江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江苏维尔利环保科技股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 07 月
1
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人李月中、主管会计工作负责人朱敏及会计机构负责人(会计主管
人员)朱敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 .......................................................................................................... 2
第一节 重要提示、释义 ............................................................................................. 2
第二节 公司基本情况简介 ......................................................................................... 5
第三节 董事会报告 ..................................................................................................... 9
第四节 重要事项 ....................................................................................................... 23
第五节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 33
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 40
第七节 财务报告 ....................................................................................................... 42
第八节 备查文件目录 ............................................................................................. 116
3
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司 维尔利 指 江苏维尔利环保科技股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
创业板 指 深圳证券交易所创业板
常州维尔利 指 常州维尔利环境服务有限公司
广州维尔利 指 广州维尔利环保技术有限公司
埃瑞克 指 常州埃瑞克环保科技有限公司
北京汇恒 指 北京汇恒环保工程有限公司
常州大维 指 常州大维环境科技有限公司
常州德泽 控股股东 指 常州德泽实业投资有限公司
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
常州餐厨 指 常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司
仁和惠明 指 湖南仁和惠明环保科技有限公司
海南维尔利 指 海南维尔利环境服务有限公司
广州万维 指 广州万维环保有限公司
伊宁维尔利 指 伊宁市维尔利环保科技服务有限公司
杭能环境 指 杭州能源环境工程有限公司
金源机械 指 常州金源机械设备有限公司
4
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 维尔利 股票代码 300190
公司的中文名称 江苏维尔利环保科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 维尔利
公司的外文名称（如有） Jiangsu WELLE Environmental Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） WELL.E
公司的法定代表人 李月中
注册地址 常州市汉江路 156 号
注册地址的邮政编码 213125
办公地址 常州市汉江路 156 号
办公地址的邮政编码 213125
公司国际互联网网址 http://www.jswelle.com
电子信箱 info@jswelle.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 宗韬
联系地址 常州市汉江路 156 号
电话 0519-85125884
传真 0519-85125883
电子信箱 zongtao@jswelle.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
网址
常州市汉江路 156 号 江苏维尔利环保科技股份有限公司证
公司半年度报告备置地点
券投资部
5
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业总收入（元） 403,056,389.34 186,638,603.32 115.96%
归属于上市公司普通股股东的净
45,556,037.67 24,285,122.59 87.59%
利润（元）
归属于上市公司普通股股东的扣
44,575,507.88 24,141,188.90 84.65%
除非经常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-24,769,077.18 -7,791,058.08 1,071.13%
（元）
每股经营活动产生的现金流量净
-0.0712 -0.0501 42.12%
额（元/股）
基本每股收益（元/股） 0.13 0.08 62.50%
稀释每股收益（元/股） 0.13 0.08 62.50%
加权平均净资产收益率 3.04% 2.50% 0.54%
扣除非经常性损益后的加权平均
2.97% 2.49% 0.48%
净资产收益率
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 2,505,349,443.00 1,972,137,293.86 27.04%
归属于上市公司普通股股东的所
1,510,299,430.50 1,481,836,212.23 1.92%
有者权益（元）
归属于上市公司普通股股东的每
4.3384 8.5133 -49.04%
股净资产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
10,418.24
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,281,511.62
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -143,485.26
6
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：所得税影响额 171,238.85
少数股东权益影响额（税后） -3,324.04
合计 980,529.79 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
七、重大风险提示
1、营业收入季度间波动和应收账款余额较高的风险
由于公司目前主营业务收入大部分仍来自于垃圾渗滤液处理、餐厨垃圾处理的工程建设
收入，而工程建设收入的确认取决于报告期内各项目的实际工程进度以及是否达到关键收入
确认节点，为此， 公司如在某一季度在建项目数量较少或达到收入确认条件的项目数量较少
时，该季度确定的营业收入将会相应较少，造成公司营业收入在各季度间分布不均匀，因此，
公司存在营业收入季度间波动的风险；另外由于公司业务规模的逐渐扩大，公司累计完工项
目的增多，公司报告期末应收账款的余额规模逐渐增长，虽然公司的客户大部分以政府或者
政府下属相关的 职能部门为主，这类客户一般具有良好的信用，同时公司目前应收账款的账
龄较短，但由于公司目前应收账款余额较大，如果未来发生无法及时收回的情况，公司将面
临流动资金短缺和坏账损失的风险。
为规避上述风险，公司一方面将进一步加大市场开拓力度，争取获取到更多新的工程项
目订单，同时加强工程施工管理，科学安排工程实施工作，保障各工程项目按照工期计划顺
利实施，以尽可能避免出现营业收入在季度间大幅波动的情况；另一方面，公司将加大应收
账款的催收力度，制定完善的应收账款催收和管理制度，将应收账款的回收任务纳入销售和
工程实施部门的关键考核指标，并对应收账款回款工作建立一定的奖惩机制，以实现应收账
款的及时回收，避免出现坏账的损失。
2、人才流失和短缺的风险
7
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
作为环保行业中的一家新兴高科技企业，公司的部分核心技术和工程运营经验都分段掌
握在公司的关键核心技术人员、工程实施人员、调试运营人员手中，上述关键核心员工一旦
流失，将对公司的整体经营和快速发展带来一定的负面影响。另外，公司在经营规模的快速
扩张、固废处理领域新业务不断拓展、投资运营管理水平的不断提升过程中，都需要公司不
断的吸引和招募更多的专业技术人才、市场营销、投资和管理人才，如上述所需的人才不能
及时招募到位，将对公司的持续快速发展和未来发展战略的顺利实施带来一定的风险。因此，
公司存在现有核心人才流失和未来快速扩张中形成的人才短缺的风险。
为规避可能存在的核心人才流失和短缺的风险，公司将充分借助创业板上市公司的有利
平台，借助公司在行业内的品牌优势，不断引进和招聘各类技术、投资、管理人才，建立起
行业内富有吸引力的薪酬体系，同时为公司员工科学规划职业生涯设计，为其提供更多施展
才华的机会和舞台，并逐步完善实施对公司核心员工的长效激励机制，实施核心员工的股权
激励计划，力争在未来几年，在公司内部形成人才辈出之势，为公司未来几年的持续快速发
展，提供人力资源保障。
3、经营资金不足的风险
随着公司业务范围的扩大，业务量快速增长，公司承接的项目数量不断增长，其中BOT、
TOT项目数量也增多，相对资金投入多。同时，公司从整体发展战略出发，积极开展对外投资
并购，这就意味着公司在经营过程中需占用大量营运资金以满足业务发展的需要，这对公司
的经营资金提出了较高的要求。
为规避上述风险，一方面公司将通过自身经营积累，加快应收账款和回购期项目收款进
度，提高资金使用效率；另一方面，公司将充分借助银行借款、资本市场再融资等融资方式
来满足公司快速发展对资金的需求。
4、管理风险
随着公司资产规模、人员规模及业务规模的快速扩展、附属子公司数量的不断增长，对
公司的治理结构、管理模式和管理人员等综合管理水平也提出了更高的要求。
为了保障公司能够健康稳步的发展，各项工作能够高效有序的展开，公司将不断创新管
理机制，借鉴并推广适合公司发展的管理经验，进一步制定完善公司内部管理的各项制度，
规范和优化各项业务流程，并在实践过程中不断完善提升，努力建立起科学有效的管理体系，
提高公司的整体管理水平，提升公司的整体运作效率，从而提升公司的整体竞争能力。
8
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司继续积极稳步推进各项工作，专注垃圾渗滤液及餐厨垃圾处理业务等主
营业务，同时，公司借助北京汇恒、杭能环境、常州埃瑞克等各子公司平台积极开拓水处理、
沼气处理工程、烟气处理等业务。报告期内，母公司新中标垃圾渗滤液工程建设、餐厨垃圾
处理项目及污水处理项目工程订单合计43,345.3294万元，公司全资子杭能环境新签沼气工程
项目12,339.98万元，公司控股子公司常州埃瑞克新中标烟气处理项目工程3,118万元。
同时，公司2015年上半年的业绩较去年同期实现一定幅度的增长。2015年上半年，公司
实现营业收入 403,056,389.34 元，较去年同期增长115.96 % ；实现营业利润 54,064,050.02
元，较去年同期增长107.27%；利润总额为55,212,494.62 元，较上年同期增长110.18 %；归属
于上市公司股东的净利润为45,556,037.67 元，较上年同期增长 87.59%。
报告期内，公司按照年初的制定计划，根据公司实际经营情况，积极推进对外投资并购
及再融资工作。2015年4月，公司对常州金源机械设备有限公司增资扩股，金源机械是一家专
业从事机械设备制造与加工的公司。通过本次交易，公司将充分利用常州地区的配套加工能
力，打造跟国际接轨的装备制造加工平台，有效控制公司在装备制造方面的成本及质量，从
而进一步提升公司在关键装备制造方面的整体竞争能力，提升公司核心竞争力。2015年5月25
日，公司因筹划实施非公开发行事项向深圳证券交易所申请停牌，目前公司的非公开发行的
相关事项正在积极推进当中。
同时，作为高新技术企业，公司持续开展技术研发、知识产权保护等工作，并取得了一
定的成效。2015年上半年，公司及下属子公司新获5项实用新型专利授权，发明专利3项。截
至2015年6月30日，公司及下属子共拥有专利证书65项，其中实用新型专利50项，发明专利15
项。
9
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
1、报告期内工程项
目收入结算较上年
同期呈现大幅度增
营业收入 403,056,389.34 186,638,603.32 115.96% 长；2、与上年同期
相比，2014 年完成杭
能环境的收购，合并
报表范围相应扩大
营业收入增加导致
营业成本 261,735,999.75 114,376,561.45 128.84% 营业成本相应幅度
的增加。
销售费用 11,663,495.51 13,162,906.20 -11.39%
1、合并范围变化，
新增子公司杭能环
管理费用 50,079,151.72 32,288,339.69 55.10%
境，2、本报告期研
发投入较上期增加
1、募集资金使用完
毕利息收入较去年
财务费用 2,060,937.90 -2,311,914.25 -189.14% 同期减少；2、新增
银行贷款利息支出
较去年同期增加。
利润增加，所得税费
所得税费用 8,129,854.70 3,044,076.90 167.07%
用相应增加
1、合并范围变化，
新增子公司杭能环
境研发费用；2、公
研发投入 18,191,422.75 9,040,273.97 101.23%
司大力开拓餐厨项
目市场，加大了对餐
厨设备的持续研发
报告期，经营活动现
金流入
260941796.67 元，较
上期增加 30.14%，经
经营活动产生的现
-24,769,077.18 -7,791,058.08 217.92% 营活动现金流出
金流量净额
285710873.85 元，较
上期增加 37.17%，现
金流出增长较快的
原因系：1、合并范
10
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
围增加，新增子公司
杭能环境，2、新开
工项目增加相应所
需支付的项目设备
采购款及土建及安
装分包款相应增加，
3、与去年同期相比
母公司职工人数增
加导致职工薪酬以
及差旅办公等费用
现金支出出增加。
1、报告期内公司新
设子公司桐庐维尔
投资活动产生的现 利支付 TOT 转让款
-240,426,062.64 -5,785,287.56 4,055.82%
金流量净额 所致；2、报告期内
母公司出资参股常
州金源。
主要系报告期母公
筹资活动产生的现
393,969,921.72 -29,642,117.05 -1,429.09% 司新增银行贷款所
金流量净额
致
1、报告期银行贷款
现金及现金等价物 增加，2 报告期收到
128,751,170.03 -43,218,462.69 -397.91%
净增加额 再融资保证金 4932
万元。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
2015年度，公司在专注公司主营业务外，大力拓展新业务，在餐厨垃圾、污水处理烟气
处理等业务领域均取得了突破。报告期内，公司营业收入较去年同期大幅增长， 主要得益于
公司2014年新签订单较2013年大幅增长，部分新获的工程项目在报告期内陆续开工，相应2015
年上半年度结算的工程收入较去年同期出现增长。同时2014年公司完成杭能环境的收购，与
去年同期相比，合并报表范围相应增加杭能环境。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
√ 适用 □不适用
报告期内，母公司新中标垃圾渗滤液工程建设、餐厨垃圾处理项目及污水处理项目工程
订单合计43,345.3294万元，公司全资子杭能环境新签沼气工程项目12,339.98万元，公司控股
子公司常州埃瑞克新中标烟气处理项目工程3,118万元。报告期内，公司及主要附属子公司环
保工程类订单及特许经营类订单情况执行情况如下：
11
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）报告期内公司及附属子公司节能环保工程类订单新增及执行情况：
1、报告期内节能环保工程类订单新增及执行情况
新增订单 确认收入订单 期末在手订单
业
务
已签订合同 尚未签订合同 未确认收
类 数 金额 数 金额 数
入
型 量 （万元） 金额 数 金额 量 （万元） 量
数量 （万元）
（万元） 量 （万元）
EPC 13 31236.88 13 31236.88 19 27690.76 57 56423.73
合
13 31236.88 13 31236.88 19 27690.76 57 56423.73
计
2、报告期内节能环保工程类重大订单的执行情况（订单金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入
30%以上且金额超过 5000 万元）：无
（2）报告期内公司及附属子公司节能环保特许经营类订单新增及执行情况：
报告期内节能环保特许经营类订单新增及执行情况
尚未执行 处于运营期
新增订单 处于施工期订单
订单 订单
尚未签订
已签订合同
业务 投资 合同 投资 本期完成 运营收
未完成投
类型 数 金额 投资 投资 数 金额 数 的投资金 数 入
资金额
量 （万 数 金额 数 金额 量 （万 量 额 量 （万
（万元）
元） 量 （万 量 （万 元） （万元） 元）
元） 元）
1574.6
BOT 2 11718 1 8718 1 3000 1 3000 4 7477.73 10221.53 2
TOT 2 13000 1 10000 1 3000 1 3000 1 10000
1574.6
合计 4 24718 2 18718 2 6000 2 6000 5 17477.73 10221.53 2
2、报告期内处于施工期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（投资金额占公司最近一个会计年度
经审计净资产 30%以上且金额超过 5000 万元）：无
3、报告期内处于运营期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（运营收入占公司最近一个会计年度
经审计营业收入 10%以上且金额超过 1000 万元，或营业利润占公司最近一个会计年度经审计营业利润 10%
以上且金额超过 100 万）：无
12
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司是专业从事生活垃圾处理和垃圾渗滤液处理的高新技术企业，主要通过工艺方案优
化设计和整体统筹，为客户提供生活垃圾处理工程及渗滤液处理工程施工、设备集成和销售、
现场系统集成、调试运行，以及后续运营和相关技术咨询等服务。得益于公司2014年新签订
单大幅增长，报告期内，公司实现营业收入 403,056,389.34 元，较去年同期增长115.96 % ，
其中实现工程收入316,622,068.03元，较去年同期增长206.11%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
