山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
山西振东制药股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-046
2019 年 08 月
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山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人李安平、主管会计工作负责人刘长禄及会计机构负责人(会计主
管人员)刘长禄声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、行业政策变化带来的风险。近年来，随着医药体制改革不断深入，国家
对医药行业的管理力度不断加大。药品审批、质量监管、药品招标、公立医院
改革、医保控费、两票制、药品集中带量采购等系列政策措施的实施，为整个
医药行业的未来发展带来重大影响，使公司面临行业政策变化带来的风险。
2、药品研发创新及仿制药一致性评价的风险。医药行业创新具有投入大、
周期长、高风险的特点，产品从研发到上市需要耗费 10 年甚至更多的时间，
这期间任何决策的偏差、技术上的失误都将影响创新成果。公司基于未来发展
所需，每年都必须投入大量资金用于药品的研发创新和仿制药品的一致性评价。
随着国家监管法规、注册法规的日益严格，新药研发及仿制药品一致性评价存
在失败或者研发周期可能延长的风险。
3、质量控制风险。注册审评新规、仿制药一致性评价办法等一系列新标准、
新制度、新规定的出台和实施，对药品自研发到上市的各个环节都做出了更加
严格的规定，对全流程的质量把控都提出了新的要求。公司药品生产、运输保
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管和使用过程中的不当操作均有可能影响产品质量或使用效果，甚至造成医疗
事故，对公司经营和业绩产生不利影响。
4、市场竞争风险。由于制药企业产品创新和技术进步以及制药行业整合趋
势加剧，使市场竞争更加激烈，公司的发展、产品的市场拓展及经营效益的提
升面临着行业市场竞争的压力。
5、二级市场股价波动风险。公司股票价格可能受到国家政治、经济政策、
中美贸易战以及投资者心理因素及其他不可预见因素的影响，其变动不完全取
决于公司的经营业绩，投资者在选择投资公司股票时，应充分考虑到市场的各
种风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2019 年半年度报告.............................................................................................................................2
第一节 重要提示、释义....................................................................................................................7
第二节 公司简介和主要财务指标..................................................................................................10
第三节 公司业务概要......................................................................................................................15
第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................49
第五节 重要事项..............................................................................................................................91
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................97
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................98
第八节 董事、监事、高级管理人员情况....................................................................................100
第九节 公司债相关情况................................................................................................................101
第十节 财务报告............................................................................................................................248
第十一节 备查文件目录........................................................................................... 错误！未定义书签。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、振东制药 指 山西振东制药股份有限公司
保荐机构 指 中信证券股份有限公司
振东集团 指 山西振东健康产业集团有限公司（原山西振东实业集团有限公司）
振东泰盛 指 山西振东泰盛制药有限公司
振东安特 指 山西振东安特生物制药有限公司
振东开元 指 山西振东开元制药有限公司
医药公司 指 山西振东医药有限公司
北京研究院 指 北京振东光明药物研究院有限公司
中药材公司 指 山西振东道地药材开发有限公司
振东先导 指 山西振东先导生物科技有限公司
振东生物科技 指 北京振东生物科技有限公司
振东大药房 指 山西振东五和堂大药房连锁有限公司
营销公司 指 山西振东制药股份有限公司营销分公司
振东建筑 指 山西振东建筑工程有限公司
五和科技 指 山西振东五和健康科技股份有限公司
健康生物 指 山西振东健康生物科技股份有限公司
康远制药 指 北京振东康远制药有限公司
德塔云 指 德塔云（北京）科技有限公司
饮片公司 指 山西振东道地中药饮片科技开发有限公司
振东海创 指 振东海创（北京）科技服务有限公司
黎城中药材 指 黎城县振东道地中药材开发有限公司
中药材种子种苗 指 山西振东中药材种子种苗开发有限公司
中药材仓储 指 山西振东中药材仓储有限公司
宁夏枸杞 指 宁夏振东道地枸杞科技开发有限公司
桃园中药材 指 山西振东桃园中药材开发有限公司
康笙源 指 湖北康笙源医药有限公司
康远保健科技 指 山西振东康远保健科技有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
GMP 指 药品生产质量管理规范
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GSP 指 药品经营质量管理规范
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 振东制药 股票代码 300158
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山西振东制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 振东制药
公司的外文名称（如有） Shanxi Zhendong Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Zhendong Pharmacy
公司的法定代表人 李安平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宁潞宏
联系地址 山西省长治县光明南路振东科技园
电话 0355-8096012
传真 0355-8096018
电子信箱 zqb@zdjt.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业总收入（元） 1,972,504,956.78 1,620,119,627.85 21.75%
归属于上市公司股东的净利润（元） 106,362,924.24 92,331,898.02 15.20%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
105,635,739.46 85,862,535.82 23.03%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 190,150,076.07 -80,696,004.72 335.64%
基本每股收益（元/股） 0.1035 0.0891 16.16%
稀释每股收益（元/股） 0.1035 0.0891 16.16%
加权平均净资产收益率 1.97% 1.65% 0.32%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 7,304,618,139.43 7,212,538,342.16 1.28%
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,463,150,590.33 5,356,787,666.09 1.99%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
623,993.86
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
10,073,230.46
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -488,003.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,929,961.99
减：所得税影响额 8,996,036.78
少数股东权益影响额（税后） 3,415,961.72
合计 727,184.78 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
（一）主要业务
公司属于国内大型综合性医药企业，主营业务包括中药材种植开发、中成药研发生产销售、化学原料
药及制剂的研发生产销售、经营医药产品批发及零售、钙制剂的研发生产销售等。主要生产维生素营养、
抗肿瘤、心脑血管、抗感染、消化系统、呼吸系统、解热镇痛、神经系统等八大用药系列，拥有11个剂型
602个品规，其中256个产品被2017版《国家医保目录》收录，属于2018版《国家基本药物目录》品规159
个。拥有11个独家产品或剂型。
（二）主要产品
产品系列 主要产品 功能主治/适应症
维生素营养 碳酸钙D3 用于妊娠和哺乳期妇女、更年期妇女、老年人等的钙补充剂，并帮助
防治骨质疏松。
抗肿瘤药 复方苦参注射液 清热利湿，凉血解毒，散结止痛。用于癌肿疼痛、出血。
抗肿瘤药 比卡鲁胺胶囊 与促黄体生成素释放激素(LHRH)类似物或外科睾丸切除术联合应用
于晚期前列腺癌的治疗。 用于治疗局部晚期、无远处转移的前列腺
癌患者，这些患者不适宜或不愿接受外科去势术或其他内科治疗。
抗肿瘤药 注射用香菇多糖 用于恶性肿瘤的辅助治疗。
抗肿瘤药 注射用培美曲塞 适用于与顺铂联合治疗无法手术的恶性胸膜间皮瘤。
二钠
心脑血管药 脑震宁颗粒 凉血活血，化瘀通络，益血安神，宁心定智，除烦止呕。用于脑外伤
引起的头痛、头晕，烦躁失眠，健忘惊悸，恶心呕吐。
心脑血管药 芪蛭通络胶囊 益气，活血，通络。适用于中风恢复期后遗症表现为半身不遂，肢体
麻木，口眼歪斜，语言不利，身体倦态者的辅助治疗。
心脑血管药 参柏舒心胶囊 活血祛痰，养阴益气，定悸除烦。用于心悸、怔仲、心烦失眠。
心脑血管药 冠心宁注射液 活血化淤，通脉养心。用于冠心病、心绞痛。
心脑血管药 舒血宁注射液 扩张血管，改善微循环。用于缺血性心脑血管疾病、冠心病、心绞痛、
脑栓塞、脑血管痉挛等。
抗感染药 注射用阿莫西林钠 适用于敏感菌引起的呼吸道、消化道、泌尿道、皮肤软组织、骨和关
氟氯西林钠 节、口腔及耳鼻喉感染。
抗感染药 注射用氟氯西林钠 可用于耐青霉素的葡萄球菌及各种敏感菌引起的感染。
抗感染药 注射用头孢硫脒 本品适用于敏感菌引起的呼吸道感染、消化道感染、泌尿道感染、皮
肤软组织感染、骨和关节感染、口腔及耳鼻喉感染等。
消化系统药 胶体果胶铋胶囊 用于慢性胃炎及缓解胃酸过多引起的胃痛、胃灼热感（烧心）、反酸。
维生素及矿物质 注射用氯化钾 治疗各种原因引起的低钾血症。
维生素及矿物质 核黄素磷酸钠注射 用于口角炎、唇炎、舌炎、眼结膜炎及阴囊炎等疾病的治疗。
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液
维生素及矿物质 注射用维生素C 适用于防治坏血病，也可用于各种急慢性传染性疾病及紫癜等辅助治
疗。
呼吸系统类用药 银翘解毒胶囊 辛凉解表，清热解毒。用于风热感冒，发热头痛，咳嗽，口干，咽喉
疼痛。
皮肤科用药 米诺地尔搽剂 本品用于治疗男性型脱发和斑秃。
（三）经营模式
1、种植模式
（1）土地流转模式。对核心种植基地通过流转形式取得土地，项目单位与当地农户签订土地流转协议，
给农户发放土地流转金。所流转土地依然由农户管理，项目单位对农户支付田间管理费，将种植利润让与
农户，实现农户“土地流转金+田间管理费”相结合，增加收入。
（2）预付款模式。主要是采取“二免一预付”的方式进行，“二免”即免费提供技术指导、免费提供技术培
训，“一预付”是指预付种子种苗。农户通过“预付款+中药材销售”的方式增加收入。
（3）订单模式。项目单位与种植户签订收购合同，设立药材收购最低保护价。在采收季节药材价格高
于市场价时，公司按市场价格收购，低于保护价时公司按照保护价收购，保障农民的利益，提高了农民种
植药材的积极性。项目单位在签订最低保护价收购的同时，委托订单农户进行中药材收购，将收购利润让
利给农户，实现农户以“药材销售利润+委托收购利润”的方式增加收入。
2、研发模式
研发继续以“服务产品、服务生产、服务市场”为目标，以仿制药一致性评价、现有品种深度研究与二
次开发为重点，采用项目引进、合作开发和自研模式，积极吸纳海内外人才，优化人才结构，着力提高团
队整体实力，全力推进在研和创新项目。与此同时，力推国际认证，拓展海外合作。
3、采购模式
公司实行集中采购，由总部物管中心统一进行招标。中标后，由总部物管中心对中标供应商谈价，各
子公司按最终谈判价格进行合同签署与采购。每月根据销售报表给生产下发计划，根据生产计划物料部进
行采购。
4、生产模式
公司主要以自主生产为主，并严格按照国家GMP要求、药品质量标准组织生产。公司主要采用“以销
定产”方式，所有生产计划、工艺管理、调度由生产计划部统一管理。公司与营销公司确定每年预计销售
规模，然后根据全国各区域的销售进展和市场情况，确定每批产品的生产数量。
5、销售模式
公司是行业内为数不多的，在营销领域采用全业态、全模式操作的综合性医药企业集团。营销模式包
括处方药终端学术推广、普药渠道流通、OTC品牌运营等多种模式，均已成为医药行业相应领域内的标杆
企业。针对不同的产品采取不同的销售模式，区分产品群及对应适应症。以岩舒、比卡和芪蛭等产品为核
心，夯实处方药营销网络；以朗迪钙、达菲欣和大山楂丸等产品为核心，扩充OTC市场营销渠道；以胶体
果胶铋、瑞健等产品为核心，拓宽基层终端市场；同时积极探索院外处方销售，进一步完善互联网B2C模
式，全面拓展营销网络。
（四）重大变化
用于治疗多发性硬化症的创新药ZD03获得美国FDA批准开展临床试验。全国唯一国人体质研究中心在
北京成立。中国营养学会在公司支持下发布“中国营养学会-振东国人体质与健康研究基金”；该基金以《国
民营养计划（2017-2030年）》主要任务为宗旨，资助中国不同人群体质与营养、健康相互关系的研究以及
贫困地区营养改善研究。振东制药被评为“国家技术创新示范企业”，连续5年跻身工信部全国医药工业百强
榜。
（五）行业发展阶段
《“健康中国2030”规划纲要》将“共建共享、全民健康”定为建设健康中国的战略主题，目标是在2030
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年，健康服务业总规模达到16万亿。随着国家“健康中国”战略的强力驱动，人口老龄化进程加速、二孩政
策的放开、居民健康意识的提升、收入水平和生活质量的提高，消费者更加关注健康生活，助力维生素及
矿物质补充产业健康、可持续发展。
随着医改的持续深入推进，医药行业不断强化监管规范，一系列改革发展政策、配套完善政策相继出
台，两票制、药品零加成、医保控费、一致性评价、带量采购等政策陆续实施，医药行业供给侧改革进一
步深化，行业优胜劣汰，市场格局加速重塑，医药行业增速放缓。中医药作为医药行业的细分领域，也将
迎来新的机遇。《中医药法》颁布实施、《中医药“一带一路”发展规划（2016-2020年）》稳步推进，宏观政
策对中医药行业发展的推动作用不断强化，国家通过系列扶持政策，进一步促进了中医药的继承与发展。
（六）公司行业地位
作为全国医药工业百强企业，公司在“中药材种植、医药科研、中西制药”等产业链全面布局。将“健康
振东”品牌打造成医药行业的知名品牌。目前，公司在中药抗肿瘤领域已经处于行业领先地位，泌尿类用
药、心脑血管用药、消化系统用药、OTC用药等领域近年来也呈现较快的发展态势。不远的将来，可以形
成多个治疗领域产品群并驾齐驱的局面。
（七）业绩驱动因素
报告期内公司的业绩驱动因素主要为以下三个方面，一是产品结构不断优化，形成了补益产品、抗肿
瘤、泌尿协同发展的产业格局，二是品牌效益逐步显现，线上推广线下发力，多方联动的品牌效益对公司
业绩增长起到了拉动作用，三是持续推进精准营销和学术营销，提高终端覆盖和市场放量。
未来，公司将坚持“补益”、“肿瘤”、“泌尿”三大管线，继续稳步推进研发创新和产品的国际化，推动
OTC产品的销售，同时，也将着力于产品结构的优化提升，确保公司业绩稳定。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
在建工程 在建工程较较年初增加 24.09%，主要由于本期其他项目增加所致
预付账款 预付款项年初增加 43.54%，主要由于本期预付货款增加所致
交易性金融资产 交易性金融资产较年初减少 97.46%，主要由于本期投资减少所致
其他流动资产 其他流动资产较年初增加 39.56%，主要由于本期理财产品增加所致
其他非流动资产较年初增加 48.53%，主要由于本期预付设备工程、开发支出款增
其他非流动资产
加所致
其他权益工具投资较年初增加 114.45%，主要由于本期新增对北京未来聚点信息
其他权益工具投资
技术有限公司的投资
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
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药品生物制品业
1、品牌产品，数量丰，发展潜力很大
目前公司拥有国药准字文号602个，共11大剂型。涉及产品441个，其中制剂产品404个，原料药37个。
公司独家产品（剂型）共11个。2017年新医保目录收录公司产品共256个，医保品种占比达63.37%。
朗迪钙已成为钙制剂领域国产品牌的领导者，“岩舒牌复方苦参注射液”在中药抗肿瘤注射剂中继续排
名靠前，比卡鲁胺胶囊为独家剂型，市场份额占比大；胶体果胶铋属国内首仿，市场份额大；马来酸曲美
布汀为独家胶囊剂，市场份额大。公司抗肿瘤、心脑血管、抗感染、消化系统、维生素及矿物质补充等领
域的多个潜力产品也在持续发力。
2、转型发展，活力大，市场优势凸显
公司拥有OTC产品118个，医保目录收录80个。产品以米诺地尔搽剂、大山楂丸、感冒清热颗粒、五味
沙棘散、脂脉康胶囊、联苯苄唑凝胶、小儿参术健脾丸、舒肝健胃丸为主，另有第二梯队产品30余个。
并购重组康远制药后，打造了以“朗迪”钙为主要产品，带动了公司OTC产品的发展。形成全面覆盖山西
终端市场，逐步走向全国的网络销售渠道。针对不同的产品采取不同的销售模式，区分产品群及对应适应
症。以岩舒、比卡和芪蛭等产品为核心，夯实处方药营销网络；以朗迪钙、达菲欣和大山楂丸等产品为核
心，扩充OTC市场营销渠道；以胶体果胶铋、瑞健等产品为核心，拓宽基层终端市场；同时积极探索院外
处方销售，进一步完善互联网B2C模式，全面拓展营销网络。
3、专家网络，规模显，营销模式创新
公司多年通过精耕细作，努力做好上市后再评价，加大临床研究。中药肿瘤、化药肿瘤、心脑血管、
抗感染四大领域专业委员会在各省持续召开，特聘顶级专家成为公司顾问，专家网络初具规模，国家级、
省级、地市级三级专家网络初步形成，为开发用户奠定了坚实的基础。
面对复杂变化的市场情况，公司主动应对，模式转型，“九大学术”开始应用。变中求进，从简单的销
售关系向合作关系转型，从单纯的营销产品向先进的营销文化、营销品牌、营销服务、营销责任、营销愿
景等观念转型。
4、聚焦重磅品种，积蓄发展后劲
研发紧抓二次开发与深度研究、一致性评价和创新药物研发，不断完善项目管理与质量管理体系，强
化产销研人才流动。加快推进六味地黄片的国际认证，建立振东美国研发与注册中心，吸引国际先进技术
和人才；持续加强与澳大利亚阿德莱德大学及与美国安德森癌症中心等知名高校和科研院所的深度合作。
开展芪蛭通络胶囊、脑震宁颗粒、西黄丸、马来酸曲美布汀等10余个重要品种的深度研究；持续高标准推
进舒血宁注射液、冠心宁注射液及红花注射液的安全性再评价。临床研究重心将由临床疗效向临床推广和
价值重现转移，将已完成的芪蛭通络胶囊、复方苦参注射液的临床试验结果转化为生产力。人才引进坚持
“求精不求多、求专不求全”的原则，继续吸纳高、精、尖人才，加强产销研人员换岗互动、交叉学习，继
续向市场、生产输送管理型科研人才；优化研发体系建设，打造国内领先的第三方检测平台。
5、药材产业，标准严，产品质量优良
公司已完成中药材种植加工基地项目，以党参、连翘、黄芩、柴胡、地黄、山桃仁、酸枣仁、远志、
知母、山楂等平顺道地药材为主，形成规模种植。积极组织各种活动，中药材种植基地建设走在全国前列。
获得工信部“10万亩连翘野生抚育及产地加工一体化基地建设项目”，并且平顺公司获得首批全国中药材仓
储物流基地。积极开展产业扶贫，大力推广中药材发展。汇集国家中药研究顶级资源，联合中国中医科学
院中药所、中国医学科学药用植物研究所等单位，积极承担国家十个中药标准化山西大宗中药材项目、50
万亩中药材种植项目。这将为提高山西乃至全国的中药材产品品质，引领中药产业整体提质增效做出贡献。
2019上半年新增专利
序号 申请号 专利名称 专利类型
1 JP2017558668 含胶体果胶铋制剂的溶出度检测方法 授权发明
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2 CN201410402728.7 一种含胶体果胶铋制剂的溶出度测定方法 授权发明
3 CN201721171974.1 注射用头孢硫脒瓶型 实用新型
4 CN201721172065.X 注射用氟氯西林钠瓶装剂型 实用新型
5 CN201721171543.5 注射用香菇多糖瓶型 实用新型
6 JP2017558679 胶体果胶铋或含胶体果胶铋制剂中铋含量的测 授权发明
定方法
7 CN201611243785.0 一种酸溶型壳聚糖铋及其制备方法和应用 授权发明
8 CN201820580499.1 一种果实类药材的果柄去除装置 实用新型
9 CN201721170900.6 冠心宁注射液瓶装剂型 实用新型
10 CN201510549327.9 二甲基胺4-O-乙酰基线叶旋覆花内酯A或其盐 授权发明
及其制备与应用
11 CN201510041401.6 一种半合成紫杉烷衍生物及其制备方法和应用 授权发明
12 CN201721170901.0 舒血宁注射液瓶装剂型 实用新型
13 CN201721170904.4 注射用核黄素磷酸钠瓶型 实用新型
14 CN201820392859.5 生物载体装置 实用新型
15 CN201611247601.8 试管架及生物物质分离组件 授权发明
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，面对医药行业复杂形势和多变政策，公司继续坚持以“学术转型”为契机，以“品牌导向”为
策略，以“全面拓展”为主线，以“降本增效”为突破，在生产、营销、科研、管理、人才、文化、模式、品
牌等方面实现全面拓展，整体运营稳步发展。
2019年，振东制药被评为“国家技术创新示范企业”，连续5年跻身工信部全国医药工业百强榜。
报告期内，公司营业收入同比增长21.75%，归属于母公司所有者的净利润同比增长15.20%。
1、肿瘤、泌尿、补益三条重点管线
补益管线：以遍布全国的朗迪钙为核心，以点带面，带动振东制药118个差异化OTC产品，形成独具
特色的OTC市场。
肿瘤管线：以复方苦参注射液多年来在市场上的声誉和专家心目中的形象、多年的科研地位和学术能
力，形成了健康的营销网络和肿瘤专家学术网络。以其产生的效果和优势来带动发展扶正固本颗粒、西黄
丸、消癌平片、注射用香菇多糖、注射用培美曲塞二钠等第二梯队的肿瘤产品。
泌尿管线：核心品种比卡鲁胺胶囊快速发展，公司继续拓宽销售渠道，积极探索院外销售，大幅提高
增长业绩。
2、营销团队
公司拥有自己专业的处方药营销团队，经过十六年精耕细作，学术推广能力强，处方药精细化管理经
验丰富，已建立了完善的国家、省、市三级专家网络，并与四千多家等级医院建立了良好的合作关系。
朗迪钙的营销团队经过十一年的发展，能够与公司及产品共同成长，忠诚度高、销售能力强，已建立
完善的补益类产品销售渠道，近几年的销售收入大幅增长，在消费者中建立了良好的口碑，品牌信誉度高，
市场占有率名列前茅。
3、研发策略
公司继续坚持以“肿瘤”、“泌尿”、“补益”三条管线为主，形成专业化研发布局。
肿瘤管线：加大现有产品的深度研究和二次开发，在此基础上不断创新，全力推进在研和创新药拉洛
他赛脂质体项目。
泌尿管线：加快比卡鲁胺胶囊的一致性评价，加大比卡鲁胺胶囊的深度研究，继续推进阿比特龙、恩
杂鲁胺、米拉贝隆等后续潜在品种的开发。
补益管线：以朗迪钙为主，加快多维多矿、氨糖肽胶囊、PS+DHA、钙维生素D3维生素K2咀嚼片等后
续管线品种的研发进度。
在上述三条主要管线的基础上，以现有的心脑血管、消化系统、抗感染类等管线为辅，形成伞形支撑
点。
4、内部组织优化
公司上半年继续进行结构调整，重新梳理岗位职责，明确岗位分工。同时，继续在各个方面降本增效，
加快产销研人员的流动，为公司的长远发展培养人才。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
序号 项目名称 拟达到的目标 项目进展情况 对公司发展的影响
1 卡托普利片 通过一致性评价 一致性补充研究 增强核心竞争力
2 盐酸二甲双胍片 通过一致性评价 完成申报 增强核心竞争力
3 对乙酰氨基酚片 通过一致性评价 一致性补充研究 增强核心竞争力
15
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4 注射用泮托拉唑钠 通过一致性评价 药学研究 增强核心竞争力
5 注射用头孢硫脒 通过一致性评价 药学研究 增强核心竞争力
6 比卡鲁胺胶囊 通过一致性评价 临床研究 增强核心竞争力
7 胶体果胶铋胶囊 通过一致性评价 临床研究 增强核心竞争力
8 头孢克肟胶囊 通过一致性评价 准备申报 增强核心竞争力
9 头孢克肟干混悬 通过一致性评价 药学研究 增强核心竞争力
10 盐酸氟桂利嗪胶囊 通过一致性评价 临床研究 增强核心竞争力
11 米诺地尔搽剂 通过一致性评价 药学研究 增强核心竞争力
12 马来酸曲美布汀片 获得生产批件 药学研究 丰富产品结构
13 醋酸阿比特龙原料及制剂 获得生产批件 临床研究 丰富产品结构
14 恩杂鲁胺原料及制剂 获得生产批件 药学研究 丰富产品结构
15 盐酸多柔比星脂质体注射 获得生产批件 药学研究 丰富产品结构
液
16 胶体果胶铋颗粒 获得生产批件 报产发补研究 丰富产品结构
17 肾上腺素 获批生产 药学研究 丰富产品结构
18 硝卡芥 获批生产 药学研究 丰富产品结构
19 碳酸钙维D3元素片(4) 获得生产批件 报产发补研究 丰富产品结构
20 阿法替尼原料及制剂 获得生产批件 药学研究 丰富产品结构
21 来曲唑原料及制剂 获得生产批件 药学研究 丰富产品结构
22 达沙替尼原料及制剂 获得生产批件 药学研究 丰富产品结构
23 注射用培美曲塞二钠增加 获得生产批件 等待批产 丰富产品结构
规格
24 拉洛他赛原料及脂质微球 获得生产批件 I期临床 丰富产品结构
注射液
25 肠瑞灌肠散 获得生产批件 临床研究 丰富产品结构
26 芪精升白颗粒 获得生产批件 临床研究 丰富产品结构
27 冠心宁注射液 安全性再评价 质量研究 增强核心竞争力
28 舒血宁注射液 安全性再评价 质量研究 增强核心竞争力
临床研究
29 复方苦参注射液Ⅲ期增量 临床用量评价 临床研究 增强核心竞争力
30 芪蛭通络胶囊 增加适应症 完成临床 增强核心竞争力
31 芪蛭通络胶囊 安全性研究 临床研究 增强核心竞争力
32 六味地黄 国际注册 药学研究 丰富产品结构
2、主要药品研发投入情况
药品名称 注册 功能 注册所处阶段 进展情况 累计投入
分类 主治 （万元）
卡托普利片 一致性 注1 国家局 一致性补充研究 577.05
对乙酰氨基酚片 一致性 注2 国家局 完成申报 110.21
盐酸二甲双胍片 一致性 注3 国家局 一致性补充研究 400.00
16
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
注射用培美曲塞二钠增加规格 补充申请 注4 国家局 等待批产 186.02
拉洛他赛原料及制剂 新药 注5 已获批临床 临床研究中 3758.84
恩杂鲁胺原料及制剂 H3 注6 已获批临床 已获批临床 540.68
阿法替尼原料及制剂 H4 注7 已获批临床 已获批临床 504.67
来曲唑原料及制剂 H4 注8 已获批临床 已获批临床 467.11
注1：用于治疗高血压
注2：用于普通感冒或流行性感冒引起的发热
注3：用于治疗Ⅱ型糖尿病
注4：用于与顺铂联合治疗无法手术的恶性胸膜间皮瘤
注5：抗肿瘤
注6：用于治疗前列腺癌
注7：用于晚期非小细胞肺癌(NSCLC)的一线治疗及HER2阳性的晚期乳腺癌患者
注8： 关于治疗乳腺癌
3、营收占总营收10%以上药品信息
药品名称 适应症/功能主治 发明专利起止期限 所属注册分 是否属于中药
类 保护品种
复方苦参注射 清热利湿，凉血解毒，散结止痛。2011.8.12-2031.8.11 中药老2类 否
液 用于癌肿疼痛、出血。
朗迪 用于妊娠和哺乳期妇女、更年期妇 2012.10.26-2032.10.25 化药新5类 否
女、老年人等的钙补充剂，并帮助
防治骨质疏松。
4、公司上半年无新进入、退出药品信息
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,972,504,956.78 1,620,119,627.85 21.75% 因销售增加所致
因销售增加使销售成
营业成本 701,030,831.10 584,900,568.87 19.85%
本增加
因销售增加导致销售
销售费用 952,615,545.87 757,320,046.33 25.79%
费用增加
管理费用 126,115,913.39 119,196,333.96 5.81% 因职工薪酬增加所致
因银行存款利息增加
财务费用 10,868,494.98 11,834,577.48 -8.16%
所致
17
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因可抵扣差异减少所
所得税费用 27,778,652.55 32,598,589.48 -14.79%
致
研发投入 62,172,385.63 41,704,464.94 49.08% 因加大研发力度所致
因销售商品、提供劳
经营活动产生的现金
190,150,076.07 -80,696,004.72 335.64% 务收到的现金增加所
流量净额
致
投资活动产生的现金 因投资支付的现金增
-55,723,848.55 66,604,282.00 -183.66%
流量净额 加所致
筹资活动产生的现金 因取得借款收到的现
-117,559,470.93 -30,925,665.88 -280.14%
流量净额 金减少所致
现金及现金等价物净 因经营活动现金净流
16,866,756.59 -45,017,388.60 137.47%
增加额 量增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
中药 568,063,036.36 254,487,389.43 55.20% 61.11% 68.79% -2.04%
1,390,249,158.
