山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
山西振东制药股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-083
2021 年 08 月
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山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人李安平、主管会计工作负责人刘长禄及会计机构负责人(会计主
管人员)刘长禄声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应
对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关
内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1027494660 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金
转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 10
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 44
第五节 环境与社会责任.................................................................................................................. 48
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 53
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 79
第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 86
第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 87
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 88
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的公司2021年半年度报告文本。
四、其他有关资料。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、振东制药 指 山西振东制药股份有限公司
振东集团 指 山西振东健康产业集团有限公司（原山西振东实业集团有限公司）
振东泰盛、泰盛制药 指 山西振东泰盛制药有限公司
山西振东安欣生物制药有限公司(原名为山西振东安特生物制药有
振东安特、安特制药、安欣制药 指 限公司，已于 2021 年 7 月 22 日更名为山西振东安欣生物制药有限
公司)
振东开元、开元制药 指 山西振东开元制药有限公司
振东医药 指 山西振东医药有限公司
北京研究院 指 北京振东光明药物研究院有限公司
中药材公司 指 山西振东道地药材开发有限公司
振东先导 指 山西振东先导生物科技有限公司
振东生物科技 指 北京振东生物科技有限公司
振东大药房 指 山西振东五和堂大药房连锁有限公司
营销公司 指 山西振东制药股份有限公司营销分公司
振东建筑 指 山西振东建筑工程有限公司
五和科技 指 山西振东五和健康科技股份有限公司
健康生物 指 山西振东健康生物科技股份有限公司
北京振东朗迪制药有限公司（原名为北京振东康远制药有限公司，
朗迪制药、康远制药、北京康远 指
已于 2021 年 1 月 29 日更名为北京振东朗迪制药有限公司）
德塔云 指 德塔云（北京）科技有限公司
饮片公司 指 山西振东道地中药饮片科技开发有限公司
黎城中药材 指 黎城县振东道地中药材开发有限公司
中药材种子种苗 指 山西振东中药材种子种苗开发有限公司
中药材仓储 指 山西振东中药材仓储有限公司
宁夏枸杞 指 宁夏振东道地枸杞科技开发有限公司
桃园中药材 指 山西振东桃园中药材开发有限公司
康笙源 指 湖北康笙源医药有限公司
朗迪保健 指 山西振东朗迪保健科技有限公司
国际生物 指 振东国际生物制药有限公司
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海南营销 指 海南振东制药营销有限公司
宜春康朗 指 宜春振东康朗医药有限公司
海南科技 指 海南振东健康科技有限公司
北京锦波 指 北京振东锦波科技有限公司
黄芩科技 指 山西振东黄芩科技有限公司
医药营销 指 山西振东医药营销有限公司
山西康远 指 山西振东康远制药有限公司
朗迪营销 指 山西振东朗迪医药营销有限公司
诃德置业 指 山西振东诃德置业有限公司
种业科技 指 山西振东种业科技有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
GMP 指 药品生产质量管理规范
GSP 指 药品经营质量管理规范
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 振东制药 股票代码 300158
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山西振东制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 振东制药
公司的外文名称（如有） Shanxi Zhendong Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Zhendong Pharmacy
公司的法定代表人 李安平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周红军
山西省长治市上党区光明南路振东科
联系地址
技园
电话 0355-8096012
传真 0355-8096018
电子信箱 zqb@zdjt.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 2,646,533,878.04 1,974,650,381.70 34.03%
归属于上市公司股东的净利润（元） 220,661,218.02 117,720,552.76 87.44%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
169,699,956.49 88,407,694.54 91.95%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -35,953,406.08 144,630,130.24 -124.86%
基本每股收益（元/股） 0.2148 0.1146 87.43%
稀释每股收益（元/股） 0.2148 0.1146 87.43%
加权平均净资产收益率 3.84% 2.14% 1.70%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 7,555,818,210.44 7,603,158,973.63 -0.62%
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,785,161,470.17 5,644,844,285.03 2.49%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
57,174,958.68
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,843,394.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,115,937.47
减：所得税影响额 5,471,215.52
少数股东权益影响额（税后） 15,024.34
合计 50,961,261.53 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业发展情况
随着新医改政策的实施、全民保健意识不断提高，医药市场需求随着医疗保险覆盖率及国民经济能力
的提升而不断扩大。随着我国经济社会的逐步恢复，上半年医药行业的主要经济指标增长较快，药品集中
带量采购常态化、医保目录动态调整机制已形成，新药审评速度逐年加快。
中医药是中华民族的伟大创造，是我国古代科学的瑰宝，对中华民族乃至世界文明进步都产生了积极
影响。2020年，面对新冠疫情，中医药显示了巨大能量，国内外社会对中医药的认知有了普遍提高。2020
年11月的《十四五规划纲要》提及，坚持中西医并重和优势互补，大力发展中医药事业。健全中医药服务
体系，发挥中医药在疾病预防、治疗、康复中的独特优势。强化中医药特色人才培养，加强中医药文化传
承与创新发展，推动中医药走向世界。2020年中国中药市场规模达5806亿元，复合增长率为8.2%。预计到
2025年有望达到7500亿元。在国家颁布利好政策、大健康概念等因素影响下，中医药大健康市场将进一步
扩大，市场需求日益增长。
中国的维生素、矿物质和营养补充剂（VMS）市场充满了增长潜力与机遇。2019年我国钙制剂销售额
达170亿元，占化药整体规模的2.1%，年复合增长率为4.7%。预计2025年将达到214亿元。随着消费升级、
养生热、全民健康等多重因素的影响，未来维生素、矿物质产品的需求将持续稳定增长。
卫健委数据显示，我国脱发人数超2.5亿，平均每6人中就有1人脱发，其中男性约1.64亿，女性约0.88
亿，30岁前脱发的比例高达84%，比上一代人的脱发年龄提前了20年，呈现明显的低龄化趋势。2020年中
国脱发诊疗市场近200亿元，增长潜力巨大。
（二）主要业务
公司主营业务为维生素、矿物质制剂、中药、创新药等产品的研发、生产和销售。
截至报告期内，共有586个批文，439个品种，其中中药128个、化药268个，原料药32个，保健品11个
（OTC类药品129个，处方药267个）；涵盖10个剂型，24个细分剂型；2020版《国家医保目录》收录产品237
个，医保产品占比60%；拥有独家产品或剂型11个。
（三）主要产品及其用途
化药系列
产品系列 主要产品 功能主治/适应症
矿物质类 碳酸钙D3 用于儿童成长期、妊娠和哺乳期妇女、更年期妇女、中
老年人等的钙补充剂、佝偻病，防、治骨质疏松。
皮肤用药 米诺地尔搽剂 本品用于治疗男性型脱发和斑秃。
抗肿瘤药 比卡鲁胺胶囊 用于治疗局部晚期、无远处转移的前列腺癌患者。
抗肿瘤药 注射用香菇多糖 用于恶性肿瘤，提高免疫力的辅助治疗。
抗肿瘤药 注射用培美曲塞二钠 适用于与顺铂联合治疗无法手术的恶性胸膜间皮瘤。
消化系统药 胶体果胶铋胶囊 用于慢性胃炎及缓解胃酸过多引起的胃痛、胃灼热感（烧
心）、反酸。
抗感染药 注射用阿莫西林钠氟氯 适用于敏感菌引起的呼吸道、消化道、泌尿道、皮肤软
西林钠 组织、骨和关节、口腔及耳鼻喉感染。
抗感染药 注射用氟氯西林钠 可用于耐青霉素的葡萄球菌及各种敏感菌引起的感染。
抗感染药 注射用头孢硫脒 本品适用于敏感菌引起的呼吸道感染、消化道感染、泌
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尿道感染、皮肤软组织感染、骨和关节感染、口腔及耳
鼻喉感染等。
血液造血系统药 注射用氯化钾 治疗各种原因引起的低钾血症。
消化系统药 核黄素磷酸钠注射液 用于口角炎、唇炎、舌炎、眼结膜炎及阴囊炎等疾病的
治疗。
消化系统药 注射用维生素C 适用于防治坏血病，也可用于各种急慢性传染性疾病及
紫癜等辅助治疗。
血液造血系统药 乳酸亚铁 适用于治疗缺铁性贫血。
中药系列
产品系列 主要产品 功能主治/适应症
抗肿瘤药 复方苦参注射液 清热利湿、凉血解毒、散结止痛。用于癌肿疼痛、出血，
一线治疗用药。
心脑血管药 舒血宁注射液 扩张血管、改善微循环。用于缺血性心脑血管疾病、冠心
病、心绞痛、脑栓塞、脑血管痉挛等。
心脑血管药 芪蛭通络胶囊 益气、活血、通络。适用于中风恢复期后遗症，表现为半
身不遂、肢体麻木、口眼歪斜、语言不利、身体倦态者的
辅助治疗。
泌尿系统药 脾肾两助丸 健脾益气、滋补肝肾。用于脾肾虚弱而致的肢体倦怠、气
虚无力、不思饮食、腰痛腰困、腿膝疲软、头晕耳鸣。
呼吸系统类用药 银翘解毒胶囊 辛凉解表、清热解毒。用于风热感冒、发热头痛、咳嗽、
口干、咽喉疼痛。
心脑血管药 冠心宁注射液 活血化淤、通脉养心。用于冠心病、心绞痛。
心脑血管药 脑震宁颗粒 凉血活血、化瘀通络、益血安神、宁心定智、除烦止呕。
用于脑外伤引起的头痛、头晕、烦躁失眠、健忘惊悸、恶
心呕吐。
心脑血管药 参柏舒心胶囊 活血祛痰、养阴益气、定悸除烦。用于心悸、怔仲、心烦
失眠。
（四）经营模式
1、营销模式
公司四大营销体系趋于完善。营销公司主要是临床终端自营模式，通过“临床研究、循证医学”等学
术方式，组建各层专家委员会，为临床用药和市场拓展提供服务。以朗迪钙为引领的OTC营销中心，直接
服务全国连锁、单体药店。实行每个城市一个中型连锁的直营模式，打造样板市场，对经销商和药店进行
分层分级促销示范、培训和营销监控。太原医贸公司负责全国基层医疗机构、民营医院、民营诊所和社区
卫生院，以“控销+样板市场”为操作模式，在各省、市设有专家委员会，进行培训和专家学术互动，促
进销售。电商公司上半年依托CRM管理系统统筹传统电商、社交电商、OTC药店、民营医院、第三终端等各
渠道，打通药厂-医生-平台-患者产业链，围绕在线复诊、处方流转、网上购药、专病管理等垂直领域，
聚合流量，为患者提供更多的购药选择，让医生为更多患者提供更高品质的医疗服务，从而推动产品销售
增长。
2、研发模式
采用“自主与合作研发相结合、服务生产与市场”的研发模式。公司有北京药物研究院和长治科技中
心两大研发中心，北京药物研究院以化学原料药、创新药、抢仿药等研发领域为主，科技中心以脂质体新
技术、保健食品等研发领域为主，形成了科学完善的研发体系。现有研发人员319人，其中硕士生以上学
历人数占39%。
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对外合作方面，构建了以中国医学科学院、中科院药物所、北京大学、复旦大学药学院、中国中医科
学院、沈阳药科大学、澳洲阿德莱德大学、安德森癌症研究中心等为核心的研发网络，重点在创新药开发
和中药深度研究方面开展合作，形成完善的产学研优势互补的研发机制。公司坚持“市场导向、科技引领”
的发展理念，中药以深度研究、二次开发为主，化药以创新、抢仿为主，核心技术自主研发，辅助技术委
托研发。承担“国家重大新药创制项目”等多个科研项目。
3、生产模式
逐步通过各企业剂型整合，发挥各自优势，提升生产效能，降低成本。大同泰盛公司以粉针剂、注射
剂为主；长治振东公司以中药注射剂、片剂、胶囊为主；屯留开元公司以传统丸剂、颗粒剂为主；振东朗
迪公司以维生素、矿物质类的片剂、颗粒剂等为主；晋中安欣公司以喷剂、搽剂和贴剂等外用剂型为主。
各生产公司技术集中，充分实现集约化、专业化生产，技术更专，成本更低。
公司生产实行“以销定产”模式。营销公司负责制定年度销售计划，生产公司根据销售计划制定生产
计划，并根据市场、库存和销售量情况随时调整季度、月度生产计划，最后由生产公司组织生产，整个过
程中实施了严格的质量把控，以确保最终产品的质量。
4、物料管理模式
公司践行“细择优取、廉管勤理”的物料管理理念，实行集团化全面、垂直、集中、统一采购。物料
中心下设的招标委员会，由分管负责人进行中标、“回扣”谈判，最终进行中标公示。优选供应商、公开
招标、多轮谈价，达到核减采购价格、精确计算采购周期、深度挖掘最低价格、从源头降低成本的目的。
与供应商紧密合作，同时加大对其资质评估和管理力度，及时捕捉涨价信息，提前采购。
利用ERP系统提高物料采购、库存管理效率，完善物料数据库，强化库存分层、分级管理。ERP“查询
和预警”功能对安全库存实施安全预警，提升企业风控能力。制定科学库存，严格执行最低、最高库存制
度，低于最低库存及时补充物料，超过最高库存停止采购物料，降低库存成本、缩短库存周期。
5、种植模式
公司实行“政府+公司+合作社+农户”四位一体的种植模式，做到“政府有管控，公司有担当，合作
社建规模，农户有责任”，有效实施中药材标准化种植。公司专业的技术团队服务于种植一线提供技术指
导，做好防病、防虫、防灾，保障药材的优质生态环境，给种植户提供种子种苗、基肥，保障中药材道地
性及品质，积极与保险公司合作，争取政府支持，公司担保药农收益，充分保障药材种植利益。积极培养
并扶持合作社建设，把中药材初加工放到合作社，便利加工，降低成本，用更合理的价格和更优质的产品
服务于客户，更好地维护药材市场，拓展更大的市场空间，保证渠道畅通，利润可控。成立中药材种子种
苗公司，加强药材种子道地性繁育，建立北方最大的种子种苗种植基地和科研基地，并建设高水平产品质
量检验检测平台，领衔中药材种子种苗质量标准制定，填补中药材种子种苗标准化的空白。
6、品牌模式
多维塑造、立体传播。按照“统一策划、重点突出、整体联动”原则，瞄准目标人群，精选传播介质，
组合运用多种渠道，开展品牌营销推广活动。以央视等为主的传统媒体主打爱国、爱健康的情怀广告。持
续在全国各省、市开展以传统八段锦改编的“朗迪八段锦”广场舞推广普及活动。在全国各大药店开展朗
迪形象陈列大赛，与各大卖场联合组织“有爱有家有朗迪”亲情互动。积极参加国际国内顶级行业论坛及
活动，深度联动终端连锁。持续开展全员互联网销售，打造公司产品网红，既销售了产品，也提高了员工
收入，更增强了企业品牌。
（五）市场地位
2020年，公司位列全国医药工业百强企业56位，拳头产品朗迪钙市场占有率为16.90%，排名第一；潜
力品种达霏欣市场占有率26.35%，排名第二。中康CHM最新数据显示：2021年上半年达霏欣市场份额占比
45.23%，同比增长190%，领跑米诺地尔品类市场。复方苦参是抗肿瘤中药注射剂中，临床使用量第一的品
种，也是国内中药注射剂深度研究最透彻的品种。公司拥有中药材种植基地82万亩，牵头制定了连翘、苦
参、党参、黄芪、远志、柴胡、山楂、酸枣仁、款冬花、白土苓十个中药材品种的国家标准，道地药材“高
品质恒山黄芪潞党参、北柴胡生态种植示范研究”已被列入国家科技部中医药现代化研究重点专项课题。
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（六）业绩驱动因素
主要有以下三个方面：朗迪钙业务方面，市场逐步下沉第三终端，销售持续增长；达霏欣等潜力产品
继续发力，稳步增长；传统中药板块，继续深耕市场，加大学术支持，稳扎稳打，销售业绩稳步提升。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
（七）主要药品研发项目进展情况
序号 类型 项目名称 拟达到的目标 项目进展情况 对公司发展的影响
1 中成药 复方苦参注射液Ⅲ期 增加临床用量 临床研究 增强核心竞争力
增量
2 中成药 芪蛭通络胶囊 上市后再评价 结题 增强核心竞争力
3 中成药 芪蛭通络胶囊 安全性评价 临床研究 增强核心竞争力
4 中成药 肠瑞灌肠散 获得生产批件 临床研究 丰富产品结构
5 中成药 冠心宁注射液 安全性再评价 质量研究 增强核心竞争力
6 中成药 舒血宁注射液 安全性再评价 质量研究 增强核心竞争力
临床研究
7 中成药 岩舒ADR 上市后评价 临床研究 增强核心竞争力
8 中成药 复方苦参注射液治疗 获得准确疗效 临床研究 增强核心竞争力
头颈癌放疗引起的口
腔黏膜炎
9 中成药 复方苦参注射液联合 获得准确疗效 未启动 增强核心竞争力
阿扎胞苷治疗急性髓
系白血病
10 中成药 复方苦参注射液治疗 获得准确疗效 临床研究 增强核心竞争力
淋巴瘤皮肤损伤
11 中成药 脑震宁 安全性再评价 质量研究 增强核心竞争力
12 化药 拉洛他赛原料及脂质 获得生产批件 I期临床 丰富产品结构
微球注射液
13 化药 盐酸多柔比星脂质体 获得生产批件 非临床研究 丰富产品结构
注射液
14 化药 比卡鲁胺原料及胶囊 通过一致性评价 通过一致性评 增强核心竞争力
价
15 化药 醋酸阿比特龙原料及 获得生产批件 制剂完成申报 丰富产品结构
制剂
16 化药 恩杂鲁胺原料及制剂 获得生产批件 药学研究 丰富产品结构
17 化药 卡托普利片 通过一致性评价 通过一致性评 增强核心竞争力
价
18 化药 盐酸二甲双胍片 通过一致性评价 通过一致性评 增强核心竞争力
价
13
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19 化药 胶体果胶铋颗粒 获得生产批件 完成发补申报， 丰富产品结构
等待获批
20 化药 注射用泮托拉唑钠 通过一致性评价 完成申报 增强核心竞争力
21 化药 注射用头孢硫脒 通过一致性评价 完成申报 增强核心竞争力
待受理
22 化药 头孢克肟胶囊 通过一致性评价 通过一致性评 增强核心竞争力
价
23 化药 头孢克肟干混悬 通过一致性评价 药学研究 增强核心竞争力
24 化药 胶体果胶铋胶囊 通过一致性评价 临床研究 增强核心竞争力
25 化药 培美曲塞二钠原料及 通过一致性评价 药学研究 增强核心竞争力
制剂
26 化药 右旋兰索拉唑缓释胶 获得生产批件 药学研究 丰富产品结构
囊
27 化药 米拉贝隆缓释片 获得生产批件 药学研究 丰富产品结构
28 化药 培唑帕尼原料及制剂 获得生产批件 药学研究 丰富产品结构
29 化药 ZD-03 获得生产批件 临床研究 丰富产品结构
30 化药 IMM-H012 获得生产批件 非临床研究 丰富产品结构
31 化药 碳酸钙维D3元素片 获得生产批件 完成发补申报 丰富产品结构
32 化药 碳酸钙D3片 获得生产批件 药学研究 丰富产品结构
33 化药 小儿碳酸钙D3颗粒 获得生产批件 药学研究 丰富产品结构
34 化药 盐酸氨基葡萄糖胶囊 获得生产批件完 完成申报，待受 丰富产品结构
成 理
35 化药 维生素D滴剂 获得生产批件 药学研究 丰富产品结构
36 化药 碳酸钙D3泡腾片 获得生产批件 药学研究 丰富产品结构
37 化药 卡博替尼原料及片剂 获得生产批件 药学研究 丰富产品结构
38 化药 阿帕他胺 获得生产批件 药学研究 丰富产品结构
（八）主要药品研发投入情况
报告期内，公司研发投入金额为9,906.75万元，占总营业收入的3.74%。其中，研发支出中资本化的
金额为1,279.21万元，占研发投入的比重为12.91%。
药品名称 注册分类 功能 注册所处阶段 进展情况 累计投入
主治 （万元）
卡托普利片 一致性 注1 国家局 通过一致性评 1225.77
价
盐酸二甲双胍片 一致性 注2 国家局 通过一致性评 709.62
价
拉洛他赛原料及制剂 新药 注3 已获批临床 临床研究中 4162.71
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恩杂鲁胺原料及制剂 H3 注4 已获批临床 药学研究 1210.20
头孢克肟胶囊 一致性 注5 国家局 通过一致性评 1241.82
价
ZD03 1.1类 注6 美国和中国均已 临床研究中 2897.65
获批临床
右旋兰索拉唑缓释胶囊 3类 注7 完成制剂处方和 药学研究 776.62
工艺开发
米拉贝隆缓释片 4类 注8 临床研究 BE研究 845.26
岩舒ADR 上市后评价 注9 临床研究 临床总结报告 715.57
岩舒上市后再评价12VS20mL 上市后评价 注10 临床研究 临床研究 683.25
复方苦参注射液治疗头颈癌放 获得准确疗 注11 临床研究 临床研究 161.86
疗引起的口腔黏膜炎 效
复方苦参注射液治疗淋巴瘤皮 获得准确疗 注12 临床研究 临床研究 76.48
肤损伤 效
注1：用于治疗高血压
注2：用于治疗Ⅱ型糖尿病
注3：用于与顺铂联合治疗无法手术的恶性胸膜间皮瘤
注4：用于治疗前列腺癌
注5：用于敏感菌所致的咽炎、扁桃体炎、急性支气管炎、尿路感染等
注6：治疗多发性硬化症
注7：治疗消化性溃疡
注8：治疗膀胱过度活动症
注9：抗肿瘤
注10：抗肿瘤
注11：治疗头颈癌放疗引起的口腔黏膜炎
注12：治疗淋巴瘤皮肤损伤
（九）营收占总营收10%以上药品信息
药品名称 适应症/功能主治 发明专利起止期限 所属注册分 是否属于中
类 药保护品种
复方苦参 清热利湿，凉血解毒，散结止痛。用于癌肿疼 2011.8.12-2031.8.11 中药老2类 否
注射液 痛、出血。
朗迪 用于妊娠和哺乳期妇女、更年期妇女、老年人 2012.10.26-2032.10.25 化药老5类 否
等的钙补充剂，并帮助防治骨质疏松。
（十）报告期内，公司无药品新进或退出医保药品信息
二、核心竞争力分析
（一）品种优势
公司拥有药品文号586个，休眠产品分批激活上市。主打品种“朗迪钙”通过和国家营养学会合作，
研究中国人与西方人体质的差异，以“更适合中国人体质的钙”的差异化优势，得到临床医生的广泛认可，
成为钙制剂行业的龙头品牌。目前覆盖全国40万家药店和6181家医院，牢牢占据“中国钙王”的龙头地位。
达霏欣米诺地尔搽剂拥有2%和5%两个浓度，女性使用2%浓度可有效预防女性因使用高浓度而引起的多毛症
15
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
问题、过敏问题。达霏欣市场份额逐年增加，2020年为26.35%，排名第二，仍有很大上升空间。
（二）科研优势
与美国AG Research Co., LTD公司合作脂质体研发平台，建立省级抗肿瘤纳米制剂工程技术研发中心，
开发了系列抗肿瘤纳米制剂，已经形成具有产业化优势的纳米制剂技术平台。与美国Worldwide公司合作
开展一类新药ZD03一期临床项目，目前完成了在美国的一期临床单次给药研究。与澳大利亚阿德莱德大学、
美国安德森癌症中心合作开展复方苦参的深度研究和二次开发，已取得阶段性成果。
国内与中科院、中国医学科学院、北京大学、沈阳药科大学等科研机构合作开展拉洛他赛、ZD-16和
ZD-09的创新药研究，目前完成拉洛他赛脂质微球注射液一期临床的第一阶段研究，完成1类新药ZD09和
ZD16的安全性评价试验。与中科院药物所、中国医学科学院、海军医科大学等科研机构合作开展复方苦参、
舒血宁、芪蛭通络等产品的深度研究和二次开发，取得重大突破。承担的“国家重大新药创制项目”等科
研项目进展顺利。
（三）营销优势
公司经历20多年的企业发展和市场开拓，药品批文众多，发展空间大。已形成四大营销体系，覆盖全
国498个城市、8540家等级医院，药店和基层市场覆盖率已达87%以上。营销公司拥有1500余名员工的自营
团队，主打临床终端，产品涉及肿瘤、泌尿、心脑和消化等管线，匹配六个专业事业部，通过公司学术团
队与各学科专家委员会互动，促进销售。OTC营销中心400余名员工进行市场管理、服务客户，直接对接全
国连锁、单体药店。实行每个城市一个中型连锁直营模式，打造样板市场，对经销商和药店进行分层分级
促销示范、培训和营销监控。太原医贸公司1700余名员工负责全国基层医疗机构、民营医院、民营诊所和
社区卫生院的销售，以“控销+样板市场”为操作模式，在各省、市设有专家委员会，进行培训和专家学
术互动，促销上量。电商公司140名员工，电商不断尝试开拓新营销模式，深化多领域资源合作。联动多
个知名品牌利用抖音、小红书、知乎、头条等新媒体平台互动借力，尝试站外引流、线上线下资源共享，
充分利用直播手段，打造了多个成效显著的整合营销和跨界营销案例，与阿里O2O、美团、叮当快药展开
深入合作，打通线上线下消费场景，促进联动销售。
（四）质量优势
公司以“丝缕求细，点滴求精”为质量理念，拥有先进的质量管理体系和智能制造车间。将每月20日
法定为“质量检查日”，定期进行质量安全检查。公司总部专设质量管理中心，各生产企业设有质量风控
委员会，定期对产品进行抽检，并对各生产企业进行内部“飞检”。公司是国家工信部两化融合的示范单
位，各生产企业车间逐渐配备了智能化设备和信息化管理系统，加强生产过程的监管，确保产品质量。率
先应用中药材质量全程追溯技术，受到了国家相关部门的充分肯定，为振东中药饮片走向国际市场奠定了
坚实的基础。
（五）企业文化优势
公司的企业文化，不仅独具特色，而且真正起到了引领企业健康稳定发展的作用。塑造企业文化的目
的，是让员工养成良好的、规范的、统一的行为习惯。振东人已经把“与民同富、与家同兴、与国同强”
的企业核心价值理念融进自己的血液里。表层文化统一化，深层文化渗透化。公司梳理编制规范的“文化
VI标准系统”，各子公司统一规范，共享执行。企业文化是在员工日常行为和工作中不断提炼、不断总结
出来的，起源于员工、应用于员工。独特的企业文化让接触过公司员工的社会各界人士都能感受到振东人
身上满满的正能量。
（六）人才优势
通过绩效考核评价体系的强力实施，持续优化振东特色“三百考核”机制，突出绩效改进及结果应用，
提升工作效率。分清企业中存在的“五种人”，雷霆手段对待“人灾”，先进模范带动“人在”，学习磨练
雕刻“人材”，压责放权发展“人才”，平台待遇激励“人财”，逐步优化人才团队。
全公司推行的“商学院运营模式”，极大增强了全员的学习、上进意识。通过“活动选才、轮值选才、
培训选才”等人才选拔模式，给了每个人充分展示自我的平台。
2021上半年新增专利
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序号 申请号 专利名称 专利类型
1 CN202020681368.X 盐酸丙帕他莫精制装置 实用新型
2 CN202020681308.8 阿莫西林钠氟氯西林钠搅拌混合装置 实用新型
3 CN202020681347.8 培美曲塞二钠清洗装置 实用新型
4 CN202021499404.7 一种药材种苗采挖机 实用新型
5 CN201611011879.5 一种(R)-比卡鲁胺中间体的制备方法 授权发明
6 CN202021782942.7 一种中药材起垄覆膜播种机 实用新型
7 CN201811442781.4 治疗抑郁症中药组合物及其制备方法和用途 授权发明
8 CN202022129050.3 一种中药材籽类自动播种机 实用新型
9 CN202021921635.2 一种基于中药材种植的除草装置 实用新型
10 US16/336876 Traditional chinese medicine composition for treating 授权发明
psoriasis and method for preparing the same
三、主营业务分析
概述
2021年上半年，公司业绩有大幅度的增长，公司实现营业收入264,653.39万元，同比增长34.03%，归
属于上市公司股东的净利润22,066.12万元，同比上升87.44%。
1、研发创新寻突破，仿创结合结硕果
报告期内，化药研发以创新、抢仿为主，中药研发以深度研究及二次开发为重点。在延续2020年项目
研发的基础上，更加注重研发的绩效管理，对研发质量管理体系及项目管理体系进行了优化，结合现行法
规对流程制度进行了修订，进一步深化了产品研发的流程化管理。共开展药品项目51项，其中化药项目27
项，中药项目24项，申请发明专利22项，发表论文30余篇。中美双报Ⅰ类新药ZD03在美国完成一期临床的
单次给药研究，已启动国内一期临床；与协和药物所共同开发的Ⅰ类新药ZD09项目完成临床前研究，预计
9月份申报临床；拉洛他赛完成一期临床试验的第一阶段研究；中药心脑血管创新药ZD16、ZD18、ZD19进
展顺利。比卡鲁胺胶囊和头孢克肟胶囊2个仿制药通过一致性评价。
2、狠抓考核减成本，产销两旺提业绩
报告期内，朗迪生产线产能释放，实现片剂16亿片、颗粒剂2.8亿袋的产量；西黄丸生产线技术改造，
产能增长3倍，产能达到15万盒；大同泰盛公司原料药生产线完成建设，比卡鲁胺原料药实现投产。大同
泰盛公司以市场需求为导向，恢复法莫替丁、维库溴铵、赖氨匹林等23个休眠品种，其中11个已投产；利
用持有人制度引进间羟胺、新斯的明等16个品种。
3、维生素矿物质板块细化市场、高速增长
公司在央视1、6、8、11频道和辽宁、安徽卫视投放广告，45个城市投放30万块电梯广告、15列高铁
进行宣传，覆盖1.6亿人。朗迪荣获2020年“品牌引领奖”，继续登上“中国医药品牌榜”，蝉联“中国
钙王”。公司先后与云南一心堂、济南漱玉平民等签订了连锁战略合作，进一步强强合作，开拓市场。上
半年，朗迪钙系列产品保持48.39%的稳定增长，市场占有率继续超越竞品，成为钙制剂领域全国第一，继
续占据“中国钙王”的龙头地位。
4、达霏欣多渠道发力，实现跨越增长
电商服务升级，实现客户全周期管理，以患者为中心，强化客户服务水平，实现一对一私域服务模式，
提升客户价值，降低拉新成本；摆脱单一的药品销售平台定位，实现全渠道全终端联动，打造有针对性的
消费场景和服务形式。打造了众多典型的品牌营销案例，如“花秋裤”赠品公关，实现品牌曝光1000万+
等。与阿里在数字化营销方面紧密合作，客户服务体系进一步完善，实现阿里健康大药房外呼用户权限开
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通，提升产品复购率。
目前通过达霏欣搭建的临床专家网络、等级公立医院、百强连锁、医美机构、主流电商等多个终端，
通过“药企研发+临床支持+医生站台”的模式打造优势皮肤品牌和完整的皮肤健康生态体系。
聚焦新媒体渠道，提升品牌曝光，抖音精准引流走在药企前列，实现品销合一。出口海外迈出第一步，
达霏欣出口菲律宾6500盒。随着海外客户进一步拓展，未来海外增长潜力很大。
5、中药材高速增长，中成药增速喜人
中药材公司强力打造道地品种，经多年研究，标准化生产加工酸枣仁、连翘、远志、柴胡等品种，特
别是连翘、酸枣仁的规范化加工生产，不断地更新技术、设备，向精细化加工积极发展。利用“三三制”
模式对客户分等分级，采取战略合作深度挖潜等方式，实现与以岭药业、同仁堂、国药集团等多家大型企
业的战略性紧密合作。振东中药材公司成为中药材行业内的领军企业，同时也是中医药传承的引领者。报
告期内，连翘单品销售过亿，同时带动酸枣仁、红花、柴胡、黄芩、生地等产品销售增量，同比增长86.34%。
持续强化学术推广，组建国家、省、市分层分级不同学科专家委员会，策划线上专家沙龙，开展学术活动
1052场。细分专业领域、优选潜力科室进行推广，通过“临床研究、循证医学、专业推广”联合学术方式，
为临床用药和市场拓展服务。报告期内，中成药开发医院198家。复方苦参属抗肿瘤中药注射剂治疗用药，
市场潜力巨大，实现12.59%的快速增长。舒血宁注射液被国家评定为质量第一，实现398.78%的高速增长。
芪蛭通络胶囊由王永炎院士牵头做了八年深度临床研究，奠定了超十亿市场的产品基础，目前保持32.34%
的增长。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,646,533,878.04 1,974,650,381.70 34.03% 本期销量增加所致
营业成本 978,107,515.07 745,409,510.64 31.22% 本期因销售增加所致
本期因销售增加致市
销售费用 1,164,934,070.77 885,463,000.52 31.56%
场运营费增加所致
本期办公费、会务费、
咨询费、董事会费、
管理费用 159,783,664.67 121,427,595.82 31.59%
电话费等行政费用及
其他增加所致
本期借款利息减少所
财务费用 6,815,822.45 9,846,102.33 -30.78%
致
所得税费用 62,033,740.29 18,027,452.46 244.11% 本期利润增加所致
因人工费及技术开发
研发投入 99,067,484.32 75,113,691.46 31.89%
费增加所致
经营活动产生的现金 本期支付的采购款及
-35,953,406.08 144,630,130.24 -124.86%
流量净额 各项税费增加
投资活动产生的现金 本期投资支付的现金
-55,028,212.28 -202,880,443.26 72.88%
流量净额 减少所致
筹资活动产生的现金 本期偿还债务支付的
-180,727,776.82 252,404,127.19 -171.60%
流量净额 现金增加所致
现金及现金等价物净 -271,709,395.18 194,153,814.17 -239.95%
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增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
中药 697,744,045.57 320,719,455.55 54.03% -5.29% 4.17% -4.18%
1,887,746,129.
