什邡市明日宇航工业股份有限公司
2014 年 度 、 2013 年 度
审计报告
资产负债表
编制单位：什邡市明日宇航工业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额
流动资产：
货币资金 五、1 139,295,031.59 30,389,691.55
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 五、2 23,141,519.50 7,841,979.00
应收账款 五、3 370,058,064.63 196,955,826.76
预付款项 五、4 46,296,175.96 53,690,399.67
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 2,204,253.89 2,004,457.48
存货 五、6 97,343,951.50 59,871,549.09
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 五、7 3,198,634.06 3,197,195.26
其他流动资产
流动资产合计 681,537,631.13 353,951,098.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、8 5,965,003.26 4,422,034.69
投资性房地产
固定资产 五、9 729,338,543.43 465,854,549.59
在建工程 五、10 276,899,989.65 185,075,299.39
工程物资 五、11 180,146.15 109,769.23
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、12 54,007,692.97 53,697,809.42
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、13 9,038,544.44 11,491,424.28
递延所得税资产 五、14 25,629,684.27 17,617,575.25
其他非流动资产 五、15 199,226,871.85 125,174,189.15
非流动资产合计 1,300,286,476.02 863,442,651.00
资 产 总 计 1,981,824,107.15 1,217,393,749.81
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
资产负债表 (续)
编制单位：什邡市明日宇航工业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额
流动负债：
短期借款 五、16 332,527,488.00 310,093,472.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 五、17 37,135,622.18 -
应付账款 五、18 83,779,593.02 42,006,790.41
预收款项 五、19 2,379,035.56 23,480.00
应付职工薪酬 五、20 9,413,247.22 6,482,149.43
应交税费 五、21 15,655,056.14 -4,445,082.54
应付利息
应付股利
其他应付款 五、22 1,513,820.95 19,723,013.37
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五、23 284,672,556.19 76,707,240.00
其他流动负债 五、24 15,659,835.93 13,916,350.48
流动负债合计 782,736,255.19 464,507,413.15
非流动负债：
长期借款 五、25 340,280,000.00 285,210,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 五、26 24,903,661.76 42,766,267.78
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五、27 131,437,487.77 93,653,811.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 496,621,149.53 421,630,079.22
负 债 合 计 1,279,357,404.72 886,137,492.37
股东权益:
股本 五、28 52,680,000.00 46,180,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、29 377,088,200.00 123,588,200.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五、30 5,828,203.19 3,835,542.71
盈余公积 五、31 26,965,272.63 16,043,494.18
未分配利润 五、32 239,905,026.61 141,609,020.55
股东权益合计 702,466,702.43 331,256,257.44
负债和股东权益总计 1,981,824,107.15 1,217,393,749.81
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
利润表
编制单位：什邡市明日宇航工业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2014年度发生额 2013年度发生额
一、营业收入 五、33 549,471,240.89 324,437,196.28
减：营业成本 五、33 308,519,059.28 174,437,970.89
营业税金及附加 - -
销售费用 五、34 1,841,676.06 2,796,220.58
管理费用 五、35 65,114,066.40 54,656,522.10
财务费用 五、36 54,115,070.85 33,501,508.72
资产减值损失 五、37 13,827,999.54 5,350,467.71
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、38 1,542,968.57 -1,088,907.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,542,968.57 -1,088,907.70
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 107,596,337.33 52,605,598.58
加：营业外收入 五、39 18,755,506.32 10,818,216.48
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 五、40 126,089.89 155,314.36
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 126,225,753.76 63,268,500.70
减：所得税费用 五、41 17,007,969.25 9,168,144.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 109,217,784.51 54,100,356.57
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 109,217,784.51 54,100,356.57
七、每股收益
（一）基本每股收益 2.37 1.17
（二）稀释每股收益 2.37 1.17
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
现金流量表
编制单位：什邡市明日宇航工业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2014年度发生额 2013年度发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 455,545,990.41 283,168,660.53
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,362,016.52 947,353.84
经营活动现金流入小计 465,908,006.93 284,116,014.37
购买商品、接受劳务支付的现金 285,625,926.54 280,546,722.87
支付给职工以及为职工支付的现金 54,450,888.32 44,517,375.19
支付的各项税费 14,121,090.30 16,726,179.10
支付其他与经营活动有关的现金 36,194,818.06 24,012,429.10
经营活动现金流出小计 390,392,723.22 365,802,706.26
经营活动产生的现金流量净额 五、42 75,515,283.71 -81,686,691.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,982,176.51 36,736,000.00
投资活动现金流入小计 50,982,176.51 36,736,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 468,687,248.62 301,357,418.04
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 468,687,248.62 301,357,418.04
投资活动产生的现金流量净额 -417,705,072.11 -264,621,418.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 260,000,000.00
取得借款收到的现金 762,056,100.00 589,981,360.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,022,056,100.00 589,981,360.00
偿还债务支付的现金 482,517,884.00 250,607,028.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 69,337,097.56 31,457,085.80
支付其他与筹资活动有关的现金 56,319,992.18 11,752,857.30
筹资活动现金流出小计 608,174,973.74 293,816,971.10
筹资活动产生的现金流量净额 413,881,126.26 296,164,388.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 71,691,337.86 -50,143,721.03
加：期初现金及现金等价物余额 30,389,691.55 80,533,412.58
六、期末现金及现金等价物余额 102,081,029.41 30,389,691.55
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