西药 442,277,181.01 68.19% 13.30% 8.28% 1.48%
62
其他 8,183,415.38 3,228,885.14 60.54% -57.64% -82.15% 54.18%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 2,929,961.99 2.31% 理财产品的投资收益 是
公允价值变动损 本期发生的交易性金融
-7,298.63 -0.01% 否
益 资产
资产减值 20,100,562.72 15.88% 计提坏账准备 否
营业外收入 699,790.99 0.55% 废品变卖等收入 否
违约金、赔偿金、罚款支
营业外支出 1,187,794.02 0.94% 否
出及滞纳金
18
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其他收益 28,365,134.56 22.41% 政府补助 否
资产处置收益 623,993.86 0.49% 固定资产处置收益 否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
723,398,154. 568,651,259.
货币资金 9.90% 7.52% 2.38% 经营活动产生现金净流量增加导致
90 71
1,214,081,85 1,528,403,31
应收账款 16.62% 20.21% -3.59%
7.72 0.53
601,717,045. 546,694,142.
存货 8.24% 7.23% 1.01%
87 32
18,608,994.5 21,080,239.2
投资性房地产 0.25% 0.28% -0.03%
2 4
993,222,005. 1,005,167,42
固定资产 13.60% 13.29% 0.31%
81 7.06
85,164,593.0 117,399,410.
在建工程 1.17% 1.55% -0.38%
9 93
312,500,000. 419,000,000.
短期借款 4.28% 5.54% -1.26% 本期借款减少，还款增加所致
00 00
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性金
融资产（不 59,207,298.6 1,287,484,00 1,345,183,00
-7,298.63 260,477.76 1,501,000.00
含衍生金融 3 0.00 0.00
资产）
金融资产小 59,207,298.6 1,289,484,00 1,345,183,00
-7,298.63 260,477.76 1,501,000.00
计 3 0.00 0.00
19
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
59,207,298.6 1,289,484,00 1,345,183,00
上述合计 -7,298.63 260,477.76 1,501,000.00
3 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 41,724,138.17
其他货币资金 41,724,138.17 应付票据及贷款保证金
用于抵押的资产小计： 359,139,647.50
房屋及建筑物 158,194,819.77 抵押借款
土地使用权 200,944,827.73 抵押借款
合计 400,863,785.67
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,176,400.00 988,987.37 18.95%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
是否为 期末 期末
投资方 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
项目名称 固定资 累计 累计
式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投资 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
投入 的收
的原
金额 益
因
50 万亩中药 自建 是 中药 1,176, 67,829 自筹 2.42 0.00 0.00 项目
20
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材种植及野 材种 400.00 ,347.0 % 未完
生抚育基地 植 3 成
建设项目
67,829
1,176,
合计 -- -- -- ,347.0 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
400.00
3
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允 计入权益的
初始投 报告期内购 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 累计公允价 期末金额 资金来源
资成本 入金额 售出金额 收益
损益 值变动
59,207,2 1,287,484,00 1,345,183 1,501,000
债券 -7,298.63 260,477.76 0.00 自有
98.63 0.00 ,000.00 .00
59,207,2 1,287,484,00 1,345,183 1,501,000
合计 -7,298.63 260,477.76 0.00 --
98.63 0.00 ,000.00 .00
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 250,305.44
报告期投入募集资金总额 6.14
已累计投入募集资金总额 254,848.32
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 21,542
累计变更用途的募集资金总额比例 8.61%
募集资金总体使用情况说明
截止 2019 年 06 月 30 日，公司已累计使用募集资金 1,350,483,157.12 元。其中:募投项目 3.2 万亩苦参 GAP 中药材
种植基地及中药饮片加工项目使用资金 36,700,369.65 元，小容量注射剂扩能改造项目 54,725,783.41 元；超募资金项目
中年产 100 亿片剂车间建设项目 21,862,415.80 元，购置房产建设研发中心项目 124,100,000.00 元，泰盛制药黄芪中药材
提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程
375,000,000.00 元，安特制药新厂建设项目 80,000,000.00 元，收购山西安特生物制药股份有限公司 112,000,000.00 元，
归还银行贷款 195,000,000.00 元，开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目 40,145,271.22 元，补充流动资金 310,949,317.04
21
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元。截至 2019 年 06 月 30 日止，募集资金余额为-45,428,718.57 元，差异原因系募集资金账户收取的利息等收入计人民
币 45,453,427.82 元及支付的手续费等支出计人民币 24,709.25 元；另外本期长治潞州农商行募集资金户进行销户，剩余
46,254.47 元转入基本户；浦发银行长治分行募集资金户进行销户，剩余 11,188.67 元转入基本户；截至 2019 年 06 月 30
日止，本公司募集资金银行账户已全部销户。公司非公开发行股份募集资金，分别于 2015 年 11 月 30 日、12 月 3 日、
12 月 11 日、12 月 16 日支付给李勋、马云波、李细海、聂华、李东、曹智刚、王力、上海景林景麒投资中心（有限合
伙）、上海景林景途投资中心（有限合伙）9 名交易对方 629,180,000 元用于支付本次交易标的资产的现金对价，支付中
介机构费用 38,600,000.00 元 ，其余 530,219,983.25 元用于补充流动资金。截至 2019 年 06 月 30 日，该募集资金专户累
计收到银行存款利息 152,580.20 元，支付银行手续费 1,800 元后，净额为 150,780.20 元转入基本户用于补充流动资金，
募集资金账户进行销户。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目 截止 项目
是否 截至 截至
募集 达到 本报 报告 可行
已变 调整 本报 期末 期末 是否
资金 预定 告期 期末 性是
承诺投资项目和 更项 后投 告期 累计 投资 达到
承诺 可使 实现 累计 否发
超募资金投向 目(含 资总 投入 投入 进度 预计
投资 用状 的效 实现 生重
部分 额(1) 金额 金额 (3)＝ 效益
总额 态日 益 的效 大变
变更) (2) (2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
3.2 万亩苦参 GAP 2013
中药材种植基地 3,670. 75.76 年 12
否 4,844 4,844 18.83 465.03 否 否
及中药饮片加工 04 % 月 31
项目 日
2012
小容量注射剂扩 5,472. 56.62 年 12 28,035
否 9,666 9,666 2,406 是 否
能改造项目 58 % 月 31 .45
日
泰盛制药新建冻
干粉针和无菌粉
是 8,026 0 0 否 是
针综合制剂工程
项目
2017
开元制药年产 1.5
4,014. 100.00 年 08
亿袋颗粒剂工程 是 8,024 4,008 0 0 否 否
53 % 月 31
项目
日
承诺投资项目小 13,157 2,424. 28,500
-- 30,560 18,518 -- -- -- --
计 .15 83 .48
超募资金投向
22
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2012
年产 100 亿片剂车 2,186. 29.83 年 11 -2,507
否 7,328 7,328 -29 否 否
间建设项目 24 % 月 23 .01
日
2012
购置房产建设研 99.28 年 12 不适
否 12,500 12,500 12,410 0 0 否
发中心项目 % 月 31 用
日
泰盛制药黄芪中
药材提取、大小容
量注射剂、无菌粉 2013
针剂、无菌冻干粉 100.00 年 12 1,162. 23,742
是 28,000 37,500 37,500 是 否
针剂、口服固体制 % 月 31 63 .02
剂、原料药（粗品 日
精制）等生产项目
一期工程
2011
收购山西安特生
100.00 年 07 4,167.
物制药股份有限 否 11,200 11,200 11,200 -592.2 否 否
% 月 31 1
公司
日
增资收购山西医
大医药科贸有限 是 1,500 否 是
公司
2014
安特制药新厂建 100.00 年 08
否 8,000 8,000 8,000 是 否
设项目 % 月 30
日
归还银行贷款（如 100.00
-- 19,500 19,500 19,500 -- -- -- -- --
有） %
补充流动资金（如 31,094 31,094 31,094 100.00
-- 6.14 -- -- -- -- --
有） .93 .93 .93 %
超募资金投向小 119,12 127,12 121,89 25,402
-- 6.14 -- -- 541.43 -- --
计 2.93 2.93 1.17 .11
149,68 145,64 135,04 2,966. 53,902
合计 -- 6.14 -- -- -- --
2.93 0.93 8.32 26 .59
1、苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目产量未达到理想状态，成本较高；
未达到计划进度
2、泰盛制药原募集资金投资项目已终止；
或预计收益的情
3、开元制药原募集资金投资项目已重新规划，变更了产品方案与投资规模，正在实施过程中；
况和原因（分具体
4、片剂车间项目未实现设计产能，运行成本较高；
项目）
5、增资山西医大医药科贸有限公司投资款已收回，项目已终止；
23
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6、购置房产、补充流动资金、归还银行贷款等项目不适用预计收益测算。
1、泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目由于大同市政府产业规划政策调整、市场
竞争环境变化、泰盛制药超募资金投资项目实施顺利等因素，已不再具备实施条件，公司股东大会
项目可行性发生
已通过了终止该项目的决议。
重大变化的情况
2、增资山西医大医药科贸有限公司项目由于山西医大医药科贸有限公司内部管理水平和经营效益
说明
难以达到公司要求，为提高募集资金使用效率，经董事会审议通过，公司已将 1,500 万元增资款缴
存于募集资金专户。
适用
1、公司计划使用 19,500 万元超募资金偿还银行借款，已归还。
2.公司计划使用 7,328 万元超募资金投向年产 100 亿片片剂车间建设项目，项目建设完工，已使用
2,186.24 万元。
3.公司计划使用 12,500 万元超募资金购买位于北京市海淀区上地创业路 18 号的房地产建立科研基
地，已支付 12,410 万元。
4.公司计划使用 40,500 万元资金（其中 37,500 万元超募资金和 3,000 万元为自筹资金）投资黄芪中
药材提取、大小容量注射剂、 无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）
等生产项目一期工程，已使用 37,500 万元。
5.公司计划使用 11,200 万元超募资金收购山西安特生物制药股份有限公司，已完成收购。
6.公司计划使用 1,500 万元超募资金增资收山西医大医药科贸有限公司，已完成，2012 年 4 月处置
超募资金的金额、 对其股权，12 月转入募集资金账户 1,500 万元。
用途及使用进展 7.公司计划使用 8,000 万元资金投资安特制药新厂建设项目，已使用 8,000 万元。
情况
8.公司计划将小容量注射剂扩能改造项目和百亿片剂车间建设项目节余募集资金合计 8,436.62 万元
永久补充公司流动资金。
9.公司将 3.2 万亩苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目节余募集资金 1,173.96 万元永久
补充公司流动资金。
10.公司将无明确使用用途的超募资金及利息收入 9,646.90 万元永久补充日常生产经营所需流动资
金。
11.经 2016 年 8 月 26 日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分超募资金及利
息收入永久补充流动资金的议案》，以 11,831.31 万元永久补充流动资金。
12.公司于 2018 年 4 月 19 日召开的第三届董事会第三十一次会议及 2018 年 5 月 30 日召开的
2017 年度股东大会审议通过了《关于使用剩余募集资金及利息收入永久补充流动资金的议案》，同
意将首次公开发行股份募集资金剩余的募集资金余额 61,662.13 元永久性补充流动资金。截止 2019
年 06 月 30 日，已永久补充 31094.93 万元。
募集资金投资项 不适用
目实施地点变更
情况
适用
募集资金投资项 以前年度发生
目实施方式调整
1、经 2012 年 8 月 6 日第二届董事会第七次会议决议通过，同意本公司全资子公司泰盛制药公
情况
司“新建黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药等
项目”将原预算 2.8 亿元调整为 4.05 亿元。公司拟使用部分超募资金进行投资。在原审议通过的
24
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.8 亿元基础上，增加使用超募资金 0.95 亿元，合计该项目拟使用超募资金 3.75 亿元，剩余资金
缺口由企业自筹。2012 年 9 月 29 日，2012 年第三次临时股东大会决议通过上述提案。
2、经 2012 年 12 月 23 日第二届董事会第十一次会议决议通过，同意《关于终止泰盛制药新建
冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目的议案》。2013 年 1 月 12 日，2013 年第一次临时股东大
会决议通过上述提案。
3、经 2013 年 12 月 11 日第二届董事会第二十三次会议决议通过，同意开元制药年产 1.5 亿袋
颗粒剂工程项目项目总投资由 8,024 万元调整为 4,008 万元。该提案经 2013 年 12 月 28 日
2013 年第四次临时股东大会审议通过。
适用
募集资金投资项 经 2011 年 1 月 14 日第一届董事会第七次会议决议通过，同意本公司使用 2,440.16 万元募集资金置
目先期投入及置 换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金（截止 2011 年 1 月 7 日），其中 3.2 万亩苦参 GAP 中药
换情况 材种植基地及中药饮片加工项目 701.80 万元, 小容量注射剂扩能改造项目 1,738.36 万元。上述提案
由 2011 年 12 月 23 日本年第三次临时股东大会决议通过。
适用
1、经 2011 年 3 月 27 日第一届董事会第十次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元
用于临时补充流动资金。
2、经 2011 年 10 月 19 日第一届董事会第十七次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万
元暂时补充流动资金。上述提案由 2011 年 12 月 23 日本年第三次临时股东大会决议通过。
3、经 2012 年 4 月 11 日第二届董事会第三次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元
暂时补充流动资金。
用闲置募集资金 4、经 2012 年 10 月 16 日第二届董事会第九次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元
暂时补充流动资 暂时补充流动资金。
金情况 5、经 2013 年 3 月 25 日第二届董事会第十五次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万
元暂时补充流动资金。
6、经 2013 年 9 月 25 日第二届董事会第二十一次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000
万元暂时补充流动资金。
7、经 2014 年 9 月 11 日第二届董事会第三十二次会议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元
暂时补充流动资金。
8、经 2015 年 8 月 17 日第三届董事会第二次会议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时
补充流动资金。
适用
1、小容量注射剂扩能改造项目结余金额为 4,193.42 万元，年产 100 亿片片剂车间建设项目结余金
额为 5,141.76 万元。结余原因：（1）投资来源多元化。由于公司募集资金投资项目投资于医药产业，
技术含量较高，对于调整地方产业结构，提升地方科技水平有较强的示范作用。因此，地方政府对
项目实施出现募 于公司募集资金投资项目给予了专项资金扶持，其中，小容量注射剂扩能改造项目为 587 万元，百
集资金结余的金 亿片剂车间建设项目为 465 万元。此外，由于百亿片剂车间建设项目施工周期紧张，公司前期以自
额及原因 有资金投入了 3,988 万元。上述非募集资金的投资减少了募集资金的实际投资规模。（2）在项目实
施过程中，公司优化了项目设计施工方案，通过严格的招投标程序控制了施工成本和设备采购成本，
在保证项目质量的前提下，有效的节约了资金投入。
2、苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目结余金额为 1,173.96 万元，结余原因：（1）投资
来源多元化：由于公司募集资金投资项目投资于中药材种植产业，对于调整地方产业结构，促进农
25
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
业发展，提升农民收入水平有较强的示范作用。因此，地方政府对于公司募集资金投资项目给予了
专项资金扶持，约为 174 万元。此外，由于该项目前期示范基地建设施工周期紧张，公司以自有资
金投入了 1,014 万元。上述非募集资金的投资减少了募集资金的实际投资规模。经董事会、股东大
会审议，上述结余资金全部用于永久补充公司流动资金。
尚未使用的募集
募集资金已全额使用，银行账户已进行注销。
资金用途及去向
1、2011 年 11 月 22 日使用超募资金 1,500 万元增资山西医大医药科贸有限公司，后又将该股权出
售，出售时存在以下问题：（1）决策程序倒置。对山西医大医药科贸有限公司股权进行转让时，存
在先转让后审议的情形。（2）改变募集资金用途，未履行股东大会审议程序。（3）股权出售价款未
及时归还募集资金专户。在股权转让款中，部分转让款收到银行承兑汇票，至检查日尚未归还募集
资金专户。
募集资金使用及 2、2011 年年报中披露泰盛制药新建冻干粉针剂和无菌粉针综合制剂工程项目、开元制药年产 1.5
披露中存在的问 亿袋颗粒剂工程项目 2012 年 6 月 30 日达到预定可使用状态，但截至 2012 年 7 月底尚未开始投资
题或其他情况 建设。公司未对该项目的可行性、预计收益等进行重新评估和估算，以决定是否实施该项目，也未
在 2012 年半年报中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划。
针对上述问题，公司高度重视并一一对照检查，结合公司实际情况制订了整改方案。公司与 2013
年 1 月 31 日公告了相关整改方案。经 2013 年第一次临时股东大会审议通过，泰盛制药新建冻干粉
针和无菌粉针综合制剂工程项目终止实施。经 2013 年第四次临时股东大会审议通过，开元制药年
产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目投资预算调整为 4,008 万元。
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/(1 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) ) 期
化
泰盛制药 泰盛制药
新建冻干 新建冻干
粉针和无 粉针和无
否 是
菌粉针综 菌粉针综
合制剂工 合制剂工
程项目 程项目
泰盛制药 泰盛制药
黄芪中药 黄芪中药
材提取、 材提取、 2013 年
大小容量 大小容量 37,500 37,500 100.00% 12 月 31 1,162.63 是 否
注射剂、 注射剂、 日
无菌粉针 无菌粉针
剂、无菌 剂、无菌
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山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
冻干粉针 冻干粉针
剂、口服 剂、口服
固体制 固体制
剂、原料 剂、原料
药（粗品 药（粗品
精制）等 精制）等
生产项目 生产项目
一期工程 一期工程
开元制药 开元制药
年产 1.5 年产 1.5 2017 年
亿袋颗粒 亿袋颗粒 4,008 4,014.53 100.16% 08 月 31 否 否
剂工程项 剂工程项 日
目 目
合计 -- 41,508 0 41,514.53 -- -- 1,162.63 -- --
1、泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目：由于大同市政府产业规划
政策调整、市场竞争环境变化、公司超募资金投资项目实施顺利等因素，经 2012
年 12 月 23 日第二届董事会第十一次会议决议通过，同意《关于终止泰盛制药新建
冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目的议案》。2013 年 1 月 12 日，2013 年第一次
临时股东大会审议通过了《关于终止泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工
程项目的提案》。
2、泰盛制药黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口
服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程：由于卫生部新版药品生产
质量管理规范针对注射剂生产车间建设提出了较高要求，原投资规划对于新版药品
GMP 生产现场建设标准和设备投入情况测算较为保守，引致总体投资增加。经 2012
变更原因、决策程序及信息披露情
年 8 月 6 日第二届董事会第七次会议决议通过，同意本公司全资子公司泰盛制药公
况说明(分具体项目)
司“新建黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、冻干粉针剂、口服固体
制剂、原料药等项目”增加预算。2012 年 9 月 29 日，2012 年第三次临时股东大会
决议通过上述提案。
3、开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目：根据项目产品方案与建设方式变更，在
新版 GMP 建设标准下，公司委托山西省医药规划设计院对项目预算进行了重新测
算，项目总投资由 8,024 万元调整为 4,008 万元，经 2013 年 12 月 11 日第二届董事
会第二十三次会议决议通过，同意《关于调整开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项
目投资预算的议案》。2013 年 12 月 28 日，2013 年第四次临时股东大会审议通过了
《关于调整开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目投资预算的提案》。上述项目变更
均已披露。
未达到计划进度或预计收益的情
项目尚未完工
况和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
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山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 闲置自有资金 35,700 6,110 0
券商理财产品 闲置自有资金 61,214 18,714 0
合计 96,914 24,824 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
事
托 未 项
报 计
机 来 概
报 告 提
构 是 是 述
参 预 告 期 减
名 受托 报 否 否 及
考 期 期 损 值
称 机构 资 起 终 资 酬 经 还 相
年 收 实 益 准
（ （或 产品 金 金 始 止 金 确 过 有 关
化 益 际 实 备
或 受托 类型 额 来 日 日 投 定 法 委 查
收 （ 损 际 金
受 人） 源 期 期 向 方 定 托 询
益 如 益 收 额
托 类型 式 程 理 索
率 有 金 回 （
人 序 财 引
额 情 如
姓 计 （
况 有）
名） 划 如
有）
理
中 财
国 资
光 金
大 闲 201 201 全
银 置 9年 9年 额 协
本金 已
行 2,50 自 02 05 通 议 3.00 18.5 18.5
银行 保障 收 0 是 是
股 0 有 月 月 过 约 % 3 3
型 回
份 资 23 23 结 定
有 金 日 日 构
限 性
公 利
司 率
掉
28
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期
方
式
进
行
投
资
运
作
理
财
资
金
全
中
额
国
通
银
过
行
结
股 闲 201 201
构
份 置 9年 9年 协 尚 随
保本 性
有 自 01 12 议 3.00 未 时
银行 收益 10 利 0.15 0.15 0 是 是
限 有 月 月 约 % 到 赎
型 率
公 资 01 31 定 期 回
掉
司 金 日 日
期
长
方
治
式
分
进
行
行
投
资
运
作
中 理
信 财
银 资
行 闲 201 201 金
股 置 8年 9年 全 协 随
保本 已
份 3,00 自 12 01 额 议 3.50 10.2 10.7 时
银行 收益 收 0 是 是
有 0 有 月 月 通 约 % 1 9 赎
型 回
限 资 11 15 过 定 回
公 金 日 日 结
司 构
长 性
治 利
29
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
分 率
行 掉
期
方
式
进
行
投
资
运
作
理
财
资
金
全
中
额
信
通
银
过
行
结
股 闲 201 201
构
份 置 9年 9年 协
保本 性 已
有 2,50 自 01 02 议 3.50
银行 收益 利 8.51 8.99 收 0 是 是
限 0 有 月 月 约 %
型 率 回
公 资 18 22 定
掉
司 金 日 日
期
长
方
治
式
分
进
行
行
投
资
运
作
中 理
信 财
银 闲 201 201 资
行 置 9年 9年 金 协
保本 已
股 2,50 自 02 04 全 议 3.50
银行 收益 8.51 8.99 收 0 是 是
份 0 有 月 月 额 约 %
型 回
有 资 28 04 通 定
限 金 日 日 过
公 结
司 构
30
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长 性
治 利
分 率
行 掉
期
方
式
进
行
投
资
运
作
理
财
资
金
全
中
额
信
通
银
过
行
结
股 闲 201 201
构
份 置 9年 9年 协
保本 性 已
有 5,00 自 04 06 议 4.00 34.9 34.0
银行 收益 利 收 0 是 是
限 0 有 月 月 约 % 9 9
型 率 回
公 资 02 04 定
掉
司 金 日 日
期
长
方
治
式
分
进
行
行
投
资
运
作
中 理
信 闲 201 201 财
银 置 9年 9年 资 协 尚
保本
行 5,00 自 06 07 金 议 3.70 未
银行 收益 18.5 0 是 是
股 0 有 月 月 全 约 % 到
型
份 资 06 11 额 定 期
有 金 日 日 通
限 过
31
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公 结
司 构
长 性
治 利
分 率
行 掉
期
方
式
进
行
投
资
运
作
理
财
资
金
全
额
通
山
过
西
结
证 闲 201 201
构
券 置 8年 9年 协
本金 性 已
股 3,00 自 11 01 议 4.00 20.0 20.0
券商 保障 利 收 0 是 是
份 0 有 月 月 约 % 5 5
型 率 回
有 资 02 02 定
掉
限 金 日 日
期
公
方
司
式
进
行
投
资
运
作
山 理
闲 201 201
西 财 协
本金 置 8年 9年 已
证 2,00 资 议 4.00 13.5 13.5
券商 保障 自 11 01 收 0 是 是
券 0 金 约 % 9 9
型 有 月 月 回
股 全 定
资 06 07
份 额
32
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有 金 日 日 通
限 过
公 结
司 构
性
利
率
掉
期
方
式
进
行
投
资
运
理
财
资
金
全
额
山 通
西 过
证 闲 201 201 结
券 置 9年 9年 构 协
本金 已
股 5,00 自 01 03 性 议 4.00 33.9 33.9
券商 保障 收 0 是 是
份 0 有 月 月 利 约 % 7 7
型 回
有 资 11 14 率 定
限 金 日 日 掉
公 期
司 方
式
进
行
投
资
运
山 理
闲 201 201
西 财 协
本金 置 9年 9年 已
证 3,00 资 议 4.00 20.3 20.3
券商 保障 自 01 03 收 0 是 是
券 0 金 约 % 8 8
型 有 月 月 回
股 全 定
资 22 25
份 额
33
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有 金 日 日 通
限 过
公 结
司 构
性
利
率
掉
期
方
式
进
行
投
资
运
理
财
资
金
全
额
山 通
西 过
证 闲 201 201 结
券 置 9年 9年 构 协
本金 已
股 2,00 自 03 05 性 议 3.95
券商 保障 9.52 9.52 收 0 是 是
份 0 有 月 月 利 约 %
型 回
有 资 19 02 率 定
限 金 日 日 掉
公 期
司 方
式
进
行
投
资
运
山 理
闲 201 201
西 财 协
本金 置 9年 9年 已
证 3,00 资 议 3.95 12.9 12.9
券商 保障 自 03 05 收 0 是 是
券 0 金 约 % 9 9
型 有 月 月 回
股 全 定
资 27 06
份 额
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有 金 日 日 通
限 过
公 结
司 构
性
利
率
掉
期
方
式
进
行
投
资
运
理
财
资
金
全
额
山 通
西 过
证 闲 201 201 结
券 置 9年 9年 构 协
本金 已
股 5,00 自 05 06 性 议 3.95 22.1 22.1
券商 保障 收 0 是 是
份 0 有 月 月 利 约 % 8 8
型 回
有 资 13 24 率 定
限 金 日 日 掉
公 期
司 方
式
进
行
投
资
运
山 理
闲 201 201
西 财 协 尚
本金 置 9年 9年
证 6,00 资 议 3.95 26.6 未
券商 保障 自 06 07 0 是 是
券 0 金 约 % 2 到
型 有 月 月
股 全 定 期
资 11 22
份 额
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有 金 日 日 通
限 过
公 结
司 构
性
利
率
掉
期
方
式
进
行
投
资
运
理
财
资
金
全
额
山 通
西 过
证 闲 201 201 结
券 置 9年 9年 构 协 尚
本金
股 5,00 自 06 08 性 议 3.95 22.4 未
券商 保障 0 是 是
份 0 有 月 月 利 约 % 9 到
型
有 资 26 05 率 定 期
限 金 日 日 掉
公 期
司 方
式
进
行
投
资
运
海 理
闲 201 201
通 财 协
保本 置 9年 9年 已
证 资 议 3.10
券商 收益 500 自 01 02 1.39 1.39 收 0 是 是
券 金 约 %
型 有 月 月 回
股 全 定
资 23 25
份 额
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有 金 日 日 通
限 过
公 结
司 构
性
利
率
掉
期
方
式
进
行
投
资
运
理
财
资
金
全
额
通
海
过
通
结
证 闲 201 201
构
券 置 9年 9年 协 尚
保本 性
股 2,50 自 06 08 议 4.40 19.2 未
券商 收益 利 0 是 是
份 0 有 月 月 约 % 5 到
型 率
有 资 03 04 定 期
掉
限 金 日 日
期
公
方
司
式
进
行
投
资
运
作
华 闲 201 201 理
协
龙 保本 置 9年 9年 财 已
4,80 议 3.95 15.5 15.5
证 券商 收益 自 06 08 资 收 0 是 是
0 约 % 8 8
券 型 有 月 月 金 回
定
股 资 03 04 全
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份 金 日 日 额
有 通
限 过
公 结
司 构
性
利
率
掉
期
方
式
进
行
投
资
运
作
理
财
资
金
全
额
通
华
过
龙
结
证 闲 201 201
构
券 置 9年 9年 协
保本 性 已
股 4,20 自 03 04 议 3.95 13.6 13.6
券商 收益 利 收 0 是 是
份 0 有 月 月 约 % 4 4
型 率 回
有 资 18 18 定
掉
限 金 日 日
期
公
方
司
式
进
行
投
资
运
作
华 闲 201 201 理 协
保本 4,21 3.95 13.6 13.6 已
龙 券商 置 9年 9年 财 议 0 是 是
收益 4 % 8 8 收
证 自 03 04 资 约
38
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
券 型 有 月 月 金 定 回
股 资 25 25 全
份 金 日 日 额
有 通
限 过
公 结
司 构
性
利
率
掉
期
方
式
进
协
议
约
定
行
投
资
运
作
理
财
资
金
全
华 额
龙 通
证 闲 201 201 过
券 置 9年 9年 结 协
保本 已
股 5,78 自 04 05 构 议 3.95 18.7 18.7
券商 收益 收 0 是 是
份 6 有 月 月 性 约 % 8 8
型 回
有 资 29 30 利 定
限 金 日 日 率
公 掉
司 期
方
式
进
行
投
39
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资
运
作
理
财
资
金
全
额
通
华
过
龙
结
证 闲 201 201
构
券 置 9年 9年 协 尚
保本 性
股 4,21 自 05 06 议 3.90 13.5 未
券商 收益 利 0 是 是
份 4 有 月 月 约 % 1 到
型 率
有 资 13 13 定 期
掉
限 金 日 日
期
公
方
司
式
进
行
投
资
运
作
理
财
资
金
华 全
龙 额
证 闲 201 201 通
券 置 9年 9年 过 协 尚
保本
股 1,00 自 06 07 结 议 3.85 未
券商 收益 3.16 0 是 是
份 0 有 月 月 构 约 % 到
型
有 资 17 17 性 定 期
限 金 日 日 利
公 率
司 掉
期
方
式
进
40
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
行
投
资
运
作
理
山 财
西 资
长 金
治 全
黎 额
都 通
农 过
村 结
闲 201 201
商 构
置 8年 9年 协
业 保本 性 已
8,10 自 04 01 议 2.60 20.7 20.7
银 银行 浮动 利 收 0 是 是
0 有 月 月 约 % 7 7
行 收益 率 回
资 18 08 定
股 掉
金 日 日
份 期
有 方
限 式
公 进
司 行
营 投
业 资
部 运
作
山 理
西 财
长 资
治 金
黎 全
都 闲 201 201 额
农 非保 置 9年 9年 通 协
已
村 本浮 3,00 自 03 06 过 议 4.55
银行 34.4 34.4 收 0 是 是
商 动收 0 有 月 月 结 约 %
回
业 益 资 20 20 构 定
银 金 日 日 性
行 利
股 率
份 掉
有 期
限 方
41
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公 式
司 进
营 行
业 投
部 资
运
作
理
财
资
金
全
中
额
国
通
建
过
设
结
银 闲 201 201
构
行 置 7年 9年 协 尚 随
保本 性
山 自 07 12 议 3.35 未 时
银行 收益 100 利 2.79 0 0 是 是
西 有 月 月 约 % 到 赎
性 率
省 资 26 31 定 期 回
掉
长 金 日 日
期
治
方
县
式
支
进
行
行
投
资
运
作
中 理
国 财
民 资
生 金
银 闲 201 201 全
行 保本 置 8年 9年 额 协
已
股 浮动 1,00 自 12 03 通 议 3.95
银行 9.74 9.74 收 0 是 是
份 收益 0 有 月 月 过 约 %
回
有 型 资 28 28 结 定
限 金 日 日 构
公 性
司 利
北 率
京 掉
42
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
东 期
单 方
支 式
行 进
行
投
资
运
作
理
财
资
中
金
国
全
民
额
生
通
银
过
行
结
股 闲 201 201
构
份 保本 置 9年 9年 协
性 已
有 浮动 1,00 自 03 06 议 3.75
银行 利 9.35 9.35 收 0 是 是
限 收益 0 有 月 月 约 %
率 回
公 型 资 29 28 定
掉
司 金 日 日
期
北
方
京
式
东
进
单
行
支
投
行
资
运
作
中 理
国 财
民 资
生 闲 201 201 金
银 保本 置 9年 9年 全 协 尚
行 浮动 1,00 自 06 12 额 议 3.70 18.4 18.4 未
银行 0 是 是
股 收益 0 有 月 月 通 约 % 5 5 到
份 型 资 28 27 过 定 期
有 金 日 日 结
限 构
公 性
司 利
43
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
北 率
京 掉
东 期
单 方
支 式
行 进
行
投
资
运
作
理
财
资
金
全
额
通
过
兴
结
业 闲 201 201
构
银 置 8年 9年 协 随
保本 性 已
行 自 12 01 议 4.20 时
银行 浮动 350 利 0.04 0.71 收 0 是 是
晋 有 月 月 约 % 赎
收益 率 回
中 资 14 07 定 回
掉
分 金 日 日
期
行
方
式
进
行
投
资
运
作
理
兴 财
业 闲 201 201 资
银 置 9年 9年 金 协 随
保本 已
行 自 04 05 全 议 4.20 时
银行 浮动 540 0.04 1.7 收 0 是 是
晋 有 月 月 额 约 % 赎
收益 回
中 资 03 05 通 定 回
分 金 日 日 过
行 结
构
44
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
性
利
率
掉
期
方
式
进
行
投
资
运
作
理
财
资
金
全
额
通
中 过
国 结
闲 201 201
银 构
置 9年 9年 协
行 保本 性 已
自 05 06 议 5.50
千 银行 浮动 100 利 0.06 0.33 收 0 是 是
有 月 月 约 %
峰 收益 率 回
资 15 28 定
路 掉
金 日 日
支 期
行 方
式
进
行
投
资
运
作
96,9 475. 372.