西药 644,849,777.45 65.84% 54.54% 50.44% 0.93%
69
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 1,115,937.47 0.41% 理财收益 是
资产减值 -3,050,443.83 -1.11% 存货跌价 否
营业外收入 228,749.55 0.08% 废品收入 否
营业外支出 2,072,144.31 0.75% 税收滞纳金及罚款支出 否
其他收益 57,174,958.68 20.82% 政府补助收益 否
信用减值损失 770,478.09 0.28% 坏账准备冲回 否
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
684,466,748. 926,344,901.
货币资金 9.06% 12.18% -3.12%
83 64
1,182,251,59 1,133,930,51
应收账款 15.65% 14.91% 0.74%
6.27 5.73
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932,280,810. 825,076,233.
存货 12.34% 10.85% 1.49%
14 84
1,037,349,30 932,352,627.
固定资产 13.73% 12.26% 1.47%
1.70 35
32,925,596.1
在建工程 0.44% 9,561,029.24 0.13% 0.31%
9
15,301,318.2
使用权资产 0.20% 0.00% 0.20%
4
384,970,407. 413,114,963.
短期借款 5.10% 5.43% -0.33%
04 00
73,079,540.5 108,153,110.
合同负债 0.97% 1.42% -0.45%
6 78
20,943,224.2
租赁负债 0.28% 0.28%
7
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售 其他变
项目 期初数 价值变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额 动
损益
动
金融资产
4．其他
55,865,038. -1,882,520. 55,865,038.
权益工
43 71 43
具投资
上述合 55,865,038. -1,882,520. 55,865,038.
计 43 71 43
金融负
0.00 0.00
债
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 2021年6月30日 受限制的原因
用于担保的资产小计： 18,900,160.15
其中：其他货币资金 18,900,160.15 应付票据及贷款保证金
用于质押的资产小计： 217,014,796.60
其中：房屋及建筑物 143,732,506.86 抵押借款
土地使用权 73,282,289.74 抵押借款
合计 235,914,956.75
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
3,174,400.00 1,888,634.33 68.08%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
是否为 期末 期末
投资方 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
项目名称 固定资 累计 累计
式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投资 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
投入 的收
的原
金额 益
因
50 万亩中药
中药 79,055 项目
材种植及野 3,174, 3.95
自建 是 材种 ,700.0 自筹 0.00 0.00 未完
生抚育基地 400.00 %
植 3 成
建设项目
79,055
3,174,
合计 -- -- -- ,700.0 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
400.00
3
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4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允 计入权益的
初始投 报告期内购 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 累计公允价 期末金额 资金来源
资成本 入金额 售出金额 收益
损益 值变动
55,865,0 -1,882,520.7 55,865,03
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
38.43 1 8.43
55,865,0 -1,882,520.7 55,865,03
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
38.43 1 8.43
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 250,305.44
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 254,848.32
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 21,542
累计变更用途的募集资金总额比例 8.61%
募集资金总体使用情况说明
1、截止 2021 年 06 月 30 日，公司已累计使用募集资金 1,350,483,157.12 元。其中:募投项目 3.2 万亩苦参 GAP 中药材种
植基地及中药饮片加工项目使用资金 36,700,369.65 元，小容量注射剂扩能改造项目 54,725,783.41 元；超募资金项目中
年产 100 亿片剂车间建设项目 21,862,415.80 元，购置房产建设研发中心项目 124,100,000.00 元，泰盛制药黄芪中药材提
取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程 375,000,000.00
元，安特制药新厂建设项目 80,000,000.00 元，收购山西安特生物制药股份有限公司 112,000,000.00 元，归还银行贷款
195,000,000.00 元，开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目 40,145,271.22 元，补充流动资金 310,949,317.04 元。
2、公司非公开发行股份募集资金 1,197,999,983.25 元，分别于 2015 年 11 月 30 日、12 月 3 日、12 月 11 日、12 月 16 日
支付给李勋、马云波、李细海、聂华、李东、曹智刚、王力、上海景林景麒投资中心（有限合伙）、上海景林景途投资
中心（有限合伙）9 名交易对方 629,180,000 元用于支付本次交易标的资产的现金对价，支付中介机构费用 38,600,000.00
元，其余 530,219,983.25 元用于补充流动资金。
3、2019 年 4 月 23 日公司召开的第四届董事会第四次会议及 2019 年 5 月 16 日召开的 2018 年度股东大会审议通过了《关
于使用剩余募集资金及利息收入永久补充流动资金的议案》，同意将非公开发行股份及支付现金购买资产并募集配套资
金剩余的募集资金累计收到银行存款利息 150,564.32 元永久性补充流动资金，用于公司日常生产经营活动，转款后，公
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山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司对募集资金专户进行销户处理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司募集资金银行账户已全部销户。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目 截止 项目
是否 截至 截至
募集 达到 本报 报告 可行
已变 调整 本报 期末 期末 是否
资金 预定 告期 期末 性是
承诺投资项目和 更项 后投 告期 累计 投资 达到
承诺 可使 实现 累计 否发
超募资金投向 目(含 资总 投入 投入 进度 预计
投资 用状 的效 实现 生重
部分 额(1) 金额 金额 (3)＝ 效益
总额 态日 益 的效 大变
变更) (2) (2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
3.2 万亩苦参 GAP 2013
中药材种植基地 3,670. 75.76 年 12
否 4,844 4,844 1.24 450.29 否 否
及中药饮片加工 04 % 月 31
项目 日
2012
小容量注射剂扩 5,472. 56.62 年 12 39,181
否 9,666 9,666 2,451 是 否
能改造项目 58 % 月 31 .7
日
泰盛制药新建冻
干粉针和无菌粉
是 8,026 否 是
针综合制剂工程
项目
2017
开元制药年产 1.5
4,014. 100.00 年 08
亿袋颗粒剂工程 是 8,024 4,008 否 否
53 % 月 31
项目
日
承诺投资项目小 13,157 2,452. 39,631
-- 30,560 18,518 -- -- -- --
计 .15 24 .99
超募资金投向
2012
年产 100 亿片剂车 2,186. 29.83 年 11 -1,564
否 7,328 7,328 386 否 否
间建设项目 24 % 月 23 .64
日
2012
购置房产建设研 99.28 年 12 不适
否 12,500 12,500 12,410 否
发中心项目 % 月 31 用
日
23
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泰盛制药黄芪中
药材提取、大小容
量注射剂、无菌粉 2013
针剂、无菌冻干粉 100.00 年 12 1,159. 24,629
是 28,000 37,500 37,500 是 否
针剂、口服固体制 % 月 31 94 .29
剂、原料药（粗品 日
精制）等生产项目
一期工程
2011
收购山西安特生
100.00 年 07 -3,493
物制药股份有限 否 11,200 11,200 11,200 182.51 否 否
% 月 31 .58
公司
日
增资收购山西医
大医药科贸有限 是 1,500 否 是
公司
2014
安特制药新厂建 100.00 年 08
否 8,000 8,000 8,000 是 否
设项目 % 月 30
日
归还银行贷款（如 100.00
-- 19,500 19,500 19,500 -- -- -- -- --
有） %
补充流动资金（如 31,088 31,088 31,094 100.00
-- -- -- -- -- --
有） .79 .79 .93 %
超募资金投向小 119,11 127,11 121,89 1,728. 19,571
-- -- -- -- --
计 6.79 6.79 1.17 45 .07
149,67 145,63 135,04 4,180. 59,203
合计 -- 0 -- -- -- --
6.79 4.79 8.32 69 .06
1、苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目产量未达到理想状态，成本较高；
未达到计划进度 2、泰盛制药原募集资金投资项目已终止；
或预计收益的情 3、开元制药原募集资金投资项目已重新规划，变更了产品方案与投资规模，正在实施过程中；
况和原因（分具体 4、片剂车间项目产能逐步释放，效益逐步显现；
项目） 5、增资山西医大医药科贸有限公司投资款已收回，项目已终止；
6、购置房产、补充流动资金、归还银行贷款等项目不适用预计收益测算。
1、泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目由于大同市政府产业规划政策调整、市场
竞争环境变化、泰盛制药超募资金投资项目实施顺利等因素，已不再具备实施条件，公司股东大会
项目可行性发生
已通过了终止该项目的决议。
重大变化的情况
2、增资山西医大医药科贸有限公司项目由于山西医大医药科贸有限公司内部管理水平和经营效益
说明
难以达到公司要求，为提高募集资金使用效率，经董事会审议通过，公司已将 1,500 万元增资款缴
存于募集资金专户。
超募资金的金额、 适用
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用途及使用进展 1.公司计划使用 19,500 万元超募资金偿还银行借款，已归还。 2.公司计划使用 7,328 万元超募资金
情况 投向年产 100 亿片片剂车间建设项目，项目建设完工，已使用 2,186.24 万元。 3.公司计划使用 12,500
万元超募资金购买位于北京市海淀区上地创业路 18 号的房地产建立科研基地，已支付 12,410 万元。
4.公司计划使用 40500 万元资金（其中 37500 万元超募资金和 3000 万元为自筹资金）投资黄芪中药
材提取、大小容量注射剂、 无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）
等生产项目一期工程，已使用 37,500 万元。 5.公司计划使用 11,200 万元超募资金收购山西安特生
物制药股份有限公司，已完成收购。 6.公司计划使用 1,500 万元超募资金增资收山西医大医药科贸
有限公司，已完成，2012 年 4 月处置对其股权，12 月转入募集资金账户 1,500 万元。 7.公司计划
使用 8,000 万元资金投资安特制药新厂建设项目，已使用 8000 万元。8.公司计划将小容量注射剂扩
能改造项目和百亿片剂车间建设项目节余募集资金合计 8,436.62 万元永久补充公司流动资金。9.公
司将 3.2 万亩苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目节余募集资金 1,173.96 万元永久补充
公司流动资金。10.公司将无明确使用用途的超募资金及利息收入 9646.90 万元永久补充日常生产经
营所需流动资金。11.经 2016 年 8 月 26 日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用
部分超募资金及利息收入永久补充流动资金的议案》，以 11,831.31 万元永久补充流动资金，截止 2019
年 12 月 31 日，已永久补充 31094.33 万元。
募集资金投资项 不适用
目实施地点变更
情况
适用
以前年度发生
1、经 2012 年 8 月 6 日第二届董事会第七次会议决议通过，同意本公司全资子公司泰盛制药公司“新
建黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药等项目”
将原预算 2.8 亿元调整为 4.05 亿元。公司拟使用部分超募资金进行投资。在原审议通过的 2.8 亿
募集资金投资项 元基础上，增加使用超募资金 0.95 亿元，合计该项目拟使用超募资金 3.75 亿元，剩余资金缺口由
目实施方式调整 企业自筹。2012 年 9 月 29 日，2012 年第三次临时股东大会决议通过上述提案。
情况 2、经 2012 年 12 月 23 日第二届董事会第十一次会议决议通过，同意《关于终止泰盛制药新建冻干
粉针和无菌粉针综合制剂工程项目的议案》。2013 年 1 月 12 日，2013 年第一次临时股东大会决议
通过上述提案。
3、经 2013 年 12 月 11 日第二届董事会第二十三次会议决议通过，同意开元制药年产 1.5 亿袋颗粒
剂工程项目项目总投资由 8,024 万元调整为 4,008 万元。该提案经 2013 年 12 月 28 日 2013 年第四
次临时股东大会审议通过。
适用
募集资金投资项 经 2011 年 1 月 14 日第一届董事会第七次会议决议通过，同意本公司使用 2,440.16 万元募集资金置
目先期投入及置 换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金（截止 2011 年 1 月 7 日），其中 3.2 万亩苦参 GAP 中药
换情况 材种植基地及中药饮片加工项目 701.80 万元, 小容量注射剂扩能改造项目 1,738.36 万元。上述提案
由 2011 年 12 月 23 日本年第三次临时股东大会决议通过。
适用
用闲置募集资金 1、经 2011 年 3 月 27 日第一届董事会第十次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元
暂时补充流动资 用于临时补充流动资金。2、经 2011 年 10 月 19 日第一届董事会第十七次会议决议通过，同意本公
金情况 司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。上述提案由 2011 年 12 月 23 日本年第三次临时股
东大会决议通过。3、经 2012 年 4 月 11 日第二届董事会第三次会议决议通过，同意本公司使用超
25
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募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。4、经 2012 年 10 月 16 日第二届董事会第九次会议决议通过，
同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。5、经 2013 年 3 月 25 日第二届董事会第
十五次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。6、经 2013 年 9 月
25 日第二届董事会第二十一次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动
资金。7、经 2014 年 9 月 11 日第二届董事会第三十二次会议通过，同意本公司使用超募资金 10,000
万元暂时补充流动资金。8、经 2015 年 8 月 17 日第三届董事会第二次会议通过，同意本公司使用
超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。
适用
1、小容量注射剂扩能改造项目结余金额为 4193.42 万元，年产 100 亿片片剂车间建设项目结余金额
为 5,141.76 万元。结余原因：
（1）投资来源多元化。由于公司募集资金投资项目投资于医药产业，技术含量较高，对于调整地
方产业结构，提升地方科技水平有较强的示范作用。因此，地方政府对于公司募集资金投资项目给
予了专项资金扶持，其中，小容量注射剂扩能改造项目为 587 万元，百亿片剂车间建设项目为 465
万元。此外，由于百亿片剂车间建设项目施工周期紧张，公司前期以自有资金投入了 3,988 万元。
项目实施出现募
上述非募集资金的投资减少了募集资金的实际投资规模。
集资金结余的金
（2）在项目实施过程中，公司优化了项目设计施工方案，通过严格的招投标程序控制了施工成本
额及原因
和设备采购成本，在保证项目质量的前提下，有效的节约了资金投入。
2、苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目结余金额为 1,173.96 万元，结余原因：
（1）投资来源多元化：由于公司募集资金投资项目投资于中药材种植产业，对于调整地方产业结
构，促进农业发展，提升农民收入水平有较强的示范作用。因此，地方政府对于公司募集资金投资
项目给予了专项资金扶持，约为 174 万元。此外，由于该项目前期示范基地建设施工周期紧张，公
司以自有资金投入了 1,014 万元。上述非募集资金的投资减少了募集资金的实际投资规模。
经董事会、股东大会审议，上述结余资金全部用于永久补充公司流动资金。
尚未使用的募集
无
资金用途及去向
1、2011 年 11 月 22 日使用超募资金 1500 万元增资山西医大医药科贸有限公司，后又将该股权出售，
出售时存在以下问题：（1）决策程序倒置。对山西医大医药科贸有限公司股权进行转让时，存在先
转让后审议的情形。（2）改变募集资金用途，未履行股东大会审议程序。（3）股权出售价款未及时
归还募集资金专户。在股权转让款中，部分转让款收到银行承兑汇票，至检查日尚未归还募集资金
专户。
募集资金使用及 2、2011 年年报中披露泰盛制药新建冻干粉针剂和无菌粉针综合制剂工程项目、开元制药年产 1.5
披露中存在的问 亿袋颗粒剂工程项目 2012 年 6 月 30 日达到预定可使用状态，但截至 2012 年 7 月底尚未开始投资
题或其他情况 建设。公司未对该项目的可行性、预计收益等进行重新评估和估算，以决定是否实施该项目，也未
在 2012 年半年报中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划。
针对上述问题，公司高度重视并一一对照检查，结合公司实际情况制订了整改方案。公司与 2013
年 1 月 31 日公告了相关整改方案。经 2013 年第一次临时股东大会审议通过，泰盛制药新建冻干粉
针和无菌粉针综合制剂工程项目终止实施。经 2013 年第四次临时股东大会审议通过，开元制药年
产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目投资预算调整为 4,008 万元。
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/(1 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) ) 期
化
泰盛制药 泰盛制药
新建冻干 新建冻干
粉针和无 粉针和无
否 是
菌粉针综 菌粉针综
合制剂工 合制剂工
程项目 程项目
泰盛制药 泰盛制药
黄芪中药 黄芪中药
材提取、 材提取、
大小容量 大小容量
注射剂、 注射剂、
无菌粉针 无菌粉针
剂、无菌 剂、无菌 2013 年
冻干粉针 冻干粉针 37,500 37,500 100.00% 12 月 31 1,159.94 是 否
剂、口服 剂、口服 日
固体制 固体制
剂、原料 剂、原料
药（粗品 药（粗品
精制）等 精制）等
生产项目 生产项目
一期工程 一期工程
开元制药 开元制药
年产 1.5 年产 1.5 2017 年
亿袋颗粒 亿袋颗粒 4,008 4,014.53 100.00% 08 月 31 否 否
剂工程项 剂工程项 日
目 目
合计 -- 41,508 0 41,514.53 -- -- 1,159.94 -- --
1、泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目：由于大同市政府产业规划
政策调整、市场竞争环境变化、公司超募资金投资项目实施顺利等因素，经 2012
年 12 月 23 日第二届董事会第十一次会议决议通过，同意《关于终止泰盛制药新建
冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目的议案》。2013 年 1 月 12 日，2013 年第一次
变更原因、决策程序及信息披露情
临时股东大会审议通过了《关于终止泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工
况说明(分具体项目)
程项目的提案》。
2、泰盛制药黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口
服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程：由于卫生部新版药品生产
质量管理规范针对注射剂生产车间建设提出了较高要求，原投资规划对于新版药品
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GMP 生产现场建设标准和设备投入情况测算较为保守，引致总体投资增加。经 2012
年 8 月 6 日第二届董事会第七次会议决议通过，同意本公司全资子公司泰盛制药公
司“新建黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、冻干粉针剂、口服固体
制剂、原料药等项目”增加预算。2012 年 9 月 29 日，2012 年第三次临时股东大会
决议通过上述提案。
3、开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目：根据项目产品方案与建设方式变更，在
新版 GMP 建设标准下，公司委托山西省医药规划设计院对项目预算进行了重新测
算，项目总投资由 8,024 万元调整为 4,008 万元，经 2013 年 12 月 11 日第二届董事
会第二十三次会议决议通过，同意《关于调整开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项
目投资预算的议案》。2013 年 12 月 28 日，2013 年第四次临时股东大会审议通过了
《关于调整开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目投资预算的提案》。上述项目变更
均已披露。
未达到计划进度或预计收益的情
项目尚未完工
况和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
券商理财产品 自有资金 1,410 1,410 0 0
银行理财产品 自有资金 13,790 1,790 0 0
其他类 自有资金 2,000 0 0 0
合计 17,200 3,200 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受 报 报 本 是 未 事
参 预
托 受托 报 告 告 年 否 来 项
考 期
机 机构 资 起 终 资 酬 期 期 度 经 是 概
年 收
构 （或 产品 金 金 始 止 金 确 实 损 计 过 否 述
化 益
名 受托 类型 额 来 日 日 投 定 际 益 提 法 还 及
收 （
称 人） 源 期 期 向 方 损 实 减 定 有 相
益 如
（ 类型 式 益 际 值 程 委 关
率 有
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受 额 回 备 理 询
托 情 金 财 索
人 况 额 计 引
姓 （ 划 （
名） 如 如
有） 有）
理
财
资
金
全
额
通
华
过
龙
结
证 202 202
构
券 自 0年 1年 协 尚
保本 性
股 有 07 07 议 4.50 未
证券 收益 50 利 2.25 0 是 是
份 资 月 月 约 % 到
型 率
有 金 15 14 定 期
掉
限 日 日
期
公
方
司
式
进
行
投
资
运
作
理
财
资
华
金
龙
全
证 202 202
额
券 自 1年 1年 协 尚
保本 通
股 有 06 12 议 4.60 未
证券 收益 500 过 11.5 0 是 是
份 资 月 月 约 % 到
型 结
有 金 10 10 定 期
构
限 日 日
性
公
利
司
率
掉
期
29
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方
式
进
行
投
资
运
作
理
财
资
金
全
中
额
信
通
银
过
行
结
股 202 202
构
份 共赢 自 1年 1年 协
性 已
有 稳健 4,00 有 03 03 议 2.87
银行 利 1.91 1.91 收 是 是
限 天天 0 资 月 月 约 %
率 回
公 利 金 02 08 定
掉
司 日 日
期
长
方
治
式
分
进
行
行
投
资
运
作
中 理
信 财
银 资
行 金
202 202
股 全
共赢 自 1年 1年 协
份 额 已
稳健 有 04 04 议 2.87
有 银行 800 通 0.32 0.32 收 是 是
天天 资 月 月 约 %
限 过 回
利 金 02 07 定
公 结
日 日
司 构
长 性
治 利
分 率
30
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行 掉
期
方
式
进
行
投
资
运
作
理
财
资
金
全
中
额
信
通
银
过
行
结
股 202 202
构
份 共赢 自 1年 1年 协
性 已
有 稳健 有 04 04 议 2.87
银行 900 利 0.36 0.36 收 是 是
限 天天 资 月 月 约 %
率 回
公 利 金 02 07 定
掉
司 日 日
期
长
方
治
式
分
进
行
行
投
资
运
作
中 理
信 财
银 资
202 202
行 金
共赢 自 1年 1年 协
股 全 已
稳健 有 04 04 议 2.87
份 银行 800 额 1.08 1.08 收 是 是
天天 资 月 月 约 %
有 通 回
利 金 08 25 定
限 过
日 日
公 结
司 构
长 性
31
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治 利
分 率
行 掉
期
方
式
进
行
投
资
运
作
理
财
资
金
全
中
额
信
通
银
过
行
结
股 202 202
构
份 共赢 自 1年 1年 协
性 已
有 稳健 2,50 有 04 04 议 2.87
银行 利 1.2 1.2 收 是 是
限 天天 0 资 月 月 约 %
率 回
公 利 金 08 14 定
掉
司 日 日
期
长
方
治
式
分
进
行
行
投
资
运
作
中 理
信 财
202 202
银 资
共赢 自 1年 1年 协
行 金 已
稳健 有 04 06 议 2.87
股 银行 500 全 0.12 0.12 收 是 是
天天 资 月 月 约 %
份 额 回
利 金 08 11 定
有 通
日 日
限 过
公 结
32
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司 构
长 性
治 利
分 率
行 掉
期
方
式
进
行
投
资
运
作
理
财
资
金
中
全
国
额
光
通
大
过
银
结
行 202 202
构
股 自 1年 1年 协 随
保本 性 已
份 有 01 06 议 2.63 时
银行 收益 800 利 5 4.28 收 是 是
有 资 月 月 约 % 赎
型 率 回
限 金 01 30 定 回
掉
公 日 日
期
司
方
太
式
原
进
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行
行
投
资
运
作
兴 理
202 202
业 财
自 1年 1年 协 随
银 保本 资 已
1,70 有 01 06 议 3.30 13.2 时
行 银行 收益 金 14 收 是 是
0 资 月 月 约 % 8 赎
太 型 全 回
金 02 30 定 回
原 额
日 日
分 通
33
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行 过
营 结
业 构
部 性
利
率
掉
期
方
式
进
行
投
资
运
作
理
财
资
金
全
额
厦
通
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国
结
际 202 202
构
银 自 1年 1年 协 尚
保本 性
行 有 05 07 议 2.80 未
银行 收益 780 利 3.6 0 是 是
股 资 月 月 约 % 到
性 率
份 金 31 31 定 期
掉
有 日 日
期
限
方
公
式
司
进
行
投
资
运
作
上 202 202 理
其他 非保 自 协 随
海 1年 1年 财 已
专业 本浮 有 议 8.92 时
通 800 01 06 资 33.9 33.9 收 是 是
理财 动收 资 约 % 赎
怡 月 月 金 回
机构 益型 金 定 回
投 04 25 全
34
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资 日 日 额
管 通
理 过
有 结
限 构
公 性
司 利
率
掉
期
方
式
进
行
投
资
运
作
理
财
资
金
全
额
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通
海
过
通
结
怡 202 202
构
投 其他 非保 自 1年 1年 协 随
性 已
资 专业 本浮 1,00 有 01 06 议 8.92 43.1 43.1 时
利 收 是 是
管 理财 动收 0 资 月 月 约 % 1 1 赎
率 回
理 机构 益型 金 04 28 定 回
掉
有 日 日
期
限
方
公
式
司
进
行
投
资
运
作
上 其他 非保 自 202 202 理 协 随
8.92 已
海 专业 本浮 200 有 1年 1年 财 议 8.72 8.72 是 是 时
% 收
通 理财 动收 资 01 06 资 约 赎
35
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怡 机构 益型 金 月 月 金 定 回 回
投 04 30 全
资 日 日 额
管 通
理 过
有 结
限 构
公 性
司 利
率
掉
期
方
式
进
行
投
资
运
作
理
财
资
金
全
额
通
民
过
生
结
银 202 202
构
行 自 1年 1年 协 尚
七天 性
双 1,00 有 04 07 议 1.10 未
银行 通知 利 11 是 是
塔 0 资 月 月 约 % 到
存款 率
西 金 01 26 定 期
掉
街 日 日
期
支
方
行
式
进
行
投
资
运
作
36
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
理
财
资
金
全
中
额
国
通
银
过
行
结
股 201 202
构
份 自 9年 1年 协 尚 随
保本 性
有 有 01 12 议 3.00 未 时
银行 收益 10 利 0.15 0.36 0 是 是
限 资 月 月 约 % 到 赎
型 率
公 金 01 31 定 期 回
掉
司 日 日
期
长
方
治
式
支
进
行
行
投
资
运
作
理
财
资
金
全
额
随
中 通
时
金 过
202 202 赎
财 结
自 1年 1年 协 尚 回
富 保本 构
有 06 12 议 2.50 未 （
（ 证券 收益 520 性 6.41 6.41 0 是 是
资 月 月 约 % 到 国
中 型 利
金 24 31 定 期 债
投 率
日 日 逆
证 掉
回
券） 期
购）
方
式
进
行
投
资
37
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
运
作
理
财
资
金
全
额
通
随
过
时
结
202 202 赎
构
中 自 1年 1年 协 尚 回
保本 性
泰 有 03 12 议 2.50 未 （
证券 收益 340 利 6.28 6.28 0 是 是
证 资 月 月 约 % 到 国
型 率
券 金 15 31 定 期 债
掉
日 日 逆
期
回
方
购）
式
进
行
投
资
运
作
17,2 150. 121.
