新疆机械研究院股份有限公司
审计报告及财务报表
2017 年度
新疆机械研究院股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-99
审计报告
信会师报字[2018]第 ZA90444 号
新疆机械研究院股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆机械研究院股份有限公司（以下简称新研股份）
财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了新研股份 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于新研股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款的可收回性
事项描述 我们针对应收账款可收回性执行的审计程序主要
请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计 有：
估计”注释（十）及“五、合并财务报表项目”注释 1、对公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的
（三）。 设计和运行有效性进行了评估和测试；
截至 2017 年 12 月 31 日，贵公司合并财务报表中 2、复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关
应收账款的原值为 1,632,766,176.92 元坏账准备为 考虑及客观证据，关注管理层是否充分识
163,206,579.34 元。 别已发生减值的项目；
贵公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需 3、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备
要评估相关客户的信用情况，包括可获抵押或质押物 的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价
状况以及实际还款情况等因素。 管理层坏账准备计提的合理性；
由于新研股份管理层在确定应收账款预计可收回金 4、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金
额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重 额进行了核对；
大，为此我们确定应收账款的可收回性为关键审计事 5、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计
项。 提的合理性。
（二）评估合并财务报表中商誉的减值
我们针对商誉减值测试执行的审计程序主要有：
1、我们与管理层讨论商誉减值评估的方法，包括每
事项描述
个资产组的预测未来收入、现金流折现率等假设的
商誉减值的会计政策及分析请参阅合并财务报表附
合理性及每个资产组盈利状况的判断和评估；
注“五、合并财务报表项目”注释（十四）。
2、通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追
截至 2017 年 12 月 31 日，新研股份合并财务报表
溯性审核，以评估管理层预测过程的可靠性和历史
中商誉的账面价值为人民币 2,886,403,212.28 元。
准确性；考虑管理层的商誉减值测试评估过程是否
由于商誉对合并财务报表的重要性，同时在确定是否
存在管理层偏向；
应计提减值时涉及重大的管理层判断和估计，特别在
3、依据我们对该业务和行业的知识，评估管理层关
预测未来现金流量方面包括对预测收入、长期平均增
键假设及数据的合理性；
长率和利润率以及确定恰当的折现率所作的关键假
4、根据管理层提供的数据和支持凭证，包括每个资
设，这些关键假设具有固有不确定性且可能受到管理
产组的预算，关注管理层对该等预算的合理性；
层偏向的影响。因此，我们将评估合并财务报表中商
5、对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感
誉的减值识别为关键审计事项。
性分析，以评价关键假设的变化对减值评估结果的
影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏
向的迹象。
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（三）收入确认
事项描述
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并 我们针对收入确认执行的审计程序主要有：
财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释 1、了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设
（二十四）所述的会计政策及“五、合并财务报表项 计和运行有效性；
目”注释（三十五）。 2、实施函证程序，评价收入确认的完整性；
2017 年 度 新 研 股 份 主 营 业 务 收 入 为 人 民 币 3、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的
1,848,728,574.03 元，其中销售航空航天飞行器零部 风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入
件确认的主营业务收入为人民币 1,640,466,148.50 确认时点是否符合企业会计准则的要求；
元。新研股份对于航空航天飞行器零部件销售产生的 4、结合客户收入毛利情况分析，判断本期收入金额
收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户 是否出现异常波动的情况；
时确认的，具体是以双方签订销售合同，客户验收产 5、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销
品并在产品交接单上签字确认作为销售收入的确认 售合同及产品交接单，评价相关收入确认是否符合
时点。 公司收入确认的会计政策；
由于收入是新研股份的关键业绩指标之一，从而存在 6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，
管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时 核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被
点的固有风险，我们将新研股份收入确认识别为关键 记录于恰当的会计期间。
审计事项。
四、其他信息
新研股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括新研股份 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第 3 页
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新研股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新研股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对新研股份持续经营能力产生重大疑
审计报告 第 4 页
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致新研股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就新研股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一八年四月二十日
审计报告 第 5 页
新疆机械研究院股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 375,504,512.97 924,565,999.99
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (二) 71,099,260.80 110,665,737.92
应收账款 （三） 1,469,559,597.58 1,118,509,944.25
预付款项 （四） 265,896,363.81 71,043,664.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 6,457,948.96 6,389,029.54
买入返售金融资产
存货 （六） 491,923,223.20 329,943,062.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 70,974,433.21 34,704,798.20
流动资产合计 2,751,415,340.53 2,595,822,237.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （八） 3,520,000.00 3,520,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 39,762,337.54 8,048,436.47
投资性房地产 （十） 38,214.09 41,987.35
固定资产 （十一） 1,538,273,408.85 1,519,722,021.66
在建工程 （十二） 540,074,152.24 370,280,133.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 367,137,327.32 310,141,712.91
开发支出
商誉 （十四） 2,886,403,212.28 2,881,967,661.38
长期待摊费用 （十五） 3,261,880.40 1,429,421.86
递延所得税资产 （十六） 58,292,488.12 45,474,748.91
其他非流动资产 （十七） 774,977,866.13 323,717,146.06
非流动资产合计 6,211,740,886.97 5,464,343,270.11
资产总计 8,963,156,227.50 8,060,165,507.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
新疆机械研究院股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 590,000,000.00 120,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十九） 157,023,800.91 192,457,491.35
应付账款 （二十） 255,312,947.63 275,754,958.34
预收款项 （二十一） 87,912,714.80 16,829,154.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十二） 16,703,113.35 21,446,470.78
应交税费 （二十三） 117,942,596.96 89,117,716.79
应付利息 （二十四） 12,888,888.89
应付股利
其他应付款 （二十五） 19,294,805.50 19,171,490.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十六） 222,874,104.00 165,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,479,952,972.04 899,777,282.22
非流动负债：
长期借款 （二十七） 738,673,089.99 1,011,067,193.99
应付债券 （二十八） 397,725,366.86
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 （二十九） 8,101,096.32 236,695,623.72
递延所得税负债 （十六） 9,025,566.94 9,611,503.22
其他非流动负债
非流动负债合计 1,153,525,120.11 1,257,374,320.93
负债合计 2,633,478,092.15 2,157,151,603.15
所有者权益：
股本 （三十） 1,490,360,202.00 1,490,360,202.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十一） 3,454,294,706.55 3,454,294,706.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备 （三十二） 31,507,551.48 22,098,900.92
盈余公积 （三十三） 51,619,632.89 50,864,518.10
一般风险准备
未分配利润 （三十四） 1,178,598,213.95 799,232,535.24
归属于母公司所有者权益合计 6,206,380,306.87 5,816,850,862.81
少数股东权益 123,297,828.48 86,163,041.45
所有者权益合计 6,329,678,135.35 5,903,013,904.26
负债和所有者权益总计 8,963,156,227.50 8,060,165,507.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
新疆机械研究院股份有限公司
资产负债表
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 23,148,816.34 304,533,263.39
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,213,207.02
应收账款 （一） 429,429,343.81
预付款项 3,901,675.98
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 387,872,797.78 492,466.60
存货 152,854,639.92
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 161,886.77 465,463.51
流动资产合计 411,183,500.89 901,890,060.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 5,304,370,110.79 4,658,848,353.13
投资性房地产 41,987.35
固定资产 112,747,283.52
在建工程 20,080,698.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,493,590.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,103,589.44 7,231,978.06
其他非流动资产
非流动资产合计 5,309,473,700.23 4,830,443,891.31
资产总计 5,720,657,201.12 5,732,333,951.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
新疆机械研究院股份有限公司
资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 192,467,995.20
应付账款 176,812,594.70
预收款项 13,255,576.22
应付职工薪酬 1,573,140.99
应交税费 41,471.85 1,649,897.63
应付利息 12,888,888.89
应付股利
其他应付款 23,306,483.88 31,975,526.63
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 36,236,844.62 417,734,731.37
非流动负债：
长期借款
应付债券 397,725,366.86
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 10,140,134.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 397,725,366.86 10,140,134.50
负债合计 433,962,211.48 427,874,865.87
所有者权益：
股本 1,490,360,202.00 1,490,360,202.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,454,321,627.22 3,454,321,627.22
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,619,632.89 50,864,518.10
未分配利润 290,393,527.53 308,912,738.35
所有者权益合计 5,286,694,989.64 5,304,459,085.67
负债和所有者权益总计 5,720,657,201.12 5,732,333,951.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
新疆机械研究院股份有限公司
合并利润表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,853,831,790.32 1,791,410,466.89
其中：营业收入 （三十五） 1,853,831,790.32 1,791,410,466.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,384,283,310.08 1,531,400,844.06
其中：营业成本 （三十五） 1,052,261,809.19 1,195,632,670.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十六） 21,885,566.14 18,976,246.22
销售费用 （三十七） 40,856,686.53 53,677,555.18
管理费用 （三十八） 187,005,426.40 189,088,494.71
财务费用 （三十九） 17,873,825.66 36,494,660.94
资产减值损失 （四十） 64,399,996.16 37,531,216.35
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （四十一） -2,459,719.65 811,516.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,459,719.65 811,516.05
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十二） 40,679.73 8,190.74
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 （四十三） 10,949,395.68
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 478,078,836.00 260,829,329.62
加：营业外收入 （四十四） 1,237,355.51 33,668,128.80
减：营业外支出 （四十五） 2,824,622.49 3,521,924.66
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 476,491,569.02 290,975,533.76
减：所得税费用 （四十六） 83,221,047.38 45,891,640.68
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 393,270,521.64 245,083,893.08
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 393,270,521.64 245,083,893.08
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．少数股东损益 -12,165,515.82 -5,853,440.50
2．归属于母公司股东的净利润 405,436,037.46 250,937,333.58
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 393,270,521.64 245,083,893.08
归属于母公司所有者的综合收益总额 405,436,037.46 250,937,333.58
归属于少数股东的综合收益总额 -12,165,515.82 -5,853,440.50
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.27 0.17
（二）稀释每股收益（元/股） 0.27 0.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 5 页
新疆机械研究院股份有限公司
利润表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 5,976,741.30 598,489,469.72
减：营业成本 （四） 6,460,809.46 530,990,299.70
税金及附加 690,475.52 3,320,300.48
销售费用 22,310,936.16
管理费用 3,129,309.67 28,862,982.11
财务费用 837,668.70 -4,422,107.93
资产减值损失 20,414,357.78 10,061,242.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 25,000,000.00 21,193,002.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 3,000,000.00
二、营业利润（亏损以“-”填列） 2,444,120.17 28,558,819.20
加：营业外收入 16.03 7,360,231.90
减：营业外支出 975,600.00 448,943.90
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,468,536.20 35,470,107.20
减：所得税费用 -6,082,611.73 -27,070.17
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,551,147.93 35,497,177.37
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,551,147.93 35,497,177.37
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 7,551,147.93 35,497,177.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 6 页
