新疆机械研究院股份有限公司
关联方资金往来审核
2014 年度
关于对新疆机械研究院股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2015]第 111666 号
新疆机械研究院股份有限公司董事会：
我们审计了后附的新疆机械研究院股份有限公司（以下简称“贵
公司”）2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下
简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规
定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监
管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是新疆机械研究院股份有限
公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供新疆机械研究
院股份有限公司 2014 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一五年四月一日
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附件 新疆机械研究院股份有限公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：元
编制单位：新疆机械研究院股份有限公司
占用方与上市 上市公司核 2014 年期初 2014 年度偿 2014 年期末
2014 年 度 占 用 占用形成 占用
资金占用类别 资金占用方名称 公司的关联 算的会计 占用资金 还累计发生 占用资金
累计发生金额 原因 性质
关系 科目 余额 金额 余额
控股股东、实际控制人及
其附属企业
小计
关联自然人及其控制的法
人
小计
其他关联人及其附属企业
小计
非经
新疆波曼机械制
子公司 其他应收款 87,612.46 87,612.46 代垫社保 营性
造有限责任公司
上市公司的子公司及其附 占用
属企业 非经
新疆波曼机械制
子公司 其他应收款 1,110,700.00 1,110,700.00 - 代垫款项 营性
造有限责任公司
占用
小计 1,110,700.00 87,612.46 1,198,312.46 -
总计 1,110,700.00 87,612.46 1,198,312.46 -
法定代表人：周卫华 主管会计工作负责人：李继兰 总会计师（或财务总监）：李继兰 会计机构负责人（会计主管人员）：孙效芳
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