合计 -- -- -- -- -- -- -- 0 -- -- --
00 91 33
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
生产片剂、
硬胶囊剂、
颗粒剂、软
胶囊剂；普
通货运。
（企业依
法自主选
择经营项
目，开展经
营活动；普
通货运以
北京振东 及依法须
19817778. 507,772,97 381,091,47 405,437,75 214,609, 183,268,181.
朗迪制药 子公司 经批准的
00 2.68 5.70 1.38 923.27 39
有限公司 项目，经相
关部门批
准后依批
准的内容
开展经营
活动；不得
从事本市
产业政策
禁止和限
制类项目
的经营活
动）
39
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
药品批发；
药品零售；
药品互联
网信息服
务；药品进
出口；食品
经营；保健
食品销售；
特殊医学
用途配方
食品销售；
食品经营
（销售预
包装食
品）；第三
类医疗器
械经营（依
法须经批
准的项目，
经相关部
门批准后
海南振东
方可开展 947,959,97 98,563,106 1,461,096, 92,010,6 78,731,602.4
健康科技 子公司 10000000
经营活动） 4.27 .77 247.22 48.63 0
有限公司
一般项目：
化妆品零
售；第一类
医疗器械
零售；第二
类医疗器
械零售；卫
生用品批
发；市场营
销策划（除
许可业务
外，可自主
依法经营
法律法规
非禁止或
限制的项
目）（一般
经营项目
自主经营，
许可经营
项目凭相
40
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
关许可证
或者批准
文件经营）
（依法须
经批准的
项目，经相
关部门批
准后方可
开展经营
活动。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
山西振东诃德置业有限公司 投资设立 影响较小
山西振东种业科技有限公司 投资设立 无
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）政策风险
近年来，行业事件时有发生，对医药市场不断产生冲击，也促使了国家相关法律法规的频频出台，在
审评审批制度改革、仿制药一致性评价、集采扩围常态化、合规营销改革等政策调控下，医药行业整体承
压。药品标准也在不断提高，监管政策更加严格，辅助用药目录、医院重点监控药品及中药注射剂目录等
出台，行业优胜劣汰洗牌加速。
面对上述风险，公司秉承“缠紧政策、透彻变化”的理念，各体系一把手亲抓，成立三人小组，每月
邀请各界人士召开“政策沙龙会”。一方面继续开展对核心产品的再评价和二次开发，提高产品质量标准，
及时掌握行业政策变动趋势、随机调整布局；另一方面通过改善经营管理水平，提高市场竞争力，扩大市
场份额，进而带动企业销售收入和利润的稳步增长。同时，加大在研发创新上的投入，兼顾短期投资回报
及中长期竞争力构建布局产品研发，提升企业核心竞争力。
（二）研发风险
新药研发不仅具有一般研发高投入、高风险、高产出、周期长等特点，因为医药行业的特殊性，受政
策的影响也非常大，因此研发过程中的风险管理尤为重要。
为了应对研发风险，公司制定了较完善的研发风险管理制度，并成立了科学委员会，加强了委员会的
功能，采用定期和不定期相结合的方式进行风险评估。
定期对研发项品种的价值、临床的需求及研发问题进行梳理，对管线内新品种进行讨论，适时立项，
对价值低、临床需求小的品种及时梳理；在研发的不同阶段，针对不同内容，开展了相关的风险评估及应
对，在行业相关政策及项目相关指南出台之际，评估对项目的影响，确定应对措施。
（三）质量风险
药品作为特殊商品，与人民群众的健康密切相关，产品质量尤为重要。公司自成立以来一贯高度重视
41
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
产品质量，严格按照GMP的规范执行，在采购、验收、储存、领用、生产、检验、发运等流程中，均建立
了严格的质量控制体系，保证公司产品质量。随着新版GMP、新版《中国药典》、注册审评新规、化学仿制
药一致性评价办法等一系列新标准、新制度、新规定的出台和实施，对药品自研发到上市的各个环节都做
出了更加严格的规定，对全流程的质量把控都提出了新的要求。
公司严格执行每月20号的“质量监控日”，收集原料、生产、仓储全过程管理流程中各个环节的细节
漏洞，及时修正。强化员工质量意识，把一支药连系两条命（患者与企业的生命）和“丝缕求细，点滴求
精”的质量理念牢牢嵌入员工的基因中。针对质量缺陷零要求，加大奖罚力度，让产品质量牢牢镌刻在企
业发展的各个环节中。
（四）人力资源风险
随着行业竞争格局的不断演化，对行业人才的争夺也日趋激烈，如果公司未来不能在发展前景、薪酬、
福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能造成公司的骨干员工流失且无法吸引
优秀人才加入，将对公司长期发展产生不利影响。
公司用文化凝聚人心，用事业激励发展，用平台培育人才，继续推行“导师制”、“轮讲轮训”“自我
培训”等人才培养模式，不断培育新员工；强化“每日一文”、“每周一案”、“师生共促”等模式应用，不
断提升老员工。坚决打造学习型企业，持之以恒营造爱心企业。强化绩效考核，让能者多劳，让多劳者多
得。
（五）新型肺炎疫情带来的风险
随着新冠肺炎疫情呈现常态化、多点散发和局部聚集性暴发的趋势，疫情导致的管制性封锁、人流自
主性隔离等将影响到企业的正常生产运营，持续的时间和受影响程度具有一定不确定性；各类终端市场与
新冠肺炎无关药物的线下营销活动将受到影响，同时也有可能引起原材料、人工和物流等成本上涨。
面对上述风险，公司在确保员工安全、健康前提下，积极有序进行企业生产经营，在支持国家抗疫工
作的同时，化危为机，加大产品结构调整，创新营销模式，减轻疫情对部分产品销售所带来短期冲击。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象类 谈论的主要内容及 调研的基本情况索
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
型 提供的资料 引
详见公司于 2021 年 详见公司于 2021 年
5 月 17 日在巨潮资 5 月 17 日在巨潮资
2021 年 05 月 讯网上发布的投资 讯网上发布的投资
公司 实地调研 机构 贵源投资等
14 日 者关系活动记录 者关系活动记录
表，公告编号： 表，公告编号：
2021-001 2021-001
详见公司于 2021 年 详见公司于 2021 年
5 月 23 日在巨潮资 5 月 23 日在巨潮资
2021 年 05 月 讯网上发布的投资 讯网上发布的投资
线上会议 电话沟通 机构 浦银安盛
20 日 者关系活动记录 者关系活动记录
表，公告编号： 表，公告编号：
2021-002 2021-002
详见公司于 2021 年 详见公司于 2021 年
2021 年 06 月
公司 实地调研 机构 唐丰投资等 6 月 8 日在巨潮资 6 月 8 日在巨潮资
04 日
讯网上发布的投资 讯网上发布的投资
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山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
者关系活动记录 者关系活动记录
表，公告编号： 表，公告编号：
2021-003 2021-003
详见公司于 2021 年 详见公司于 2021 年
6 月 25 日在巨潮资 6 月 25 日在巨潮资
2021 年 06 月 讯网上发布的投资 讯网上发布的投资
线上会议 电话沟通 机构 查理资本等
23 日 者关系活动记录 者关系活动记录
表，公告编号： 表，公告编号：
2021-004 2021-004
详见公司于 2021 年 详见公司于 2021 年
6 月 27 日在巨潮资 6 月 27 日在巨潮资
2021 年 06 月 讯网上发布的投资 讯网上发布的投资
公司 实地调研 机构 华泰证券等
25 日 者关系活动记录 者关系活动记录
表，公告编号： 表，公告编号：
2021-005 2021-005
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山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年第一次临
2021 年第一次临 2021 年 02 月 08 2021 年 02 月 08 时股东大会决议
临时股东大会 44.87%
时股东大会 日 日 公告（公告编号：
2021-017）
2020 年年度股东
2020 年年度股东 2021 年 05 月 17 2021 年 05 月 17
年度股东大会 40.75% 大会决议公告（公
大会 日 日
告编号:2021-051）
2021 年第二次临
2021 年第二次临 2021 年 06 月 17 2021 年 06 月 17 时股东大会决议
临时股东大会 45.01%
时股东大会 日 日 公告（公告编号：
2021-064）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
副董事长、副 2021 年 02 月
董迷柱 解聘 逝世
总经理 11 日
副总经理、董 2021 年 04 月
宁潞宏 解聘 主动辞职
秘 22 日
2021 年 04 月
王旭文 副总经理 解聘 工作调整、人事调动
22 日
2021 年 04 月
杨连民 副总经理 聘任
22 日
副总经理、董 2021 年 04 月
周红军 聘任
秘 22 日
2021 年 04 月
李向科 副总经理 聘任
22 日
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山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1
分配预案的股本基数（股） 1,027,494,660
现金分红金额（元）（含税） 102,749,466.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 102,749,466.00
可分配利润（元） 1,392,700,191.20
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总
100.00%
额的比例
本次现金分红情况：
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
截至 2021 年 6 月 30 日，公司母公司期末可供分配利润为 1,392,700,191.20 元，合并报表期末可供分配利润为 889,483,884.59
元（以上财务数据未经审计）。为进一步回报公司股东，与公司全体股东共享公司发展的成果，结合公司实际情况，公
司 2021 年半年度利润分配预案为：以公司总股本 1,027,494,660 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含
税），合计派发现金红利 102,749,466 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。
本次利润分配预案符合《公司法》、《企业会计准则》、证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、证
监会《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》及公司章程等规定，符合公司确定的利润分配政策、利润分配计
划、股东长期回报规划以及做出的相关承诺。本次利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。
公司独立董事对《关于 2021 年半年度利润分配的预案》发表了同意的独立意见。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2016年02月05日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于拟定<山西振东制药股份
有限公司限制性股票激励计划草案>及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股
票激励计划相关事宜的议案》、《关于制定<山西振东制药股份有限公司股权激励计划实施考核办法>的议
案》、《关于制定<山西振东制药股份有限公司股权激励计划管理办法>的议案》。
2016年02月25日，公司召开2016年第一次临时股东大会审议通过了限制性股票激励计划的相关议案。
经过公司董事会和薪酬委员会对激励对象2015年考核结果的确认，董事会认为股权激励计划规定的首次授
予条件已经成熟。
2016年03月23日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股
票的议案》、《关于调整股权激励对象和授予数量的议案》。鉴于《山西振东制药股份有限公司限制性股票
激励计划草案》确定的激励对象王建波、魏书刚、李智勇、孙永新、叶其壮、梁波、李建军和张伟自愿放
弃本次公司授予的限制性股票，公司董事会对首次授予限制性股票的对象和授予数量进行了相应调整：公
司首次授予的激励对象人数为70人，授予激励对象的1064万股限制性股票调整为1000万股限制性股票。其
中首次授予限制性股票的激励对象由78人调整为70人，首次授予限制性股票的额度由为958万股调整为894
45
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
万股，预留106万股限制性股票不变。
2016年04月25日，公司发布《关于限制性股票授权登记完成》的公告。
2016年08月25日，公司召开第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十三次会议，会议审议通过
《关于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》。李勤亮、邓节山离职，均已不符合激励条件，公司回
购并注销其获授但尚未解锁的限制性股票280,000股。公司本次变更后公司股份总数520,209,330股变更为
519,929,330股。
2016年11月10日，公司召开第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第十七次会议，会议审议通
过《关于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》。刘春离职，均已不符合激励条件，公司回购并注销
其获授但尚未解锁的限制性股票150,000股。公司本次变更后公司股份总数519,929,330股变更为
519,779,330股。
2017年03月24日，公司召开了第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第十八次会议，审议通过
了《关于对限制性股票激励计划进行调整的议案》，预留的106万股限制性股票在有效期内未授出，因此失
效。
2017年04月24日，公司召开了第三届董事会第二十六次会议和第三届监事会第十九次会议，审议通过
了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，决定回购
注销2名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的25万股限制性股票，回购价格为6.8180643元。审议通过
了《关于限制性股票激励计划第一期可解锁的议案》，同意办理符合解锁条件的65名激励对象247.8万股限
制性股票的解锁事宜。
2017年08月28日，公司召开了第三届董事会第二十八次会议和第三届监事会第二十一次会议，审议通
过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但
尚未解锁的限制性股票的议案》，决定回购注销1名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的3.5万股限制
性股票，回购价格由6.8180643元调整为6.7680403元。
2018年04月20日，公司召开了第三届董事会第三十一次会议和第三届监事会第二十四次会议，审议通
过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于对
股权激励计划部分激励股份回购注销的议案》，决定回购注销9名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的
88.20万股限制性股票，回购价格为6.7680403元。因公司2017年业绩未达到公司股权激励计划限制性股票
第二期解锁条件，回购并注销限制性股票第二期所涉及的55名激励对象已授予份额30%的未满足行权条件
的208.50万股。
2018年08月29日，公司召开了第四届董事会第二次会议、第四届监事会第一次会议，审议通过了《关
于调整限制性股票回购价格的议案》，回购价格由6.7680403元调整为3.3640202元。
2018年10月26日，公司于2018年4月19日召开第三届董事会第三十一次会议审议通过了《关于回购注
销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于对股权激励计划部分
激励股份回购注销的议案》、《公司2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，由于2018年6月14日完
成权益分配，回购注销数量由296.70万股变为593.40万股。
2018年10月26日召开的第四届董事会第三次会议审议通过了《关于<山西振东制药股份有限公司第一
期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<山西振东制药股份有限公司员工持股计划管理办法>
的议案》及其他相关议案。
2018年11月07日,公司发布关于《关于部分已授予限制性股票回购注销完成》的公告。
2018年11月13日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过了员工持股计划的相关议案。
2019年01月08日，公司发布《关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告》。
2020年01月06日，公司发布《关于第一期员工持股计划锁定期届满的提示性公告》。
2020年04月23日召开的第四届董事会第八次会议审议通过了《关于对股权激励计划剩余激励股份回购
注销的公告》。
2020年07月10日，公司发布《关于股权激励计划剩余激励股份回购注销完成的公告》。
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山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020年12月02日召开的第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于<山西振东制药股份有限公司第
二期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<山西振东制药股份有限公司第二期员工持股计划管
理办法>的议案》及其他相关议案。
2020年12月10日召开的第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于第一期员工持股计划延期的议
案》，同意将第一期员工持股计划延期一年。
2020年12月18日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过了员工持股计划的相关议案。
公告时间 公告名称 披露网站
2016年02月05日 第三届董事会第十一次会议决议公告 巨潮资讯网
2016年02月05日 限制性股票激励计划的名单 巨潮资讯网
2016年02月25日 2016年第一次临时股东大会决议公告 巨潮资讯网
2016年03月23日 第三届董事会第十二次会议决议公告 巨潮资讯网
2016年04月25日 关于限制性股票授权登记完成 巨潮资讯网
2016年08月25日 第三届董事会第十九次会议决议公告 巨潮资讯网
2016年11月10日 第三届董事会第二十四次会议决议公告 巨潮资讯网
2017年03月24日 第三届董事会第二十五次会议决议公告 巨潮资讯网
2017年04月24日 第三届董事会第二十六次会议决议公告 巨潮资讯网
2017年08月28日 第三届董事会第二十八次会议决议公告 巨潮资讯网
2018年04月20日 第三届董事会第三十一次会议决议公告 巨潮资讯网
2018年08月29日 第四届董事会第二次会议决议公告 巨潮资讯网
2018年10月26日 关于调整限制性股票回购数量的公告 巨潮资讯网
2018年11月07日 部分已授予限制性股票回购注销完成 巨潮资讯网
2018年11月13日 2018年第二次临时股东大会决议公告 巨潮资讯网
2019年01月08日 关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告 巨潮资讯网
2020年01月06日 关于第一期员工持股计划锁定期届满的提示性 巨潮资讯网
公告
2020年04月24日 关于对股权激励计划剩余激励股份回购注销的 巨潮资讯网
公告
2020年07月10日 关于股权激励计划剩余激励股份回购注销完成 巨潮资讯网
的公告
2020年12月03日 第四届董事会第十二次会议决议公告 巨潮资讯网
2020年12月11日 关于第一期员工持股计划延期的议案 巨潮资讯网
2020年12月18日 2020年第一次临时股东大会决议公告 巨潮资讯网
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山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染
执行的污
公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放
排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况
标准
名称
山西振东 五日生化 流量不稳 DW001
0.45 吨/
泰盛制药 需氧量 定的连续 1个 污水总排 3.1 mg/L 266mg/L 无 无
年
有限公司 BOD 排放 口
山西振东 流量不稳 DW001
化学需氧 1.51 吨/
泰盛制药 定的连续 1个 污水总排 75 mg/L 458mg/L 96 吨/年 无
量 COD 年
有限公司 排放 口
山西振东 流量不稳 DW001
0.86 吨/
泰盛制药 悬浮物 定的连续 1个 污水总排 6 mg/L 373mg/L 无 无
年
有限公司 排放 口
山西振东 流量不稳 DW001
2.28 0.33 吨/
泰盛制药 总氮 定的连续 1个 污水总排 70mg/L 无 无
mg/L 年
有限公司 排放 口
山西振东 流量不稳 DW001
0.06 0.007 吨/
泰盛制药 总磷 定的连续 1个 污水总排 8mg/L 无 无
mg/L 年
有限公司 排放 口
山西振东 流量不稳 DW001
泰盛制药 色度 定的连续 1个 污水总排 2 mg/L 64mg/L 0.5 吨/年 无 无
有限公司 排放 口
山西振东 流量不稳 DW001
18.07 吨/
泰盛制药 氨氮 定的连续 1个 污水总排 10mg/L 30mg/L 0.11 吨/年 无
年
有限公司 排放 口
山西振东 流量不稳 DW001
泰盛制药 pH 值 定的连续 1个 污水总排 / 6-9 / 无 无
有限公司 排放 口
有组织流
山西振东 污水站挥 全厂总计
量不稳定 DA002 废 56 60mg/Nm 0.81 吨/
泰盛制药 发性有机 1个 16.35 吨/ 无
的连续排 气排放口 mg/Nm3 3 年
有限公司 物 VOCS 年
放
48
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中药提取 有组织流
山西振东 全厂总计
车间挥发 量不稳定 DA003 废 13 60mg/Nm 0.009 吨/
泰盛制药 1个 16.35 吨/ 无
性有机物 的间断排 气排放口 mg/Nm3 3 年
有限公司 年
VOCS 放
原料合成 有组织流
山西振东 全厂总计
车间挥发 量不稳定 DA004 废 11 60mg/Nm 0.006 吨/
泰盛制药 1个 16.35 吨/ 无
性有机物 的间断排 气排放口 mg/Nm3 3 年
有限公司 年
VOCS 放
山西振东
6T/10T 20mg/Nm
安特生物 有组织排 8.35mg/N 0.115 吨/
烟尘 2个 锅炉排放 3 无 无
制药有限 放 m3 年
筒 5mg/Nm3
公司
山西振东 3
6T/10T
安特生物 有组织排 mg/Nm3
二氧化硫 2个 锅炉排放 0 0 无 无
制药有限 放 35mg/Nm
筒
公司 3
山西振东
6T/10T 150mg/N
安特生物 有组织排 132mg/N 1.546 吨/
氮氧化物 2个 锅炉排放 m350mg/ 无 无
制药有限 放 m3 年
筒 Nm3
公司
山西振东
安特生物 有组织排
PH 值 1个 厂总排口 6-9mg/L 6-9mg/L / 无 无
制药有限 放
公司
山西振东
安特生物 有组织排 0.0858 吨
氨氮 1个 厂总排口 20mg/L 20mg/L 无 无
制药有限 放 /年
公司
山西振东
安特生物 化学需氧 有组织排 1.8363 吨
1个 厂总排口 100mg/L 100mg/L 无 无
制药有限 量 放 /年
公司
山西振东
化学需氧 有组织排 废水总排 GB21908 0.45 吨/
制药股份 1个 50mg/L 0.31 吨 无
量 放 口 -2008 年
有限公司
山西振东
有组织排 废水总排 GB21908 0.04 吨/
制药股份 氨氮 1个 2mg/L 0.024 吨 无
放 口 -2008 年
有限公司
山西振东
有组织排 废水总排 GB21908
制药股份 总磷 1个 0.4mg/L 0.0098 吨 无 无
放 口 -2008
有限公司
49
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
山西振东
有组织排 废水总排 GB21908
制药股份 总氮 1个 15mg/L 0.4620 吨 无 无
放 口 -2008
有限公司
GB13271
山西振东 20T 燃气
有组织排 -2014 特 15.55 吨/
制药股份 氮氧化物 1个 锅炉排放 50mg/L 0.613 吨 无
放 别排放限 年
有限公司 口
值
防治污染设施的建设和运行情况
1、废水：
振东安特现有污水处理站1套，处理能力为500m/日，采用生化处理法，水污染物排放标准执行《化学
合成类制药工业水污染物排放标准》（GB21904-2008）。污水经过厂区内污水处理站处理后达标排放至晋中
市第二污水处理厂，同时安装有在线监测系统进行实时监测，数据上传至晋中经济技术开发区环境保护局。
振东泰盛现有污水处理站1套，处理能力为1100m/日，采用“厌氧菌+好氧菌生化处理法”，废水污染物
排放标准执行大同开发区环境保护局下发的“水污染排放执行标准批复”及《污水排入城镇下水道水质标
准》（GB/T 31962-2015）B级标准。污水经过厂区内污水处理站处理后达标排放至城市污水管网，然后进
入大同市开发区御东污水处理厂，同时安装有在线监测系统进行实时监测，数据上传至大同市环境保护局。
振东制药现有污水处理站2套，处理能力为980m/日，采用生化处理法，废水水污染物排放标准执行《混
装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008）。污水经过厂区内污水处理站处理后达标排放至城
市污水管网，然后进入长治县污水处理厂，同时安装有在线监测系统进行实时监测，数据上传至长治市上
党区环境保护局及长治市环境保护局。
2、废气：
振东安特现有1台6吨/小时和1台10吨/小时天燃气锅炉，使用清洁能源天然气，采用进口低氮燃烧器，
实现废气达标排放，烟气排放标准执行《山西省锅炉大气污染物排放标准》（DB14/1929-2019）。
振东泰盛现有1台20蒸吨/小时天然气锅炉，使用清洁燃料天然气，采用进口低氮燃烧器，实现废气达
标排放，烟气排放标准执行《锅炉大气污染物排放标准》（DB14/1929-2019）标准。
振东制药现有1台20蒸吨/小时燃气锅炉，使用清洁燃料天然气，采用进口低氮燃烧器，实现废气达标
排放，烟气排放标准执行《锅炉大气污染物排放标准》（GB 13271-2014）中表3特别排放限值标准，同时
安装有在线监测系统进行实时监测，数据上传至长治市上党区环境保护局及长治市环境保护局。
3、噪声：
振东安特、振东泰盛、振东制药按照厂界噪声排放执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》
（GB12348-2008）2类，厂区达标。
4、固体废物：
振东安特废水安装有1套在线监测系统，废水监测因子有：COD、氨氮，PH，该数据实行实时在线监测，
并且数据直接上传到晋中经济技术开发区环境保护局。
振东泰盛现有1座危险废弃物暂存库，转移处置委托“广灵金隅水泥有限公司（有危废处理资质）”进行
处置。
振东制药有1套危险废物暂存库，转移处置委托山西中兴水泥有限责任公司进行处置。
5、工业粉尘：
振东安特、振东泰盛、振东制药按照工业粉尘排放执行《制药工业大气污染物排放标准GB37823—
2019》，所有设施均安装有除尘处理设施。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1、振东安特已完成的建设项目均已通过环境保护验收，并取得审批。后续在建项目均按照“三同时”
制度，取得环保相关审批手续。同时，公司取得了《排放污染物许可证》（许可证编号：
50
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
91140700602052641X001P）。
2、振东泰盛已完成的建设项目均已通过环境保护验收，并取得审批。后续在建项目均按照“三同时”
制度，取得环保相关审批手续。同时，公司取得了《排放污染物许可证》（许可证编号：
91140200602165291J001P）。
3、振东制药已完成的建设项目均已通过环境保护验收，并取得审批。后续在建项目均按照“三同时”
制度，取得环保相关审批手续。同时，公司取得了《排放污染物许可证》（许可证编号：
91140400729655415C001P）。
突发环境事件应急预案
1、振东安特制定了《突发环境事件应急预案》(备案本)，并在晋中经济技术开发区环境保护局进行备
案。
2、振东泰盛制定了《突发环境事件应急预案》，并在大同市环境保护局进行备案。
3、振东制药制定了《突发环境事件应急预案》，并在长治县环境监察大队进行备案。
环境自行监测方案
1、振东安特废水安装有1套在线监测系统，废水监测因子有：COD、氨氮、PH，该数据实行实时在线
监测，并且数据直接上传到晋中经济技术开发区环境保护局。
2、振东泰盛废水安装有1套在线监测系统，废水监测因子有：COD、氨氮、流量、PH值。
3、振东制药废水、废气各安装有1套在线监测系统，废水监测因子有：COD、氨氮、总磷、总氮、pH、
流量；废气监测因子有：氮氧化物。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司成立之初就开始作慈善公益和扶贫济困活动。平顺基地于2013年投资打造50万亩中药材基地，开
始中药材产业扶贫也已走过7个年头。2016年4月开始公司在平顺262个行政村中选择包扶了78个贫困村，
实施精准扶贫也已近5年。
2016年，平顺县中药材产值达到2.07亿元，农民人均中药材年收入达到1546元。2017年全县中药材产
值达到2.38亿元，农民人均中药材年收入达到1760元。2018年，平顺县中药材产值达到3.38亿元，发展中
药材重点村233个，种植和经营药材3.6万户，中药材种植加工销售企业14家，专业合作社174家，农民年人
均中药材收入3700元。2019年，平顺县中药材产值达到4.56亿元，发展中药材重点村237个，种植和经营药
材3.9万户，中药材种植加工销售企业14家，专业合作社182家，农民年人均中药材收入3900元。2020年，
开设了中药材种植保险。大力推行“土地流转、劳务雇佣”、“资产收益、按股分红”等带农增收机制，实
现中药材资源变资产、农民变股民、资金变股金，直接带动3.5万贫困人口人均增收4300余元。中药材产
业扶贫成功入选全国产业扶贫十大范例。在公司的带动和引领下，中药材产业已经成为平顺县的支柱产业
和贫困群众脱贫增收的主要渠道。
（1）让利于民、产业扶贫
51
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
把打造中药材规范化、规模化基地，作为各地产业扶贫的重要平台，采取“公司+政府+专业合作社+基
地”的模式，为农民垫付种子种苗，对多年生药材品种垫付部分资金，制订药材收购保护价，进行免费的
种植技术指导和培训等措施，切实减轻农民负担、降低市场风险，把风险留给企业承担。同时对于地产药
材与专业合作社签订订单收购合同，解除药材销售难题，打消农民发展顾虑。
（2）包村联户、精准扶贫
平顺县是国家级扶贫开发重点县，扶贫任务艰巨，公司组织上千名员工在平顺重点包扶了78个贫困村，
涉及6490户，16848贫困人口。采取一个高管包一个片，一个总监或经理包一个村，几名骨干包一个户的
办法，精准扶贫、服务到户。
（3）吸收劳力、就业扶贫
公司在平顺县的中药材产业已经形成了种植、科研、加工、仓储、物流、销售一体化全链条，为当地
广大贫困户创造了良好的就业机会。公司在招聘、雇工、包工、劳务等方面，尽可能吸收平顺县贫困家庭
的劳动力。近几年，先后安排贫困户从事采收、加工、仓储、种子种苗繁育基地管理等长期和季节性用工
652人次。农户通过土地流转、基地雇工、自主种植三项收入合计比原先单纯种植玉米增收效果十分明显。
52
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
如康远制药
因未按时办
理环保竣工
验收手续即
开展生产经
营活动的行
为，遭受任
何处罚或损
失（包括但
不限于停
产、停业 作出承诺时
李细海、李 2015 年 10 执行了相
其他承诺 等），本人将 至承诺履行
勋 月 22 日 关承诺
在实际损失 完毕
发生之日起
15 日内，以
现金方式承
资产重组时所作承诺
担全部损
失，包括但
不限于罚
金、因停产
停业产生的
损失、违约
金等。
康远制药位
于北京市昌
山西振东健 平区流村工
康产业集团 业园昌流路 作出承诺时
2015 年 10 执行了相
有限公司、 其他承诺 3 号的土地 至承诺履行
月 22 日 关承诺
李勋、李细 系租赁无证 完毕
海 集体土地，
存在被主管
部门处罚的
53
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
风险。康远
制药在前述
土地上未经
履行相关法
定程序兴建
房屋建筑
物、未依法
取得相关权
属证书的情
形存在被主
管部门责令
拆除并进行
处罚的风
险。如康远
制药因上述
租赁土地行
为被认定为
无效或因上
述房屋建筑
物未取得建
设批准、房
产证事宜而
遭受任何处
罚或损失
的，李勋、
李细海、振
东集团按如
下方式承担
补偿责任：
1、上述事项
在 2017 年
12 月 31 日
前发生的，
李勋、李细
海、振东集
团将在实际
损失发生之
日起 30 日
内，以现金
方式予以补
偿，李勋、
李细海共同
且连带地承
担实际损失
54
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的 50%，振
东集团承担
实际损失的
50%。2、上
述事项自
2018 年 1 月
1 日起发生
的，振东集
团将在实际
损失发生之
日起 30 日
内，以现金
方式予以全
额补偿。
本人/本单
位已向振东
制药及为本
次重大资产
李安平、宋
重组提供审
瑞霖、宋瑞
计、评估、
卿、杜冠华、
法律及财务
余春宏、董
顾问专业服
迷柱、李明
务的中介机
花、王智民、
构提供了本
刘近荣、李
人/本单位
志旭、李仁
有关本次重
虎、金志祥、
大资产重组
赵燕红、宁
的相关信息
潞宏、王利 作出承诺时
和文件（包 2015 年 04 执行了相
青、李东、 其他承诺 至承诺履行
括但不限于 月 27 日 关承诺
李细海、曹 完毕
原始书面材
智刚、李勋、
料、副本材
马云波、聂
料或口头证
华、王力、
言等），本人
盛亮洪、王
/本单位保
珩、赵刚、
证所提供的
上海景林景
文件资料的
麒投资中
副本或复印
心、上海景
件与正本或
林景途投资
原件一致，
中心
且该等文件
资料的签字
与印章都是
真实的，该
55
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
等文件的签
署人已经合
法授权并有
效签署该文
件；保证所
提供信息和
文件的真实
性、准确性
和完整性，
保证不存在
虚假记载、
误导性陈述
或者重大遗
漏，并承诺
承担个别和
连带的法律
责任。
1、本人/本
单位对康远
制药的实物
出资均为真
实出资行
为，且出资
实物本人/
本单位均享
有完整的所
李勋、李细 有权，不存
海、马云波、 在利用康远
聂华、李东、 制药资金或
曹智刚、王 者从第三方 作出承诺时
2015 年 04 执行了相
力、上海景 其他承诺 借款、占款 至承诺履行
月 27 日 关承诺
林景麒投资 进行出资的 完毕
中心、上海 情形。2、本
景林景途投 人/本单位
资中心 因出资或受
让而持有康
远制药股
权，本人/
本单位持有
的康远制药
股权归本人
所有，不存
在通过协
议、信托或
56
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
任何其他方
式代他人持
有康远制药
股权的情
形；本人/
本单位所持
有的康远制
药股权不涉
及任何争
议、仲裁或
诉讼，不存
在因任何担
保、判决、
裁决或其他
原因而限制
股东权利行
使之情形。
3、本人/本
单位拥有所
持有的康远
制药股权完
整的所有
权，不存在
通过协议、
其他安排与
康远制药其
他股东存在
一致行动的
情况，能独
立行使股东
权利，承担
股东义务，
本人/本单
位持有的康
远制药股权
均不存在被
质押、冻结
等限制性情
形。4、本人
/本单位及
主要负责人
在最近五年
内未受过刑
事处罚、证
57
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
券市场相关
的行政处
罚，不存在
与经济纠纷
有关的重大
民事诉讼或
仲裁的情
况；不存在
最近五年未
按期偿还大
额债务、未
履行承诺被
中国证监会
采取行政监
管措施或受
到证券交易
所纪律处分
的情况。5、
本人/本单
位知悉本人
/本单位出
售康远制药
股权需要根
据《股权转
让所得个人
所得税管理
办法（试
行）》的相关
规定缴纳个
人/相应所
得税，本人/
本单位将按
照相关法律
法规的规定
和税务主管
机关的要
求，依法及
时足额缴纳
相应的个人
/相应所得
税税款。
山西振东健 关于同业竞 一、本次交 作出承诺时
2015 年 04 执行了相
康产业集团 争、关联交 易完成后， 至承诺履行
月 27 日 关承诺
有限公司、 易、资金占 本人/本公 完毕
58
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
李安平、曹 用方面的承 司将不从事
智刚、李东、 诺 或发展任何
李细海、李 与上市公司
勋、马云波、 直接或间接
聂华、王力 相竞争的业
务或项目，
亦不谋求通
过与任何第
三方合资、
合作、联营
或采取租赁
经营、承包
经营、委托
管理等方式
直接或间接
从事与上市
公司构成竞
争的业务。
二、本人/
本公司将对
本人/本公
司其他全
资、控股、
实际控制的
企业进行监
督，并行使
必要的权
力，促使其
遵守本承
诺。本人/
本公司及本
人/本公司
全资、控股、
实际控制的
其他企业承
诺将来不会
以任何形式
直接或间接
地从事与上
市公司相竞
争的业务。
三、在上市
公司审议是
否与本人/
59
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司及本
人/本公司
控制的下属
企业存在同
业竞争的董
事会或股东
大会上，本
人/本公司
将按规定进
行回避不参
与表决。四、
如上市公司
认定本人/
本公司或本
人/本公司
全资、控股、
实际控制的
其他企业正
在或将要从
事的业务与
上市公司存
在同业竞
争，则本人/
本公司将在
上市公司提
出异议后自
行或要求相
关企业及时
转让或终止
上述业务。
如上市公司
进一步提出
受让请求，
则本人/本
公司将无条
件按具有证
券从业资格
的中介机构
审计或评估
后的公允价
格将上述业
务所涉资产
或股权优先
转让给上市
60
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司。五、
本人/本公
司保证严格
遵守中国证
券监督管理
委员会、证
券交易所有
关规章及
《公司章
程》等公司
管理制度的
规定，与其
他股东一样
平等地行使
股东权利、
履行股东义
务，不利用
本人/本公
司控股股东
的地位谋取
不正当利
益，不损害
上市公司和
其他股东的
合法权益。
六、本人/
本公司作为
上市公司控
股股东期
间，若违反
上述承诺
的，将立即
停止与上市
公司竞争之
业务，并采
取必要措施
予以纠正补
救；同时为
因未履行承
诺函所做的
承诺而给上
市公司造成
的一切损失
和后果承担
61
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
赔偿责任。
1、本公司/
本人将充分
尊重上市公
司的独立法
人地位，保
障上市公司
独立经营、
自主决策。
2、本公司/
本人保证本
公司以及本
公司控股或
实际控制的
其他企业
（不包括上
市公司控制
的企业，以
下统称"本
公司的关联
关于同业竞 企业"），今
山西振东健
争、关联交 后不与上市 作出承诺时
康产业集团 2015 年 04 执行了相
易、资金占 公司发生关 至承诺履行
有限公司、 月 27 日 关承诺
用方面的承 联交易。3、 完毕
李安平
诺 如果上市公
司在今后的
经营活动中
必须与本公
司/本人或
本公司/本
人的关联企
业发生不可
避免的关联
交易，本公
司/本人将
促使此等交
易严格按照
国家有关法
律法规、上
市公司章程
和中国证监
会的有关规
定履行有关
程序，与上
62
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
市公司依法
签订协议，
及时依法进
行信息披
露；保证按
照正常的商
业条件进
行，且本公
司/本人及
本公司/本
人的关联企
业将不会要
求或接受上
市公司给予
的比在任何
一项市场公
平交易中第
三者更优惠
的条件，保
证不通过关
联交易损害
上市公司及
其他股东的
合法权益。
4、本公司/
本人及本公
司/本人的
关联企业将
严格和善意
地履行与上
市公司签订
的各项关联
协议；本公
司/本人及
本公司/本
人的关联企
业将不会向
上市公司谋
求任何超出
该等协议规
定以外的利
益或者收
益。5、本公
司/本人保
63
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
证将按照法
律、法规以
及上市公司
章程等有关
规定行使股
东权利及其
他权利，在
需对涉及与
本公司/本
人的关联交
易进行表决
时，履行回
避表决义
务。6、如违
反上述承诺
给上市公司
造成损失，
本公司/本
人将向上市
公司作出充
分的赔偿或
补偿。
1、2013 年 1
月 1 日至本
承诺函出具
日期间，本
人/本单位
及本人/本
单位控制的
李勋、李细
企业与上市
海、马云波、
公司及其下
聂华、李东、 关于同业竞
属企业（包
曹智刚、王 争、关联交 作出承诺时
括拟注入的 2013 年 01 执行了相
力、上海景 易、资金占 至承诺履行
康远制药， 月 01 日 关承诺
林景麒投资 用方面的承 完毕
下同）之间
中心、上海 诺
的关联交易
景林景途投
遵循了市场
资中心
定价原则，
未因关联关
系损及上市
公司及其下
属企业以及
其中小股东
和债权人的
64
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
利益，如存
在损及上市
公司及其下
属企业以及
其中小股
东、债权人
利益的情
况，本人/
本单位愿意
以拥有的除
上市公司、
康远制药外
的个人财产
优先承担全
部损失。
为避免与公
司发生同业
竞争，控股
股东山西振
东实业集团
关于同业竞
山西振东健 有限公司与
争、关联交
首次公开发行或再融资时所作承 康产业集团 公司签订 2010 年 12 执行了相
易、资金占
诺 有限公司及 《避免同业 月 23 日 关承诺
用方面的承
李安平 竞争的协
诺
议》，实际控
制人李安平
出具了《避
免同业竞争
的承诺函》。
股权激励承诺
在山西振东
实业集团有
限公司生产
经营过程
中，严格遵
山西振东健
守《中华人 作出承诺时
康产业集团 2012 年 05 执行了相
其他对公司中小股东所作承诺 其他承诺 民共和国公 至承诺履行
有限公司及 月 11 日 关承诺
司法》、《中 完毕
李安平
华人民共和
国证券法》
及中国证券
监督委员
会、深圳证
65
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
券交易所关
于保护上市
公司公众股
股东权益的
相关规定，
认真落实监
管部门各项
规章及工作
指引，山西
振东实业集
团有限公司
及关联方不
发生占用山
西振东制药
股份有限公
司资金的情
况。
公司董事会
于 2014 年 1
月 28 日收
到山西省高
级人民法院
（2013）晋
民终字第
97 号民事
判决书，对
耿志友、刘
月联与公司
下属子公司
山西振东健 山西振东医 作出承诺时
2014 年 01 执行了相
康产业集团 其他承诺 药有限公司 至承诺履行
月 29 日 关承诺
有限公司 （以下简称 完毕
"振东医药
"）的合同纠
纷作出判
决。振东医
药认为判决
认定事实有
误，适用法
律不当，判
令振东医药
补偿耿志
友、刘月联
土地补偿款
66
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1320 万元
及另一项无
名补偿款
1797 万元
依据不足，
振东医药正
在依法申请
再审。鉴于
判决结果的
不确定性，
该案可能将
对公司的本
期利润或期
后利润产生
不利影响，
公司控股股
东山西振东
实业集团有
限公司于
2014 年 1 月
29 日承诺：
上述案件给
公司可能造
成的损失全
部由公司控
股股东山西
振东实业集
团有限公司
承担。
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及 不适用
下一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
67
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
安特生物因
20170404 批次
红花注射液被
认定为违反了
生产的
《药品管理
山西振东安特 20170404 的红
被有权机关调 法》第四十九 2018 年 04 月
生物制药有限 其他 花注射液热原 2018-028
查 条第三款第 13 日
公司 项目不符合规
（六）项的规
定
定：禁止生产、
销售劣药。因
此，依据《药
品管理法》，山
68
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
西省食药监局
责令安特生物
进行整改，没
收召回的不合
格红花注射液
（批号：
20170404）
134764 支，另
外没收其违法
所得 121,889.6
元，并处货值
金额 234,656.7
元 2 倍罚款
469,313.4 元，
合计罚没款
591,203 元。
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、安特生物在事件发生后，成立了专门小组，制定责任人，全力配合山西省食药监局检查，按规定
召回全部不合格的红花注射液。
2、安特生物深入查找问题原因并及时加以整改，完善了《红花提取生产工艺规程》、《红花注射液质
量标准》、《精制岗位标准操作规程》等相关制度，提高了红花注射剂的质量标准。
3、目前已向国家食品药品监督管理总局提交申报材料恢复红花注射液的生产销售，等待国家局批示。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
关联 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 的交 得的
关联 交易 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 易额 同类