新疆机械研究院股份有限公司
合并现金流量表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,484,331,781.94 1,693,207,474.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十七） 101,724,821.58 54,467,369.77
经营活动现金流入小计 1,586,056,603.52 1,747,674,844.26
购买商品、接受劳务支付的现金 1,235,904,775.20 1,115,417,928.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 164,352,636.19 155,124,181.98
支付的各项税费 168,031,393.52 127,987,797.48
支付其他与经营活动有关的现金 （四十七） 131,765,776.08 157,804,784.12
经营活动现金流出小计 1,700,054,580.99 1,556,334,691.96
经营活动产生的现金流量净额 -113,997,977.47 191,340,152.30
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 169,717.78 103,014.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十七） 94,620,208.00
投资活动现金流入小计 94,789,925.78 103,014.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,006,487,632.58 601,809,190.21
投资支付的现金 122,800,000.00 3,520,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,198,821.58
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,135,486,454.16 605,329,190.21
投资活动产生的现金流量净额 -1,040,696,528.38 -605,226,175.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 49,000,000.00 32,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 49,000,000.00 32,200,000.00
取得借款收到的现金 590,000,000.00 533,967,193.99
发行债券收到的现金 397,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,036,200,000.00 566,167,193.99
偿还债务支付的现金 334,520,000.00 249,180,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,719,364.06 76,382,615.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 426,239,364.06 325,562,615.33
筹资活动产生的现金流量净额 609,960,635.94 240,604,578.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 791.88
五、现金及现金等价物净增加额 -544,733,078.03 -173,281,444.36
加：期初现金及现金等价物余额 902,006,306.85 1,075,287,751.21
六、期末现金及现金等价物余额 357,273,228.82 902,006,306.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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新疆机械研究院股份有限公司
现金流量表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 952,992.25 492,205,320.25
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,914,646.17 93,805,214.73
经营活动现金流入小计 4,867,638.42 586,010,534.98
购买商品、接受劳务支付的现金 161,886.77 461,360,473.28
支付给职工以及为职工支付的现金 130,541.11 16,262,993.94
支付的各项税费 1,560,766.51 10,139,961.11
支付其他与经营活动有关的现金 219,092,052.44 42,922,162.32
经营活动现金流出小计 220,945,246.83 530,685,590.65
经营活动产生的现金流量净额 -216,077,608.41 55,324,944.33
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 25,000,000.00 21,193,002.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,000,000.00 21,193,002.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,428,644.99
投资支付的现金 54,986,594.68 15,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 396,700,000.00
投资活动现金流出小计 451,686,594.68 35,228,644.99
投资活动产生的现金流量净额 -426,686,594.68 -14,035,642.99
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 397,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 397,200,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,315,243.96 32,787,924.44
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 25,315,243.96 32,787,924.44
筹资活动产生的现金流量净额 371,884,756.04 -32,787,924.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -270,879,447.05 8,501,376.90
加：期初现金及现金等价物余额 294,028,263.39 285,526,886.49
六、期末现金及现金等价物余额 23,148,816.34 294,028,263.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
新疆机械研究院股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 1,490,360,202.00 3,454,294,706.55 22,098,900.92 50,864,518.10 799,232,535.24 86,163,041.45 5,903,013,904.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,490,360,202.00 3,454,294,706.55 22,098,900.92 50,864,518.10 799,232,535.24 86,163,041.45 5,903,013,904.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,408,650.56 755,114.79 379,365,678.71 37,134,787.03 426,664,231.09
（一）综合收益总额 405,436,037.46 -12,165,515.82 393,270,521.64
（二）所有者投入和减少资本 49,000,000.00 49,000,000.00
1．股东投入的普通股 49,000,000.00 49,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 755,114.79 -26,070,358.75 -25,315,243.96
1．提取盈余公积 755,114.79 -755,114.79
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -25,315,243.96 -25,315,243.96
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 9,408,650.56 300,302.85 9,708,953.41
1．本期提取 12,763,857.12 300,302.85 13,064,159.97
2．本期使用 3,355,206.56 3,355,206.56
（六）其他
四、本期期末余额 1,490,360,202.00 3,454,294,706.55 31,507,551.48 51,619,632.89 1,178,598,213.95 123,297,828.48 6,329,678,135.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
新疆机械研究院股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 1,490,360,202.00 3,454,294,706.55 14,856,725.55 47,314,800.36 584,632,843.84 59,541,105.16 5,651,000,383.46
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,490,360,202.00 3,454,294,706.55 14,856,725.55 47,314,800.36 584,632,843.84 59,541,105.16 5,651,000,383.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,242,175.37 3,549,717.74 214,599,691.40 26,621,936.29 252,013,520.80
（一）综合收益总额 250,937,333.58 -5,853,440.50 245,083,893.08
（二）所有者投入和减少资本 32,200,000.00 32,200,000.00
1．股东投入的普通股 32,200,000.00 32,200,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,549,717.74 -36,337,642.18 -32,787,924.44
1．提取盈余公积 3,549,717.74 -3,549,717.74
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -32,787,924.44 -32,787,924.44
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 7,242,175.37 275,376.79 7,517,552.16
1．本期提取 8,502,906.93 275,376.79 8,778,283.72
2．本期使用 1,260,731.56 1,260,731.56
（六）其他
四、本期期末余额 1,490,360,202.00 3,454,294,706.55 22,098,900.92 50,864,518.10 799,232,535.24 86,163,041.45 5,903,013,904.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
新疆机械研究院股份有限公司
所有者权益变动表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 1,490,360,202.00 3,454,321,627.22 50,864,518.10 308,912,738.35 5,304,459,085.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,490,360,202.00 3,454,321,627.22 50,864,518.10 308,912,738.35 5,304,459,085.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 755,114.79 -18,519,210.82 -17,764,096.03
（一）综合收益总额 7,551,147.93 7,551,147.93
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 755,114.79 -26,070,358.75 -25,315,243.96
1．提取盈余公积 755,114.79 -755,114.79
2．对所有者（或股东）的分配 -25,315,243.96 -25,315,243.96
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,490,360,202.00 3,454,321,627.22 51,619,632.89 290,393,527.53 5,286,694,989.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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所有者权益变动表（续）
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 1,490,360,202.00 3,454,321,627.22 47,314,800.36 309,753,203.16 5,301,749,832.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,490,360,202.00 3,454,321,627.22 47,314,800.36 309,753,203.16 5,301,749,832.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,549,717.74 -840,464.81 2,709,252.93
（一）综合收益总额 35,497,177.37 35,497,177.37
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,549,717.74 -36,337,642.18 -32,787,924.44
1．提取盈余公积 3,549,717.74 -3,549,717.74
2．对所有者（或股东）的分配 -32,787,924.44 -32,787,924.44
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,490,360,202.00 3,454,321,627.22 50,864,518.10 308,912,738.35 5,304,459,085.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
新疆机械研究院股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
新疆机械研究院股份有限公司
二○一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
新疆机械研究院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” “新研股份”）是
在原新疆机械研究院（有限责任公司）的基础上整体变更设立的股份有限公司，由
周卫华、王建军、李力、李林、袁振军等 49 名自然人作为发起人，注册资本为 2,400
万元（每股面值人民币 1 元），于 2009 年 7 月 21 日在新疆维吾尔自治区工商行政管
理局办妥工商变更登记。
新疆机械研究院（有限责任公司）（以下简称“新研有限”）成立于 2005 年 5 月 12
日，系根据 2003 年 9 月 15 日新疆维吾尔自治区机械电子工业行业管理办公室出具
的《关于新疆机械研究院改制为有限责任公司的批复》（新机电办企改字〔2003〕92
号）和新疆维吾尔自治区财政厅于 2004 年 12 月 22 日出具的《关于确认新疆机械研
究院企业改制净资产的批复》（新财统〔2004〕19 号），改制为有限责任公司，注册
资本（实收资本）为 200 万元。
2005 年 10 月 27 日，公司股东会决议，同意王建军、郭琪、李林、叶启江等 11 人
分别将其持有共计 46.78%的股权转让给施德辛、孙晓安、谭新兰、刘建等 21 人，
本次股权转让后公司股东人数由 13 人增加至 28 人。
2009 年 4 月 23 日，公司股东会决议，同意阿力木买买提吐尔逊、王晓春、傅峥分
别将其持有的共计 4.20%的股权转让给周卫华、王建军、叶启江、李力、李林、袁
振军。
2009 年 5 月 26 日，公司股东会决议，同意刘正直、杨秋科、姜阳、蔡鹏等 12 人分
别将其持有的共计 20.49%的股权转让给常新莉、张海福、王琼、张燕等 26 人，本
次股权转让后公司股东人数由 28 人增加至 49 人。
2009 年 6 月 17 日，公司创立大会审议通过《新疆机械研究院（有限责任公司）整
体变更为新疆机械研究院股份有限公司方案》的议案，根据 2009 年 5 月 31 日经立
信会计师事务所有限公司审计的净资产人民币 46,580,953.12 元折为股份有限公司的
股本 24,000,000.00 元。
2009 年 8 月 6 日，公司股东大会决议，公司申请增加注册资本 3,729,600.00 元，变
更后公司注册资本由原 24,000,000.00 元增至 27,729,600.00 元，增资扩股后公司股东
由 49 人增加至 71 人。
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财务报表附注
2009 年 9 月 24 日，公司股东大会决议，公司申请增加注册资本 2,670,400.00 元，变
更后公司注册资本由原 27,729,600.00 元增至 30,400,000.00 元，增资扩股后公司股东
由 71 人增加至 77 人。
根据公司 2010 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许
可[2010]1834 号《关于核准新疆机械研究院股份有限公司首次公开发行股票并在创
业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）10,600,000 股，
每股面值 1.00 元，总计增加人民币 10,600,000.00 元，公司股票已经于 2011 年 1 月
7 日在深圳交易所挂牌交易，公司于 2011 年 1 月 28 日在新疆维吾尔自治区工商局
经济技术开发区分局办理了工商变更登记，变更后的注册资本为 41,000,000.00 元。
根据本公司 2011 年度股东大会决议，本公司以 2010 年 12 月 31 日股本 4,100 万股
为基数，按每 10 股由资本公积金转增 12 股，共计转增 4,920 万股，并于 2011 年 4
月实施。转增后，注册资本增至人民币 90,200,000.00 元。
根据公司 2012 年度股东大会决议，本公司以 2011 年 12 月 31 日股本 9,020 万股为
基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 9,020 万股，转增后，注册资本增
至人民币 180,400,000.00 元。
根据公司 2014 年 4 月 2 日 2013 年度股东大会决议，公司以 2013 年 12 月 31 日股本
18,040 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 18,040 万
股，转增后，注册资本增至人民币 360,800,000.00 元。
根据公司 2015 年 4 月 28 日 2014 年度股东大会决议，公司以 2014 年 12 月 31 日股
本 36,080 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 36,080
万股，转增后，注册资本增至人民币 721,600,000.00 元。
根据公司 2015 年 6 月 15 日第二次临时股东大会，并经中国证券监督管理委员会【证
监许可[2015] 2324 号】文件核准，由公司向四川明日宇航工业有限责任公司的股东
非公开发行人民币普通股 613,550,581 股购买其持有的四川明日宇航工业有限责任
公司（以下简称“明日宇航”）100%股权；同时，由公司向周卫华、吴洋、上市公
司员工持股计划非公开发行人民币普通股 155,209,621 股募集配套资金。截至 2015
年 11 月 6 日止，公司已收到由韩华等 19 位自然人、高新投资发展有限公司等 5 家
有限责任公司、什邡星昇投资管理合伙企业（有限合伙）等 5 家有限合伙企业认缴
的新增注册资本（股本）合计人民币 613,550,581.00 元，上述资本金已经信永中和
会计师事务所（特殊普通合伙）出具 XYZH/2015CDA10175 号验资报告验证，新增
股份已于 2015 年 12 月 16 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成
了登记托管手续。截至 2015 年 11 月 27 日止，新研股份向周卫华、吴洋、上市公司
员工持股计划非公开发行人民币普通股 155,209,621 股，新增注册资本（股本）合计
人民币 155,209,621.00 元，上述资本金已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
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财务报表附注
出具 XYZH/2015CDA10207 号验资报告验证，募集配套资金发行的新增股份已于
2015 年 12 月 16 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管
相关事宜。
截止 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本为 1,490,360,202.00 元，股份总数为
1,490,360,202 股（每股面值 1 元）。公司营业执照的统一社会信用代码号为