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什邡市明日宇航工业股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
什邡市明日宇航工业股份有限公司（以下简称本公司）系由韩华、杨立军等 14 位自
然 人 于 2009 年 12 月 22 日 发 起 并 投 资 设 立 。 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》 注 册 号 为
510600000034317 号；股本经历次变更后，截至 2014 年 12 月 31 日股本为 52,680,000.00
元。注册地址及总部地址：什邡市经济开发区（灵杰园区）。本公司属于航空航天制造业；
主要从事：飞行器钛合金、高温合金、新型钛合金材料、机械电子产品生产、销售。
二、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司有近期获利经营的历史，持续经营能力不存在问题。
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
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什邡市明日宇航工业股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
6. 应收款项坏账准备
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收账款是指 余额前五名或占余额 10%以上的明细之和
单项金额重大的其他应收款是指 占余额 10%以上的明细之和
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
单项金额重大并单项计提坏账准备的 减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
计提方法 未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收
款以外，公司根据以前年度与之相同或相类似
组合 1
的，按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收
款项（应收账款和其他应收款）。
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
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什邡市明日宇航工业股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有明显迹象表明或有确凿证据显示无法收回的
单项计提坏账准备的理由
应收款项。
坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备
7. 存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物
资、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；原材料发出时按加权平均法计
价，库存商品发出时按先进先出法计价。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净
值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的
存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价
准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
8. 长期股权投资
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什邡市明日宇航工业股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认
为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过
程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位
提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在
合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不
做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
9. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
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什邡市明日宇航工业股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-30 3 3.23-4.85
2 机器设备 5-10 3 9.70-19.40
3 运输设备 8 3 12.13
4 电子及其他设备 3-5 3 19.40-32.33
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分。公司在承租开始日，将租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公
司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
用。
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，
估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当固定资产的可收回金额低于其账面价
值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失确认后，减值固定
资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整
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后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产的减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估
计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
10. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的
价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，
估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基
础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去
处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程
的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程
的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列
条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发
生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化
条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
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数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
12. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债
的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，
以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
序号 类别 预计使用寿命 依据
1 土地使用权 50年 土地使用权可使用年限
2 财务软件 5年 预计软件更新升级时间
3 特许使用权 5年 预计使用权年限
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序号 类别 预计使用寿命 依据
4 专利权 15年 专利权法定年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，2014 年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（4） 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减
值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值
准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净
残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5） 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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（6） 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
13. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公
司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
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经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期限平均摊销。
15. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤
等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职
工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
16. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收
入确认原则如下：
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可
靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认销售商品收入的实现。
对于商品销售收入，本公司主要业务为航空航天飞行器零部件的研发、生产及销售，
