上海东富龙科技股份有限公司
关联方占用资金专项审计说明
2020 年度
关于对上海东富龙科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2021]第 ZA11512 号
上海东富龙科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海东富龙科技股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2020 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构
的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产
监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》（ 证监发[2003]56 号）及其他相
关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要
的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审
计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工
作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于
舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价汇总表的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项
审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2020 年度控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定
编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是上海东富龙科技股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制
的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上海
东富龙科技股份有限公司 2020 年度报告披露之目的，不得用作任
何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二Ｏ二一年四月二十三日
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附件 1 上市公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
占用方与上市 2020 年期初 2020 年度占用 2020 年度占 2020 年度 2020 年期
资金占用方名 上市公司核算 占用形
非经营性资金占用 公司的关联关 占用资金余 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 末占用资 占用性质
称 的会计科目 成原因
系 额 （不含利息） 息（如有） 发生金额 金余额
非经营性占
用
现大股东及其附属企业
非经营性占
用
小计 - - - -
非经营性占
用
前大股东及其附属企业
非经营性占
用
小计 - - - -
总计 - - - -
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2020 年度往 2020 年度往 2020 年度 2020 年
其他关联资金 往来方与上市公司 上市公司核算 2020 年期初 往来形
资金往来方名称 来累计发生金 来资金的利 偿还累计 期末往来 往来性质
往来 的关联关系 的会计科目 往来资金余额 成原因
额（不含利息） 息（如有） 发生金额 资金余额
杭州澳亚生物技术 实际控制人参股公 应收账款/ 销售商
182.38 517.53 529.50 170.41 经营性往来
大股东及其附 股份有限公司 司 合同负债 品
属企业 上海济平新能源科 实际控制人参股公 销售商
应收账款 1,028.57 675.17 353.40 经营性往来
技有限公司 司 品
苏州市海崴生物科 子公司 非经营性往
上市公司的子 控股子公司 其他应收款 300.00 300.00
技有限公司 暂借款 来
公司及其附属
上海东富龙制药设 子公司 非经营性往
企业 全资子公司 其他应收款 10,160.00 8,800.00 1,360.00
备工程有限公司 暂借款 来
非经营性往
关联自然人及 来
其控制的法人 非经营性往
来
非经营性往
其他关联人及 来
其附属企业 非经营性往
来
总计 10,642.38 1,546.10 10,304.67 1,883.81
会计机构负责人
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ （会计主管人员）：________
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附件 2 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
报告期新增 报告期偿还 预计偿还
期初余额 期末余额（万 预计偿还 预计偿还时
股东或关联人名称 占用时间 发生原因 占用金额（万 总金额（万 金额（万
（万元） 元） 方式 间（月份）
元） 元） 元）
当年新增大股东及其附属企业非经营
性资金占用情况的原因、责任人追究 无
及董事会拟定采取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的
原因、责任追究情况及董事会拟定采 无
取的措施说明
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
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