916501004576329996。公司的主业是生产和销售农牧业机械、生产和销售航空航天
及发动机结构件。公司注册地：新疆乌鲁木齐经济技术开发区融合南路 661 号，总
部办公地：乌鲁木齐经济技术开发区融合南路 661 号。
本财务报表经公司全体董事（董事会）于 2018 年 4 月 20 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
公司名称
新疆新研牧神科技有限公司
新疆牧神机械有限责任公司
霍尔果斯新研贸易有限责任公司
吉林牧神机械有限责任公司
山东牧神机械有限责任公司
山东牧神销售有限责任公司
新疆鑫创恒泰房地产开发有限公司
四川明日宇航工业有限责任公司
厦门梅克斯哲投资管理有限公司
西安明日宇航工业有限责任公司
西藏明日宇航卫星科技有限责任公司
贵州红湖发动机零部件有限公司
沈阳明日宇航工业有限责任公司
河北明日宇航工业有限责任公司
天津明日宇航新材料科技有限公司
霍山鑫盛股权投资合伙企业（有限合伙）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债
能力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“政府补助”、“三、（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
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财务报表附注
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
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财务报表附注
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法
何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，
按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在
该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：当综合相关因素判断可供
出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权
益工具投资发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：期末公允
价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：是指公允价值连续下跌时间超过 12 个
月。
投资成本的计算方法为：取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法：存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确
定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收账款判断依据或金额标准：期末余额前五名或占应收款项
期末余额 10%以上的款项。
单项金额重大的其他应收款是指：其他应收款期末余额占余额 10%以上的款
项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
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如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归
入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：有明显迹象表明或有确凿证据显示无法收回的应收
款项。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析
法组合计提坏账准备。
其他说明：期末对于不适用划分类似信用风险特征组合的应收票据和预付账款
均进行单独减值测试。如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
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2、 发出存货的计价方法
原材料发出时按加权平均法计价、计划成本法，农机系列产品发出时按先进先
出法计价，航天航空结构件发出时按加权平均法计价，航天特种材料按照个别
认定法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
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(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
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公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权
益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项
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目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担
额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3-5 3.17-4.85
机器设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40
运输设备 年限平均法 8 3-5 11.88-12.13
电子及其他设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
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基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 按土地使用权的可使用年限
软件 5-10 年 预计软件更新升级期间
特许使用权 5年 预计使用权年限
玉米收获机系列技术专利 5年 预计专利技术更新年限
专利权 15 年 专利权法定年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止 2017 年 12 月 31 日，公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用主要为租赁房屋装修费及建设期间临时办公设施等。长
期待摊费用在预计受益期按直线法平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
详见本附注“五、(二十二) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
财务报表附注 第 22 页
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
财务报表附注 第 23 页
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2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始采用 XXX 模型按照授予日的公允价值计量，
并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“X、股份支付”。授予后立
即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权
情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结
算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
①、农机销售
用户收到农机后，按合同规定试生产一个班次（8 小时/班次），在满足合同规
定的主要技术参数下确认验收合格，用户出具验收合格证明；如设备交付给用
户后一周内，未出具验收证明，也未以书面方式（双方签字认可）提出异议，
则视为用户默认验收合格。至此公司以收货证明确认销售。
②、航空航天飞行器零部件销售及航空航天新材料销售
在相关产品验收合格并移交、签订销售合同收入的金额能够可靠计量后，确认
收入。
3、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
财务报表附注 第 24 页
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②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关
部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的
政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的
政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补
助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的或同时包含与资产相关部分和与收益相
关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证
据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合
财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金
额予以确认和计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
财务报表附注 第 25 页
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司与资产相关的政府补助按照净额法进行会计处理冲减相关资产账面价
值。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注 第 26 页
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(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注 第 27 页
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(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、
《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财
务报表格式的通知》。
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的
准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要
求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也
要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的
财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
列示持续经营净利润本年金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终
393,270,521.64 元 ； 上 年 年 金 额
止经营净利润”。比较数据相应调整。
245,083,893.08 元
（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产账 固定资产：减少 244,175,697.22 元；无
面价值。比较数据不调整。 形资产：减少 925,657.18 元。
（3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本费 管理费用：减少 27,876,748.42 元，财务
用。比较数据不调整。 费用：减少 51,810,000.00 元
（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收
其他收益：10,949,395.68 元
益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。
2017 年度营业外收入减少 40,679.73 元，
（5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分 重分类至资产处置收益，资产处置收益
原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资 增加 40,679.73 元； 2016 年度营业外收
产处置收益”项目。比较数据相应调整。 入 8,190.74 元，重分类至资产处置收益，
资产处置收益增加 8,190.74 元。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更
财务报表附注 第 28 页
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 11%、13%、17%
差额部分为应交增值税
增值税 技术服务收入 6%
增值税 有形动产租赁，按租赁收入计缴 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
印花税 核定征收 注
注：根据四川省什邡市地方税务局第七税务所 2013 年 11 月 10 日出具的印花税核定
征收通知书（什地七（2013）字 14 号）的决定，自 2013 年 1 月 1 日起对四川明日
宇航工业有限责任公司的印花税应税凭证实行核定征收，对其中的工业购销业务、
加工承揽业务、建筑安装工程承包业务、财产租赁业务、货物运输业务及技术开发、
转让、咨询、服务等业务按核定计税依据的 80%计税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
新疆新研牧神科技有限公司 15%
新疆牧神机械有限责任公司 15%
霍尔果斯新研贸易有限责任公司 25%
吉林牧神机械有限责任公司 25%
山东牧神机械有限责任公司 25%
山东牧神销售有限责任公司 25%
四川明日宇航工业有限责任公司 15%
西安明日宇航工业有限责任公司 25%
西藏明日宇航卫星科技有限责任公司 25%
贵州红湖发动机零部件有限公司 15%
天津明日宇航新材料科技有限公司 25%
河北明日宇航工业有限责任公司 25%
沈阳明日宇航工业有限责任公司 25%
霍山鑫盛股权投资合伙企业（有限合伙） 25%
财务报表附注 第 29 页
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(二) 税收优惠
1、 公司增值税的税收优惠
根据税法规定“批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机，免征增值税”，
子公司新疆新研牧神科技有限公司销售农机产品的收入免征增值税。
2、 公司享受的企业所得税优惠政策
子公司新疆新研牧神科技有限公司享受的企业所得税优惠政策如下：
根据据新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、新疆维吾尔
自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局联合颁发的
GR201565000070 号高新技术企业证书，以及《中华人民共和国企业所得税法》
中华人民共和国主席令第 63 号第二十八条第二款，新疆新研牧神科技有限公
司被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业，取得乌鲁木齐经济技术开发区
（头屯河区）国家税务局出具企业所得税优惠项目备案登记表，2017 年减按
15％的税率征收企业所得税。
子公司新疆牧神机械有限责任公司享受的企业所得税优惠政策如下：
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的政策通知》（财税
（2011）58 号）、2012 年 4 月 25 日国家税务总局办公厅发布的关于《深入实
施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的解读及《产业结构调整指导
目录（2011 年版）》，新疆牧神机械有限责任公司符合设在西部地区的鼓励类
产业企业，取得乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）国家税务局出具企业所
得税优惠项目备案登记表，2017 年减按 15％的税率征收企业所得税。
子公司四川明日宇航工业有限责任公司享受的企业所得税优惠政策如下：
根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务
局联合颁发的 GR201751000067 号高新技术企业证书，以及《中华人民共和国
企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二十八条第二款，公司被认
定为国家需要重点扶持的高新技术企业，取得德阳市什邡市国家税务局出具的
企业所得税优惠项目备案登记表，2017 年减按 15％的税率征收企业所得税。
子公司贵州红湖发动机零部件有限公司享受的企业所得税优惠政策如下：
根据贵阳国家高新技术产业开发区国家税务局金华税务分局下发的税项通知
书（高金国 税通（2017）15993 号），贵州红湖发动机零部件有限公司符合设
在西部地区的鼓励类产业企业，2017 年减按 15%的税率征收企业所得税。
财务报表附注 第 30 页
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 186,577.28 143,797.26
银行存款 318,776,894.08 868,848,324.15
其他货币资金 56,541,041.61 55,573,878.58
合计 375,504,512.97 924,565,999.99
受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 46,230,557.46 45,376,034.29
诉讼冻结的银行存款 470,000.00
贷款保证金 10,310,484.15 10,197,844.29
合计 57,011,041.61 55,573,878.58
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 18,836,207.14 47,017,437.92
商业承兑汇票 52,263,053.66 63,648,300.00
合计 71,099,260.80 110,665,737.92
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 101,573,825.68
商业承兑汇票 69,935,740.48
合计 101,573,825.68 69,935,740.48
4、 期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,600,000.00
5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 31 页
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,632,766,176.92 100.00 163,206,579.34 10.00 1,469,559,597.58 1,217,756,856.91 100.00 99,246,912.66 8.15 1,118,509,944.25
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 1,632,766,176.92 100.00 163,206,579.34 1,469,559,597.58 1,217,756,856.91 100.00 99,246,912.66 1,118,509,944.25
财务报表附注 第 32 页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 982,208,889.76 49,110,444.50 5.00
1至2年 418,860,759.80 41,886,075.97 10.00
2至3年 171,286,182.92 34,257,236.59 20.00
3至4年 39,546,685.23 19,773,342.62 50.00
4至5年 13,420,897.77 10,736,718.22 80.00
5 年以上 7,442,761.44 7,442,761.44 100.00
合计 1,632,766,176.92 163,206,579.34
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 63,038,852.27 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 771,164.77
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 604,702,308.05 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 37.04%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
43,372,106.88 元。
5、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 33 页
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(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 257,546,428.55 96.86 50,169,498.04 70.61
1至2年 4,441,031.34 1.67 3,884,778.78 5.47
2至3年 1,892,884.66 0.71 16,509,508.32 23.24
3 年以上 2,016,019.26 0.76 479,879.49 0.68
合计 265,896,363.81 100.00 71,043,664.63 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 2,281,070.51 元，主要为预付货款，因
为材料未到，该款项尚未结算。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 156,477,934.71
元，占预付款项期末余额合计数的比例 58.85%。
财务报表附注 第 34 页
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
