苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
苏州科斯伍德油墨股份有限公司
SUZHOU KINGSWOOD PRINTING INK CO.,LTD
2012 年半年度报告
股票代码：300192
股票简称：科斯伍德
披露日期：2012 年 8 月 15 日
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苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目 录
一、重要提示 ............................................................ 3
二、公司基本情况简介 ............................................ 4
三、董事会报告 ........................................................ 8
四、重要事项 .......................................................... 21
五、股本变动及股东情况 ...................................... 31
六、董事、监事和高级管理人员 .......................... 36
七、财务会计报告 .................................................. 39
八、备查文件目录 ................................................ 133
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苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事、监事、高级管理人员声明异议
姓名 职务 无法保证本报告内容真实、准确、完整的原因
声明：
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
吴贤良 董事长 公务出差 吴艳红
审计意见提示
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计
公司负责人吴贤良、主管会计工作负责人吴艳红及会计机构负责人(会计主管人员) 倪同兵声明：保证半年度报告中财
务报告的真实、完整。
3
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二、公司基本情况简介
（一）公司基本情况
1、公司信息
A 股代码 300192 B 股代码
A 股简称 科斯伍德 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 苏州科斯伍德油墨股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 科斯伍德
公司的法定英文名称 SUZHOU KINGSWOOD PRINTING INK CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 KINGSWOOD
公司法定代表人 吴贤良
注册地址 苏州市相城区潘阳工业园东桥开发区旺庄路 3-1 号
注册地址的邮政编码 215152
办公地址 苏州市相城区潘阳工业园东桥开发区旺庄路 3-1 号
办公地址的邮政编码 215152
公司国际互联网网址 www.szkinks.com
电子信箱 szkinks@szkinks.com
2、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张峰 王渊超
苏州市相城区潘阳工业园东桥开发区旺 苏州市相城区潘阳工业园东桥开发区旺
联系地址
庄路 3-1 号 庄路 3-1 号
电话 0512-65370257 0512-65370257
传真 0512-65374760 0512-65374760
电子信箱 szkinks@szkinks.com szkinks@szkinks.com
3、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部办公室
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4、持续督导机构（如有）
东吴证券股份有限公司
（二）会计数据和业务数据摘要
1、主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否
(1) 主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 143,825,418.32 130,107,106.41 10.54%
营业利润（元） 21,874,514.68 17,675,951.04 23.75%
利润总额（元） 22,180,416 20,290,949.78 9.31%
归属于上市公司股东的净利润（元） 19,156,415.51 17,302,007.47 10.72%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
18,896,399.39 15,079,258.54 25.31%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -4,655,340.87 6,772,444.14 -144.44%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 652,688,828.18 620,335,929.96 5.22%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 568,843,457.28 564,637,250.37 0.74%
股本（股） 110,250,000 73,500,000 50%
(2) 主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） 0.17 0.18 -5.56%
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.18 -5.56%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.17 0.16 6.25%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 3.37% 3.18% 0.19%
加权平均净资产收益率（%） 3.34% 4.96% -1.62%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
3.32% 2.78% 0.54%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
3.29% 4.33% -1.04%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.04 0.09 -166.67%
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
5.16 7.68 -32.81%
股）
资产负债率（%） 12.85% 8.98% 3.87%
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(3) 报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明
2012年4月30日，公司2011 年度股东大会审议并通过了《公司2011年年度权益分派方案》，以公司现有总股本73,500,000
股为基数，向全体股东每10股派2.00元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5.00股。转增后公
司总股本增加至1,102.5万股。由于实施了资本公积转增股份，因此涉及基本每股收益、稀释每股收益和扣除非经常性损益后
的基本每股收益上年同期计算时股本由6,425万股调整为9,637.5万股计算。
上述分配方案已于2012 年6 月20日实施完毕。
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）存在重大差异明细项目
涉及的国际会计准则和/或境
重大的差异项目 项目金额（元） 形成差异的原因
外会计准则规定等说明