316,622,068.0 213,788,576.7
环保工程 32.48% 206.11% 227.05% -4.32%
3 6
环保设备 44,222,508.98 27,694,822.57 37.37% -3.50% -6.12% 1.75%
运营服务 22,155,112.25 11,693,254.88 47.22% -0.26% -0.38% 0.06%
技术服务 4,310,670.86 736,771.11 82.91% 1,098.53% 1,018.60% 1.22%
BOT 运营服务 15,746,029.22 7,822,574.43 50.32% 6.34% 1.68% 2.27%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
13
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司前5大供应商与上年同期相比全部发生了变化，主要原因系公司主要业务模
式为工程建设业务模式，而每一个工程项目因处理工艺和指标的不完全一致，每一个工程项
目的供货和服务范围不完全一致，导致前5大供应商发生了较大变化。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司前5大客户实现收入204763121.76元，占营业总收入的50.80%，与上年同期
相比，公司前5大客户全部变动，主要原因系公司目前的业务模式主要是工程建设业务模式，
而在工程建设业务模式中，公司的同一客户工程的建设需求一般都是一次性的，而且大部分
工程的建设期一般都为一至二年。因此，随着每年各项在建工程的逐步竣工，新项目订单的
不断获取，公司每年的客户也在不断的发生变化。
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
广州维尔利环保技术有限公司 环保技术服务 -83,846.33
广州万维环保有限公司 垃圾处理服务 -336,054.91
常州汇恒膜科技有限公司 膜设备 -363,438.58
常州金源机械设备有限公司 非标加工 -274,049.75
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
项目名称 研发投入金额 进展情况
餐厨垃圾处理设备研究与开发 6,029,551.59 图纸设计完成
生活垃圾淋滤/厌氧消化处理技术研究 1,559,568.81 中期结果总结
CJR 在垃圾填埋场渗滤液处理工程上的应用研究 1,439,889.02 图纸设计完成
焦化废水治理提标优化工艺及装备 1,265,669.82 中试实验设计完成
14
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
干化仓进料系统设备研究 1,174,963.20 图纸设计完成
沼气脱硫脱碳脱水精制成套设备集成 1,067,285.91 完成调试阶段
沼气膜提纯中试装置开发 982,156.54 完成调试阶段
垃圾渗滤液脱氨工艺技术及装备 935,844.68 即将开始中试实验
污泥厌氧消化处理工艺及设备研究 684,470.53 图纸设计完成
基于有机污染场地的过硫酸盐氧化技术研究 403,101.89 实验方案设计完成
合计 15,542,501.99
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区
域市场地位的变动趋势
（一）公司所处行业格局与趋势
近年来，随着社会经济的发展，社会公众的环保意识越来越强，政府及民众对于环保问
题的关注度越来越高。近年来，随着环境污染问题的日益突出，政府与社会民众对环保事项
愈加关注重视，这也给环保行业带来了更大的发展契机。从政府政策来看，党的“十八大”报
告中明确提出了“建设美丽中国”的宏伟蓝图，为我国的生态文明建设和环境治理工作提出了
更高的要求。同时，新一届中央政府也提出了“新型城镇化”建设的发展思路，而城镇化的建
设过程中，城市固废一直是困扰城市管理者的一大难题，生活垃圾、餐厨垃圾、工业危废以
及市政污泥等等，除了大量的历史遗留问题，还有每年数目可观的新增产生量，这些都在考
验着城市的环境容量，为公司所从事的城市固废处理业务提供了广阔的市场前景。随着国家
“建设美丽中国”宏伟蓝图的提出，以及各级地方政府实施“新型城镇化”建设具体工作的推进，
公司所处的城市固废处理行业将再次迎来一个历史性的发展机遇。
就公司所从事的垃圾渗滤液处理行业来看，随着我国社会经济的发展、城市化进程的加
快以及人民生活水平的提高，我国城市垃圾总量日益增多。2012年5月，国务院正式发布《“十
二五”全国城镇生活垃圾无害化处理设施建设规划》，该规划阐明了“十二五”时期全国城镇生
活垃圾无害化处理设施建设的目标、主要任务和保障措施，明确政府工作重点。该规划中明
确提出“到2015年，直辖市、省会城市和计划单列市生活垃圾全部实现无害化处理，设市城市
15
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
生活垃圾无害化处理率达到90%以上，县县具备垃圾无害化处理能力，县城生活垃圾无害化
处理率达到70%以上，全国城镇新增生活垃圾无害化处理设施能力58万吨/日”的目标任务，而
垃圾是否实现无害化处理的重要判断标准就是看垃圾处理处置过程中是否会产生新的二次污
染，特别是垃圾渗滤液是否处理达标。另外，本次建设规划中提出的最后一项任务目标为“到
2015年，建立完善的城镇生活垃圾处理监管体系”，这一目标的提出，将促使各级地方政府加
大对垃圾处理设施以及垃圾渗滤液处理设施日常运营工作的监管，从而进一步提高垃圾渗滤
液处理行业的技术准入门槛，淘汰部分技术水平落后或技术工艺不达标的同行业竞争者，有
利于垃圾渗滤液处理行业的长远发展，有利于该行业产业集中度的进一步提高。
餐厨垃圾处理业务作为公司新业务，其行业发展具有巨大潜力。国家“十二五”规划中明
确提出：“十二五”将对餐厨垃圾实施分类收集处置，且到2015 年50％的设区城市初步实现餐
厨垃圾分类收运处理”。2011年8月，国家发改委正式批准全国33个城市作为首批餐厨垃圾处
理试点城市，即第一批餐厨废弃物资源化利用和无害化处理试点，国家给予6.3亿专项基金支
持，率先从建设规划落实、财政资金支持等方面给予了实质性推进。2012年10月，国家发改
委公布列入第二批餐厨废弃物资源化利用和无害化处理试点城市的16个城市名单，2013年11
月，国家发改委公布了17个第三批餐厨垃圾资源化利用和无害化处理试点城市名单。2014年7
月，国家发改委公布了17个第四批餐厨垃圾资源化利用和无害化处理试点城市名单。2015年5
月，国家发改委公布了17个第五批餐厨垃圾资源化利用和无害化处理试点城市备选名单。截
至目前，全国共有餐厨垃圾处理试点城市100个，餐厨垃圾（有机垃圾）处理设施的建设投资
成为城市固废处理领域的又一投资热点。餐厨垃圾处理属于环保行业中的新兴业务领域，正
处于起步阶段，国内暂未对餐厨垃圾的处理形成行业公认的标准工艺，因此，哪家餐厨垃圾
处理企业能够率先成功建成餐厨垃圾处理的示范样板工程，所使用的处理工艺能够率先成为
行业公认的标准工艺，该企业将有机会成为未来餐厨垃圾处理行业的领导者。由于我国特有
的饮食文化，我国餐厨垃圾的含水率超过90%，无论餐厨垃圾运用何种工艺进行处理，最终
都将面临大量的高负荷有机废水的处理问题。因此，公司作为国内垃圾渗滤液处理行业的龙
头，向餐厨垃圾处理业务进行产业链延伸具备先天的技术优势。近年来，公司陆续承接了多
项餐厨垃圾处理工程订单，公司餐厨垃圾处理工艺正在逐步获得市场认可。
公司的全资子公司杭能环境所处的沼气行业既属于节能环保行业也属于可再生能源行
业，沼气行业的发展可以把能源建设、生态建设、环境建设等各个环节结合起来，是我国能
源建设战略。“十二五”期间，节能环保行业和新能源行业均被列入国家七大战略性新兴产业，
16
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
是未来重点发展的朝阳行业。沼气行业作为节能环保和新能源行业的交叉子行业之一，不仅
在解决生态环境治理方面具有广阔的前景，而且对丰富和完善我国能源供给结构具有重要的
意义，具有经济和生态的双重效益，必将得到国家在产业政策、投资融资、工商税收、技术
研发等方面的大力支持和投入。
(二)新兴业务模式
近年来，国家和多个地方政府都相继出台政策，大力引导和鼓励社会资本进入市政环
保设施投资领域，允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营管理，并
鼓励各地方政府向专业第三方采购环保运营服务。2014 年，国家发展改革委正式发布《关于
开展政府和社会资本合作的指导意见》，进一步对各地方政府在市政环保设施建设领域如何采
用公私合营 PPP 模式进行项目建设，提供了更加具体、细致、可落地的操作指引。随着该指
导意见在全国各地方政府的逐步实施落实，PPP 模式将成为未来各地市政环保设施建设的主
流模式，这也为公司的业务拓展及持续稳定经营带来新的思路与契机。PPP 模式推广将有利
于公司进一步参与市政环保设施，扩大公司业务规模，为公司获取更多长期、稳定的运营收
入，为公司锁定一个长期稳定的运营收入来源，以增强公司未来营业收入的持续性、稳定性。
（三）公司及主要附属子公司的行业地位
公司专业从事垃圾渗滤液处理十多年，在垃圾渗滤液处理方面积累了丰富技术及工程经
验，形成了自身特有的竞争优势与品牌形象，在该业务领域处于领先地位。未来，公司将继
续拓展此业务市场，进一步提升和巩固公司在垃圾渗滤液处理业务市场占有率。 在餐厨处理
方面，我国餐厨垃圾的含水率超过90%，无论餐厨垃圾运用何种工艺进行处理，最终都将面临
大量的高负荷有机废水的处理问题。公司作为国内垃圾渗滤液处理行业的龙头，向餐厨垃圾
处理业务进行产业链延伸具备先天的技术优势。此外，国内餐厨垃圾处理市场尚处于起步阶
段，国内尚未有能够稳定运行的餐厨垃圾处理示范案例，公司希望能够将常州餐厨项目做成
示范案例尽快建成并投入商业运营，以期未来能在全国范围内更好地拓展餐厨业务。
公司全资子公司杭能环境专业从事沼气工程的研发、设计、设备制造和工程总承包，经
过20多年的发展，其已成为沼气行业的技术创新型企业，在沼气工程领域处于国内领先水平，
其依托其专业的工程设计队伍、成熟的工程管理团队及丰富的项目实施经验，在行业内形成
了特有的竞争优势与品牌效应。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司根据年初制定的经营计划，积极开展各项工作。2015年上半年度，受益
17
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
于公司2014年度新签订单的大幅增长及收购杭能环境，公司实现的营业收入、净利润较去年
同期均出现较大幅度的增长。报告期内，公司在继续稳步拓展渗滤液处理业务、餐厨垃圾处
理业务等主营业务，同时，借助北京汇恒、杭能环境、常州埃瑞克等各子公司平台积极开拓
水处理、沼气处理工程、烟气处理等业务领域。同时，公司根据自身发展需求，持续开展对
外投资，完善公司产业布局，实现公司业务规模的扩张。此外，为更好地筹集公司未来几年
快速发展所需的运营资金，更大范围的参与到全国市政环保PPP建设项目投资建设中，公司上
半年开始正式筹划非公开发行事宜，目前该事项相关的工作正在积极推进当中。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、营业收入季度间波动和应收账款余额较高的风险
由于公司目前主营业务收入大部分仍来自于垃圾渗滤液处理、餐厨垃圾处理的工程建设
收入，而工程建设收入的确认取决于报告期内各项目的实际工程进度以及是否达到关键收入
确认节点，为此， 公司如在某一季度在建项目数量较少或达到收入确认条件的项目数量较少
时，该季度确定的营业收入将会相应较少，造成公司营业收入在各季度间分布不均匀，因此，
公司存在营业收入季度间波动的风险；另外由于公司业务规模的逐渐扩大，公司累计完工项
目的增多，公司报告期末应收账款的余额规模逐渐增长，虽然公司的客户大部分以政府或者
政府下属相关的 职能部门为主，这类客户一般具有良好的信用，同时公司目前应收账款的账
龄较短，但由于公司目前应收账款余额较大，如果未来发生无法及时收回的情况，公司将面
临流动资金短缺和坏账损失的风险。
为规避上述风险，公司一方面将进一步加大市场开拓力度，争取获取到更多新的工程项
目订单，同时加强工程施工管理，科学安排工程实施工作，保障各工程项目按照工期计划顺
利实施，以尽可能避免出现营业收入在季度间大幅波动的情况；另一方面，公司将加大应收
账款的催收力度，制定完善的应收账款催收和管理制度，将应收账款的回收任务纳入销售和
工程实施部门的关键考核指标，并对应收账款回款工作建立一定的奖惩机制，以实现应收账
款的及时回收，避免出现坏账的损失。
2、人才流失和短缺的风险
作为环保行业中的一家新兴高科技企业，公司的部分核心技术和工程运营经验都分段掌
握在公司的关键核心技术人员、工程实施人员、调试运营人员手中，上述关键核心员工一旦
流失，将对公司的整体经营和快速发展带来一定的负面影响。另外，公司在经营规模的快速
扩张、固废处理领域新业务不断拓展、投资运营管理水平的不断提升过程中，都需要公司不
18
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
断的吸引和招募更多的专业技术人才、市场营销、投资和管理人才，如上述所需的人才不能
及时招募到位，将对公司的持续快速发展和未来发展战略的顺利实施带来一定的风险。因此，
公司存在现有核心人才流失和未来快速扩张中形成的人才短缺的风险。
为规避可能存在的核心人才流失和短缺的风险，公司将充分借助创业板上市公司的有利
平台，借助公司在行业内的品牌优势，不断引进和招聘各类技术、投资、管理人才，建立起
行业内富有吸引力的薪酬体系，同时为公司员工科学规划职业生涯设计，为其提供更多施展
才华的机会和舞台，并逐步完善实施对公司核心员工的长效激励机制，实施核心员工的股权
激励计划，力争在未来几年，在公司内部形成人才辈出之势，为公司未来几年的持续快速发
展，提供人力资源保障。
3、经营资金不足的风险
随着公司业务范围的扩大，业务量快速增长，公司承接的项目数量不断增长，其中BOT、
TOT项目数量也增多，相对资金投入多。同时，公司从整体发展战略出发，积极开展对外投
资并购，这就意味着公司在经营过程中需占用大量营运资金以满足业务发展的需要，这对公
司的经营资金提出了较高的要求。
为规避上述风险，一方面公司将通过自身经营积累，加快应收账款和回购期项目收款进
度，提高资金使用效率；另一方面，公司将充分借助银行借款、资本市场再融资等融资方式
来满足公司快速发展对资金的需求。
4、管理风险
随着公司资产规模、人员规模及业务规模的快速扩展、附属子公司数量的不断增长，对
公司的治理结构、管理模式和管理人员等综合管理水平也提出了更高的要求。
为了保障公司能够健康稳步的发展，各项工作能够高效有序的展开，公司将不断创新管
理机制，借鉴并推广适合公司发展的管理经验，进一步制定完善公司内部管理的各项制度，
规范和优化各项业务流程，并在实践过程中不断完善提升，努力建立起科学有效的管理体系，
提高公司的整体管理水平，提升公司的整体运作效率，从而提升公司的整体竞争能力。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用 。
19
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者
与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司严格按照中国证监会、《上市公司监管指引第3 号——上市公司现金分
红》有关规定，对《公司章程》中有关利润分配的条款进行修订，并提交公司股东大会审核
通过。
公司一直严格按照《公司章程》中关于现金分红政策和股东大会对利润分配方案的决议
20
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
执行现金分红。公司2014年年度权益分派方案为：以公司总股本17,406.0444万股为基数，向
全体股东每10股派发现金红利人民币1.00元（含税），合计分配现金红利1740.6044万元；同
时以资本公积转增股本，以2014年度末股份总额17,406.0444万股为基数向全体股东每 10 股
转增10 股,合计转增股份17,406.0444万股，转增完成后本公司股份总额增至34,812.0888万
股。
2014年度权益分派方案已于2015年4月3日召开的2014年度股东大会审议通过。2015年4
月29日，公司实施完成了2014年度权益分派方案。
现金分红政策的专项说明
2014 年度利润分配方案是严格按照《公司章程》中
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 关于现金分红政策执行，并经 2014 年度股东大会审
议通过，在规定时间内实施完成。
《公司章程》明确规定了公司进行利润分配的原则、
条件、决策程序、分红比例以及完善公司分红政策的
分红标准和比例是否明确和清晰： 监督约束机制等，符合中国证监会等相关监管机构对
于上市公司股利分配政策的最新要求，分红标准和比
例明确、清晰。
公司 2014 年度利润分配方案已经董事会、监事会、
相关的决策程序和机制是否完备： 股东大会审议通过，履行了相关决策程序，已于 2015
年 4 月完成了权益分派的实施。
独立董事对 2014 年度利润分配方案发表了独立意
见：董事会从公司的实际情况出发提出的分配预案，
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：
符合公司实际情况，不存在违法、违规和损害公司股
东利益的情形。
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法 公司利润分配决策程序和机制完备，切实维护了全体
权益是否得到了充分保护： 股东的利益。
公司严格按照中国证监会《关于修改上市公司现金分
红若干规定的决定》、关于进一步落实上市公司现金
分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3 号
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
——上市公司现金分红》、深交所《创业板信息披露
规、透明：
业务备忘录第 6 号：利润分配与资本公积转增股本相
关事项》等有关制度的规定和要求，修订《公司章程》
中的有关条款，并提交公司股东大会审核通过。
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
21
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、2012年2月7日，公司第一届董事会第十九次会议和第一届监事会第十一次会议分别审
议通过了《江苏维尔利环保科技股份有限公司A股限制性股票激励计划（草案）》（以下简
称“《限制性股票激励计划》”）、《江苏维尔利环保科技股份有限公司A股限制性股票激励计
划实施考核办法（草案）》，公司独立董事对《江苏维尔利环保科技股份有限公司A股限制
性股票激励计划（草案）》发表了独立意见，认为获授限制性股票的激励对象的主体资格合
法、有效。上述《限制性股票激励计划》随后报中国证监会备案。
2、中国证监会对公司《限制性股票激励计划》备案无异议后，2012年3月27日，根据公
司第一届董事会第十九次会议审议通过的《关于提请股东大会授权董事会办理公司A股限制
性股票激励计划相关事宜的议案》，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于提
请召开公司2012年第二次临时股东大会的议案》。
3、2012年4月13日，公司2012年第二次临时股东大会审议通过了《江苏维尔利环保科技
股份有限公司A股限制性股票激励计划（草案）》、《江苏维尔利环保科技股份有限公司A股
限制性股票激励计划实施考核办法（草案）》及《关于授权董事会办理公司股权激励计划相
关事宜的议案》。董事会被授权确定限制性股票授予日、在激励对象符合条件时向激励对象
授予限制性股票并办理激励计划所必须的全部事宜。
22
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、2012年4月19日，公司第一届董事会第二十三次会议和第一届监事会第十四次会议通