在相关产品已经验收并移交后确认收入。
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本
公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供
劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已
经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务
成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收
入。
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与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡
资产使用权收入的实现。
17. 政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为： 有明确证据表明政府相关部门
提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为： 与资产相关的政府补助以外的
政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计
入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取
得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生
的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（3）确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表
明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规
定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
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延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
19. 租赁
（1）经营租赁会计处理
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。资
产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计
入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财
务费用。公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值。
20. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在
其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：（1）本公司的母公司；（2）本公司的子公司；（3）
与本公司受同一母公司控制的其他企业；（4）对本公司实施共同控制的投资方；（5）对
本公司施加重大影响的投资方；（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；（7）
本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；（8）本公司的主要投资者个人及与其关系
密切的家庭成员；（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
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（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制的其他企业。
21. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
2014 年，财政部新颁布了《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准
则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》；修订了
《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企
业会计准则第 33 号—合并财务报表》、《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企
业会计准则第 37 号—金融工具列报》以及《企业会计准则—基本准则》。上述 9 项会计
准则除修订后的《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》以及《企业会计准则—基本准
则》以外均自 2014 年 7 月 1 日起施行，修订后的《企业会计准则—基本准则》自 2014 年
7 月 23 日起施行，修订后的《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》自 2014 年度及以
后期间财务报告中执行。本公司在编制 2014 年度财务报表时，执行了上述 9 项会计准则，
并按照相关的衔接规定进行了处理。
（2） 重要会计估计变更
本公司无需要说明的重要会计估计变更。
22. 重要前期差错更正
本公司无需要说明的重要前期差错更正事项。
四、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17%
增值税（营改增） 技术服务收入 6%
企业所得税 应纳税所得额 15%
印花税 核定征收 注1
注 1：根据四川省什邡市地方税务局第七税务所 2013 年 11 月 10 日出具的印花税核
定征收通知书（什地七（2013）字 14 号）的决定，自 2013 年 1 月 1 日起对本公司的印花
税应税凭证实行核定征收，对其中的工业购销业务、加工承揽业务、建筑安装工程承包业
务、财产租赁业务、货物运输业务及技术开发、转让、咨询、服务等业务按核定计税依据
的 80%计税。
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2. 税收优惠
根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合
颁发的 GF201451000029 号高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术企业，企业所得
税按 15%税率缴纳。
五、 财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
现金 93,562.58 52,115.17
银行存款 101,987,466.83 30,337,576.38
其他货币资金 37,214,002.18
合计 139,295,031.59 30,389,691.55
注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金，均于 2015 年 3 月 31 日前到期。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 610,000.00 2,088,093.00
商业承兑汇票 22,531,519.50 5,753,886.00
合计 23,141,519.50 7,841,979.00
（2） 2014 年 12 月 31 日无已用于质押的应收票据。
（3） 2014 年 12 月 31 日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2014 年 12 月 31 日已终止确 2013 年 12 月 31 日已终止确
认金额 认金额
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
（4） 2014 年 12 月 31 日无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3. 应收账款
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（1） 应收账款分类
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按信用风
险特征组
合计提坏 395,364,457.83 100.00 25,306,393.20 6.40 370,058,064.63 208,648,418.57 100.00 11,692,591.81 5.60 196,955,826.76
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单项计提
坏账准备
的应收账
款
合计 395,364,457.83 100.00 25,306,393.20 6.40 370,058,064.63 208,648,418.57 100.00 11,692,591.81 5.60 196,955,826.76
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账龄 计提比 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例（%） 例（%）
1年以内 316,337,896.80 15,816,894.83 5.00 183,767,860.89 9,188,393.04 5.00
1-2 年 63,642,428.45 6,364,242.85 10.00 24,719,127.68 2,471,912.77 10.00
2-3 年 15,222,702.58 3,044,540.52 20.00 161,430.00 32,286.00 20.00
3-4 年 161,430.00 80,715.00 50.00 50.00
合计 395,364,457.83 25,306,393.20 - 208,648,418.57 11,692,591.81 -
（2） 2014 年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
2014 年度计提坏账准备金额 13,613,801.39 元；2014 年度收回或转回坏账准备金额
0.00 元。
（3） 2014 年度无实际核销的应收账款
（4） 按 欠 款 方 归 集 的 2014 年 12 月 31 日 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额
198,392,656.79 元，占应收账款 2014 年 12 月 31 日余额合计数的比例 50.18%，相应计提
的坏账准备 2014 年 12 月 31 日余额汇总金额 12,698,278.03 元。
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 2014 年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 2014 年度无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 45,414,832.99 98.09 51,850,994.71 96.57