关系 定价 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 度（万 交易
原则 额度 方式
元） 比例 元） 市价
山西
振东 技术 参照 转账
关联
五和 销售 及药 市场 0 0 100 否 及承 0
方
健康 品 价 兑
科技
69
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份
有限
公司
山西
振东
健康
参照 转账
生物 关联
销售 药品 市场 0 19.79 0.01% 50 否 及承 0
科技 方
价 兑
股份
有限
公司
山西
振东
健康 参照 转账
关联
产业 销售 药品 市场 0 0 0 否 及承 0
方
集团 价 兑
有限
公司
长治
市振
东五
和堂
参照 转账
大药 关联
销售 药品 市场 0 0 50 否 及承 0
房中 方
价 兑
医药
科技
有限
公司
北京
振东
参照 转账
健康 关联
销售 药品 市场 0 46.44 0.01% 0 是 及承 0
科技 方
价 兑
有限
公司
山西
振东
五和 参照 转账
关联
药茶 销售 药品 市场 0 1.49 0.01% 0 是 及承 0
方
科技 价 兑
有限
公司
山西 关联 采购 食品 参照 0 1,297. 100.0 5,000 否 转账 0
70
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
振东 方 市场 38 0% 及承
五和 价 兑
健康
科技
股份
有限
公司
山西
振东
安装 参照 转账
关联 670.2 28.69
装饰 采购 装修 市场 0 5,000 否 及承 0
方 8 %
工程 价 兑
有限
公司
山西
振东
健康 参照 转账
关联 汽油、
产业 采购 市场 0 7.14 0.01% 100 否 及承 0
方 柴油
集团 价 兑
有限
公司
山西
振东
健康
参照 转账
生物 关联 309.4
采购 药品 市场 0 0.36% 1,000 否 及承 0
科技 方 6
价 兑
股份
有限
公司
北京
振东
参照 转账
健康 关联 2,079.
采购 服务 市场 0 2.43% 5,000 否 及承 0
科技 方 94
价 兑
有限
公司
山西
振东
五和 参照 转账
关联
药茶 采购 药品 市场 0 45.4 0.01% 1,000 否 及承 0
方
科技 价 兑
有限
公司
71
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
山西
振东
参照 转账
电子 关联
采购 药品 市场 0 4.25 0.01% 是 及承 0
商务 方
价 兑
有限
公司
山西
振东
五和
参照 转账
健康 关联 100.0
采购 房租 市场 0 100 200 否 及承 0
科技 方 0%
价 兑
股份
有限
公司
北京
道地
良品 参照 转账
关联
技术 采购 商品 市场 0 0 0.00% 300 否 及承 0
方
发展 价 兑
有限
公司
4,581. 17,80
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
57 0
大额销货退回的详细情况 无
公司第四届董事会第十六次会议及 2020 年度股东大会审议通过了《预计 2021 年度日
按类别对本期将发生的日常关联
常关联交易情况的议案》(详见公司于 2021 年 4 月 24 日披露的《2021 年度日常关联
交易进行总金额预计的，在报告
交易预计情况的公告》,预计公司 2021 年与关联方发生日常关联交易总额不超过 17800
期内的实际履行情况（如有）
万元。2021 年上半年与关联方实际累计发生的日常关联交易为 4581.57 万元。
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
72
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 担保额 实际发 实际担保金 担 反担 担保 是 是否为
担保对象名称 担保类型
相关公告 度 生日期 额 保 保情 期 否 关联方
73
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
披露日期 物 况 履 担保
（ （如 行
如 有） 完
有） 毕
公司对子公司的担保情况
反
担 担 是
保 保 否
担保额度 是否为
实际发 实际担保金 物 情 担保 履
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 关联方
生日期 额 （ 况 期 行
披露日期 担保
如 （ 完
有） 如 毕
有）
2021 年
山西振东泰盛制
04 月 24 10,000 1年
药有限公司
日
2020
2021 年
山西振东开元制 年 04
04 月 24 5,000 1,500 一般担保 1年 是 否
药有限公司 月 08
日
日
2021 年
山西振东道地连
04 月 24 10,000 1年
翘开发有限公司
日
2020
2021 年
山西振东道地药 年 07
04 月 24 15,000 4,800 一般担保 1年 否 否
材开发有限公司 月 24
日
日
2021 年
北京振东朗迪制
04 月 24 20,000 1年
药有限公
日
海南振东健康科
20,000 1年
技有限公司
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
80,000 6,300
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
80,000 4,800
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反 是
担保物 担 是否为
度相关 担保额 实际发 实际担保金 担 否
担保对象名称 担保类型 （如 保 关联方
公告披 度 生日期 额 保 履
有） 期 担保
露日期 情 行
74
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
况 完
（ 毕
如
有
）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
80,000 6,300
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
80,000 4,800
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
0.83%
例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同 合同
涉及 涉及
资产 资产 截至
合同 评估 评估
合同 的账 的评 交易 报告
订立 合同 机构 基准 是否
订立 合同 面价 估价 定价 价格 关联 期末 披露 披露
公司 签订 名称 日 关联
对方 标的 值 值 原则 （万 关系 的执 日期 索引
方名 日期 （如 （如 交易
名称 （万 （万 元） 行情
称 有） 有）
元） 元） 况
（如 （如
有） 有）
山西 FB-H 房颤
2019
振东 RS,L 治疗 市场 非关 未执
年 05 无 1,000 否
制药 LC 药物 定价 联 行完
月 20
股份 （福 FBH
75
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限 尔思 RS00 日
公司 有限 1项
公 目专
司） 利权
转让
合同
上海
山西
焦点
振东 2019
品牌 中央 参照
制药 年 12 非关 已执
管理 朗迪 无 市场 1,000 否
股份 月 05 联 行
股份 广告 价
有限 日
有限
公司
公司
上海
山西
焦点
振东 朗迪 2020
品牌 参照
制药 钙分 年 02 非关 已执
管理 无 市场 5,000 否
股份 众广 月 02 联 行
股份 价
有限 告 日
有限
公司
公司
山西 天津
振东 舜风 2021 已付
电梯 参照
制药 文化 年 01 非关 311.4
电视 无 市场 1,000 否
股份 传播 月 18 联 8万
广告 价
有限 有限 日 元
公司 公司
康健
山西
智慧
振东 2021
（北 参照 已付
制药 咨询 年 02 非关
京） 无 市场 650 否 50 万
股份 服务 月 21 联
科技 价 元
有限 日
有限
公司
公司
购香
菇多
山西 江苏 糖原
振东 盈科 料 2021
泰盛 生物 249.3 年 01 市场 529.2 非关 已执
无 否
制有 制药 克共 月 06 定价 7 联 行
限公 有限 528.5 日
司 公司 16 万
元、
香菇
76
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
多糖
对照
品3
支共
0.75
万元
购盐
山西
江西 酸丙
振东 2021
源铭 帕他
泰盛 年 01 市场 非关 已执
医药 莫原 无 624.9 否
制有 月 22 定价 联 行
有限 料
限公 日
公司 416.6
司
公斤
购盐
山西
武汉 酸丙
振东 2021
康瑞 帕他
泰盛 年 04 市场 1,205 非关 已执
药业 莫原 无 否
制有 月 27 定价 .4 联 行
有限 料
限公 日
公司 401.8
司
公斤
购盐
山西
江西 酸丙
振东 2021 已付
源铭 帕他
泰盛 年 06 市场 非关 款
医药 莫原 无 935 否
制有 月 23 定价 联 102
有限 料
限公 日 万元
公司 550
司
公斤
北京
四川
振东 2021
朗月
朗迪 甘露 年 05 市场 非关 已执
药业 无 1,300 否
制药 醇 月 17 定价 联 行
有限
有限 日
公司
公司
济南
北京 小
金恒
振东 盒、 2021
宇包
朗迪 说明 年 03 市场 非关 未执
装股 无 500 否
制药 书、 月 17 定价 联 行完
份有
有限 合格 日
限公
公司 证
司
海南 中国 2021 授信 非关 未执
贷款 无 1,000 否
振东 银行 年 03 批复 联 行完
77
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
健康 股份 月 31 额度
科技 有限 日
有限 公司
公司 澄迈
支行
中国
山西 银行
振东 股份 2021
授信
制药 有限 年 03 非关 未执
贷款 无 批复 5,000 否
股份 公司 月 26 联 行完
额度
有限 长治 日
公司 市分
行
中信
山西
银行
振东 2020
股份 授信
制药 年 11 10,00 非关 未执
有限 贷款 无 批复 否
股份 月 12 0 联 行完
公司 额度
有限 日
长治
公司
分行
中信
山西
银行
振东 2021
股份 授信
制药 年 04 非关 未执
有限 贷款 无 批复 9,000 否
股份 月 30 联 行完
公司 额度
有限 日
长治
公司
分行
华夏
山西
银行
振东 2020
股份 授信
制药 年 12 非关 未执
有限 贷款 无 批复 5,000 否
股份 月 14 联 行完
公司 额度
有限 日
长治
公司
分行
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
78
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
15,758, -2,325,1 -2,325,1 13,433,
一、有限售条件股份 1.53% 1.31%
854 62 62 692
1、国家持股
2、国有法人持股
15,758, -2,325,1 -2,325,1 13,433,
3、其他内资持股 1.53% 1.31%
854 62 62 692
其中：境内法人持
股
15,758, -2,325,1 -2,325,1 13,433,
境内自然人持股 1.53% 1.31%
854 62 62 692
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
1,011,73 2,325,1 2,325,1 1,014,0
二、无限售条件股份 98.47% 98.69%
5,806 62 62 60,968
1,011,73 2,325,1 2,325,1 1,014,0
1、人民币普通股 98.47% 98.69%
5,806 62 62 60,968
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
1,027,4 100.00 1,027,4 100.00
三、股份总数
94,660 % 94,660 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
79
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
每年按照上年
末持有股份数
李安平 1,737,204 1,737,204 高管锁定股
的 25%解除限
售
每年按照上年
末持有股份数
李仁虎 633,792 633,792 高管锁定股
的 25%解除限
售
每年按照上年
末持有股份数
金志祥 578,964 578,964 高管锁定股
的 25%解除限
售
每年按照上年
末持有股份数
马士锋 202,400 100,000 302,400 高管锁定股
的 25%解除限
售
每年按照上年
末持有股份数
李志旭 69,875 40,000 109,875 高管锁定股
的 25%解除限
售
每年按照上年
游蓉丽 27,650 10,000 37,650 高管锁定股 末持有股份数
的 25%解除限
80
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
售
2022 年 1 月 15
李细海 11,685,402 2,921,351 8,764,051 高管锁定股
日
2022 年 1 月 15
董迷柱 672,317 357,439 1,029,756 高管锁定股
日
2022 年 1 月 15
宁潞宏 61,250 73,750 135,000 高管锁定股
日
2022 年 1 月 15
刘近荣 90,000 90,000 高管锁定股
日
2022 年 1 月 15
王旭文 0 15,000 15,000 高管锁定股
日
合计 15,758,854 2,921,351 596,189 13,433,692 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别表
报告期末表决权恢复的
决权股份的
报告期末普通股股东总数 34,206 优先股股东总数（如有） 0 0
股东总数（如
（参见注 8）
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报 质押、标记或冻结情况
告 持有
报告
期 有限 持有无
期内
末 售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减
持 件的 件的股 股份状态 数量
变动
股 股份 份数量
情况
数 数量
量
390
山西振东健
境内非国 ,611 390,61
康产业集团 38.02% 0 质押 277,056,800
有法人 ,92 1,926
有限公司
6
28,
境内自然 967 -1590 28,967,
王恩环 2.82% 0
人 ,29 700 299
9
81
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中泰证券资
管－山西振
东制药股份
有限公司第
20,
二期员工持
167 88242 20,167,
股计划－中 其他 1.96% 0
,60 00 608
泰资管振东
8
制药员工持
股 2 号单一
资产管理计
划
18,
境内自然 727 18,72 18,727,
吕志 1.82% 0
人 ,14 7,148 148
8
上海通怡投
资管理有限 15,
公司－通怡 477 15,47 15,477,
其他 1.51% 0
麒麟 12 号私 ,20 7,200 200
募证券投资 0
基金
JPMORGA
N CHASE 10,
BANK,NATI 430 10,43 10,430,
境外法人 1.02% 0
ONAL ,95 0,952 952
ASSOCIATI 2
ON
9,7
境内自然 -1831 9,773,3
李咸蔚 0.95% 73, 0
人 920 48
348
8,7 8,76
境内自然 -2921
李细海 0.85% 64, 4,05 0 质押 5,831,802
人 351
051 1
华泰金融控
8,2
股（香港） 8,219, 8,219,9
境外法人 0.80% 19, 0
有限公司－ 930 30
930
自有资金
山西振东制
药股份有限 7,6
7,600,0
公司－第一 其他 0.74% 00, 0
00
期员工持股 000
计划
82
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上述股东关联关系或一致 上述股东中，山西振东健康产业集团有限公司为公司控股股东，未知其它股东是否存在关
行动的说明 联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况 无
的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
山西振东健康产业集团有 境内上市外资
390,611,926 390,611,926
限公司 股
王恩环 28,967,299 人民币普通股 28,967,299
中泰证券资管－山西振东
制药股份有限公司第二期
员工持股计划－中泰资管 20,167,608 人民币普通股 20,167,608
振东制药员工持股 2 号单
一资产管理计划
吕志 18,727,148 人民币普通股 18,727,148
上海通怡投资管理有限公
司－通怡麒麟 12 号私募证 15,477,200 人民币普通股 15,477,200
券投资基金
JPMORGAN CHASE
BANK,NATIONAL 10,430,952 人民币普通股 10,430,952
ASSOCIATION
李咸蔚 9,773,348 人民币普通股 9,773,348
华泰金融控股（香港）有
8,219,930 人民币普通股 8,219,930
限公司－自有资金
山西振东制药股份有限公
7,600,000 人民币普通股 7,600,000
司－第一期员工持股计划
陈路 6,920,000 人民币普通股 6,920,000
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售
上述股东中，山西振东健康产业集团有限公司为公司控股股东，未知其它股东是否存在关
流通股股东和前 10 名股东
联关系，也未知是否属于一致行动人。
之间关联关系或一致行动
的说明
前 10 名普通股股东参与融
吕志除通过普通证券账户持有 354,200 股，通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担
资融券业务股东情况说明
保证券账户持有 18,372,948 股，实际持有 18,727,148 股，合计持股比例 1.82%。
（如有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
83
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予的
任职状 持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 股数 股数 限制性股票数
态 数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
2,316,27 2,316,27
李安平 董事长 现任 0 0 0 0 0
2 2
总裁、董
马士锋 现任 403,200 0 0 403,200 0 0 0
事
王智民 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李静 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
苗辉 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
独立董
宋瑞霖 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
杜冠华 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
余春宏 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
李仁虎 监事 现任 845,056 0 0 845,056 0 0 0
金志祥 监事 现任 771,952 0 0 771,952 0 0 0
徐根旺 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总经
李志旭 现任 146,500 0 0 146,500 0 0 0
理
研发副
游蓉丽 现任 50,200 0 0 50,200 0 0 0
总裁
副总经
杨连民 现任 0 0 0 0 0 0 0
理
副总经
李向科 现任 0 0 0 0 0 0 0
理
财务总
刘长禄 现任 0 0 0 0 0 0 0
监
周红军 副总经 现任 0 0 0 0 0 0 0
84
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
理,董秘
副董事
1,029,75 1,029,75
董迷柱 长、副总 离任 0 0 0 0 0
6 6
经理
董秘、副
宁潞宏 离任 135,000 0 0 135,000 0 0 0
总经理
生产副
王旭文 离任 15,000 0 0 15,000 0 0 0
总裁
5,712,93 5,712,93
合计 -- -- 0 0 0 0 0
6 6
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
85
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
86
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
87
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山西振东制药股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 684,466,748.83 926,344,901.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 149,996,675.42 108,099,662.50
应收账款 1,182,251,596.27 1,133,930,515.73
应收款项融资
预付款项 406,109,611.28 277,921,976.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 128,404,917.58 97,621,993.96
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 932,280,810.14 825,076,233.84
88
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产 401,102,442.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 72,309,739.13 49,318,427.48
流动资产合计 3,555,820,098.65 3,819,416,153.48
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,110,824.00 2,513,003.14
长期股权投资
其他权益工具投资 55,865,038.43 55,865,038.43
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,037,349,301.70 932,352,627.35
在建工程 32,925,596.19 9,561,029.24
生产性生物资产 1,316,309.79 1,480,848.51
油气资产
使用权资产 15,301,318.24
无形资产 264,159,356.39 199,495,241.17
开发支出 175,823,255.36 163,031,132.07
商誉 2,343,406,542.58 2,335,293,006.54
长期待摊费用 12,397,403.38 19,733,247.46
递延所得税资产 27,615,785.87 29,134,103.58
其他非流动资产 32,727,379.86 35,283,542.66
非流动资产合计 3,999,998,111.79 3,783,742,820.15
资产总计 7,555,818,210.44 7,603,158,973.63
流动负债：
短期借款 384,970,407.04 413,114,963.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 18,900,160.15
89
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 379,170,292.24 289,311,404.09
预收款项
合同负债 73,079,540.56 108,153,110.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 30,177,755.70 35,471,641.45
应交税费 76,834,772.30 70,614,514.18
其他应付款 621,541,016.78 595,643,467.82
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 179,826,470.58
一年内到期的非流动负债 1,500,000.00
其他流动负债 16,470,215.44 14,059,904.40
流动负债合计 1,601,144,160.21 1,707,695,476.30
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 20,943,224.27
长期应付款 109,990,996.08 183,261,266.08
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 57,445,491.77 77,962,449.08
递延所得税负债 905,056.19 1,086,067.43
其他非流动负债
非流动负债合计 189,284,768.31 262,309,782.59
负债合计 1,790,428,928.52 1,970,005,258.89
所有者权益：
90
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 1,027,494,660.00 1,027,494,660.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,762,314,237.72 3,762,314,237.72
减：库存股
其他综合收益 -1,894,104.27 -1,893,885.76
专项储备
盈余公积 107,762,792.13 107,762,792.13
一般风险准备
未分配利润 889,483,884.59 749,166,480.94
归属于母公司所有者权益合计 5,785,161,470.17 5,644,844,285.03
少数股东权益 -19,772,188.25 -11,690,570.29
所有者权益合计 5,765,389,281.92 5,633,153,714.74
负债和所有者权益总计 7,555,818,210.44 7,603,158,973.63
法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：刘长禄 会计机构负责人：刘长禄
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 125,926,933.35 263,404,670.12
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 32,100,654.24 12,342,549.26
应收账款 197,184,727.43 288,268,684.54
应收款项融资
预付款项 130,322,073.76 103,682,865.69
其他应收款 2,115,920,208.58 2,102,097,461.68
其中：应收利息
应收股利
存货 102,936,752.94 82,093,045.34
合同资产
持有待售资产 232,000,000.00
91
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,701,948.83 8,424,341.03
流动资产合计 2,721,093,299.13 3,092,313,617.66
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,605,591,406.85 3,373,201,549.08
其他权益工具投资 24,865,038.43 24,865,038.43
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 249,985,591.75 249,533,013.65
在建工程 19,431,125.85 7,091,753.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 86,566,822.02 89,398,653.08
开发支出 168,026,765.47 156,311,383.98
商誉
长期待摊费用 1,953,022.12 1,506,592.31
递延所得税资产 19,612,646.04 22,901,445.52
其他非流动资产 28,614,536.18 31,140,487.98
非流动资产合计 4,204,646,954.71 3,955,949,917.07
资产总计 6,925,740,253.84 7,048,263,534.73
流动负债：
短期借款 290,000,000.00 319,378,971.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 32,168,213.59 18,116,350.02
预收款项
合同负债 3,103,937.27 3,375,804.70
应付职工薪酬 16,076,947.21 20,893,608.06
应交税费 5,477,748.53 1,767,913.67
92
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其他应付款 285,511,174.39 1,693,987,973.43
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,500,000.00
其他流动负债 371,928.47 438,854.61
流动负债合计 632,709,949.46 2,059,459,475.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 6,033,500.00 7,033,500.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 17,223,660.49 31,734,393.18
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 23,257,160.49 38,767,893.18
负债合计 655,967,109.95 2,098,227,368.67
所有者权益：
股本 1,027,494,660.00 1,027,494,660.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,761,766,958.52 3,761,766,958.52
减：库存股
其他综合收益 -1,882,520.71 -1,882,520.71
专项储备
盈余公积 89,693,854.88 89,693,854.88
未分配利润 1,392,700,191.20 72,963,213.37
所有者权益合计 6,269,773,143.89 4,950,036,166.06
负债和所有者权益总计 6,925,740,253.84 7,048,263,534.73
93
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 2,646,533,878.04 1,974,650,381.70
其中：营业收入 2,646,533,878.04 1,974,650,381.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,426,088,073.34 1,858,842,786.46
其中：营业成本 978,107,515.07 745,409,510.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 30,171,639.35 25,200,447.61
销售费用 1,164,934,070.77 885,463,000.52
管理费用 159,783,664.67 121,427,595.82
研发费用 86,275,361.03 71,496,129.54
财务费用 6,815,822.45 9,846,102.33
其中：利息费用 8,832,727.66 10,443,293.09
利息收入 2,659,010.46 1,109,572.80
加：其他收益 57,174,958.68 11,960,876.93
投资收益（损失以“－”号
1,115,937.47 7,039,760.61
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
94
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-365.92
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
770,478.09 -34,636,342.99
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-3,050,443.83 601,383.60
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 276,456,735.11 100,772,907.47
加：营业外收入 228,749.55 1,545,981.08
减：营业外支出 2,072,144.31 -24,596,468.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号
274,613,340.35 126,915,357.43
填列）
减：所得税费用 62,033,740.29 18,027,452.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 212,579,600.06 108,887,904.97
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
212,579,600.06 108,887,904.97
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 220,661,218.02 117,720,552.76
2.少数股东损益 -8,081,617.96 -8,832,647.79
六、其他综合收益的税后净额 -218.51 4,218.46
归属母公司所有者的其他综合收
-218.51 4,218.46
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
95
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-218.51 4,218.46
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -218.51 4,218.46
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 212,579,381.55 108,892,123.43
归属于母公司所有者的综合收
220,660,999.51 117,724,771.22
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-8,081,617.96 -8,832,647.79
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2148 0.1146
（二）稀释每股收益 0.2148 0.1146
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：刘长禄 会计机构负责人：刘长禄
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 160,789,792.54 368,050,565.12
减：营业成本 42,027,555.41 31,873,780.38
税金及附加 2,292,474.27 8,239,937.67
销售费用 70,113,436.87 211,297,300.42
管理费用 67,754,242.88 43,307,441.73
96
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
研发费用 23,419,731.25 23,993,428.72
财务费用 5,038,463.27 22,094,908.15
其中：利息费用 5,880,270.67 23,123,660.22
利息收入 984,668.66 1,305,869.31
加：其他收益 21,595,752.69 906,100.00
投资收益（损失以“－”
1,416,239,058.25 4,146,457.99
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
7,234,473.22 -1,983,847.70
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
1,395,213,172.75 30,312,478.34
列）
加：营业外收入 859.01 2,448,485.34
减：营业外支出 263,628.31 4,003,216.08
三、利润总额（亏损总额以“－”
1,394,950,403.45 28,757,747.60
号填列）
减：所得税费用 3,288,799.48 2,457,166.82
四、净利润（净亏损以“－”号填
1,391,661,603.97 26,300,580.78
列）
（一）持续经营净利润（净亏
1,391,661,603.97 26,300,580.78
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
97
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 1,391,661,603.97 26,300,580.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
2,609,894,547.20 2,201,728,661.44
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
98
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,440,332.48
收到其他与经营活动有关的现
48,265,270.82 11,098,787.08
金
经营活动现金流入小计 2,662,600,150.50 2,212,827,448.52
购买商品、接受劳务支付的现
924,464,113.70 657,108,044.35
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
229,323,663.28 215,994,430.13
现金
支付的各项税费 324,304,266.59 158,045,295.08
支付其他与经营活动有关的现
1,220,461,513.01 1,037,049,548.72
金
经营活动现金流出小计 2,698,553,556.58 2,068,197,318.28
经营活动产生的现金流量净额 -35,953,406.08 144,630,130.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 338,308,925.74 1,336,393,365.92
取得投资收益收到的现金 1,121,863.21 7,716,550.22
99
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 339,430,788.95 1,344,109,916.14
购建固定资产、无形资产和其
42,756,001.23 48,077,174.40
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 351,703,000.00 1,498,913,185.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 394,459,001.23 1,546,990,359.40
投资活动产生的现金流量净额 -55,028,212.28 -202,880,443.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 172,700,100.00 386,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
15,459,702.03 30,713,523.86
金
筹资活动现金流入小计 188,159,802.03 416,713,523.86
偿还债务支付的现金 269,019,284.15 135,975,590.15
分配股利、利润或偿付利息支
80,560,054.65 6,325,941.73
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
19,308,240.05 22,007,864.79
金
筹资活动现金流出小计 368,887,578.85 164,309,396.67
筹资活动产生的现金流量净额 -180,727,776.82 252,404,127.19
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -271,709,395.18 194,153,814.17
100
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余
937,275,983.86 465,559,165.47
额
六、期末现金及现金等价物余额 665,566,588.68 659,712,979.64
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
144,608,054.52 258,803,520.08
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
94,012,337.14 30,117,684.96
金
经营活动现金流入小计 238,620,391.66 288,921,205.04
购买商品、接受劳务支付的现
62,611,970.94 43,455,090.50
金
支付给职工以及为职工支付的
55,688,312.00 80,797,384.01
现金
支付的各项税费 3,830,732.52 48,037,510.20
支付其他与经营活动有关的现
116,433,218.49 200,606,250.56
金
经营活动现金流出小计 238,564,233.95 372,896,235.27
经营活动产生的现金流量净额 56,157.71 -83,975,030.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 155,023,000.00 1,194,693,000.00
取得投资收益收到的现金 91,272.98 4,146,457.99
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 155,114,272.98 1,198,839,457.99
购建固定资产、无形资产和其
24,727,350.95 35,072,846.81
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 160,412,857.77 1,255,609,000.00
101
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 185,140,208.72 1,290,681,846.81
投资活动产生的现金流量净额 -30,025,935.74 -91,842,388.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 140,000,000.00 351,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
22,769,322.92
金
筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 373,769,322.92
偿还债务支付的现金 169,000,000.00 78,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
77,804,896.81 23,123,660.22
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
17,474,822.92
金
筹资活动现金流出小计 246,804,896.81 119,498,483.14
筹资活动产生的现金流量净额 -106,804,896.81 254,270,839.78
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -136,774,674.84 78,453,420.73
加：期初现金及现金等价物余
262,701,608.19 132,133,563.56
额
六、期末现金及现金等价物余额 125,926,933.35 210,586,984.29
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、上年年末 1,0 3,76 -1,8 107, 749, 5,64 -11, 5,63
102
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 27, 2,31 93,8 762, 166, 4,84 690, 3,15
494 4,23 85.7 792. 480. 4,28 570. 3,71
,66 7.72 6 13 94 5.03 29 4.74
0.0
0
-8,4 -8,4 -8,4
加：会计 19,1 19,1 19,1
政策变更 88.2 88.2 88.2
3 3 3
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,0
27, 3,76 -1,8 107, 740, 5,63 -11, 5,62
二、本年期初 494 2,31 93,8 762, 747, 6,42 690, 4,73
余额 ,66 4,23 85.7 792. 292. 5,09 570. 4,52
0.0 7.72 6 13 71 6.80 29 6.51
0
三、本期增减 148, 148, -8,0 140,
变动金额（减 -218 736, 736, 81,6 654,
少以“－”号 .51 591. 373. 17.9 755.