8,068,553.95 99.13 1,610,604.99 19.96 6,457,948.96 7,703,506.77 99.16 1,314,477.23 17.06 6,389,029.54
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
71,130.67 0.87 71,130.67 100.00 65,000.00 0.84 65,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 8,139,684.62 100.00 1,681,735.66 6,457,948.96 7,768,506.77 100.00 1,379,477.23 6,389,029.54
财务报表附注 第 35 页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,072,271.63 303,613.58 5.00
1至2年 511,792.56 51,179.26 10.00
2至3年
3至4年 185,073.90 92,536.95 50.00
4至5年 680,703.28 544,562.62 80.00
5 年以上 618,712.58 618,712.58 100.00
合计 8,068,553.95 1,610,604.99
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 302,258.43 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、 本期无实际核销的其他应收款情况。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
个人借款 1,693,821.67 909,819.56
购材料款 215,493.16 153,905.00
代扣款 983,567.40 532,443.72
服务费 353,148.20 1,444,645.70
保证金 4,893,654.19 4,727,692.79
合计 8,139,684.62 7,768,506.77
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
国网四川省电力公司
保证金 2,200,000.00 1 年以内 27.03 110,000.00
德阳供电公司
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
600.00 3-4 年 0.01 300.00
德阳电业局 保证金 607,000.00 4-5 年 7.46 485,600.00
559,400.00 5 年以上 6.87 559,400.00
什邡市财政局 保证金 664,800.00 1 年以内 8.17 33,240.00
董勇敢 个人借款 289,310.16 1 年以内 3.55 14,465.51
养老保险 代扣款 190,919.49 1 年以内 2.35 9,545.97
合计 4,512,029.65 55.44 1,212,551.48
6、 无涉及政府补助的应收款项。
7、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 110,062,638.42 10,831,394.24 99,231,244.18 81,656,509.90 9,772,508.78 71,884,001.12
在途物资 14,441.61 14,441.61
周转材料 136,158.78 136,158.78
发出商品 49,077,977.98 49,077,977.98 50,007,689.52 50,007,689.52
在产品 99,772,634.66 99,772,634.66 64,306,672.58 64,306,672.58
库存商品 243,705,207.60 243,705,207.60 143,730,257.94 143,730,257.94
合计 502,754,617.44 10,831,394.24 491,923,223.20 339,715,571.55 9,772,508.78 329,943,062.77
财务报表附注 第 37 页
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 9,772,508.78 1,058,885.46 10,831,394.24
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
应交税费中增值税留抵税额 70,974,433.21 34,704,798.20
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 3,520,000.00 3,520,000.00 3,520,000.00 3,520,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 3,520,000.00 3,520,000.00 3,520,000.00 3,520,000.00
财务报表附注 第 38 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 单位持股
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例(%)
成都联科航空技术有限公司 3,520,000.00 3,520,000.00 4.00
(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计
其他综 其他 宣告发放 减值准备
被投资单位 年初余额 减少投 权益法下确认 期末余额 提减值
追加投资 合收益 权益 现金股利 其他 期末余额
资 的投资损益 准备
调整 变动 或利润
联营企业
贵州红湖发动机零
8,048,436.47 10,675,500.00 -1,422,057.19 -17,301,879.28
部件有限公司
成都鲁晨新材料科
40,800,000.00 -1,037,662.46 39,762,337.54
技有限公司
合计 8,048,436.47 51,475,500.00 -2,459,719.65 -17,301,879.28 39,762,337.54
其他说明：本期收购贵州红湖发动机零部件有限公司 51%股权，由联营企业变为全资子公司，转为成本法核算。
财务报表附注 第 39 页
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(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
1．账面原值
（1）年初余额 907,774.22
（2）本期增加金额
—外购
—企业合并增加
（3）本期减少金额
（4）期末余额 907,774.22
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 865,786.87
（2）本期增加金额 3,773.26
—计提或摊销 3,773.26
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 869,560.13
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 38,214.09
（2）年初账面价值 41,987.35
2、 无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
财务报表附注 第 40 页
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(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 464,259,279.59 1,455,977,165.00 13,046,563.52 20,589,741.23 1,953,872,749.34
（2）本期增加金额 100,501,638.18 373,723,334.32 945,955.10 2,007,486.87 477,178,414.47
—购置 3,574,683.80 39,666,223.86 72,742.51 1,495,849.93 44,809,500.10
—在建工程转入 96,926,954.38 323,792,748.92 398,052.27 421,117,755.57
—企业合并增加 10,264,361.54 873,212.59 113,584.67 11,251,158.80
（3）本期减少金额 126,489,558.67 183,792,157.07 726,686.32 192,132.05 311,200,534.11
—处置或报废 66,286,018.52 726,686.32 12,132.05 67,024,836.89
—转入投资性房地产
—政府补助冲减原值 126,489,558.67 117,506,138.55 180,000.00 244,175,697.22
（4）期末余额 438,271,359.10 1,645,908,342.25 13,265,832.30 22,405,096.05 2,119,850,629.70
2．累计折旧
（1）年初余额 65,946,423.27 353,636,331.24 6,658,437.00 7,909,536.17 434,150,727.68
（2）本期增加金额 18,273,434.87 136,102,045.12 1,942,517.81 2,810,216.01 159,128,213.81
—计提 18,273,434.87 132,468,955.17 1,431,470.64 2,721,510.35 154,895,371.03
—企业合并增加 3,633,089.95 511,047.17 88,705.66 4,232,842.78
（3）本期减少金额 11,312,981.76 377,878.54 10,860.34 11,701,720.64
财务报表附注 第 41 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
—处置或报废 11,312,981.76 377,878.54 10,860.34 11,701,720.64
（4）期末余额 84,219,858.14 478,425,394.60 8,223,076.27 10,708,891.84 581,577,220.85
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 354,051,500.96 1,167,482,947.65 5,042,756.03 11,696,204.21 1,538,273,408.85
（2）年初账面价值 398,312,856.32 1,102,340,833.76 6,388,126.52 12,680,205.06 1,519,722,021.66
2、 无通过融资租赁租入的固定资产情况。
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 74,695,208.09 相关资料审批中
财务报表附注 第 42 页
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(十二) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
机匣中心 5,257,189.47 5,257,189.47 25,523,543.61 25,523,543.61
钣金中心建设项目 16,943,556.08 16,943,556.08
高精度复杂航空航天结构件快速制造研究中心 50,959,934.09 50,959,934.09 104,141,702.58 104,141,702.58
待安装设备 117,382,709.64 117,382,709.64 116,438,174.23 116,438,174.23
航空航天大型复杂结构件智能数字化车间建设项目 349,578,436.90 349,578,436.90 22,366,766.59 22,366,766.59
航空航天部件装配厂 568,387.45 568,387.45
航空航天特种工艺生产线 518,867.92 518,867.92
检验检测工程中心 18,867.93 18,867.93
实验中心 20,080,698.39 20,080,698.39
中高端农机展示与交易中心 745,486.04 745,486.04 745,486.04 745,486.04
新疆农牧机械产品制造及科技成果转化基地（二期） 82,393.16 82,393.16
吉林牧神机械有限责任公司农牧机械改扩建项目 15,044,272.80 15,044,272.80 63,957,812.83 63,957,812.83
合计 540,074,152.24 540,074,152.24 370,280,133.51 370,280,133.51
财务报表附注 第 43 页
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 本期利息
本期转入固定 本期其他减 利息资本化累 其中：本期利
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 资本化率 资金来源
资产金额 少金额 计金额 息资本化金额
算比例(%) (%)
银行贷款、
机匣中心 313,060,000.00 25,523,543.61 -4,951,888.71 15,314,465.43 5,257,189.47 93.30 74.44% 5,420,078.21 526,168.70 6.25 自有资金、
财政资金
自有资金、
钣金中心建设项目 72,800,000.00 16,943,556.08 1,790,204.51 18,733,760.59 85.95 100.00%
财政资金
高精度复杂航空航天 银行贷款、
结构件快速制造研究 540,000,000.00 104,141,702.58 140,590,139.02 193,771,907.51 50,959,934.09 56.49 79.18% 5,619,610.06 2,333,320.34 4.28、1.7 自有资金、
中心 财政资金
航空航天大型复杂结
构件智能数字化车间 673,090,000.00 22,366,766.59 352,752,661.47 25,540,991.16 349,578,436.90 55.73 6.81% 募集资金
建设项目
航空航天部件装配厂 535,000,000.00 568,387.45 568,387.45 0.11% 0.11% 自有资金
航空航天特种工艺生
300,000,000.00 518,867.92 518,867.92 0.17% 0.17% 自有资金
产线
检验检测工程中心 70,000,000.00 18,867.93 18,867.93 0.03% 0.03% 自有资金
设备安装(注 1) 116,438,174.23 71,519,675.85 70,575,140.44 117,382,709.64 6.02% 自有资金
实验中心 20,080,698.39 2,830,628.41 22,911,326.80 100.00% 自有资金
财务报表附注 第 44 页
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工程累计 本期利息
本期转入固定 本期其他减 利息资本化累 其中：本期利
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 资本化率 资金来源
资产金额 少金额 计金额 息资本化金额
算比例(%) (%)
新疆农牧机械产品制
造及科技成果转化基 82,393.16 82,393.16 100.00% 自有资金
地（二期）
中高端农机展示与交
745,486.04 745,486.04 自有资金
易中心
吉林牧神机械有限公
银行贷款、
司农牧机械改扩建项 325,000,000.00 63,957,812.83 25,274,230.45 74,187,770.48 15,044,272.80 100.00 100.00% 2,898,075.53 2,145,806.17 4.75%
募集资金
目
合计 370,280,133.51 590,911,774.30 421,117,755.57 540,074,152.24 13,937,763.80 5,005,295.21
(注 1)：公司各类需要安装调试的设备在此归集。
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 特许权使用费 合计
1．账面原值
（1）年初余额 247,803,015.59 66,544,058.64 26,998,891.53 8,081,746.72 349,427,712.48
（2）本期增加金额 46,394,518.29 25,133,195.07 1,909,287.98 177,798.46 73,614,799.80
—购置 46,394,518.29 25,133,195.07 1,909,287.98 177,798.46 73,614,799.80
（3）本期减少金额 925,657.18 925,657.18
—政府补助冲
925,657.18 925,657.18
减原值
（4）期末余额 294,197,533.88 91,677,253.71 27,982,522.33 8,259,545.18 422,116,855.10
2．累计摊销
（1）年初余额 14,666,950.43 14,244,153.20 5,391,152.08 4,983,743.86 39,285,999.57
（2）本期增加金额 6,010,920.06 4,768,372.28 3,200,905.53 1,713,330.34 15,693,528.21
—计提 6,010,920.06 4,768,372.28 3,200,905.53 1,713,330.34 15,693,528.21
（3）本期减少金额
（4）期末余额 20,677,870.49 19,012,525.48 8,592,057.61 6,697,074.20 54,979,527.78
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 273,519,663.39 72,664,728.23 19,390,464.72 1,562,470.98 367,137,327.32
（2）年初账面价值 233,136,065.16 52,299,905.44 21,607,739.45 3,098,002.86 310,141,712.91
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
产业化基地三期土地使用权 8,391,423.19 相关资料审批中
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(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
四川明日宇航工业
2,881,967,661.38 2,881,967,661.38
有限责任公司
贵州红湖发动机零
4,435,550.90 4,435,550.90
部件有限公司
合计 2,881,967,661.38 4,435,550.90 2,886,403,212.28
2、 商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
(1)商誉的计算过程。
本期新增商誉计算过程详见六、合并范围变更（一）非同一控制下企业合并。
(2)商誉减值测试的方法
① 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金
额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
② 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回
金额，相关资产组或者资产组组合的可收回金额与其账面价值相比较确认资产
是否发生减值。四川明日宇航工业有限责任公司和贵州红湖发动机零部件有限
公司分别作为一个资产组。
③ 商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定，折现率
为 6.8%，经减值测试，报告期末未发现商誉存在减值。
(十五) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,429,421.86 763,707.44 797,955.65 1,395,173.65
其他 2,279,680.32 412,973.57 1,866,706.75
合计 1,429,421.86 3,043,387.76 1,210,929.22 3,261,880.40
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(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
坏账准备 161,230,833.50 25,830,045.48 92,493,716.92 14,292,812.93
存货跌价准备 10,831,394.24 1,624,709.14 9,772,508.78 1,465,876.32
递延收益 191,286,617.83 29,099,660.17 197,022,617.72 29,716,059.66
预提费用 11,587,155.56 1,738,073.33
合计 374,936,001.13 58,292,488.12 299,288,843.42 45,474,748.91
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
60,170,446.34 9,025,566.94 64,076,688.13 9,611,503.22
资产评估增值
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付长期资产款项 774,977,866.13 323,717,146.06
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押、质押、担保借款 120,000,000.00 120,000,000.00
保证借款 470,000,000.00
合计 590,000,000.00 120,000,000.00
1、 子公司四川明日宇航工业有限责任公司于 2017 年 4 月 17 日与中国银行什邡支
行签订合同号为“2017 年什公贷字 007 号”借款合同，贷款金额 2,500.00 万元，
期限为 12 个月，还款时间为 2018 年 4 月 17 日；截止 2017 年 12 月 31 日，该笔
借款余额为 2,500.00 万元。
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
2、 子公司四川明日宇航工业有限责任公司于 2017 年 5 月 3 日与中国银行什邡支
行签订合同号为“2017 年什公贷字 008 号”借款合同，贷款金额 2,500.00 万元，