合计 -- -- -- -- -- -- -- 0 -- -- --
14 82 74
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
45
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
按药品生
山西振东 产许可证
395,000,00 1,101,625, 851,626,79 414,965,91 8,861,80 11,626,345.4
泰盛制药 子公司 范围生产
0.00 250.34 2.85 0.30 1.47 3
有限公司 经营、对外
贸易经营
山西振东 生产、销售
安特生物 中西药品； 170,000,00 494,502,50 137,582,47 82,940,776 -5,944,2 -5,922,028.3
子公司
制药有限 研制开发 0.00 6.88 9.08 .49 50.61 6
公司 新产品
片剂、硬胶
北京振东 囊剂、颗粒
19,817,778 1,047,629, 914,939,79 352,960,87 160,784, 137,844,249.
康远制药 子公司 剂、软胶囊
.00 102.34 2.88 4.29 724.40 99
有限公司 剂；普通货
运。
报告期内取得和处置子公司的情况
46
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
山西振东康远保健科技有限公司 投资设立 无
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）国家政策风险
随着国家医改进程的不断深入，医保控费、一致性评价、两票制、药品集中采购、“4+7”带量采购等系
列政策措施的逐步落地，医药行业监管规范日趋严格，为整个医药行业的未来发展带来重大影响。同时，
国家对药品价格的监管，对部分药品价格会产生影响。
（2）原材料风险
随着中医药文化在全球范围内的推广传播，中药原材料需求仍呈上升趋势。由于中药原材料受气候条
件、生长周期、品种质量、供需信息不对称等多重因素影响，其周期性特征导致的供需缺口造成价格持续
上行。2018年《中药材生产质量管理规范(征求意见稿)》对中药材源头可溯、质量严控提出更高要求；《中
药饮片质量集中整治工作方案》更是一次对中药饮片全范围的强化监督与整治。面对中药原材料价格走高、
质量成本不断提高，公司仍将持续跟进政策规定与市场行情变化，通过派出专业队伍不定期赴重点药材市
场调研、定期监测价格动态，提前预判、提早部署，以保证原材料质量合格、价格合宜、库存合理。
（3）新药研发风险
新药研发本身起点高、难度大、研发周期长，研发过程的各个环节易受不可预测因素的影响；同时，
国家新药临床核查、药品一致性评价等相关政策的出台，导致国家监管法规、注册法规日益严格，这都将
会对公司经营计划和经营目标的推进造成一定的影响。公司重视科研创新，加强深度合作，会着力改进和
提升研发水平，不断完善新药开发项目管理，集中力量推动重点研发项目和加快现有产品升级改造进度。
结合新药研发项目特点，根据项目的总体策略及风险实质，采取有效的应对措施来减少、降低风险，以保
证新药研发项目目标的实现。
（4）质量标准风险
近年来，在政府的大力扶持下，中医药的发展不仅在国内受到广泛重视，在全球范围内也受到高度的
关注。由于中医药的文化属性、中成药组方与制备的独特性，与现代医学体系尚处在融合阶段。而随着医
学科普的升级，人民群众对中医药服务能力水平的提出更高的要求，监管机构对传统中成药成分检测也不
断出台更严格的标准。作为以传统中成药制剂为主业的公司，需要持续关注、研究有关行业监管政策，及
时做好对接，同时通过科研攻关对具有代表性的产品开展标准化体系建设，建立兼具中药传承特点且符合
行业标准规范的企业标准。
（5）人力资源风险
公司是高新技术产业，专业的技术团队和管理团队是其在激烈的市场竞争中保持领先优势的重要因
素。随着业务的不断发展，公司面临着人才短缺的风险。同时，同行业公司对医药人才需求增加而加大挖
47
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
掘力度可能导致公司人才流失，也将对公司的经营业绩和长远发展产生影响。为此，公司大力完善人力资
源管理体系建设，调整人才引进体系、薪酬体系、激励考核体系等，搭建人才培养体系，提高员工综合素
质，有效吸引和培养高素质人才。
48
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年年度股东 2019 年 05 月 16 2019 年 05 月 16
年度股东大会 41.57% 2019-034
大会 日 日
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
本单位通过
本次交易认
购振东制药
新增股份
上海景林景
时，新取得
麒投资中心
的振东制药
（有限合 作出承诺时
股份限售承 股份自上市 2016 年 08 执行了相
资产重组时所作承诺 伙）、上海景 至承诺履行
诺 之日起 12 月 10 日 关承诺
林景途投资 完毕
个月不转
中心（有限
让，12 个月
合伙）
后根据中国
证监会和深
交所的有关
规定执行。
49
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
若本单位所
认购股份的
锁定期与证
券监管机构
的最新监管
意见不相
符，本单位
将根据证券
监管机构的
监管意见进
行相应调
整。
本人在本次
交易中认购
的振东制药
股份自股份
上市之日起
12 个月内
不得转让，
12 个月后，
按照如下方
式解锁：首
期解锁：康
远制药
2015 年度
经审计的当
曹智刚、李
期累计实现
东、李细海、 作出承诺时
股份限售承 的合并报表 2016 年 08 执行了相
李勋、马云 至承诺履行
诺 扣除非经常 月 10 日 关承诺
波、聂华、 完毕
性损益后归
王力
属于母公司
所有者净利
润（以下简
称"实际扣
非净利润"）
不低于当期
实现的经审
计并扣除非
经常损益后
归属于母公
司的净利润
（以下简称
"承诺扣非
净利润"）
50
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的，则首期
解锁 60%；
康远制药
2015 年度
实际扣非净
利润低于承
诺扣非净利
润的，则首
期解锁股份
在振东制药
收到本人当
期应支付的
现金补偿款
后，全部解
锁；第二期
解锁：康远
制药 2015
年度、2016
年度累计实
际扣非净利
润不低于
2015 年度、
2016 年度
累计承诺扣
非净利润
的，则第二
期解锁
25%；康远
制药 2015
年度、2016
年度累计实
际扣非净利
润低于
2015 年度、
2016 年度
累计承诺扣
非净利润
的，则第二
期解锁股份
应在振东制
药收到本人
当期应支付
的现金补偿
款后，全部
51
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
解锁；第三
期解锁：若
康远制药
2015 年度、
2016 年度、
2017 年度
累计实际扣
非净利润不
低于 2015
年度、2016
年度、2017
年度累计承
诺扣非净利
润的，则第
三期解锁
15%；康远
制药 2015
年度、2016
年度、2017
年度累计实
际扣非净利
润低于
2015 年度、
2016 年度、
2017 年度
累计承诺扣
非净利润
的，则第三
期解锁股份
应在振东制
药收到本人
当期应支付
的现金补偿
款后，全部
解锁。
通过本次非
山西振东健 公开发行认
康产业集团 购的振东制
有限公司、 药股份，自 作出承诺时
股份限售承 2016 年 08 执行了相
常州京江博 发行结束之 至承诺履行
诺 月 10 日 关承诺
翔投资中心 日起 36 个 完毕
（有限合 月内不进行
伙） 转让，36 个
月后根据中
52
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
国证监会和
深交所的有
关规定执
行。
目标公司
2015 年度
-2017 年度
实现的经审
计并扣除非
经常损益后
归属于母公
曹智刚、李 司的净利润
东、李细海、 （以下简称 作出承诺时
业绩承诺及 2015 年 01 执行了相
李勋、马云 "承诺扣非 至承诺履行
补偿安排 月 01 日 关承诺
波、聂华、 净利润"）分 完毕
王力 别为 1.5 亿
元、2 亿元、
2.5 亿元，业
绩承诺期内
累计实现的
承诺扣非净
利润不低于
6 亿元。
如康远制药
因未按时办
理环保竣工
验收手续即
开展生产经
营活动的行
为，遭受任
何处罚或损
失（包括但
不限于停 作出承诺时
李细海、李 2015 年 10 执行了相
其他承诺 产、停业 至承诺履行
勋 月 22 日 关承诺
等），本人将 完毕
在实际损失
发生之日起
15 日内，以
现金方式承
担全部损
失，包括但
不限于罚
金、因停产
停业产生的
53
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
损失、违约
金等。
康远制药位
于北京市昌
平区流村工
业园昌流路
3 号的土地
系租赁无证
集体土地，
存在被主管
部门处罚的
风险。康远
制药在前述
土地上未经
履行相关法
定程序兴建
房屋建筑
物、未依法
取得相关权
属证书的情
形存在被主
山西振东健
管部门责令
康产业集团 作出承诺时
拆除并进行 2015 年 10 执行了相
有限公司、 其他承诺 至承诺履行
处罚的风 月 22 日 关承诺
李勋、李细 完毕
险。如康远
海
制药因上述
租赁土地行
为被认定为
无效或因上
述房屋建筑
物未取得建
设批准、房
产证事宜而
遭受任何处
罚或损失
的，李勋、
李细海、振
东集团按如
下方式承担
补偿责任：
1、上述事项
在 2017 年
12 月 31 日
前发生的，
54
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
李勋、李细
海、振东集
团将在实际
损失发生之
日起 30 日
内，以现金
方式予以补
偿，李勋、
李细海共同
且连带地承
担实际损失
的 50%，振
东集团承担
实际损失的
50%。2、上
述事项自
2018 年 1 月
1 日起发生
的，振东集
团将在实际
损失发生之
日起 30 日
内，以现金
方式予以全
额补偿。
李安平、宋 本人/本单
瑞霖、宋瑞 位已向振东
卿、杜冠华、 制药及为本
余春宏、董 次重大资产
迷柱、李明 重组提供审
花、王智民、 计、评估、
刘近荣、李 法律及财务
志旭、李仁 顾问专业服
虎、金志祥、 务的中介机 作出承诺时
2015 年 04 执行了相
赵燕红、宁 其他承诺 构提供了本 至承诺履行
月 27 日 关承诺
潞宏、王利 人/本单位 完毕
青、李东、 有关本次重
李细海、曹 大资产重组
智刚、李勋、 的相关信息
马云波、聂 和文件（包
华、王力、 括但不限于
盛亮洪、王 原始书面材
珩、赵刚、 料、副本材
上海景林景 料或口头证
55
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
麒投资中 言等），本人
心、上海景 /本单位保
林景途投资 证所提供的
中心 文件资料的
副本或复印
件与正本或
原件一致，
且该等文件
资料的签字
与印章都是
真实的，该
等文件的签
署人已经合
法授权并有
效签署该文
件；保证所
提供信息和
文件的真实
性、准确性
和完整性，
保证不存在
虚假记载、
误导性陈述
或者重大遗
漏，并承诺
承担个别和
连带的法律
责任。
1、本人/本
单位对康远
制药的实物
出资均为真
李勋、李细
实出资行
海、马云波、
为，且出资
聂华、李东、
实物本人/
曹智刚、王 作出承诺时
本单位均享 2015 年 04 执行了相
力、上海景 其他承诺 至承诺履行
有完整的所 月 27 日 关承诺
林景麒投资 完毕
有权，不存
中心、上海
在利用康远
景林景途投
制药资金或
资中心
者从第三方
借款、占款
进行出资的
情形。2、本
56
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
人/本单位
因出资或受
让而持有康
远制药股
权，本人/
本单位持有
的康远制药
股权归本人
所有，不存
在通过协
议、信托或
任何其他方
式代他人持
有康远制药
股权的情
形；本人/
本单位所持
有的康远制
药股权不涉
及任何争
议、仲裁或
诉讼，不存
在因任何担
保、判决、
裁决或其他
原因而限制
股东权利行
使之情形。
3、本人/本
单位拥有所
持有的康远
制药股权完
整的所有
权，不存在
通过协议、
其他安排与
康远制药其
他股东存在
一致行动的
情况，能独
立行使股东
权利，承担
股东义务，
本人/本单
57
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
位持有的康
远制药股权
均不存在被
质押、冻结
等限制性情
形。4、本人
/本单位及
主要负责人
在最近五年
内未受过刑
事处罚、证
券市场相关
的行政处
罚，不存在
与经济纠纷
有关的重大
民事诉讼或
仲裁的情
况；不存在
最近五年未
按期偿还大
额债务、未
履行承诺被
中国证监会
采取行政监
管措施或受
到证券交易
所纪律处分
的情况。5、
本人/本单
位知悉本人
/本单位出
售康远制药
股权需要根
据《股权转
让所得个人
所得税管理
办法（试
行）》的相关
规定缴纳个
人/相应所
得税，本人/
本单位将按
照相关法律
58
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
法规的规定
和税务主管
机关的要
求，依法及
时足额缴纳
相应的个人
/相应所得
税税款。
一、本次交
易完成后，
本人/本公
司将不从事
或发展任何
与上市公司
直接或间接
相竞争的业
务或项目，
亦不谋求通
过与任何第
三方合资、
合作、联营
或采取租赁
山西振东健 经营、承包
康产业集团 经营、委托
关于同业竞
有限公司、 管理等方式
争、关联交 作出承诺时
李安平、曹 直接或间接 2015 年 04 执行了相
易、资金占 至承诺履行
智刚、李东、 从事与上市 月 27 日 关承诺
用方面的承 完毕
李细海、李 公司构成竞
诺
勋、马云波、 争的业务。
聂华、王力 二、本人/
本公司将对
本人/本公
司其他全
资、控股、
实际控制的
企业进行监
督，并行使
必要的权
力，促使其
遵守本承
诺。本人/
本公司及本
人/本公司
全资、控股、
59
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
实际控制的
其他企业承
诺将来不会
以任何形式
直接或间接
地从事与上
市公司相竞
争的业务。
三、在上市
公司审议是
否与本人/
本公司及本
人/本公司
控制的下属
企业存在同
业竞争的董
事会或股东
大会上，本
人/本公司
将按规定进
行回避不参
与表决。四、
如上市公司
认定本人/
本公司或本
人/本公司
全资、控股、
实际控制的
其他企业正
在或将要从
事的业务与
上市公司存
在同业竞
争，则本人/
本公司将在
上市公司提
出异议后自
行或要求相
关企业及时
转让或终止
上述业务。
如上市公司
进一步提出
受让请求，
60
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
则本人/本
公司将无条
件按具有证
券从业资格
的中介机构
审计或评估
后的公允价
格将上述业
务所涉资产
或股权优先
转让给上市
公司。五、
本人/本公
司保证严格
遵守中国证
券监督管理
委员会、证
券交易所有
关规章及
《公司章
程》等公司
管理制度的
规定，与其
他股东一样
平等地行使
股东权利、
履行股东义
务，不利用
本人/本公
司控股股东
的地位谋取
不正当利
益，不损害
上市公司和
其他股东的
合法权益。
六、本人/
本公司作为
上市公司控
股股东期
间，若违反
上述承诺
的，将立即
停止与上市
61
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司竞争之
业务，并采
取必要措施
予以纠正补
救；同时为
因未履行承
诺函所做的
承诺而给上
市公司造成
的一切损失
和后果承担
赔偿责任。
1、本公司/
本人将充分
尊重上市公
司的独立法
人地位，保
障上市公司
独立经营、
自主决策。
2、本公司/
本人保证本
公司以及本
公司控股或
实际控制的
其他企业
关于同业竞
山西振东健 （不包括上
争、关联交 作出承诺时
康产业集团 市公司控制 2015 年 04 执行了相
易、资金占 至承诺履行
有限公司、 的企业，以 月 27 日 关承诺
用方面的承 完毕
李安平 下统称"本
诺
公司的关联
企业"），今
后不与上市
公司发生关
联交易。3、
如果上市公
司在今后的
经营活动中
必须与本公
司/本人或
本公司/本
人的关联企
业发生不可
避免的关联
62
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
交易，本公
司/本人将
促使此等交
易严格按照
国家有关法
律法规、上
市公司章程
和中国证监
会的有关规
定履行有关
程序，与上
市公司依法
签订协议，
及时依法进
行信息披
露；保证按
照正常的商
业条件进
行，且本公
司/本人及
本公司/本
人的关联企
业将不会要
求或接受上
市公司给予
的比在任何
一项市场公
平交易中第
三者更优惠
的条件，保
证不通过关
联交易损害
上市公司及
其他股东的
合法权益。
4、本公司/
本人及本公
司/本人的
关联企业将
严格和善意
地履行与上
市公司签订
的各项关联
协议；本公
63
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司/本人及
本公司/本
人的关联企
业将不会向
上市公司谋
求任何超出
该等协议规
定以外的利
益或者收
益。5、本公
司/本人保
证将按照法
律、法规以
及上市公司
章程等有关
规定行使股
东权利及其
他权利，在
需对涉及与
本公司/本
人的关联交
易进行表决
时，履行回
避表决义
务。6、如违
反上述承诺
给上市公司
造成损失，
本公司/本
人将向上市
公司作出充
分的赔偿或
补偿。
1、2013 年 1
李勋、李细 月 1 日至本
海、马云波、 承诺函出具
聂华、李东、 关于同业竞 日期间，本
曹智刚、王 争、关联交 人/本单位 作出承诺时
2013 年 01 执行了相
力、上海景 易、资金占 及本人/本 至承诺履行
月 01 日 关承诺
林景麒投资 用方面的承 单位控制的 完毕
中心、上海 诺 企业与上市
景林景途投 公司及其下
资中心 属企业（包
括拟注入的
64
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
康远制药，
下同）之间
的关联交易
遵循了市场
定价原则，
未因关联关
系损及上市
公司及其下
属企业以及
其中小股东
和债权人的
利益，如存
在损及上市
公司及其下
属企业以及
其中小股
东、债权人
利益的情
况，本人/
本单位愿意
以拥有的除
上市公司、
康远制药外
的个人财产
优先承担全
部损失。
公司实际控
制人李安平
承诺自公司
股票上市之
日起三十六
个月内，不
转让或者委
托他人管理
李安平、金 作出承诺时
首次公开发行或再融资时所作承 股权限售承 其直接或间 2010 年 12 执行了相
志祥、董迷 至承诺履行
诺 诺 接持有的公 月 23 日 关承诺
柱、李仁虎 完毕
司公开发行
股票前已发
行的股份，
也不由公司
回购该部分
股份。在任
职期间每年
转让的股份
65
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
不超过所持
有公司股份
总数的百分
之二十五；
离职后半年
内，不转让
所持有的公
司股份。在
申报离任六
个月后的十
二月内通过
证券交易所
挂牌交易出
售公司股票
数量占所持
有公司股票
总数的比例
不超过百分
之五十。发
起人股东金
志祥是实际
控制人李安
平的一致行
动人，承诺
自公司股票
上市之日起
三十六个月
内，不转让
或者委托他
人管理其直
接或间接持
有的公司公
开发行股票
前已发行的
股份，也不
由公司回购
该部分股
份。在任职
期间每年转
让的股份不
超过所持有
公司股份总
数的百分之
二十五；离
66
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
职后半年
内，不转让
所持有的公
司股份。在
申报离任六
个月后的十
二月内通过
证券交易所
挂牌交易出
售公司股票
数量占所持
有公司股票
总数的比例
不超过百分
之五十。董
迷柱和李仁
虎承诺自公
司股票上市
之日起一年
内，不转让
或者委托他
人管理所持
有的公司公
开发行股票
前已发行的
股份，也不
由公司回购
该部分股
份。承诺在
任职期间每
年转让的股
份不超过所
持有公司股
份总数的百
分之二十
五；离职后
半年内，不
转让所持有
的公司股
份。在申报
离任六个月
后的十二月
内通过证券
交易所挂牌
67
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
交易出售公
司股票数量
占其所持有
公司股票总
数的比例不
超过百分之
五十。
为避免与公
司发生同业
竞争，控股
股东山西振
东健康产业
关于同业竞
山西振东健 有限公司与
争、关联交
康产业集团 公司签订 2010 年 12 执行了相
易、资金占
有限公司及 《避免同业 月 23 日 关承诺
用方面的承
李安平 竞争的协
诺
议》，实际控
制人李安平
出具了《避
免同业竞争
的承诺函》。
振东制药不
为激励对象
依股权激励
计划获取的
山西振东制 有关权益提 作出承诺时
2016 年 02 执行了相
股权激励承诺 药股份有限 供贷款以及 至承诺履行
月 25 日 关承诺
公司 其他任何形 完毕
式的财务资
助，包括不
为其贷款提
供担保。
本次公司全
资子公司振
东道地设立
振东盛铭事
山西振东制 项不属于 承诺结束日
2016 年 10 执行了相
其他对公司中小股东所作承诺 药股份有限 其他承诺 《创业板上 为 2017 年 9
月 31 日 关承诺
公司 市公司规范 月 30 日
运作指引
（2015 年
修订）》第
6.3.11 条规
68
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
定的持有交
易性金融资
产和可供出
售的金融资
产、借予他
人、委托理
财（现金管
理除外）等
财务性投资
或者证券投
资、衍生品
投资、创业
投资等高风
险投资。公
司将严格履
行投资决策
程序和信息
披露义务，
切实维护公
司及股东利
益。
在山西振东
实业集团有
限公司生产
经营过程
中，严格遵
守《中华人
民共和国公
司法》、《中
华人民共和
国证券法》
山西振东健
及中国证券 作出承诺时
康产业集团 2012 年 05 执行了相
其他承诺 监督委员 至承诺履行
有限公司及 月 11 日 关承诺
会、深圳证 完毕
李安平
券交易所关
于保护上市
公司公众股
股东权益的
相关规定，
认真落实监
管部门各项
规章及工作
指引，山西
振东实业集
69
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
团有限公司
及关联方不
发生占用山
西振东制药
股份有限公
司资金的情
况。
公司董事会
于 2014 年 1
月 28 日收
到山西省高
级人民法院
（2013）晋
民终字第
97 号民事
判决书，对
耿志友、刘
月联与公司
下属子公司
山西振东医
药有限公司
（以下简称
"振东医药
"）的合同纠
山西振东健 纷作出判 作出承诺时
2014 年 01 执行了相
康产业集团 其他承诺 决。振东医 至承诺履行
月 29 日 关承诺
有限公司 药认为判决 完毕
认定事实有
误，适用法
律不当，判
令振东医药
补偿耿志
友、刘月联
土地补偿款
1320 万元
及另一项无
名补偿款
1797 万元
依据不足，
振东医药正
在依法申请
再审。鉴于
判决结果的
不确定性，
70
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
该案可能将
对公司的本
期利润或期
后利润产生
不利影响，
公司控股股
东山西振东
实业集团有
限公司于
2014 年 1 月
29 日承诺：
上述案件给
公司可能造
成的损失全
部由公司控
股股东山西
振东实业集
团有限公司
承担。
按照中国证
券监督管理
委员会和深
圳证券交易
所的有关规
定，公司承
山西振东制 诺本次使用 作出承诺时
募集资金使 2016 年 09 执行了相
药股份有限 超募资金补 至承诺履行
用承诺 月 26 日 关承诺
公司 充流动资金 完毕
后 12 个月
内不进行证
券投资等高
风险投资以
及为他人提
供财务资助
按照中国证
券监督管理
委员会和深
圳证券交易
山西振东制
募集资金使 所的有关规 2018 年 04 执行了相
药股份有限 12 个月
用承诺 定，公司承 月 19 日 关承诺
公司
诺本次使用
超募资金补
充流动资金
后 12 个月
71
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
内不进行证
券投资等高
风险投资以
及为他人提
供财务资助
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及 不适用
下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 （万元） 计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
2014 年 4 月 3 振东医药因与 公告编
日，公司收到最 耿志友、刘月联 号：
高人民法院 合同纠纷一案， 2014-018
（2014）民申字 不服山西省高 2014 年 04 ；公告名
3,167 是 立案审查 未执行
第 462 号民事申 级人民法院 月 03 日 称：山西
请再审案件受 （2013）晋民终 振东制药
理通知书，详细 字第 97 号民事 股份有限
诉讼情况请查 判决，向最高人 公司诉讼
72
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
阅公司临时公 民法院申请再 进展公
告。 审，最高人民法 告；披露
院已于 2014 年 网站：巨
3 月 26 日立案 潮资讯网
审查。
太原市中级人
民法院收到申
请执行人耿志
友、刘月联提出 公告编
的执行（2013） 号：
2014 年 4 月 9
晋民终字第 97 2014-020
日，振东医药收
号民事判决书 ；公告名
到太原市中级
申请执行书。依 称：山西
人民法院
照《中华人民共 2014 年 04 振东制药
（2014）并执字 3,167 是 先前判决 未执行
和国民事诉讼 月 10 日 股份有限
第 78 号执行通
法》规定，振东 公司诉讼
知书，详细诉讼
医药应于 2014 执行公
情况请查阅公
年 4 月 7 日前按 告；披露
司临时公告。
申请执行法律 网站：巨
文书的内容履 潮资讯网
行，并承担案件
执行费 99070
元。
振东医药因与
耿志友、刘月联
合同纠纷一案，
不服山西省高
级人民法院
公告编
（2013）晋民终
号：
字第 97 号民事
2014 年 11 月 18 2014-065
判决，向最高人
日，公司收到最 ；公告名
民法院申请再
高人民法院 称：山西
审。最高人民法
（2014）民申字 2014 年 11 振东制药
3,167 是 审查结束 院依法组成合 未执行
第 462 号民事裁 月 19 日 股份有限
议庭对本案进
定书，详细诉讼 公司诉讼
行了审查，现已
情况请查阅公 进展公
审查终结。最高
司临时公告。 告；披露
人民法院认为，
网站：巨
振东医药的再
潮资讯网
审申请符合《中
华人民共和国
民事诉讼法》第
二百条第二项、
第六项规定的
73
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
情形。最高人民
法院依照《中华
人民共和国民
事诉讼法》第二
百零四条、第二
百零六条之规
定，裁定如下：
1、指令山西省
高级人民法院
再审本案；2、
再审期间，中止
原判决的执行。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
安特生物因
20170404 批次
红花注射液被
认定为违反了
《药品管理
法》第四十九
条第三款第
生产的 （六）项的规
山西振东安特 20170404 的红 定：禁止生产、
被有权机关调 2018 年 04 月
生物制药有限 其他 花注射液热原 销售劣药。因 2018-028
查 13 日
公司 项目不符合规 此，依据《药
定 品管理法》，山
西省食药监局
责令安特生物
进行整改，没
收召回的不合
格红花注射液
（批号：
20170404）
74
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
134764 支，另
外没收其违法
所得 121,889.6
元，并处货值
金额 234,656.7
元 2 倍罚款
469,313.4 元，
合计罚没款
591,203 元。
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、振东安特在事件发生后，成立了专门小组，制定责任人，全力配合山西省食药监局检查，按规定
召回全部不合格的红花注射液。
2、振东安特深入查找问题原因并及时加以整改，完善了《红花提取生产工艺规程》、《红花注射液质
量标准》、《精制岗位标准操作规程》等相关制度，提高了红花注射剂的质量标准。
3、目前已向国家食品药品监督管理总局提交申报材料恢复红花注射液的生产销售，等待国家局批示。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2016年2月5日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于拟定<山西振东制药股份有
限公司限制性股票激励计划草案>及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票
激励计划相关事宜的议案》、《关于制定<山西振东制药股份有限公司股权激励计划实施考核办法>的议案》、
《关于制定<山西振东制药股份有限公司股权激励计划管理办法>的议案》。
2016年2月25日，公司召开2016年第一次临时股东大会审议通过了限制性股票激励计划的相关议案。
经过公司董事会和薪酬委员会对激励对象2015年考核结果的确认，董事会认为股权激励计划规定的首次授
予条件已经成熟。
2016年3月23日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股
票的议案》、《关于调整股权激励对象和授予数量的议案》。鉴于《山西振东制药股份有限公司限制性股票
激励计划草案》确定的激励对象王建波、魏书刚、李智勇、孙永新、叶其壮、梁波、李建军和张伟自愿放
弃本次公司授予的限制性股票，公司董事会对首次授予限制性股票的对象和授予数量进行了相应调整：公
司首次授予的激励对象人数为70人，授予激励对象的1064万股限制性股票调整为1000万股限制性股票。其
中首次授予限制性股票的激励对象由78人调整为70人，首次授予限制性股票的额度由为958万股调整为894
万股，预留106万股限制性股票不变。
2016年4月25日，公司发布《关于限制性股票授权登记完成》的公告。
2016年8月25日，公司召开第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十三次会议，会议审议通过
《关于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》。李勤亮、邓节山离职，均已不符合激励条件，公司回
购并注销其获授但尚未解锁的限制性股票280,000股。公司本次变更后公司股份总数520,209,330股变更为
519,929,330股。
75
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2016年11月10日，公司召开第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第十七次会议，会议审议通
过《关于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》。刘春离职，均已不符合激励条件，公司回购并注销
其 获 授 但 尚 未 解 锁 的 限 制 性 股 票 150,000 股 。 公 司 本 次 变 更 后 公 司 股 份 总 数 519,929,330 股 变 更 为
519,779,330股。
2017年3月24日，公司召开了第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第十八次会议，审议通过
了《关于对限制性股票激励计划进行调整的议案》，预留的106万股限制性股票在有效期内未授出，因此失
效。
2017年4月24日，公司召开了第三届董事会第二十六次会议和第三届监事会第十九次会议，审议通过
了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，决定回购
注销2名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的25万股限制性股票，回购价格为6.8180643元。审议通过
了《关于限制性股票激励计划第一期可解锁的议案》，同意办理符合解锁条件的65名激励对象247.8万股限
制性股票的解锁事宜。
2017年8月28日，公司召开了第三届董事会第二十八次会议和第三届监事会第二十一次会议，审议通
过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但
尚未解锁的限制性股票的议案》，决定回购注销1名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的3.5万股限制
性股票，回购价格由6.8180643元调整为6.7680403元。
2018年4月20日，公司召开了第三届董事会第三十一次会议和第三届监事会第二十四次会议，审议通
过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于对
股权激励计划部分激励股份回购注销的议案》，决定回购注销9名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的