1－2 年 520,970.47 1.13 1,765,649.02 3.29
2－3 年 311,373.50 0.67 73,755.94 0.14
3 年以上 48,999.00 0.11
合计 46,296,175.96 100.00 53,690,399.67 100.00
（2） 2014 年度按预付对象归集的 2014 年 12 月 31 日余额前五名预付款项汇总金额
38,162,181.95 元，占预付款项 2014 年 12 月 31 日余额合计数的比例 88.53%。
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 计提比
金额 比例% 金额 金额 比例% 金额
例% 例%
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
2,601,735.94 100.00 397,482.05 15.28 2,187,741.38 100.00 183,283.90 8.38
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单项计提
坏账准备的其
他应收款
合计 2,601,735.94 100.00 397,482.05 15.28 2,187,741.38 100.00 183,283.90 8.38
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提比 计提比
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例（%） 例（%）
1年以内 851,996.31 42,599.82 5.00 1,562,052.74 78,102.64 5.00
1-2 年 1,174,056.93 117,405.69 10.00 199,564.64 19,956.46 10.00
2-3 年 167,882.70 33,576.54 20.00 426,124.00 85,224.80 20.00
3-4 年 407,800.00 203,900.00 50.00
合计 2,601,735.94 397,482.05 - 2,187,741.38 183,283.90 -
（2） 2014 年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
2014 年度计提坏账准备金额 214,198.15 元；2014 年度收回或转回坏账准备金额 0
元。
（3） 2014 年度无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
押金、备用金 2,601,735.94 2,187,741.38
合计 2,601,735.94 2,187,741.38
（5） 按欠款方归集的 2014 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 余额 账龄 余额合计数的 坏账准备余额
比例（%）
德阳电业局 押金 1,167,600.00 1-4 年内 44.88 292,730.00
国网四川省电
力公司德阳供 押金 250,580.32 1-2 年 9.63 25,058.03
电公司
什邡财政局 施工工资押金 200,000.00 1-2 年 7.69 20,000.00
养老保险 待支付保险款 130,390.53 1 年以内 5.01 6,519.53
中国人寿财产
保险股份有限
押金 120,000.00 1 年以内 4.61 6,000.00
公司德阳市中
心支公司
合计 1,868,570.85 71.82 350,307.56
6. 存货
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 44,141,798.04 44,141,798.04 16,151,218.24 16,151,218.24
在产品 24,988,013.10 24,988,013.10 25,777,306.32 25,777,306.32
发出商品 17,666,323.59 17,666,323.59 13,596,366.17 13,596,366.17
库存商品 7,106,291.22 7,106,291.22 4,062,581.43 4,062,581.43
在途物资 3,441,525.55 3,441,525.55 284,076.93 284,076.93
合计 97,343,951.50 97,343,951.50 59,871,549.09 59,871,549.09
7. 一年内到期的非流动资产
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
一年内摊销的长期待摊费用 3,198,634.06 3,197,195.26
合计 3,198,634.06 3,197,195.26
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 长期股权投资
本年增减变动
减值
被投资单位 2013 年 12 月 31 日 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 2014 年 12 月 31 日
其他 准备
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
一、联营企业
贵州红湖发动机零部件有
4,422,034.69 1,542,968.57 5,965,003.26
限公司
合计 4,422,034.69 1,542,968.57 5,965,003.26
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 固定资产
（1） 固定资产明细表
办公及其他
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 合计
设备
一、账面原值
1.2013年12月31日 69,303,803.81 454,282,372.37 2,591,536.47 1,730,348.36 527,908,061.01
2.本年增加金额 9,776,626.81 315,177,908.96 1,306,487.57 - 326,261,023.34
（1）购置 18,742,687.23 1,306,487.57 17,441,796.21
（2）在建工程转入 9,776,626.81 296,435,221.73 306,211,848.54
3.本年减少金额
4.2014年12月31日 79,080,430.62 769,460,281.33 3,898,024.04 1,730,348.36 854,169,084.35
二、累计折旧
1.2013年12月31日 6,496,537.30 54,354,123.65 966,403.31 236,447.16 62,053,511.42
2.本年增加金额 3,545,772.26 58,494,012.48 572,815.96 164,428.80 62,777,029.50
（1）计提 3,545,772.26 58,494,012.48 572,815.96 164,428.80 62,777,029.50
3.本年减少金额
4.2014年12月31日 10,042,309.56 112,848,136.13 1,539,219.27 400,875.96 124,830,540.92
三、减值准备
1.2013年12月31日
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.2014年12月31日
四、账面价值
1.2014年12月31日 69,038,121.06 656,612,145.20 2,358,804.77 1,329,472.40 729,338,543.43
2.2013年12月31日 62,807,266.51 399,928,248.72 1,625,133.16 1,493,901.20 465,854,549.59
（2） 本公司无闲置的固定资产
（3） 2014 年 12 月 31 日通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 131,692,388.49 13,521,364.65 118,171,023.84
合计 131,692,388.49 13,521,364.65 118,171,023.84
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 2014 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
空压机房 623,648.74 正在办理
钣金中心厂房 9,434,834.65 正在办理
10,058,483.39
合计
10. 在建工程
（1） 在建工程明细表
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
高速切削中
25,635,395.12 25,635,395.12
心
钣金中心 28,329,281.65 28,329,281.65 7,264,920.62 7,264,920.62
数控加工中
129,350,419.57 129,350,419.57 85,207,112.23 85,207,112.23
心
机匣中心 104,673,425.22 104,673,425.22 50,615,803.96 50,615,803.96
钛合金飞行
器零部件科 14,973,541.46 14,973,541.46
研生产基地
其他 14,546,863.21 14,546,863.21 1,378,526.00 1,378,526.00
合计 276,899,989.65 276,899,989.65 185,075,299.39 185,075,299.39
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少 2014 年 12 月 31 日
工程名称 2013 年 12 月 31 日 本年增加 其他
转入固定资产
减少
高速切削中心 25,635,395.12 8,150,050.32 33,785,445.44
钣金中心 7,264,920.62 39,120,424.16 18,056,063.13 28,329,281.65
数控加工中心 85,207,112.23 207,800,766.81 163,657,459.47 129,350,419.57
机匣中心 50,615,803.96 129,225,210.97 75,167,589.71 104,673,425.22
钛合金飞行器
零部件科研生 14,973,541.46 14,973,541.46
产基地
其他零星工程 1,378,526.00 13,740,086.54 571,749.33 14,546,863.21
合计 185,075,299.39 398,036,538.80 306,211,848.54 276,899,989.65
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
工程累计 本年利
投入占预 工程 利息资本化累 其中：本年利 息资本
工程名称 预算数 资金来源
算比例 进度 计金额 息资本化金额 化率
（%） （%）