过了《关于公司A股限制性股票激励计划授予价格和授予数量调整的议案》、《关于向激励
对象首次授予限制性股票的议案》。同日，独立董事就《限制性股票激励计划》发表了独立
意见，认为首次获授限制性股票的激励对象的主体资格合法、有效。
5、2012年4月26日，公司第一届董事会第二十四次会议和第一届监事会第十五次会议审
议通过了《关于调整公司首次限制性股票激励计划授予对象和授予数量的议案》，独立董事
就关于调整公司首次限制性股票激励计划授予对象和授予数量的议案发表了独立意见，同意
本次激励对象与授予数量的调整。
6、2012年5月17日，公司限制性股票激励计划首次授予登记工作完成。
7、2013年3月13日，公司召开第二届董事会第五次会议和第二届监事会第四次会议，审
议通过了《关于向激励对象授予股权激励计划预留限制性股票的议案》。独立董事就《关于
向激励对象授予股权激励计划预留限制性股票的议案》发表了独立意见，认为本次授予对象
符合公司《限制性股票激励计划》的要求，本次股权激励计划授予的激励对象主体资格合法。
8、2013年4月23日，公司召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第六次会议，审
议通过了《关于限制性股票激励计划第一个解锁期条件成就可解锁的议案》，公司首期股权
激励对象所持限制性股票第一个解锁期的解锁条件已经成就。公司董事会根据2012年第二次
临时股东大会的授权办理了第一期限制性股票解锁事宜。本期限制性股票解锁数量为95.4万
股，占公司股本总额的0.98% 。本次解锁的限制性股票已于2013年5月8日上市流通。
9、2013年6月27日，公司召开第二届董事会第八次会议和第二届监事会第七次会议，审
议通过了《关于公司预留限制性股票授予价格和授予数量调整的议案》和《关于调整公司首
次授予但尚未解锁的限制性股票数量及价格的议案》，同意根据公司2012年度利润分配及资
本公积转增股本方案，调整公司预留限制性股票的授予价格和授予数量，调整公司尚未解锁
的限制性股票的数量及价格。根据调整，预留限制性股票原授予价格由每股12.91元调整为7.95
元，原授予数量由10.8万股调整为17.28万股。公司尚未解锁的限制性股票的数量143.1万股调
整为228.96万股，尚未解锁股份的价格应由10.29元/股调整为6.31元/股。
10、2013年8月9日，公司预留限制性股票授予完成，并于2013年8月13日上市。
11、2014年3月6日，公司召开第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十一次会议，
审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划拟解锁股票的议案》，因公司2013年度的业
绩指标未达到限制性股票激励计划第二期（预留授予部分第一期）拟解锁股票的解锁条件，
23
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
根据《江苏维尔利环保科技股份有限公司 A 股限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，
同意对于锁定期满后未达到解锁条件的限制性股票，由公司以授予价购回注销，公司按照授
予价格，将激励对象2013年拟解锁部分的限制性股票回购注销。
12、2014年4月19日，公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于调整股权
激励计划未达解锁条件的限制性股票的回购价格的议案》，同意根据公司2013年度利润分配
方案，将本次回购注销的限制性股票第二期拟解锁股份的回购价格调整为6.21元/股，预留限
制性股票激励计划第一期拟解锁股份的回购价格调整为7.85元/股。
13、2014年5月28日，公司未达解锁条件的限制性股票的回购注销完成。
14、2015年3月12日，召开第二届董事会第二十二会议，审议通过了《关于限制性股票激
励计划第三个解锁期条件成就可解锁的议案》，由于公司股权激励对象所持限制性股票第三
个解锁期（预留限制性股票第二期）的解锁条件已经成就，同意公司在第三个解锁期期满后
按照《限制性股票激励计划》的相关规定办理第三期（预留限制性股票第二期）限制性股票
解锁的相关事宜，本次可申请解锁并上市流通的限制性股票数量为123.12万股，占股权激励
限制性股票总数的30%，占公司股本总额0.71%。
15、2015 年 4 月 21 日，公司完成了第三期（预留限制性股票第二期）限制性股票的解
锁事宜。
股权激励事项临时报告披露网站查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露索引
第一届董事会第十九次会议决议 2012年02月08日 http://www.cninfo.com.cn
第一届监事会第十一次会议决议 2012年02月08日 http://www.cninfo.com.cn
关于激励计划（草案）获得中国证监会备案无异 2012年03月28日 http://www.cninfo.com.cn
议的公告
第一届董事会二十三次会议决议 2012年04月21日 http://www.cninfo.com.cn
第一届监事会十四次会议决议 2012年04月21日 http://www.cninfo.com.cn
关于向激励对象授予限制性股票的公告 2012年04月21日 http://www.cninfo.com.cn
第一届董事会二十四次会议 2012年04月26日 http://www.cninfo.com.cn
第一届监事会会十五次会议 2012年04月26日 http://www.cninfo.com.cn
限制性股票授予完成公告 2012年05月18日 http://www.cninfo.com.cn
第二届董事会第五次会议决议公告 2013年3月14日 http://www.cninfo.com.cn
第二届监事会第四次会议决议公告 2013年3月14日 http://www.cninfo.com.cn
关于向激励对象授予股权激励计划预留限制性股 2013年3月14日 http://www.cninfo.com.cn
票的公告
第二届董事会第七次会议决议公告 2013年4月25日 http://www.cninfo.com.cn
第二届监事会第六次会议决议公告 2013年4月25日 http://www.cninfo.com.cn
24
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
关于限制性股票激励计划第一期解锁公告 2013年4月25日 http://www.cninfo.com.cn
第二届董事会第八次会议决议公告 2013年6月28日 http://www.cninfo.com.cn
第二届监事会第七次会议决议公告 2013年6月28日 http://www.cninfo.com.cn
预留限制性股票授予完成的公告 2013年8月8日 http://www.cninfo.com.cn
第二届董事会第十五次会议决议公告 2014年3月8日 http://www.cninfo.com.cn
第二届监事会第十一次会议决议公告 2014年3月8日 http://www.cninfo.com.cn
回购注销限制性股票激励计划拟解锁股票的公告 2014年3月8日 http://www.cninfo.com.cn
第二届董事会第十七次会议决议公告 2014年4月30日 http://www.cninfo.com.cn
第二届监事会第十三次会议决议公告 2014年4月30日 http://www.cninfo.com.cn
股权激励已授予限制性股票回购注销完成公告 2014年5月9日 http://www.cninfo.com.cn
第二届董事会第二十二次会议决议公告 2015年3月14日 http://www.cninfo.com.cn
关于限制性股票激励计划第三期解锁股份上市流 2015年4月18日 http://www.cninfo.com.cn
通的提示性公告
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
25
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
2015 年
杭州能源环境 连带责任
03 月 31 3,000 3000 2年 否 是
工程有限公司 保证
日
湖南仁和惠明 2014 年
连带责任
环保科技有限 03 月 07 1,300 1,300 2年 否 是
保证
公司 日
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保
3,000 3800
保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际
3,000 3550
司担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生
3,000 3800
计（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额
3,000 3550
度合计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
2.35%
例
其中：
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
26
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内
的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
杭能环境
2014 年、2015
年和 2016 年
（以下简称
“承诺年
限”）三个会
计年度经审
计的净利润
分别不低于
3,989.13 万
元、5,023.34
万元和
5,989.78 万元
2014 -8 - 13
蔡昌达、蔡卓 （以下简称 2014 年 03 月
资产重组时所作承诺 至 2016 -12 严格履行
宁 “承诺净利 08 日
-30
润”）。前述净
利润指归属
于母公司股
东的扣除非
经常性损益
的净利润。如
果承诺年限
内杭能环境
的截至当期
期末实际净
利润数额未
达到截至当
期期末承诺
27
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
净利润数额，
则补偿义务
人应以连带
责任方式向
维尔利补偿。
补偿义务人
对利润承诺
的补偿方式
为先以其本
次交易所获
得的全部上
市公司股份
（含转增和
送股的股份）
补偿，股份不
足以补偿部
分由其以现
金方式支付。
自标的股份
登记至其名
下之日起十
二（12）个月
内，不转让其
在本次非公
开发行中认
购的标的股
份；在标的股
份登记至其
名下之日后
的第十二
蔡昌达、蔡卓 （12）个月期 2014 年 03 月 2014-9-19 至
严格履行
宁 满之日起至 08 日 2018-9-19
第六十（60）
个月期满之
日止，每十二
（12）个月内
转让的登记
至其名下的
标的股份的
数量不得超
过其各自取
得的标的股
份总额的百
分之二十五
28
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（25%）。
与杭州能源
环境工程有
限公司签署
维尔利认可
的《劳动合
同》并在杭能
环境的持续
任职期限不
少于五个自
然年；在前述
任职期限届
满离职后，其
承诺在两个
自然年内不
在中华人民
共和国大陆
地区从事任
何与维尔利
或杭能环境
蔡昌达、蔡卓 2014 年 03 月
存在或可能 长期有效 严格履行
宁 08 日
存在竞争的
业务或在从
事该类竞争
业务的企业
中担任任何
职务。如违反
前述持续任
职承诺或竞
业禁止承诺，
则其应在相
关违反事项
发生后的十
日内向甲方
支付违约金，
违约金数额
为其在本次
交易中取得
的全部现金
对价的 20%。
蔡昌达、蔡卓 避免同业竞 2014 年 03 月
长期有效 严格履行
宁 争承诺 08 日
蔡昌达、蔡卓 关于减少和 2014 年 03 月 长期有效 严格履行
29
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
宁 规范关联交 08 日
易的承诺：1、
在作为维尔
利关联方期
间，蔡昌达和
蔡卓宁并确
保其控制的
企业等关联
方将尽量减
少并避免与
维尔利及其
控股公司发
生关联交易；
对于确有必
要且无法回
避的关联交
易，均按照公
平、公允和等
价有偿的原
则进行，交易
价格按市场
公认的合理
价格确定，并
依法签订协
议，以及严格
按相关法律、
法规以及规
范性文件的
规定履行关
联交易审批
程序及信息
披露义务，切
实保护维尔
利及其中小
股东的利益。
避免同业竞
常州德泽实 争、避免非经
首次公开发行或再融资时所作承 2011 年 03 月
业投资有限 营性占用公 长期有效 严格履行
诺 04 日
公司、李月中 司资金的承
诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步 不适用
30
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计划（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
不适用
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
因筹划非公开发行股票事项，经向深圳证券交易所申请，公司股票已于2015年5月25日开
市起停牌。公司于2015年5月25日发布了《关于筹划非公开发行股票事项停牌公告》。
由于该事项正在进行中，仍存在不确定性，为避免公司股价异常波动，维护广大投资者
利益，经向深圳证券交易所申请，公司股票目前继续停牌，公司也在积极推动本次非公开发
行事项涉及的各项工作。关于本次非公开发行股票的相关公告详见巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn/）。
31
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送
数量 比例 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条件股
20,356,644 11.70% 20,356,644 3,036,188 23,392,832 43,749,476 12.57%
份
2、国有法人持股 1,170,000 0.67% 1,170,000 1,170,000 2,340,000 0.67%
3、其他内资持股 19,186,644 11.02% 19,186,644 3,036,188 22,222,832 41,409,476 11.90%
其中：境内法人持
5,570,949 3.20% 5,570,949 5,570,949 11,141,898 3.20%
股
境内自然人
13,615,695 7.82% 13,615,695 3,036,188 13,615,695 30,267,578 8.70%
持股
二、无限售条件股 150,667,61
153,703,800 88.30% 153,703,800 -3,036,188 304,371,412 87.43%
份 2
150,667,61
1、人民币普通股 153,703,800 88.30% 153,703,800 -3,036,188 304,371,412 87.43%
2
174,060,44 100.00
三、股份总数 174,060,444 174,060,444 0 348,120,888
4 %
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、2015年3月12日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于限制性股票激
励计划第三个解锁期条件成就可解锁的议案》，同意公司在禁售期满后对股权激励对象所持
已达解锁条件的第三期限制性股票进行解禁，公司于2014年4月21日办理了解禁事宜，共解禁
123.12万股。
2、2015年3月12日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司2014年度
利润分配的议案》：以2014年度末股份总额17,406.04万股为基数，向全体股东每 10股派发现
金红利1.00 元（含税），同时以资本公积转增股本，拟以2014年度末股份总额17,406.0444万
股为基数向全体股东每 10 股转增10 股,。2015年4月3日，公司2014年度股东大会审议通过了
《关于公司2014年度利润分配的议案》。2015年4月29日，公司实施完成了2014年度利润分配
32
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
方案，公司总股本变为348,120,888股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2015年3月12日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于限制性股票激
励计划第三个解锁期条件成就可解锁的议案》，同意公司在禁售期满后对股权激励对象所持
已达解锁条件的第三期限制性股票进行解禁，公司于2014年4月21日办理了解禁事宜。
2、2015年3月12日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司2014年度
利润分配的议案》：以2014年度末股份总额17,406.04万股为基数，向全体股东每 10股派发现
金红利1.00 元（含税），同时以资本公积转增股本，拟以2014年度末股份总额17,406.0444万
股为基数向全体股东每 10 股转增10 股,。2015年4月3日，公司2014年度股东大会审议通过了
《关于公司2014年度利润分配的议案》。2015年4月29日，公司实施完成了2014年度利润分配
方案。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2015年3月12日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于限制性股票激
励计划第三个解锁期条件成就可解锁的议案》，同意公司在禁售期满后对股权激励对象所持
已达解锁条件的第三期限制性股票进行解禁，公司于2014年4月21日办理了解禁事宜。
2、2015年3月12日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司2014年度
利润分配的议案》：以2014年度末股份总额17,406.04万股为基数，向全体股东每 10股派发现
金红利1.00 元（含税），同时以资本公积转增股本，拟以2014年度末股份总额17,406.0444万
股为基数向全体股东每 10 股转增10 股,。2015年4月3日，公司2014年度股东大会审议通过了
《关于公司2014年度利润分配的议案》。2015年4月29日，公司实施完成了2014年度利润分配
方案。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、2014年4月21日，公司办理完成了股权激励对象所持已达解锁条件的第三期限制性股
票的解锁事宜。
2、2015年4月29日，公司实施完成了2014年度利润分配方案。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司实施2014年度权益分派后，按新股本348,120,888股摊薄计算，2014年年度，每股净
33
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收益为0.295元。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
已于 2015 年 4
股权激励业绩
股权激励股 1,231,200 1,231,200 0 0 月 21 日解除
承诺
限售
重庆市农信合
作投资有限公 1,170,000 0 1,170,000 2,340,000 非公开发行 2015-9-19
司
全国社保基金