88.20万股限制性股票，回购价格为6.7680403元。因公司2017年业绩未达到公司股权激励计划限制性股票
第二期解锁条件，回购并注销限制性股票第二期所涉及的55名激励对象已授予份额30%的未满足行权条件
的208.50万股。
2018年8月29日，公司召开了第四届董事会第二次会议、第四届监事会第一次会议，审议通过了《关
于调整限制性股票回购价格的议案》，回购价格由6.7680403元调整为3.3640202元。
2018年10月26日，公司于2018年4月19日召开第三届董事会第三十一次会议审议通过了《关于回购注
销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于对股权激励计划部分
激励股份回购注销的议案》、《公司2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，由于2018年6月14日完
成权益分配，回购注销数量由296.70万股变为593.40万股。
2018年10月26日召开的第四届董事会第三次会议审议通过了《关于<山西振东制药股份有限公司第一
期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<山西振东制药股份有限公司员工持股计划管理办法>
的议案》及其他相关议案。
2018年11月7日,公司发布关于《关于部分已授予限制性股票回购注销完成》的公告。
2018年11月13日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过了员工持股计划的相关议案。
2019年1月8日，公司发布《关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告》。
2019年4月23日，公司召开了第四届董事会第四次会议、第四届董事会第三次会议，审议通过了《关
于对股权激励计划剩余激励股份回购注销的议案》。
公告时间 公告名称 披露网站
2016年2月5日 第三届董事会第十一次会议决议公告 巨潮资讯网
2016年2月5日 限制性股票激励计划的名单 巨潮资讯网
2016年2月25日 2016年第一次临时股东大会决议公告 巨潮资讯网
2016年3月23日 第三届董事会第十二次会议决议公告 巨潮资讯网
2016年4月25日 关于限制性股票授权登记完成的公告 巨潮资讯网
2016年8月25日 第三届董事会第十九次会议决议公告 巨潮资讯网
76
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2016年11月10日 第三届董事会第二十四次会议决议公告 巨潮资讯网
2017年3月24日 第三届董事会第二十五次会议决议公告 巨潮资讯网
2017年4月24日 第三届董事会第二十六次会议决议公告 巨潮资讯网
2017年8月28日 第三届董事会第二十八次会议决议公告 巨潮资讯网
2018年4月20日 第三届董事会第三十一次会议决议公告 巨潮资讯网
2018年8月29日 第四届董事会第二次会议决议公告 巨潮资讯网
2018年10月26日 第四届董事会第三次会议决议公告 巨潮资讯网
2018年11月7日 关于部分已授予限制性股票回购注销完成的公告 巨潮资讯网
2019年1月8日 关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告 巨潮资讯网
2019年4月25日 第四届董事会第四次会议决议公告 巨潮资讯网
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
关联 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 的交 得的
关联 交易 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 易额 同类
关系 定价 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 度（万 交易
原则 额度 方式
元） 比例 元） 市价
山西
振东
五和
参照 转账
健康 关联 288.4 100.0
采购 食品 市场 0 4,000 否 及承 0
科技 方 3 0%
价 兑
股份
有限
公司
山西
振东
安装 参照 转账
关联 224.4 12.78
装饰 采购 装修 市场 0 2,500 否 及承 0
方 8 %
工程 价 兑
有限
公司
山西
参照 转账
振东 关联 汽油、
采购 市场 0 1.23 0.01% 100 否 及承 0
健康 方 柴油
价 兑
产业
77
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
集团
有限
公司
山西
振东
健康
参照 转账
生物 关联
采购 药品 市场 0 48 0.01% 1,500 否 及承 0
科技 方
价 兑
股份
有限
公司
道地
良品
（北 参照 转账
关联
京）技 采购 技术 市场 0 23.85 0.01% 100 否 及承 0
方
术有 价 兑
限公
司
北京
振东
参照 转账
健康 关联 100.0
采购 服务 市场 0 315 5,100 否 及承 0
科技 方 0%
价 兑
有限
公司
山西
振东
五和
技术 参照 转账
健康 关联
销售 及药 市场 0 1.92 0.01% 300 否 及承 0
科技 方
品 价 兑
股份
有限
公司
山西
振东
健康
参照 转账
生物 关联
销售 药品 市场 0 4.42 0.01% 150 否 及承 0
科技 方
价 兑
股份
有限
公司
山西 关联 参照 转账
销售 药品 0 0.16 0.01% 0 否 0
振东 方 市场 及承
78
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
健康 价 兑
产业
集团
有限
公司
山西
振东
安装 参照 转账
关联
装饰 销售 药品 市场 0 0.01 0.01% 0 否 及承 0
方
工程 价 兑
有限
公司
山西
振东
五和
参照 转账
健康 关联 100.0
租赁 房屋 市场 0 50 600 否 及承 0
科技 方 0%
价 兑
股份
有限
公司
14,35
合计 -- -- 957.5 -- -- -- -- -- --
0
大额销货退回的详细情况 无
公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于公司 2019 年度预计日常关联交易的
按类别对本期将发生的日常关联
议案》(详见公司于 2019 年 4 月 25 日披露的《 2019 年度预计日常关联交易的公
交易进行总金额预计的，在报告
告》, 预计公司 2019 年与关联方发生日常关联交易总额不超过 14350 万元。2019
期内的实际履行情况（如有）
年上半年与关联方实际累计发生的日常关联交易为 957.50 万元。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
79
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回 本期利 期末余
形成原 期初余额
关联方 关联关系 非经营性 金额（万 金额（万 利率 息（万 额（万
因 （万元）
资金占用 元） 元） 元） 元）
关联债权对公司经营
成果及财务状况的影 不适用
响
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
山西振东
健康产业 实际控制
往来款 30.04 23.32 43.37 9.99
集团有限 人
公司
关联债务对公司经营成
关联交易事项未对公司利润造成重大影响。
果及财务状况的影响
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
80
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日 是否为
担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
度 额 行完毕
披露日期 日） 担保
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
度 额 行完毕
披露日期 日） 担保
2019 年
山西振东道地药
04 月 24 15,000 1年
材开发有限公司
日
2019 年
山西振东泰盛制
04 月 24 10,000 1年
药有限公司
日
2019 年
山西振东安特生
04 月 24 10,000 1年
物制药有限公司
日
2019 年
山西振东医药贸
04 月 24 10,000 1年
易有限公司
日
2019 年
山西振东医药有
04 月 24 10,000 1年
限公司
日
2019 年
山西振东道地连
04 月 24 10,000 1年
翘开发有限公司
日
2019 年
北京振东康远制
04 月 24 20,000 1年
药有限公司
日
81
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
85,000 0
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
85,000 0
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
署日） 担保
露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
85,000
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
85,000
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同 合同
涉及 涉及
资产 资产 截至
合同 评估 评估
合同 的账 的评 交易 报告
订立 合同 机构 基准 是否
订立 合同 面价 估价 定价 价格 关联 期末 披露 披露
公司 签订 名称 日 关联
对方 标的 值 值 原则 （万 关系 的执 日期 索引
方名 日期 （如 （如 交易
名称 （万 （万 元） 行情
称 有） 有）
元） 元） 况
（如 （如
有） 有）
山西
振东 中信 2018
授信
制药 银行 年 08 非关 未执
贷款 无 批复 5,000 否
股份 太原 月 09 联 行完
额度
有限 分行 日
公司
82
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
山西
振东 中信 2018
授信
制药 银行 年 09 非关 未执
贷款 无 批复 5,000 否
股份 太原 月 29 联 行完
额度
有限 分行 日
公司
山西
振东 中信 2018
授信
制药 银行 年 10 10,00 非关 未执
贷款 无 批复 否
股份 太原 月 31 0 联 行完
额度
有限 分行 日
公司
山西
振东 民生 2018
授信
制药 银行 年 08 非关 未执
贷款 无 批复 7,000 否
股份 太原 月 30 联 行完
额度
有限 分行 日
公司
山西
振东 光大 2019
授信
制药 银行 年 03 非关 未执
贷款 无 批复 4,245 否
股份 太原 月 21 联 行完
额度
有限 分行 日
公司
山西
振东 光大 2019
授信
制药 银行 年 01 非关 未执
银承 无 批复 1,845 否
股份 太原 月 08 联 行完
额度
有限 分行 日
公司
山西
振东 光大 2019
授信
制药 银行 年 03 非关 未执
银承 无 批复 2,000 否
股份 太原 月 19 联 行完
额度
有限 分行 日
公司
山西
振东 光大 2019
授信
制药 银行 年 03 非关 未执
银承 无 批复 953 否
股份 太原 月 27 联 行完
额度
有限 分行 日
公司
83
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
山西
振东 光大 2019
授信
制药 银行 年 05 非关 未执
银承 无 批复 1,500 否
股份 太原 月 23 联 行完
额度
有限 分行 日
公司
上海
山西
焦点
振东 2018
品牌
制药 宣传 年 12 市场 非关 未执
管理 无 1,200 否
股份 广告 月 30 定价 联 行完
股份
有限 日
有限
公司
公司
北京
山西 兴德
振东 通医 2019
制药 药科 技术 年 01 市场 非关 未执
无 1,060 否
股份 技股 开发 月 01 定价 联 行完
有限 份有 日
公司 限公
司
山西
振东 2019
FB-H
制药 技术 年 03 市场 6,080 非关 未执
RS,L 无 否
股份 开发 月 28 定价 .31 联 行完
LC
有限 日
公司
山西 江苏
振东 盈科 2019
泰盛 生物 药品 年 04 市场 非关 未执
无 678.4 否
制药 制药 采购 月 04 定价 联 行完
有限 有限 日
公司 公司
山西
武汉
振东 2019
康瑞
泰盛 药品 年 04 市场 非关 未执
药业 无 5,100 否
制药 采购 月 01 定价 联 行完
有限
有限 日
公司
公司
山西 武汉 2019
药品 市场 3,100 非关 未执
振东 康瑞 年 03 无 否
采购 定价 .4 联 行完
泰盛 药业 月 15
84
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
制药 有限 日
有限 公司
公司
北京
北京 兴德
振东 通医 2017
光明 药科 技术 年 12 市场 非关 未执
无 646 否
药物 技股 服务 月 28 定价 联 行完
研究 份有 日
院 限公
司
北京 北京
振东 岐黄 2019
光明 药品 技术 年 01 市场 非关 未执
无 1,960 否
药物 临床 服务 月 01 定价 联 行完
研究 研究 日
院 中心
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染
执行的污
公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放
排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况
标准
名称
山西振东 五日生化 流量不稳 DW001
0.45 吨/
泰盛制药 需氧量 定的连续 1个 污水总排 3.1 mg/L 350mg/L 无 无
年
有限公司 BOD 排放 口
山西振东 流量不稳 DW001
化学需氧 10.8 吨/
泰盛制药 定的连续 1个 污水总排 75 mg/L 400mg/L 96 吨/年 无
量 COD 年
有限公司 排放 口
山西振东 流量不稳 DW001
0.86 吨/
泰盛制药 悬浮物 定的连续 1个 污水总排 6 mg/L 400mg/L 无 无
年
有限公司 排放 口
山西振东 流量不稳 DW001
2.28 0.33 吨/
泰盛制药 总氮 定的连续 1个 污水总排 70mg/L 无 无
mg/L 年
有限公司 排放 口
山西振东 流量不稳 DW001 0.06 0.007 吨/
总磷 1个 8mg/L 无 无
泰盛制药 定的连续 污水总排 mg/L 年
85
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
有限公司 排放 口
山西振东 流量不稳 DW001
泰盛制药 色度 定的连续 1个 污水总排 2 mg/L 70mg/L 0.5 吨/年 无 无
有限公司 排放 口
山西振东 流量不稳 DW001
1.62 吨/ 18.07 吨/
泰盛制药 氨氮 定的连续 1个 污水总排 10mg/L 45mg/L 无
年 年
有限公司 排放 口
山西振东 流量不稳 DW001
泰盛制药 PH 值 定的连续 1个 污水总排 / 65-9.5 / 无 无
有限公司 排放 口
有组织流
山西振东 污水站挥 全厂总计
量不稳定 DA002 废 56 120mg/N 0.81 吨/
泰盛制药 发性有机 1个 16.35 吨/ 无
的连续排 气排放口 mg/Nm3 m3 年
有限公司 物 VOCS 年
放
中药提取 有组织流
山西振东 全厂总计
车间挥发 量不稳定 DA003 废 13 120mg/N 0.009 吨/
泰盛制药 1个 16.35 吨/ 无
性有机物 的间断排 气排放口 mg/Nm3 m3 年
有限公司 年
VOCS 放
原料合成 有组织流
山西振东 全厂总计
车间挥发 量不稳定 DA004 废 11 120mg/N 0.006 吨/
泰盛制药 1个 16.35 吨/ 无
性有机物 的间断排 气排放口 mg/Nm3 m3 年
有限公司 年
VOCS 放
山西振东
6T/10T
安特生物 有组织排 8.35mg/N 20mg/Nm 0.115 吨/
烟尘 2个 锅炉排放 无 无
制药有限 放 m3 3 年
筒
公司
山西振东
6T/10T
安特生物 有组织排 3
二氧化硫 2个 锅炉排放 0 0 无 无
制药有限 放 mg/Nm3
筒
公司
山西振东
6T/10T
安特生物 有组织排 132mg/N 150mg/N 3.6974 吨
氮氧化物 2个 锅炉排放 无 无
制药有限 放 m3 m3 /年
筒
公司
山西振东
安特生物 有组织排
PH 值 1个 厂总排口 6-9mg/L 6-9mg/L / 无 无
制药有限 放
公司
山西振东
有组织排 /0.08582
安特生物 氨氮 1个 厂总排口 20mg/L 20mg/L 无 无
放 吨/年
制药有限
86
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司
山西振东
安特生物 化学需氧 有组织排 1.83628
1个 厂总排口 100mg/L 100mg/L 无 无
制药有限 量 放 吨/年
公司
山西振东
化学需氧 有组织排 废水总排 GB21908
制药股份 1个 60mg/L 1.71 吨 4.0 吨/年 无
量 放 口 -2008
有限公司
山西振东
有组织排 废水总排 GB21908 0.83 吨/
制药股份 氨氮 1个 10mg/L 0.1078 吨 无
放 口 -2008 年
有限公司
GB13271
山西振东 20T 燃气
有组织排 -2014 特 25.92 吨/
制药股份 氮氧化物 1个 锅炉排放 150mg/L 9.5828 吨 无
放 别排放限 年
有限公司 口
值
GB13271
山西振东 20T 燃气
有组织排 -2014 特
制药股份 烟尘 1个 锅炉排放 20mg/L 0.3448 吨 3.5 吨/年 无
放 别排放限
有限公司 口
值
GB13271
山西振东 20T 燃气
有组织排 -2014 特 8.64 吨/
制药股份 二氧化硫 1个 锅炉排放 50mg/L 2.3815 吨 无
放 别排放限 年
有限公司 口
值
防治污染设施的建设和运行情况
1、废水：
振东安特现有污水处理站1套，处理能力为500m/日，采用生化处理法，水污染物排放标准执行《化学
合成类制药工业水污染物排放标准》（GB21904-2008）。污水经过厂区内污水处理站处理后达标排放至晋中
市第二污水处理厂，同时安装有在线监测系统进行实时监测，数据上传至晋中经济技术开发区环境保护局。
振东泰盛现有污水处理站1套，处理能力为1100m/日，采用“厌氧菌+好氧菌生化处理法”，废水污染物
排放标准执行《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008）。污水经过厂区内污水处理站处
理后达标排放至城市污水管网，然后进入大同市开发区御东污水处理厂，同时安装有在线监测系统进行实
时监测，数据上传至大同市环境保护局。
振东制药现有污水处理站1套，处理能力为400m/日，采用生化处理法，废水水污染物排放标准执行《混
装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008）。污水经过厂区内污水处理站处理后达标排放至城
市污水管网，然后进入长治县污水处理厂，同时安装有在线监测系统进行实时监测，数据上传至长治县及
长治市环境保护局。
2、废气：
振东安特现有1台6吨/小时和1台10吨/小时天燃气锅炉，使用清洁能源天然气，采用进口低氮燃烧器，
实现废气达标排放，烟气排放标准执行《锅炉大气污染物排放标准》（GB 13271-2014）。
振东泰盛现有1台20蒸吨/小时天然气锅炉，使用清洁燃料天然气，采用进口低氮燃烧器，实现废气达
标排放，烟气排放标准执行《锅炉大气污染物排放标准》（GB 13271-2014）中表3特别排放限值标准。
振东制药现有1台20蒸吨/小时燃气锅炉，使用清洁燃料天然气，采用进口低氮燃烧器，实现废气达标
87
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
排放，烟气排放标准执行《锅炉大气污染物排放标准》（GB 13271-2014）中表3特别排放限值标准，同时
安装有在线监测系统进行实时监测，数据上传至长治县及长治市环境保护局。
3、噪声：
振东安特、振东泰盛、振东制药按照厂界噪声排放执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》
（GB12348-2008）2类，厂区达标。
4、固体废物：
振东安特现有1套危险废弃物暂存库，转移处置委托山西省太原固体废物处置中心（有限公司）进行
处置。
振东泰盛现有1座危险废弃物暂存库，转移处置委托“广灵金隅水泥有限公司（有危废处理资质）”进行
处置。
振东制药有1套危险废弃物暂存库，转移处置委托山西省太原固体废物处置中心（有限公司）进行处
置。
5、工业粉尘：
振东安特、振东泰盛、振东制药按照工业粉尘排放执行《大气污染物综合排放标准（GB 6297-1996》，
所有设施均安装有除尘处理设施。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1、振东安特已完成的建设项目均已通过环境保护验收，并取得审批。后续在建项目均按照“三同时”制度，
取得环保相关审批手续。同时，公司取得了《排放污染物许可证》（许可证编号：91140700602052641X001P）。
2、振东泰盛已完成的建设项目均已通过环境保护验收，并取得审批。后续在建项目均按照“三同时”制度，
取得环保相关审批手续。同时，公司取得了《排放污染物许可证》（许可证编号：91140200602165291J001P）。
3、振东制药已完成的建设项目均已通过环境保护验收，并取得审批。后续在建项目均按照“三同时”制度，
取得环保相关审批手续。同时，公司取得了《排放污染物许可证》（许可证编号：14042127400022-0421）。
突发环境事件应急预案
1、振东安特制定了《突发环境事件应急预案》(备案本)，并在晋中经济技术开发区环境保护局进行备案。
2、振东泰盛制定了《突发环境事件应急预案》，并在大同市环境保护局进行备案。
3、振东制药制定了《突发环境事件应急预案》，并在长治县环境保护局进行备案。
环境自行监测方案
1、振东安特废水安装有1套在线监测系统，废水监测因子有：COD、氨氮，该数据实行实时在线监测，并
且数据直接上传到晋中经济技术开发区环境保护局。
2、振东泰盛废水安装有1套在线监测系统，废水监测因子有：COD、氨氮、流量、PH值。
3、振东制药废水、废气各安装有1套在线监测系统，废水监测因子有：COD、氨氮；废气监测因子有：氮
氧化物。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
88
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司与平顺县政府联合，通过进行产业扶贫和精准扶贫，带动贫困户脱贫。针对不同原因，区别扶贫
措施，对缺乏组织意识，散、乱、差的贫困户，帮助其建立经济合作社，促进农户之间互助合作，改变落
后的分散化、零碎化模式，促其增收；对因文化、技术差在外打工失败后返乡致贫的贫困群众，给予适当
补贴，鼓励他们成为脱贫致富骨干，带头组织周围村民成立小型互助组；对部分年龄偏大、劳动能力弱的
贫困群众，为其添置除草机等轻型易操作的机械设备，降低劳动强度；对部分因残致贫的村民，组织员工
进行调研，并征求村民意愿，合理确定适合其发展的方案；对个别脱贫意识薄弱的贫困群众，根据平顺荒
山荒坡多的实际情况，帮助其投资种植易管理、利生态、长收益的野生中药材品种，助其增收。公司决心
把国家级贫困县——平顺县打造成全国中药材第一县，带动全县农民整体脱贫。
（2）半年度精准扶贫概要
投资近千万元建立了中药材种植基地和仓储物流基地，发展产业扶贫的过程中，积极探索和创新与农
户合作共赢的利益联接机制，经过发展总结，再发展再总结多个轮回，逐步完善形成了“企业牵头+政府引
导+合作社管理+农户操作”的运行模式。公司制定了扶贫计划，以长治地区一个老总包一个片，一个总监
包一个村，一个小组包若干个贫困户的原则，按计划进行精准扶贫工作。报告期内，又有5个村，76户，
267人实现脱贫。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 164
2.物资折款 万元 0
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 267
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 资产收益扶贫
1.2 产业发展脱贫项目个数 个 1
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 164
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 267
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
89
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
2019年下半年，公司将在取得现有扶贫成绩的基础上，继续做好产业扶贫、精准扶贫、就业扶贫和救
助扶贫，争取在扶贫的深度与广度上继续拓展，让更多的公司员工参与到扶贫工作上来，让公司驻地的农
民获得更大的收益。
1、公司制定计划，总结过去的经验，通过对接个人，定期帮扶，对于贫困户建档立卡，责任到人。
2、组织村干部、贫困户学习培训中药材相关知识，与当地政府联合普及中药材种植专业知识，发展产业
脱贫的工作思路。
3、与贫困村联合组建农村合作社，通过合作社管理模式，让中药材种植市场化，带动中药材种植的发展。
4、设计好小块农田的专业生产设备，减轻农户劳动强度，提高药材初加工效率，节时省力，增加农户收
入。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
90
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
182,375 -5,024,4 -5,024,4 177,350
一、有限售条件股份 17.65% 17.17%
,381 11 11 ,970
182,375 -5,024,4 -5,024,4 177,350
3、其他内资持股 17.65% 17.17%
,381 11 11 ,970
152,126 152,126
其中：境内法人持股 14.73% 14.73%
,982 ,982
30,248, -5,024,4 -5,024,4 25,223,
境内自然人持股 2.92% 2.44%
399 11 11 988
850,679 5,024,41 5,024,41 855,703
二、无限售条件股份 82.35% 82.83%
,279 1 1 ,690
850,679 5,024,41 5,024,41 855,703
1、人民币普通股 82.35% 82.83%
,279 1 1 ,690
1,033,0 100.00 1,033,0 100.00
三、股份总数
54,660 % 54,660 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
91
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
山西振东健康
2019 年 8 月 12
产业集团有限 114,863,478 0 0 114,863,478 资产重组
日
公司
常州京江博翔
2019 年 8 月 12
投资中心（有 37,263,504 0 0 37,263,504 资产重组
日
限合伙）
2020 年 1 月 5
李细海 20,774,048 5,193,512 0 15,580,536 高管锁定股
日
2020 年 1 月 5
李安平 1,737,204 0 0 1,737,204 高管锁定股
日
高管锁定股
2020 年 1 月 5
日，股权激励
高管锁定股、 限售股尚未解
董迷柱 997,316 0 75,001 1,072,317 股权激励限售 除的限售股将
股 于 2016、2017、
2018 年在满足
解锁条件下解
锁。
2020 年 1 月 5
李仁虎 633,792 0 0 633,792 高管锁定股
日
2020 年 1 月 5
金志祥 578,964 0 0 578,964 高管锁定股
日
高管锁定股
2020 年 1 月 5
日，股权激励
高管锁定股、 限售股尚未解
马士锋 527,400 0 75,000 602,400 股权激励限售 除的限售股将
股 于 2016、2017、
2018 年在满足
解锁条件下解
锁。
赵燕红 280,000 70,000 0 210,000 高管锁定股、 高管锁定股
92
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股权激励限售 2020 年 1 月 5
股 日，股权激励
限售股尚未解
除的限售股将
于 2016、2017、
2018 年在满足
解锁条件下解
锁。
高管锁定股
2020 年 1 月 5
日，股权激励
高管锁定股、 限售股尚未解
李志旭 199,875 0 30,000 229,875 股权激励限售 除的限售股将
股 于 2016、2017、
2018 年在满足
解锁条件下解
锁。
股权激励计划
第一期限售股
894 万股；28
万股限制性股
票于 2016 年 9
月 20 日回购注
销完成；15 万
股限制性股票
于 2016 年 11
月 28 日回购注
销完成；25 万
股限制性股票
高管锁定股、 于 2017 年 6 月
51 位股权激励
4,519,800 0 59,100 4,578,900 股权激励限售 16 日回购注销
对象
股 完成；3.5 万股
限制性股票于
2017 年 10 月
16 日回购注销
完成；593.4 万
股限制性股票
于 2018 年 11
月 6 日回购注
销完成；尚未
解除的限售股
将于 2016、
2017、2018 年
在满足解锁条
93
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
件下解锁。
合计 182,375,381 5,263,512 239,101 177,350,970 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 20,432 先股股东总数（如有）（参 0
见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有 持有 质押或冻结情况
报告
报告 有限 无限
期内
期末 售条 售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减
持股 件的 件的 股份状态 数量
变动
数量 股份 股份
情况
数量 数量
434,9 114,8 320,0
山西振东健康产 境内非国有法
42.10% 41,92 63,47 78,44 质押 397,925,000
业集团有限公司 人
6 8 8
38,17 27,56 38,17
范开祥 境内自然人 3.70%
4,000 2,600 4,000
常州京江博翔投
境内非国有法 37,26 37,26 37,26
资中心（有限合 3.61% 质押 36,860,000
人 3,504 3,504 3,504
伙）
29,71 -900, 29,71
王恩环 境内自然人 2.88%
6,404 000 6,404
21,09 21,09 21,09
戚利刚 境内自然人 2.04%
5,540 5,540 5,540
常州耀翔瑞天投
境内非国有法 20,24 20,24
资中心（有限合 1.96% 质押 10,000,000
人 0,000 0,000
伙）
20,02 -5,19 20,02
马云波 境内自然人 1.94%
5,460 4,800 5,460
15,58 -5,19 15,58
李细海 境内自然人 1.51%
0,536 3,512 0,536
国通信托有限责 国有法人 1.26% 12,97 3,237, 12,97
94
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
任公司－国通信 5,191 699 5,191
托紫金 11 号集
合资金信托计划
12,81 5,202, 12,81
曹智刚 境内自然人 1.24%
9,965 039 9,965
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有） 无
（参见注 3）
上述股东中，山西振东健康产业集团有限公司为公司控股股东。常州京江博翔投资
上述股东关联关系或一致行动的
中心（有限合伙）和常州耀翔瑞天投资中心（有限合伙）存在关联关系，属于一致
说明
行动人。未知其它股东是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
山西振东健康产业集团有限公司 320,078,448 人民币普通股 320,078,448
范开祥 38,174,000 人民币普通股 38,174,000
王恩环 29,716,404 人民币普通股 29,716,404
戚利刚 21,095,540 人民币普通股 21,095,540
常州耀翔瑞天投资中心（有限合
20,240,000 人民币普通股 20,240,000
伙）
马云波 20,025,460 人民币普通股 20,025,460
国通信托有限责任公司－国通信
12,975,191 人民币普通股 12,975,191
托紫金 11 号集合资金信托计划
曹智刚 12,819,965 人民币普通股 12,819,965
陈法彬 12,350,039 人民币普通股 12,350,039
李咸蔚 12,141,068 人民币普通股 12,141,068
前 10 名无限售流通股股东之间，
上述股东中，山西振东健康产业集团有限公司为公司控股股东。常州京江博翔投资
以及前 10 名无限售流通股股东和