填列） 88 37 6 41
220, 220, -8,0 212,
（一）综合收 661, 661, 81,6 579,
益总额 218. 218. 17.9 600.
02 02 6 06
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
103
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
-71, -71, -71,
（三）利润分 924, 924, 924,
配 626. 626. 626.
14 14 14
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-71, -71, -71,
3．对所有者
924, 924, 924,
（或股东）的
626. 626. 626.
分配
14 14 14
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-218 -218 -218
（六）其他
.51 .51 .51
104
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1,0
27, 3,76 -1,8 107, 889, 5,78 -19, 5,76
四、本期期末 494 2,31 94,1 762, 483, 5,16 772, 5,38
余额 ,66 4,23 04.2 792. 884. 1,47 188. 9,28
0.0 7.72 7 13 59 0.17 25 1.92
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 他 计 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
1,0
27, 3,76 104, 541, 5,43 5,441
5,036
一、上年年末 494 2,31 236. 423, 853, 6,08 ,122,
,213.
余额 ,66 4,23 79 918. 348. 6,40 615.5
43
0.0 7.72 80 80 2.11 4
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,0
27, 3,76 104, 541, 5,43 5,441
5,036
二、本年期初 494 2,31 236. 423, 853, 6,08 ,122,
,213.
余额 ,66 4,23 79 918. 348. 6,40 615.5
43
0.0 7.72 80 80 2.11 4
0
三、本期增减 66,3 66,3
-8,83 57,51
变动金额（减 4,21 45,8 50,0
2,647 7,390
少以“－”号 8.46 19.7 38.2
.79 .43
填列） 6 2
（一）综合收 117, 117, -8,83 108,8
105
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益总额 720, 720, 2,647 87,90
552. 552. .79 4.97
76 76
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-51, -51,
-51,3
（三）利润分 374, 374,
74,73
配 733. 733.
3.00
00 00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-51, -51,
3．对所有者 -51,3
374, 374,
（或股东）的 74,73
733. 733.
分配 3.00
00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
106
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
4,21 4,21 4,218
（六）其他
8.46 8.46 .46
1,0
27, 3,76 104, 608, 5,50 5,498
-3,79
四、本期期末 494 2,31 4,45 423, 199, 2,43 ,640,
6,434
余额 ,66 4,23 5.25 918. 168. 6,44 005.9
.36
0.0 7.72 80 56 0.33 7
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
1,027 72,9
3,761, 89,693
一、上年年末 ,494, -1,882, 63,2 4,950,03
766,95 ,854.8
余额 660.0 520.71 13.3 6,166.06
8.52 8
0 7
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
1,027 3,761, 89,693 72,9
二、本年期初 -1,882, 4,950,03
,494, 766,95 ,854.8 63,2
余额 520.71 6,166.06
660.0 8.52 8 13.3
107
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
0 7
三、本期增减 1,31
变动金额（减 9,73 1,319,73
少以“－”号 6,97 6,977.83
填列） 7.83
1,39
（一）综合收 1,66 1,391,66
益总额 1,60 1,603.97
3.97
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-71,9
（三）利润分 24,6 -71,924,
配 26.1 626.14
4
1．提取盈余公
积
-71,9
2．对所有者
24,6 -71,924,
（或股东）的
26.1 626.14
分配
4
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
108
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3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,027 1,39
3,761, 89,693
四、本期期末 ,494, -1,882, 2,70 6,269,77
766,95 ,854.8
余额 660.0 520.71 0,19 3,143.89
8.52 8
0 1.20
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
1,02
3,761, 86,35
一、上年年末 7,49 94,288, 4,969,90
766,9 4,981
余额 4,66 086.37 4,686.44
58.52 .55
0.00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,02
3,761, 86,35
二、本年期初 7,49 94,288, 4,969,90
766,9 4,981
余额 4,66 086.37 4,686.44
58.52 .55
0.00
109
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、本期增减
变动金额（减 -25,074 -25,074,1
少以“－”号 ,152.22 52.22
填列）
（一）综合收 26,300, 26,300,5
益总额 580.78 80.78
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -51,374 -51,374,7
配 ,733.00 33.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-51,374 -51,374,7
（或股东）的
,733.00 33.00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
110
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,02
3,761, 86,35
四、本期期末 7,49 69,213, 4,944,83
766,9 4,981
余额 4,66 934.15 0,534.22
58.52 .55
0.00
三、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：山西振东制药股份有限公司（以下简称“振东制药”、“本公司”、“公司”）
注册地址：山西省长治市上党区光明南路振东科技园
营业期限：1995年11月15日至2025年11月14日止
股本：人民币1,027,494,660.00元
法定代表人：李安平
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：医药制造行业
公司经营范围：原料药（甘草酸二铵、帕米磷酸二钠、美司钠）、抗肿瘤类原料药（比卡鲁胺、盐酸
伊立替康、盐酸托泊替康、盐酸尼莫司汀、盐酸吉西他滨、雷替曲塞、奥沙利铂、依西美坦、卡莫氟、来
曲唑、盐酸来托蒽醌、异环磷酰胺、硫酸长春地辛）、小容量注射剂（含抗肿瘤药）、冻干粉针剂（含抗肿
瘤药）、片剂（含抗肿瘤药）、硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、颗粒剂、散剂、中药提取生产制造。消杀剂系列
产品、保健品（仅限分支机构经营）、卫生用品销售；新药品开发（仅限研究）；对外贸易（本企业经营产
品所需的进出口业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）公司历史沿革
振东制药系由山西振东实业集团有限公司（已于2016年1月变更为山西振东健康产业集团有限公司）
（以下简称“振东集团”）、李安平、金安祥、李仁虎、金志祥、宋建平、董迷柱、金小平、蒋瑞华、严力、
谢建龙、朱和群作为发起人，由山西振东制药有限公司整体变更设立的股份有限公司。以山西振东制药有
限公司截至2008年9月3日经审计后的净资产进行折股，折合股本100,000,000.00元，并于2008年12月31日
经山西省长治市工商行政管理局登记成立，领取注册号为14042110000376号的企业法人营业执照。
2009年3月2日，公司股东大会通过决议，同意韩庆志、李静对公司进行增资，增资金额分别为人民币
5,300,000.00元、2,700,000.00元，增资后公司股本为108,000,000.00 元。
2009年第一次临时股东大会会议决议，公司申请通过向社会公开发行人民币普通股股票36,000,000股
111
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（股票代码：300158）。2010年12月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1833号文批复，同
意本公司向社会公开发行新股不超过36,000,000股。本次发行总量为36,000,000股，每股面值人民币1元，
每股发行价格为人民币38.80元。发行后总股本变更为144,000,000元。
截至2012年5月26日，转增后公司股本增加到288,000,000元。上述股本已经利安达会计师事务所有限
公司出具利安达验字[2012]第1056号验资报告验证。
根据本公司《山西振东制药股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，本公司达到行权条件，向激
励对象定向发行股票1000万股，其中预留106万股，本次授予894万股，由激励对象以授予价7.40元/股的
价格参与认购的方式，增加股本8,940,000.00元，增资方式为货币资金出资。公司变更后注册资本为人民
币296,940,000.00元。
根据本公司第三届董事会第六次会议决议、2015年第三次临时股东大会决议，并《山西振东制药股份
有限公司与李勋、李细海、马云波、聂华、李东、曹智刚、王力、上海景林景麒投资中心（有限合伙）、
上海景林景途投资中心（有限合伙）发行股份及支付现金购买资产协议》，本公司拟购买北京朗迪制药有
限公司100%股权，向李勋等发行147,205,839股，每股13.70元，增加股本147,205,839.00元。本公司变更
后注册资本为人民币444,145,839.00元。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准山西振东制药股份有限公司向李勋等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》（证监许可[2016] 835号），核准本公司本次非公开发行A股不超过73,361,910股。此
外根据本公司2015年度股东大会审议通过了《公司2015年度利润分配预案》以及振东制药与山西振东健康
产业集团有限公司和常州京江博翔投资中心（有限合伙）签订的股份认购协议，本次非公开发行股票
76,063,491股，其中：山西振东健康产业集团有限公司出资904,549,889.25元，认购57,431,739股；常州
京江博翔投资中心（有限合伙）出资293,450,094.00元，认购18,631,752股，增加股本76,063,491.00元。
公司变更后注册资本为人民币520,209,330.00元。
根据本公司第三届董事会第十九次会议决议，本公司审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条
件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于调整限制性股票回购价格的议案》。本公司
申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票 280,000股，回购价格为6.8180643元/股，减少股本
280,000.00元。公司变更后注册资本为人民币519,929,330.00元。
本公司于2016 年 11 月10 日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于回购注销部分已
不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。根据本次董事会的决议规定，本公
司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票150,000股，回购价格为6.8180643元/股。公司变更后注
册资本为人民币519,779,330.00元。
根据本公司第三届董事会第二十六次会议决议，本公司审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励
条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制
性股票250,000股，回购价格为6.8180643元/股，减少股本250,000.00元。公司变更后注册资本为人民币
519,529,330.00元。
本公司于2017年 8 月28 日第三届董事会第二十八次会议、第三届监事会第二十一次会议，审议通过
了《关于调整限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚
未解锁的限制性股票的议案》。根据本次董事会的决议规定，本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限
制性股票35,000股，回购价格为由6.8180643元/股调整至6.7680403元/股。公司变更后注册资本为人民币
519,494,330.00元。
本公司于2018年4月20日第三届董事会第三十一次会议决议，审议通过了《关于回购注销部分已不符
合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的决议》及《关于对股权激励计划部分激励股份回
购注销的议案》，根据本次董事会的决议规定，本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票296.70
万股。2018年5月30日2017年度股东大会决议，审议通过了《2017年度利润分配及资本公积金转增股本预
案》，本公司以股本为519,494,330股为基数向全体股东每10股转增10股，本公司本次回购注销已获授但尚
未解锁的限制性股票593.40万股，转增后股本为1,033,054,660股。
112
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司于2019年4月23日第四届董事会第四次会议决议，审议通过了《关于对股权激励计划剩余激励
股份回购注销的议案》，根据本次董事会的决议规定，本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股
票556万股，回购价为分红后3.3640202元/股，实际回购按3.70元/股回购。公司变更后注册资本为人民币
1,027,494,660.00元。
本公司的控股股东为振东集团。公司实际控制人为李安平，其直接拥有公司0.23%的表决权，并通过
拥有振东集团99.90%的表决权，而间接拥有公司37.98%的表决权。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2021年8月17日批准报出。
（五）合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。本公司子公司
的相关信息参见附注[九（一）]，本报告期内，新增及减少子公司的情况参见附注[八（二）]及[八（三）]。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部
(以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求进行编制。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2014 年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要
求。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未
来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2021年6月30日止的2021年1-6月
财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执
行，关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“主要会计政策、会计估计的变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
113
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2、会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构
成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的企业在合并前
后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。参与合并的各方
在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下企业合并，购买方在判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，
将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。
如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本公司取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、
负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，
并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公
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司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的
其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价
值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企业、被投资单
位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以
使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：①企业持有的表决权相对于其
他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；②企业和其他投资方持有的
被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；③其他合同安排产生的权利；④被投资
方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被
投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其
拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当
考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本
公司应考虑的因素包括但不限于：①本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员；②本公司能否出于
其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；③本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任
命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权；④本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似
权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当
考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投
资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公
司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例
等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，
在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列
条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资
方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）：①该部分的资产是偿付该部分负债
或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；②除与该部分相关的各
方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司
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采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与
子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权
投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税
基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并
利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数
股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子
公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该
子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之
前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差
额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资
本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的
财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报
表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据
调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境
外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在其他综合收
益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和初始计量：
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其
他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，
本公司按照根据附注[三（二十七）]的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
2、金融资产的分类
本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产
分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生
变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为
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以摊余成本计量的金融资产：
- 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工
具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所
有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或
显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管
理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、
以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流
量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公
允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、
成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条
款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
3、金融资产的后续计量
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)
计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(2) 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期
关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当
期损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或
利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
(4) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入
其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
4、金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金
融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失
(包括利息费用)计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
5、金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条件的以相互抵
消后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产和金融负债的转移及终止确认
金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：
（1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2） 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3） 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价；
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 (或该部分金融负
债) 。
7、金融资产的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。
-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变
动计入当期损益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以
及衍生金融资产。
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续
约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。
未来12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个
月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失
的一部分。
对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基
于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日
应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
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除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计
量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①该金融
工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或②该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
1）具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力，该金
融工具被视为具有较低的信用风险。
2）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金
融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日支付本
金和利息的情况；②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；③已发生的或
预期的债务人经营成果的严重恶化；④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人
对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
以根据逾期信息为例：
如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：①应收对象不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估
不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有) 等追索行动；或②金融资产逾期超过90天。
（2）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来
现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产
已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，
如偿付利息或本金违约或逾期等；③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在
任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困
难导致该金融资产的活跃市场消失。
（3）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计
量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
（4）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来
源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融
资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
8、权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和
交易费用，减少股东权益。
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11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失
准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失
的确定方法及会计处理方法一致。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成
分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。应收账款在组合基础上采用减
值矩阵确定信用损失。本公司以共同风险特征为依据，按照公司类别等共同信用风险特征将应收账款分为
不同组别：
项目 计提方法
组合一：工业企业 预期平均损失
组合二：商业企业 预期平均损失
组合三：药材企业 预期平均损失
合并范围内关联方组合 不计提坏账
作为本公司信用风险管理的一部分，本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用
损失。应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：
组合一：工业企业
账龄 预期平均损失率
1年以内 0.82%
1至2年 6.70%
2至3年 22.67%
3至4年 35.30%
4至5年 54.88%
5年以上 100.00%
组合二：商业企业
账龄 预期平均损失率
1年以内 10.72%
1至2年 50.72%
2至3年 69.33%
3至4年 81.31%
4至5年 91.41%
5年以上 100.00%
组合三：药材企业
账龄 预期平均损失率
1年以内 3.68%
1至2年 22.41%
2至3年 38.75%
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3至4年 66.09%
4至5年 81.36%
5年以上 100.00%
对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款、已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，本公司将该应收账款作为已发生信用减值的
应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估信用风险的其
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1（账龄组合） 合并范围外且无明显减值迹象的应收关联方款项
组合2（账龄组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方款项
不同组合计量损失准备的计提方法
项目 计提方法
组合1（账龄组合） 预期平均损失
组合2（账龄组合） 不计提坏账
各组合预期信用损失率如下：
组合1（账龄组合）预期信用损失率，依据以账龄为基础来评估各类其他应收款的预期信用损失：
账龄 预期平均损失率
1年以内 4.77%
1至2年 15.16%
2至3年 28.40%
3至4年 42.55%
4至5年 52.78%
5年以上 100.00%
组合2（合并范围内关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并
范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为0。
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
15、存货
1、存货的分类
本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、消耗性生物资产、包装物、低值易耗品、库存
商品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类；
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销
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法；包装物采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账
前处理完毕。
16、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。本公司采用减值矩阵确
定合同资产的预期信用损失准备。本公司基于内部信用评级对具有类似风险特征的各类合同该资产确定相
应的损失准备的比例。减值矩阵基于本公司历史逾期比例[考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的前瞻性信息]确定。于2021年6月30日，本公司已重新评估历史可观察的逾期比例并考
虑了前瞻性信息的变化。
该预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。
17、合同成本
18、持有待售资产
1、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处
置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出
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售；
- 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购
买协议，预计出售将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能
够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，
原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包括递延所得税
资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地
产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或非流动资产从
持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
①被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下本应确认的折旧、摊
销或减值等进行调整后的金额；②决定不再出售之日的可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、投资成本的初始计量
（1） 企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价或股本
溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对
价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于
“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。
① 属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次
交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、
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这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一
项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
② 不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：
a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股
权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金
融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方
同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本
包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行
权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股
权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈
余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价
值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投
资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账
面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲
减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认
① 后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资
的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有
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待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前
持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—
—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改
按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位
除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算
应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
② 损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资
前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业
在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因
素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益
变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
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投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入
其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安
排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被
投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
① 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否
存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处
置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
② 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后
续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使
用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久
退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、
报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回
金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
均不再转回。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
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② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 2.71-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折
旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
25、在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折
旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
① 长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确
定性；
③ 其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建
工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在
建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整
体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法：
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的
资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，
计入当期损益。
27、生物资产
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按
平均年限法计提折旧。
1、消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、
蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或
养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本
化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的
方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，
并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
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如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确
定。
2、生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、
产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该
资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费
用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物
资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
连翘 10年 10.00
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减
值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于
其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按
照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除
已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁
资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
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支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、无形资产减值准备原则
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情
形：
① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净
额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研
究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间
不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日起转为无形资产列报。
根据行业和公司内部研究开发项目特点，公司按规定照以下几条标准进行资本化和费用化的区分：
（1）外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化，
确认为开发支出；
（2）公司自行立项药品开发项目的，取得临床批件后的支出进行资本化，确认为开发支出；
（3）属于药品上市后再评价的增加新适应症、改变剂型、改变给药途径、其支出予以资本化，确认
为开发支出；
（4）除上述情况外，其余研发支出全部计入当期损益。
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31、长期资产减值
32、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的
费用。长期待摊费用按实际成本计价。
长期待摊费用在预计受益期间直线法摊销，摊销期限一般为2-10年。
租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建
费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
33、合同负债
1、合同负债的确认方法
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）因过去事项导致现在具有
支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估
计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：① 在财务报告批准报出之前本公司已确定
应支付的薪酬金额。② 该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本
公司确定推定义务金额提供了明显证据。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务
成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券
的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期
费用：（1）修改设定受益计划时。（2）本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认
一项结算利得或损失。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，企业不再承担；设定收益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提
存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福
利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪
酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的
有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规
定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的
变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚
未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开
始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选
择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支
付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率
作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对
购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使
情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变
动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
133
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
134
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收
入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客
户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差
额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比
法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失
为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户
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山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资
产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚
未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补
助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件
的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入
当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。与日常活动相关的政府
补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差