1,576,153 0 1,576,153 3,152,306 非公开发行 2015-9-19
五零四组合
吉林省现代农
业和新兴产业
1,994,796 0 1,994,796 3,989,592 非公开发行 2015-9-19
投资基金有限
公司
南京瑞森投资
管理合伙企业 2,000,000 0 2,000,000 4,000,000 非公开发行 2015-9-19
（有限合伙）
邹瀚枢 1,150,000 0 1,150,000 2,300,000 非公开发行 2015-9-19
2015-9-19、
发行股份购买 2016-9-19、
蔡昌达 8,186,643 0 8,186,643 16,373,286
资产 2017-9-19、
2018-9-19
2015-9-19、
发行股份购买 2016-9-19、
石东伟 646,313 0 646,313 1,292,626
资产 2017-9-19、
2018-9-19
2015-9-19、
发行股份购买 2016-9-19、
蔡磊 646,313 0 646,313 1,292,626
资产 2017-9-19、
2018-9-19
2015-9-19、
发行股份购买 2016-9-19、
寿亦丰 646,313 0 646,313 1,292,626
资产 2017-9-19、
2018-9-19
蔡卓宁 646,313 0 646,313 1,292,626 发行股份购买 2015-9-19、
34
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资产 2016-9-19、
2017-9-19、
2018-9-19
在任职期间每
年可上市流通
周丽烨 0 0 1,234,500 1,234,500 高管锁定
上年末持股总
数的 25%
在任职期间每
年可上市流通
蒋国良 0 0 1,698,908 1,698,908 高管锁定
上年末持股总
数的 25%
在任职期间每
年可上市流通
朱卫兵 0 0 671,850 671,850 高管锁定
上年末持股总
数的 25%
在任职期间每
年可上市流通
浦燕新 220,680 0 1,146,330 1,367,010 高管锁定
上年末持股总
数的 25%
在任职期间每
年可上市流通
宗韬 108,000 0 540,000 648,000 高管锁定
上年末持股总
数的 25%
在任职期间每
年可上市流通
张进锋 108,000 0 540,000 648,000 高管锁定
上年末持股总
数的 25%
在任职期间每
年可上市流通
朱敏 25,920 0 129,600 155,520 高管锁定
上年末持股总
数的 25%
合计 20,356,644 1,231,200 24,624,032 43,749,476 -- --
35
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 14,072
持股 5%以上的股东持股情况
报告 质押或冻结情况
期内 持有有限 持有无限售
报告期末持股
股东名称 股东性质 持股比例 增减 售条件的 条件的股份 股份状
数量 数量
变动 股份数量 数量 态
情况
常州德泽实业 境内非国
51.94% 180,817,920 0 180,817,920 质押 48,000,000
投资有限公司 有法人
境内自然
蔡昌达 4.70% 16,373,286 16,373,286
人
中国建设银行
股份有限公司
－华商健康生
其他 2.59% 9,000,069 0 9,000,069
活灵活配置混
合型证券投资
基金
南京瑞森投资
境内非国
管理合伙企业 1.15% 4,000,000 4,000,000 0 质押 4,000,000
有法人
（有限合伙）
吉林省现代农
业和新兴产业 境内非国
1.15% 3,989,592 3,989,592 0
投资基金有限 有法人
公司
中国工商银行
－华安中小盘
其他 1.06% 3,699,978 0 3,699,978
成长股票型证
券投资基金
境内自然
邹瀚枢 0.98% 3,410,986 3,410,986 0
人
全国社保基金
其他 0.91% 3,152,306 3,152,306 0
五零四组合
重庆市农信合
作投资有限公 国有法人 0.67% 2,340,000 2,340,000 0
司
境内自然
蒋国良 0.65% 2,265,212 1,698,908 566,303
人
36
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名股东 无
的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致 公司控股股东常州德泽实业投资有限公司与其他股东间不存在关联关系，公
行动的说明 司未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
常州德泽实业投资有限公司 180,817,920 人民币普通股 180,817,920
中国建设银行股份有限公司－
华商健康生活灵活配置混合型 9,000,069 人民币普通股 9,000,069
证券投资基金
中国工商银行－华安中小盘成
3,699,978 人民币普通股 3,699,978
长股票型证券投资基金
杨宝英 2,204,000 人民币普通股 2,204,000
全国社保基金一一八组合 1,999,806 人民币普通股 1,999,806
中国建设银行股份有限公司－
宝盈先进制造灵活配置混合型 1,996,381 人民币普通股 1,996,381
证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－
长信内需成长股票型证券投资 1,904,187 人民币普通股 1,904,187
基金
中国农业银行股份有限公司－
中邮核心优势灵活配置混合型 1,870,282 人民币普通股 1,870,282
证券投资基金
中国通用技术（集团）控股有
1,616,276 人民币普通股 1,616,276
限责任公司
宁波银行股份有限公司－银华
回报灵活配置定期开放混合型 1,603,100 人民币普通股 1,603,100
发起式证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之
间，以及前 10 名无限售流通股 公司控股股东常州德泽实业投资有限公司与其他股东间不存在关联关系，
股东和前 10 名股东之间关联 公司未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
关系或一致行动的说明
公司控股股东常州德泽实业投资有限公司通过普通账户持有 131,417,920
参与融资融券业务股东情况说
股，通过中信证券公司客户信用交易担保证券账户持有 49,400,000 股,实际
明（如有）（参见注 4）
合计持有 180,817,920 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
37
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
38
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持 期末持
本期获 本期被
有的股 有的股
授予的 注销的
本期减 权激励 权激励
任职 期初持股 本期增持 期末持股 股权激 股权激
姓名 职务 持股份 获授予 获授予
状态 数 股份数量 数 励限制 励限制
数量 限制性 限制性
性股票 性股票
股票数 股票数
数量 数量
量 量
董事长
李月中 兼总经 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
理
董事兼
蒋国良 副总经 现任 0 2,265,212 0 2,265,212 0 0 0 0
理
董事兼
浦燕新 副总经 现任 294,240 1,528,440 0 1,822,680 0 0 0 0
理
董事兼
周丽烨 副总经 现任 0 1,646,000 0 1,646,000 0 0 0 0
理
鲁东 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
孙集平 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
独立董
俞汉青 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
高允斌 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
李晓慧 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
事
朱卫兵 监事 现任 0 895,800 0 895,800 0 0 0 0
黄春生 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
黄兴刚 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
副总经
张进锋 现任 504,000 0 0 1,008,000 216,000 0 0 0
理
39
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
副总经
理兼董
宗韬 现任 504,000 0 0 1,008,000 216,000 0 0 0
事会秘
书
财务总
朱敏 现任 120,960 0 0 241,920 51,840 0 0 0
监
副总经
常燕青 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
理
合计 -- -- 1,423,200 6,335,452 0 8,887,612 483,840 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
40
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏维尔利环保科技股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 365,524,093.67 223,644,964.65
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,060,000.00 9,400,000.00
应收账款 314,094,493.28 378,726,063.69
预付款项 90,582,531.23 44,253,583.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 73,082,689.82 56,411,992.70
买入返售金融资产
存货 538,108,619.72 336,763,685.39
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
41
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
流动资产合计 1,384,452,427.72 1,049,200,289.52
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,470,915.44 5,839,042.10
投资性房地产
固定资产 215,233,226.65 220,620,667.81
在建工程 20,287,260.46 18,516,560.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 487,441,189.26 318,985,425.50
开发支出
商誉 351,078,143.91 351,078,143.91
长期待摊费用
递延所得税资产 10,386,279.56 7,897,164.66
其他非流动资产
非流动资产合计 1,120,897,015.28 922,937,004.34
资产总计 2,505,349,443.00 1,972,137,293.86
流动负债：
短期借款 237,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 33,722,962.45 24,954,205.94
应付账款 394,369,216.06 323,559,796.33
预收款项 38,205,963.60 21,136,938.39
卖出回购金融资产款
42
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,335,298.54 3,174,540.54
应交税费 23,147,089.73 32,485,116.18
应付利息 47,689.33
应付股利
其他应付款 50,344,625.56 19,066,298.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 23,514,000.00 5,000,000.00
其他流动负债 222,751.42 445,495.24
流动负债合计 803,861,907.36 449,870,080.74
非流动负债：
长期借款 147,056,000.00 3,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 29,426,632.88 24,252,130.88
非流动负债合计 176,482,632.88 27,252,130.88
负债合计 980,344,540.24 477,122,211.62
所有者权益：
股本 348,120,888.00 174,060,444.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 921,557,820.19 1,095,305,039.19
43
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,574,294.64 23,574,294.64
一般风险准备
未分配利润 217,046,427.67 188,896,434.40
归属于母公司所有者权益合计 1,510,299,430.50 1,481,836,212.23
少数股东权益 14,705,472.26 13,178,870.01
所有者权益合计 1,525,004,902.76 1,495,015,082.24
负债和所有者权益总计 2,505,349,443.00 1,972,137,293.86
法定代表人：李月中 主管会计工作负责人：朱敏 会计机构负责人：朱敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 302,329,238.18 162,825,804.61
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,260,000.00 6,320,000.00
应收账款 277,996,696.67 358,587,169.35
预付款项 59,606,867.91 37,154,282.83
应收利息
应收股利
其他应收款 148,318,411.93 63,573,609.35
存货 475,431,217.44 290,332,552.52
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,264,942,432.13 918,793,418.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
44
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 849,909,831.92 759,205,270.86
投资性房地产
固定资产 196,926,848.50 202,548,609.48
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,416,645.20 16,224,552.21
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,905,841.49 5,784,198.93
其他非流动资产
非流动资产合计 1,070,159,167.11 983,762,631.48
资产总计 2,335,101,599.24 1,902,556,050.14
流动负债：
短期借款 237,000,000.00 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 39,102,962.45 24,254,205.94
应付账款 310,146,519.17 257,319,588.22
预收款项 30,404,063.60 13,728,528.39
应付职工薪酬 2,095,119.25 2,137,435.42
应交税费 13,794,139.37 17,904,471.18
应付利息 33,333.33
应付股利
其他应付款 160,975,703.12 144,049,546.90
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 21,014,000.00
其他流动负债 222,511.62 445,023.24
流动负债合计 814,755,018.58 479,872,132.62
45
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动负债：
长期借款 84,056,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 5,623,348.27 5,603,348.27
非流动负债合计 89,679,348.27 5,603,348.27
负债合计 904,434,366.85 485,475,480.89
所有者权益：
股本 348,120,888.00 174,060,444.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 921,557,820.19 1,095,305,039.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,525,996.61 23,525,996.61
未分配利润 137,462,527.59 124,189,089.45
所有者权益合计 1,430,667,232.39 1,417,080,569.25
负债和所有者权益总计 2,335,101,599.24 1,902,556,050.14
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 403,056,389.34 186,638,603.32
其中：营业收入 403,056,389.34 186,638,603.32
利息收入
46
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 348,624,212.66 160,060,923.53
其中：营业成本 261,735,999.75 114,376,561.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,525,695.17 4,757,200.21
销售费用 11,663,495.51 13,162,906.20
管理费用 50,079,151.72 32,288,339.69
财务费用 2,060,937.90 -2,311,914.25
资产减值损失 16,558,932.61 -2,212,169.77
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-368,126.66 -493,182.32
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
54,064,050.02 26,084,497.47
填列）
加：营业外收入 1,305,740.04 368,177.07
其中：非流动资产处置
利得