期限为 12 个月，还款时间为 2018 年 5 月 3 日；截止 2017 年 12 月 31 日，该笔借
款余额为 2,500.00 万元。
3、 子公司四川明日宇航工业有限责任公司于 2017 年 5 月 10 日与中国银行什邡支
行签订合同号为“2017 年什公贷字 009 号”借款合同，贷款金额 3,500.00 万元，
期限为 12 个月，还款时间为 2018 年 5 月 9 日；截止 2017 年 12 月 31 日，该笔借
款余额为 3,500.00 万元。
4、 子公司四川明日宇航工业有限责任公司于 2017 年 8 月 9 日与中国银行什邡支
行签订合同号为“2017 年什公贷字 010 号”借款合同，贷款金额 3,500.00 万元，
期限为 12 个月，还款时间为 2017 年 8 月 9 日；截止 2017 年 12 月 31 日，该笔借
款余额为 3,500.00 万元。
上述四笔贷款均由杨立军、韩华提供连带责任保证，签订编号为 2016 年什字个保
字第 004 号、2016 年什个保字第 005 号的《最高额保证合同》；由四川明日宇航
工业有限责任公司签订编号为“2016 年什公抵字第 001 号、2016 年什公抵字第
002 号、2016 年什公抵字第 003 号”的《最高额抵押合同》以明日宇航的房产、
土地、设备作为抵押物；签订编号为“2016 年什公质字第 004 号”的《最高额质
押合同》以应收账款作为质押。
5、 子公司四川明日宇航工业有限责任公司于 2017 年 10 月 12 日与中国银行什邡
支行签订合同号为“2017 年什公贷字 012 号”借款合同，贷款金额 9,000.00 万元，
期限为 12 个月，还款时间为 2018 年 10 月 12 日；截止 2017 年 12 月 31 日，该笔
借款余额为 9,000.00 万元。
6、 子公司四川明日宇航工业有限责任公司于 2017 年 10 月 30 日与中国银行什邡
支行签订合同号为“2017 年什公贷字 013 号”借款合同，贷款金额 10,000.00 万
元，期限为 12 个月，还款时间为 2018 年 10 月 30 日；截止 2017 年 12 月 31 日，
该笔借款余额为 10,000.00 万元。
7、 子公司四川明日宇航工业有限责任公司于 2017 年 11 月 28 日与中国银行什邡
支行签订合同号为“2017 年什公贷字 014 号”借款合同，贷款金额 6,000.00 万元，
期限为 12 个月，还款时间为 2018 年 11 月 29 日；截止 2017 年 12 月 31 日，该笔
借款余额为 6,000.00 万元。
上述三笔贷款均由杨立军、韩华提供连带责任保证，签订编号为 2017 年什个保字
第 008 号的最高额保证合同；由母公司新研股份提供连带责任保证，签订编号为
2017 年什公保字第 001 号的最高额保证合同
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
8、 子公司四川明日宇航工业有限责任公司于 2017 年 5 月 2 日与中国光大银行股
份有限公司成都人民中路支行签订编号为 0317210-003 号的借款合同，贷款金额
5,000.00 万元，期限为 12 个月，还款时间为 2018 年 5 月 1 日；截止 2017 年 12
月 31 日，该笔借款余额为 5,000.00 万元。
9、 子公司四川明日宇航工业有限责任公司于 2017 年 5 月 10 日与中国光大银行股
份有限公司成都人民中路支行签订编号为 0317210-004 号的借款合同，贷款金额
5,000.00 万元，期限为 12 个月，还款时间为 2018 年 5 月 9 日；截止 2017 年 12
月 31 日，该笔借款余额为 5,000.00 万元。
上述光大银行两笔贷款由母公司新研股份提供连带责任保证，签订编号为 0317 综
保-006 号的最高额保证合同。
10、子公司四川明日宇航工业有限责任公司于 2017 年 6 月 23 日与中信银行股份
有限公司成都分行签订编号为 2017 信银蓉走贷字第 717064 号的借款合同，贷款
金额 5,000 万元，期限为 12 个月，还款时间为 2018 年 6 月 27 日；截止 2017 年
12 月 31 日，该笔借款余额为 5,000 万元，该笔贷款由母公司新研股份提供连带责
任保证，签订编号为 2017 信银蓉走最保字第 717064 号的最高额保证合同
11、子公司四川明日宇航工业有限责任公司于 2017 年 12 月 19 日与广州农村商业
银行股份有限公司华夏支行签订编号为 6701002201700007 号的借款合同，贷款金
额 5,000 万元，期限为 12 个月，还款时间为 2018 年 12 月 20 日；截止 2017 年 12
月 31 日，该笔借款余额为 5,000 万元；该笔贷款由母公司新研股份提供连带责任
保证，签订编号为 6701070201700007 号的保证合同。
12、子公司四川明日宇航工业有限责任公司于 2017 年 12 月 25 日与什邡市农村信
用合作联社签订编号 A7N7012017000986 的借款合同，贷款金额 2,000 万元，期
限为 12 个月，还款时间为 2018 年 12 月 24 日。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔借
款余额为 2,000 万元。该笔贷款由母公司新研股份提供连带责任保证，签订编号
为 A7N72017000593 号的最高额保证合同。
(十九) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 152,416,200.91 192,457,491.35
商业承兑汇票 4,607,600.00
合计 157,023,800.91 192,457,491.35
财务报表附注 第 50 页
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(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
应付设备及工程款 38,218,410.63 17,584,457.55
应付原材料款 214,357,137.26 257,793,800.79
服务费用 2,737,399.74 376,700.00
合计 255,312,947.63 275,754,958.34
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新泰（辽宁）航天精铸有限公司 2,170,769.24 尚未结算
贵州安大航空锻造有限责任公司 1,970,629.97 尚未结算
北京京翰林模具制造有限公司 1,760,467.74 尚未结算
洛阳双瑞精铸钛业有限公司 1,710,314.00 尚未结算
合计 7,612,180.95
(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 12,912,714.80 16,829,154.03
预收土地征收补偿款（注） 75,000,000.00
合计 87,912,714.80 16,829,154.03
（注）新研股份子公司新疆新研牧神科技有限公司（以下简称牧神科技）和乌鲁木齐
高新技术产业开发区（新市区）房屋征收与补偿管理办公室（土地征收管理办公室）
于 2017 年签订《土地征收补偿协议书》，土地征收管理办公室依法对牧神科技位于
新市区北京北路的土地（工业用地：地号 0305900064）面积 54072.43 平方米，其他
商服用地（地号：0305900065）面积 3480.53 平方米实施征用，并对牧神科技地上
附着物给予货币补偿。由双方共同委托的具有测绘、评估资质的单位出具评估报告
并根据评估结果作为征收补偿款的依据，协议双方约定：补偿总价为 1.5 亿元。土
地征收管理办公室分三次支付征收补偿款：2017 年 12 月 26 日前支付 7500 万元，
2018 年 3 月 31 日前支付 3000 万元，2018 年 10 月 31 日支付 4000 万元。双方约定
牧神科技收到补偿款后于 2018 年 3 月 31 日前交付土地。2017 年 12 月 26 日牧神科
技收到 7500 万元。
财务报表附注 第 51 页
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2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
石河子鲁鑫酒业有限公司 635,745.60 业务尚未完结
河北省衡水农业机械总公司 500,000.00 业务尚未完结
封丘县世达农机有限公司 417,000.00 业务尚未完结
聊城市东昌府区金亿丰机动车销售有限公司 291,000.00 业务尚未完结
合计 1,843,745.60
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 20,817,181.76 147,905,477.50 152,199,699.08 16,522,960.18
离职后福利-设定提存计划 629,289.02 15,917,215.59 16,366,351.44 180,153.17
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 21,446,470.78 163,822,693.09 168,566,050.52 16,703,113.35
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
20,218,613.37 123,480,006.66 127,777,548.95 15,921,071.08
补贴
（2）职工福利费 6,556,659.46 6,556,659.46
（3）社会保险费 323,498.41 10,362,618.74 10,560,066.71 126,050.44
其中：医疗保险费 276,514.09 8,754,847.46 8,919,088.35 112,273.20
工伤保险费 26,283.45 1,159,366.09 1,180,689.53 4,960.01
生育保险费 20,700.87 448,405.19 460,288.83 8,817.23
（4）住房公积金 127,634.32 6,328,116.80 6,377,599.92 78,151.20
（5）工会经费和职工教育
147,435.66 1,020,216.88 805,764.08 361,888.46
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 157,858.96 122,059.96 35,799.00
合计 20,817,181.76 147,905,477.50 152,199,699.08 16,522,960.18
财务报表附注 第 52 页
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3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 606,684.06 15,353,573.84 15,761,810.54 198,447.36
失业保险费 22,604.96 563,641.75 604,540.90 -18,294.19
合计 629,289.02 15,917,215.59 16,366,351.44 180,153.17
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 53,961,113.47 45,565,205.63
企业所得税 56,354,404.06 36,537,717.88
个人所得税 333,904.66 276,428.55
城市维护建设税 3,454,312.31 3,261,996.88
教育费附加 2,461,956.04 2,329,613.30
印花税 551,830.37 255,489.68
房产税 245,032.29 493,568.62
土地使用税 476,865.03 397,311.78
其他 103,178.73 384.47
合计 117,942,596.96 89,117,716.79
(二十四) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
企业债券利息 12,888,888.89
(二十五) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
服务费 5,964,945.25 8,274,608.28
代付款 7,629,898.55 7,008,123.78
保证金 1,844,088.11 2,625,453.85
个人借款 1,183,086.47 1,263,305.02
往来款 2,672,787.12
合计 19,294,805.50 19,171,490.93
财务报表附注 第 53 页
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2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
改制离退休 3,831,596.26 改制离退休经费结余（注）
注：根据新疆维吾尔自治区劳动和社会保障厅下发的《关于新疆机械研究院改
制中职工安置费用问题的复函》（新劳社函字［2004］200 号）的规定 2004 年
给公司划拨离退休人员安置费用共计 412.94 万元，用于离退休人员的冬季取
暧、医疗保险费、丧葬费、抚恤金和活动经费等，这些费用将在离退休人员的
余命年内陆续发生，故形成结余。除此之外，公司改制时划拨离退休人员安置
费按相关人员余命平均十年计算得出 ，公司离退休人员大多数较年轻，实际
余命年将远远多于十年，为减轻企业承担的压力，科技厅在每年拨付相关费用
时，多拨部分费用，用于补充余命年费用的不足，故形成此余额。
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 222,874,104.00 165,000,000.00
具体情况详见五、（二十七）。
(二十七) 长期借款
1、 长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押、担保借款 738,673,089.99 1,011,067,193.99
长期借款说明：
1、 子公司四川明日宇航工业有限责任公司于 2014 年 6 月 18 日与中国民生银
行股份有限公司总行营业部签订合同号为“公借贷字第 1400000101821 号”的
固定资产贷款借款合同，贷款金额 48,000 万元，期限为 2014 年 6 月 18 日起
至 2020 年 6 月 18 日止，分期提款，按照还款计划进行分批还款，首次还款时
间为首次提款日满 36 个月后，即 2017 年 6 月 30 日还第一笔款。母公司新研
股份为该笔借款提供连带责任保证，签订编号为“1400000101821 号”的《担
保合同》；杨立军、韩华为该笔借款提供连带责任保证，签订编号为“个担保
字第 1400000101821-1 号、个担保字第 1400000101821-2 号”的《担保合同》；
签订编号为“公担抵字第 1400000101821-1 号、公担抵字第 1400000101821-3
号、公担抵字第 1400000101821-4 号”的《抵押合同》，以明日宇航的房产、
土地、设备作为抵押物；签订补充协议编号为公借贷字第 1400000101821 号-
财务报表附注 第 54 页
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更 1 将开立于中国民生银行股份有限公司总行营业部的账户（账号：702771308）
及该账户内的资金人民币 1,000 万元质押，截止 2017 年 12 月 31 日，该笔借
款余额为 30,000 万元。该笔借款中的 12,000 万元已重分类到一年内到期的非
流动负债列报，资产负债表日在长期借款中列报的金额为 18,000 万元。
2、 子公司四川明日宇航工业有限责任公司于 2015 年 5 月 22 日与中国银行什
邡支行签订合同号为“2015 年什公固字第 001 号”的固定资产借款合同，贷
款金额 26,516 万元，实际放款金额为 26,000 万元，期限为 72 个月，分期提款，
按照还款计划每年进行分批还款。杨立军、韩华为该笔借款提供连带责任保证，
签订编号为“2015 年什个保字第 005 号”的《保证合同》；签订编号为“2015
年什公抵字第 001 号、2015 年什公抵字第 002 号”的《抵押合同》以明日宇
航的房产、土地、设备作为抵押物。公司在 2016 年度还款 490 万元，2017 年
度还款 1962 万元，截止 2017 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 23,058 万元。
该笔借款中的 5,392 万元已重分类到一年内到期的非流动负债列报，资产负债
表日在长期借款中列报的金额为 17,666 万元。
3、 子公司四川明日宇航工业有限责任公司于 2016 年 8 月 31 日与中国银行什
邡支行签订合同号为“2016 年什公固字第 001 号”的固定资产借款合同，贷
款金额 32,000 万元，实际放款金额为 31,926.46 万元，期限为 60 个月，分期
提款， 按照还款计划每年进行分批还款，首次还款时间为首次提款日满 18
个月后，即 2018 年 2 月 28 日还第一笔款。杨立军、韩华为该笔借款提供连带
责任保证，签订编号为“2016 年什个保字第 004 号、2016 年什个保字第 005
号”的《最高额保证合同》 ；母公司新研股份为该笔借款提供连带责任保证，
签订编号为“2016 年什公保字第 004 号”的《保证合同》。截止 2017 年 12 月
31 日，该笔借款余额为 31,926.455 万元。该笔借款中的 1,995.4104 万元已重
分类到一年内到期的非流动负债列报，资产负债表日在长期借款中列报的金额
为 29,931.0446 万元。
4、子公司四川明日宇航工业有限责任公司于 2015 年 12 月 16 日与四川京什建
设投资有限公司签订专项资金借款协议，借款金额 5,400 万元，借款期限为
2015 年 12 月 16 日至 2027 年 9 月 27 日。2015 年度提款 2,700 万元，2016 年
度提款 2,700 万元，按照还款计划进行分批还款，2021 年 9 月 27 日还款 400
万元，2027 年 9 月 27 日还款 5000 万元。在 2016 年 4 月公司与四川京什建设
投资有限公司对专项资金借款协议进行了修改，将原先的担保人韩华、张舜、
刘佳春修改成新疆机械研究院股份有限公司。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔
借款余额为 5,400 万元。
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5、 子公司四川明日宇航工业有限责任公司于 2016 年 4 月与四川京什建设投
资有限公司签订专项资金借款协议，借款金额 2,000 万元，借款期限为 2016
年 4 月 1 日至 2027 年 9 月 27 日。按照还款计划进行分批还款，2018 年 12 月
25 日还款 500 万元，2021 年 12 月 25 日还款 500 万元，2025 年 12 月 25 日还
款 1000 万元。母公司新研股份为该笔借款提供信用担保。截止 2017 年 12 月
31 日，该笔借款余额为 2,000 万元。该笔借款中的 500 万元已重分类到一年内
到期的非流动负债列报，资产负债表日在长期借款中列报的金额为 1,500 万元。
6、子公司吉林牧神机械有限责任公司（以下简称“吉林牧神”）于 2016 年 4
月 7 日与中国工商银行股份有限公司松原分行签订固定资产借款合同，借款金
额总额 9,400 万元,借款期限为 5 年，分期提款，按照还款计划每年进行分批还
款；公司以房屋和土地做抵押。截止 2017 年 12 月 31 日，该笔借款余额为
37,702,643.99 元。该笔借款中的 2,400 万元已重分类到一年内到期的非流动负
债列报，资产负债表日在长期借款中列报的金额为 13,702,643.99 元。
(二十八) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
非公开公司债券-17 新研 01 397,725,366.86
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2、 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
发行日 债券期 年初 按面值计提 本期偿
债券名称 面值 发行金额 本期发行 溢折价摊销 期末余额
期 限 余额 利息 还
非公开公司债券
400,000,000.00 2017-8-8 3年 400,000,000.00 400,000,000.00 -2,274,633.14 397,725,366.86
-17 新研 01
(二十九) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 236,695,623.72 102,247,121.00 330,841,648.40 8,101,096.32 收到政府补助
涉及政府补助的项目：
本期计入当期损 与资产相关/与
负债项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
益金额 收益相关
2010 年重大工业项目专项资金计划 7,417,500.00 7,417,500.00 与资产相关
2010 年灾后重建专项资金计划 3,950,250.00 3,950,250.00 与资产相关
2011 年科技成果转化项目补助资金 5,750,000.00 5,750,000.00 与资产相关
2011 年第一批新兴产业发展专项资金及项目
575,000.00 575,000.00 与资产相关
计划
2011 年灾后重建专项资金补助 8,832,000.00 8,832,000.00 与资产相关
2012 年新兴产业发展专项项目资金补助 3,876,551.10 3,876,551.10 与资产相关
财务报表附注 第 57 页
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本期计入当期损 与资产相关/与
负债项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
益金额 收益相关
2012 年第一批科技成果转化项目补助资金 2,300,000.00 2,300,000.00 与资产相关
四川省 2012 年第一批战略性新兴产业发展资
13,800,000.00 13,800,000.00 与资产相关
金
什邡市战略性新兴产业发展专项资金项目 6,052,631.58 6,052,631.58 与资产相关
什邡市战略性新兴产业发展专项资金项目 7,995,000.00 7,995,000.00 与资产相关
什邡市产业振兴项目 9,263,250.00 9,263,250.00 与资产相关
四川省 2012 年第一批战略性新兴产业发展资
2,182,320.00 2,182,320.00 与资产相关
金配套资金
2014 年中央外经贸发展专项资金（进口贴息） 3,728,745.07 3,728,745.07 与资产相关