高速切削中心 78,950,000.00 100% 1,174,697.48 7.06 贷款+自筹
钣金中心 69,300,000.00 71.71 80% 830,225.06 326,834.40 7.06 贷款+自筹
数控加工中心 626,000,000.00 72.15 85% 19,654,038.02 12,149,884.78 7.06 贷款+自筹
机匣中心 747,216,800.00 31.99 40% 3,986,253.59 2,166,788.80 7.06 贷款+自筹
钛合金飞行器
零部件科研生 300,000,000.00 100% 9,580,592.79 7.06 贷款+自筹
产基地
合计 — — 35,225,806.94 14,643,507.98
11. 工程物资
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
电缆线 179,222.22 109,769.23
其他 923.93
合计 180,146.15 109,769.23
12. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.2013 年 12 月 31 日 45,628,218.74 12,688,200.00 1,150,239.65 59,466,658.39
2.本年增加金额 1,538,461.53 837,639.00 2,376,100.53
(1)购置 1,538,461.53 837,639.00 2,376,100.53
3.本年减少金额
4.2014 年 12 月 31 日 45,628,218.74 12,688,200.00 1,538,461.53 1,987,878.65 61,842,758.92
二、累计摊销
1.2013 年 12 月 31 日 2,087,591.24 3,172,050.00 - 509,207.73 5,768,848.97
2.本年增加金额 912,564.48 845,880.00 12,820.51 294,951.99 2,066,216.98
（1）计提 912,564.48 845,880.00 12,820.51 294,951.99 2,066,216.98
3.本年减少金额
30
什邡市明日宇航工业股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
4.2014 年 12 月 31 日 3,000,155.72 4,017,930.00 12,820.51 804,159.72 7,835,065.95
三、减值准备
1.2013 年 12 月 31 日
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.2014 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2014 年 12 月 31 日 42,628,063.02 8,670,270.00 1,525,641.02 1,183,718.93 54,007,692.97
2.2013 年 12 月 31 日 43,540,627.50 9,516,150.00 - 641,031.92 53,697,809.42
（2） 2014 年 12 月 31 日本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
13. 长期待摊费用
项目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 本年其他减少 2014 年 12 月 31 日
绿化 6,901,119.85 288,610.00 1,048,405.44 6,141,324.41
北京租赁厂房
1,453,095.86 634,100.60 818,995.26
装修
固定资产后续
1,051,443.65 38,034.18 375,677.99 713,799.84
改造
取暖费 679,638.86 260,528.82 419,110.04
车间房地平整
及围墙零星工 1,627,537.44 542,512.51 1,085,024.93
程
京什小区宿舍 26,427.48 26,427.48
设备基础 431,800.00 152,400.00 279,400.00
合计 11,491,424.28 1,006,283.04 260,528.82 3,198,634.06 9,038,544.44
注：其他减少列示划分为一年内到期的其他非流动资产的长期待摊费用。
31
什邡市明日宇航工业股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 25,703,875.25 3,855,581.29 11,875,875.71 1,781,381.36
递延收益 145,160,686.50 21,774,102.98 105,574,625.82 15,836,193.89
合计 170,864,561.75 25,629,684.27 117,450,501.53 17,617,575.25
（2） 未经抵销的递延所得税负债
无
（3） 未确认递延所得税资产明细
无
15. 其他非流动资产
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预付设备款、工程款 182,850,486.55 113,421,331.85
融资租赁押金 16,376,385.30 11,752,857.30
合计 199,226,871.85 125,174,189.15
16. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
质押借款 85,000,000.00 53,093,472.00
抵押借款 47,527,488.00 97,000,000.00
32
什邡市明日宇航工业股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
保证借款 200,000,000.00 160,000,000.00
合计 332,527,488.00 310,093,472.00
（2） 本公司无已逾期未偿还的短期借款。
17. 应付票据
票据种类 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 37,135,622.18
合 计 37,135,622.18
注：2014 年 12 月 31 日已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
18. 应付账款
（1） 应付账款
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付材料款 36,344,844.53 22,743,082.88
应付外协及工程款 46,967,183.49 19,146,872.33
应付其他 467,565.00 116,835.20
合计 83,779,593.02 42,006,790.41
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 2014 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
四川京什建设投资有限公司 3,602,661.56 工程尾款
航天海鹰安全技术工程有限
1,186,981.18 设备款
公司北京分公司
北京扬帆智行技术服务有限
927,000.00 服务费
公司
合计 5,716,642.74 —
19. 预收款项
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
33
什邡市明日宇航工业股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预收货款 2,379,035.56 23,480.00
合计 2,379,035.56 23,480.00
注：2014 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要预收款项。
20. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日
短期薪酬 6,254,844.57 52,893,074.52 49,947,738.76 9,200,180.33
离职后福利-设
227,304.86 6,111,395.11 6,125,633.08 213,066.89
定提存计划
合计 6,482,149.43 59,004,469.63 56,073,371.84 9,413,247.22
（2） 短期薪酬
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 6,015,035.59 44,515,677.16 41,700,929.54 8,829,783.21
职工福利费 - 2,590,277.46 2,590,277.46 -
社会保险费 106,754.46 2,780,971.37 2,783,981.03 103,744.80
其中：医疗保险费 92,704.01 2,347,150.96 2,343,922.62 95,932.35
工伤保险费 7,958.89 256,679.59 264,638.48 0.00
生育保险费 6,091.56 177,140.82 175,419.93 7,812.45
住房公积金 720.04 2,408,601.10 2,409,321.14 0.00
工会经费和职工教育经费 132,334.48 597,547.43 463,229.59 266,652.32
合计 6,254,844.57 52,893,074.52 49,947,738.76 9,200,180.33
（3） 设定提存计划
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日
34
什邡市明日宇航工业股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日
基本养老保险 218,398.72 5,656,385.63 5,673,155.83 201,628.52
失业保险费 8,906.14 455,009.48 452,477.25 11,438.37
合计 227,304.86 6,111,395.11 6,125,633.08 213,066.89
21. 应交税费
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
增值税 -8,969,009.97 -16,344,557.67
企业所得税 24,270,078.27 11,759,278.38
个人所得税 24,227.48 41,502.85
印花税 329,760.36 98,693.90
合计 15,655,056.14 -4,445,082.54
22. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
外部单位往来 1,238,625.98 17,518,658.40
员工备用金及往来 275,194.97 2,204,354.97
合计 1,513,820.95 19,723,013.37
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 2014 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