减：营业外支出 157,295.44 184,030.94
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
55,212,494.62 26,268,643.60
号填列）
减：所得税费用 8,129,854.70 3,044,076.90
47
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号
47,082,639.92 23,224,566.70
填列）
归属于母公司所有者的净利
45,556,037.67 24,285,122.59
润
少数股东损益 1,526,602.25 -1,060,555.89
六、其他综合收益的税后净额 0.00
归属母公司所有者的其他综合
0.00
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 47,082,639.92 23,224,566.70
归属于母公司所有者的综合
45,556,037.67 24,285,122.59
收益总额
归属于少数股东的综合收益
1,526,602.25 -1,060,555.89
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 0.08
48
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.13 0.08
法定代表人：李月中 主管会计工作负责人：朱敏 会计机构负责人：朱敏
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 315,216,244.62 164,785,190.80
减：营业成本 212,180,681.59 101,674,050.08
营业税金及附加 4,930,292.52 4,673,159.27
销售费用 9,965,978.04 11,897,207.06
管理费用 36,799,161.94 27,012,507.34
财务费用 1,762,229.86 -2,629,317.03
资产减值损失 14,144,283.72 -2,009,289.63
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-295,438.94 -285,656.08
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
35,138,178.01 23,881,217.63
填列）
加：营业外收入 1,276,511.62 324,608.14
其中：非流动资产处置
利得
减：营业外支出 45,378.37 154,999.32
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
36,369,311.26 24,050,826.45
号填列）
减：所得税费用 5,689,828.72 3,188,052.42
四、净利润（净亏损以“－”号
30,679,482.54 20,862,774.03
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
49
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 30,679,482.54 20,862,774.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
241,133,504.77 169,080,872.65
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
50
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
19,808,291.90 31,424,780.72
的现金
经营活动现金流入小计 260,941,796.67 200,505,653.37
购买商品、接受劳务支付的
166,790,558.44 128,052,517.55
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
43,081,021.38 32,029,911.72
付的现金
支付的各项税费 26,310,563.98 14,328,139.54
支付其他与经营活动有关
49,528,730.05 33,886,142.64
的现金
经营活动现金流出小计 285,710,873.85 208,296,711.45
经营活动产生的现金流量净额 -24,769,077.18 -7,791,058.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
73,050.00 93,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
15,000,000.00
位收到的现金净额
51
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 73,050.00 15,093,000.00
购建固定资产、无形资产和
193,257,820.19 14,144,387.56
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 46,600,000.00 6,733,900.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
641,292.45
的现金
投资活动现金流出小计 240,499,112.64 20,878,287.56
投资活动产生的现金流量净额 -240,426,062.64 -5,785,287.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 402,070,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
49,320,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 451,390,000.00
偿还债务支付的现金 22,500,000.00 2,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息
20,886,119.32 16,239,671.19
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
14,033,958.96 10,902,445.86
的现金
筹资活动现金流出小计 57,420,078.28 29,642,117.05
筹资活动产生的现金流量净额 393,969,921.72 -29,642,117.05
四、汇率变动对现金及现金等价
-23,611.87
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 128,751,170.03 -43,218,462.69
加：期初现金及现金等价物
204,560,237.63 202,420,641.50
余额
六、期末现金及现金等价物余额 333,311,407.66 159,202,178.81
52
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
236,821,495.52 127,997,162.92
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
56,187,090.49 75,436,489.78
的现金
经营活动现金流入小计 293,008,586.01 203,433,652.70
购买商品、接受劳务支付的
181,617,699.61 99,419,750.91
现金
支付给职工以及为职工支
29,944,384.59 27,773,437.49
付的现金
支付的各项税费 14,784,073.29 12,495,890.55
支付其他与经营活动有关
169,254,012.22 29,997,595.35
的现金
经营活动现金流出小计 395,600,169.71 169,686,674.30
经营活动产生的现金流量净额 -102,591,583.70 33,746,978.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
15,000,000.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 15,000,000.00
购建固定资产、无形资产和
1,025,538.00 11,952,885.80
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 106,600,000.00 36,733,900.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
641,292.45
的现金
53
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 108,266,830.45 48,686,785.80
投资活动产生的现金流量净额 -108,266,830.45 -33,686,785.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 342,070,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
49,320,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 391,390,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
20,122,152.31 15,809,190.64
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
6,123,375.96 9,522,445.86
的现金
筹资活动现金流出小计 46,245,528.27 25,331,636.50
筹资活动产生的现金流量净额 345,144,471.73 -25,331,636.50
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 134,286,057.58 -25,271,443.90
加：期初现金及现金等价物
148,251,077.59 164,350,729.66
余额
六、期末现金及现金等价物余额 282,537,135.17 139,079,285.76
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
174,0 1,095, 23,574 188,89 13,178 1,495,
一、上年期末余
60,44 305,03 ,294.6 6,434. ,870.0 015,08
额
4.00 9.19 4 40 1 2.24
加：会计政
策变更
54
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
174,0 1,095, 23,574 188,89 13,178 1,495,
二、本年期初余
60,44 305,03 ,294.6 6,434. ,870.0 015,08
额
4.00 9.19 4 40 1 2.24
三、本期增减变 174,0 -173,7 28,149 29,989
1,526,
动金额（减少以 60,44 47,219 ,993.2 ,820.5
602.25
“－”号填列） 4.00 .00 7 2
45,556 47,082
（一）综合收益 1,526,
,037.6 ,639.9
总额 602.25
7 2
（二）所有者投 313,22 313,22
入和减少资本 5.00 5.00
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
313,22 313,22
入所有者权益
5.00 5.00
的金额
4．其他
-17,40 -17,40
（三）利润分配 6,044. 6,044.
40 40
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-17,40 -17,40
3．对所有者（或
6,044. 6,044.
股东）的分配
40 40
4．其他
（四）所有者权 174,0 -174,0
益内部结转 60,44 60,444
55
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.00 .00
1．资本公积转 174,0 -174,0
增资本（或股 60,44 60,444
本） 4.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
348,1 921,55 23,574 217,04 14,705 1,525,
四、本期期末余
20,88 7,820. ,294.6 6,427. ,472.2 004,90
额
8.00 19 4 67 6 2.76
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
156,6 677,21 19,358 112,70 10,514 976,42
一、上年期末余
28,80 9,206. ,180.8 5,946. ,976.6 7,109.
额
0.00 00 5 27 1 73
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
156,6 677,21 19,358 112,70 10,514 976,42
二、本年期初余
28,80 9,206. ,180.8 5,946. ,976.6 7,109.
额
0.00 00 5 27 1 73
56
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、本期增减变 -1,23
-6,380, 8,622, -1,060, -50,40
动金额（减少以 1,200
890.00 242.59 555.89 3.30
“－”号填列） .00
24,285 23,224
（一）综合收益 -1,060,
,122.5 ,566.7
总额 555.89
9 0
-1,23
（二）所有者投 -6,380, -7,612,
1,200
入和减少资本 890.00 090.00
.00
-1,23
1．股东投入的 -6,556, -7,787,
1,200
普通股 248.00 448.00
.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
175,35 175,35
入所有者权益
8.00 8.00
的金额
4．其他
-15,66 -15,66
（三）利润分配 2,880. 2,880.
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-15,66 -15,66
3．对所有者（或
2,880. 2,880.
股东）的分配
00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
57
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
155,3 670,83 19,358 121,32 976,37
四、本期期末余 9,454,
97,60 8,316. ,180.8 8,188. 6,706.
额 420.72
0.00 00 5 86 43
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
174,06 124,18 1,417,0
一、上年期末余 1,095,30 23,525,9
0,444.0 9,089. 80,569.
额 5,039.19 96.61
0 45 25
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
174,06 124,18 1,417,0
二、本年期初余 1,095,30 23,525,9
0,444.0 9,089. 80,569.
额 5,039.19 96.61
0 45 25
三、本期增减变 174,06 13,273
-173,74 13,586,
动金额（减少以 0,444.0 ,438.1
7,219.00 663.14
“－”号填列） 0 4
30,679
（一）综合收益 30,679,
,482.5
总额 482.54
4
（二）所有者投 313,225. 313,225
入和减少资本 00 .00
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
58
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
具持有者投入
资本
3．股份支付计
313,225. 313,225
入所有者权益
00 .00
的金额
4．其他
-17,40
-17,406,
（三）利润分配 6,044.
044.40
40
1．提取盈余公
积
-17,40
2．对所有者（或 -17,406,
6,044.
股东）的分配 044.40
00
3．其他
174,06
（四）所有者权 -174,06
0,444.0 0.00
益内部结转 0,444.00
0
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转 174,06
-174,06
增资本（或股 0,444.0 0.00
0,444.00
本） 0
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
348,12 137,46 1,430,6
四、本期期末余 921,557, 23,525,9
0,888.0 2,527. 67,232.
额 820.19 96.61
0 59 39
59
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
156,62 101,90
一、上年期末余 677,219, 19,309,8 955,064
8,800.0 6,945.
额 206.00 82.82 ,834.21
0 39
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
156,62 101,90
二、本年期初余 677,219, 19,309,8 955,064
8,800.0 6,945.
额 206.00 82.82 ,834.21
0 39
三、本期增减变
-1,231, -6,380,8 5,199, -2,412,1
动金额（减少以
200.00 90.00 894.03 95.97
“－”号填列）
20,862
（一）综合收益 20,862,
,774.0
总额 774.03
3
（二）所有者投 -1,231, -6,380,8 -7,612,0
入和减少资本 200.00 90.00 90.00
1．股东投入的 -1,231, -6,556,2 -7,787,4
普通股 200.00 48.00 48.00
2．其他权益工
175,358. 175,358
具持有者投入
00 .00
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-15,66
-15,662,
（三）利润分配 2,880.
880.00
00
1．提取盈余公
积
60
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
-15,66
2．对所有者（或 -15,662,
2,880.
股东）的分配 880.00
00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
155,39 107,10
四、本期期末余 670,838, 19,309,8 952,652
7,600.0 6,839.