中心（有限合伙）和常州耀翔瑞天投资中心（有限合伙）存在关联关系，属于一致
前 10 名股东之间关联关系或一致
行动人。未知其它股东是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 公司股东山西振东健康产业集团有限公司普通股证券账户 425,441,926 股，通过中信
业务股东情况说明（如有）（参见 证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 9,500,000 股，实际合计持有
注 4） 434,941,926 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
95
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
96
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
97
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予的
任职状 持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 股数 股数 限制性股票数
态 数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
2,316,27 2,316,27
李安平 董事长 现任 0 0 0 0 0
2 2
副董事
1,429,75 1,429,75
董迷柱 长、副总 现任 0 0 400,000 0 0
6 6
经理
刘近荣 董事 现任 280,000 0 0 280,000 160,000 0 0
王智民 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
独立董
宋瑞霖 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
杜冠华 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
余春宏 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
宋瑞卿 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
李静 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李仁虎 监事 现任 845,056 0 0 845,056 0 0 0
金志祥 监事 现任 771,952 0 0 771,952 0 0 0
副总经
李志旭 现任 306,500 0 0 306,500 160,000 0 0
理
董秘、副
宁潞宏 现任 295,000 0 0 295,000 160,000 0 0
总经理
20,774,0 5,193,51 15,580,5
李细海 董事 现任 0 0 0 0
48 2 36
马士锋 总裁 现任 803,200 0 0 803,200 400,000 0 0
陈亮 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
98
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
研发副
游蓉丽 现任 90,200 0 0 90,200 40,000 0 0
总裁
生产副
王旭文 现任 175,000 0 0 175,000 160,000 0 0
总裁
徐根旺 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
财务总
刘长禄 现任 0 0 0 0 0 0 0
监
28,086,9 5,193,51 22,893,4
合计 -- -- 0 1,480,000 0 0
84 2 72
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
99
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
100
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山西振东制药股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 723,398,154.90 728,140,594.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,501,000.00
以公允价值计量且其变动计入
59,207,298.63
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 121,641,225.12 180,698,265.88
应收账款 1,214,081,857.72 1,203,687,108.35
应收款项融资
预付款项 192,307,347.01 133,976,294.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 144,342,787.39 121,543,165.09
其中：应收利息
应收股利
101
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 601,717,045.87 572,884,751.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 287,096,323.19 205,720,096.46
流动资产合计 3,286,085,741.20 3,205,857,575.53
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 1,747,559.14
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 3,610,126.87 4,731,089.54
长期股权投资
其他权益工具投资 3,747,559.14
其他非流动金融资产
投资性房地产 18,608,994.52 19,844,616.88
固定资产 993,222,005.81 1,035,825,558.03
在建工程 85,164,593.09 68,630,353.43
生产性生物资产 1,645,387.23 1,645,387.23
油气资产
使用权资产
无形资产 298,164,620.59 308,538,224.58
开发支出 101,807,008.00 84,158,183.13
商誉 2,354,256,685.25 2,354,256,685.25
长期待摊费用 33,424,484.40 35,132,291.45
递延所得税资产 29,569,019.04 28,002,376.77
其他非流动资产 95,311,914.29 64,168,441.20
非流动资产合计 4,018,532,398.23 4,006,680,766.63
资产总计 7,304,618,139.43 7,212,538,342.16
流动负债：
短期借款 312,500,000.00 392,500,000.00
向中央银行借款
102
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 70,718,285.50 68,088,856.85
应付账款 403,965,275.82 283,629,219.80
预收款项 82,840,830.76 95,620,289.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 28,863,961.79 37,436,005.59
应交税费 61,182,300.21 100,153,363.61
其他应付款 461,786,225.60 447,593,683.68
其中：应付利息 527,190.62 716,585.09
应付股利 13,503.25 13,503.25
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,000,000.00 15,409,584.00
其他流动负债
流动负债合计 1,422,856,879.68 1,440,431,003.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 299,875,815.17 292,217,610.00
长期应付职工薪酬
预计负债 31,670,000.00 31,670,000.00
103
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递延收益 85,841,491.08 81,950,976.23
递延所得税负债 3,162,497.36 3,854,640.67
其他非流动负债
非流动负债合计 420,549,803.61 409,693,226.90
负债合计 1,843,406,683.29 1,850,124,230.17
所有者权益：
股本 1,027,494,660.00 1,027,494,660.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,762,314,237.72 3,762,314,237.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 102,560,896.38 102,560,896.38
一般风险准备
未分配利润 570,780,796.23 464,417,871.99
归属于母公司所有者权益合计 5,463,150,590.33 5,356,787,666.09
少数股东权益 -1,939,134.19 5,626,445.90
所有者权益合计 5,461,211,456.14 5,362,414,111.99
负债和所有者权益总计 7,304,618,139.43 7,212,538,342.16
法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：刘长禄 会计机构负责人：刘长禄
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 257,627,256.96 261,018,007.90
交易性金融资产 1,501,000.00
以公允价值计量且其变动计入
55,200,000.00
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 75,187,258.70 56,636,038.06
应收账款 278,894,213.71 288,434,867.62
104
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 76,117,086.69 69,897,924.95
其他应收款 1,373,947,683.93 1,267,760,397.88
其中：应收利息
应收股利
存货 34,844,451.88 40,262,535.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 237,660,547.67 80,100,000.00
流动资产合计 2,335,779,499.54 2,119,309,771.65
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 747,559.14
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,597,274,337.65 3,594,074,337.65
其他权益工具投资 2,747,559.14
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 216,652,942.26 228,337,445.85
在建工程 16,060,510.84 16,060,510.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 93,911,431.62 96,390,894.06
开发支出 99,284,243.82 84,997,640.03
商誉
长期待摊费用 8,972,170.24 7,661,627.36
递延所得税资产 19,646,072.37 18,390,364.54
其他非流动资产 26,107,751.97 16,135,882.00
非流动资产合计 4,080,657,019.91 4,062,796,261.47
资产总计 6,416,436,519.45 6,182,106,033.12
105
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 312,500,000.00 381,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 66,180,000.00 61,585,456.85
应付账款 17,669,120.15 20,726,315.45
预收款项 9,067,101.99 13,184,485.86
合同负债
应付职工薪酬 15,300,684.56 24,662,535.38
应交税费 9,460,425.75 1,069,693.70
其他应付款 961,665,430.33 692,754,753.02
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,391,842,762.78 1,202,983,240.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 27,631,800.00 19,467,600.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 16,581,461.47 10,783,255.85
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 44,213,261.47 30,250,855.85
负债合计 1,436,056,024.25 1,233,234,096.11
所有者权益：
106
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 1,027,494,660.00 1,027,494,660.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,761,766,958.52 3,761,766,958.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 84,251,706.61 84,251,706.61
未分配利润 106,867,170.07 75,358,611.88
所有者权益合计 4,980,380,495.20 4,948,871,937.01
负债和所有者权益总计 6,416,436,519.45 6,182,106,033.12
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,972,504,956.78 1,620,119,627.85
其中：营业收入 1,972,504,956.78 1,620,119,627.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,857,252,186.12 1,528,214,077.57
其中：营业成本 701,030,831.10 584,900,568.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 22,097,840.02 21,484,486.07
销售费用 952,615,545.87 757,320,046.33
管理费用 126,115,913.39 119,196,333.96
107
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
研发费用 44,523,560.76 33,478,064.86
财务费用 10,868,494.98 11,834,577.48
其中：利息费用 12,960,199.36 12,969,587.98
利息收入 2,292,794.90 1,571,331.62
加：其他收益 28,365,134.56 25,546,727.18
投资收益（损失以“－”号
2,929,961.99 3,335,392.33
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-7,298.63 -104,129.38
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-20,100,562.71 4,098,041.29
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
623,993.86 397,405.67
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,063,999.73 125,178,987.37
加：营业外收入 699,790.99 778,362.75
减：营业外支出 1,187,794.02 5,528,508.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号
126,575,996.70 120,428,841.51
填列）
减：所得税费用 27,778,652.55 32,598,589.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 98,797,344.15 87,830,252.03
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
98,797,344.15 87,830,252.03
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
108
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1.归属于母公司所有者的净利润 106,362,924.24 92,331,898.02
2.少数股东损益 -7,565,580.09 -4,501,645.99
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 98,797,344.15 87,830,252.03
归属于母公司所有者的综合收
106,362,924.24 92,331,898.02
益总额
109
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属于少数股东的综合收益总
-7,565,580.09 -4,501,645.99
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1035 0.0891
（二）稀释每股收益 0.1035 0.0891
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：刘长禄 会计机构负责人：刘长禄
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 392,894,120.23 181,610,573.35
减：营业成本 35,989,231.80 22,197,685.65
税金及附加 4,874,020.20 2,799,993.15
销售费用 254,312,274.95 126,737,248.17
管理费用 46,649,941.34 45,002,109.57
研发费用 9,836,193.02 10,669,209.59
财务费用 15,891,457.88 7,661,773.05
其中：利息费用 18,637,895.67 9,561,250.87
利息收入 2,831,092.33 2,073,891.07
加：其他收益 4,471,894.38 4,710,907.69
投资收益（损失以“－”
3,249,272.02 1,670,703.14
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-2,573,179.88 15,434,806.47
号填列）
110
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资产处置收益（损失以“-”
-7,068.00
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
30,488,987.56 -11,648,096.53
列）
加：营业外收入 13,863.15
减：营业外支出 250,000.35 638,365.56
三、利润总额（亏损总额以“－”
30,252,850.36 -12,286,462.09
号填列）
减：所得税费用 -1,255,707.83 3,627,422.50
四、净利润（净亏损以“－”号填
31,508,558.19 -15,913,884.59
列）
（一）持续经营净利润（净亏
31,508,558.19 -15,913,884.59
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分
111
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
六、综合收益总额 31,508,558.19 -15,913,884.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
2,214,583,400.08 1,871,675,232.93
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
46,675,078.33 52,783,643.80
金
经营活动现金流入小计 2,261,258,478.41 1,924,458,876.73
112
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现
746,374,971.82 819,507,647.72
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
为交易目的而持有的金融资产
净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
196,830,659.47 187,759,099.17
现金
支付的各项税费 275,695,143.12 279,791,824.65
支付其他与经营活动有关的现
852,207,627.93 718,096,309.91
金
经营活动现金流出小计 2,071,108,402.34 2,005,154,881.45
经营活动产生的现金流量净额 190,150,076.07 -80,696,004.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,999,113,463.92 992,721,013.70
取得投资收益收到的现金 3,755,568.35 3,449,574.53
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 2,002,869,032.27 996,170,588.23
购建固定资产、无形资产和其
8,580,770.65 6,245,292.53
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,050,012,110.17 923,321,013.70
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
113
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金
投资活动现金流出小计 2,058,592,880.82 929,566,306.23
投资活动产生的现金流量净额 -55,723,848.55 66,604,282.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 42,500,000.00 174,450,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
30,238,006.16 36,710,447.28
金
筹资活动现金流入小计 72,738,006.16 211,160,447.28
偿还债务支付的现金 123,060,000.00 162,630,753.61
分配股利、利润或偿付利息支
12,960,199.36 36,383,674.46
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
54,277,277.73 43,071,685.09
金
筹资活动现金流出小计 190,297,477.09 242,086,113.16
筹资活动产生的现金流量净额 -117,559,470.93 -30,925,665.88
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 16,866,756.59 -45,017,388.60
加：期初现金及现金等价物余
664,807,260.14 580,931,739.54
额
六、期末现金及现金等价物余额 681,674,016.73 535,914,350.94
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
460,407,930.90 258,938,801.15
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 188,064,118.05 17,293,891.07
114
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金
经营活动现金流入小计 648,472,048.95 276,232,692.22
购买商品、接受劳务支付的现
24,285,660.85 98,835,231.51
金
支付给职工以及为职工支付的
89,344,212.72 81,965,577.78
现金
支付的各项税费 34,175,691.55 55,437,622.30
支付其他与经营活动有关的现
234,719,231.46 137,996,762.85
金
经营活动现金流出小计 382,524,796.58 374,235,194.44
经营活动产生的现金流量净额 265,947,252.37 -98,002,502.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,816,208,713.92 618,221,013.70
取得投资收益收到的现金 3,249,272.02 1,984,925.11
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 1,819,457,985.94 620,205,938.81
购建固定资产、无形资产和其
4,167,379.66 6,245,292.53
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,950,769,904.64 523,221,013.70
取得子公司及其他营业单位支
1,200,000.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 1,954,937,284.30 530,666,306.23
投资活动产生的现金流量净额 -135,479,298.36 89,539,632.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 42,500,000.00 147,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
30,238,006.16 31,181,688.32
金
筹资活动现金流入小计 72,738,006.16 178,681,688.32
115
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金 111,000,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
18,637,895.67 32,975,337.35
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
54,277,277.73 31,900,355.60
金
筹资活动现金流出小计 183,915,173.40 184,875,692.95
筹资活动产生的现金流量净额 -111,177,167.24 -6,194,004.63
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,290,786.77 -14,656,874.27
加：期初现金及现金等价物余
204,224,997.72 178,282,846.09
额
六、期末现金及现金等价物余额 223,515,784.49 163,625,971.82
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
1,0
27, 3,76 102, 464, 5,35 5,36
5,62
一、上年期末 494 2,31 560, 417, 6,78 2,41
6,44
余额 ,66 4,23 896. 871. 7,66 4,11
5.90
0.0 7.72 38 99 6.09 1.99
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
116
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1,0
27, 3,76 102, 464, 5,35 5,36
5,62
二、本年期初 494 2,31 560, 417, 6,78 2,41
6,44
余额 ,66 4,23 896. 871. 7,66 4,11
5.90
0.0 7.72 38 99 6.09 1.99
0
三、本期增减 106, 106, -7,5 98,7
变动金额（减 362, 362, 65,5 97,3
少以“－”号 924. 924. 80.0 44.1
填列） 24 24 9 5
106, 106, -7,5 98,7
（一）综合收 362, 362, 65,5 97,3
益总额 924. 924. 80.0 44.1
24 24 9 5
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
117
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,0
27, 3,76 102, 570, 5,46 -1,9 5,46
四、本期期末 494 2,31 560, 780, 3,15 39,1 1,21
余额 ,66 4,23 896. 796. 0,59 34.1 1,45
0.0 7.72 38 23 0.33 9 6.14
0
上期金额
单位：元
2018 年半年报
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 他 计 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
517
4,31 22,2 102, 632, 5,54 5,557
,03 16,52
一、上年期末 1,29 26,2 970, 168, 1,23 ,759,
1,3 4,101
余额 1,85 44.3 412. 398. 5,75 856.9
30. .98
7.76 5 84 69 4.94 2
00
118
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
517
4,31 22,2 102, 632, 5,54 5,557
,03 16,52
二、本年期初 1,29 26,2 970, 168, 1,23 ,759,
1,3 4,101
余额 1,85 44.3 412. 398. 5,75 856.9
30. .98
7.76 5 84 69 4.94 2
00
519
三、本期增减 -513 71,5 77,7
,49 -4,50 73,25
变动金额（减 ,289, 52,1 56,8
4,3 1,645 5,173
少以“－”号 635. 24.8 19.3
30. .99 .35
填列） 48 2 4
00
92,3 92,3
-4,50 87,83
（一）综合收 31,8 31,8
1,645 0,252
益总额 98.0 98.0
.99 .03
2 2
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-20, -20,
-20,7
（三）利润分 779, 779,
79,77
配 773. 773.
3.20
20 20
1．提取盈余
119
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公积
2．提取一般
风险准备
-20, -20,
3．对所有者 -20,7
779, 779,
（或股东）的 79,77
773. 773.
分配 3.20
20 20
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
519
-513
,49 6,20 6,204
,289,
（六）其他 4,3 4,69 ,694.
635.