异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时
性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁
有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入
租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融
资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业 根据中华人民共和国财政部（以下简称
会计准则第 21 号——租赁(2018 修 “财政部”）颁布的企业会计准则变更
订)》(财会[2018]35 号，以下简称“新 相应的会计政策，本次会计政策变更已 注1
租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 通过第四届董事会第十六次会议及第
日起执行新租赁准则。 四届监事会第十四次会议决。
注1：财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”，修订前的租
赁准则简称“原租赁准 则”)。新租赁准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益
及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。本公司作为承租人根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调
整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对2021年1月1日余额的影响金额
合并 母公司
对首次执行日前的租赁确认使用权资 使用权资产 16,205,162.57
产
长期待摊费用 -4,287,692.65
执行新租赁准则确认的与原经营租赁 租赁负债 20,336,658.15
相关的租赁负债
首次执行日对年初留存收益的影响金 未分配利润 -8,419,188.23
额
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
137
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流动资产：
货币资金 926,344,901.64 926,344,901.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 108,099,662.50 108,099,662.50
应收账款 1,133,930,515.73 1,133,930,515.73
应收款项融资
预付款项 277,921,976.12 277,921,976.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 97,621,993.96 97,621,993.96
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 825,076,233.84 825,076,233.84
合同资产
持有待售资产 401,102,442.21 401,102,442.21
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 49,318,427.48 49,318,427.48
流动资产合计 3,819,416,153.48 3,819,416,153.48
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 2,513,003.14 2,513,003.14
长期股权投资
其他权益工具投资 55,865,038.43 55,865,038.43
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 932,352,627.35 932,352,627.35
138
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在建工程 9,561,029.24 9,561,029.24
生产性生物资产 1,480,848.51 1,480,848.51
油气资产
使用权资产 16,205,162.57 16,205,162.57
无形资产 199,495,241.17 199,495,241.17
开发支出 163,031,132.07 163,031,132.07
商誉 2,335,293,006.54 2,335,293,006.54
长期待摊费用 19,733,247.46 15,445,554.81 -4,287,692.65
递延所得税资产 29,134,103.58 29,134,103.58
其他非流动资产 35,283,542.66 35,283,542.66
非流动资产合计 3,783,742,820.15 3,795,660,290.07 11,917,469.92
资产总计 7,603,158,973.63 7,615,076,443.55 11,917,469.92
流动负债：
短期借款 413,114,963.00 413,114,963.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 289,311,404.09 289,311,404.09
预收款项
合同负债 108,153,110.78 108,153,110.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 35,471,641.45 35,471,641.45
应交税费 70,614,514.18 70,614,514.18
其他应付款 595,643,467.82 595,643,467.82
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 179,826,470.58 179,826,470.58
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一年内到期的非流动
1,500,000.00 1,500,000.00
负债
其他流动负债 14,059,904.40 14,059,904.40
流动负债合计 1,707,695,476.30 1,707,695,476.30
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 20,336,658.15 20,336,658.15
长期应付款 183,261,266.08 183,261,266.08
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 77,962,449.08 77,962,449.08
递延所得税负债 1,086,067.43 1,086,067.43
其他非流动负债
非流动负债合计 262,309,782.59 282,646,440.74 20,336,658.15
负债合计 1,970,005,258.89 1,990,341,917.04 20,336,658.15
所有者权益：
股本 1,027,494,660.00 1,027,494,660.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,762,314,237.72 3,762,314,237.72
减：库存股
其他综合收益 -1,893,885.76 -1,893,885.76
专项储备
盈余公积 107,762,792.13 107,762,792.13
一般风险准备
未分配利润 749,166,480.94 740,747,292.71 -8,419,188.23
归属于母公司所有者权益
5,644,844,285.03 5,636,425,096.80 -8,419,188.23
合计
少数股东权益 -11,690,570.29 -11,690,570.29
所有者权益合计 5,633,153,714.74 5,624,734,526.51 -8,419,188.23
140
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负债和所有者权益总计 7,603,158,973.63 7,615,076,443.55 11,917,469.92
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 263,404,670.12 263,404,670.12
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,342,549.26 12,342,549.26
应收账款 288,268,684.54 288,268,684.54
应收款项融资
预付款项 103,682,865.69 103,682,865.69
其他应收款 2,102,097,461.68 2,102,097,461.68
其中：应收利息
应收股利
存货 82,093,045.34 82,093,045.34
合同资产
持有待售资产 232,000,000.00 232,000,000.00
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 8,424,341.03 8,424,341.03
流动资产合计 3,092,313,617.66 3,092,313,617.66
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,373,201,549.08 3,373,201,549.08
其他权益工具投资 24,865,038.43 24,865,038.43
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 249,533,013.65 249,533,013.65
在建工程 7,091,753.04 7,091,753.04
生产性生物资产
油气资产
141
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使用权资产
无形资产 89,398,653.08 89,398,653.08
开发支出 156,311,383.98 156,311,383.98
商誉
长期待摊费用 1,506,592.31 1,506,592.31
递延所得税资产 22,901,445.52 22,901,445.52
其他非流动资产 31,140,487.98 31,140,487.98
非流动资产合计 3,955,949,917.07 3,955,949,917.07
资产总计 7,048,263,534.73 7,048,263,534.73
流动负债：
短期借款 319,378,971.00 319,378,971.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 18,116,350.02 18,116,350.02
预收款项
合同负债 3,375,804.70 3,375,804.70
应付职工薪酬 20,893,608.06 20,893,608.06
应交税费 1,767,913.67 1,767,913.67
其他应付款 1,693,987,973.43 1,693,987,973.43
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,500,000.00 1,500,000.00
负债
其他流动负债 438,854.61 438,854.61
流动负债合计 2,059,459,475.49 2,059,459,475.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 7,033,500.00 7,033,500.00
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长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 31,734,393.18 31,734,393.18
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 38,767,893.18 38,767,893.18
负债合计 2,098,227,368.67 2,098,227,368.67
所有者权益：
股本 1,027,494,660.00 1,027,494,660.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,761,766,958.52 3,761,766,958.52
减：库存股
其他综合收益 -1,882,520.71 -1,882,520.71
专项储备
盈余公积 89,693,854.88 89,693,854.88
未分配利润 72,963,213.37 72,963,213.37
所有者权益合计 4,950,036,166.06 4,950,036,166.06
负债和所有者权益总计 7,048,263,534.73 7,048,263,534.73
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对2021年1月1日余额的影响金额
合并 母公司
对首次执行日前的租赁确认使用权资 使用权资产 16,205,162.57
产
长期待摊费用 -4,287,692.65
执行新租赁准则确认的与原经营租赁 租赁负债 20,336,658.15
相关的租赁负债
首次执行日对年初留存收益的影响金 未分配利润 -8,419,188.23
额
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45、其他
（1）回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股
份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面
值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（2）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权
激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定
履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股
本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
（3）所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计
入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，
即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期
末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
（4）公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括
市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技
术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢
价。不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允
价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。
（5）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制
的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关
联方。此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本公司或本公司的关联方。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税 3%、6%、9%、13%
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劳务收入为基础计算销项税额，在扣除
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
为应交增值税
按实际缴纳的增值税、消费税之和计算
城市维护建设税 1%、5%、7%
缴纳
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25%
按实际缴纳的增值税、消费税之和计算
教育费附加 3%
缴纳
按实际缴纳的增值税、消费税之和计算
地方教育附加 2%
缴纳
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山西振东制药股份有限公司 15%
山西振东泰盛制药有限公司 15%
山西振东开元制药有限公司 15%
北京振东光明药物研究院有限公司 15%
山西振东安特生物制药有限公司 15%
北京振东朗迪制药有限公司 15%
海南振东健康科技有限公司 15%
山西振东先导生物科技有限公司 15%
2、税收优惠
根据山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地方税务局共同签发的《高新技术企业证
书》，证书编号GR202014000324，认定有效期3年，发证时间2020年12月3日，本公司在认定有效期内减按
15%的税率征收企业所得税。
根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务局山西省税务局、共同签发的《高新技术企业证书》，
证书编号GR201914000354，认定有效期3年，签发时间2019年11月25日，本公司下属子公司泰盛制药在认
定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地方税务局共同签发的《高新技术企
业证书》，证书编号GR201814000010，认定有效期3年，签发时间2018年11月21日，本公司下属子公司开元
制药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同签发的《高新技术企业
证书》，证书编号GR201811009583，认定有效期3年，签发时间2018年11月30日，本公司下属子公司振东研
究院在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
根据山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地方税务局共同签发的《高新技术企业证
书》，证书编号GR202014000952，认定有效期3年，发证时间2020年12月3日，本公司下属子公司安特制药
在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同签发的《高新技术企业
证书》，证书编号GR202011000954，认定有效期3年，发证时间2020年7月31日，本公司下属子公司朗迪制
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药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局共同签发的《高新技术企业证书》，
证书编号GR202014000411，认定有效期3年，发证时间2020年12月3日，本公司下属子公司先导生物科技在
认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
根据关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知（财税[2020]31号），本公司子公司海南科技适
用15%企业所得税税率。
3、其他
除本公司、山西振东泰盛制药有限公司（以下简称“泰盛制药”）、山西振东开元制药有限公司（以下
简称“开元制药”）、北京振东光明药物研究院有限公司（以下简称“振东研究院”）、山西振东安特生物制
药有限公司（以下简称“安特制药”）、北京振东朗迪制药有限公司（以下简称“朗迪制药”）、海南振东健
康科技有限公司（以下简称“海南科技”）、山西振东先导生物科技有限公司（以下简称“先导生物科技”）
企业所得税率实际税率为15%外，本公司之其他子公司企业所得税率均为25%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 374,779.17 156,589.08
银行存款 658,306,538.99 925,412,054.15
其他货币资金 25,785,430.67 776,258.41
合计 684,466,748.83 926,344,901.64
因抵押、质押或冻结等对使用
7,796,848.23
有限制的款项总额
其他说明
其他货币资金为票据和贷款保证金及存出投资款
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
0.00 0.00
益的金融资产
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
其中：
其他说明：
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3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 140,861,675.42 108,099,662.50
商业承兑票据 9,135,000.00
合计 149,996,675.42 108,099,662.50
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 392,467,233.36
合计 392,467,233.36
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
148
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计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
1,467,2 285,04 1,182,2 1,375,7 241,80
按组合计提坏账 100.00 19.43 100.00 1,133,93
99,881. 8,285.1 51,596. 36,117. 5,601.3 17.58%
准备的应收账款 % % % 0,515.73
45 8 27 08 5
其中：
1,467,2 285,04 1,182,2 1,375,7 241,80
100.00 19.43 100.00 1,133,93
合计 99,881. 8,285.1 51,596. 36,117. 5,601.3 17.58%
% % % 0,515.73
45 8 27 08 5
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：285,048,285.18
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合一：工业企业 696,408,871.71 58,790,177.11 8.44%
组合二：商业企业 439,873,567.59 193,950,052.92 44.09%
组合三：药材企业 331,017,442.15 32,308,055.15 9.76%
合计 1,467,299,881.45 285,048,285.18 --
确定该组合依据的说明：
注：本公司根据本公司及其分、子公司业务性质，分为三个组合，分别为组合一：工业企业、组合二：
商业企业、组合三：药材企业，按照预期信用损失金额计量损失准备。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
2021年6月30日应收账款预期信用损失的评估：
组合一：工业企业
账龄 实际采用的预期损失率（%） 期末账面余额 期末减值准备
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1年以内(含1年) 0.82 581,058,305.43 4,773,999.45
1至2年(含2年) 6.70 46,442,344.90 3,109,809.63
2至3年(含3年) 22.67 8,354,581.64 1,893,793.15
3至4年(含4年) 35.30 11,362,409.66 4,010,885.83
4至5年(含5年) 54.88 9,285,460.23 5,095,919.20
5年以上 100.00 39,905,769.85 39,905,769.85
合计 696,408,871.71 58,790,177.11
组合二：商业企业
账龄 实际采用的预期损失率（%） 期末账面余额 期末减值准备
1年以内(含1年) 10.72 241,158,635.49 25,842,096.73
1至2年(含2年) 50.72 36,543,902.44 18,536,820.77
2至3年(含3年) 69.33 15,495,580.23 10,742,806.95
3至4年(含4年) 81.31 26,710,925.85 21,719,364.59
4至5年(含5年) 91.41 33,250,756.68 30,395,196.98
5年以上 100.00 86,713,766.90 86,713,766.90
合计 439,873,567.59 193,950,052.92
组合三：药材企业
账龄 实际采用的预期损失率（%） 期末账面余额 期末减值准备
1年以内(含1年) 3.68 266,128,993.63 9,792,297.85
1至2年(含2年) 22.41 44,525,612.51 9,978,292.38
2至3年(含3年) 38.75 9,634,039.35 3,732,928.10
3至4年(含4年) 66.09 3,031,538.83 2,003,554.05
4至5年(含5年) 81.36 4,809,191.88 3,912,916.82
5年以上 100.00 2,888,065.95 2,888,065.95
合计 331,017,442.15 32,308,055.15
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,088,345,934.55
1至2年 127,511,859.85
2至3年 33,484,201.22
3 年以上 217,957,885.83
3至4年 41,104,874.34
4至5年 47,345,408.79
5 年以上 129,507,602.70
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合计 1,467,299,881.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
风险组合 241,805,601.35 3,760,069.05 994,525.32 352,712.05 244,218,433.03
持有待售资产
0.00 40,829,852.15 40,829,852.15
转入
合计 241,805,601.35 3,760,069.05 994,525.32 352,712.05 40,829,852.15 285,048,285.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
国药控股北京有限公
136,440,274.84 9.30% 2,990,224.35
司
阿里健康大药房医药
32,132,404.96 2.19% 264,001.19
连锁有限公司
上药科泽（上海）医药
27,303,255.05 1.86% 268,608.30
有限公司
华润河南医药有限公
15,104,913.11 1.03% 151,906.53
司
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北京科园信海医药经
14,341,487.90 0.98% 178,535.62
营有限公司
合计 225,322,335.86 15.36%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 306,751,449.90 75.53% 254,851,502.76 91.70%
1至2年 80,121,671.88 19.73% 14,491,871.47 5.21%
2至3年 11,818,875.53 2.91% 6,475,439.07 2.33%
3 年以上 7,417,613.97 1.83% 2,103,162.82 0.76%
合计 406,109,611.28 -- 277,921,976.12 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 发生时间 占预付款项总额的比例（%）
平顺县龙硕种植专业合作社 34,954,000.00 1年以内 8.61
平顺县梅海种植专业合作社 19,479,750.00 2年以内 4.80
屯留县建业中药材种植有限公司 12,647,500.00 2年以内 3.11
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上海焦点品牌管理股份有限公司 10,000,000.00 1年以内 2.46
平顺县顺正中药材开发有限公司 9,000,000.00 1年以内 2.22
合计 86,081,250.00 —— 21.20
其他说明：
本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 128,404,917.58 97,621,993.96
合计 128,404,917.58 97,621,993.96
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
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是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款及备用金 165,899,901.41 137,452,567.60
保证金 4,480,047.56 6,320,026.56
合计 170,379,948.97 143,772,594.16
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 46,150,600.20 46,150,600.20
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 1,301,746.94 1,301,746.94
本期转回 6,239,947.90 6,239,947.90
其他变动 762,632.15 762,632.15
2021 年 6 月 30 日余额 41,975,031.39 41,975,031.39
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 99,355,951.85
1至2年 17,487,051.68
154
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2至3年 9,505,253.71
3 年以上 43,268,250.83
3至4年 13,681,149.07
4至5年 8,371,111.88
5 年以上 21,215,989.88
合计 169,616,508.07
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
763,440.90 763,440.90
账准备
按组合计提坏 45,387,159.
1,301,746.94 6,239,947.90 40,448,958.34
账准备 30
持有待售资产
762,632.15 762,632.15
转入
46,150,600.
合计 1,301,746.94 6,239,947.90 762,632.15 41,975,031.39
20
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
155
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中国人寿财产保
险股份有限公司
往来款及备用金 9,054,325.09 5.31% 444,072.14
长治市中心支公
司
贾小明 往来款及备用金 3,915,905.21 2.30% 2,349,456.90
赵国亮 往来款及备用金 3,388,290.95 1.99% 1,441,866.93
李波 往来款及备用金 3,277,913.00 1.92% 156,210.49
浙江英诺珐医药
往来款及备用金 3,224,138.03 1.89% 229,274.27
有限公司
合计 -- 22,860,572.28 -- 13.42% 4,620,880.73
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
156
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
原材料 440,035,184.97 349,881.33 439,685,303.64 321,943,908.39 503,484.15 321,440,424.24
在产品 62,770,228.18 62,770,228.18 76,220,903.91 76,220,903.91
库存商品 392,396,649.31 10,703,444.60 381,693,204.71 389,244,207.01 8,622,367.16 380,621,839.85
消耗性生物资
50,131,850.17 3,929,430.75 46,202,419.42 48,876,237.04 3,929,430.75 44,946,806.29
产
低值易耗品 1,929,654.19 1,929,654.19 1,846,259.55 1,846,259.55
合计 947,263,566.82 14,982,756.68 932,280,810.14 838,131,515.90 13,055,282.06 825,076,233.84
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 503,484.15 244,439.76 398,042.58 349,881.33
库存商品 8,622,367.16 2,970,777.36 1,239,708.36 164,773.29 1,964,634.99 10,703,444.60
消耗性生物资
3,929,430.75 3,929,430.75
产
合计 13,055,282.06 3,215,217.12 1,239,708.36 164,773.29 2,362,677.57 14,982,756.68
存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准 本期转销金额占该项存货
备的原因 期末余额的比例（%）
原材料 过期、存货的成本与可变现净值孰低 报损销毁 0.04
库存商品 过期、存货的成本与可变现净值孰低 报损销毁 0.08
注：本期增加中持有待售资产转入1,239,708.36元
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本账户期末余额中无借款费用资本化金额。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
157
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
持有待售资产
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --
其他说明：
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
持有待售的资产 401,102,442.21
本公司于2021年5月31日召开了第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于终止资产置换暨关联交易
的议案》，关联董事李安平、李静回避了表决。2021年6月17日，本公司召开了2021年第二次临时股东大会，审
议通过了《关于终止资产置换暨关联交易的议案》，终止了2021年2月8日召开的2021年第一次临时股东大会审议
通过的《资产置换暨关联交易的议案》所决议事项。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预交税金 5,259,395.54 5,263,512.95
待抵扣税额 33,421,185.56 29,122,319.40
158
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理财产品 32,000,000.00 8,605,925.74
待摊费用 1,629,158.03 6,326,669.39
合计 72,309,739.13 49,318,427.48
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
159
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售
5,692,834.30 4,582,010.30 1,110,824.00 5,692,834.30 3,179,831.16 2,513,003.14
商品
合计 5,692,834.30 4,582,010.30 1,110,824.00 5,692,834.30 3,179,831.16 2,513,003.14 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,179,831.16 3,179,831.16
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 1,402,179.14 1,402,179.14
2021 年 6 月 30 日余额 4,582,010.30 4,582,010.30
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
160
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17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京未来聚点信息技术有限公司 117,479.29 117,479.29
德塔云（北京）科技有限公司 747,559.14 747,559.14
北京中研百草检测认证有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
徐诺药业（南京）有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
广东康爱多数字健康科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 55,865,038.43 55,865,038.43
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
161
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,037,349,301.70 932,352,627.35
合计 1,037,349,301.70 932,352,627.35
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 911,915,487.72 572,633,619.83 47,570,213.68 80,971,172.47 1,613,090,493.70
2.本期增加金
155,586,379.48 75,099,259.90 3,583,256.99 6,129,682.06 240,398,578.43
额
（1）购置 11,170,734.46 2,646,212.58 1,065,463.36 14,882,410.40
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
（4）持有
148,381,731.78 63,928,525.44 937,044.41 5,064,218.70 218,311,520.33
待售资产转入
（5）其他
7,204,647.70 7,204,647.70
转入
162
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3.本期减少金
1,814,776.11 611,470.18 16,142.74 2,442,389.03
额
（1）处置或
1,814,776.11 611,470.18 16,142.74 2,442,389.03
报废
4.期末余额 1,065,687,091.09 647,732,879.73 50,542,000.49 87,084,711.79 1,851,046,683.10
二、累计折旧
1.期初余额 278,136,228.61 319,187,189.45 34,752,276.32 48,111,973.19 680,187,667.57
2.本期增加金
65,013,574.43 58,444,259.37 2,886,746.54 6,392,123.28 132,736,703.62
额
（1）计提 18,372,287.30 22,493,519.01 2,032,848.68 3,984,358.34 46,883,013.33
（2）持有
46,641,287.13 35,950,740.36 853,897.86 2,407,764.94 85,853,690.29
待售资产转入
（3）其他
3.本期减少金
1,800,328.34 1,800,328.34
额
（1）处置或
1,800,328.34 1,800,328.34
报废
4.期末余额 341,349,474.70 377,631,448.82 37,639,022.86 54,504,096.47 811,124,042.85
三、减值准备
1.期初余额 519,108.98 21,426.35 9,663.45 550,198.78
2.本期增加金
2,023,139.77 2,023,139.77
额
（1）计提
（2）持有
2,023,139.77 2,023,139.77
待售资产转入
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 2,542,248.75 21,426.35 9,663.45 2,573,338.55
四、账面价值
1.期末账面价
724,337,616.39 267,559,182.16 12,881,551.28 32,570,951.87 1,037,349,301.70
值
2.期初账面价 633,779,259.11 252,927,321.40 12,796,511.01 32,849,535.83 932,352,627.35
163
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值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 260,771,207.55 集中办理
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
报告期末固定资产抵押情况
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 143,732,506.86
本期本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订投资于肿瘤药物拉洛他赛脂质体系列产品创新研
制和产业化项目及新建50万亩中药材种植及野生抚育基地项目一期工程协议，投资期限为10年，本公司以
长县国用（2009）第1015502-2号、长县国用（2011）第551103号、长县国用（2011）第551102号）和房
屋产权（长房权证（2009）私字第00002945号、长治县房权证（2016）私字第00005511号）提供抵押担保
获得该项投资。
本期本公司与中信银行长治分行签订短期贷款协议，土地使用权（京海国用（2012）出第00115号）、
房屋产权（X京房权证海字第308116号）为本公司作为抵押，山西振东健康产业集团有限公司、李安平、
和雪梅为本公司作为担保。
164
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22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 32,925,596.19 9,561,029.24
合计 32,925,596.19 9,561,029.24
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
开元新厂区 1,853,535.39 1,853,535.39
软胶囊项目 5,229,495.98 5,229,495.98 5,229,495.98 5,229,495.98
注射用拉洛他
赛脂质微球项 8,552,495.23 8,552,495.23 878,597.57 878,597.57
目
年产 500 吨药
14,133,665.27 14,133,665.27 1,862,257.06 1,862,257.06
茶建设项目
其他 3,156,404.32 3,156,404.32 1,590,678.63 1,590,678.63
合计 32,925,596.19 32,925,596.19 9,561,029.24 9,561,029.24
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
开元
1,853, 1,853, 37.00
新厂 其他
535.39 535.39 %
区
软胶
5,229, 5,229,
囊项 80% 其他
495.98 495.98
目
注射
878,59 7,673, 8,552,
用拉 99% 其他
7.57 897.66 495.23
洛他
165
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赛脂
质微
球项
目
年产
500 吨 12,271 14,133
1,862,
药茶 ,408.2 ,665.2 41% 其他
257.06
建设 1 7
项目
1,590, 1,565, 3,156,
其他 其他
678.63 725.69 404.32
23,364 32,925
9,561,
合计 ,566.9 ,596.1 -- -- --
029.24
5 9
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
连翘种植
一、账面原值
1.期初余额 1,645,387.23 1,645,387.23
2.本期增加金
166
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 1,645,387.23 1,645,387.23
二、累计折旧
1.期初余额 164,538.72 164,538.72
2.本期增加金
164,538.72 164,538.72
额
(1)计提 164,538.72 164,538.72
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 329,077.44 329,077.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
167
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.期末账面价
1,316,309.79 1,316,309.79
值
2.期初账面价
1,480,848.51 1,480,848.51
值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 土地使用权 合计
1.期初余额 16,205,162.57 16,205,162.57
4.期末余额 16,205,162.57 16,205,162.57
2.本期增加金额 903,844.33 903,844.33
4.期末余额 903,844.33 903,844.33
1.期末账面价值 15,301,318.24 15,301,318.24
2.期初账面价值 16,205,162.57 16,205,162.57
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余
208,953,358.82 31,427,414.00 53,377,444.73 11,391,364.95 36,918,662.22 342,068,244.72
额
2.本期增
89,532,157.84 6,500,000.00 329,316.97 96,361,474.81
加金额
（1）购
75,471.70 75,471.70
置
（2）内
部研发
168
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）企
业合并增加
（4）持有待售 89,532,157.84 6,500,000.00 253,845.27 96,286,003.11
资产转入
3.本期减少
4,330.38 4,330.38
金额
（1）处
4,330.38 4,330.38
置
4.期末余
298,485,516.66 31,427,414.00 59,877,444.73 11,716,351.54 36,918,662.22 438,425,389.15
额
二、累计摊销
1.期初余
48,825,599.83 30,607,744.42 33,925,439.79 5,399,277.56 23,814,941.95 142,573,003.55
额
2.本期增
19,995,060.38 57,503.82 8,224,343.66 968,774.78 2,447,346.57 31,693,029.21
加金额
（1）计
3,611,385.21 57,503.82 1,724,343.66 714,929.51 2,447,346.57 8,555,508.77
提
（2）持有待售 16,383,675.17 6,500,000.00 253,845.27 23,137,520.44
资产转入
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
68,820,660.21 30,665,248.24 42,149,783.45 6,368,052.34 26,262,288.52 174,266,032.76
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
169
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
229,664,856.45 762,165.76 17,727,661.28 5,348,299.20 10,656,373.70 264,159,356.39
面价值
2.期初账
160,127,758.99 819,669.58 19,452,004.94 5,992,087.39 13,103,720.27 199,495,241.17
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
报告期末无形资产抵押情况：
项目 期末账面价值
土地使用权 73,282,289.74
本期本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订投资于肿瘤药物拉洛他赛脂质体系列产品创新研
制和产业化项目及新建50万亩中药材种植及野生抚育基地项目一期工程协议，投资期限为10年，本公司以
长县国用（2009）第1015502-2号、长县国用（2011）第551103号、长县国用（2011）第551102号）和房
屋产权（长房权证（2009）私字第00002945号、长治县房权证（2016）私字第00005511号）提供抵押担保
获得该项投资。
本期本公司与中信银行长治分行签订短期贷款协议，土地使用权（京海国用（2012）出第00115号）、
房屋产权（X京房权证海字第308116号）为本公司作为抵押，山西振东健康产业集团有限公司、李安平、
和雪梅为本公司作为担保。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
芪精升白 6,310,072. 6,352,336.
42,264.15
颗粒 00 15
色瑞替尼 5,175,939. 5,175,939.
原料药及 28 28
170
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
制剂技术
拉洛他赛 31,352,516 31,596,091
243,574.85
项目 .82 .67
坎地沙坦
2,097,224. 2,097,224.
酯氨氯地
07 07
平片项目
石杉碱甲
3,745,071. 3,745,071.
缓释片项
17 17
目
恩杂鲁胺 5,848,172. 2,329,528. 9,001,991.
824,290.60
项目 41 64 65
阿法替尼 3,559,904. 3,559,904.
项目 36 36
苹果酸阿
3,849,635. 3,849,635.
莫曲坦项
53 53
目
岩舒增量
16,546,358 1,292,074. 17,838,433
临床试验
.34 77 .11
项目
柴青消癖 1,559,065. 1,559,065.
胶囊 15 15
右旋兰索
1,866,798. 1,877,700.
拉唑缓释 10,901.53
68 21
胶囊
美沙拉嗪
肠溶缓释 900,000.00 900,000.00
片
靶向 PI3K
的肿瘤治
疗药物
16,212,609 16,717,525
IMM-H012 278,500.66 226,415.09
.43 .18
原料药及
其制剂项
目
芪蛭通络 12,891,733 13,228,290
53,537.40 283,018.87
胶囊项目 .92 .19
复方药多
30,860,178 1,142,352. 32,018,175
非利特/美 15,645.09
.60 15 .84
西律项目
醋酸阿比 13,536,104 1,840,673. 15,376,777
171
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
特龙项目 .22 64 .86
ZD03 项目 6,719,748. 4,209,345. 10,929,093
胶囊 09 85 .94
163,031,13 4,601,462. 8,190,660. 175,823,25
合计
2.07 69 60 5.36
其他说明
项目 期初余额 本期增加 本期减 期末余额 资本化开 资本化的 截至期
少 始时点 具体依据 末的研
发进度
内部开发支 其他（委外）计入当 确认为
出 期损益 无形资
产
芪精升白 6,310,072.00 42,264.15 6,352,336.15 2,014.05 取得临 注1
颗粒 床批件
色瑞替尼 5,175,939.28 5,175,939.28 2,015.05 取得临 注2
原料药及 床批件
制剂技术
拉洛他赛 31,352,516.82 243,574.85 31,596,091.67 2,015.12 取得临 注3
项目 床批件
坎地沙坦 2,097,224.07 2,097,224.07 2,015.09 取得临 注4
酯氨氯地 床批件
平片项目
石杉碱甲 3,745,071.17 3,745,071.17 2,016.06 取得临 注5
缓释片项 床批件
目
恩杂鲁胺 5,848,172.41 824,290.60 2,329,528.64 9,001,991.65 2,016.08 取得临 注6
项目 床批件
阿法替尼 3,559,904.36 3,559,904.36 2,016.08 取得临 注7
项目 床批件
苹果酸阿 3,849,635.53 3,849,635.53 2,016.08 取得临 注8
莫曲坦项 床批件
目
岩舒增量 16,546,358.34 1,292,074.77 17,838,433.11 2,015.01 取得临 注9
临床试验 床批件
项目
柴青消癖 1,559,065.15 1,559,065.15 2,016.03 外购技 注10
胶囊 术
右旋兰索 1,866,798.68 10,901.53 1,877,700.21 2,017.12 BE临床 注11
拉唑缓释
胶囊
美沙拉嗪 900,000.00 900,000.00 2,016.10 取得批 注12
肠溶缓释 件
172
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
片
靶向PI3K 16,212,609.43 278,500.66 226,415.09 16,717,525.18 2,018.10 外购技 注13
的肿瘤治 术
疗药物
IMM-H012
原料药及
其制剂项
目
芪蛭通络 12,891,733.92 53,537.40 283,018.87 13,228,290.19 2,017.60 取得批 注14
胶囊项目 件
复方药多 30,860,178.60 15,645.09 1,142,352.15 32,018,175.84 2,019.05 外购技 注15
非利特/ 术
美西律项
目
醋酸阿比 13,536,104.22 1,840,673.64 15,376,777.86 2,020.01 取得批 注16
特龙项目 件
ZD03项目 6,719,748.09 4,209,345.85 10,929,093.94 2,019.01 取得批 注17
胶囊 件
合计 163,031,132.07 4,601,462.69 8,190,660.60 175,823,255.36
注1：临床试验中；
注2：临床试验中；
注3：原料工艺优化、制剂开展一期临床；
注4：临床试验中；
注5：临床试验中；
注6：临床试验中；
注7：临床试验中；
注8：临床试验中；
注9：临床试验中；
注10：一期临床试验中；
注11：完成预BE，正在进行正式BE试验、工艺优化和生产；
注12：临床试验中；
注13：临床试验中；
注14：临床试验中；
注15：临床试验中；
注16：完成BE临床，CDE审评中；
173
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
注17：临床试验中。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 持有待售资产 期末余额
处置
的事项 的 转入
山西振东泰
盛制药有限公 54,981,520.12 54,981,520.12
司
山西振东开
元制药有限公 7,869,720.39 7,869,720.39
司
山西振东道
地药材开发有 165,255.79 165,255.79
限公司
山西振东安
特生物制药有 130,700,623.28 130,700,623.28
限公司
北京振东朗
2,302,540,460. 2,302,540,460.
迪制药有限公
39 39
司
湖北康笙源医
138,084.74 138,084.74
药有限公司
宜春振东康
朗医药有限公 488,383.27 488,383.27
司
2,366,183,424. 2,496,884,047.