额 316.00 82.82 ,638.24
0 42
三、公司基本情况
江苏维尔利环保科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成
立于2003年2月12日，注册地为常州市汉江路156号，总部办公地址为常州市汉江路156号。
本公司属环保行业，主要从事环保设备的研发、生产、销售和环保工程的设计、承包、
施工、安装及相关技术咨询服务。经营范围主要为：环保设备的设计、集成、制造（限分支
机构）、销售、研发、加工和维修；环保工程的设计、承包、施工、安装，并提供相关技术
咨询和技术服务；环保工程系统控制软件的开发及维护、软件产品销售；机电设备安装工程
的设计、承包、施工、安装，并提供相关技术咨询和技术服务；环境污染治理设施的投资、
运营；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。主要产品为环保设备，主要提供劳务为环
保工程的安装、调试和运营。
本集团合并财务报表范围包括常州维尔利环境服务有限公司、北京汇恒环保工程有限
公司、常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司、海南维尔利环境服务有限公司、常州埃瑞克环
61
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
保科技有限公司、湖南仁和惠明环保科技有限公司、伊宁市维尔利环保科技有限公司、常州
大维环境科技有限公司、温岭维尔利环境服务有限公司、杭州能源环境工程有限公司、桐庐
维尔利水务有限公司等11家公司。与上年相比，因新设项目子公司增加桐庐维尔利水务有限
公司，共增加子公司1家。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制
方法”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表
是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的
确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、建造合同业务相关的存货和收入成
本的确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
62
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金
资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直
接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证
券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于
少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
63
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的
投资。
8、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。
9、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
64
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的
金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该
组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，
才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消
除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不
一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值
为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从
相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计
量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团目前无指定的该类金融资产。对此类金融资产，采用
公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利
息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投
资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被
划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成
本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，
按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后
续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值
变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
65
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单
位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收
到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前
述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
66
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与
支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以
最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层
次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输
入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所
属的最低层次决定。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项余额达到或超过该类应收款全部余额 10%的
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项视为重大应收款项且存在减值迹象
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
提坏账准备
67
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收关联方款项 其他方法
基本确定能收回的应收款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内 0.00% 0.00%
7 至 12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
应收关联方款项 0.00% 0.00%
基本确定能收回的应收款项 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
坏账准备的计提方法
提坏账准备
11、存货
本集团存货主要包括工程施工、已完工未结算、原材料、在产品、库存商品和低值易耗
品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，原材料、在产
品采用加权平均法确定其实际成本。工程施工核算实际发生的合同成本和合同毛利，工程结
算核算根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额；合同完工时，工程施工余额和工程结
68
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
算余额对冲结平。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，以及工程承包合同
预计存在的亏损部分，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单
个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货其
可变现净值以一般销售价格作为计算基础；如果工程承包合同预计总成本超过合同预计总收
入，将预计损失确认为当期费用，计提的预计合同损失准备在报表中列示为存货跌价准备。
12、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过
程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提
供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权
投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调
整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的
69
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价
值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额
公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计
期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差
额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定
进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易
70
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失
控制权的当期损益。
13、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、
且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、实验生产设备、交通
工具、电子设备和办公设备。本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净
残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 25 5.00% 3.80%
实验生产设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
交通工具 年限平均法 4 5.00% 23.75%
电子设备 年限平均法 3-5 5.00% 19.00%-31.67%
办公设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
14、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
15、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开
始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本
化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中
发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生
产活动重新开始。
71
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、特许经营权（BOT项目）、软
件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他
支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，
但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被
购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利技术无形资产，在对被购买方资产进行初始确
认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无
形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均
摊销；特许经营权按特许经营框架协议规定的项目特许期（含建设期）减去建设期后的期限
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团的主要研究开发项目包括餐厨垃圾淋滤/厌氧消化处理技术研究、焦化废水治理提
标优化工艺及装备研究、垃圾渗滤液脱氨工艺技术及装备研究、生活垃圾淋滤/厌氧消化处理
技术研究、重金属污染土壤固定化修复技术研究等。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
72
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
17、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值
测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测
试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础
测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
18、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期
间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
73
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴， 职工福利费，医疗保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类
为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会
计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或
相关资产成本。目前公司不存在设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
20、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的
业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义
务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21、股份支付
本集团股份支付是指为了获取职工提供服务而授予限制性股票的交易。会计处理方法如
下：
（1）授予日会计处理：根据授予数量和授予价格，确认股本和股本溢价。授予日单位限
74
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
制性股票的公允价值和授予价格之差为单位限制性股票的激励成本。其中，限制性股票的公
允价值根据授予日公司股票收盘价格与布莱克-舒尔茨（Black-Scholes）模型进行测算。
（2）禁售期会计处理：公司在禁售期内的每个资产负债表日，以对可解锁的限制性股票
数量的最佳估算为基础，按照单位限制性股票的激励成本，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和资本公积。激励成本在经常性损益中列支。
（3）解锁日之后的会计处理：不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。
22、收入
本集团的营业收入主要包括工程承包收入、销售商品收入、运营服务收入和技术服务收
入，收入确认原则如下：
(1）工程承包收入确认原则：本集团工程承包收入适用企业会计准则第十五号-建造合同，
确认原则详见本附注四、25.建造合同的说明。
本集团承包的主要是垃圾渗滤液处理工程，该等工程一般包含设计及建筑工程主体建造、
设备及安装、调试和试运行等一系列劳务，本集团在设计及建筑工程主体完工、设备及安装
验收、调试验收和试运行验收等几个关键环节取得业主或监理的验收确认时，以相应时点累
计发生的成本占预计总成本的比例确认合同完工进度。
(2）销售商品收入确认原则：本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、
收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。合同约定所有权自货物到安装现场验收后
转移，本集团依据客户签署的设备材料验收单确认收入。
销售商品收入确认的具体政策：本集团销售商品收入主要是设备、材料销售收入，在将
设备、材料交付给购货方并获得其验收确认后，确认相应销售收入的实现。
(3）劳务（服务）收入确认原则：在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关
的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
劳务（服务）收入确认的具体政策：本集团劳务收入主要包括运营服务收入和技术服务
收入，其中运营服务收入在经委托方确认水流量和用电量时确认相应运营服务收入；技术服
务收入在提交相应服务成果并经委托方确认时确认相应技术服务收入。
75
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能
够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的
补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并
的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和
递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认递延所得税资产。
76
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团的租赁业务包括经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
27、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品、提供技术服务 17%、6%
营业税 工程收入、运营服务收入 3%、5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应交流转税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏维尔利环保科技股份有限公司 15%
常州维尔利环境服务有限公司 25%
北京汇恒环保工程有限公司 15%
常州维尔利餐厨废弃物处理有限公司 25%
海南维尔利环境服务有限公司 25%
常州埃瑞克环保科技有限公司 25%
湖南仁和惠明环保科技有限公司 25%
伊宁市维尔利环保科技有限公司 25%
常州大维环境科技有限公司 25%
77
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
温岭维尔利环境服务有限公司 25%
杭州能源环境工程有限公司 15%
杭州普达可再生能源设备有限公司 25%
2、税收优惠
（1）企业所得税
母公司：于2012年5月21日取得有效期为三年的江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏
省国家税务局和江苏省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GF201232000160），
根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的规定，本公司2015
年度适用15%的企业所得税优惠税率。
子公司北京汇恒环保工程有限公司：于2013年11月11日取得有效期为三年的北京市科学
技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局颁发的高新技术企业证
书（证书编号：GF201311000729），根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企
业认定管理办法》的规定，本公司2015年度适用15%的企业所得税优惠税率。
子公司杭州能源环境工程有限公司: 于2011年10月14日取得有效期为三年的浙江省科学
技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证
书编号：GF201133000135），于2014年9月3日通过浙江省高新技术企业认定管理工作领导小
组复审（文件编号：浙高企认〔2014〕03号），根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高
新技术企业认定管理办法》的规定，本公司2015年度适用15%的企业所得税优惠税率。
（2）增值税
子公司常州维尔利环境服务有限公司：于2012年10月26日取得常州市武进区国家税务局
第二税务分局审核通过的流转税税收优惠登记备案，根据《财政部国家税务总局关于资源综
合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）文件免征增值税的规定，自2012
年10月1日起污水处理劳务免征增值税。
子公司湖南仁和惠明环保科技有限公司：根据2013年11月26日浏阳市国家税务局审批同
意的《纳税人减免税申请审批表》，自2013年11月1日起享受免征增值税的优惠政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
78
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
库存现金 77,981.46 100,121.33
银行存款 296,254,816.88 203,812,112.07
其他货币资金 69,191,295.33 19,732,731.25
合计 365,524,093.67 223,644,964.65
其他说明
期末其他货币资金主要为保函保证金、银行承兑保证金、信用证保证金、外埠银行存款、7 天通知存款等，其中保函保
证金 22,005,143.10 元，银行承兑保证金 7,528,829.49 元，信用证保证金 2,678,713.42 元，外埠银行存款 978,609.32 元，
7 天通知存款 7,000,000.00 元,定期存款存款 29,000,000.00 元；本集团将除上述外埠银行存款中 978,609.32 元,7 天通知
存款 7,000,000.00 元,定期存款存款 29,000,000.00 元之外的三个月内无法自由支配的其他货币资金 32,212,686.01 元划分
为非现金等价物。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,060,000.00 9,400,000.00
合计 3,060,000.00 9,400,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 413,18
362,739 100.00 48,645, 314,094 100.00 34,463,6 378,726,0
组合计提坏账准 13.41% 9,670. 8.34%
,579.16 % 085.88 ,493.28 % 07.19 63.69
备的应收账款 88
79
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
413,18
362,739 100.00 48,645, 314,094 100.00 34,463,6 378,726,0
合计 13.41% 9,670. 8.34%
,579.16 % 085.88 ,493.28 % 07.19 63.69
88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 80,595,068.82
7 至 12 个月 127,757,163.66 6,387,858.18 5.00%
1至2年 66,812,283.76 6,681,228.38 10.00%
2至3年 59,521,708.86 17,856,512.66 30.00%
3至4年 16,124,302.38 8,062,151.19 50.00%
4至5年 11,358,581.07 9,086,864.86 80.00%
5 年以上 570,470.61 570,470.61 100.00%
合计 362,739,579.16 48,645,085.88
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,181,478.69 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额105,457,931.4元，占应收账
款期末余额合计数的29.07%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 4,487,280.14元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 86,762,556.91 96.30% 42,270,126.38 95.52%
1至2年 2,771,683.24 2.68% 1,443,815.01 3.26%
80
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2至3年 704,940.30 0.68% 250,590.92 0.57%
3 年以上 343,350.78 0.33% 289,050.78 0.65%
合计 90,582,531.23 -- 44,253,583.09 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额25,100,839.6元，占预付款
项期末余额合计数的27.71%
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 58,142
77,190, 100.00 4,107,7 73,082, 100.00 1,730,30 56,411,99
组合计提坏账准 5.32% ,295.4 2.98%
446.46 % 56.64 689.82 % 2.72 2.70
备的其他应收款 2
58,142
77,190, 100.00 4,107,7 73,082, 100.00 1,730,30 56,411,99
合计 5.32% ,295.4 2.98%
446.46 % 56.64 689.82 % 2.72 2.70
2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 29,040,085.28
7 至 12 个月 31,329,381.67 1,558,859.08 5.00%
1 年以内小计 60,369,466.95 1,558,859.08
1至2年 13,051,085.51 1,304,608.56 10.00%
2至3年 3,235,550.00 970,665.00 30.00%
3至4年 520,000.00 260,000.00 50.00%
4至5年 3,600.00 2,880.00 80.00%
5 年以上 10,744.00 10,744.00 100.00%
81
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 77,190,446.46 4,107,756.64
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,377,453.92 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金和押金 54,740,658.45 40,884,894.62
代收代付款 17,821,480.97 15,144,390.73
备用金 4,628,307.04 2,040,729.98
单位往来款 5,000.00
其他 67,280.09
合计 77,190,446.46 58,142,295.42
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
广州华浩能源环
保集团有限公司 代收代付款 17,806,280.97 0-2 年 23.07% 940,422.18
(水电费)
福建省新源生物
履约保证金 9,750,000.00 0-2 年 12.63% 400,000.00
科技有限公司
长春市固体废弃
履约保证金 9,600,000.00 1 年以内 12.44% 480,000.00
物管理处
成都市兴蓉再生
履约保证金 7,523,357.00 1 年以内 9.75%
能源有限公司
赤水市财政局 投标保证金 5,220,000.00 1 年以内 6.76% 261,000.00
合计 -- 49,899,637.97 -- 61.77% 2,081,422.18
82
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,527,312.05 28,527,312.05 15,298,409.55 15,298,409.55
在产品 2,754,456.95 2,754,456.95 3,726,854.67 3,726,854.67
库存商品 766,272.76 766,272.76 1,255,400.57 1,255,400.57
周转材料 23,476.05 23,476.05
建造合同形成
497,073,704.7 497,073,704.7 314,147,486.2 314,147,486.2
的已完工未结
3 3 0 0
算资产
运营成本 7,598,475.80 7,598,475.80 554,569.94 554,569.94
低值易耗品 1,388,397.43 1,388,397.43 1,757,488.41 1,757,488.41
538,108,619.7 538,108,619.7 336,763,685.3 336,763,685.3
合计
2 2 9 9
（2）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 594,484,409.32
累计已确认毛利 343,855,972.74
已办理结算的金额 441,266,677.33
建造合同形成的已完工未结算资产 497,073,704.73
7、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
83
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
常州汇
恒膜科 1,365,24 -72,687. 1,292,55
技有限 7.20 72 9.48
公司
广州万
维环保 4,441,58 -164,66 4,276,92
有限公 8.00 6.91 1.09
司
广州维
尔利环
32,206.9 -29,346.