四川省 2014 年战略性新兴产业贴息 30,562,499.70 30,562,499.70 与资产相关
2014 年省级财政创新驱动发展配套资金 8,100,000.00 8,100,000.00 与资产相关
2014 年省级财政创新驱动发展配套资金 13,500,000.00 13,500,000.00 与资产相关
四川省 2014 年战略性新兴产业贴息 2,565,000.00 2,565,000.00 与资产相关
四川省 2014 年战略性新兴产业贴息 4,050,000.00 4,050,000.00 与资产相关
2014 年省级财政创新驱动发展配套资金 7,236,000.00 7,236,000.00 与资产相关
四川省 2015 年第一批科技计划项目 2,000,000.00 1,074,342.82 925,657.18 与资产相关
什邡市工业和信息化局军民结合产业发展专
1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
项资金
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本期计入当期损 与资产相关/与
负债项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
益金额 收益相关
四川省 2014 年战略性新兴产业贴息 2,678,999.99 2,678,999.99 与资产相关
四川省 2014 年战略性新兴产业贴息 4,338,000.00 4,338,000.00 与资产相关
收四川省 2014 年战略性新兴产业贴息 2,622,000.00 2,622,000.00 与资产相关
收四川省 2014 年战略性新兴产业贴息 5,023,500.31 5,023,500.31 与资产相关
2015 年什邡市工业发展专项资金 4,680,000.00 4,680,000.00 与资产相关
收什邡市财政局（财政零余额）机匣中心补帖 3,600,000.00 3,600,000.00 与资产相关
收什邡市财政局（财政零余额）快反战兴补帖 8,600,000.00 8,600,000.00 与资产相关
中国制造 2025 四川行动专项资金的通知 10,803,500.00 10,803,500.00 与资产相关
2016 年中央外经贸发展专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
什邡市财政局政府补助 21,000,000.00 18,950,124.47 2,049,875.53 与收益相关
2017 年第一批省级科技计划项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
2016 年度市级节能减排示范工业发展专项资
180,000.00 180,000.00 与资产相关
金-数字化协作平台建设目
“千人计划”引进人才及团队 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
2016 年进口贴息资金 4,521,900.00 4,521,900.00 与资产相关
2017 年度生产经营利息支出补贴 40,000,000.00 40,000,000.00 与收益相关
2016 年进口贴息 3,085,108.00 3,085,108.00 与资产相关
什邡市经信局贴息 11,620,000.00 11,620,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 59 页
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本期计入当期损 与资产相关/与
负债项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
益金额 收益相关
2016 年度市级节能减排示范工业发展专项资
190,000.00 190,000.00 与收益相关
金-融资租赁项目
基地建设 2,702,500.00 690,000.00 2,012,500.00 与资产相关
技术设施扶持基金 1,719,900.00 529,200.00 1,190,700.00 与收益相关
收科技厅优秀青年科技人才培养项目款 19,999.97 19,999.97 与收益相关
2012 年自主创新资助扶持资金 230,769.24 230,769.24 与收益相关
2012 年--2014 年财政扶持资金 1,906,650.83 213,830.04 1,692,820.79 与收益相关
4YZB-3A 型自走式穗茎兼收玉米联合收获机
200,000.00 200,000.00 与收益相关
研制及推广应用
自治区农机化项目-4QZ-3000A 型自走式青
50,000.00 50,000.00 与收益相关
（黄）贮饲料收获机研制
为哈农业技术大学提供农机样机 333,333.33 333,333.33 与收益相关
大型青贮饲料收获技术与装备研发 1,639,528.30 1,639,528.30 与收益相关
棉秸杆收获打捆技术装备研发 619,339.62 619,339.62 与收益相关
高含水率玉米双纵轴流籽粒收获机研制 718,113.21 718,113.21 与收益相关
2017 年乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）
1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
科学技术局自主创新资金
中国农村技术开发中心秸秆饲料收获技术与
448,700.00 448,700.00 与收益相关
智能装备研发项目专项经费
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
本期计入当期损 与资产相关/与
负债项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
益金额 收益相关
中国农村技术开发中心秸秆饲料收获技术与
1,187,800.00 1,187,800.00 与收益相关
智能装备研发项目专项经费
乌鲁木齐市 2016 年工业发展扶持引导基金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
自治区重点研发专项新疆红枣机械化栽培技
194,000.00 38,800.00 155,200.00 与收益相关
术与装备研发
吉尔吉斯展会财政补助 15,400.00 15,400.00 与收益相关
新疆维吾尔自治区资料技术监督局补助经费 5,000.00 5,000.00 与收益相关
乌鲁木齐经济技术开发区科学技术局知识产
300,000.00 300,000.00 与收益相关
权奖励金
乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）2017 年
35,000.00 35,000.00 与收益相关
知识产权奖励资金
财政厅自治区创新环境（人才、基地）奖励 500,000.00 500,000.00 与收益相关
乌鲁木齐市质量技术监督局名牌产品奖金 100,000.00 100,000.00 与收益相关
乌鲁木齐市知识产权局 2017 年专利补助 8,200.00 8,200.00 与收益相关
乌鲁木齐经济技术开发区（乌鲁木齐市头屯河
9,467.00 9,467.00 与收益相关
区）就业服务管理办公室社保补贴
2017 年自治区战略性新兴产业专项资金乌鲁
900,000.00 900,000.00 与收益相关
木齐经济技术开发区（头屯河区）财政
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本期计入当期损 与资产相关/与
负债项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
益金额 收益相关
乌鲁木齐经济技术开发区（乌鲁木齐市头屯河
13,346.00 13,346.00 与收益相关
区）就业服务管理办公室社保补贴
新疆机械研究院股份有限公司新型多功能自
走式玉米/青（黄）贮联合收获机生产线技术改 2,628,333.21 2,628,333.21 与资产相关
造项目
新疆机械研究院股份有限公司农牧机械关键
技术与装备国家地方联合工程研究中心(新疆） 3,833,333.24 3,833,333.24 与资产相关
创新能力建设项目
基础设施建设扶持资金 1,714,899.02 1,714,899.02 与资产相关
农机生产设备改造 626,670.00 626,670.00 与资产相关
生产性设备奖励资金 1,029,700.00 1,029,700.00 与资产相关
中小企业专项发展资金 800,000.00 800,000.00 与收益相关
2016 年吉林省名牌奖励 100,000.00 100,000.00 与收益相关
2016 年省级重点企业发展引导资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
政府专项扶持资金 39,673,006.00 39,673,006.00 与资产相关
合计 236,695,623.72 102,247,121.00 85,740,294.00 245,101,354.40 8,101,096.32
财务报表附注 第 62 页
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(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 1,490,360,202.00 1,490,360,202.00
(三十一) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,454,294,706.55 3,454,294,706.55
(三十二) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 22,098,900.92 12,763,857.12 3,355,206.56 31,507,551.48
说明：根据财政部、安全监管总局印发的财企【2012】16 号文：关于《企业安全生
产费用提取和使用管理办法》的通知，机械制造企业以上年度实际营业收入为计提
依据提取；本期安全生产费是由子公司新疆牧神机械有限责任公司、吉林牧神机械
有限责任公司、山东牧神机械有限责任公司、贵州红湖发动机零部件有限公司和四
川明日宇航工业有限责任公司根据上述规定所计提。
(三十三) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 50,864,518.10 755,114.79 51,619,632.89
根据公司章程的规定，按母公司税后利润的 10%提取。
(三十四) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 799,232,535.24 584,632,843.84
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 799,232,535.24 584,632,843.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 405,436,037.46 250,937,333.58
减：提取法定盈余公积 755,114.79 3,549,717.74
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
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项目 本期 上期
应付普通股股利 25,315,243.96 32,787,924.44
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,178,598,213.95 799,232,535.24
(三十五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,848,728,574.03 1,050,933,709.03 1,786,517,665.70 1,194,591,072.47
其他业务 5,103,216.29 1,328,100.16 4,892,801.19 1,041,598.19
合计 1,853,831,790.32 1,052,261,809.19 1,791,410,466.89 1,195,632,670.66
(三十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 5,351,333.50 6,049,757.39
教育费附加 3,642,060.44 4,321,255.26
房产税 4,819,222.62 3,031,336.04
印花税 2,370,608.72 3,042,801.09
土地使用税 5,302,164.32 2,405,853.09
车船税 5,112.00 2,160.00
其 他 395,064.54 123,083.35
合计 21,885,566.14 18,976,246.22
(三十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬 9,805,066.20 11,895,924.69
运输费 10,073,778.17 12,053,467.83
运杂费 1,152,186.87 6,552,173.43
差旅费 4,227,768.86 6,189,957.77
维修费 2,203,024.16 3,695,863.21
售后服务费 1,980,691.86 3,281,093.90
宣传费 4,182,851.22 2,051,539.10
招待费 965,858.78 1,722,323.51
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项目 本期发生额 上期发生额
推广费 24,725.00 1,320,755.13
服务费 2,719,374.08 1,210,699.54
折旧费 549,767.77 656,069.66
租赁费 54,729.38 444,400.15
保险费 30,264.47 171,432.44
无形资产摊销 123,600.00 37,433.37
车辆损失补贴费用 951,000.00
其他 1,811,999.71 2,394,421.45
合计 40,856,686.53 53,677,555.18
(三十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬 49,827,255.60 36,727,369.71
研究发展经费 71,199,555.73 92,706,228.86
折旧 15,879,859.89 13,602,907.16
无形资产摊销 11,410,510.04 9,008,619.40
差旅费 5,213,168.74 4,027,997.31
中介服务费 3,333,036.22 3,514,969.70
经营租赁租金 3,112,741.81 3,460,153.28
业务招待费 3,877,584.67 3,436,765.12
税金 3,323,091.21
维修费 4,022,439.62 3,142,898.50
材料费 1,292,815.58 2,372,488.64
办公费 2,388,844.80 1,705,933.50
水电费 1,815,850.94 1,519,327.25
车辆费用 2,252,555.09 1,456,567.23
采暖费 526,102.53 457,205.14
长期待摊费用摊销 864,386.17 408,406.24
会议费 10,652.00 96,085.50
诉讼费 437,752.76 17,643.33
其他 9,540,314.21 8,103,837.63
合计 187,005,426.40 189,088,494.71
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(三十九) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,156,060.91 44,243,234.98
减：利息收入 9,039,839.30 9,104,167.37
汇兑损益 -791.88
金融机构手续费 3,758,395.93 1,355,593.33
合计 17,873,825.66 36,494,660.94
(四十) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 63,341,110.70 37,531,216.35
存货跌价损失 1,058,885.46
合计 64,399,996.16 37,531,216.35
(四十一) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,459,719.65 811,516.05
(四十二) 资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
固定资产处置 40,679.73 8,190.74 40,679.73
(四十三) 其他收益
上期发 与资产相关/与
补助项目 本期发生金额
生金额 收益相关
四川省知识产权局省级专利奖 50,000.00 与收益相关
四川省知识产权局专利资助金 1,080.00 与收益相关
德阳市科学技术和知识产权局 2017 年专利资助
13,700.00 与收益相关
资金
什邡市经济和信息化局工业经济会奖励金 120,000.00 与收益相关
什邡市发展改革和科技局 2015-2016 专利资助
90,000.00 与收益相关
费
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上期发 与资产相关/与
补助项目 本期发生金额
生金额 收益相关
德阳市科学技术和知识产权局专利资助资金 13,200.00 与收益相关
基地建设 690,000.00 与资产相关
技术设施扶持基金 529,200.00 与收益相关
收科技厅优秀青年科技人才培养项目款 19,999.97 与收益相关
2012 年自主创新资助扶持资金 230,769.24 与收益相关
2012 年--2014 年财政扶持资金 213,830.04 与收益相关
4YZB-3A 型自走式穗茎兼收玉米联合收获机研
200,000.00 与收益相关
制及推广应用
自 治 区 农 机 化 项 目 -4QZ-3000A 型 自 走 式 青
50,000.00 与收益相关
（黄）贮饲料收获机研制
为哈农业技术大学提供农机样机 333,333.33 与收益相关
乌鲁木齐市 2016 年工业发展扶持引导基金 1,000,000.00 与收益相关
吉尔吉斯展会财政补助 15,400.00 与收益相关
新疆维吾尔自治区资料技术监督局补助经费 5,000.00 与收益相关
乌鲁木齐经济技术开发区科学技术局知识产权
300,000.00 与收益相关
奖励金
乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）2017 年
35,000.00 与收益相关
知识产权奖励资金
财政厅自治区创新环境（人才、基地）奖励 500,000.00 与收益相关
乌鲁木齐市质量技术监督局名牌产品奖金 100,000.00 与收益相关
乌鲁木齐市知识产权局 2017 年专利补助 8,200.00 与收益相关
乌鲁木齐经济技术开发区（乌鲁木齐市头屯河
9,467.00 与收益相关
区）就业服务管理办公室社保补贴
2017 年自治区战略性新兴产业专项资金乌鲁木
900,000.00 与收益相关
齐经济技术开发区（头屯河区）财政
乌鲁木齐经济技术开发区（乌鲁木齐市头屯河
13,346.00 与收益相关
区）就业服务管理办公室社保补贴
就业服务管理办公室补助款 21,525.00 与收益相关
企业发展基金 3,000,000.00 与收益相关
大学生社保 补助 365,376.00 与收益相关
实训基地建设补助资金 200,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
上期发 与资产相关/与
补助项目 本期发生金额
生金额 收益相关
财政国库奖励金 80,000.00 与收益相关
威海市知识产权局发明专利款 2,000.00 与收益相关
山东专利创造资助资金 8,000.00 与收益相关
荣成市科学技术局专利产业化奖励款 300,000.00 与收益相关
中小企业专项发展资金 800,000.00 与收益相关
2016 年吉林省名牌奖励 100,000.00 与收益相关
收到市科技局科学技术奖一等奖奖金 10,000.00 与收益相关
收到科技成果转化补助资金 600,000.00 与收益相关
收到稳岗补贴 10,969.10 与收益相关
收到市委组织部优秀人才奖 10,000.00 与收益相关
合 计 10,949,395.68 /
(四十四) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 33,421,807.44
罚款 148,658.94 25,655.00 148,658.94
其他 1,088,696.57 220,666.36 1,088,696.57
合计 1,237,355.51 33,668,128.80 1,237,355.51
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
大学生社保补助 478,956.00 与收益相关
荣成市劳动就业政府补助稳定岗位补贴 27,725.00 与收益相关
威海拖拉机及玉米机专利支助资金 2,000.00 与收益相关
荣成商务局 2015 年展会补贴资金 7,457.00 与收益相关
企业社保补助 77,877.00 与收益相关
新疆边境贸易管理局举办出口商品展洽
43,400.00 与收益相关
会补贴款
农机化技术装备在哈萨克斯坦示范推广
1,151,237.01 与收益相关
项目
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
与资产相关/与收
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
收财政厅 2015 年工业应急、激励和要素
100,000.00 与收益相关
保障专项资金
德阳市科学技术和知识产权局专利资助
33,900.00 与收益相关
资金（2015 年申请的一批专利）
德阳市经济和信息化委员会支国家级认
300,000.00 与收益相关
定企业技术中心款
收什邡市经济和信息化局工业发展奖励
500,000.00 与收益相关
资金
收什邡市发展改革和科技局拨付 2015 年
60,000.00 与收益相关
德阳市高新技术企业奖励资金
收四川省知识产权局专利资助补助资金 9,268.00 与收益相关
收四川省人力资源和社会保障厅 2016 年
200,000.00 与收益相关
博士后创新基地资助
收德阳市科学技术和知识产权局优秀专
60,000.00 与收益相关
利奖奖金
收德阳市科学技术和知识产权局专利申
17,700.00 与收益相关
请资助资金
收航天信息中心奖金 20,000.00 与收益相关
递延收益转入 30,332,287.43
合计 33,421,807.44
(四十五) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 1,248,362.51 2,238,142.36 1,248,362.51