西安广汇机械设计制造有限公司 500,000.00 设备质保金
合计 500,000.00
23. 一年内到期的非流动负债
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 244,930,000.00 42,895,800.00
一年内到期的长期应付款 39,742,556.19 33,811,440.00
35
什邡市明日宇航工业股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
合计 284,672,556.19 76,707,240.00
24. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预提借款利息 1,936,637.20 1,995,536.10
一年内摊销的递延收益 13,723,198.73 11,920,814.38
合计 15,659,835.93 13,916,350.48
（2） 一年内摊销的递延收益——政府补助
2013 年 12 月 递延收益转 本年计入营业 2014 年 12 月
政府补助项目
31 日 入 外收入 31 日
2010 年重大工业项目专项资
1,290,000.00 1,290,000.00 1,290,000.00 1,290,000.00
金计划
2010 年灾后重建专项资金计
687,000.00 687,000.00 687,000.00 687,000.00
划
2011 年科技成果转化项目补
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
助资金
2011 年第一批新兴产业发展
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
专项资金及项目计划
2011 年灾后重建专项资金补
1,536,000.00 1,536,000.00 1,536,000.00 1,536,000.00
助
2012 年新兴产业发展专项项
674,182.80 674,182.80 674,182.80 674,182.80
目资金补助
2012 年第一批科技成果转化
400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00
项目补助资金
四川省 2012 年第一批战略性
2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
新兴产业发展资金
什邡市战略性新兴产业发展
1,052,631.58 1,052,631.58 1,052,631.58 1,052,631.58
专项资金项目
高速切削中心建设项目（一
1,170,000.00 1,170,000.00 1,170,000.00 1,170,000.00
期）
什邡市产业振兴项目 1,611,000.00 1,611,000.00 1,611,000.00 1,611,000.00
四川省 2012 年第一批战略性
311,760.00 311,760.00
新兴产业发展资金配套资金
2014 年中央外经贸发展专项
490,624.35 490,624.35
资金（进口贴息）
36
什邡市明日宇航工业股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013 年 12 月 递延收益转 本年计入营业 2014 年 12 月
政府补助项目
31 日 入 外收入 31 日
2014 年四川省第二批科技计
1,000,000.00 1,000,000.00
划项目
合计 11,920,814.38 13,723,198.73 11,920,814.38 13,723,198.73
注：递延收益转入系预计在未来一年内摊销的递延收益，经递延收益科目划转而来。
25. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
抵押借款 340,280,000.00 95,210,000.00
保证借款 190,000,000.00
合计 340,280,000.00 285,210,000.00
注：本公司长期借款利率在 6.7%-7.98%间。
26. 长期应付款
（1） 长期应付款按款项性质分类
款项性质 2014年12月31日 2013年12月31日
应付融资租赁款 24,903,661.76 42,766,267.78
合计 24,903,661.76 42,766,267.78
27. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2014 年 12 月 31 日
政府补助 93,653,811.44 51,982,176.51 14,198,500.18 131,437,487.77
合计 93,653,811.44 51,982,176.51 14,198,500.18 131,437,487.77
（2） 政府补助项目
37
什邡市明日宇航工业股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013 年 12 月 本年新增补 本年计入营业 2014 年 12 月
政府补助项目 其他变动
31 日 助金额 外收入金额 31 日
2010 年重大工业项目
9,997,500.00 1,290,000.00 8,707,500.00
专项资金计划
2010 年灾后重建专项
5,324,250.00 687,000.00 4,637,250.00
资金计划
2011 年科技成果转化
7,750,000.00 1,000,000.00 6,750,000.00
项目补助资金
2011 年第一批新兴产
业发 展专项资金及 项 775,000.00 100,000.00 675,000.00
目计划
2011 年灾后重建专项
11,904,000.00 1,536,000.00 10,368,000.00
资金补助
2012 年新兴产业发展
5,224,916.70 674,182.80 4,550,733.90
专项项目资金补助
2012 年第一批科技成
3,100,000.00 400,000.00 2,700,000.00
果转化项目补助资金
四川省 2012 年第一批
战略 性新兴产业发 展 18,600,000.00 2,400,000.00 16,200,000.00
资金
什邡 市战略性新兴 产
8,157,894.74 1,052,631.58 7,105,263.16
业发展专项资金项目
高速 切削中心建设 项
10,335,000.00 1,170,000.00 9,165,000.00
目（一期）
什邡市产业振兴项目 12,485,250.00 1,611,000.00 10,874,250.00
四川省 2012 年第一批
战略 性新兴产业发 展 3,117,600.00 311,760.00 311,760.00 2,494,080.00
资金配套资金
2014 年中央外经贸发
展专 项资金（进口 贴 4,906,243.51 163,541.45 490,624.35 4,252,077.71
息）
2014 年四川省第二批
1,000,000.00 1,000,000.00 -
科技计划项目
四川省 2014 年战略性
33,958,333.00 - 33,958,333.00
新兴产业贴息
创新 驱动发展配套 资
9,000,000.00 - 9,000,000.00
金
合计 93,653,811.44 51,982,176.51 475,301.45 13,723,198.73 131,437,487.77
注：其他变动系预计一年内摊销完毕的递延收益，转入其他流动负债。
28. 股本
本年变动增减（+、-） 2014年12月31日
项目 2013年12月31日
发行新股 其他 小计
股份总额 46,180,000 6,500,000 6,500,000 52,680,000
38
什邡市明日宇航工业股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(续表)
本年变动增减（+、-） 2013年12月31日
项目 2013年1月1日
发行新股 其他 小计
股份总额 46,180,000 46,180,000
注：2014 年 11 月，本公司 2014 年第二次临时股东大会决议审议并通过了《关于增
加发行股份及增加注册资本的议案》，同意增发每股面值为 1 元人民币的股份 650 万股：
由嘉兴华控永拓投资合伙企业（有限合伙）以人民币 15,000 万元认购 375 万股，剩余
14,625 万元计入资本公积；由青海华控科技创业投资基金合伙企业（有限合伙）以人民
币 1,200 万元认购 30 万股，剩余 1,170 万元计入资本公积；由华控成长（天津）股权
投资基金合伙企业（有限合伙）以人民币 1,800 万元认购 45 万股，剩余 1,755 万元计
入资本公积；由上海盛圭信息科技有限公司以人民币 8,000 万元认购 200 万股，剩余
7,800 万元计入资本公积。
29. 资本公积
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日
股本溢价 123,588,200.00 253,500,000.00 377,088,200.00
合计 123,588,200.00 253,500,000.00 377,088,200.00
(续表)
项目 2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31日
股本溢价 123,588,200.00 123,588,200.00
合计 123,588,200.00 123,588,200.00
股本溢价 2014 年增加系增资溢价所致。
30. 专项储备
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31
日
39
什邡市明日宇航工业股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31
日
安全生产费 3,835,542.71 2,672,185.98 679,525.50 5,828,203.19
合计 3,835,542.71 2,672,185.98 679,525.50 5,828,203.19
(续表)
项目 2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31
日
安全生产费 1,865,391.72 2,445,415.99 475,265.00 3,835,542.71
合计 1,865,391.72 2,445,415.99 475,265.00 3,835,542.71
31. 盈余公积
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日
法定盈余公积 16,043,494.18 10,921,778.45 26,965,272.63
合计 16,043,494.18 10,921,778.45 26,965,272.63
(续表)
项目 2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31日
法定盈余公积 10,633,458.52 5,410,035.66 16,043,494.18
合计 10,633,458.52 5,410,035.66 16,043,494.18
法定盈余公积增加数系按净利润 10%计提金额。
32. 未分配利润
项目 2014 年 2013 年
141,609,020.55 92,918,699.64
2013 年 12 月 31 日余额