合计 130,700,623.28
70 98
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
174
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
称或形成商誉 持有待售资产
计提 处置
的事项 转入
山西振东泰盛
30,241,720.12 30,241,720.12
制药有限公司
山西振东开元
483,442.25 483,442.25
制药有限公司
山西振东道地
药材开发有限 165,255.79 165,255.79
公司
山西振东安特
生物制药有限 122,587,087.24 122,587,087.24
公司
合计 30,890,418.16 122,587,087.24 153,477,505.40
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地租赁费 1,254,901.61 222,680.96 1,071,403.15 406,179.42
装修费 12,089,355.71 302,559.62 2,797,705.15 9,594,210.18
绿化 887,983.75 147,997.38 295,994.71 443,991.66
广告制作费 1,213,313.74 2,374,552.95 532,895.74 1,101,948.83 1,953,022.12
合计 15,445,554.81 2,899,793.53 4,550,001.42 1,397,943.54 12,397,403.38
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 89,145,037.49 15,379,037.53 81,976,203.36 14,139,003.00
内部交易未实现利润 36,047,863.76 5,407,179.56 47,549,717.08 7,132,457.56
175
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可抵扣亏损 1,629,110.81 244,366.62 2,974,272.86 446,140.93
递延收益 43,901,347.74 6,585,202.16 49,443,347.27 7,416,502.09
合计 170,723,359.80 27,615,785.87 181,943,540.57 29,134,103.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
6,033,707.85 905,056.19 7,240,449.42 1,086,067.43
允价值变动
合计 6,033,707.85 905,056.19 7,240,449.42 1,086,067.43
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 27,615,785.87 29,134,103.58
递延所得税负债 905,056.19 1,086,067.43
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 261,340,719.67 224,821,710.92
可抵扣亏损 527,310,371.29 560,503,276.54
合计 788,651,090.96 785,324,987.46
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年度 105,548,531.24 2021 年度
2017 年度 54,976,035.19 54,976,035.19 2022 年度
2018 年度 175,428,774.25 175,428,774.25 2023 年度
2019 年度 109,568,895.44 109,568,895.44 2024 年度
2020 年度 114,981,040.42 114,981,040.42 2025 年度
176
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2021 年 1-6 月 72,355,625.99 2026 年 1-6 月
合计 527,310,371.29 560,503,276.54 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
32,727,379 32,727,379 35,283,542 35,283,542
预付设备工程、开发支出款及投资款
.86 .86 .66 .66
32,727,379 32,727,379 35,283,542 35,283,542
合计
.86 .86 .66 .66
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 190,000,000.00 169,227,583.00
保证借款 178,413,267.00 193,846,408.00
信用借款 16,557,140.04 50,040,972.00
合计 384,970,407.04 413,114,963.00
短期借款分类的说明：
（1）本公司向中信银行长治分行抵押借款19000万元，抵押物为房产，房产证编号为X京房产证海字
第308116号，同时保证人为山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅；
（2）本公司向中国银行长治上党支行保证借款5000万元，保证人为山西振东健康产业集团有限公司、
李安平、和雪梅；
（3）本公司向华夏银行长治分行保证借款5000万元，保证人为山西振东健康产业集团有限公司、李
安平；
（4）本公司子公司道地药材向中国银行长治上党支行保证借款4800万元，保证人为山西振东制药股
份有限公司；
（5）本公司子公司朗迪制药向北京农村商业银行股份有限公司昌平支行保证借款3000万元，保证人
为李昆。
（6）本公司子公司宜春康朗向上海邦汇商业保理有限公司信用借款913,724.19元；
177
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（7）本公司子公司宜春康朗向商融（上海）商业保理有限公司信用借款5,356,684.15元；
（8）本公司子公司海南科技向中国银行老城开发区支行信用借款1000万元。
（9）本期短期借款中应付利息合计金额699,998.70元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 18,900,160.15
合计 18,900,160.15
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
178
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应付工程款 3,148,275.73 3,323,119.79
应付设备款 797,368.73 1,155,678.75
应付材料款 374,506,125.50 283,645,851.61
其他 718,522.28 1,186,753.94
合计 379,170,292.24 289,311,404.09
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
黄冈瑞胜药业有限公司 5,841,890.00 结算期内
襄垣县燕成中药材种植有限公司 5,083,714.00 结算期内
时珍堂巴东药业有限公司 4,067,280.00 结算期内
巴中泰和康平药业有限公司 2,911,892.27 结算期内
莘县正兴药业有限公司 2,518,544.00 结算期内
合计 20,423,320.27 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销货款 73,079,540.56 108,153,110.78
合计 73,079,540.56 108,153,110.78
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
179
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项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 33,798,233.35 209,985,512.77 216,530,389.24 27,253,356.88
二、离职后福利-设定
1,673,408.10 14,044,264.76 12,793,274.04 2,924,398.82
提存计划
合计 35,471,641.45 224,029,777.53 229,323,663.28 30,177,755.70
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
24,248,229.71 185,099,045.20 187,360,357.03 21,986,917.88
和补贴
2、职工福利费 8,061,001.93 8,061,001.93
3、社会保险费 1,116,009.73 7,370,208.49 7,531,437.82 954,780.40
其中：医疗保险
893,183.81 6,623,486.68 6,996,331.36 520,339.13
费
工伤保险
55,403.72 730,360.54 452,374.08 333,390.18
费
生育保险
167,422.20 16,361.27 82,732.38 101,051.09
费
4、住房公积金 643,418.85 7,729,312.85 8,114,155.45 258,576.25
5、工会经费和职工教
7,790,575.06 1,725,944.30 5,463,437.01 4,053,082.35
育经费
合计 33,798,233.35 209,985,512.77 216,530,389.24 27,253,356.88
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,526,009.12 13,498,201.56 12,377,067.63 2,647,143.05
2、失业保险费 147,398.98 546,063.20 416,206.41 277,255.77
180
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合计 1,673,408.10 14,044,264.76 12,793,274.04 2,924,398.82
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 57,646,288.12 50,631,049.62
企业所得税 10,065,253.51 10,327,037.23
个人所得税 3,235,976.76 3,039,598.68
城市维护建设税 2,458,925.47 3,406,071.85
房产税 728,322.40 48,932.04
土地使用税 31,086.23 6,381.14
教育费附加 1,264,757.63 1,682,367.13
地方教育附加 840,948.28 1,094,330.66
印花税 523,930.95 327,462.88
价格调控税 11,484.67 11,484.67
其他 27,798.28 39,798.28
合计 76,834,772.30 70,614,514.18
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 621,541,016.78 595,643,467.82
合计 621,541,016.78 595,643,467.82
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
181
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（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金、出让金 61,287,812.43 67,049,240.77
预提销售费用 460,447,119.70 501,203,587.25
往来款 99,570,490.52 27,155,045.67
其他 235,594.13 235,594.13
合计 621,541,016.78 595,643,467.82
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
云南鸿润药业有限公司 1,957,360.00 保证金
合计 1,957,360.00 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动负债 170,443,236.84
非流动负债 9,383,233.74
合计 179,826,470.58
其他说明：
本公司于2021年5月31日召开了第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于终止资产置换暨关联交易
的议案》，关联董事李安平、李静回避了表决。2021年6月17日，本公司召开了2021年第二次临时股东大会，审
议通过了《关于终止资产置换暨关联交易的议案》，终止了2021年2月8日召开的2021年第一次临时股东大会审议
通过的《资产置换暨关联交易的议案》所决议事项。
182
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43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
其他说明：
一年内到期的长期应付款
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
特别流转资金 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 16,470,215.44 14,059,904.40
合计 16,470,215.44 14,059,904.40
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
183
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项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 28,245,075.29 28,245,075.29
未确认融资费用 -7,301,851.02 -7,908,417.14
合计 20,943,224.27 20,336,658.15
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 109,007,496.08 181,277,766.08
专项应付款 983,500.00 1,983,500.00
184
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合计 109,990,996.08 183,261,266.08
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
特别流转资金 1,500,000.00 3,000,000.00
中国农发重点建设基金 74,487,400.00 147,000,000.00
精准抚贫借款 33,020,096.08 32,777,766.08
小计 109,007,496.08 182,777,766.08
减：一年内到期的长期应付款 1,500,000.00
合计 109,007,496.08 181,277,766.08
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
复方苦参注射液
50,000.00 50,000.00
标准化建设项目
抗肿瘤Ⅰ类新药
拉洛他赛原料及
其脂质微球注射 933,500.00 933,500.00
液的临床及关键
技术研究
复方苦参注射液
治疗新型冠状病 1,700,000.00 1,700,000.00
毒开发研究项目
中医药事业传承
与发展中药材产 1,000,000.00 1,000,000.00
业扶贫
合计 1,983,500.00 1,700,000.00 2,700,000.00 983,500.00 --
其他说明：
（1）本公司根据国家中医药管理局，总课题复方苦参注射液标准化建设项目（编号：ZYBZH-C-JIH-43）
已获得立项支持，实施期限为2016年1月至2018年12月，中央财政经费5,000,000.00元。
（2）本公司根据国家卫生健康委重大新药创制，总课题抗肿瘤Ⅰ类新药拉洛他赛原料及其脂质微球
注射液的临床及关键技术研究（编号：2018ZX09301018-004）已获得立项支持，实施期限2018年1月至2020
年12月，央财政经费5,405,000.00元。
185
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（3）本公司根据山西省科技厅新冠疫情项目紧急立项通知，总课题复方苦参注射液治疗新型冠状病
毒开发研究项目（编号：202003D31008/GZ）已获得立项支持，实施期限2020年2月至2021年2月，省财政
经费3,000,000.00元。本期收到1,700,000.00元，本期支付1,700,000.00元，其中：山西振东道地药材开
发有限公1,700,000.00元。
（4）本公司根据山西省卫生健康委办公室关于印发2020年（后续下达）中央财政医疗服务与保障能
力提升补助资金（中医药事业传承与发展部分）项目工作任务方案及绩效评价要求的通知（晋卫办中医药
函[2020]57号），央财政经费1,160,000.00元，本期支付1,000,000.00元，其中：山西振东道地连翘开发
有限公司1,000,000.00元。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
186
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 77,962,449.08 12,033,233.74 32,550,191.05 57,445,491.77
合计 77,962,449.08 12,033,233.74 32,550,191.05 57,445,491.77 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
小容量注
332,500.0 与资产相
射剂扩能 1,396,500.00 1,064,000.00
0 关
改造项目
100 亿片
片剂生产 245,000.0 与资产相
1,029,000.00 784,000.00
线建设项 0 关
目
2010 现代
中药高技
术产业发
展-苦参注 250,000.0 与资产相
1,500,000.00 1,250,000.00
射液优质 0 关
原料药材
产业化示
范基地
省科技厅-
大型科学
与资产相
仪器升级 71,666.67 10,000.00 61,666.67
关
改造仪器
设备购置
连翘等 10
种药材标
与收益相
准化生产 39,344.29 9,836.06 29,508.23
关
基地与配
方颗粒
苦参等大
宗药材的 263,750.0 与收益相
575,000.00 311,250.00
综合利用 0 关
技术研究
膨化吸附
系列复方 与收益相
82,758.64 41,379.30 41,379.34
药茶的开 关
发研究
187
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复方苦参
注射液治
疗新型冠 361,538.4 与收益相
361,538.46
状病毒开 6 关
发研究项
目
中央应急
物资保障 17,193,585.1 11,989,22 与收益相
5,204,356.25
体系建设 2 8.87 关
项目
500 吨药
与收益相
茶建设项 1,500,000.00 75,000.00 1,425,000.00
关
目
比卡鲁胺
原料及胶 550,000.0 与收益相
1,100,000.00 550,000.00
囊一致性 0 关
评价研究
年产 30 亿
片碳酸钙
D3 片剂及 382,500.0 与资产相
6,885,000.00 6,502,500.00
7.5 亿袋颗 0 关
粒剂技术
改造项目
煤炭基金 与资产相
1,500,000.00 37,500.00 1,462,500.00
补助项目 关
政府补助
资金-5000 与资产相
339,394.68 65,299.14 274,095.54
万颗粒剂 关
车间项目
芪蛭通络
175,000.0 与资产相
产业化项 7,000,000.00 6,825,000.00
0 关
目
中风星篓 与收益相
43,589.75 25,641.03 17,948.72
研究开发 关
大同市经
150,000.0 与资产相
济技术开 900,000.00 750,000.00
0 关
发区财政
中药材提
取、小容 797,000.0 与资产相
5,047,666.94 4,250,666.94
量注射 0 关
剂、无菌
188
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粉针剂、
无菌冻干
剂生产车
间质量升
级改造项
目
大同经济
技术开发
区省级新
型工业化
产业示范 与资产相
756,000.00 94,500.00 661,500.00
基地-中西 关
药研发节
能公共服
务平台改
造项目
苯磺酸贝
托斯丁原
与资产相
料药及片 192,000.00 24,000.00 168,000.00
关
剂单研究
开发
大同市财
政局（电
180,000.0 与资产相
力需求侧 1,065,000.00 885,000.00
0 关
管理项
目）
山西省财
与收益相
政厅科技 100,000.00 100,000.00
关
项目款
果胶铋技
术项目基 与资产相
0.02 0.02
建支出项 关
目
产业振兴
和技术改
造项目 6,963,046. 313,180.5 与资产相
6,649,866.35
---GPM 异 90 5 关
地改造项
目
扶持中小
641,833.7 与资产相
企业发展 28,653.30 613,180.48
8 关
专项资金
189
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开发区扶
持中小企 651,384.8 与资产相
28,653.30 622,731.58
业发展专 8 关
项资金
苯佐卡因
186,029.9 与收益相
凝胶专项 186,029.94
4 关
款
晋中开发
区农业产 200,000.0 100,000.0 与收益相
100,000.00
业化专项 0 0 关
扶持资金
西黄丸的
401,334.7 与收益相
二次开发 401,334.70
0 关
研究
基于工功
能主治的
及震宁工
艺优化和 与收益相
75,603.52 75,603.52
标准提升 关
（脑震宁
大品种开
发）
一致性评
价（对乙
与收益相
酰氨基酚 14,000.00 14,000.00
关
专项奖
励）
脑震宁颗
250,000.0 与收益相
粒关键技 250,000.00
0 关
术推广费
创新能力
提升研发 1,650,000. 与收益相
1,650,000.00
投入奖励 00 关
项目
2018 年生
与资产相
态种植项 555,000.00 555,000.00
关
目
党参种植
资源与规 600,000.0 与收益相
600,000.00
范化生产 0 关
技术研究
190
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痰热清注
射液标准 与收益相
75,000.00 75,000.00
化建设项 关
目
2018 年度 与收益相
100,000.00 100,000.00
贷款贴息 关
国家重点
研发计划
中医药现
代化研究 与收益相
1,345,000.00 1,345,000.00
重点专项 关
2019 年度
立项项目
预算
潞党参优
与收益相
良品种的 30,000.00 30,000.00
关
选育项目
沁县扶贫 与收益相
200,000.00 200,000.00
资金 关
中药材产
业化联合
2,546,600. 与收益相
体发展试 2,546,600.00
00 关
点项目贴
息及奖补
扶贫车间 与收益相
100,000.00 100,000.00
奖补 关
山西振东
2.5 万亩连
与资产相
翘种植产 89,231.83 89,231.83
关
业化基地
建设项目
科技成果
转化项目-
182,745.7 与资产相
长财农 182,745.74
4 关
[2014]129
号
10 万亩连
翘野生抚
516,600.0 与资产相
育及产地 7,108,644.03 6,592,044.03
0 关
加工一体
化项目
191
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1200 亩党
参、柴胡
等道地药 100,000.0 与收益相
1,000,000.00 900,000.00
材科技示 0 关
范基地建
设项目
省级现代
农业产业 2,000,000. 与收益相
2,000,000.00
园创建项 00 关
目
中药材质
量保障资 116,981.1 与收益相
116,981.14
金（卫计 4 关
局）
平顺县扶
600,000.0 与收益相
贫产业奖 600,000.00
0 关
补
2020 年技
580,000.0 与收益相
术改造资 580,000.00
0 关
金
药茶产品
研发与产 1,000,000. 与收益相
1,000,000.00
业化开发 00 关
项目
2019 年市
级绿色有
机旱作农 800,000.0 与收益相
800,000.00
业封闭示 0 关
范区建设
项目
中药材产
1,000,000. 1,000,000. 与收益相
业扶贫项
00 00 关
目
2019 年中
药材种苗 300,000.0 与收益相
300,000.00
繁育建设 0 关
项目
中药材产
与收益相
业化联合 50,000.00 50,000.00
关
体项目
产业强镇 1,050,000.00 1,050,000. 与收益相
192
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（西沟） 00 关
项目
山楂药材
及饮片规
300,000.0 与收益相
格等级和 300,000.00
0 关
质量标准
研究
复方苦参
注射液标 1,200,000. 与收益相
1,200,000.00
准化建设 00 关
项目
重大新药
创制课题
与收益相
六味地黄 1,022,200.00 1,022,200.00
关
片欧盟注
册
重大新药
创制-拉洛
他赛脂质 与收益相
1,587,400.00 1,587,400.00
微球注射 关
液临床研
究
维 D3 碳
酸钙片质
125,000.0 与资产相
量工艺优 1,020,833.00 895,833.00
0 关
化技术升
级
2015 年一
县一业基 747,268.7 与资产相
747,268.79
地县建设 9 关
项目
2013 年道
地中药材
1,600,000. 与资产相
扶贫产业 1,600,000.00
00 关
项目实施-
扶贫办
黄芪多糖
与收益相
项目补助 200,000.00 200,000.00
关
资金
2020 年科
与收益相
技计划项 180,000.00 180,000.00
关
目扶持资
193
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金
山西省科
学技术厅 与收益相
500,000.00 500,000.00
国际合作 关
项目
企业标准
与收益相
化建设经 20,000.00 20,000.00
关
费
财政局转
入中药材 300,000.0 与收益相
300,000.00
产业园项 0 关
目款
黎城县财
政局转入 120,000.0 与收益相
120,000.00
中药材项 0 关
目款
武乡县农
业委员会 与收益相
37,000.00 37,000.00
三品认证 关
补助
2014-2015
年新建设
与收益相
施农业配 20,500.00 20,500.00
关
套补贴资
金
77,962,449.0 12,033,23 32,550,19 57,445,491.7
合计
8 3.74 1.05 7
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
194
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1,027,494,66 1,027,494,66
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,762,226,800.65 3,762,226,800.65
其他资本公积 87,437.07 87,437.07
合计 3,762,314,237.72 3,762,314,237.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期
本期所 入其他综 计入其 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 他综合 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 收益当 公司 数股东
益 期转入
195
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留存收
益
一、不能重分类进损益的其他 -1,882,52 -1,882,
综合收益 0.71 520.71
其他权益工具投资公允 -1,882,52 -1,882,
价值变动 0.71 520.71
二、将重分类进损益的其他综 -11,365.0 -11,58
-218.51 -218.51
合收益 5 3.56
-11,365.0 -11,58
外币财务报表折算差额 -218.51 -218.51
5 3.56
-1,893,88 -1,894,
其他综合收益合计 -218.51 -218.51
5.76 104.27
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 102,970,183.66 102,970,183.66
任意盈余公积 4,792,608.47 4,792,608.47
合计 107,762,792.13 107,762,792.13
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公
司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
196
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调整前上期末未分配利润 749,166,480.94
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -8,419,188.23
调整后期初未分配利润 740,747,292.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 220,661,218.02
应付普通股股利 71,924,626.14
期末未分配利润 889,483,884.59
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-8,419,188.23 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,585,490,175.26 965,569,233.00 1,959,810,644.34 737,820,420.31
其他业务 61,043,702.78 12,538,282.07 14,839,737.36 7,589,090.33
合计 2,646,533,878.04 978,107,515.07 1,974,650,381.70 745,409,510.64
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 其他 合计
商品类型 2,646,533,878.04 2,646,533,878.04
其中：
中药 697,744,045.57 697,744,045.57
西药 1,887,746,129.69 1,887,746,129.69
销售材料 37,945,585.01 37,945,585.01
研发收入 44,696.67 44,696.67
其他 23,053,421.10 23,053,421.10
按经营地区分类 2,646,533,878.04 2,646,533,878.04
其中：
东北 192,672,822.22 192,672,822.22
华北 1,000,529,502.05 1,000,529,502.05
华南 480,215,159.42 480,215,159.42
197
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华东 470,612,922.46 470,612,922.46
西南 313,421,596.33 313,421,596.33
西北 189,081,875.56 189,081,875.56
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 2,646,533,878.04 2,646,533,878.04
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,777,564.06 9,260,678.44
教育费附加 9,579,080.09 6,866,483.30
资源税 207,342.99
房产税 6,071,748.78 6,600,367.60
土地使用税 1,418,793.87 1,326,182.32
车船使用税 21,249.97 41,396.32
印花税 2,060,843.84 966,210.27
河道税 129,889.36
环境保护税 4,558.42
价格调控基金 30,457.33 9,240.00
合计 30,171,639.35 25,200,447.61
其他说明：
各项税金及附加的计提标准详见附注六、税项。
63、销售费用
单位：元
198
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 72,720,655.71 80,899,230.08
差旅费、业务招待费、广告宣传费等市
65,386,330.64 34,678,778.17
场开发费用
办公费、会务费、培训费、服务费、咨
143,536,699.95 305,916,569.33
询费
租赁费、水电费、运输费、通讯费、折
23,218,557.98 15,646,173.30
旧摊销费、装卸费
市场运营费 856,785,348.01 447,838,864.24
其他 3,286,478.48 483,385.40
合计 1,164,934,070.77 885,463,000.52
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 56,413,110.84 49,046,484.89
折旧、摊销 30,399,465.86 30,749,476.27
差旅费、业务招待费、广告宣传费等费
15,725,799.31 13,222,088.85
用
租赁费、水电费、运输费、通讯费 7,442,616.32 5,384,119.95
办公费、会务费、咨询费、董事会费、
22,215,183.40 11,926,949.07
电话费等行政费用
物料消耗、失效药品 12,323,113.11 6,171,229.45
其他 15,264,375.83 4,927,247.34
合计 159,783,664.67 121,427,595.82
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费 36,327,353.18 27,133,467.87
材料费用 15,449,393.13 6,271,737.87
中间试验费 8,115,334.99 2,905,745.02
折旧及摊销 4,606,585.75 3,771,236.93
199
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技术开发费 18,185,273.69 20,521,420.08
能源费用 263,203.04 405,634.62
咨询费 676,741.87 35,559.67
维修检验费 94,213.44 7,935.78
注册审核费 410,990.63 384,368.63
其他 2,146,271.31 10,059,023.07
合计 86,275,361.03 71,496,129.54
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,832,727.66 10,443,293.09
减：利息收入 2,659,010.46 1,109,572.80
减：利息资本化金额
汇兑损益 -19,262.62
减：汇兑损益资本化金额
现金折扣
银行手续费 536,335.06 321,008.09
贴现利息 105,770.19 210,636.57
合计 6,815,822.45 9,846,102.33
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
代扣个人所得税手续费 586,577.16
政府补助 56,586,921.52 11,960,876.93
债务重组利得 1,460.00
合计 57,174,958.68 11,960,876.93
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
200
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理财产品的投资收益 1,115,937.47 7,039,760.61
合计 1,115,937.47 7,039,760.61
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -365.92
其中：衍生金融工具产生的公允价
-365.92
值变动收益
合计 -365.92
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 770,478.09 -34,636,342.99
合计 770,478.09 -34,636,342.99
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-3,050,443.83 601,383.60
损失
合计 -3,050,443.83 601,383.60
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
201
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资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 3,232.00
其中：固定资产处置利得 3,232.00
无形资产处置利得
违约金及罚款收入 340.00 340.00
其他 228,409.55 1,542,749.08 228,409.55
合计 228,749.55 1,545,981.08 228,749.55
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 102,869.25
其中：固定资产处置损失 102,869.25
无形资产处置损失
违约金、赔偿金、罚款支出
1,505,340.72 -30,675,349.62 1,505,340.72
及滞纳金
对外捐赠 99,159.05 5,666,039.70 99,159.05
其他 467,644.54 309,971.79 467,644.54
合计 2,072,144.31 -24,596,468.88 2,072,144.31
其他说明：
202
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 52,869,109.01 18,958,061.29
递延所得税费用 9,164,631.28 -930,608.83
合计 62,033,740.29 18,027,452.46
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 274,613,340.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 41,192,001.05
子公司适用不同税率的影响 -8,767,570.49
调整以前期间所得税的影响 1,327,923.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 27,782,471.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
498,915.52
亏损的影响
所得税费用 62,033,740.29
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 11,255,237.43 7,024,481.56
利息收入 2,659,010.46 1,109,572.80
往来款 34,122,273.38 1,542,749.08
其他 228,749.55 1,421,983.64
合计 48,265,270.82 11,098,787.08
203
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收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用手续费 536,335.06 301,745.47
营业外支出 2,072,144.31 5,976,011.49
费用性支付 1,194,523,634.91 910,804,462.85
往来款 23,329,398.73 119,967,328.91
合计 1,220,461,513.01 1,037,049,548.72
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票保证金解押 15,459,702.03 30,713,523.86
合计 15,459,702.03 30,713,523.86
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票保证金 19,308,240.05 22,007,864.79
合计 19,308,240.05 22,007,864.79
204
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 212,579,600.06 108,887,904.97
加：资产减值准备 2,279,965.74 34,034,959.39
固定资产折旧、油气资产折耗、
51,735,972.32 50,538,162.28
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 8,555,508.77 11,566,768.18
长期待摊费用摊销 5,453,845.75 12,521,544.79
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以
99,637.25
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
365.92
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
8,938,497.85 10,653,929.66
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,115,937.47 -7,039,760.61
列）
递延所得税资产减少（增加以
9,345,642.52 -238,465.52
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-181,011.24 -692,143.31
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-76,673,140.83 -99,676,738.49
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-135,677,472.24 -177,823,639.89
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-89,644,686.26 214,166,849.89
以“－”号填列）
其他 -31,550,191.05 -12,369,244.27
205
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -35,953,406.08 144,630,130.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 665,566,588.68 659,712,979.64
减：现金的期初余额 937,275,983.86 465,559,165.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -271,709,395.18 194,153,814.17
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 665,566,588.68 937,275,983.86
其中：库存现金 374,779.17 156,589.08
206
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
可随时用于支付的银行存款 665,191,805.51 937,119,394.78
三、期末现金及现金等价物余额 665,566,588.68 937,275,983.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限
18,900,160.15
制的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,900,160.15 应付票据及贷款保证金
固定资产 143,732,506.86 抵押借款
无形资产 73,282,289.74 抵押借款
合计 235,914,956.75 --
其他说明：
（1）其他货币资金受到限制的原因系开具应付票据保证金及贷款保证金。
（2）房屋及建筑物、机器设备及土地使用权受限原因系抵押借款，详见附注“（十一）固定资产2”
和“（十五）无形资产2”。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 627.50 6.4601 4,053.71
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
207
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长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
小容量注射剂扩能改造项目 1,396,500.00 递延收益 332,500.00
100 亿片片剂生产线建设项
1,029,000.00 递延收益 245,000.00
目
2010 现代中药高技术产业
发展-苦参注射液优质原料 1,500,000.00 递延收益 250,000.00
药材产业化示范基地
省科技厅-大型科学仪器升
71,666.67 递延收益 10,000.00
级改造仪器设备购置
连翘等 10 种药材标准化生
39,344.29 递延收益 9,836.06
产基地与配方颗粒
苦参等大宗药材的综合利用
575,000.00 递延收益 263,750.00
技术研究
膨化吸附系列复方药茶的开
82,758.64 递延收益 41,379.30
发研究
复方苦参注射液治疗新型冠
361,538.46 递延收益 361,538.46
状病毒开发研究项目
中央应急物资保障体系建设 17,193,585.12 递延收益 11,989,228.87
208
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目
500 吨药茶建设项目 1,500,000.00 递延收益 75,000.00
比卡鲁胺原料及胶囊一致性
1,100,000.00 递延收益 550,000.00
评价研究
煤炭基金补助项目 1,500,000.00 递延收益 37,500.00
政府补助资金-5000 万颗粒
339,394.68 递延收益 65,299.14
剂车间项目
芪蛭通络产业化项目 7,000,000.00 递延收益 175,000.00
中风星篓研究开发 43,589.75 递延收益 25,641.03
年产 30 亿片碳酸钙 D3 片剂
及 7.5 亿袋颗粒剂技术改造 6,885,000.00 递延收益 382,500.00
项目
大同市经济技术开发区财政 900,000.00 递延收益 150,000.00
中药材提取、小容量注射剂、
无菌粉针剂、无菌冻干剂生 5,047,666.94 递延收益 797,000.00
产车间质量升级改造项目
大同经济技术开发区省级新
型工业化产业示范基地-中
756,000.00 递延收益 94,500.00
西药研发节能公共服务平台
改造项目
苯磺酸贝托斯丁原料药及片
192,000.00 递延收益 24,000.00
剂单研究开发
大同市财政局（电力需求侧
