证券代码：300161 证券简称：华中数控 公告编号：2019-019
武汉华中数控股份有限公司
关于2018年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
依据企业会计准则及公司会计政策相关规定，武汉华中数控股份有限公司
（以下简称“公司”）2018年度计提资产减值准备的情况如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
依据《企业会计准则第 8 号-资产减值》及公司会计政策相关规定，本着谨
慎性原则，公司对合并报表范围内的 2018 年末应收账款、其他应收款、存货、
固定资产、长期股权投资、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了减值测试，
判断存在可能发生减值的迹象，对于难以收回的应收款项、部分呆滞存货以及正
在重整中的可供出售金融资产，确定为需计提资产减值准备的资产项目。
本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收款、存货以及
长期应收款，计提资产减值准备共计 49,355,033.98 元。具体为：
单位：元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销 期末账面余额
应收账款坏账准备 102,948,454.60 28,595,030.02 1,195,330.03 130,348,154.59
其他应收款坏账准备 14,383,520.19 10,165,202.26 1,761,315.86 22,787,406.59
存货跌价准备 5,116,179.15 1,902,891.11 7,019,070.26
长期应收款 5,343,425.00 2,671,712.50 8,015,137.50
可供出售金融资产 8,976,843.98 8,976,843.98
合计 127,791,578.94 52,311,679.87 2,956,645.89 177,146,612.92
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备将减少公司 2018 年度利润总额 49,355,033.98 元。
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）2018 年度公司计提应收款项坏账准备 38,475,298.89 元，应收款项
坏账准备的确认标准及计提方法为：
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判 单项金额重大的应收账款指单笔金额为300万元以上的客户应收账款，
断依据或金额标准 主要包含公司的重要客户；单项金额重大的其他应收款指单笔金额为
100万元以上的款项。
单项金额重大并单 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明
项计提坏账准备的 其发生了减值的，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减
计提方法 值的，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或
组合1 相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率
为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5% 5%
1-2年 10% 10%
2-3年 20% 20%
3年以上 50% 50%
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减
单项计提坏账准备的理由
值的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
（二）2018 年度公司计提存货跌价准备 1,902,891.11 元，存货跌价准备的
计提方法为：
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产
成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明
产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同
一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（三）2018 年度公司计提可供出售金融资产减值准备 8,976,843.98 元，可
供出售金融资产减值准备的计提方法为：
资产负债表日，本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产
负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单
项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 20%，或者持续下跌时间达一年
以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减
值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进
行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终
止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转
出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投
资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值
时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
四、独立董事意见
公司独立董事认为，公司本次计提资产减值准备基于会计谨慎性原则并保持
了一致性原则，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次资产减
值准备计提后，能更加真实、公允地反应公司资产价值和财务状况，使公司会计
信息更加真实可靠，更具合理性，我们同意公司本次计提资产减值准备。
五、 其他说明
本次计提资产减值准备已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计确
认。
六、备查文件
1、《公司第十届董事会第三次会议决议》；
2、《公司第十届监事会第三次会议决议》；
3、《独立董事关于相关事项的独立意见》。
特此公告。
武汉华中数控股份有限公司董事会
二〇一九年三月二十七日