加：年初未分配利润调整数
141,609,020.55 92,918,699.64
调整后 2013 年 12 月 31 日余额
加：归属于母公司所有者的净利润 109,217,784.51 54,100,356.57
40
什邡市明日宇航工业股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2014 年 2013 年
减：提取法定盈余公积 10,921,778.45 5,410,035.66
2014 年 12 月 31 日余额 239,905,026.61 141,609,020.55
33. 营业收入、营业成本
项目 2014 年度 2013 年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 549,471,240.89 308,519,059.28 324,437,196.28 174,437,970.88
其他业务
合计 549,471,240.89 308,519,059.28 324,437,196.28 174,437,970.88
34. 销售费用
项目 2014 年度 2013 年度
1,157,199.24 871,145.60
职工薪酬
571,585.61 435,001.31
运输费
60,000.00 957,337.06
广告费
52,891.21 532,736.61
其他费用
合计 1,841,676.06 2,796,220.58
35. 管理费用
项目 2014 年度 2013 年度
职工薪酬 14,473,922.70 13,349,612.80
折旧及摊销 3,813,830.16 2,463,769.98
办公费 3,880,822.49 3,594,877.25
税费 1,951,393.81 977,223.61
房租水电及取暖费 948,728.60 953,621.21
业务招待费 2,234,846.56 2,180,558.20
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2014 年度 2013 年度
差旅费 1,226,437.60 1,959,125.67
劳动保护费 254,293.54 155,437.94
车辆使用及交通费 1,209,162.63 1,358,950.91
研发费 30,034,671.53 16,404,754.44
中介机构费 1,751,576.93 7,384,144.58
安全环保费用 2,255,785.33 1,970,150.99
其他 1,078,594.52 1,904,294.52
合计 65,114,066.40 54,656,522.10
36. 财务费用
项目 2014 年度 2013 年度
利息支出 54,734,630.91 32,228,638.93
减：利息收入 1,756,925.89 140,543.84
加：汇兑损失
加：其他支出 1,137,365.83 1,413,413.63
合计 54,115,070.85 33,501,508.72
37. 资产减值损失
项目 2014 年度 2013 年度
坏账损失 13,827,999.54 5,350,467.71
合计 13,827,999.54 5,350,467.71
38. 投资收益
项目 2014 年度 2013 年度
权益法核算的长期股权投资收益 1,542,968.57 -1,088,907.70
合计 1,542,968.57 -1,088,907.70
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入 2014 年非经
项目 2014 年度 2013 年度
常性损益的金额
政府补助 18,748,006.32 10,791,486.48 18,748,006.32
其他 7,500.00 26,730.00 7,500.00
合计 18,755,506.32 10,818,216.48 18,755,506.32
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 2014 年度 2013 年度 来源和依据
与收益相关
省级企业技术中心补
120,000.00 无 收益相关
助资金
2013 年第二批专利授
6,000.00 无 收益相关
权资金
专利奖励 4,080.00 无 收益相关
2013 年四川省科技型 什市科知发 收益相关
中小企业创业投资补 500,000.00 [2013]27 号
助资金
2013 年什邡市科技型 什市科知发 收益相关
中小企业技术创新资 150,000.00 [2013]34 号
金
2013 年省级财政产业 什财企字[2013]55 收益相关
技术成果产业化专项 500,000.00 号
资金
2014 年四川省第一批 300,000.00 什市科知发 收益相关
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 2014 年度 2013 年度 来源和依据
与收益相关
科技计划项目资金 [2014]14 号
专利奖励 4,800.00 无 收益相关
2014 年中央外经贸发 川财外[2014]75 收益相关
3,437,050.49
展专项资金（进口贴 号
息）
2014 年四川省第二批 什市科知发 收益相关
2,000,000.00
科技计划项目 [2014]29 号
四川省专利资助资金 2,040.00 无 收益相关
2014 年什邡市科技中 什市科知发 收益相关
小企业技术创新资金 100,000.00 [2014]43 号
项目
奖励知识产权工作积 无 收益相关
8,000.00
极的奖励
小计 6,351,890.49 780,080.00
递延收益转入 12,396,115.83 10,011,406.48
合计 18,748,006.32 10,791,486.48
注：递延收益转入请参见本附注五、24 其他流动负债。
40. 营业外支出
计入 2014 年非经
项目 2014 年度 2013 年度
常性损益的金额
对外捐赠 100,000.00 135,481.00 100,000.00
其他 26,089.89 19,833.36 26,089.79
合计 126,089.89 155,314.36 126,089.79
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 2014 年度 2013 年度
当年所得税费用 25,020,078.27 13,979,403.32
递延所得税费用 -8,012,109.02 -4,811,259.19
合计 17,007,969.25 9,168,144.13
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014 年度 2013 年度
利润总额 126,225,753.76 63,268,500.70
按本公司适用税率计算的所得税费用 18,933,863.06 9,490,275.11
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,338,815.57 5,494,357.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
研究开发费加计扣除的影响 - 2,252,600.36 -1,005,229.70
当年所得税费用 25,020,078.27 13,979,403.32
42. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014 年度 2013 年度
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2014 年度 2013 年度
财务费用-利息收入 1,756,925.89 140,543.84
收到的政府补助 7,351,890.49 780,080.00
其他 1,253,200.14 26,730.00
合计 10,362,016.52 947,353.84
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014 年度 2013 年度
水电费房租取暖费 952,328.60 953,621.21
人力资源相关费用 574,437.56 298,723.17
办公费相关费用 1,742,626.78 2,390,610.56
营业外支出 103,964.70 155,314.36
差旅费 1,226,437.60 1,959,125.67
通讯交通费 781,372.38 509,749.11
招待费 2,234,846.56 2,180,558.20
销售相关费用 684,476.82 2,725,074.98
会议及培训相关费用 268,003.00 985,867.64
付现研发费用 2,920,714.05 1,818,583.36
手续费 1,131,377.33 1,423,915.83
中介机构费 1,751,576.93 6,565,561.22
维修维护费 1,826,001.69 1,218,536.07
支付的往来款 19,090,948.31 231,632.27
其他 905,705.75 595,555.45
合计 36,194,818.06 24,012,429.10
3） 收到其他与投资活动有关的现金
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2014 年度 2013 年度
收到的与资产相关的政府补助 50,982,176.51 36,736,000.00
合计 50,982,176.51 36,736,000.00
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014 年度 2013 年度
融资租赁支付的租赁款 19,105,990.00 11,752,857.30
支付的银行承兑汇票保证金 37,214,002.18
合计 56,319,992.18 11,752,857.30
（2） 现金流量表补充资料
项目 2014 年度 2013 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 109,217,784.51 54,100,356.57
加：资产减值准备 13,827,999.54 5,350,467.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
62,777,029.50 36,803,772.92
旧
无形资产摊销 2,066,216.98 1,879,675.36
长期待摊费用摊销 3,457,724.08 3,317,314.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 54,734,630.91 32,228,638.93
投资损失（收益以“-”填列） -1,542,968.57 1,088,907.70
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -8,012,109.02 -4,811,259.19
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -37,472,402.41 -15,318,384.07
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -172,336,798.34 -178,902,636.76