保技术 2,860.68
0 22
有限公
司
常州金
源机械 31,000,0 -101,42 30,898,5
设备有 00.00 5.81 74.19
限公司
5,839,04 31,000,0 -368,12 36,470,9
小计
2.10 00.00 6.66 15.44
5,839,04 31,000,0 -368,12 36,470,9
合计
2.10 00.00 6.66 15.44
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 实验生产设备 交通工具 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值：
203,238,027.8 243,635,454.0
1.期初余额 17,009,488.28 9,290,927.81 8,128,734.12 5,968,275.97
6 4
2.本期增加
0.00 345,460.68 932,557.27 298,366.34 18,030.76 1,594,415.05
金额
（1）购置 345,460.68 932,557.27 298,366.34 18,030.76 1,594,415.05
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
0.00 83,703.9 30,000.00 2,317.00 0.00 116,020.90
金额
84
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）处置
83,703.9 30,000.00 2,317.00 0.00 116,020.90
或报废
203,238,027.8
4.期末余额 17,271,245.06 10,193,485.08 8,424,783.46 5,986,306.73 245,113,848.19
6
二、累计折旧
1.期初余额 8,080,552.47 3,566,544.77 5,682,801.46 3,980,041.19 1,704,846.34 23,014,786.23
2.本期增加
3,891,420.36 827,761.79 631,001.90 1,042,513.58 537,105.36 6,929,802.99
金额
（1）计提 3,891,420.36 827,761.79 631,001.90 1,042,513.58 537,105.36 6,929,802.99
3.本期减少
46,916.53 14,850.00 2,201.15 63,967.68
金额
（1）处置
46,916.53 14,850.00 2,201.15 63,967.68
或报废
4.期末余额 11,971,972.83 4,347,390.03 6,298,953.36 5,020,353.62 2,241,951.70 29,880,621.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 191,266,055.0 215,233,226.6
12,923,855.03 3,894,531.72 3,404,429.84 3,744,355.03
价值 3 5
2.期初账面 195,157,475.3 220,620,667.8
13,442,943.51 3,608,126.35 4,148,692.93 4,263,429.63
价值 9 1
85
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
危险废物集中
696,594.39 696,594.39 696,594.39 696,594.39
焚烧处理工程
生物燃气产业
19,590,666.07 19,590,666.07 17,819,965.97 17,819,965.97
化平台
合计 20,287,260.46 20,287,260.46 18,516,560.36 18,516,560.36
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 软件 商标 合计
一、账面原
值
1.期初 19,105,928.7 30,860,000.0 298,188,512. 353,274,408.
3,926,940.00 1,189,427.91 3,600.00
余额 4 0 20 85
2.本期 174,902,935. 174,935,662.
0.00 0.00 0.00 32,727.01 0.00
增加金额 39 40
（1） 174,902,935. 174,935,662.
0.00 0.00 0.00 32,727.01
购置 39 40
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
86
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末 19,105,928.7 30,860,000.0 473,091,447. 528,210,071.
3,926,940.00 1,222,154.92 3,600.00
余额 4 0 59 25
二、累计摊
销
1.期初 21,640,688.9 34,288,983.3
1,228,467.87 9,592,288.07 1,565,296.50 261,641.97 600.00
余额 4 5
2.本期
190,778.96 1,315,292.04 121,347.00 4,736,237.45 115,943.19 300.00 6,479,898.64
增加金额
（1）
190,778.96 1,315,292.04 121,347.00 4,736,237.45 115,943.19 300.00 6,479,898.64
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末 10,907,580.1 26,376,926.3 40,768,881.9
1,419,246.83 1,686,643.50 377,585.16 900.00
余额 1 9 9
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 17,686,681.9 19,952,419.8 446,714,521. 487,441,189.
2,240,296.50 844,569.76 2,700.00
账面价值 1 9 20 26
87
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.期初 17,877,460.8 21,267,711.9 276,547,823. 318,985,425.
2,361,643.50 927,785.94 3,000.00
账面价值 7 3 26 50
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
11、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京汇恒环保工程有限公司 15,632,527.63 15,632,527.63
常州大维环境科技有限公司 443,295.48 443,295.48
杭州能源环境工程有限公司 335,002,320.80 335,002,320.80
合计 351,078,143.91 351,078,143.91
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 52,697,992.52 7,909,973.89 36,139,059.91 5,420,858.99
可抵扣亏损 6,276,199.78 1,569,049.94 6,276,199.78 1,569,049.94
与资产相关的政府
6,048,371.51 907,255.73 6,048,371.51 907,255.73
补助
合计 65,022,563.81 10,386,279.56 48,463,631.20 7,897,164.66
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 0.00 10,386,279.56 0.00 7,897,164.66
（3）未确认递延所得税资产明细
无
88
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
13、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 237,000,000.00 20,000,000.00
合计 237,000,000.00 20,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
14、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 33,722,962.45 24,954,205.94
合计 33,722,962.45 24,954,205.94
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 320,083,149.03 292,858,948.29
1 年以上 74,286,067.03 30,700,848.04
合计 394,369,216.06 323,559,796.33
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
常州市华科环保设备有限公司 3,900,000.00 尚未支付的设备款
海申机电总厂（象山） 3,564,495.74 尚未支付的设备款
湖南霍拉环保工程有限公司 3,298,000.00 尚未支付的设备款
北京华盛龙科技发展有限责任公
3,253,147.01 尚未支付的设备款
司
湖南第四工程公司 3,252,500.00 尚未支付的分包款
89
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上海富乐阀门管件有限公司 1,713,029.91 尚未支付的设备款
广东电白二建工程有限公司 1,643,645.76 尚未支付的分包款
无锡隆恩捷环境科技有限公司 1,637,240.00 尚未支付的分包款
胜利油田胜利动力机械集团有限
1,598,380.94 尚未支付的分包款
公司
北京世创凯捷水处理技术有限公
1,585,398.87 尚未支付的设备款
司
合计 25,445,838.23 --
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 37,556,963.60 20,402,438.39
1 年以上 649,000.00 734,500.00
合计 38,205,963.60 21,136,938.39
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
安庆皖能中科环保电力有限公司 649,000.00 工程尚未完工
合计 649,000.00 --
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,155,420.88 41,899,724.82 41,759,521.14 3,295,624.56
二、离职后福利-设定
19,119.66 1,141,612.14 1,121,057.82 39,673.98
提存计划
三、辞退福利 68,180.00 68,180.00
合计 3,174,540.54 43,109,516.96 42,948,758.96 3,335,298.54
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津 3,035,179.48 37,414,893.78 37,309,325.52 3,140,747.74
90
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
贴和补贴
2、职工福利费 0.00 1,287,179.80 1,242,176.80 45,003.00
3、社会保险费 16,201.32 1,642,366.42 1,638,393.03 20,174.71
其中：医疗保险
13,976.52 1,504,258.21 1,500,890.06 17,344.67
费
工伤保
1,140.21 75,045.25 74,599.08 1,586.38
险费
生育保
1,084.59 63,062.96 62,903.89 1,243.66
险费
4、住房公积金 660.00 968,182.20 956,871.20 11,971.00
5、工会经费和职工
103,380.08 273,877.62 299,529.59 77,728.11
教育经费
股权激励成本 313,225.00 313,225.00
合计 3,155,420.88 41,899,724.82 41,759,521.14 3,295,624.56
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 18,209.20 1,006,702.09 991,124.25 33,787.04
2、失业保险费 910.46 134,910.05 129,933.57 5,886.94
合计 19,119.66 1,141,612.14 1,121,057.82 39,673.98
18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -991,834.47 4,533,050.84
营业税 16,018,743.91 16,360,704.34
企业所得税 5,440,763.19 8,257,657.61
个人所得税 -2,766.04 41,781.53
城市维护建设税 1,375,047.26 1,462,508.06
教育费附加 779,390.09 928,307.43
地方基金 158,216.75 531,358.35
土地使用税 77,435.79 44,094.99
房产税 288,704.35 308,679.43
印花税 3,388.90 16,973.60
合计 23,147,089.73 32,485,116.18
91
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
19、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利
14,356.00
息
短期借款应付利息 33,333.33
合计 47,689.33
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 50,017,646.48 18,713,876.10
1 年以上 326,979.08 352,422.69
合计 50,344,625.56 19,066,298.79
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
德国 Technocon GmbH 274,979.08 技术许可使用费
北京东方讯能科技发展有限公司 50,000.00 保证金
合计 324,979.08 --
21、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 23,514,000.00 5,000,000.00
合计 23,514,000.00 5,000,000.00
其他说明：
报告期内母公司新增工商银行一年内到期的长期借款21,014,000.00元
22、其他流动负债
92
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预计于一年内结转的递延收益 222,751.42 445,495.24
合计 222,751.42 445,495.24
23、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 147,056,000.00 3,000,000.00
合计 147,056,000.00 3,000,000.00
长期借款分类的说明：
报告期内母公司新增工商银行长期借款84,056,000.00元，子公司常州餐厨新增江南农村商业银行项目贷款60,000,000.00元。
24、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
垃圾渗滤液处理装备产业化项目
3,145,000.00 3,145,000.00
专项补助资金
土地平整资金 1,628,348.27 1,628,348.27
餐厨垃圾处理节能环保装备及成
150,000.00 150,000.00
套解决方案
重金属污染土壤稳定化固化修复
50,000.00 30,000.00
技术研究
餐厨垃圾资源化处理技术及成套
500,000.00 500,000.00
装置研发与产业化
餐厨垃圾资源化处理工艺及设备
150,000.00 150,000.00
的研发
餐厨废弃物资源化利用和无害化
7,770,000.00
处理试点政府补贴
政府补助 495.44 495.44
杭州 131 人才培养 5,502.00 23,000.00
生物燃气产业化平台建设 9,745,287.17 9,745,287.17
成套生物燃气模块化研制 5,550,000.00 8,880,000.00
城市垃圾生物质燃气净化及车用
732,000.00
技术装备研发
合计 29,426,632.88 24,252,130.88
93
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
174,060,444. 174,060,444. 174,060,444. 348,120,888.
股份总数
00 00 00 00
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,080,492,994.52 174,060,444.00 906,432,550.52
价）
其他资本公积 6,500,000.00 6,500,000.00
股权激励成本 8,312,044.67 313,225.00 8,625,269.67
合计 1,095,305,039.19 313,225.00 174,060,444.00 921,557,820.19
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,574,294.64 23,574,294.64
合计 23,574,294.64 23,574,294.64
28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 188,896,434.40 112,705,946.27
调整期初未分配利润合计数（调整+，调
减-）
调整后期初未分配利润 188,896,434.40 112,705,946.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,556,037.67 24,285,122.59
应付普通股股利 17,406,044.40 15,662,880.00
期末未分配利润 217,046,427.67 121,328,188.86
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
94
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
29、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 403,056,389.34 261,735,999.75 186,638,603.32 114,376,561.45
合计 403,056,389.34 261,735,999.75 186,638,603.32 114,376,561.45
30、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 5,639,328.04 3,825,287.97
城市维护建设税 516,377.43 543,492.01
教育费附加 369,989.70 388,420.23
合计 6,525,695.17 4,757,200.21
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 4,180,865.33 3,779,975.83
业务招待费 1,681,721.80 1,796,732.94
差旅费用 1,325,293.86 947,680.52
房租费用 143,156.00 860,258.08
质保费用 1,019,153.66 3,864,260.16
业务宣传费用 452,923.42 437,818.26
其他 2,860,381.44 1,476,180.41
合计 11,663,495.51 13,162,906.20
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 22,006,511.73 15,194,830.84
办公支出 1,786,970.47 1,601,476.89
实验装置及材料费 3,970,061.35 1,819,863.16
折旧摊销 6,508,918.52 4,144,438.67
95
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 15,806,689.65 9,527,730.13
合计 50,079,151.72 32,288,339.69
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,959,798.85 576,791.19
利息收入 -1,209,932.19 -3,001,574.04
汇兑损失 51,441.49 4,358.99
其他支出 259,629.75 108,509.61
合计 2,060,937.90 -2,311,914.25
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 16,558,932.61 -2,212,169.77
合计 16,558,932.61 -2,212,169.77
35、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -368,126.66 -493,182.32
合计 -368,126.66 -493,182.32
36、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其中：固定资产处置利得 15,960.31 40,399.43 15,960.31
政府补助 1,281,511.62 182,319.63 1,281,511.62
其他 8,268.11 145,458.01 8,268.11
合计 1,305,740.04 368,177.07 1,305,740.04
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
土地平整资金 37,511.62 28,417.63 与资产相关
省名牌产品奖励 100,000.00 与收益相关
96
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
科技进步奖 50,000.00 50,000.00 与收益相关
人才市场见习补贴 3,902.00 与收益相关
垃圾渗滤液处理装备产业
185,000.00 与资产相关
化项目
省专利补助 9,000.00 与收益相关
再融资奖励 1,000,000.00 与收益相关
合计 1,281,511.62 182,319.63 --
37、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其中：固定资产处置损失 5,542.07 412.33 5,542.07
防洪保安基金 119,798.65 183,618.61 119,798.65
其他 31,884.59 31,884.59
合计 157,295.44 184,030.94 157,295.44
38、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,618,969.60 2,712,251.43
递延所得税费用 -2,489,114.90 331,825.47
合计 8,129,854.70 3,044,076.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 55,212,494.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,233,329.79
子公司适用不同税率的影响 711,984.13
调整以前期间所得税的影响 -815,459.22
所得税费用 8,129,854.70
97
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
39、其他综合收益
详见附注。
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财务利息收入 1,743,757.42 2,329,056.87
政府补助 8,829,000.00 228,525.50
保证金和押金 288,484.81 4,492,198.35
保险赔款 45,742.57
人才金 375,000.00
常州大维环境科技有限公司 24,000,000.00
收到科技经费 3,610,000.00
赤水市财政局（保证金） 2,780,000.00
广州华浩能源环保工程有限公司
2,511,307.10
(水电费)
合计 19,808,291.90 31,424,780.72
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