1,065,000.00 递延收益 180,000.00
管理项目）
山西省财政厅科技项目款 100,000.00 递延收益 0.00
果胶铋技术项目基建支出项
0.02 递延收益 0.02
目
产业振兴和技术改造项目
6,963,046.90 递延收益 313,180.55
---GPM 异地改造项目
扶持中小企业发展专项资金 641,833.78 递延收益 28,653.30
开发区扶持中小企业发展专
651,384.88 递延收益 28,653.30
项资金
苯佐卡因凝胶专项款 186,029.94 递延收益 0.00
晋中开发区农业产业化专项
200,000.00 递延收益 100,000.00
扶持资金
西黄丸的二次开发研究 401,334.70 递延收益 0.00
基于工功能主治的及震宁工
75,603.52 递延收益 75,603.52
艺优化和标准提升（脑震宁
209
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
大品种开发）
一致性评价（对乙酰氨基酚
14,000.00 递延收益 0.00
专项奖励）
脑震宁颗粒关键技术推广费 250,000.00 递延收益 0.00
2018 年生态种植项目 555,000.00 递延收益 0.00
党参种植资源与规范化生产
600,000.00 递延收益 600,000.00
技术研究
痰热清注射液标准化建设项
75,000.00 递延收益 0.00
目
2018 年度贷款贴息 100,000.00 递延收益 0.00
国家重点研发计划中医药现
代化研究重点专项 2019 年 1,345,000.00 递延收益 0.00
度立项项目预算
潞党参优良品种的选育项目 30,000.00 递延收益 0.00
沁县扶贫资金 200,000.00 递延收益 0.00
中药材产业化联合体发展试
2,546,600.00 递延收益 2,546,600.00
点项目贴息及奖补
扶贫车间奖补 100,000.00 递延收益
山西振东 2.5 万亩连翘种植
89,231.83 递延收益 89,231.83
产业化基地建设项目
科技成果转化项目-长财农
182,745.74 递延收益 182,745.74
[2014]129 号
10 万亩连翘野生抚育及产
7,108,644.03 递延收益 516,600.00
地加工一体化项目
1200 亩党参、柴胡等道地药
1,000,000.00 递延收益 100,000.00
材科技示范基地建设项目
省级现代农业产业园创建项
2,000,000.00 递延收益 2,000,000.00
目
中药材质量保障资金（卫计
116,981.14 递延收益 116,981.14
局）
平顺县扶贫产业奖补 600,000.00 递延收益 600,000.00
2020 年技术改造资金 580,000.00 递延收益 580,000.00
药茶产品研发与产业化开发
1,000,000.00 递延收益 1,000,000.00
项目
2019 年市级绿色有机旱作
800,000.00 递延收益 800,000.00
农业封闭示范区建设项目
中药材产业扶贫项目 1,000,000.00 递延收益 1,000,000.00
210
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
递延收益项目:2019 年中药
300,000.00 递延收益 300,000.00
材种苗繁育建设项目
中药材产业化联合体项目 50,000.00 递延收益 50,000.00
递延收益项目:产业强镇（西
1,050,000.00 递延收益 1,050,000.00
沟）项目
山楂药材及饮片规格等级和
300,000.00 递延收益 300,000.00
质量标准研究
复方苦参注射液标准化建设
1,200,000.00 递延收益 1,200,000.00
项目
重大新药创制课题六味地黄
1,022,200.00 递延收益 0.00
片欧盟注册
重大新药创制-拉洛他赛脂
1,587,400.00 递延收益 0.00
质微球注射液临床研究
维 D3 碳酸钙片质量工艺优
1,020,833.00 递延收益 125,000.00
化技术升级
2015 年一县一业基地县建
747,268.79 递延收益 747,268.79
设项目
2013 年道地中药材扶贫产
1,600,000.00 递延收益 1,600,000.00
业项目实施-扶贫办
黄芪多糖项目补助资金 200,000.00 递延收益 0.00
2020 年科技计划项目扶持
180,000.00 递延收益 0.00
资金
山西省科学技术厅国际合作
500,000.00 递延收益 0.00
项目
企业标准化建设经费 20,000.00 递延收益 20,000.00
财政局转入中药材产业园项
300,000.00 递延收益 300,000.00
目款
黎城县财政局转入中药材项
120,000.00 递延收益 120,000.00
目款
武乡县农业委员会三品认证
37,000.00 递延收益 0.00
补助
2014-2015 年新建设施农业
20,500.00 递延收益 0.00
配套补贴资金
创新能力提升研发投入奖励
1,650,000.00 递延收益 0.00
项目
收长治市上党区人力资源和
283,560.00 其他收益 283,560.00
社会保障局就业见习补贴款
收长治市上党区财政局 5,000,000.00 其他收益 5,000,000.00
211
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年新能源专项奖金（创
新能力提升研发投入）
收长治市上党区财政局预算
内存款“2021 年中药材质量
300,000.00 其他收益 300,000.00
保障体系（中医药管理局）”
项目经费
收长治市上党区财政局仿制
药一致性评价比卡鲁胺胶囊 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
奖励
收国家知识产权局专利局北
京代办处北京市知识产权资 900.00 其他收益 900.00
助金
山西振东道地药材开发有限
470,000.00 其他收益 470,000.00
公司
党参等 10 种公司主打产品
药材及饮片企业内控白准研 360,000.00 其他收益 360,000.00
究
利用山西特色小米的肿瘤病
420,000.00 其他收益 420,000.00
人专用型配方食品开发
银屑舒凝胶的研究 660,000.00 其他收益 660,000.00
苦参中药材野生与人工繁育
200,000.00 其他收益 200,000.00
品
2020 年个税手续费返还 575,737.27 其他收益 575,737.27
岗补、社补补助（北京市昌
平区人力资源和社会保障 172,817.00 其他收益 172,817.00
局）
稳岗补助（北京市昌平区社
53,948.00 其他收益 53,948.00
会保险事业管理中心）
个税返还 1,005.48 其他收益 1,005.48
宜春市袁州区工业园区财政
784,000.00 其他收益 784,000.00
发放企业发展基金
扶持资金（税收返还） 4,440,332.48 其他收益 4,440,332.48
个税手续费 7,701.24 其他收益 7,701.24
卡托普利仿制药一致性评价
1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
项目款
山西转型综合改革示范区晋
中开发区财政局就业见习补 8,640.00 其他收益 8,640.00
贴
山西转型综合改革示范区晋 200,000.00 其他收益 200,000.00
212
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中开发区财政局拨款
个税返还 2,133.17 其他收益 2,133.17
晋中市市场监督管理局开发
8,000.00 其他收益 8,000.00
区分局党建经费
复方苦参注射液标准化建设 210,000.00 其他收益 210,000.00
道地药材生态种植及质量保
1,700,000.00 其他收益 1,700,000.00
障项目
柴胡等中药材饮片标准化建
4,690,398.60 其他收益 4,690,398.60
设项目
其他 1,075,594.39 其他收益 1,075,594.39
合计 57,174,958.68
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
213
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
214
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合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2021年1月26日，本公司子公司安特制药成立山西振东诃德置业有限公司（以下简称“诃德
置业”），注册资本1000万人民币；法定代表人：王旭文；组织机构代码/社会统一信用代码：
91140700MA0LFAU81N；住所：山西省晋中市山西示范区晋中开发区汇通产业园区箕城路908号；经营
范围：房地产开发；房地产信息咨询；物业管理；工程机械设备租赁。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）；持股100.00%。
2、2021年3月12日，本公司子公司道地药材成立山西振东种业科技有限公司（以下简称“种业
科技”），注册资本1000万元人民币；法定代表人：李军；组织机构代码/社会统一信用代码：
91140425MA0LGM548A；住所：山西省长治市平顺县青羊镇山南底村 ；经营范围：林木种子、农作物种
子：中药材种子种苗培育、研发、种植、加工、购销；粮食收购：中药材和粮食作物种植、收购、生
产、销售；道路货物运输：普通货物道路运输、中药材仓储服务；农药经营：化肥、农药（不含属于
危险化学品的农药）、农膜、饲料、农业机械销售；农业科学研究与试验发展；技术推广、技术服务、
技术开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；持股100.00%。
本期新纳入合并范围的主体
名称 2021年6月30日净资产（元） 2021年1-6月利润（元）
诃德置业 65.07 65.07
种业科技
215
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山西振东道地
药材开发有限
山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立
公司(以下简称
“道地药材”)
山西振东道地
党参开发有限
公司（以下简 山西平顺 山西平顺 中药材种植 100.00% 设立
称“道地党
参”）
山西振东道地
连翘开发有限
公司（以下简 山西平顺 山西平顺 中药材种植 100.00% 设立
称“道地连
翘”）
山西振东道地
苦参开发有限
公司（以下简 山西武乡 山西武乡 中药材种植 100.00% 设立
称“道地苦
参”）
山西振东道地
黄芪产业有限
公司（以下简 山西大同 山西大同 中药材种植 100.00% 设立
称“黄芪产
业”）
山西振东医药
物流有限公司
山西晋中 山西晋中 商品销售 60.00% 设立
（以下简称
“医药物流”）
大同市振东仁
和医药有限公
山西大同 山西大同 商品销售 51.00% 设立
司（以下简称
“仁和医药”）
216
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
大同振东仁和
机械有限公司
山西大同 山西大同 商品销售 51.00% 设立
（以下简称
“仁和机械”）
北京振东生物
科技有限公司
北京 北京 技术服务 100.00% 设立
（以下简称
“生物科技”）
裕民县振东道
地红花开发有
限公司（以下 新疆塔城 新疆塔城 中药材种植 100.00% 设立
简称“道地红
花”）
山西振东百益
种植科技开发
有限公司（以 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立
下简称“百益
种植”）
山西振东先导
生物科技有限
公司（以下简 山西晋中 山西晋中 技术服务 51.00% 设立
称“先导生物
科技”）
山西振东五和
堂大药房连锁
有限公司（以 山西长治 山西长治 商品销售 100.00% 设立
下简称“振东
大药房”）
瑞丽市振东盛
铭投资有限公
云南瑞丽 云南瑞丽 投资管理 100.00% 设立
司（以下简称
“振东盛铭”）
山西振东道地
中药饮片科技
开发有限公司 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立
（以下简称
“饮片公司”）
山西振东中药
材种子种苗开
发有限公司 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立
（以下简称
“中药材种子
217
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
种苗”）
黎城县振东道
地中药材开发
有限公司（以 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立
下简称“黎城
中药材”）
山西振东中药
材仓储有限公
司（以下简称 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立
“中药材仓
储”）
宁夏振东枸杞
科技开发有限
公司（以下简 宁夏银川 宁夏银川 中药材种植 60.00% 设立
称“宁夏枸
杞”）
山西振东桃园
中药材开发有
限公司（以下 山西吕梁 山西吕梁 中药材种植 51.00% 设立
简称“桃园中
药材”）
振东国际生物
制药有限公司 技术服务及商
美国 美国 100.00% 设立
（以下简称 品销售
“国际生物”）
海南振东制药
营销有限公司
海南 海南 商品销售 100.00% 设立
（以下简称
“海南营销”）
山西振东朗迪
保健科技有限
药品生产及销
公司（以下简 山西长治 山西长治 100.00% 设立
售
称“朗迪保
健”）
山西振东朗迪
医药营销有限
公司（以下简 山西长治 山西长治 商品销售 100.00% 设立
称“朗迪营
销”）
山西振东黄芩
科技有限公司 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立
（以下简称
218
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“黄芩科技”）
海南振东健康
科技有限公司
海南 海南 商品销售 100.00% 设立
（以下简称
“海南科技”）
北京振东锦波
科技有限公司
北京 北京 技术服务 51.00% 设立
（以下简称
“北京锦波”）
山西振东医药
有限公司（以
山西长治 山西长治 药品销售 100.00% 购买
下简称“振东
医药”）
北京振东光明
药物研究院有
限公司（以下 北京 北京 药物研究 100.00% 购买
简称“振东研
究院”）
山西振东医药
贸易有限公司
山西太原 山西太原 药品销售 100.00% 购买
（以下简称
“医药贸易”）
山西振东开元
制药有限公司 药品生产及销
山西长治 山西长治 98.61% 购买
（以下简称 售
“开元制药”）
山西振东泰盛
制药有限公司 药品生产及销
山西大同 山西大同 100.00% 购买
（以下简称 售
“泰盛制药”）
山西振东安特
生物制药有限
药品生产及销
公司（以下简 山西晋中 山西晋中 100.00% 购买
售
称“安特制
药”）
山西远景康业
制药有限公司 药品生产与销
山西晋中 山西晋中 100.00% 购买
（以下简称 售
“远景康业”）
北京振东朗迪 药品生产与销
北京 北京 100.00% 购买
制药有限公司 售
219
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（以下简称
“朗迪制药”）
湖北康笙源医
药有限公司
湖北咸宁 湖北咸宁 药品销售 70.00% 购买
（以下简称
“康笙源”）
宜春振东康朗
医药有限公司
宜春 宜春 药品销售 100.00% 购买
（以下简称
“宜春康朗”）
山西振东诃德
置业有限公司
山西晋中 山西晋中 房地产业 100.00% 设立
（以下简称
“诃德置业”）
山西振东种业
科技有限公司
山西平顺 山西平顺 中药材种植 100.00% 设立
（以下简称
“种业科技”）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
其中中药材种子种苗、中药材仓储、桃园中药材、黄芩科技、黄芪产业、医药物流、仁和机械、北京锦波、
诃德置业及种业科技未经营。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
开元制药 1.39% -12,631.47 101,741.67
医药物流 40.00% -2,524,981.82 -44,846,936.33
仁和医药 49.00% -3,537,053.32 12,716,522.80
仁和机械 49.00% -134,149.37 -1,691,214.18
先导生物科技 49.00% -1,136,528.73 8,896,414.96
宁夏枸杞 40.00%
康笙源 30.00% -736,273.25 5,051,282.83
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
220
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
87,721 86,679 174,40 157,50 167,08 95,060 87,955 183,01 164,85 174,78
开元 9,579, 9,932,
,852.4 ,745.9 1,598. 2,509. 2,053. ,589.0 ,552.2 6,141. 4,873. 7,857.
制药 544.26 984.43
0 3 33 45 71 6 1 27 49 92
70,163 70,938 183,05 183,05 75,812 76,740 182,54 182,54
医药 775,36 927,76
,323.7 ,687.0 6,027. 6,027. ,994.0 ,757.8 5,644. 5,644.
物流 3.26 3.81
5 1 83 83 1 2 09 09
115,29 120,92 94,975 94,975 117,82 120,75 87,584 87,584
仁和 5,629, 2,926,
7,908. 7,434. ,346.9 ,346.9 8,486. 5,374. ,810.9 ,810.9
医药 526.05 887.71
23 28 4 4 78 49 9 9
13,372 13,372 10,164 10,171 13,348 13,348
仁和 7,369. 9,913, 9,920, 6,459.
,447.1 ,447.1 ,633.4 ,092.9 ,776.1 ,776.1
机械 80 619.87 989.67 49
8 8 1 0 8 8
先导 24,326 30,689 11,649 12,529 24,194 27,462
6,363, 880,00 3,267, 6,103, 880,00 6,983,
生物 ,140.8 ,234.4 ,612.0 ,612.0 ,984.2 ,933.9
093.56 0.00 949.69 865.20 0.00 865.20
科技 7 3 6 6 7 6
宁夏 1,490, 1,490, 360,47 360,47 1,637, 1,637, 459,59 459,59
枸杞 047.44 047.44 6.46 6.46 706.88 706.88 6.46 6.46
15,629 16,768 24,514 24,514 215,37 218,94 224,23 224,23
康笙 1,139, 3,572,
,184.9 ,862.5 ,950.2 ,950.2 3,093. 5,403. 7,247. 7,247.
源 677.63 310.27
1 4 8 8 15 42 00 00
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
23,083,861 -908,738.7 -908,738.7 -6,028,815. 25,885,897 -6,072,763. -6,072,763. 9,012,855.
开元制药
.32 3 3 43 .52 95 95 68
-6,312,454. -6,312,454. -13,573,12 -13,573,12 -108,700.9
医药物流 121,210.77
55 55 0.71 0.71 4
110,150,87 -7,218,476. -7,218,476. 1,419,840. 131,884,47 -1,631,217. -1,631,217. -3,424,951.
仁和医药
9.97 16 16 95 3.46 12 12 09
仁和机械 -273,774.2 -273,774.2 910.31 47,619.05 -237,051.0 -237,051.0 1,129.51
221
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3 3 3 3
先导生物 -2,319,446. -2,319,446. 1,476,416. -3,974,658. -3,974,658. -3,971,039.
科技 39 39 08 47 47 61
-214,339.5 -214,339.5
宁夏枸杞 -48,539.44 -48,539.44 -379.53 7,815.58
8 8
14,265,256 -2,454,244. -2,454,244. -79,482,94 378,836,67 -1,519,846. -1,519,846. 90,531,556
康笙源
.66 16 16 9.52 1.63 82 82 .74
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
222
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
223
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注四
相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本
公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司部分存在进出口贸易，以外币结算，本公司的其他主
要业务活动以人民币计价结算。于2021年6月30日，除下表所述资产余额外，本公司的资产及负债均为人
民币余额。该等外币余额的资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
现金及现金等价物 4,053.71 0.26
本公司密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。但
管理层负责监控外汇风险，并将于需要时考虑对冲重大外汇风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注三（十
八））有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
2、信用风险
2021年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括应收票据、应收账款、其他应收款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的应收账款主要为公司生产的产品销售款，其他
应收款主要为销售保证金和职工备用金。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进
行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表
日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层
认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
224
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（三）其他权益工具投
55,865,038.43 55,865,038.43
资
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
225
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
成品油、润滑油、
建材经销、汽车修
理、汽车配件批
零、钢材经销、农
振东集团 山西长治 副产品深加工、印 10000 万 38.02% 38.02%
刷饮食服务、副食
批发、钢材房屋装
修、机械设备、管
道水管安装
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李安平。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、（一）子公司情况。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山西振东健康产业集团有限公司 母公司
长治市振东石油有限公司 同一实际控制人
山西振东五和健康科技股份有限公司 同一实际控制人
山西振东健康生物科技股份有限公司 同一实际控制人
山西振东安装装饰工程有限公司 同一实际控制人
山西振东建筑工程有限公司 同一实际控制人
山西振东园林绿化有限公司 同一实际控制人
北京正聚医药科技有限公司 实质上的关联关系
北京道地良品技术发展有限公司 实质上的关联关系
长治市振东五和堂大药房中医药科技有限公司 实质上的关联关系
北京振东健康科技有限公司 实质上的关联关系
山西振东房地产开发有限公司 实质上的关联关系
226
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
振东基赛（北京）生物科技有限公司 同一实际控制人
山西振东五和药茶科技有限公司 同一实际控制人
山西振东电子商务有限公司 实质上的关联关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
山西振东五和健
康科技股份有限 食品 12,973,762.51 50,000,000.00 否 9,834,580.85
公司
山西振东安装装
装修 6,702,799.35 50,000,000.00 否 8,730.09
饰工程有限公司
山西振东健康产
汽油、柴油 71,368.60 1,000,000.00 否 26,655.13
业集团有限公司
山西振东健康生
物科技股份有限 药品 3,094,566.24 10,000,000.00 否 63,459.08
公司
北京振东健康科
服务 20,799,372.41 50,000,000.00 否 1,061,946.90
技有限公司
山西振东五和药
药品 453,951.33 10,000,000.00 否
茶科技有限公司
山西振东电子商
药品 42,454.87 0.00 是
务有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山西振东五和健康科技股份
技术及药品 460,492.20
有限公司
山西振东健康生物科技股份
药品 197,907.08 105,518.53
有限公司
山西振东健康产业集团有限
药品 379.82
公司
长治市振东五和堂大药房中
药品 157,704.41
医药科技有限公司
227
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京振东健康科技有限公司 药品 464,426.69
山西振东五和药茶科技有限
药品 14,867.26 1,495.58
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
山西振东五和健康科技股份
厂房 666,666.67 1,000,000.00
有限公司
山西振东五和健康科技股份
厂房 333,333.33
有限公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
228
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山西振东开元制药有
15,000,000.00 2020 年 04 月 08 日 2021 年 04 月 07 日 是
限公司
山西振东道地药材开
48,000,000.00 2020 年 07 月 24 日 2021 年 07 月 23 日
发有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
山西振东健康产业集
团有限公司、李安平、 100,000,000.00 2020 年 11 月 12 日 2021 年 10 月 30 日 否
和雪梅
山西振东健康产业集
团有限公司、李安平、 90,000,000.00 2021 年 04 月 30 日 2021 年 10 月 30 日 否
和雪梅
山西振东健康产业集
团有限公司、李安平、 50,000,000.00 2021 年 04 月 01 日 2022 年 04 月 01 日 否
和雪梅
山西振东健康产业集
团有限公司、李安平、 50,000,000.00 2020 年 12 月 15 日 2021 年 12 月 14 日 否
和雪梅
山西振东制药股份有
48,000,000.00 2020 年 07 月 24 日 2021 年 07 月 23 日 否
限公司
李昆 30,000,000.00 2020 年 09 月 30 日 2021 年 09 月 29 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
229
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项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,748,414.20 2,599,789.59
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山西振东五和健
应收账款 康科技股份有限 772,902.50 170,610.34 766,318.00 169,726.78
公司
山西振东健康生
应收账款 物科技股份有限 985,101.09 251,839.15 780,046.09 117,996.81
公司
山西振东健康产
应收账款 6,896.00 4,152.24 6,548.00 2,572.21
业集团有限公司
山西振东建筑工
应收账款 8,770.00 4,098.43 6,920.00 3,682.06
程有限公司
山西振东安装装
应收账款 3,500.00 1,189.92
饰工程有限公司
北京振东健康科
应收账款 406,848.16 16,111.74 6,095.00 104.76
技有限公司
长治市振东五和
应收账款 堂大药房中医药 42,254.37 726.26
科技有限公司
山西振东房地产
应收账款 3,910.40 1,515.17 3,910.40 470.44
开发有限公司
山西振东五和药
应收账款 16,800.00 618.16 174,230.00 2,994.64
茶科技有限公司
合计 2,201,228.15 448,945.23 1,789,821.86 299,463.88
山西振东安装装
预付款项 4,922,924.14 5,010,924.14
饰工程有限公司
山西振东五和健
预付款项 康科技股份有限 1,012,128.00 895,701.60
公司
230
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山西振东健康生
预付款项 物科技股份有限 356,207.14 7,101.16
公司
山西振东建筑工
预付款项 16,461.96 16,461.96
程有限公司
山西振东五和药
预付款项 442.00
茶科技有限公司
北京振东健康科
预付款项 70,000.00
技有限公司
山西振东电子商
预付款项 23,987.00
务有限公司
合计 6,402,150.24 5,930,188.86
山西振东健康生
其他应收款 物科技股份有限 661,955.62 579,693.48 166,868.02 155,740.85
公司
山西振东五和健
其他应收款 康科技股份有限 33,117.50 26,000.45 33,117.50 20,775.76
公司
山西振东安装装
其他应收款 26,746.42 6,644.19 26,746.42 7,553.06
饰工程有限公司
山西振东五和药
其他应收款 7,811.00 600.76
茶科技有限公司
北京振东健康科
其他应收款 0.02 0.01
技有限公司
合计 721,819.54 612,338.12 234,542.96 184,670.44
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
山西振东五和健康科技股份
应付账款 2,254,162.24 1,131,258.32
有限公司
应付账款 山西振东园林绿化有限公司 135,991.36 135,991.36
山西振东健康产业集团有限
应付账款 44,091.30 44,091.30
公司
山西振东安装装饰工程有限
应付账款 406,615.14 420,115.14
公司
应付账款 山西振东建筑工程有限公司 420,536.12 414,076.12
应付账款 山西振东健康生物科技股份 162,582.00 39,265.22
231
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有限公司
应付账款 北京振东健康科技有限公司 14,215.50 14,215.50
合计 3,438,193.66 2,199,012.96
山西振东健康产业集团有限
其他应付款 99,827.50 99,881.52
公司
山西振东健康生物科技股份
其他应付款 98,513.60 76,143.60
有限公司
其他应付款 山西振东建筑工程有限公司 31,645.20 31,645.20
山西振东五和健康科技股份
其他应付款 520,214.70 442,702.70
有限公司
山西振东安装装饰工程有限
其他应付款 291,170.11 291,170.11
公司
其他应付款 北京振东健康科技有限公司 1,000,000.00
山西振东五和药茶科技有限
其他应付款 1,636.00
公司
合计 2,043,007.11 941,543.13
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
232
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5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 102,749,466.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 102,749,466.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
233
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受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分成3个经营部分，本
公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。公司确定了3个报告分
部，分别为医药生产销售、中药材种植、技术服务部。这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质为基础
确定。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 医药生产销售 中药材种植 技术服务 分部间抵销 合计
营业收入 3,356,895,790.58 356,732,538.29 22,905,274.22 -1,089,999,725.05 2,646,533,878.04
营业成本 3,126,655,081.84 351,059,847.65 47,544,662.43 -1,099,171,518.58 2,426,088,073.34
234
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产总额 10,929,681,872.17 1,804,550,088.93 126,460,014.22 -5,304,873,764.88 7,555,818,210.44
负债总额 3,879,257,697.99 1,595,149,733.20 247,196,097.65 -3,931,174,600.32 1,790,428,928.52
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
232,72 197,18 324,80
按组合计提坏账 100.00 35,542, 100.00 36,536, 288,268,
6,913.0 4,727.4 5,395.5
准备的应收账款 % 185.64 % 710.96 684.54
7 3 0
其中：
105,09
按组合计提坏账 53,794, 23.11 35,542, 66.07 18,252, 36,536, 68,557,11
3,824.5 32.36% 34.77%
准备的应收账款 369.36 % 185.64 % 183.72 710.96 3.61
7
按合并范围内单 178,93 178,93 219,71
76.89 219,711,5
位组合计提坏账 2,543.7 2,543.7 1,570.9 67.64%
% 70.93
准备的应收账款 1 1 3
232,72 197,18 324,80
100.00 35,542, 66.07 100.00 36,536, 288,268,
合计 6,913.0 4,727.4 5,395.5 34.77%
% 185.64 % % 710.96 684.54
7 3 0
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
235
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备：35,542,185.64
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合一：工业企业 53,794,369.36 35,542,185.64 66.07%
合计 53,794,369.36 35,542,185.64 --
确定该组合依据的说明：
本公司根据本公司及其分、子公司业务性质，分为三个组合，分别为组合一：工业企业、组合二：商业企
业、组合三：药材企业，按照预期信用损失金额计量损失准备。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
组合一：工业企业
账龄 实际采用的预期损失率 期末账面余额 期末减值准备
（%）
1年以内(含1年) 0.82 6,755,751.03 55,505.53
1至2年(含2年) 6.70 10,234,622.39 685,316.97
2至3年(含3年) 22.67 1,418,072.08 321,444.60
3至4年(含4年) 35.30 490,260.68 173,060.09
4至5年(含5年) 54.88 1,304,993.28 716,188.55
5年以上 100.00 33,590,669.90 33,590,669.90
合计 53,794,369.36 35,542,185.64
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 88,019,698.23
1至2年 23,664,354.32
2至3年 34,952,935.93
3 年以上 86,089,924.59
3至4年 12,142,273.83
4至5年 8,752,554.85
236
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5 年以上 65,195,095.91
合计 232,726,913.07
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 36,536,710.96 994,525.32 35,542,185.64
合计 36,536,710.96 994,525.32 35,542,185.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
海南振东健康科技有限公司 77,747,502.40 33.40%
山西振东医药有限公司（营
56,640,259.22 24.34%
销）
山西振东医药有限公司 40,536,880.28 17.42%
成都禾创药业集团有限公司 5,447,529.99 2.34% 44,757.14
山西振东医药贸易有限公司 3,212,716.00 1.38%
合计 183,584,887.89 78.88%
237
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,115,920,208.58 2,102,097,461.68
合计 2,115,920,208.58 2,102,097,461.68
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
238
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3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款及备用金 2,117,310,089.79 2,109,727,290.79
保证金 50,000.00 50,000.00
合计 2,117,360,089.79 2,109,777,290.79
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 7,679,829.11 7,679,829.11
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期转回 6,239,947.90 6,239,947.90
2021 年 6 月 30 日余额 1,439,881.21 1,439,881.21
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 525,863,190.91
1至2年 1,122,277,041.11
2至3年 155,322,991.28
3 年以上 313,133,425.59
3至4年 70,715,561.35
4至5年 53,619,412.02
5 年以上 188,798,452.22
239
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合计 2,116,596,648.89
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
763,440.90 763,440.90
准备
按组合计提坏账 6,916,388.2
6,239,947.90 676,440.31
准备 1
7,679,829.1
合计 6,239,947.90 1,439,881.21
1
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
山西振东道地药材
往来款及备用金 863,741,907.28 2 年以内 40.80%
开发有限公司
山西振东医药贸易
往来款及备用金 253,458,770.56 3 年以内 11.97%
有限公司
山西振东安特生物 往来款及备用金 247,816,648.22 5 年以内 11.70%
240
山西振东制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
制药有限公司
北京振东生物科技
往来款及备用金 141,251,623.98 5 年以内 6.67%
有限公司
山西振东开元制药
往来款及备用金 124,074,887.50 2 年以内 5.86%
有限公司
合计 -- 1,630,343,837.54 -- 77.00%
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,682,136,653. 3,605,591,406. 3,449,746,795. 3,373,201,549.
对子公司投资 76,545,246.27 76,545,246.27
12 85 35 08
3,682,136,653. 3,605,591,406. 3,449,746,795. 3,373,201,549.
合计 76,545,246.27 76,545,246.27
12 85 35 08
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
480,129,764. 480,129,764.
泰盛制药
64 64
100,500,000. 100,500,000.
道地药材
00 00
振东医药 0.00 0.00 4,780,152.89
241
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15,657,470.7 15,657,470.7
开元制药
1 1
18,765,093.3
振东研究院 0.00 0.00
8
道地党参 0.00 0.00 1,000,000.00
120,000,000. 120,000,000.
道地连翘
00 00
道地苦参 0.00 0.00 1,000,000.00
232,000,000. 232,000,000.
安特制药 0.00
00 00
10,000,000.0
生物科技 0.00 0.00
0
10,000,000.0
医药贸易 0.00 0.00
0
振东大药房 0.00 0.00 1,000,000.00
先导生物科 30,000,000.0
0.00 0.00
技 0
2,645,899,99 2,645,899,99
朗迪制药
4.30 4.30
宜春康朗 7,000,000.00 7,000,000.00
海南科技 3,500,000.00 3,500,000.00
国际生物 514,319.43 389,857.77 904,177.20
3,373,201,54 232,000,000. 3,605,591,40 76,545,246.2
合计 389,857.77
9.08 00 6.85 7
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
242
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 145,828,188.42 30,992,430.03 366,177,363.34 29,760,885.76
其他业务 14,961,604.12 11,035,125.38 1,873,201.78 2,112,894.62
合计 160,789,792.54 42,027,555.41 368,050,565.12 31,873,780.38
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 其他 合计
商品类型 160,789,792.54 160,789,792.54
其中：
中药 113,158,365.94 113,158,365.94
西药 32,669,822.48 32,669,822.48
销售材料 92,754.43 92,754.43
其他 14,868,849.69 14,868,849.69
按经营地区分类 160,789,792.54 160,789,792.54
其中：
东北 -31,226.46 -31,226.46
华北 21,203,614.34 21,203,614.34
华南 132,330,861.12 132,330,861.12
华东 -578,102.08 -578,102.08
西南 6,055,313.46 6,055,313.46
西北 1,809,332.16 1,809,332.16
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 160,789,792.54 160,789,792.54
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
243
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品的投资收益 91,272.98 4,146,457.99
子公司分红的投资收益 1,416,147,785.27
合计 1,416,239,058.25 4,146,457.99
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 57,174,958.68
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-1,843,394.76
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,115,937.47
减：所得税影响额 5,471,215.52
少数股东权益影响额 15,024.34
合计 50,961,261.53 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利 3.84% 0.2148 0.2148
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润
扣除非经常性损益后归属于公
2.95% 0.1652 0.1652
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
245