30. 4.52 52
48
00
1,0 3,79 22,2 102, 703, 5,61 5,631
12,02
四、本期期末 36, 8,00 26,2 970, 720, 8,99 ,015,
2,455
余额 525 2,22 44.3 412. 523. 2,57 030.2
.99
,66 2.28 5 84 51 4.28 7
120
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
0.0
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
1,027
3,761, 84,251 75,3
一、上年期末 ,494, 4,948,87
766,95 ,706.6 58,61
余额 660.0 1,937.01
8.52 1 1.88
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
1,027
3,761, 84,251 75,3
二、本年期初 ,494, 4,948,87
766,95 ,706.6 58,61
余额 660.0 1,937.01
8.52 1 1.88
0
三、本期增减 31,5
变动金额（减 08,5 31,508,5
少以“－”号 58.1 58.19
填列） 9
31,5
（一）综合收 08,5 31,508,5
益总额 58.1 58.19
9
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
121
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,027 106,
3,761, 84,251
四、本期期末 ,494, 867, 4,980,38
766,95 ,706.6
余额 660.0 170. 0,495.20
8.52 1
0 07
上期金额
122
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：元
2018 年半年报
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
517,
4,310, 22,22 84,25 221,32
一、上年期末 031, 5,111,124
744,5 6,244. 1,706 2,981.0
余额 330. ,351.90
78.56 35 .61 8
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
517,
4,310, 22,22 84,25 221,32
二、本年期初 031, 5,111,124
744,5 6,244. 1,706 2,981.0
余额 330. ,351.90
78.56 35 .61 8
00
三、本期增减 519,
-513,2
变动金额（减 494, -36,693 -30,488,9
89,63
少以“－”号 330. ,657.79 63.27
5.48
填列） 00
（一）综合收 -15,913 -15,913,8
益总额 ,884.59 84.59
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -20,779 -20,779,7
123
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
配 ,773.20 73.20
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-20,779 -20,779,7
（或股东）的
,773.20 73.20
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
519,
-513,2
494, 6,204,69
（六）其他 89,63
330. 4.52
5.48
00
1,03
3,797, 22,22 84,25 184,62
四、本期期末 6,52 5,080,63
454,9 6,244. 1,706 9,323.2
余额 5,66 5,388.63
43.08 35 .61 9
0.00
124
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：山西振东制药股份有限公司（以下简称“振东制药”、“本公司”、 “公司”）
注册地址：山西省长治县光明南路振东科技园
营业期限：1995年11月15日至2025年11月14日止
股本：人民币1,027,494,660.00元
法定代表人：李安平
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：医药制造行业
公司经营范围：原料药（甘草酸二铵、帕米磷酸二钠、美司钠）、抗肿瘤类原料药（比卡鲁胺、盐酸
伊立替康、盐酸托泊替康、盐酸尼莫司汀、盐酸吉西他滨、雷替曲塞、奥沙利铂、依西美坦、卡莫氟、来
曲唑、盐酸来托蒽醌、异环磷酰胺、硫酸长春地辛）、小容量注射剂（含抗肿瘤药）、冻干粉针剂（含抗肿
瘤药）、片剂（含抗肿瘤药）、硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、颗粒剂、散剂、中药提取生产制造。消杀剂系列
产品、保健品（仅限分支机构经营）、卫生用品销售；新药品开发（仅限研究）；对外贸易（本企业经营产
品所需的进出口业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）公司历史沿革
振东制药系由山西振东实业集团有限公司（已于2016年1月变更为山西振东健康产业集团有限公司）
（以下简称“振东集团”）、李安平、金安祥、李仁虎、金志祥、宋建平、董迷柱、金小平、蒋瑞华、严力、
谢建龙、朱和群作为发起人，由山西振东制药有限公司整体变更设立的股份有限公司。以山西振东制药有
限公司截至2008年9月3日经审计后的净资产进行折股，折合股本100,000,000.00元，并于2008年12月31日
经山西省长治市工商行政管理局登记成立，领取注册号为14042110000376号的企业法人营业执照。
2009年3月2日，公司股东大会通过决议，同意韩庆志、李静对公司进行增资，增资金额分别为人民币
5,300,000.00元、2,700,000.00元，增资后公司股本为108,000,000.00 元。
2009年第一次临时股东大会会议决议，公司申请通过向社会公开发行人民币普通股股票36,000,000股
（股票代码：300158）。2010年12月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1833号文批复，同
意本公司向社会公开发行新股不超过36,000,000股。本次发行总量为36,000,000股，每股面值人民币1元，
每股发行价格为人民币38.80元。发行后总股本变更为144,000,000元。
截至2012年5月26日，转增后公司股本增加到288,000,000元。上述股本已经利安达会计师事务所有限
公司出具利安达验字[2012]第1056号验资报告验证。
根据本公司《山西振东制药股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，本公司本期达到行权条件，
向激励对象定向发行股票1000万股，其中预留106万股，本次授予894万股，由激励对象以授予价7.40元/
股的价格参与认购的方式，增加股本8,940,000.00元，增资方式为货币资金出资。公司变更后注册资本为
人民币296,940,000.00元。
根据本公司第三届董事会第六次会议决议、2015年第三次临时股东大会决议，并《山西振东制药股份
有限公司与李勋、李细海、马云波、聂华、李东、曹智刚、王力、上海景林景麒投资中心（有限合伙）、
上海景林景途投资中心（有限合伙）发行股份及支付现金购买资产协议》，本公司拟购买北京康远制药有
限公司100%股权，向李勋等发行147,205,839股，每股13.70元，增加股本147,205,839.00元。本公司变更
后注册资本为人民币444,145,839.00元。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准山西振东制药股份有限公司向李勋等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》（证监许可[2016] 835号），核准本公司本次非公开发行A股不超过73,361,910股。此
外根据本公司2015年度股东大会审议通过了《公司2015年度利润分配预案》以及振东制药与山西振东健康
产业集团有限公司和常州京江博翔投资中心（有限合伙）签订的股份认购协议，本次非公开发行股票
76,063,491股，其中：山西振东健康产业集团有限公司出资904,549,889.25元，认购57,431,739股；常州
125
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
京江博翔投资中心（有限合伙）出资293,450,094.00元，认购18,631,752股，增加股本76,063,491.00元。
公司变更后注册资本为人民币520,209,330.00元。
根据本公司第三届董事会第十九次会议决议，本公司审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条
件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于调整限制性股票回购价格的议案》。本公司
申 请 回购 注 销 已获 授 但 尚未 解 锁 的限 制 性 股票 280,000股 ， 回购 价 格 为6.8180643元 /股 ， 减少 股 本
280,000.00元。公司变更后注册资本为人民币519,929,330.00元。
本公司于2016 年 11 月10 日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于回购注销部分已
不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。根据本次董事会的决议规定，本公
司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票150,000股，回购价格为6.8180643元/股。公司变更后注
册资本为人民币519,779,330.00元。
根据本公司第三届董事会第二十六次会议决议，本公司审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励
条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制
性股票250,000股，回购价格为6.8180643元/股，减少股本250,000.00元。公司变更后注册资本为人民币
519,529,330.00元。
本公司于2017年 8 月28 日第三届董事会第二十八次会议、第三届监事会第二十一次会议，审议通过
了《关于调整限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚
未解锁的限制性股票的议案》。根据本次董事会的决议规定，本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限
制性股票35,000股，回购价格为由6.8180643元/股调整至6.7680403元/股。公司变更后注册资本为人民币
519,494,330.00元。
本公司于2018年4月20日第三届董事会第三十一次会议决议，审议通过了《关于回购注销部分已不符
合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的决议》及《关于对股权激励计划部分激励股份回
购注销的议案》，根据本次董事会的决议规定，本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票296.70
万股。2018年5月30日2017年度股东大会决议，审议通过了《2017年度利润分配及资本公积金转增股本预
案》，本公司以股本为519,494,330股为基数向全体股东每10股转增10股，本公司本次回购注销已获授但尚
未解锁的限制性股票593.40万股，转增后股本为1,033,054,660股。
本公司于2019年4月23日第四届董事会第四次会议决议，审议通过了《关于对股权激励计划剩余激励
股份回购注销的议案》，根据本次董事会的决议规定，本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股
票556万股，回购价为分红后3.3640202元/股，实际回购按3.70元/股回购。公司变更后注册资本为人民币
1,027,494,660.00元。
本公司的母公司为振东集团。公司实际控制人为李安平，其直接拥有公司0.22%的表决权，并通过拥
有振东集团公司99.90%和国通信托-紫金11号集合紫金信托计划20.4%的表决权，而间接拥有公司42.31%的
表决权。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2019年8月15日批准报出。
截止2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
山西振东道地药材开发有限公司(以下简称“道地药材”)
山西振东道地党参开发有限公司（以下简称“道地党参”）
山西振东道地连翘开发有限公司（以下简称“道地连翘”）
山西振东道地苦参开发有限公司（以下简称“道地苦参”）
山西振东道地黄芪产业有限公司（以下简称“黄芪产业”）
山西振东医药物流有限公司（以下简称“医药物流”）
126
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
大同市振东仁和医药有限公司（以下简称“仁和医药”）
大同振东仁和机械有限公司（以下简称“仁和机械”）
北京振东生物科技有限公司（以下简称“生物科技”）
裕民县振东道地红花开发有限公司（以下简称“道地红花”）
山西振东百益种植科技开发有限公司（以下简称“百益种植”）
山西振东先导生物科技有限公司（以下简称“先导生物科技”）
山西振东五和堂大药房连锁有限公司（以下简称“振东大药房”）
山西振东医药有限公司（以下简称“振东医药”）
北京振东光明药物研究院有限公司（以下简称“振东研究院”）
山西振东医药贸易有限公司（以下简称“医药贸易”）
山西振东开元制药有限公司（以下简称“开元制药”）
山西振东泰盛制药有限公司（以下简称“泰盛制药”）
山西振东安特生物制药有限公司（以下简称“安特生物”）
山西安特医药销售有限公司（以下简称“安特销售”）
山西远景康业制药有限公司（以下简称“远景康业”）
瑞丽市振东盛铭投资有限公司（以下简称“振东盛铭”）
山西振东道地中药饮片科技开发有限公司（以下简称“饮片公司”）
北京振东康远制药有限公司（以下简称“康远制药”）
黎城县振东道地中药材开发有限公司（以下简称“黎城中药材”）
山西振东中药材种子种苗开发有限公司（以下简称“中药材种子种苗”）
山西振东中药材仓储有限公司（以下简称“中药材仓储”）
宁夏振东道地枸杞科技开发有限公司（以下简称“宁夏枸杞”）
山西振东桃园中药材开发有限公司（以下简称“桃园中药材”）
湖北康笙源医药有限公司（以下简称“康笙源”）
山西振东康远保健科技有限公司（以下简称“康远保健科技”）
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则-基本准则》具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
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山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政
策执行。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“主要会计政策、会计估计的变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，
并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
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值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的
其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价
值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以
使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：
1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分
散程度。
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。
3、其他合同安排产生的权利。
4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被
投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其
拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当
考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本
公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：
1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中
获得代理权。
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当
考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投
资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公
司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例
等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，
在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列
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条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方
可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投
资方的其他负债；
2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余
现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与
子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投
资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税
基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并
利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子
公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该
子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之
前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
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计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份
额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差
额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资
本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的
财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报
表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据
调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境
外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债
表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确
定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量
的金融负债。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动
除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工
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具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
11、应收票据
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人破产
或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且
有明显特征表明无法收回的应收款项。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期
损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提
取的坏账准备。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收账款余额大于100万元，其他应收款余额大于100万元的应收款款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
计提方法 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减
值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
不同组合的确定依据：
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内单位组合 合并范围内关联单位
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
合并范围内单位组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 长期应收款计提比例(%)
1年以内 5.00 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00 10.00
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2至3年 30.00 30.00 30.00
3至4年 50.00 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00 100.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
收款项等。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
1、存货的分类
本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、消耗性生物资产、包装物、低值易耗品、库存
商品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类；
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用五五摊销
法；包装物采用五五摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
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内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账
前处理完毕。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
1、持有待售类别的确认标准
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时
满足下列条件：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2） 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和
足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，
且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类
别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
2、持有待售类别的会计处理方法
本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资
产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失
金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费
用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售
类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外
适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非
流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计
量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待
售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售
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类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用
相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、投资成本的初始计量
（1） 企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价或股本
溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对
价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于
“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。
① 属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次
交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一
项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
② 不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：
a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
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进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股
权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金
融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方
同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本
包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行
权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股
权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈
余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价
值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投
资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账
面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲
减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认
① 后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资
的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有
待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前
持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接
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处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在
改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位
除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算
应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
② 损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资
前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业
在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因
素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益
变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入
其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安
排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被
投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为联营企业。
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4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
① 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否
存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处
置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
② 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后
续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使
用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久
退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、
报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回
金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
均不再转回。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；② 该固定资产的成本能够可靠地计
量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 2.71-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
办公设备及其他 年限平均法 5 5 19
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
25、在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折
旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
① 长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确
定性；
③ 其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以
单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在
建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工
程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
注：说明在建工程结转为固定资产的标准和时点。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
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包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整
体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法：
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的
资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，
计入当期损益。
27、生物资产
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按
平均年限法计提折旧。
1、消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、
蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或
养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本
化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的
方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，
并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确
定。
2、生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、
产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该
资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费
用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物
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资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
连翘 10年 10.00
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减
值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于
其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究
阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间
不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日起转为无形资产列报。
根据行业和公司内部研究开发项目特点，公司按规定照以下几条标准进行资本化和费用化的区分：
（1）外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化，
确认为开发支出；
（2）公司自行立项药品开发项目的，取得临床批件后的支出进行资本化，确认为开发支出；
（3）属于药品上市后再评价的增加新适应症、改变剂型、改变给药途径、其支出予以资本化，确认
为开发支出；
（4）除上述情况外，其余研发支出全部计入当期损益。
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情
形：
① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净
额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
31、长期资产减值
32、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的
费用。长期待摊费用按实际成本计价。
长期待摊费用在预计受益期间直线法摊销，摊销期限一般为2-10年。
租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建
费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
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33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）因过去事项导致现在具有
支付职工薪酬的法定义务或推定义务
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视
为义务金额能够可靠估计：① 在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。② 该短期利润
分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显
证据。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和
当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日
将过去服务成本确认为当期费用：（1）修改设定受益计划时。（2）本公司确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 其中设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，企业不再承担；设定收益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提
存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福
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利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪
酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的
有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规
定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的
变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
注：说明预计负债的确认标准和各类预计负债的计量方法。
37、股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
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本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、使用费收入、利息收入，收入确认原则
如下：
1、销售商品收入确认和计量原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入
企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
公司以货物交付给买方，买方确认并签收相应货物，判定为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给买方。
2、提供劳务收入确认和计量原则
公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成
进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，
按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务
交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务
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成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生
的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、使用费收入确认和计量原则
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
4、利息收入确认和计量原则
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
40、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资
产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚
未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确
定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。与日常活动相关的
政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差
异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时
性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
① 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
② 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
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计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金收入余额在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
① 融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为
租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计
入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
② 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企
业 会计准则第 22 号——金融工具确
根据新旧准则衔接规定，本公司无需调
认和计量》（财会[2017]7 号）、《企业会
整前期可比数。本公司根据新准则，将
计准 则第 23 号——金融资产转移》 第四届董事会第四次会议及第四届监
前期划分为“可供出售金融资产”的权
（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 事会第三次会议
益工具投资，计入“其他权益工具投
37 号——金融工具列报》（财会
资”。
[2017]14 号），并要求境内上市公司自
2019 年 1 月 1 日起实施。
根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的
《关于修订印发 2019 年度一般企业
第四届董事会第六次会议及第四届监
财务报表格式的通知》（财会[2019]6
事会第五次会议
号）要求，公司对财务报表格式进行修
订
财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6
号），本公司根据财会[2019]6号规定的财务报表格式编制2019年中期财务报表。本公司执行上述规定的主
要影响如下：
（1）“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，本期应收票据金额121,641,225.12元，
上 期 应 收 票 据 金 额 180,698,265.88元 ， 本 期 应 收 账 款 金 额 1,214,081,857.72元 ， 上 期 应 收 账 款 金 额
1,203,687,108.35元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，本期应付票据金额
70,718,285.50元，上期应付票据金额68,088,856.85元，本期应付账款金额403,965,275.82元，上期应付
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账款金额283,629,219.80元；
（2）在利润表中“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 728,140,594.99 728,140,594.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 59,207,298.63 59,207,298.63
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 59,207,298.63 -59,207,298.63
资产
衍生金融资产
应收票据 180,698,265.88 180,698,265.88
应收账款 1,203,687,108.35 1,203,687,108.35
应收款项融资
预付款项 133,976,294.74 133,976,294.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 121,543,165.09 121,543,165.09
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 572,884,751.39 572,884,751.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
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资产
其他流动资产 205,720,096.46 205,720,096.46
流动资产合计 3,205,857,575.53 3,205,857,575.53
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 1,747,559.14 -1,747,559.14
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 4,731,089.54 4,731,089.54
长期股权投资
其他权益工具投资 1,747,559.14 1,747,559.14
其他非流动金融资产
投资性房地产 19,844,616.88 19,844,616.88
固定资产 1,035,825,558.03 1,035,825,558.03
在建工程 68,630,353.43 68,630,353.43
生产性生物资产 1,645,387.23 1,645,387.23
油气资产
使用权资产
无形资产 308,538,224.58 308,538,224.58
开发支出 84,158,183.13 84,158,183.13
商誉 2,354,256,685.25 2,354,256,685.25
长期待摊费用 35,132,291.45 35,132,291.45
递延所得税资产 28,002,376.77 28,002,376.77
其他非流动资产 64,168,441.20 64,168,441.20
非流动资产合计 4,006,680,766.63 4,006,680,766.63
资产总计 7,212,538,342.16 7,212,538,342.16
流动负债：
短期借款 392,500,000.00 392,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
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衍生金融负债
应付票据 68,088,856.85 68,088,856.85
应付账款 283,629,219.80 283,629,219.80
预收款项 95,620,289.74 95,620,289.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 37,436,005.59 37,436,005.59
应交税费 100,153,363.61 100,153,363.61
其他应付款 447,593,683.68 447,593,683.68
其中：应付利息 716,585.09 716,585.09
应付股利 13,503.25 13,503.25
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
15,409,584.00 15,409,584.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,440,431,003.27 1,440,431,003.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 292,217,610.00 292,217,610.00
长期应付职工薪酬
预计负债 31,670,000.00 31,670,000.00
递延收益 81,950,976.23 81,950,976.23
递延所得税负债 3,854,640.67 3,854,640.67
其他非流动负债
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非流动负债合计 409,693,226.90 409,693,226.90
负债合计 1,850,124,230.17 1,850,124,230.17
所有者权益：
股本 1,027,494,660.00 1,027,494,660.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,762,314,237.72 3,762,314,237.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 102,560,896.38 102,560,896.38
一般风险准备
未分配利润 464,417,871.99 464,417,871.99
归属于母公司所有者权益
5,356,787,666.09 5,356,787,666.09
合计
少数股东权益 5,626,445.90 5,626,445.90
所有者权益合计 5,362,414,111.99 5,362,414,111.99
负债和所有者权益总计 7,212,538,342.16 7,212,538,342.16
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 261,018,007.90 261,018,007.90
交易性金融资产 55,200,000.00 55,200,000.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 55,200,000.00 -55,200,000.00
资产
衍生金融资产
应收票据 56,636,038.06 56,636,038.06
应收账款 288,434,867.62 288,434,867.62
应收款项融资
预付款项 69,897,924.95 69,897,924.95
其他应收款 1,267,760,397.88 1,267,760,397.88
153
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其中：应收利息
应收股利
存货 40,262,535.24 40,262,535.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 80,100,000.00 80,100,000.00
流动资产合计 2,119,309,771.65 2,119,309,771.65
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 747,559.14 -747,559.14
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,594,074,337.65 3,594,074,337.65
其他权益工具投资 747,559.14 747,559.14
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 228,337,445.85 228,337,445.85
在建工程 16,060,510.84 16,060,510.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 96,390,894.06 96,390,894.06
开发支出 84,997,640.03 84,997,640.03
商誉
长期待摊费用 7,661,627.36 7,661,627.36
递延所得税资产 18,390,364.54 18,390,364.54
其他非流动资产 16,135,882.00 16,135,882.00
非流动资产合计 4,062,796,261.47
资产总计 6,182,106,033.12 6,182,106,033.12
流动负债：
短期借款 381,000,000.00 381,000,000.00
154
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交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 61,585,456.85 61,585,456.85
应付账款 20,726,315.45 20,726,315.45
预收款项 13,184,485.86 13,184,485.86
合同负债
应付职工薪酬 24,662,535.38 24,662,535.38
应交税费 1,069,693.70 1,069,693.70
其他应付款 692,754,753.02 692,754,753.02
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
8,000,000.00 8,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,202,983,240.26 1,202,983,240.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 19,467,600.00 19,467,600.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,783,255.85 10,783,255.85
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,250,855.85 30,250,855.85
负债合计 1,233,234,096.11 1,233,234,096.11
所有者权益：
股本 1,027,494,660.00 1,027,494,660.00
155
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,761,766,958.52 3,761,766,958.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 84,251,706.61 84,251,706.61
未分配利润 75,358,611.88 75,358,611.88
所有者权益合计 4,948,871,937.01 4,948,871,937.01
负债和所有者权益总计 6,182,106,033.12 6,182,106,033.12
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股
份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面
值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权
激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定
履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股
本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计
入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，
即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期
末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
156
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括
市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技
术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢
价。 不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允
价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次
输入值，最后使用第三层次输入值。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按照税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 3%、6%、9%、10%、13%、16%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
为应交增值税
按实际缴纳的增值税、消费税之和计算
城市维护建设税 1%、5%、7%
缴纳
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25%
按实际缴纳的增值税、消费税之和计算
教育费附加 3%
缴纳
按实际缴纳的增值税、消费税之和计算
地方教育附加 2%
缴纳
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山西振东制药股份有限公司 15%
山西振东泰盛制药有限公司 15%
山西振东开元制药有限公司 15%
北京振东光明药物研究院有限公司 15%
山西振东安特生物制药有限公司 15%
北京康远制药有限公司 15%
2、税收优惠
根据山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地方税务局共同签发的《高新技术企业证
书》，证书编号GR201714000205，认定有效期3年，发证时间2017年11月9日，本公司在认定有效期内减按
157
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
15%的税率征收企业所得税。
根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局共同签发的《高新技
术企业证书》，证书编号GR201614000127，认定有效期3年，签发时间2016年12月1日，本公司下属子公司
泰盛制药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地方税务局共同签发的《高新技术企
业证书》，证书编号GR201814000010，认定有效期3年，签发时间2018年11月21日，本公司下属子公司开元
制药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国税局、北京市地方税务局共同签发的《高新技
术企业证书》，证书编号GR201811009583，认定有效期3年，签发时间2018年11月30日，本公司下属子公司
振东研究院在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
根据山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地方税务局共同签发的《高新技术企业证
书》，证书编号GR201714000154，认定有效期3年，发证时间2017年11月9日，本公司下属子公司安特制药
在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同签发的《高
新技术企业证书》，证书编号GF201711000279，认定有效期3年，发证时间2017年8月10日，本公司下属子
公司康远制药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）规定：
从2019年4月1日开始，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税
率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%
除本公司、山西振东泰盛制药有限公司（以下简称“泰盛制药”）、山西振东开元制药有限公司（以下简
称“开元制药”）、北京振东光明药物研究院有限公司（以下简称“振东研究院”）、山西振东安特生物制药有
限公司（以下简称“安特制药”）、北京康远制药有限公司（以下简称“康远制药”）企业所得税率实际税率为
15%外，本公司之其他子公司企业所得税率均为25%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 201,395.88 141,589.92
银行存款 681,472,620.85 664,665,670.22
其他货币资金 41,724,138.17 63,333,334.85
合计 723,398,154.90 728,140,594.99
其他说明
其他货币资金为票据和贷款保证金及存出投资款。
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
158
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
1,501,000.00 59,207,298.63
益的金融资产
其中：
其中：
国债逆回购 1,501,000.00 59,207,298.63
合计 1,501,000.00 59,207,298.63
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 121,641,225.12 180,698,265.88
合计 121,641,225.12 180,698,265.88
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
159
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 416,973,924.96
合计 416,973,924.96
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
160
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
1,406,0 192,00 1,214,0 1,380,5 176,90
按组合计提坏账 100.00 13.66 100.00 1,203,68
90,233. 8,375.5 81,857. 88,683. 1,574.6 12.81%
准备的应收账款 % % % 7,108.35
25 3 72 03 8
其中：
1,406,0 192,00 1,214,0 1,380,5 176,90
100.00 13.66 100.00 1,203,68
合计 90,233. 8,375.5 81,857. 88,683. 1,574.6 12.81%
% % % 7,108.35
25 3 72 03 8
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：192,008,375.53
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 949,848,168.73 47,492,408.44 5.00%
1至2年 221,085,542.31 22,108,554.22 10.00%
2至3年 135,534,032.42 40,660,209.74 30.00%
3至4年 24,076,890.96 12,038,445.51 50.00%
4至5年 29,184,205.98 23,347,364.77 80.00%
5 年以上 46,361,392.85 46,361,392.85 100.00%
合计 1,406,090,233.25 192,008,375.53 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
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单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 949,848,168.73
1 年以内（小计） 949,848,168.73
1至2年 221,085,542.31
2至3年 135,534,032.42
3 年以上 99,622,489.79
3至4年 24,076,890.96
4至5年 29,184,205.98
5 年以上 46,361,392.85
合计 1,406,090,233.25
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提 176,901,574.68 15,106,800.85 192,008,375.53
合计 176,901,574.68 15,106,800.85 192,008,375.53
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
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款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 款项 金额 坏账余额 账龄 占总应收的
性质 比例（％）
国药控股股份有限公司 货款 131,432,075.87 7,539,311.40 5年以内、5年以上 9.34
华润医药商业集团有限公司 货款 52,677,968.28 3,238,868.05 5年以内、5年以上 3.75
湖北丹博瑞医药有限公司 货款 30,057,304.10 1,564,187.40 1年以内、1-2年 2.14
九州通医药集团股份有限公司 货款 21,961,997.37 1,843,351.21 5年以内、5年以上 1.56
苏州华泰医药有限公司 货款 14,498,310.00 1,449,831.00 1-2年 1.03
合计 250,627,655.62 15,635,549.06 17.82
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 153,620,672.78 79.88% 79,725,892.76 59.52%
1至2年 16,168,420.50 8.41% 45,812,880.09 34.19%
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2至3年 17,334,279.40 9.01% 3,621,350.33 2.70%
3 年以上 5,183,974.33 2.70% 4,816,171.56 3.59%
合计 192,307,347.01 -- 133,976,294.74 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 金额 发生时间 占预付款总额的比例（%）
云南白药集团股份有限公司 8,050,500.00 1年以内 4.17
江西源铭医药有限公司 6,510,000.00 1年以内 3.39
石药集团泰州果维康保健品有限公司 6,116,436.51 1年以内 3.18
广州白云山和记黄埔中药有限公司 5,164,191.95 1年以内 2.69
安徽岳兰药业有限公司 4,609,863.50 1年以内 2.40
合计 30,450,991.96 —— 15.83
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 144,342,787.39 121,543,165.09
合计 144,342,787.39 121,543,165.09
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
164
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款及备用金 166,765,797.86 142,528,818.88
保证金 13,837,497.63 11,718,396.00
其他 367,403.50 6,268.00
合计 180,970,698.99 154,253,482.88
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 32,710,317.79 32,710,317.79
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 3,917,593.81 3,917,593.81
2019 年 6 月 30 日余额 36,627,911.60 36,627,911.60
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 97,780,254.75
165
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1 年以内（小计） 97,780,254.75
1至2年 43,854,062.16
2至3年 10,271,160.36
3 年以上 28,301,780.82
3至4年 7,990,388.22
4至5年 3,989,415.59
5 年以上 16,321,977.01
合计 180,207,258.09
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按账龄组合计提坏账
31,946,876.89 3,917,593.81 35,864,470.70
准备的其他应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 763,440.90 763,440.90
他应收款
合计 32,710,317.79 3,917,593.81 36,627,911.60
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
末余额合计数的 额
166
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比例
咸宁市咸安区财
往来款及备用金 6,416,630.70 1 年以内 3.54% 320,831.54
政局
关斌 往来款及备用金 5,500,000.00 1 年以内 3.04% 275,000.00
赵国亮 往来款及备用金 5,488,290.95 3 年以内 3.03% 319,414.55
侯晓科 往来款及备用金 4,719,600.00 1 年以内 2.61% 235,980.00
贾小明 往来款及备用金 3,925,606.53 4 年以内 2.17% 403,216.65
合计 -- 26,050,128.18 -- 14.39% 1,554,442.74
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
已于 2019 年 7 月 17
咸宁市咸安区财政局 经济奖励 6,416,630.70 1 年以内 日收到、根据（咸安
政发[2017]6 号）政策
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 156,556,268.91 130,189.67 156,426,079.24 163,571,378.52 130,189.67 163,441,188.85
在产品 88,494,087.26 88,494,087.26 84,407,466.56 84,407,466.56
库存商品 325,438,680.44 12,539,214.06 312,899,466.38 295,697,143.28 12,560,135.88 283,137,007.40
消耗性生物资
40,852,016.74 40,852,016.74 38,885,181.32 38,885,181.32
产
低值易耗品 3,045,396.25 3,045,396.25 3,013,907.26 3,013,907.26
合计 614,386,449.60 12,669,403.73 601,717,045.87 585,575,076.94 12,690,325.55 572,884,751.39
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
167
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公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 130,189.67 130,189.67
库存商品 12,560,135.88 20,921.82 12,539,214.06
合计 12,690,325.55 20,921.82 12,669,403.73
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
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项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预交税金 18,671,932.92 3,283,875.61
待抵扣税额 19,672,584.58 26,544,814.74
理财产品 248,240,000.00 175,600,000.00
待摊费用 511,805.69 291,406.11
合计 287,096,323.19 205,720,096.46
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
169
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未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售 5,692,834.30 2,082,707.43 3,610,126.87 5,725,751.80 994,662.26 4,731,089.54
170
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商品
合计 5,692,834.30 2,082,707.43 3,610,126.87 5,725,751.80 994,662.26 4,731,089.54 --
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 994,662.26 994,662.26
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 1,088,045.17 1,088,045.17
2019 年 6 月 30 日余额 2,082,707.43 2,082,707.43
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
北京中研百草检测认证有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
德塔云（北京）科技有限公司 747,559.14 747,559.14
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北京未来聚点信息技术有限公司 2,000,000.00
合计 3,747,559.14 1,747,559.14
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 51,195,556.32 8,355,511.00 59,551,067.32
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 51,195,556.32 8,355,511.00 59,551,067.32
172
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二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 36,999,775.58 2,706,674.86 39,706,450.44
2.本期增加金额 1,151,900.16 83,722.20 1,235,622.36
（1）计提或摊销 1,151,900.16 83,722.20 1,235,622.36
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 38,151,675.74 2,790,397.06 40,942,072.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,043,880.58 5,565,113.94 18,608,994.52
2.期初账面价值 14,195,780.74 5,648,836.14 19,844,616.88
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
173
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21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 993,222,005.81 1,035,825,558.03
合计 993,222,005.81 1,035,825,558.03
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设 运输工 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 939,621,038.73 546,047,913.57 49,259,147.38 67,013,419.84 1,601,941,519.52
2.本期增加金
1,246,877.65 -305,301.19 -401,592.47 1,426,202.11 1,966,186.10
额
（1）购置 382,030.38 -418,404.62 -401,592.47 1,426,202.11 988,235.40
（2）在建工
864,847.27 113,103.43 977,950.70
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
300.00 169,814.21 170,114.21
额
（1）处置或
300.00 169,814.21 170,114.21
报废
4.期末余额 940,867,916.38 545,742,312.38 48,687,740.70 68,439,621.95 1,603,737,591.41
二、累计折旧
1.期初余额 224,912,740.98 271,372,038.02 30,438,875.62 36,840,394.67 563,564,049.29
2.本期增加金
17,708,334.20 21,622,497.47 1,679,573.82 3,548,285.74 44,558,691.23
额
（1）计提 17,708,334.20 21,622,497.47 1,679,573.82 3,548,285.74 44,558,691.23
3.本期减少金
159,067.12 159,067.12
额
（1）处置或
159,067.12 159,067.12
报废
174
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4.期末余额 242,621,075.18 292,994,535.49 31,959,382.32 40,388,680.41 607,963,673.40
三、减值准备
1.期初余额 2,542,248.75 9,663.45 2,551,912.20
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 2,542,248.75 9,663.45 2,551,912.20
四、账面价值
1.期末账面价
698,246,841.20 250,205,528.14 16,728,358.38 28,041,278.09 993,222,005.81
值
2.期初账面价
714,708,297.75 272,133,626.80 18,820,271.76 30,163,361.72 1,035,825,558.03
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
土地使用权 5,993,727.95 1,600,832.84 4,392,895.11
房屋建筑物 42,993,065.85 17,217,901.97 25,775,163.88
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
175
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 454,537,590.96 集中办理
其他说明
报告期末固定资产抵押情况：
本期本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订投资于肿瘤药物拉洛他赛脂质体系列产品创新研
制和产业化项目及新建50万亩中药材种植及野生抚育基地项目一期工程协议，投资期限为10年，本公司以
土地使用权（长县国用（2009）第015201-1号、长县国用（2009）第1015502-2号、长县国用（2011）第
551103号、长县国用（2011）第551102号）和房屋产权（长房权证（2009）股字第00002943号、长房权证
（2009）私字第00002945号、长治县房权证（2016）私字第00005511号）、道地连翘以土地使用权（平国
用（2014）第2510000112号）、泰盛制药以土地使用权（大国用（2012）第01003号、大国用（2012）第01005
号）、开元制药以土地使用权（140424国用（2013）第002012号）提供抵押担保获得该项投资。
本期本公司与中信银行长治分行签订短期贷款协议，房屋产权（X京房权证海字第308116号）为本公
司作为抵押，山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅为本公司作为担保。
本期本公司与民生银行学府支行签订短期贷款协议，安特制药以土地使用权（晋开国用（2016）第
0201006号）作为抵押，山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅为本公司作为担保。
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 158,194,819.77
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 85,164,593.09 68,630,353.43
合计 85,164,593.09 68,630,353.43
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安特新厂区
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开元新厂区 53,065,510.05 53,065,510.05 53,123,848.38 53,123,848.38
3.2 万亩苦参饮
片加工项目工 7,315,516.93 7,315,516.93 950,136.98 950,136.98
程
其他 24,783,566.11 24,783,566.11 14,556,368.07 14,556,368.07
合计 85,164,593.09 85,164,593.09 68,630,353.43 68,630,353.43
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
安特
314,38 314,38 募股
新厂 100%
8.55 8.55 资金
区
开元 40,080 53,123 53,065
54,765 113,10 募股
新厂 ,000.0 ,848.3 ,510.0 98%
.10 3.43 资金
区 0 8 5
3.2 万
亩苦
参饮
4,000, 950,13 6,365, 7,315, 募股
片加 90%
000.00 6.98 379.95 516.93 资金
工项
目工
程
14,556 10,827 24,783
600,00
其他 ,368.0 ,198.0 ,566.1 其他
0.00
7 4 1
44,080 68,630 17,561 85,164
1,027,
合计 ,000.0 ,353.4 ,731.6 ,593.0 -- -- --
491.98
0 3 4 9
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
177
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（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,645,387.23 1,645,387.23
2.本期增加金
额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 1,645,387.23 1,645,387.23
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置
178
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(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
1,645,387.23 1,645,387.23
值
2.期初账面价
1,645,387.23 1,645,387.23
值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
179
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余
288,111,737.09 31,427,414.00 59,877,444.73 8,194,992.57 36,918,662.22 424,530,250.61
额
2.本期增
1,193,072.80 1,193,072.80
加金额
（1）购
1,193,072.80 1,193,072.80
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
289,304,809.89 31,427,414.00 59,877,444.73 8,194,992.57 36,918,662.22 425,723,323.41
额
二、累计摊销
1.期初余
47,974,611.66 22,428,564.45 26,505,098.69 3,742,567.90 15,341,183.33 115,992,026.03
额
2.本期增
3,536,486.44 2,038,635.90 3,479,665.68 393,449.13 2,118,439.65 11,566,676.80
加金额
（1）计
3,536,486.44 2,038,635.90 3,479,665.68 393,449.13 2,118,439.65 11,566,676.80
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
180
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4.期末余
51,511,098.10 24,467,200.35 29,984,764.37 4,136,017.03 17,459,622.98 1,275,587.00
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
237,793,711.79 6,960,213.65 29,892,680.36 4,058,975.54 19,459,039.24 298,164,620.58
面价值
2.期初账
240,137,125.43 8,998,849.55 33,372,346.04 4,452,424.67 21,577,478.89 308,538,224.58
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本公司期末无形资产用于抵押借款的情况：
（1）本期本公司与中信银行长治分行签订《最高额抵押合同》，本公司以土地使用权作为抵押向其借
款，抵押土地使用权证的号为京海国用（2012）出第00115号。
（2）本期本公司与民生银行学府支行签订短期贷款协议，安特制药以土地使用权（晋开国用（2016）
第0201006号）作为抵押，山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅为本公司作为担保。
（3）本期本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订投资于肿瘤药物拉洛他赛脂质体系列产品创
新研制和产业化项目及新建50万亩中药材种植及野生抚育基地项目一期工程协议，投资期限为10年，本公
司以土地使用权（长县国用（2009）第015201-1号、长县国用（2009）第1015502-2号、长县国用（2011）
第551103号、长县国用（2011）第551102号）和房屋产权（长房权证（2009）股字第00002943号、长房权
证（2009）私字第00002945号、长治县房权证（2016）私字第00005511号）、道地连翘以土地使用权（平
国用（2014）第2510000112号）、泰盛制药以土地使用权（大国用（2012）第01003号、大国用（2012）第
01005号）、开元制药以土地使用权（140424国用（2013）第002012号）提供抵押担保获得该项投资。
181
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27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
瑞格列奈
原料药及 600,730.00 600,730.00
片
阿托伐他
661,487.67 661,487.67
汀钙
肠瑞灌肠 1,000,000. 1,000,000.
