山西振东制药股份有限公司
                  第五届董事会第十次会议
           独立董事对相关事项发表的独立意见


    根据《中华人民共和国公司法》、深圳证券交易所《创业板上市

规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上

市公司规范运作》及山西振东制药股份有限公司（以下简称“公司”）

《公司章程》《独立董事工作制度》等相关法律法规、规章制度的有

关规定，作为公司的独立董事，对公司第五届董事会第十次会议相关

事项发表如下独立意见：

    一、关于 2022 年度利润分配预案的独立意见

    经过审阅公司《关于 2022 年度利润分配预案》和公司《2022 年

年度报告》，我们认为：

    公司 2022 年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股

本符合公司实际情况，不存在损害中小股东利益的情形，符合有关法

律法规、规范性文件和《公司章程》等的有关规定，我们同意公司董

事会提出的 2022 年度利润分配预案，同意将该预案提交公司 2022 年

年度股东大会审议。

    二、关于公司 2022 年度内部控制自我评价报告的独立意见

    我们认为：

    公司建立了较为完善的法人治理结构，但内部控制体系的建设和

执行存在不足。为适应公司现行管理要求和发展需要，公司应进一步
加强相关内控制度的执行。公司董事会出具的《2022 年度内部控制

自我评价报告》真实、客观地反映了公司内部控制的建设及运行情况。

    三、关于续聘 2023 年度审计机构的独立意见

    根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意

见》及《公司章程》的有关规定，我们作为公司独立董事，就公司拟

续聘中审华会计师事务所（特殊有限合伙）（以下简称“中审华”）为

公司 2023 年度审计机构事宜，发表如下独立意见：

    中审华在为公司提供 2022 年度审计服务的过程中，遵照了独立、

客观、公正的执业准则，顺利完成了公司的审计工作，较好地履行了

双方所规定的责任与义务。

    我们认为继续聘任中审华为公司 2023 年度财务报告的审计机

构，符合法律、法规和振东制药《公司章程》的有关规定，同意该聘

任事项，并提交股东大会审议。

    四、关于 2023 年度预计日常关联交易的独立意见

    我们认为：

    公司 2023 年度预计发生的日常关联交易符合公司实际生产经营

情况和未来发展需要，交易根据市场原则定价、价格公允合理。未损

害公司及中小股东的利益，有利于公司的持续稳健发展。从定价政策

和定价依据看，2023 年度日常关联交易双方是以市场价格为基础，

基于平等和公开原则，通过相互协商，从而确定价格。从交易的方式

看，双方进行的关联交易具有独立性。我们认为 2023 年度预计的关

联交易从交易价格到结算方式是公允公平的，没有损害上市公司利
益。我们同意上述日常关联交易事项。

    五、关于 2022 年计提、转回减值损失及处置资产的独立意见

    我们认为：

    公司严格按照相关法规及财务制度计提、转回减值损失，依据充

分，能够公允地反映公司的财务状况以及经营成果，使公司关于资产

价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性，没有损害公司及中小股

东的利益，审批程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。我们

同意本次计提、转回 2022 年度减值损失及处置资产事项。

    六、关于控股股东及其他关联方占用资金情况及对外担保情况的

专项说明和独立意见

    根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担

保的监管要求》的规定，我们对公司 2022 年度以及以前期间发生但

延续到报告期的关联方占用资金情况及对外担保情况进行了认真了

解和核查，发表如下专项说明和独立意见：

    1、截至 2022 年 1 月 25 日，公司控股股东山西振东健康产业集

团有限公司（以下简称“振东集团”）占用公司资金款项已全部归还。

截至本报告期末，公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公

司资金的情形。

    2、报告期内，公司及全资子公司除为并表范围内的子公司提供

担保外，不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及其他

关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。公司及全资子公司

对并表范围内的子公司提供的担保风险可控，且已全部履行必要的审
批程序，不存在损害公司及股东利益的情形。



                                独立董事：范荣、钱锋、武滨

                                      2023 年 4 月 25 日