对外捐赠 202,000.00 150,000.00 202,000.00
罚款支出 1,121.16 100,051.29 1,121.16
其他 1,373,138.82 1,033,731.01 1,373,138.82
合计 2,824,622.49 3,521,924.66 2,824,622.49
财务报表附注 第 69 页
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(四十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 97,443,902.44 51,382,423.39
递延所得税费用 -14,222,855.06 -5,490,782.71
合计 83,221,047.38 45,891,640.68
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 476,491,569.02
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 84,501,330.81
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -829,530.58
归属于合营企业和联营企业的损益对所得税影响 368,957.95
非应税收入的影响 -3,282,768.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,062,334.34
不得扣除的成本、费用和损失对所得税影响 19,748,246.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响（递延所得税负债） -633,403.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -13,589,451.35
所得税费用 83,221,047.38
(四十七) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到租金收入 2,262,142.79 1,905,119.07
收到的利息收入 9,039,839.30 9,104,167.37
收到的政府补助 87,522,763.10 22,748,070.01
收到的营业外收入-其他 315,876.39 246,321.36
收到代收的离退休经费拨款 5,781,048.38
受限的货币资金 2,584,200.00 4,270,211.66
收到往来款 10,412,431.92
合计 101,724,821.58 54,467,369.77
财务报表附注 第 70 页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项费用 117,686,479.86 132,191,021.07
财务费用手续费支出 3,758,395.93 1,355,593.33
营业外支出-其他 750,659.98 1,283,782.30
支付的离退休经费 5,781,048.38
受限的货币资金 7,225,000.00
租赁支出 3,946,075.14 3,904,553.43
往来款 5,624,165.17 6,063,785.61
合计 131,765,776.08 157,804,784.12
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 19,620,208.00
收到土地征收补偿款 75,000,000.00
合计 94,620,208.00
(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 393,270,521.64 245,083,893.08
加：资产减值准备 64,399,996.16 37,531,216.35
固定资产折旧 154,899,144.29 152,195,910.82
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 15,693,528.21 13,824,413.25
长期待摊费用摊销 1,210,929.22 408,406.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,207,682.78 2,229,951.62
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 74,965,269.03 44,243,234.98
财务报表附注 第 71 页
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补充资料 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） 2,459,719.65 -811,516.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,816,089.92 5,059,434.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -633,403.71 -631,965.30
存货的减少（增加以“－”号填列） -147,120,145.02 42,647,574.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 62,707,724.49 -378,902,668.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -730,469,594.55 20,944,715.10
其他 6,226,740.26 7,517,552.16
经营活动产生的现金流量净额 -113,997,977.47 191,340,152.30
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 357,273,228.82 902,006,306.85
减：现金的期初余额 902,006,306.85 1,075,287,751.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -544,733,078.03 -173,281,444.36
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 8,313,000.00
其中：贵州红湖发动机零部件有限公司 8,313,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,114,178.42
其中：贵州红湖发动机零部件有限公司 2,114,178.42
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 6,198,821.58
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 357,273,228.82 902,006,306.85
其中：库存现金 186,577.28 143,797.26
财务报表附注 第 72 页
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项目 期末余额 年初余额
可随时用于支付的银行存款 318,306,894.08 868,848,324.15
可随时用于支付的其他货币资金 38,779,757.46 33,014,185.44
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 357,273,228.82 902,006,306.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
38,779,757.46 33,014,185.44
现金等价物
上述受限 3 个月以上的其他货币资金在编制现金流量表时已作为现金及现金等价物的
扣减项剔除。
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 56,541,041.61 汇票保证金、贷款保证金、
货币资金 470,000.00 诉讼冻结货币资金
应收账款 50,000,000.00 应收账款质押借款
固定资产 99,060,439.49 贷款抵押
无形资产 119,218,603.57 贷款抵押
合计 325,290,084.67
财务报表附注 第 73 页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末
股权取得 股权取得 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 被购买方的净
时点 比例（%） 购买方的收入
利润
贵州红湖发动机零部件有 2017 年 9
10,675,500.00 100% 购买 2017 年 9 月 30 完成工商变更登记 15,616,637.71 2,211,130.00
限公司 月 18 日
财务报表附注 第 74 页
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2、 合并成本及商誉
贵州红湖发动机零部件有限公司
合并成本
—现金 8,313,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 6,626,379.28
—其他 2,362,500.00
合并成本合计 17,301,879.28
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 15,577,376.76
减：截止 2017 年 9 月 30 日专项储备 2,711,048.38
可辨认净资产公允价值份额 12,866,328.38
商誉 4,435,550.90
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
贵州红湖发动机零部件有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
净资产 15,577,376.76 15,308,394.63
减：专项储备 2,711,048.38 2,711,048.38
减：少数股东权益
取得的净资产 12,866,328.38 12,597,346.25
(二) 其他原因的合并范围变动
其他原因导致的合并范围变动及其相关情况：本期新设子公司 5 家：新疆鑫创恒泰
房地产开发有限公司、沈阳明日宇航工业有限责任公司、河北明日宇航工业有限责
任公司、天津明日宇航新材料科技有限公司、霍山鑫盛股权投资合伙企业（有限合
伙）。
财务报表附注 第 75 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
四川明日宇航工业有 航空航天零部 非同一控
四川什邡市 四川什邡市 100.00
限责任公司 件生产销售 制下合并
新疆新研牧神科技有 新疆乌鲁木 新疆乌鲁木
农机生产销售 100.00 设立取得
限公司 齐市 齐市
厦门梅克斯哲投资管 厦门市思明
厦门市 投资咨询 51.00 设立取得
理有限公司 区
新疆牧神机械有限责 同一控制
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 农机生产销售 100.00
任公司 下合并
霍尔果斯新研贸易有 新疆伊犁霍 新疆伊犁霍
商业企业 100.00 设立取得
限责任公司 尔果斯 尔果斯
吉林牧神机械制造有
吉林松原市 吉林松原市 农机生产销售 85.00 设立取得
限责任公司
山东牧神机械有限责
山东荣成市 山东荣成市 农机生产销售 85.00 设立取得
任公司
山东牧神销售有限责
山东荣成市 山东荣成市 农机销售 100.00 设立取得
任公司
新疆鑫创恒泰房地产
乌鲁木齐 乌鲁木齐 房产开发 100.00 设立取得
开发有限公司
西安明日宇航工业有 航空航天零部
西安市 陕西西安市 50.00 设立取得
限责任公司 件生产销售
西藏明日宇航卫星科
拉萨市 西藏拉萨市 卫星通讯服务 67.00 设立取得
技有限责任公司
贵州红湖发动机零部 贵州省安顺 贵州省安顺 航空航天零部 非同一控
100.00
件制造有限公司 市 市 件生产销售 制下合并
沈阳明日宇航工业有 辽宁省沈阳 辽宁省沈阳 航空航天零部
100.00 设立取得
限责任公司 市 市 件生产销售
河北明日宇航工业有 河北省任丘 河北省任丘 航空航天零部
100.00 设立取得
限责任公司 市 市 件生产销售
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天津明日宇航新材料
天津市 天津市 材料销售 100.00 设立取得
科技有限公司
霍山鑫盛股权投资合
安徽霍山 安徽霍山 商业企业 70.00 设立取得
伙企业（有限合伙）
持有半数表决权以下但仍控制被投资单位的依据：西安明日宇航工业有限责任
公司 3 名董事，其中 2 名由四川明日宇航委派。
2、 重要的非全资子公司
少数股 本期向少数
本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东持股 股东宣告分
股东的损益 权益余额
比例 派的股利
吉林牧神机械有限责任公司 15.00% -2,773,802.91 27,005,341.09
山东牧神机械有限责任公司 15.00% -4,131,293.40 24,220,524.58
厦门梅克斯哲投资管理有限公司 49.00% -3,403,675.32 8,620,720.53
西安明日宇航工业有限责任公司 50.00% -1,244,898.92 15,063,087.55
西藏明日宇航卫星科技有限责任
33.00% -597,688.66 6,402,311.34
公司
霍山鑫盛股权投资合伙企业（有
30.00% -14,156.61 41,985,843.39
限合伙）
财务报表附注 第 77 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
吉林牧神机械有
28,082,867.82 219,687,039.06 247,769,906.88 54,031,655.61 13,702,643.99 67,734,299.60 93,518,038.98 238,834,479.32 332,352,518.30 332,352,518.30 56,578,999.12 388,931,517.42
限责任公司
山东牧神机械有
28,807,595.10 153,946,817.82 182,754,412.92 21,284,249.04 21,284,249.04 81,608,333.60 167,688,790.65 249,297,124.25 249,297,124.25 60,530,595.93 309,827,720.18
限责任公司
厦门梅克斯哲投
11,429,082.23 6,453,557.82 17,882,640.05 289,332.84 289,332.84 19,012,359.87 7,283,751.78 26,296,111.65 26,296,111.65 1,756,528.28 28,052,639.93
资管理有限公司
西安明日宇航工
22,507,166.92 73,331,565.03 95,838,731.95 58,212,556.83 58,212,556.83 19,659,656.64 1,400,138.03 21,059,794.67 21,059,794.67 943,821.72 22,003,616.39
业有限责任公司
西藏明日宇航卫
星科技有限责任 5,221,514.40 47,726.02 5,269,240.42 80,418.18 80,418.18
公司
霍山鑫盛股权投
资合伙企业（有限 282,811.31 82,000,000.00 82,282,811.31 330,000.00 330,000.00
合伙）
财务报表附注 第 78 页
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本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
吉林牧神机械有限责任公司 3,243,650.46 -18,492,019.42 -18,492,019.42 12,333,041.50 134,719,001.42 -3,898,793.59 -3,898,793.59 20,174,815.52
山东牧神机械有限责任公司 48,032,307.04 -27,541,955.97 -27,541,955.97 -1,504,789.65 161,040,236.94 -9,340,025.20 -9,340,025.20 16,832,878.23
厦门梅克斯哲投资管理有限公司 -6,946,276.16 -6,946,276.16 -17,310,235.80 1,077,669.92 -5,460,416.63 -5,460,416.63 -3,410,971.69
西安明日宇航工业有限责任公司 447,863.48 -2,489,797.83 -2,489,797.83 2,269,920.05 -2,384,027.05 -2,384,027.05 -6,053,442.63
西藏明日宇航卫星科技有限责任
-1,811,177.76 -1,811,177.76 -1,870,154.76
公司
霍山鑫盛股权投资合伙企业（有
-47,188.69 -47,188.69 2,811.31
限合伙）
财务报表附注 第 79 页
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(二) 在联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
成都鲁晨新材料
四川新津县 四川新津县 生产制造 19.54 权益法
科技有限公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
本期金额
流动资产 31,223,514.07
非流动资产 141,058,228.84
资产合计 172,281,742.91
流动负债 6,032,444.49
非流动负债
负债合计 6,032,444.49
少数股东权益
归属于母公司股东权益 166,249,298.42
按持股比例计算的净资产份额
营业收入 11,595,590.36
净利润 -5,310,452.69
其他综合收益
综合收益总额 -5,310,452.69
本年度收到的来自联营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况见本
附注五。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
本公司在经营过程中面临的风险主要是：信用风险、市场风险和流动性风险。
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，确定信用额度，进行信用审批。公司于每个资产负债表日审核每
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。公司的主
要销售客户均具有良好的信用记录，除应收账款前十名外，本公司无其他重大信用
集中风险，应收账款前十名金额合计为 858,457,093.88 元，占应收账款期末余额的
52.58%。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等带息债务。本公司带息债务主
要为中短期的固定利率银行借款，因此利率风险产生的影响较小。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司在中国内地经营，本公司业务活动均以人民币结算，因此不存在汇率
风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的第一大股东情况
年末持股 年初持股
名 称 与本企业关系
股数 比例(%) 股数 比例(%)
周卫华 第一大股东 231,000,955.00 15.50 231,000,955.00 15.50
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
韩华 持股 5%以上的股东
杨立军 持股 5%以上的股东
曹钟滢 公司董事会秘书
(四) 关联交易情况
1、 关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
韩华、杨立军 16,000.00 2015 年 5 月 28 日 2021 年 5 月 27 日 否
韩华、杨立军 4,000.00 2015 年 6 月 29 日 2021 年 5 月 27 日 否
韩华、杨立军 6,000.00 2015 年 8 月 13 日 2021 年 5 月 27 日 否
韩华、杨立军 15,000.00 2014 年 6 月 30 日 2020 年 6 月 30 日 否
韩华、杨立军 12,000.00 2014 年 8 月 5 日 2020 年 6 月 30 日 否
韩华、杨立军 3,000.00 2014 年 12 月 15 日 2020 年 6 月 30 日 否
韩华、杨立军 10,000.00 2015 年 5 月 8 日 2020 年 6 月 30 日 否
韩华、杨立军 8,000.00 2015 年 7 月 7 日 2020 年 6 月 30 日 否
韩华、杨立军 9,000.00 2017 年 10 月 12 日 2018 年 10 月 12 日 否
韩华、杨立军 10,000.00 2017 年 10 月 30 日 2018 年 10 月 30 日 否
韩华、杨立军 6,000.00 2017 年 11 月 28 日 2018 年 11 月 29 日 否
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
四川明日宇航工业
32,000.00 2016 年 8 月 31 日 2023 年 8 月 30 日 否
有限公司
四川明日宇航工业
9,000.00 2017 年 10 月 12 日 2018 年 10 月 12 日 否
有限公司
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
担保是否已
被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
四川明日宇航工业
10,000.00 2017 年 10 月 30 日 2018 年 10 月 30 日 否
有限公司
四川明日宇航工业
7400.00 2016 年 4 月 1 日 2027 年 9 月 27 日 否
有限公司
四川明日宇航工业
6,000.00 2017 年 11 月 28 日 2018 年 11 月 29 日 否
有限公司
四川明日宇航工业
5,000.00 2017 年 5 月 2 日 2018 年 5 月 1 日 否
有限公司
四川明日宇航工业
5,000.00 2017 年 5 月 10 日 2018 年 5 月 9 日 否
有限公司
四川明日宇航工业
5,000.00 2017 年 6 月 23 日 2018 年 6 月 27 日 否
有限公司
四川明日宇航工业
5,000.00 2017 年 12 月 19 日 2018 年 12 月 20 日 否
有限公司
四川明日宇航工业
2,000.00 2017 年 12 月 25 日 2018 年 12 月 24 日 否