剂 00 00
芪蛭通络 9,219,749. 9,219,749.
胶囊 46 46
芪精升白 3,141,789. 1,429,239. 4,572,367.
1,338.00
颗粒 91 52 43
色瑞替尼
5,135,038. 5,175,939.
原料药及 40,901.14
14 28
制剂技术
拉洛他赛 22,466,139 22,857,130
390,625.13 365.15
项目 .96 .24
坎地沙坦
2,096,523. 2,097,224.
酯氨氯地 700.53
54 07
平片项目
石杉碱甲
2,515,310. 1,660,333. 4,219,968.
缓释片项 44,325.23
42 09 74
目
恩杂鲁胺 3,439,448. 4,065,825.
29,583.48 596,793.64
项目 32 44
阿法替尼 3,435,651. 3,534,533.
98,881.95
项目 29 24
苹果酸阿
3,332,576. 3,849,635.
莫曲坦项 28,001.81 489,056.93
79 53
目
岩舒增量
15,359,380 15,801,297
临床试验 413,615.60 28,301.89
.01 .50
项目
柴青消癖 1,550,000. 1,558,434.
8,434.15
胶囊 00 15
182
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来曲唑片
200,532.48 55,749.78 256,282.26
项目
右旋兰索
1,396,278. 1,414,677.
拉唑缓释 18,399.42
06 48
胶囊
美沙拉嗪
肠溶缓释 900,000.00 900,000.00
片
拉洛他赛
5,707,547. 5,707,547.
脂质体项
08 08
目
靶向 PI3K
的肿瘤治
疗药物
2,000,000. 8,914,150. 10,984,905
IMM-H012 70,754.72
00 94 .66
原料药及
其制剂项
目
WYS1、
WYS2、
3,329,272. 3,329,272.
WY1 三个
77 77
处方转让
研究项目
84,158,183 1,201,310. 16,447,513 101,807,00
合计
.13 94 .93 8.00
其他说明
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本化开 资本化的具体 截至期末的
计入当期损 确认为无形 始时点 依据 研发进度
益 资产
瑞格列奈原料 600,730.00 600,730.00 2009.12 外购技术 注1
药及片
阿托伐他汀钙 661,487.67 661,487.67 2009.12 外购技术 注2
肠瑞灌肠剂 1,000,000.00 1,000,000.0 2009.12 取得临床批件 注3
0
芪蛭通络胶囊 9,219,749.46 9,219,749.4 2014.08 增加适应症 注4
6
芪精升白颗粒 3,141,789.91 1,430,577.52 4,572,367.4 2014.05 取得临床批件 注5
3
色瑞替尼原料 5,135,038.14 40,901.14 5,175,939.2 2015.05 取得临床批件 注6
药及制剂技术 8
拉洛他赛项目 22,466,139.9 390,990.28 22,857,130. 2015.12 取得临床批件 注7
183
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6 24
坎地沙坦酯氨 2,096,523.54 700.53 2,097,224.0 2015.9 取得临床批件 注8
氯地平片项目 7
石杉碱甲缓释 2,515,310.42 1,704,658.32 4,219,968.7 2016.6 取得临床批件 注9
片项目 4
恩杂鲁胺项目 3,439,448.32 626,377.12 4,065,825.4 2016.8 取得临床批件 注10
4
阿法替尼项目 3,435,651.29 98,881.95 3,534,533.2 2016.8 取得临床批件 注11
4
苹果酸阿莫曲 3,332,576.79 517,058.74 3,849,635.5 2016.8 取得临床批件 注12
坦项目 3
岩舒增量临床 15,359,380.0 441,917.49 15,801,297. 2015.1 取得临床批件 注13
试验项目 1 50
柴青消癖胶囊 1,550,000.00 8,434.15 1,558,434.1 2016.03 外购技术 注14
5
来曲唑片项目 200,532.48 55,749.78 256,282.26 2016.09 取得临床批件 注15
右旋兰索拉唑 1,396,278.06 18,399.42 1,414,677.4 2017.12 完成制剂处方 注16
缓释胶囊 8 和工艺开发
美沙拉嗪肠溶 900,000.00 900,000.00 2016.1 取得临床批件 注17
缓释片
拉洛他赛脂质 5,707,547.08 5,707,547.0 2015.12 取得临床批件 注18
体项目 8
靶向PI3K的肿 2,000,000.00 8,984,905.66 10,984,905. 2018.1 外购技术 注19
瘤治疗药物 66
IMM-H012原料
药及其制剂项
目
WYS1、WYS2、 3,329,272.77 3,329,272.7 2018.11 外购技术 注20
WY1三个处方 7
转让研究项目
合计 84,158,183.1 17,648,824.8 101,807,008
3 7 .00
注1：制剂已获批临床；
注2：已完成原料药生产工艺交接；临床前实验阶段；
注3：已获临床批件，临床实验中；
注4：完成临床试验；
注5：已获临床批件，临床实验中；
注6：临床前实验；
注7：Ⅰ期临床实验中；
注8：临床实验中；
注9：已获临床批件；
注10：已获临床批件，按照批件内容补充研究中；
注11：已获临床批件，按照批件内容补充研究中；
184
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注12：已获临床批件；
注13：临床实验中；
注14：临床实验中；
注15：制剂已获批临床；
注16：BE实验中；
注17：已获临床批件；
注18：Ⅰ期临床实验中；
注19：临床前实验；
注20：小试研究中。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
山西振东泰盛
54,981,520.12 54,981,520.12
制药有限公司
山西振东开元
7,869,720.39 7,869,720.39
制药有限公司
山西振东道地
药材开发有限 165,255.79 165,255.79
公司
山西振东安特
生物制药有限 130,700,623.28 130,700,623.28
公司
辽宁康博安医
药进出口有限 11,338,525.94 11,338,525.94
公司
北京康远制药 2,302,540,460. 2,302,540,460.
有限公司 39 39
湖北康笙源医
138,084.74 138,084.74
药有限公司
2,507,734,190. 2,507,734,190.
合计
65 65
（2）商誉减值准备
单位： 元
185
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被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
山西振东泰盛
30,241,720.12 30,241,720.12
制药有限公司
山西振东开元
483,442.25 483,442.25
制药有限公司
山西振东道地
药材开发有限 165,255.79 165,255.79
公司
山西振东安特
生物制药有限 122,587,087.24 122,587,087.24
公司
辽宁康博安医
药进出口有限
公司
北京康远制药
有限公司
湖北康笙源医
药有限公司
合计 153,477,505.40 153,477,505.40
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地租赁费 2,979,228.43 708,133.25 1,029,303.80 2,658,057.88
装修费 28,062,733.16 1,491,790.84 5,201,660.33 24,352,863.67
绿化 1,479,973.27 147,997.38 1,331,975.89
186
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技改费 697,555.52 697,555.52
融资服务费 35,612.38 35,612.38
广告制作费 1,877,188.69 6,534,678.81 3,330,280.54 5,081,586.96
合计 35,132,291.45 8,734,602.90 10,442,409.95 33,424,484.40
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 127,291,363.84 20,420,334.43 120,274,523.54 19,657,779.46
内部交易未实现利润 10,731,632.80 1,609,744.92 8,899,829.17 1,334,974.38
递延收益 50,259,597.94 7,538,939.69 46,730,819.53 7,009,622.93
合计 188,282,594.58 29,569,019.04 175,905,172.24 28,002,376.77
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
21,083,315.66 3,162,497.36 25,697,604.40 3,854,640.67
允价值变动
合计 21,083,315.66 3,162,497.36 25,697,604.40 3,854,640.67
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 29,569,019.04 28,002,376.77
递延所得税负债 3,162,497.36 3,854,640.67
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
187
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可抵扣亏损 449,741,037.42 449,426,486.31
减值准备 123,338,399.60 103,917,186.85
合计 573,079,437.02 553,343,673.16
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2014 年度 58,352,209.37 2018 年度
2015 年度 55,120,936.26 55,120,936.26 2019 年度
2016 年度 105,548,531.24 105,548,531.24 2020 年度
2017 年度 54,976,035.19 54,976,035.19 2021 年度
2018 年度 175,428,774.25 175,428,774.25 2022 年度
2019 年 1-6 月 58,666,760.48 2023 年 1-6 月
合计 449,741,037.42 449,426,486.31 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备工程、开发支出款及投资款 95,311,914.29 64,168,441.20
合计 95,311,914.29 64,168,441.20
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 270,000,000.00 211,500,000.00
保证借款 42,500,000.00 111,000,000.00
信用借款 70,000,000.00
合计 312,500,000.00 392,500,000.00
短期借款分类的说明：
188
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）本公司向中信银行长治分行抵押借款20000万元，抵押物为房产，房产证编号为X京房权证海字
第308116号，同时保证人为山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅。
（2）本公司向民生银行太原学府街支行抵押借款7000万元，抵押物为子公司安特制药土地使用权，
同时保证人为山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅。
（3）本公司向光大银行迎泽大街支行保证借款4250万元，保证人为山西振东健康产业集团有限公司、
李安平、和雪梅。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
1、本报告期无已到期未偿还的短期借款情况。
2、本账户期末余额中无逾期及展期借款情况。
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 70,718,285.50 68,088,856.85
合计 70,718,285.50 68,088,856.85
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
189
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 3,564,485.57 4,303,993.86
应付设备款 3,979,308.19 4,533,041.98
应付物资款 392,499,869.82 271,328,622.37
其他 3,921,612.24 3,463,561.59
合计 403,965,275.82 283,629,219.80
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
黄冈瑞胜药业有限公司 5,841,890.00 结算期内
襄垣县燕成中药材种植有限公司 5,083,714.00 结算期内
时珍堂巴东药业有限公司 4,067,280.00 结算期内
合计 14,992,884.00 --
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 82,840,830.76 95,620,289.74
合计 82,840,830.76 95,620,289.74
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
190
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 36,285,965.43 173,106,270.94 186,649,024.40 22,743,211.97
二、离职后福利-设定
1,150,040.16 15,152,344.73 10,181,635.07 6,120,749.82
提存计划
合计 37,436,005.59 188,258,615.67 196,830,659.47 28,863,961.79
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
29,681,485.51 153,741,160.49 165,898,598.42 17,524,047.58
和补贴
2、职工福利费 6,363,326.78 6,363,326.78
3、社会保险费 565,121.92 6,107,166.03 5,561,466.10 1,110,821.85
其中：医疗保险
468,867.74 4,933,207.49 4,459,538.00 942,537.23
费
工伤保险
54,520.96 778,024.43 758,509.53 74,035.86
费
生育保险
41,733.22 395,934.11 343,418.57 94,248.76
费
191
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、住房公积金 286,457.65 5,357,924.70 5,002,504.00 641,878.35
5、工会经费和职工教
5,752,900.35 1,536,692.94 3,823,129.10 3,466,464.19
育经费
合计 36,285,965.43 173,106,270.94 186,649,024.40 22,743,211.97
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 915,046.93 14,660,413.33 9,916,133.79 5,659,326.47
2、失业保险费 234,993.23 491,931.40 265,501.28 461,423.35
合计 1,150,040.16 15,152,344.73 10,181,635.07 6,120,749.82
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 39,730,907.59 86,561,193.47
企业所得税 15,984,036.05 7,953,529.56
个人所得税 2,884,721.49 1,481,584.52
城市维护建设税 1,275,011.91 1,734,537.04
房产税 71,381.08 655,006.43
土地使用税 45,077.78 47,707.10
教育费附加 627,070.12 947,401.48
地方教育附加 418,046.74 618,647.11
印花税 92,360.32 98,402.23
价格调控税 11,484.67 11,484.67
其他 42,202.46 43,870.00
合计 61,182,300.21 100,153,363.61
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 527,190.62 716,585.09
192
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应付股利 13,503.25 13,503.25
其他应付款 461,245,531.73 446,863,595.34
合计 461,786,225.60 447,593,683.68
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 527,190.62 716,585.09
合计 527,190.62 716,585.09
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 13,503.25 13,503.25
合计 13,503.25 13,503.25
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金、出让金 68,305,895.98 53,621,709.63
预提销售费用 304,162,539.22 299,141,826.34
限制性股票回购义务 20,572,000.00
往来款 88,541,502.40 73,524,837.24
其他 235,594.13 3,222.13
合计 461,245,531.73 446,863,595.34
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
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期末无账龄超过1年的大额其他应付款
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,409,584.00
一年内到期的长期应付款 1,000,000.00 10,000,000.00
合计 1,000,000.00 15,409,584.00
其他说明：
一年内到期的长期借款
单位：元
项目 期末数 期初数
抵押借款 5,409,584.00
合计 5,409,584.00
一年内到期的长期应付款
单位：元
项目 期末数 期初数
特别流转资金 1,000,000.00 10,000,000.00
合计 1,000,000.00 10,000,000.00
金额前五名的一年内到期的非流动负债
单位：元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 金额
特别流转资金 2012年8月14日 2019年8月14日 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
194
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项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
195
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47、租赁负债
单位：
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 296,494,015.17 289,000,010.00
专项应付款 3,381,800.00 3,217,600.00
合计 299,875,815.17 292,217,610.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
特别流转资金 23,500,000.00 14,500,000.00
中国农发重点建设基金 147,000,000.00 147,000,000.00
精准抚贫借款 125,994,015.17 127,500,010.00
合计 296,494,015.17 289,000,010.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
复方苦参注射液
50,000.00 50,000.00
标准化建设项目
苦参等大宗药材
的综合利用技术 2,690,000.00 2,690,000.00
研究
抗肿瘤Ⅰ类新药
拉洛他赛原料及
其脂质微球注射 2,145,400.00 641,800.00 2,145,400.00 641,800.00
液的临床及关键
技术研究
六味地黄片欧盟 1,022,200.00 1,022,200.00
196
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注册
合计 3,217,600.00 3,331,800.00 3,167,600.00 3,381,800.00 --
其他说明：
（1）本公司根据国家中医药管理局，总课题 复 方 苦 参 注 射 液 标 准 化 建 设 项 目 （ 编 号 ：
ZYBZH-C-JIH-43）已获得立项支持，实施期限为2016年1月至2018年12月，中央财政经费5,000,000.00元。
期初已收到50,000.00元。
（2）本公司根据国家重点研发计划“中医药现代化研究”重点专项项目，总课题苦参等大宗药材的综合
利用技术研究（编号：2017YFC17011900）已获得立项支持，实施期限中央财政经费19,770,000.00元。本
期收到2,690,000.00元。
（3）本公司根据国家卫生健康委重大新药创制，总课题抗肿瘤Ⅰ类新药拉洛他赛原料及其脂质微球
注射液的临床及关键技术研究（编号：2018ZX09301018-004）已获得立项支持，实施期限2018年1月至2020
年12月，央财政经费5,405,000.00元。本期收到641,800..00，支付2,145,400.00元。
（4）本公司根据国家卫生健康委重大新药创制，总课题六味地黄片欧盟注册（编号：2018ZX09737019）
已获得立项支持，实施期限2018年1月至2020年12月，央财政经费5,678,400.00元。本期支付1,022,200.00
元。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
197
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□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 31,670,000.00 31,670,000.00
合计 31,670,000.00 31,670,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
系本公司根据山西省高级人民法院2013年12月27日（2013）晋民终字第97号民事判决书预计的损失。详见
附注九、2或有事项。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 81,950,976.23 11,984,900.00 8,094,385.15 85,841,491.08
合计 81,950,976.23 11,984,900.00 8,094,385.15 85,841,491.08 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
小容量注
332,500.0 与资产相
射剂扩能 2,726,500.00 2,394,000.00
0 关
改造项目
100 亿片
片剂生产 245,000.0 与资产相
2,009,000.00 1,764,000.00
线建设项 0 关
目
2010 现代
中药高技
术产业发
展-苦参注 250,000.0 与资产相
2,500,000.00 2,250,000.00
射液优质 0 关
原料药材
产业化示
范基地
省科技厅-
大型科学
与资产相
仪器升级 111,666.67 10,000.00 101,666.67
关
改造仪器
设备购置
198
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常用道地
药材及其
产区的特 与收益相
30,350.00 9,633.33 20,716.67
征标准及 关
数字化项
目子课题
黄芪新食
品原料研 与收益相
140,624.98 46,875.00 93,749.98
究开发项 关
目
黄芪、党
参、连翘
花和黄芩 与收益相
61,261.23 33,333.34 27,927.89
叶新食品 关
原料研究
开发项目
复方苦参
注射液质
116,666.6 与收益相
量控制及 214,414.44 97,747.78
6 关
安全性评
价
省抗肿瘤
药物纳米
与收益相
制剂工程 25,000.00 25,000.00
关
技术研究
中心建设
连翘等 10
种药材标
与收益相
准化生产 78,688.53 9,836.06 68,852.47
关
基地与配
方颗粒
苦参等大
宗药材的 290,000.0 408,750.0 与收益相
1,412,500.00 1,293,750.00
综合利用 0 0 关
技术研究
党参、连
翘叶等五
种中药材
333,333.3 与收益相
为原料的 333,333.33
3 关
多功能产
品研究开
发
199
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通过活血
通络和中
枢胆碱能
神经系统
双重途径
与收益相
研究芪蛭 28,750.00 7,500.00 21,250.00
关
通络胶囊
改善血管
性认知障
碍的作用
及其机制
山楂的药
食同源综 与收益相
187,500.00 62,500.00 125,000.00
合开发利 关
用研究
抗肿瘤Ⅰ
类新药拉
洛他赛原
料及其脂 980,100.0 607,416.6 与收益相
469,466.67 842,150.01
质微球注 0 6 关
射液的临
床及关键
技术研究
六味地黄
113,550.0 与收益相
片欧盟注 454,200.00 340,650.00
0 关
册
抗前列腺
癌药物醋
500,000.0 160,000.0 与收益相
酸阿比特 340,000.00
0 0 关
龙的药学
研究
抗肿瘤药
物拉洛他
赛脂质体
6,800,000. 与资产相
系列产品 6,800,000.00
00 关
创新研制
和产业化
项目
煤炭基金 与资产相
1,500,000.00 1,500,000.00
补助项目 关
政府补助 与资产相
600,591.24 65,299.14 535,292.10
资金-5000 关
200
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万颗粒剂
车间项目
参柏关键 与收益相
146,153.85 25,641.03 120,512.82
技术研究 关
芪蛭通络
与收益相
产业化项 7,000,000.00 7,000,000.00
关
目
企业发展
专项资金
与收益相
（2018 中 200,000.00 200,000.00
关
小高精特
新）
大同市经
150,000.0 与资产相
济技术开 1,500,000.00 1,350,000.00
0 关
发区财政
大同市财 237,499.9 与资产相
744,469.64 506,969.66
政局 8 关
中药材提
取、小容
量注射
剂、无菌
粉针剂、 796,999.9 与资产相
8,235,666.86 7,438,666.88
无菌冻干 8 关
剂生产车
间质量升
级改造项
目
大同经济
技术开发
区省级新
型工业化
产业示范 与资产相
1,134,000.00 94,500.00 1,039,500.00
基地-中西 关
药研发节
能公共服
务平台改
造项目
苯磺酸贝
托斯丁原
与资产相
料药及片 288,000.00 24,000.00 264,000.00
关
剂单研究
开发
201
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大同市财
政局（电
180,000.0 与资产相
力需求侧 1,860,000.00 1,680,000.00
0 关
管理项
目）
山西省财
与收益相
政厅科技 100,000.00 100,000.00
关
项目款
省级煤炭
可持续发 与资产相
16,666.87 16,666.87
展基金建 关
设项目
果胶铋技
术项目基 183,333.1 与资产相
400,000.10 216,666.99
建支出项 1 关
目
产业振兴
和技术改
造项目 313,180.5 与资产相
8,215,768.90 7,902,588.40
---GPM 异 0 关
地改造项
目
扶持中小
与资产相
企业发展 756,446.98 28,653.30 727,793.68
关
专项资金
开发区扶
持中小企 与资产相
765,998.08 28,653.30 737,344.78
业发展专 关
项资金
苯佐卡因
与收益相
凝胶专项 186,029.94 186,029.94
关
款
晋中开发
区农业产 与收益相
400,000.00 400,000.00
业化专项 关
扶持资金
西黄丸的
与收益相
二次开发 401,334.70 401,334.70
关
研究
基于工功 与收益相
75,603.52 75,603.52
能主治的 关
202
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及震宁工
艺优化和
标准提升
（脑震宁
大品种开
发）
中药材示
范基地建 100,000.0 与收益相
100,000.00
设及药材 0 关
生产加工
中药现代
277,142.8 与资产相
化振东专 277,142.83
3 关
项基金
党参种植
资源与规 与收益相
750,000.00 750,000.00
范化生产 关
技术研究
中医学院-
200,000.0 与资产相
苦参基地 200,000.00
0 关
研究
痰热清注
射液标准 与收益相
75,000.00 75,000.00
化建设项 关
目
双黄连口
100,000.0 与收益相
服液标准 100,000.00
0 关
化项目
复方苦参
与收益相
注射液标 550,000.00 550,000.00
关
准化建设
白土苓规
范化野生 360,000.0 与收益相
360,000.00
抚育技术 0 关
研究
柴胡等 9
种中药材
18,188,900.0 18,224,395.3 与资产相
饮片标准 -35,495.31
0 1 关
化建设项
目
中药材供 360,000.0 与收益相
360,000.00
应保障公 0 关
203
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共服务能
力建设
2018 年生
300,000.0 与资产相
态种植项 150,000.00 450,000.00
0 关
目
与收益相
山桃基地 11,416.04 11,416.04
关
2013 年平
顺县 2200
与资产相
亩繁育及 568,754.60 568,754.60
关
种植基地
建设项目
山西振东
2.5 万亩连
与资产相
翘种植产 129,204.43 129,204.43
关
业化基地
建设项目
科技成果
转化项目-
与资产相
长财农 204,416.90 204,416.90
关
[2014]129
号
10 万亩连
翘野生抚
与资产相
育及产地 7,366,944.03 7,366,944.03
关
加工一体
化项目
2018 年中
药材产业 200,000.0 200,000.0 与收益相
崛起工程 0 0 关
建设项目
2017 年中
药材产业 1,000,000. 与收益相
1,000,000.00
崛起工程 00 关
建设项目
2018 年市
级绿色有
机旱作农 480,000.0 480,000.0 与收益相
业封闭示 0 0 关
范区建设
项目
204
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
山楂药材
及饮片规
与收益相
格等级和 300,000.00 300,000.00
关
质量标准
研究
复方苦参
注射液标 与收益相
1,200,000.00 1,200,000.00
准化建设 关
项目
重大新药
创制课题
1,022,200. 与收益相
六味地黄 1,022,200.00
00 关
片欧盟注
册
重大新药
创制-拉洛
他赛脂质 1,395,600. 与收益相
1,395,600.00
微球注射 00 关
液临床研
究
维 D3 碳
酸钙片质
125,000.0 与资产相
量工艺优 1,520,833.00 1,395,833.00
0 关
化技术升
级
银屑舒凝 与收益相
175,000.00 175,000.00
胶 关
2015 年一
县一业基 与资产相
903,377.87 903,377.87
地县建设 关
项目
2013 年道
地中药材
与资产相
扶贫产业 1,700,000.00 1,700,000.00
关
项目实施-
扶贫办
武乡县农
业委员会 与收益相
17,000.00 17,000.00
三品认证 关
补助
XX-3ANF 450,000.00 450,000.00 与收益相
205
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
治疗多发 关
性硬化症
的临床前
研究
81,950,976.2 11,984,90 8,094,385. 85,841,491.0
合计
3 0.00 15 8
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,027,494,66 1,027,494,66
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
206
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,762,226,800.65 3,762,226,800.65
其他资本公积 87,437.07 87,437.07
合计 3,762,314,237.72 3,762,314,237.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 97,768,287.91 97,768,287.91
任意盈余公积 4,792,608.47 4,792,608.47
合计 102,560,896.38 102,560,896.38
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公
207
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司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 464,417,871.99 632,168,398.69
调整后期初未分配利润 464,417,871.99 632,168,398.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 106,362,924.24 92,331,898.02
应付普通股股利 -20,779,773.20
其他
期末未分配利润 570,780,796.23 703,720,523.51
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,966,495,610.36 699,993,455.58 1,598,912,766.69 577,338,885.04
其他业务 6,009,346.42 1,037,375.52 21,206,861.16 7,561,683.83
合计 1,972,504,956.78 701,030,831.10 1,620,119,627.85 584,900,568.87
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 9,477,787.47 8,977,789.85
208
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教育费附加 7,845,745.24 7,051,347.38
资源税 147,689.42
房产税 2,690,709.93 2,893,705.39
土地使用税 1,417,769.45 1,900,860.89
车船使用税 27,490.84 45,718.33
印花税 619,573.24 463,542.65
价格调控基金 9,558.00
河道费 2,207.60 2,060.90
环境保护税 6,998.25 1,771.26
合计 22,097,840.02 21,484,486.07
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 80,874,812.48 74,413,615.93
差旅费、业务招待费、广告宣传费等市
20,991,146.03 52,001,011.12
场开发费用
办公费、会务费、培训费、服务费、咨
339,995,035.69 225,902,049.80
询费
租赁费、水电费、运输费、通讯费、折
9,565,896.21 22,982,222.16
旧摊销费、装卸费
市场运营费 456,138,386.85 342,073,120.25
其他 45,050,268.61 39,948,027.07
合计 952,615,545.87 757,320,046.33
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,479,349.13 25,783,922.89
折旧、摊销 29,329,275.32 29,212,484.67
差旅费、业务招待费、广告宣传费等费
14,682,531.13 13,779,621.95
用
租赁费、水电费、运输费、通讯费 13,781,569.76 7,111,479.26
209
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办公费、会务费、咨询费、董事会费、
11,466,963.86 9,832,152.06
电话费等行政费用
物料消耗、失效药品 1,978,382.56 2,831,326.09
股权激励费 4,648,177.78
其他 11,397,841.63 25,997,169.26
合计 126,115,913.39 119,196,333.96
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费 16,406,568.61 9,927,522.01
材料费用 2,524,395.26 4,821,544.65
中间试验费 4,815,504.72 434,556.50
折旧及摊销 3,550,181.82 3,047,165.09
技术开发费 12,397,737.22 10,819,697.59
能源费用 653,620.22 307,740.56
咨询费
维修检验费 16,073.10 378,416.63
注册审核费
其他 4,159,479.81 3,741,421.83
合计 44,523,560.76 33,478,064.86
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,960,199.36 12,969,587.98
减：利息收入 2,292,794.90 1,571,331.62
减：利息资本化金额
汇兑损益 -164,063.39 3,044.11
减：汇兑损益资本化金额
现金折扣 26,031.01 5,000.00
银行手续费 339,122.90 428,277.01
210
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贴现利息
合计 10,868,494.98 11,834,577.48
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 3,522,933.70 3,234,042.44
与收益相关的政府补助 24,842,200.86 22,312,684.74
合计 28,365,134.56 25,546,727.18
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -314,221.97
交易性金融资产在持有期间的投资收益 147,030.32
理财产品的投资收益 2,929,961.99 3,502,583.98
合计 2,929,961.99 3,335,392.33
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -7,298.63 -104,129.38
其中：衍生金融工具产生的公允价
-7,298.63 -104,129.38
值变动收益
合计 -7,298.63 -104,129.38
其他说明：
211
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71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -20,121,484.53 4,098,041.29
二、存货跌价损失 20,921.82
合计 -20,100,562.71 4,098,041.29
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得：
处置固定资产利得 627,100.00 426,670.48
小计 627,100.00 426,670.48
非流动资产处置损失：
处置固定资产损失 3,106.14 29,264.81
小计 3,106.14 29,264.81
合计 623,993.86 397,405.67
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金及罚款收入 25,000.00
其他 699,790.99 753,362.75 699,790.99
合计 699,790.99 778,362.75 699,790.99
计入当期损益的政府补助：
212
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单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 215,000.00 122,000.00 215,000.00
违约金、赔偿金、罚款支出
956,811.36 4,520,356.43 956,811.36
及滞纳金
其他 15,982.66 886,152.18 15,982.66
合计 1,187,794.02 5,528,508.61 1,187,794.02
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 30,037,438.13 32,155,096.64
递延所得税费用 -2,258,785.58 443,492.84
合计 27,778,652.55 32,598,589.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 126,575,996.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,986,399.50
子公司适用不同税率的影响 10,514,401.96
调整以前期间所得税的影响 4,921,672.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -7,661,198.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,017,377.44