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 48,798,176.53 -17,423,545.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 75,515,283.71 -81,686,691.89
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2014 年度 2013 年度
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 102,081,029.41 30,389,691.55
减：现金的期初余额 30,389,691.55 80,533,412.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 71,691,337.86 -50,143,721.03
（3） 现金和现金等价物
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
现金 102,081,029.41 30,389,691.55
其中：库存现金 93,562.58 52,115.17
可随时用于支付的银行存款 101,987,466.83 30,337,576.38
其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
2014 年 12 月 31 日现金和现金等价物余额 102,081,029.41 30,389,691.55
43. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 2014年12月31日 受限原因
固定资产 323,323,488.53 房产及设备抵押用于借款
无形资产 38,581,093.44 土地使用权及专利质押用于借款
应收账款 33,995,477.50 应收账款质押用于借款
六、 在其他主体中的权益
本公司仅存在在联营企业中的权益
（1） 本公司联营企业
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%） 对联营企
主要经 业投资的
联营企业名称 注册地 业务性质
营地 会计处理
直接 间接 方法
贵州红湖发动机零 航空零部件、
贵州 贵阳市 49.00 权益法
部件有限公司 模具制造
（2） 贵州红湖发动机零部件有限公司的主要财务信息
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目
/2014 年度 /2013 年度
资产 60,240,094.30 32,932,898.72
负债 48,066,618.26 23,840,483.94
12,173,476.04 9,092,414.78
所有者权益
5,965,003.26 4,455,283.24
按持股比例计算的净资产份额
5,965,003.26 4,422,034.69
对联营企业权益投资的账面价值
61,479,212.79 30,909,780.77
营业收入
2,753,306.65 -2,548,966.06
净利润
其他综合收益
2,753,306.65 -2,548,966.06
综合收益总额
2014 年度收到的来自联营企业的股
利
七、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
1. 利率风险
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。本公司带息债务主要为中短期的固
定利率银行借款，因此利率风险产生的影响较小。
2. 信用风险
于2014年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
本公司主要客户皆是国有大型军工企业，有国家财政资金支持，信用等级较高。此
外，本公司于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项
计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额
合计198,392,656.79元，占应收账款期末余额合计数的比例为50.18%。
3. 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，并作好资金安排。本公司管理层对
银行借款的使用情况进行监控，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
减低流动性风险。
4. 金融资产转移
（1）已转移但未整体终止确认的金融资产
于2014年12月31日，本公司未整体终止确认的已背书给供应商用于结算应付账款的
尚未到期的商业承兑汇票的账面价值为12,564,668.00元。于2014年12月31日，其到期
日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若商业承兑汇票承兑失败，其持有人有权
向本公司追索（“继续涉入”）。本公司认为，本公司保留了上述商业承兑汇票几乎所
有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，本公司对上述已背书的账面价值为
12,564,668.00元的商业承兑汇票未予终止确认，同时等额确认了对相应供应商的应付
账款。
（2）已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2014年12月31日，本公司已整体终止确认的已背书给供应商用于结算应付账款的
尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为1,000,000.00元。于2014年12月31日，其到期日
为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款，其持有人有权向本公司
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
追索(“继续涉入”)。本公司认为，本公司已经转移了上述银行承兑汇票几乎所有的风
险和报酬，因此，本公司终止确认了已背书的账面价值为1,000,000.00元的银行承兑汇
票。
八、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
最终控制人 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%）
韩华 22.78 22.78
杨立军 15.57 15.57
注：本公司最终控制人为韩华、杨立军夫妻二人。
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
韩华 12,000,000.00 12,000,000.00 22.78 25.99
杨立军 8,200,000.00 8,040,000.00 15.57 17.41
2. 合营企业及联营企业
合营或联营企业名称 与本公司关系
贵州红湖发动机零部件有限公司 联营企业，本公司持股49%
（二） 关联交易
1. 采购商品
关联方 关联交易内容 2014年度 2013年度
合营及联营企业
其中：贵州红湖发动机零部件有限公司 模具 798,974.36
合计 798,974.36
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 关联担保情况
担保是否
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 已经履行
完毕
韩华、杨立军 本公司 45,000,000.00 2013年9月13日 2015年8月6日 否
韩华、杨立军 本公司 145,000,000.00 2013年10月17日 2015年10月16日 否
韩华、杨立军 本公司 100,000,000.00 2014年3月7日 2015年3月6日 是
韩华、杨立军 本公司 100,000,000.00 2014年3月14日 2015年3月13日 是
3. 关键管理人员薪酬
项目名称 2014年度 2013年度
薪酬合计 2,864,822.00 2,956,997.39
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 贵州红湖发动机
零部件有限公司 2,068,480.00 413,696.00 2,068,480.00 206,848.00
2. 应付项目
项目名称 关联方 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日余
余额 额
其他应付款 刘佳春 100,000.00 2,000,000.00
其他应付款 韩华 310,287.12 16,738,987.12
（四） 关联方承诺
无
九、 或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。
十、 承诺事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、 资产负债表日后事项
本公司无重大资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、 财务报告批准
本财务报告于 2015 年 3 月 31 日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表
（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益如下：
项目 2014 年度 2013 年度
计入当期损益的政府补助 18,748,006.32 10,791,486.48
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -118,589.89 -128,584.36
小计 18,629,416.43 10,662,902.12
所得税影响额 2,794,412.46 1,599,435.32
少数股东权益影响额（税后）
合计 15,835,003.97 9,063,466.80
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司加权平均净资
产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
2014 年加权平均 2014 年度每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利
28.18% 2.37 2.37
润
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什邡市明日宇航工业股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014 年加权平均 2014 年度每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属
24.10% 2.02 2.02
于母公司股东的净利润
（续表）
2013 年加权平均 2013 年度每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利
17.90% 1.17 1.17
润
扣除非经常性损益后归属
14.90% 0.98 0.98
于母公司股东的净利润
什邡市明日宇航工业股份有限公司
二○一五年三月三十一日
54