有限公司
(五) 关联方应收应付款项
1、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
曹钟滢 16,198.43 52,015.85
韩华 627,872.06 171,657.78
十、 股份支付
报告期内无股份支付情况。
财务报表附注 第 83 页
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十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
资产负债表列报 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关
种类 金额
项目 本期发生额 上期发生额 成本费用损失的项目
2010 年重大工业项目专项资金计划 7,417,500.00 固定资产 989,000.00 营业成本
2010 年灾后重建专项资金计划 3,950,250.00 固定资产 790,050.00 营业成本
2011 年科技成果转化项目补助资金 5,750,000.00 固定资产 920,000.00 营业成本
2011 年第一批新兴产业发展专项资金及项目计划 575,000.00 固定资产 94,520.55 营业成本
2011 年灾后重建专项资金补助 8,832,000.00 固定资产 913,661.73 营业成本
2012 年新兴产业发展专项项目资金补助 3,876,551.10 固定资产 264,310.30 营业成本
2012 年第一批科技成果转化项目补助资金 2,300,000.00 固定资产 509,591.20 营业成本
四川省 2012 年第一批战略性新兴产业发展资金 13,800,000.00 固定资产 1,234,370.67 营业成本
什邡市战略性新兴产业发展专项资金项目 6,052,631.58 固定资产 416,599.61 营业成本
什邡市战略性新兴产业发展专项资金项目 7,995,000.00 固定资产 474,950.50 营业成本
什邡市产业振兴项目 9,263,250.00 固定资产 1,122,528.16 营业成本
四川省 2012 年第一批战略性新兴产业发展资金配
2,182,320.00 固定资产 331,491.65 营业成本
套资金
2014 年中央外经贸发展专项资金（进口贴息） 3,728,745.07 固定资产 530,211.64 营业成本
2014 年省级财政创新驱动发展配套资金 8,100,000.00 固定资产 983,159.91 营业成本
2014 年省级财政创新驱动发展配套资金 13,500,000.00 固定资产 1,879,456.97 营业成本
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
资产负债表列报 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关
种类 金额
项目 本期发生额 上期发生额 成本费用损失的项目
2014 年省级财政创新驱动发展配套资金 7,236,000.00 固定资产 781,028.99 营业成本
无形资产 61,710.47 营业成本
四川省 2015 年第一批科技计划项目 2,000,000.00
管理费用 1,074,342.82 管理费用
什邡市工业和信息化局军民结合产业发展专项资
1,800,000.00 固定资产 198,165.14 营业成本
金
四川省 2014 年战略性新兴产业贴息 2,565,000.00 固定资产 3,738,293.22 营业成本
四川省 2014 年战略性新兴产业贴息 4,050,000.00 固定资产 营业成本
四川省 2014 年战略性新兴产业贴息 30,562,499.70 固定资产 营业成本
四川省 2014 年战略性新兴产业贴息 2,678,999.99 固定资产 营业成本
四川省 2014 年战略性新兴产业贴息 4,338,000.00 固定资产 营业成本
收四川省 2014 年战略性新兴产业贴息 2,622,000.00 固定资产 营业成本
收四川省 2014 年战略性新兴产业贴息 5,023,500.31 固定资产 营业成本
2015 年什邡市工业发展专项资金 4,680,000.00 固定资产 267,428.57 营业成本
收什邡市财政局（财政零余额）机匣中心补帖 3,600,000.00 固定资产 180,000.00 营业成本
收什邡市财政局（财政零余额）快反战兴补帖 8,600,000.00 固定资产 286,666.67 营业成本
中国制造 2025 四川行动专项资金的通知 10,803,500.00 固定资产 634,279.54 营业成本
2016 年度市级节能减排示范工业发展专项资金-
180,000.00 固定资产 34,137.93 营业成本
数字化协作平台建设目
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
资产负债表列报 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关
种类 金额
项目 本期发生额 上期发生额 成本费用损失的项目
2016 年进口贴息资金 4,521,900.00 固定资产 406,053.60 营业成本
2016 年进口贴息 3,085,108.00 固定资产 21,757.75 营业成本
基地建设 2,702,500.00 其他收益 690,000.00 其他收益
新疆机械研究院股份有限公司新型多功能自走式
2,628,333.21 固定资产 584,074.05 营业成本
玉米/青（黄）贮联合收获机生产线技术改造项目
新疆机械研究院股份有限公司农牧机械关键技术
与装备国家地方联合工程研究中心(新疆）创新能 3,833,333.24 固定资产 835,024.80 营业成本
力建设项目
基础设施建设扶持资金 1,714,899.02 固定资产 103,933.27 营业成本
农机生产设备改造 626,670.00 固定资产 87,387.03 管理费用
生产性设备奖励资金 1,029,700.00 固定资产 109,542.55 管理费用
2016 年省级重点企业发展引导资金 1,000,000.00 固定资产
政府专项扶持资金 39,673,006.00 固定资产
与资产相关的递延收益转入 24,853,722.62
合计 248,878,197.22 21,547,729.29 24,853,722.62
财务报表附注 第 86 页
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
本期发生额 上期发生额 关成本费用损失的项目
2016 年中央外经贸发展专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 管理费用
什邡市财政局政府补助 21,000,000.00 18,950,124.47 管理费用
2017 年第一批省级科技计划项目 1,000,000.00
“千人计划”引进人才及团队 1,000,000.00 1,000,000.00 管理费用
2017 年度生产经营利息支出补贴 40,000,000.00 40,000,000.00 财务费用
什邡市经信局贴息 11,620,000.00 11,620,000.00 财务费用
2016 年度市级节能减排示范工业发展专项资金-融资租赁项目 190,000.00 190,000.00 财务费用
四川省知识产权局省级专利奖 50,000.00 50,000.00 其他收益
四川省知识产权局专利资助金 1,080.00 1,080.00 其他收益
德阳市科学技术和知识产权局 2017 年专利资助资金 13,700.00 13,700.00 其他收益
什邡市经济和信息化局工业经济会奖励金 120,000.00 120,000.00 其他收益
什邡市发展改革和科技局 2015-2016 专利资助费 90,000.00 90,000.00 其他收益
德阳市科学技术和知识产权局专利资助资金 13,200.00 13,200.00 其他收益
技术设施扶持基金 1,719,900.00 529,200.00 其他收益
收科技厅优秀青年科技人才培养项目款 19,999.97 19,999.97 其他收益
2012 年自主创新资助扶持资金 230,769.24 230,769.24 其他收益
2012 年--2014 年财政扶持资金 1,906,650.83 213,830.04 其他收益
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
本期发生额 上期发生额 关成本费用损失的项目
4YZB-3A 型自走式穗茎兼收玉米联合收获机研制及推广应用 200,000.00 200,000.00 其他收益
自治区农机化项目-4QZ-3000A 型自走式青（黄）贮饲料收获
50,000.00 50,000.00 其他收益
机研制
为哈农业技术大学提供农机样机 333,333.33 333,333.33 其他收益
大型青贮饲料收获技术与装备研发 1,639,528.30 1,639,528.30 管理费用
棉秸杆收获打捆技术装备研发 619,339.62 619,339.62 管理费用
高含水率玉米双纵轴流籽粒收获机研制 718,113.21 718,113.21 管理费用
2017 年乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）科学技术局自
1,200,000.00 1,200,000.00 管理费用
主创新资金
中国农村技术开发中心秸秆饲料收获技术与智能装备研发项
448,700.00 448,700.00 管理费用
目专项经费
中国农村技术开发中心秸秆饲料收获技术与智能装备研发项
1,187,800.00 1,187,800.00 管理费用
目专项经费
乌鲁木齐市 2016 年工业发展扶持引导基金 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
自治区重点研发专项新疆红枣机械化栽培技术与装备研发 194,000.00 38,800.00 管理费用
吉尔吉斯展会财政补助 15,400.00 15,400.00 其他收益
新疆维吾尔自治区资料技术监督局补助经费 5,000.00 5,000.00 其他收益
乌鲁木齐经济技术开发区科学技术局知识产权奖励金 300,000.00 300,000.00 其他收益
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
本期发生额 上期发生额 关成本费用损失的项目
乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）2017 年知识产权奖励
35,000.00 35,000.00 其他收益
资金
财政厅自治区创新环境（人才、基地）奖励 500,000.00 500,000.00 其他收益
乌鲁木齐市质量技术监督局名牌产品奖金 100,000.00 100,000.00 其他收益
乌鲁木齐市知识产权局 2017 年专利补助 8,200.00 8,200.00 其他收益
乌鲁木齐经济技术开发区（乌鲁木齐市头屯河区）就业服务
9,467.00 9,467.00 其他收益
管理办公室社保补贴
2017 年自治区战略性新兴产业专项资金乌鲁木齐经济技术开
900,000.00 900,000.00 其他收益
发区（头屯河区）财政
乌鲁木齐经济技术开发区（乌鲁木齐市头屯河区）就业服务
13,346.00 13,346.00 其他收益
管理办公室社保补贴
就业服务管理办公室补助款 21,525.00 21,525.00 其他收益
企业发展基金 3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
中小企业专项发展资金 800,000.00 800,000.00 其他收益
2016 年吉林省名牌奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
大学生社保 补助 365,376.00 365,376.00 其他收益
实训基地建设补助资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
财政国库奖励金 80,000.00 80,000.00 其他收益
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
本期发生额 上期发生额 关成本费用损失的项目
收到市科技局科学技术奖一等奖奖金 10,000.00 10,000.00 其他收益
收到科技成果转化补助资金 600,000.00 600,000.00 其他收益
收到稳岗补贴 10,969.10 10,969.10 其他收益
收到市委组织部优秀人才奖 10,000.00 10,000.00 其他收益
威海市知识产权局发明专利款 2,000.00 2,000.00 其他收益
山东专利创造资助资金 8,000.00 8,000.00 其他收益
荣成市科学技术局专利产业化奖励款 300,000.00 300,000.00 其他收益
与收益相关的递延收益转入 5,478,564.81
合计 94,960,397.60 88,871,801.28 5,478,564.81
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十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截止 2017 年 12 月 31 日，公司抵押、质押情况详见 “附注五、（十八）短期
借款、(二十七)长期借款、 (四十九)、所有权或使用权受到限制的资产”。
2、 公司无需要披露的其他承诺事项。
(二) 或有事项
1、 截止 2017 年 12 月 31 日，公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
共 173,109,566.16 元。
2、 担保事项
对子公司担保情况详见附注九、关联方及交联交易（四）关联担保情况
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
2018 年 2 月 12 日召开 2018 年第一次临时股东大会会议审议通过了《关于重大资产
重组继续停牌的议案》（公告编号：2018-023）。
2018 年 3 月 6 日公告《关于重大资产重组停牌进展公告》 （公告编号：2018-029）。
2018 年 3 月 22 日公告《关于终止重大资产重组暨股票复牌的公告》（公告编号：
2018-032）。
(二) 利润分配情况
公司 2018 年 4 月 20 日第三届董事会第十六次会议审议通过了《2017
年度利润分配的预案》的决议，以 2017 年 12 月 31 日总股本
拟分配的利润或股利
1,490,360,202 股为基数，拟按每 10 股派发现金股利人民币 0.28 元（含
税），共计 41,730,085.66 元，本年度不进行资本公积转增股本。
经审议批准宣告发放的利
润或股利
注：该利润分配预案需提交公司 2017 年度股东大会审议。
财务报表附注 第 91 页
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十四、 其他重要事项
1、 航空产品订单服务，并获得了第一批 8,972.69 万美元零、组件订单。公司于
2018 年 2 月 28 日 2018 年第二次临时股东大会决议，审议通过了《关于向银
行申请综合授信的议案》和《关于为全资子公司向银行申请综合授信额度提供
担保的议案》。2018 年度公司全资子公司新疆新研牧神科技有限公司和四川明
日宇航工业有限责任公司拟向相关银行申请合计不超过 15 亿元综合授信额度。
公司拟为上述综合授信提供不超过人民币 15 亿元的担保。
2、 公司于 2018 年 3 月 23 日发布《关于控股股东、实际控制人进行部分股份质押
的公告》，控股股东、实际控制人周卫华先生持有公司股份累计被质押的数量
为 150,380,000 股，占总股本的比例为 10.09%，占其所持有本公司股份的
65.10%。
3、 2018 年 4 月 3 日公司发布《关于全资子公司与法国赛峰集团公司签署航空产
品供货长期协议的公告》。全资子公司四川明日宇航工业有限责任公司（以下
简称“明日宇航”）与法国赛峰集团公司（以 下简称“赛峰集团”）签署《航
空产品供货长期协议》， 明日宇航作为赛峰集团长期供应商为其提供航空产品
订单服务，并获得了第一批 8,972.69 万美元零、组件订单。
4、 2018 年 4 月 9 日，公司发布《关于公司董事会秘书辞职的公告》，公司董事会
秘书曹钟滢先生申请辞去公司董事会秘书职务。曹钟滢先生辞去职务后，不再
担任公司任何职务。截至本公告日，曹钟滢先生本人及其配偶、父母、子女等
直系亲属未直接持有公司股份。
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
467,342,893.00 100.00 37,913,549.19 8.11 429,429,343.81
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 467,342,893.00 100.00 37,913,549.19 429,429,343.81
说明：2017 年 1 月 1 日，公司对现有业务板块和组织架构进行了调整，资产整合为公司合并报表范围之内的内部划转，原有属于农机业务
的各项资质、证照，向新设立农机板块全资子公司新疆新研牧神科技有限公司(以下简称牧神科技)变更，全部农机产品的研发、试制、销售
业务划转至牧神科技，同时将与农机业务相关的资产、负债全部划转至牧神科技。
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
2、 本期无计提、收回或转回应收账款情况。
3、 本期无实际核销的应收账款情况。
4、 无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
5、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 94 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
408,287,155.56 100.00 20,414,357.78 5.00 387,872,797.78 627,992.42 100.00 135,525.82 21.58 492,466.60
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 408,287,155.56 100.00 20,414,357.78 387,872,797.78 627,992.42 100.00 135,525.82 492,466.60
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 20,414,357.78 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、 本期无实际核销的其他应收款情况。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
个人借款 267,943.88
购材料款 115,493.16
代扣款 153,000.00
往来款 408,287,155.56 91,555.38
合计 408,287,155.56 627,992.42
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
四川明日宇航工业有限
往来款 408,287,155.56 1 年以内 100.00 20,414,357.78
责任公司
6、 无涉及政府补助的应收款项。
7、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 96 页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,304,370,110.79 5,304,370,110.79 4,658,848,353.13 4,658,848,353.13
对子公司投资
本期计提减值 减值准备期
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 末余额
新疆牧神机械有限责任公司 88,125,920.67 88,125,920.67
霍尔果斯新研贸易有限责任公司 25,000,000.00 25,000,000.00
吉林牧神机械有限责任公司 170,000,000.00 170,000,000.00
山东牧神机械有限责任公司 170,000,000.00 170,000,000.00
四川明日宇航工业有限责任公司 4,189,922,432.46 4,189,922,432.46
厦门梅克斯哲投资管理有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00
山东牧神销售有限责任公司 500,000.00 500,000.00
新疆新研牧神科技有限公司 1,099,147,678.33 1,099,147,678.33
合计 4,658,848,353.13 1,099,147,678.33 453,625,920.67 5,304,370,110.79
说明：详见十五、母公司财务报表主要项目注释（一）应收账款。
财务报表附注 第 97 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,013,434.18 3,497,502.33 586,171,918.73 521,878,819.58
其他业务 2,963,307.12 2,963,307.13 12,317,550.99 9,111,480.12
合计 5,976,741.30 6,460,809.46 598,489,469.72 530,990,299.70
说明：详见十五、母公司财务报表主要项目注释（一）应收账款。
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 25,000,000.00 21,193,002.00
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,207,682.78
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
110,419,530.57
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
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项目 金额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -338,904.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -17,657,789.36
少数股东权益影响额 -248,467.07
合计 90,966,686.89
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.65 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.16 0.21 0.21
股股东的净利润
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二〇一八年四月二十日
财务报表附注 第 99 页