亏损的影响
213
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所得税费用 27,778,652.55
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 35,087,449.41 34,806,870.50
利息收入 2,292,794.90 1,571,331.62
往来款 8,595,043.03 16,405,441.68
其他 699,790.99
合计 46,675,078.33 52,783,643.80
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用手续费 339,122.90 428,277.01
营业外支出 1,187,794.02 5,528,508.61
费用性支付 847,513,111.01 615,811,949.86
往来款 3,167,600.00 96,327,574.43
合计 852,207,627.93 718,096,309.91
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
214
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项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票保证金解押 30,238,006.16 36,710,447.28
合计 30,238,006.16 36,710,447.28
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票保证金 32,535,277.73 43,071,685.09
支付股权激励款 21,742,000.00
合计 54,277,277.73 43,071,685.09
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 98,797,344.15 87,830,252.03
加：资产减值准备 20,100,562.72 -4,098,041.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
45,794,313.59 43,359,475.03
生物资产折旧
无形资产摊销 11,566,676.80 11,541,896.43
长期待摊费用摊销 10,442,409.95 12,732,201.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-623,993.86
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
-397,405.67
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填 7,298.63 104,129.38
215
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,960,199.36 12,969,587.98
投资损失（收益以“－”号填列） -2,929,961.99 -3,335,392.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-1,566,642.27 1,135,636.15
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-692,143.31 -692,143.31
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,811,372.66 -59,130,138.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-31,640,710.98 -19,090,464.59
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
62,425,876.41 -163,625,596.86
号填列）
其他 -5,679,780.47
经营活动产生的现金流量净额 190,150,076.07 -80,696,004.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 681,674,016.73 535,914,350.94
减：现金的期初余额 664,807,260.14 580,931,739.54
现金及现金等价物净增加额 16,866,756.59 -45,017,388.60
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
216
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 681,674,016.73 664,807,260.14
其中：库存现金 201,395.88 141,589.92
可随时用于支付的银行存款 681,472,620.85 664,665,670.22
三、期末现金及现金等价物余额 681,674,016.73 664,807,260.14
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 41,724,138.17 应付票据及贷款保证金
固定资产 158,194,819.77 抵押借款
无形资产 200,944,827.73 抵押借款
合计 400,863,785.67 --
其他说明：
（1）其他货币资金受到限制的原因系开具应付票据保证金及贷款保证金；
（2）房屋及建筑物、机器设备及土地使用权受限原因系抵押借款，详见附注“（十二）固定资产2”和“（十
五）无形资产2”。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
217
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
苦参等大宗药材的综合利
290,000.00 递延收益 408,750.00
用技术研究
抗肿瘤Ⅰ类新药拉洛他赛
原料及其脂质微球注射液的 980,100.00 递延收益 607,416.66
临床及关键技术研究
抗前列腺癌药物醋酸阿比
500,000.00 递延收益 160,000.00
特龙的药学研究
抗肿瘤药物拉洛他赛脂质
体系列产品创新研制和产业 6,800,000.00 递延收益
化项目
2018 年生态种植项目 300,000.00 递延收益
218
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2018 年中药材产业崛起工
200,000.00 递延收益 200,000.00
程建设项目
2018 年市级绿色有机旱作
480,000.00 递延收益 480,000.00
农业封闭示范区建设项目
重大新药创制课题六味地黄
1,022,200.00 递延收益
片欧盟注册
重大新药创制-拉洛他赛脂
1,395,600.00 递延收益
质微球注射液临床研究
武乡县农业委员会三品认
17,000.00 递延收益
证补助
晋中开发区财政补助款 200,000.00 其他收益 200,000.00
山西转型综合改革示范区管
43,350.00 其他收益 43,350.00
委会补助
研发费用奖励 650,000.00 其他收益 650,000.00
2018 年工业振兴奖 1,620,000.00 其他收益 1,620,000.00
解郁安神项目 625,600.00 其他收益 625,600.00
中关村国际创新资源支持资
95,587.50 其他收益 95,587.50
金补助
政府奖励款 8,882,631.40 其他收益 8,882,631.40
税收返还 7,139,272.70 其他收益 7,139,272.70
长治新兴产业领军人才项目
50,000.00 其他收益 50,000.00
款
长治市工业和信息化局
1,650,000.00 其他收益 1,650,000.00
2019 年技术改造项目资金
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日 购买日的 购买日至 购买日至
219
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名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 期末被购 期末被购
买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
220
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（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新纳入合并范围的主体： 2019年1月29日，本公司子公司康远制药成立山西振东康远保健科技
有限公司，注册资本1000万元人民币，法定代表人：李昆，住所：山西省长治市长治县光明南路振东科技
园，持股100.00%。
221
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山西振东道地
药材开发有限 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立或投资
公司
山西振东道地
党参开发有限 山西平顺 山西平顺 中药材种植 100.00% 设立或投资
公司
山西振东道地
连翘开发有限 山西平顺 山西平顺 中药材种植 100.00% 设立或投资
公司
山西振东道地
苦参开发有限 山西武乡 山西武乡 中药材种植 100.00% 设立或投资
公司
山西振东道地
黄芪产业有限 山西大同 山西大同 中药材种植 100.00% 设立或投资
公司
山西振东医药
山西太原 山西太原 商品销售 60.00% 设立或投资
物流有限公司
大同市振东仁
和医药有限公 山西大同 山西大同 商品销售 51.00% 设立或投资
司
大同振东仁和
山西大同 山西大同 商品销售 51.00% 设立或投资
机械有限公司
北京振东生物
北京 北京 技术服务 100.00% 设立或投资
科技有限公司
裕民县振东道
地红花开发有 新疆塔城 新疆塔城 中药材种植 100.00% 设立或投资
限公司
山西振东百益
种植科技开发 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立或投资
有限公司
222
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山西振东先导
生物科技有限 山西晋中 山西晋中 技术服务 51.00% 设立或投资
公司
山西振东五和
堂大药房连锁 山西长治 山西长治 商品销售 100.00% 设立或投资
有限公司
瑞丽市振东盛
铭投资有限公 云南瑞丽 云南瑞丽 投资管理 100.00% 设立或投资
司
山西振东道地
中药饮片科技 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立或投资
开发有限公司
黎城县振东道
地中药材开发 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立或投资
有限公司
山西振东中药
材种子种苗开 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立或投资
发有限公司
山西振东中药
材仓储有限公 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立或投资
司
宁夏振东枸杞
科技开发有限 宁夏银川 宁夏银川 中药材种植 60.00% 设立或投资
公司
山西振东桃园
中药材开发有 山西吕梁 山西吕梁 中药材种植 51.00% 设立或投资
限公司
山西振东医药 同一控制下企
山西长治 山西长治 商品销售 100.00%
有限公司 业合并
北京振东光明
同一控制下企
药物研究院有 北京 北京 药物研究 100.00%
业合并
限公司
山西振东医药 同一控制下企
山西太原 山西太原 商品销售 100.00%
贸易有限公司 业合并
山西振东开元 药品生产及销 非同一控制下
山西长治 山西长治 98.61%
制药有限公司 售 企业合并
山西振东泰盛 药品生产及销 非同一控制下
山西大同 山西大同 100.00%
制药有限公司 售 企业合并
山西振东安特 药品生产及销 非同一控制下
山西晋中 山西晋中 100.00%
生物制药有限 售 企业合并
223
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司
山西安特医药 非同一控制下
山西太原 山西太原 药品销售 100.00%
销售有限公司 企业合并
山西远景康业 药品生产与销 非同一控制下
山西晋中 山西晋中 100.00%
制药有限公司 售 企业合并
北京振东康远 药品生产与销 非同一控制下
北京 北京 100.00%
制药有限公司 售 企业合并
辽宁康博安医
非同一控制下
药进出口有限 辽宁沈阳 辽宁沈阳 药品销售 100.00%
企业合并
公司
湖北康笙源医 非同一控制下
湖北咸宁 湖北咸宁 药品销售 70.00%
药有限公司 企业合并
山西振东康远
药品生产与销
保健科技有限 山西长治 山西长治 100.00% 设立或投资
售
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
开元制药 1.39% -72,813.14 362,011.05
医药物流 40.00% -4,539,608.31 -35,787,557.94
仁和医药 49.00% -243,463.74 17,197,565.91
仁和机械 49.00% -119,368.70 -1,297,848.33
先导生物科技 49.00% -1,878,217.23 15,298,804.08
宁夏枸杞 40.00%
康笙源 30.00% -712,108.97 3,000,000.00
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
224
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
94,235 88,320 182,55 141,20 15,305 156,51 95,380 89,491 184,87 138,14 15,446 153,58
开元
,133.6 ,312.3 5,446. 5,680. ,804.9 1,485. ,070.4 ,742.8 1,813. 2,752. ,745.0 9,497.
制药
9 2 01 94 2 86 3 7 30 44 9 53
89,698 91,266 180,73 180,73 98,557 100,44 178,56 178,56
医药 1,568, 1,890,
,815.0 ,822.4 5,717. 5,717. ,517.2 7,652. 7,526. 7,526.
物流 007.36 135.63
7 3 28 28 3 86 94 94
122,60 124,09 88,993 88,993 110,46 111,75 76,162 76,162
仁和 1,489, 1,292,
1,558. 0,715. ,642.3 ,642.3 4,004. 6,128. ,190.5 ,190.5
医药 157.49 124.29
16 65 7 7 27 56 0 0
10,917 10,923 13,572 13,572 11,168 11,173 13,578 13,578
仁和 5,841. 4,722.
,674.0 ,515.1 ,185.1 ,185.1 ,687.5 ,409.7 ,470.2 ,470.2
机械 08 18
3 1 8 8 7 5 2 2
先导 22,663 25,092 24,392 25,457
2,428, 8,416, 450,00 8,866, 1,064, 8,148, 450,00 8,598,
生物 ,343.6 ,222.6 ,742.8 ,659.6
878.94 499.99 0.00 499.99 916.77 840.63 0.00 840.63
科技 6 0 6 3
宁夏 3,964, 39,679 4,004, 576,30 576,30 5,485, 43,093 5,529, 2,008, 2,008,
枸杞 387.98 .26 067.24 8.64 8.64 930.96 .20 024.16 926.64 926.64
283,34 288,36 284,83 284,83 358,22 362,78 332,29 332,29
康笙 5,018, 4,561,
4,912. 3,864. 5,218. 5,218. 3,405. 5,375. 9,336. 9,336.
源 951.37 970.00
76 13 20 20 87 87 24 24
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
28,951,349 -5,238,355. -5,238,355. -2,166,574. 27,687,158 2,401,491. 2,401,491. 5,500,101.
开元制药
.01 62 62 55 .71 57 57 34
-11,349,02 -11,349,02 -1,307,346. 30,693,072 -11,376,56 -11,376,56 -6,379,624.
医药物流
0.77 0.77 29 .79 8.00 8.00 94
136,313,27 -496,864.7 -496,864.7 -4,685,708. 126,565,79 -2,613,317.
仁和医药 665,492.79 665,492.79
8.07 8 8 03 7.86 77
-243,609.6 -243,609.6 -453,875.8 -453,875.8
仁和机械 1,118.90 9,149.17
0 0 9 9
225
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先导生物 -3,833,096. -3,833,096. -342,900.5 -4,659,703. -4,659,703. -105,662.7
科技 39 39 9 76 76 1
1,966,351. -697,160.4 -697,160.4 -475,509.1
宁夏枸杞 -12,486.49 -92,338.92 -92,338.92 -35,784.29
29 2 2 2
374,674,19 -2,373,696. -2,373,696. -23,106,35 317,821,34 7,056,248. 7,056,248. 47,980,566
康笙源
5.24 56 56 4.90 0.92 03 03 .33
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
226
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（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
227
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、流动性风险及市场风险。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低风险对本公司经营业绩的
不利影响，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以
辨别和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风
险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
1、信用风险
可能引起本公司信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。
对于应收款项，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用
期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录。并执行其他监控程序以确保采取必
要的措施回收逾期债务。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融
资产计提了充分的预期信用损失准备。
2、流动性风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
管理流动风险时，本公司负责自身的现金管理工作，保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其
进行监控，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
3、市场风险
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年6月30日，本公司以浮动利率计息的借款人民币312,500,000.00万元(2018年12月31日：人
民币392,500,000.00万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，不会对本公司的
利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与以美元计价的研发支出有关。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
228
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一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2.指定以公允价值计量
且其变动计入当期损 1,501,000.00 1,501,000.00
益的金融资产
（1）债务工具投资 1,501,000.00 1,501,000.00
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持续第一层次公允价值计量项目市价为交易所等活跃市场期末时点价格。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债
的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
成品油、润滑油、
建材经销、汽车修
振东集团 山西长治 10000 万元 42.10% 42.10%
理、汽车配件批
零、钢材经销、农
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副产品深加工、印
刷饮食服务、副食
批发、钢材房屋装
修、机械设备、管
道水管安装
李安平 42.53% 42.53%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李安平。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注五、（一）子公司情况。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山西振东健康产业集团有限公司 母公司
长治市振东石油有限公司 同一实际控制人
山西振东五和健康科技股份有限公司 同一实际控制人
山西振东健康生物科技股份有限公司 同一实际控制人
山西振东安装装饰工程有限公司 同一实际控制人
山西振东建筑工程有限公司 同一实际控制人
山西振东园林绿化有限公司 同一实际控制人
山西东驰速达物流有限公司 实质上的关联关系
北京正聚医药科技有限公司 实质上的关联关系
道地良品（北京）技术有限公司 实质上的关联关系
北京振东健康科技有限公司 实质上的关联关系
其他说明
北京振东健康科技有限公司于2019年5月27日变更，变更前公司名称为北京振东五和电子商务有限公司。
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
山西振东五和健
康科技股份有限 食品 2,884,310.60 40,000,000.00 否 6,493,190.21
公司
山西振东安装装
装修 2,244,771.02 25,000,000.00 否 45,363.00
饰工程有限公司
山西振东健康产
汽油、柴油 12,336.00 1,000,000.00 否 95,134.97
业集团有限公司
山西振东健康生
物科技股份有限 药品 480,043.46 15,000,000.00 否 10,069.62
公司
山西振东建筑工
装修 否 12,000.00
程有限公司
道地良品（北京）
技术 238,500.00 1,000,000.00 否 110,150.00
技术有限公司
北京振东健康科
服务 3,150,000.00 51,000,000.00 否 0.00
技有限公司
山西振东五和健
康科技股份有限 房租 500,000.00 6,000,000.00 否
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山西振东五和健康科技股份
技术及药品 19,175.00 613,697.00
有限公司
山西振东健康生物科技股份
药品 44,243.00 116,584.00
有限公司
山西振东健康产业集团有限
药品 1,628.00 1,285.00
公司
山西振东安装装饰工程有限
药品 140.00 7,028.00
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
231
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
山西振东五和健康科技股份
厂房 500,000.00 0.00
有限公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
山西振东健康产业集
团有限公司、李安平、 50,000,000.00 2018 年 08 月 28 日 2019 年 08 月 09 日 否
和雪梅
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山西振东健康产业集
团有限公司、李安平、 50,000,000.00 2018 年 09 月 27 日 2019 年 08 月 09 日 否
和雪梅
山西振东健康产业集
团有限公司、李安平、 100,000,000.00 2018 年 10 月 31 日 2019 年 08 月 09 日 否
和雪梅
山西振东健康产业集
团有限公司、李安平、 70,000,000.00 2018 年 08 月 30 日 2019 年 08 月 30 日 否
和雪梅
山西振东健康产业集
团有限公司、李安平、 42,500,000.00 2018 年 05 月 15 日 2019 年 05 月 10 日 否
和雪梅
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,540,337.00 2,568,057.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山西振东五和健
应收账款 康科技股份有限 2,063,035.54 289,068.06 2,076,116.54 216,841.71
公司
山西振东健康生
应收账款 物科技股份有限 370,233.80 18,511.69 343,415.80 33,969.94
公司
山西振东健康产
应收账款 10,182.09 1,288.50 11,472.99 688.05
业集团有限公司
山西振东建筑工
应收账款 6,920.00 1,553.50 13,380.00 1,756.00
程有限公司
山西振东安装装
应收账款 3,500.00 350.00 7,028.00 351.40
饰工程有限公司
山西振东房地产
应收账款 224.00 11.20
开发有限公司
北京振东健康科
预付款项 1,200,000.00
技有限公司
山西振东安装装
预付款项 187,885.06 387,495.01
饰工程有限公司
山西振东健康生
预付款项 物科技股份有限 734,175.89
公司
山西振东五和健
预付款项 康科技股份有限 708,148.43 651,489.67
公司
山西振东建筑工
预付款项 82,032.60 111,332.60
程有限公司
山西振东健康生
其他应收款 物科技股份有限 161,473.76 130,243.88 161,473.76 144,123.83
公司
山西振东五和健
其他应收款 康科技股份有限 1,534,534.00 76,726.70 33,117.50 7,895.25
公司
山西振东安装装
其他应收款 112,360.09 16,180.05 120,643.09 12,849.53
饰工程有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
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山西振东五和健康科技股份
应付账款 1,953,623.10 694,563.34
有限公司
应付账款 山西振东园林绿化有限公司 135,991.36 130,000.00
山西振东健康产业集团有限
应付账款 16,044.00 16,044.00
公司
山西振东安装装饰工程有限
应付账款 286,679.07 288,743.51
公司
应付账款 山西振东建筑工程有限公司 414,076.12 404,074.16
山西振东健康生物科技股份
应付账款 23,888.62 99,951.01
有限公司
道地良品（北京）技术有限
应付账款 30,750.00 6,750.00
公司
山西振东五和健康科技股份
预收款项 1,365.00 1,365.00
有限公司
山西振东健康产业集团有限
其他应付款 99,881.52 300,385.72
公司
山西振东健康生物科技股份
其他应付款 90,085.76 184,153.01
有限公司
其他应付款 山西振东建筑工程有限公司 31,645.20 31,645.20
山西振东五和健康科技股份
其他应付款 1,317,751.65 496,714.90
有限公司
山西振东安装装饰工程有限
其他应付款 282,887.11 291,170.11
公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
2016.3.23 授予 894 万股，授予价 7.40 元/股，每期
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
解锁比例为第一年解付 30.00%、第二年解付
235
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30.00%、第三年解付 40.00%
其他说明
本公司于2019年4月23日第四届董事会第四次会议决议，审议通过了《关于对股权激励计划剩余激励
股份回购注销的议案》，根据本次董事会的决议规定，本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股
票556万股，回购价为分红后3.3640202元/股，实际回购按3.70元/股回购。公司变更后注册资本为人民币
1,027,494,660.00元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
董事会当日收盘价 15.36 元/股-行权价 7.40 元/股=7.96 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
/股
可行权权益工具数量的确定依据 董事会决议
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2013年12月27日由山西省高级人民法院出具的编号为（2013）晋民终字第97号民事判决书，判决书对
耿志友、刘月联与本公司下属子公司山西振东医药有限公司的合同纠纷作出终审判决。判振东医药补偿耿
志友、刘月联1797万元，土地补偿款1320万元，承担案件受理费50万元。本公司不服本判决，就前述判决
进行申诉，2014年10月中华人民共和国最高人民法院民事裁定书（2014）民申字第462号文件裁决，指令
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山西省高级人民法院再审本案，再审期间，中止原裁决的执行，最终结果尚不确定。本公司控股股东山西
振东振东集团有限公司郑重承诺：上述案件给公司可能造成的损失全部由山西振东健康产业集团有限公司
承担。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分成3个经营部分，本
公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。公司确定了3个报告分
部，分别为医药生产销售、中药材种植、技术服务部。这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质为基础
确定。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 医药生产销售 中药材种值 技术服务 分部间抵销 合计
营业收入 2,066,482,735.87 135,658,149.80 12,794,370.82 -242,430,299.71 1,972,504,956.78
营业成本 794,466,251.64 126,096,617.60 18,515,027.37 -238,047,065.51 701,030,831.10
资产总额 10,532,474,695.49 1,200,682,615.00 90,990,189.74 -4,519,529,360.81 7,304,618,139.43
负债总额 3,822,966,260.77 1,070,791,674.01 146,836,943.65 -3,197,188,195.14 1,843,406,683.29
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
327,78 278,89 335,38
按组合计提坏账 100.00 48,887, 100.00 46,953, 288,434,
1,622.6 4,213.7 8,301.2
准备的应收账款 % 408.92 % 433.67 867.62
3 1 9
其中：
按账龄组合计提 244,67 195,78 261,87
74.65 48,887, 19.98 46,953, 214,917,
坏账准备的应收 4,870.0 7,461.1 0,957.6 78.08% 17.93%
% 408.92 % 433.67 524.00
账款 4 2 7
按合并范围内单
83,106, 25.35 83,106, 73,517, 73,517,3
位组合计提坏账 21.92%
752.59 % 752.59 343.62 43.62
准备的应收账款
327,78 278,89 335,38
100.00 48,887, 14.91 100.00 46,953, 288,434,
合计 1,622.6 4,213.7 8,301.2 14.00%
% 408.92 % % 433.67 867.62
3 1 9
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：48,887,408.92
单位： 元
名称 期末余额
239
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账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 181,928,458.58 9,096,422.93 5.00%
1至2年 8,902,438.12 890,243.81 10.00%
2至3年 19,854,275.83 5,956,282.75 30.00%
3至4年 906,609.46 453,304.73 50.00%
4至5年 2,959,666.73 2,367,733.38 80.00%
5 年以上 30,123,421.32 30,123,421.32 100.00%
合计 244,674,870.04 48,887,408.92 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 181,928,458.58
1 年以内（含 1 年） 181,928,458.58
1至2年 8,902,438.12
2至3年 19,854,275.83
3 年以上 33,989,697.51
3至4年 906,609.46
4至5年 2,959,666.73
5 年以上 30,123,421.32
合计 244,674,870.04
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款 46,953,433.67 1,933,975.25 48,887,408.92
240
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 46,953,433.67 1,933,975.25 48,887,408.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 款项性质 金额 坏账余额 账龄 占应收总额
比例(％)
河北龙海新药经营有限公司 货款 9,394,113.49 469,705.67 1年以内 2.87
上药控股有限公司 货款 9,332,721.44 466,636.07 1年以内 2.85
安徽省立药业有限公司 货款 9,126,687.57 2,738,006.27 2-3年 2.78
安徽天星医药集团有限公司 货款 8,129,374.87 406,468.74 1年以内 2.48
青海省民生药业有限责任公司 货款 7,902,301.37 1,967,769.66 1年以内、2-3年 2.41
合计 43,885,198.74 6,048,586.41 13.39
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,373,947,683.93 1,267,760,397.88
合计 1,373,947,683.93 1,267,760,397.88
241
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款及备用金 1,380,917,440.11 1,274,090,949.43
保证金 45,000.00 45,000.00
合计 1,380,962,440.11 1,274,135,949.43
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
242
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019 年 1 月 1 日余额 6,375,551.55
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 639,204.63
2019 年 6 月 30 日余额 7,014,756.18
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 19,821,255.91
1 年以内（小计） 19,821,255.91
1至2年 14,080,064.10
2至3年 2,024,979.43
3 年以上 3,597,729.66
3至4年 601,323.71
4至5年 261,577.85
5 年以上 2,734,828.10
合计 39,524,029.10
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款 6,375,551.55 639,204.63 7,014,756.18
合计 6,375,551.55 639,204.63 7,014,756.18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
243
山西振东制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
山西振东道地药材
往来款及备用金 339,440,132.38 4 年以内 24.58%
开发有限公司
山西振东医药贸易
往来款及备用金 255,667,901.84 2 年以内 18.51%
有限公司
山西振东安特生物
往来款及备用金 235,791,401.99 5 年以上 17.07%
制药有限公司
山西振东开元制药
往来款及备用金 112,213,960.45 5 年以内 8.13%
有限公司
山西振东医药物流
往来款及备用金 107,299,030.17 5 年以内 7.77%
有限公司
合计 -- 1,050,412,426.83 -- 76.06%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,655,619,583. 3,597,274,337. 3,652,419,583. 3,594,074,337.
对子公司投资 58,345,246.27 58,345,246.27
92 65 92 65
3,655,619,583. 3,597,274,337. 3,652,419,583. 3,594,074,337.
合计 58,345,246.27 58,345,246.27
92 65 92 65
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 减值准备期末
244
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准备 余额
480,129,764.6 480,129,764.6
泰盛制药
4 4
100,500,000.0 100,500,000.0
道地药材
0 0
振东医药 0.00 0.00 4,780,152.89
开元制药 15,544,578.71 15,544,578.71
振东研究院 0.00 0.00 18,765,093.38
道地党参 0.00 0.00 1,000,000.00
120,000,000.0 120,000,000.0
道地连翘
0 0
道地苦参 0.00 0.00 1,000,000.00
232,000,000.0 232,000,000.0
安特制药
0 0
生物科技 0.00 0.00 10,000,000.00
医药贸易 0.00 0.00 10,000,000.00
振东大药房 0.00 0.00 1,000,000.00
先导生物科技 0.00 3,200,000.00 3,200,000.00 11,800,000.00
2,645,899,994. 2,645,899,994.
康远制药
30 30
3,594,074,337. 3,597,274,337.
合计 3,200,000.00 58,345,246.27
65 65
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
245
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 392,661,429.17 35,964,673.53 181,526,523.53 22,171,967.59
其他业务 232,691.06 24,558.27 84,049.82 25,718.06
合计 392,894,120.23 35,989,231.80 181,610,573.35 22,197,685.65
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -314,221.97
理财产品的投资收益 3,249,272.02 1,984,925.11
合计 3,249,272.02 1,670,703.14
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 623,993.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 10,073,230.46
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-488,003.03
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,929,961.99
减：所得税影响额 8,996,036.78
少数股东权益影响额 3,415,961.72
合计 727,184.78 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
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□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
1.97% 0.1035 0.1035
润
扣除非经常性损益后归属于公
1.95% 0.1028 0.1028
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的公司2019年半年度报告文本。
四、其他有关资料。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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