费用 17,205,335.29 9,934,719.90
保证金 6,247,159.00 10,390,477.94
人才金 150,054.00 781,932.00
备用金 3,261,627.42
拨付科技经费 6,218,000.00
义乌市城市投资建设集团有限公
1,785,012.80
司
福建省新源生物科技有限公司（保
3,750,000.00 6,000,000.00
证金）
广州华浩能源环保工程有限公司
5,173,197.34 4,994,000.00
(水电费)
成都市兴蓉再生能源有限公司（保
7,523,357.00
证金）
合计 49,528,730.05 33,886,142.64
98
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
审计费 259,000.00
法律财务尽职调查 382,292.45
合计 641,292.45
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
再融资保证金 49,320,000.00
合计 49,320,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他货币资金-保证金 13,127,958.96 2,153,997.86
并购重组中介费 906,000.00 961,000.00
股权激励回购款 7,787,448.00
合计 14,033,958.96 10,902,445.86
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 47,082,639.92 23,224,566.70
加：资产减值准备 16,558,932.61 -2,212,169.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
6,929,802.99 3,963,931.40
性生物资产折旧
无形资产摊销 6,479,898.64 3,578,338.38
99
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期
-15,894.46 -40,399.43
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
5,476.22 412.33
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,959,798.85 576,791.19
投资损失（收益以“－”号填列） 368,126.66 493,182.32
递延所得税资产减少（增加以“－”
-2,489,114.90 331,825.47
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -201,346,634.33 -58,719,247.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”
8,050,789.98 250,521.40
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
90,647,100.64 20,761,189.32
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -24,769,077.18 -7,791,058.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 333,311,407.66 159,202,178.81
减：现金等价物的期初余额 204,560,237.63 202,420,641.50
现金及现金等价物净增加额 128,751,170.03 -43,218,462.69
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 77,981.46 100,121.33
100
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可随时用于支付的银行存款 330,254,816.88 203,812,112.07
可随时用于支付的其他货币
2,978,609.32 648,004.23
资金
二、现金等价物 333,311,407.66 204,560,237.63
三、期末现金及现金等价物余额 333,311,407.66 204,560,237.63
42、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 0.02 6.8699 0.14
43、其他
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年新设子公司桐庐维尔利水务有限公司，系基于2015年1月本公司根据桐庐富春污水处
理有限公司（一期、二期TOT，一级A提标改造工程BOT）项目的招标文件要求而成立的公
司。成立于2015年2月4日，取得桐庐县工商行政管理局颁发的注册号为330122000113286的营
业执照，注册资本为6,000.00万元，截止2015年6月30日实收资本为6,000.00万元。法定代表人：
蒋国良，注册地址：桐庐经济开发区求是路111号，营业期限：2015年2月4日至2065年2月3
日。
2、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
常州维尔利环
BOT 项目建设
境服务有限公 江苏常州 江苏常州 100.00% 设立
和运营
司
101
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京汇恒环保 工程承包和设 非同一控制下
北京 北京 60.00%
工程有限公司 备销售 企业合并
常州维尔利餐
BOT 项目建设
厨废弃物处理 江苏常州 江苏常州 100.00% 设立
和运营
有限公司
海南维尔利环
BOT 项目建设
境服务有限公 海南三亚 海南三亚 100.00% 设立
和运营
司
常州埃瑞克环
设计、销售和 非同一控制下
保科技有限公 江苏常州 江苏常州 66.26%
技术服务 企业合并
司
湖南仁和惠明
BOT 项目建设 非同一控制下
环保科技有限 湖南浏阳 湖南浏阳 100.00%
和运营 企业合并
公司
伊宁市维尔利
工程的投资及
环保科技有限 新疆伊宁 新疆伊宁 100.00% 设立
筹建
公司
环保技术服务
常州大维环境 非同一控制下
江苏常州 江苏常州 和环保设备的 100.00%
科技有限公司 企业合并
销售
温岭维尔利环
BOT 项目建设
境服务有限公 浙江温岭 浙江温岭 100.00% 设立
和运营
司
沼气工程研发
设计建设总承
杭州能源环境 非同一控制下
浙江杭州 浙江杭州 包及其成套设 100.00%
工程有限公司 企业合并
备研发制造销
售
杭州普达可再 生产销售可再
非同一控制下
生能源设备有 浙江杭州 浙江杭州 生能源设备材 100.00%
企业合并
限公司 料
桐庐维尔利水 BOT 项目建设
浙江杭州 浙江杭州 100.00% 设立
务有限公司 和运营
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
北京汇恒环保工程 40.00% 1,474,018.84 14,058,824.39
102
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公司
常州埃瑞克环保科
33.74% 52,583.41 646,647.87
技有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
北京汇
105,02 107,72
恒环保 2,702,1 72,576, 72,576, 41,643, 2,008,5 43,652, 20,494, 20,494,
0,951.1 3,102.9
工程有 51.83 042.01 042.01 786.28 60.57 346.85 536.04 536.04
4 7
限公司
常州埃
瑞克环
14,771, 1,918,8 16,690, 11,635, 11,635, 6,022,0 1,275,2 7,297,2 447,53 1,416.0 448,94
保科技 495.44
531.24 49.76 381.00 322.15 817.59 26.06 14.00 40.06 0.90 0 6.90
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
北京汇恒
36,029,851. 3,685,047.0 3,685,047.0 -1,197,467. 7,045,751.5 -1,500,006. -1,500,006. -6,963,132.
环保工程
74 9 9 94 2 39 39 00
有限公司
常州埃瑞
克环保科 11,367,521. 2,794,379.0 -1,365,006. -1,365,006. -329,414.7
155,848.86 155,848.86
技有限公 16 3 90 90 7
司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
广州维尔利环 广州 广州 环保技术服务 35.00% 权益法核算
103
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
保技术有限公
司
广州万维环保
广州 广州 垃圾处理服务 49.00% 权益法核算
有限公司
常州汇恒膜科
常州 常州 制造业 20.00% 权益法核算
技有限公司
常州金源机械
常州 常州 制造业 37.01% 权益法核算
设备有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州维尔 广州维尔
广州万维 常州汇恒 常州金源 广州万维 常州汇恒 常州金源
利环保技 利环保技
环保有限 膜科技有 机械设备 环保有限 膜科技有 机械设备
术有限公 术有限公
公司 限公司 有限公司 公司 限公司 有限公司
司 司
4,273,091.8 6,898,361.9 71,599,838. 5,089,074.9 6,872,673.9
流动资产 27,479.15 58,435.96
7 4 40 4 0
非流动资 4,463,564.9 1,271,879.6 37,055,773. 3,984,016.8 1,446,192.2
2,412.08 2,801.60
产 9 9 05 3 1
8,736,656.8 8,170,241.6 108,655,61 9,073,091.7 8,318,866.1
资产合计 29,891.23 62,014.76
6 3 1.45 7 1
1,707,444.2 67,674,301. 1,492,630.1
流动负债 66,925.00 8,246.46 15,202.20 8,626.46
6 71 6
1,707,444.2 67,674,301. 1,492,630.1
负债合计 66,925.00 8,246.46 15,202.20 8,626.46
6 71 6
归属于母
8,728,410.4 6,462,797.3 40,981,309. 9,064,465.3 6,826,235.9
公司股东 -37,033.77 46,812.56
0 7 74 1 5
权益
按持股比
例计算的 4,276,921.0 1,292,559.4 15,167,182. 4,441,588.0 1,365,247.2
2,860.68 32,206.90
净资产份 9 8 73 0 0
额
22,238,989. 1,693,811.9
营业收入
20 1
-336,054.9 -363,438.5 -274,049.7 -503,203.6 -1,037,631.
净利润 -83,846.33 -93,647.89
1 8 5 1 18
综合收益 -336,054.9 -274,049.7 -503,203.6 -1,037,631.
-83,846.33 -93,647.89
总额 1 5 1 18
104
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
常州德泽实业投
常州市新北区 实业投资 1,000 万元 51.94% 51.94%
资有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李月中先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1、（1）企业集团的构成”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、2、（1）重要的合营企业或联营企业”。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
常州金源机械设
购买商品 4,103,312.03
备有限公司
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
湖南仁和惠明环保
13,000,000.00 2014 年 07 月 07 日 2016 年 03 月 07 日 否
科技有限公司
杭州能源环境工程
30,000,000.00 2015 年 03 月 31 日 2017 年 03 月 31 日 否
有限公司
（3）关键管理人员报酬
105
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
李月中 23.63 23.44
蒋国良 17.14 17.09
周丽烨 17.56 17.43
浦燕新 18.04 17.94
鲁东 22.80 12.48
俞汉青 3.57 3.57
高允斌 3.57 3.57
李晓慧 3.57 3.57
朱卫兵 15.36 15.22
黄兴刚 14.84 14.60
张进锋 20.53 20.16
常燕青 17.68 17.32
宗韬 17.61 17.51
朱敏 12.80 12.44
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预付账款 常州金源机械设备有限公司 3,527,256.00
（2）应付项目
无
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
根据授予日公司股票收盘价格与布莱克-舒尔茨
授予日权益工具公允价值的确定方法
（Black-Scholes）模型进行测算
可行权权益工具数量的确定依据 可解锁的限制性股票数量
106
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 8,625,269.67
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 313,225.00
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
107
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十四、其他重要事项
1、债务重组
无
2、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
3、年金计划
无
4、 自定义章节
无
5、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
6、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 389,49
320,824 100.00 42,827, 277,996 100.00 30,910,4 358,587,1
组合计提坏账准 13.35% 7,590. 7.94%
,596.48 % 899.81 ,696.67 % 21.17 69.35
备的应收账款 52
389,49
320,824 42,827, 277,996 30,910,4 358,587,1
合计 7,590.
,596.48 899.81 ,696.67 21.17 69.35
52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
108
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 55,854,187.51
7 至 12 个月 75,372,579.34 3,768,628.97 5.00%
1 年以内小计 131,226,766.85 3,768,628.97
1至2年 55,339,700.73 5,533,970.07 10.00%
2至3年 55,961,434.08 16,788,430.22 30.00%
3至4年 15,215,694.16 7,607,847.08 50.00%
4至5年 11,330,081.07 9,064,064.86 80.00%
5 年以上 64,958.61 64,958.61 100.00%
合计 269,138,635.50 42,827,899.81
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
报告期关联方应收账款期末余额为51,685,960.98元，不计提坏账。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,917,478.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额81,293,657.1元，占应收账款期
末余额合计数的25.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,674,580.14元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 65,176
152,147 100.00 3,829,3 148,318 100.00 1,602,53 63,573,60
组合计提坏账准 2.52% ,142.8 2.35%
,750.52 % 38.59 ,411.93 % 3.51 9.35
备的其他应收款 6
109
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
65,176
152,147 3,829,3 148,318 1,602,53 63,573,60
合计 ,142.8
,750.52 38.59 ,411.93 3.51 9.35
6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 23,209,016.81
7 至 12 个月 28,556,620.27 1,427,831.02 5.00%
1 年以内小计 51,765,637.08 1,427,831.02
1至2年 11,572,185.74 1,157,218.57 10.00%
2至3年 3,235,550.00 970,665.00 30.00%
3至4年 520,000.00 260,000.00 50.00%
4至5年 3,600.00 2,880.00 80.00%
5 年以上 10,744.00 10,744.00 100.00%
合计 67,107,716.82 3,829,338.59
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
报告期关联方其他应收款期末余额为85,040,033.70元，不计提坏账。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,226,805.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金和押金 48,542,335.05 35,388,711.62
代收代付款 17,806,280.97 15,144,390.73
集团内部往来 85,040,033.70 14,160,000.00
备用金 759,100.80 483,040.51
合计 152,147,750.52 65,176,142.86
110
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
桐庐维尔利水务
集团内部往来 50,480,033.70 1 年以内 33.18% 0.00
有限公司
北京汇恒环保工
集团内部往来 21,000,000.00 0-2 年 13.80% 0.00
程有限公司
广州华浩能源环
保集团有限公司 代垫费用 17,806,280.97 0-2 年 11.70% 940,422.18
(水电费)
福建省新源生物
履约保证金 9,750,000.00 0-2 年 6.41% 400,000.00
科技有限公司
长春市固体废弃
履约保证金 9,600,000.00 1 年以内 6.31% 480,000.00
物管理处
合计 -- 108,636,314.67 -- 71.40% 1,820,422.18
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
814,731,475.9 814,731,475.9 754,731,475.9 754,731,475.9
对子公司投资
6 6 6 6
对联营、合营
35,178,355.96 35,178,355.96 4,473,794.90 4,473,794.90
企业投资
849,909,831.9 849,909,831.9 759,205,270.8 759,205,270.8
合计
2 2 6 6
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
常州维尔利环
境服务有限公 50,330,000.00 50,330,000.00
司
常州维尔利餐 56,390,000.00 56,390,000.00
111
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
厨废弃物处理
有限公司
海南维尔利环
境服务有限公 23,070,000.00 23,070,000.00
司
湖南仁和惠明
环保科技有限 55,483,900.00 55,483,900.00
公司
伊宁市维尔利
环保科技有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
常州大维环境
50,358,402.40 50,358,402.40
科技有限公司
温岭维尔利环
境服务有限公 13,490,000.00 13,490,000.00
司
杭州能源环境 459,999,894.4 459,999,894.4
工程有限公司 6 6
桐庐维尔利水
60,000,000.00 60,000,000.00
务有限公司
北京汇恒环保
30,000,000.00 30,000,000.00
工程有限公司
常州埃瑞克环
保科技有限公 5,609,279.10 5,609,279.10
司
754,731,475.9 814,731,475.9
合计 60,000,000.00
6 6
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
广州维 4,441,58 -164,66 4,276,92
尔利环 8.00 6.91 1.09
112
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
保技术
有限公
司
广州万
维环保 32,206.9 -29,346.
2,860.68
有限公 0 22
司
常州金
源机械 31,000,0 -101,42 30,898,5
0.00
设备有 00.00 5.81 74.19
限公司
4,473,79 -295,43 35,178,3
小计
4.90 8.94 55.96
4,473,79 -295,43 35,178,3
合计
4.90 8.94 55.96
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 315,216,244.62 212,180,681.59 164,785,190.80 101,674,050.08
合计 315,216,244.62 212,180,681.59 164,785,190.80 101,674,050.08
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -295,438.94 -285,656.08
合计 -295,438.94 -285,656.08
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
113
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 10,418.24
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 1,281,511.62
或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益
-143,485.26
项目
减：所得税影响额 171,238.85
少数股东权益影响额 -3,324.04
合计 980,529.79 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
3.04% 0.13 0.13
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.97% 0.13 0.13
公司普通股股东的净利润
114
江苏维尔利环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
务报告文本；
3、其他有关资料；
4、以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
115