（4）境内外会计准则下会计数据差异的说明
3、扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 59,033.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
276,475
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,607.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -45,885.2
合计 260,016.12 --
公司对―其他符合非经常性损益定义的损益项目‖以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
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三、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
报告期内，国内外经济环境趋于更严峻，尤其是劳动力成本增加、原材料采购价格波动频繁的情况下，
公司在董事会和管理层的领导下，紧紧围绕市场需求变化为中心，制定年度规划及未来发展方略。报告期
内公司经营状况良好，业绩继续保持了稳定的增长速度，实现营业总收入1.43亿元，较上年同期增加
10.54%；实现营业利润2,187.45万元，较上年同期增长23.75%；实现净利润为1,915.64万元，较上年同期
增长10.72%。
报告期内，公司进一步加强了内部管理，不断完善公司治理结构，进一步健全了内部控制制度。在产
品销售方面，公司积极开拓市场，在国内经济形势下行的大背景下，产品销量依然保持了稳定的增长。
对外投资方面，根据公司未来发展的需求，先后使用超募资金和自有资金投资设立两家全资子公司。
2012年4月，经股东大会审议通过，公司投资设立了江苏科斯伍德化学科技有限公司，致力于高耐晒牢度
有机颜料的开发与生产。目前，该项目正在筹建过程中。2012年5月，经董事会审议通过，公司在法国投
资设立全资子公司勃朗杰科斯伍德有限公司，并以自有资金收购法国Brancher公司核心运营资产。勃朗杰
科斯伍德有限公司将依托法国Bracher公司的油墨制造技术和销售渠道，经营中高端油墨产品的生产和销
售业务，并促进公司自有品牌产品的海外市场开拓。
技术创新方面，公司多年来，坚持走自主创新的发展道路，以掌握行业技术制高点和研究成果产业
化为目标，不断开发新技术和新产品，并建立了以科技创新推动产业发展、以产业发展支撑科技创新；以
增强企业自主创新能力带动公司的核心竞争力；以核心竞争力奠定公司在行业中的影响力的自主创新平台
及其运行机制。在报告期，我们主要做了以下几个方面的工作：
（1）有一个发明专利被授权，增强企业在油墨行业的核心竞争力。
（2）研发费用支出536万元，占营业收入的3.73%，用于产品基础研究和应用研究。
（3）在设计工程技术中心的基础上，争取搭建以省级企业技术中心为主体的自主创新平台和技术创
新体系，奠定企业持续创新的基础。
（4）研究行业发展的新趋势、新动向，不断开发出满足市场需要和引领市场的新产品。在报告期内，
高新技术产品生产了5,200多吨。其中有多个产品正在申请江苏省高新技术产品。
（5）通过优化设计、改进生产工艺等手段，对成熟产品进行创新，以提升其市场竞争力。
（6）瞄准行业技术发展的制高点，把研发生产环保型胶印油墨作为企业的技术发展方向；参与行业
环保型产品标准的制定。
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报告期内公司利润构成情况分析
销售费用本期数较上年同期数增加37.64万元，同比增长9.80%。主要原因是公司报告期内随销售的增
加，增加了产品的运费支出。
管理费用本期数较上年同期数增加292.16万元，同比增长52.23%。主要原因是公司报告期内人工费用
及研发费用以及咨询费支出增加。
财务费用本期数较上年同期数减少519.30 万元，同比降低3,345.21%。主要原因是公司报告期内募集
资金存款利息增加。
资产减值损失本期数较上年同期数增加106.96万元，同比增长466.42%。主要原因是公司报告期内应
收账款增加，对应的坏帐准备计提增加。
营业外收入本期数较上年同期数减少233.47万元，同比降低87.44%，主要原因是公司上年同期收到上
市财政补贴267万元所致。
营业外支出较上年同期减少 2.56 万元，同比降低46.36%，主要原因是公司上年同期发生公益性捐赠
支出3万元。
所得税费用较去年同期增加3.51万元，同比增长1.17%，主要原因是公司报告期内利润总额增加，而
所得税费用相应增加。
综上主要情况，公司本期营业利润同比增加419.86万元，增幅 23.75 %；利润总额同比增加188.95
万元，增幅9.31%；净利润同比增加185.44万元，增幅10.72%。
报告期内公司期间费用变动情况分析
单位：人民币元
项目 2012年1-6月 2011年1-6月 同比变动额 同比变动比例（%）
销售费用 4,218,155.28 3,841,784.46 376,370.82 9.80%
管理费用 8,515,496.57 5,593,893.36 2,921,603.21 52.23%
财务费用 -5,348,194.88 -155,235.71 -5,192,959.17 3345.21%
资产减值损失 840,296.89 -229,324.60 1,069,621.49 -466.42%
合计 8,225,753.86 9,051,117.51 -825,363.65 -9.12%
销售费用本期数较上年同期数增加37.64万元，同比增长9.80%。主要原因是公司报告期内随销售的增
加，增加了产品的运费支出。
管理费用本期数较上年同期数增加292.16万元，同比增长52.23%。主要原因是公司报告期内人工费用
及研发费用以及咨询费支出增加。
财务费用本期数较上年同期数减少519.30 万元，同比降低3,345.21%。主要原因是公司报告期内募集
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资金存款利息增加。
资产减值损失本期数较上年同期数增加106.96万元，同比增长466.42%。主要原因是公司报告期内应
收账款增加，对应的坏帐准备计提增加。
报告期内公司资产构成情况分析
单位：人民币元
资产项目 2012年6月30日 2011年12月31日 变动幅度
金额 占本期总资产 金额 占本期总资产比
比重 重
货币资金 370,789,596.24 56.81% 383,007,599.25 61.74% -3.19%
应收票据 61,536,419.72 9.43% 34,379,781.36 5.54% 78.99%
应收帐款 75,243,635.30 11.53% 68,102,404.95 10.98% 10.49%
预付账款 34,874,051.20 5.34% 20,528,071.39 3.31% 69.88%
应计利息 3,090,901.11 0.47% 4,206,878.56 0.68% -26.53%
其他应收款 145,202.81 0.02% 47,761.04 0.01% 204.02%
存货 35,989,985.96 5.51% 40,627,506.45 6.55% -11.41%
固定资产净值 38,821,253.61 5.95% 39,676,725.18 6.40% -2.16%
在建工程 3,814,705.99 0.58% 2,146,138.35 0.35% 77.75%
无形资产 26,649,286.23 4.08% 26,944,918.24 4.34% -1.10%
长期待摊费用 1,034,178.16 0.16% 56,913.57 0.01% 1717.10%
递延所得税资产 699,611.85 0.11% 611,231.62 0.10% 14.46%
资产总计 652,688,828.18 100.00% 620,335,929.96 100.00% 5.22%
报告期末，应收票据较期初增加27,156,638.36 元，增长比例78.99%，主要原因是公司报告期内一方
面销售增加而收回的银行承兑汇票增加；另一方面为了降低融资成本及规避票据管理风险，采取由银行托
管公司已收到的银行承兑汇票，并以托管的部分银行承兑汇票作质押，签发新的银行承兑汇票用于支付采
购款，从而导致库存应收票据增加。
报告期末，预付账款较期初增加14,345,979.81元，增长比例69.88%，主要原因是公司报告期内预付
募投项目进度款增加。
报告期末，其他应收款较期初增加97,441.77元，增长比例204.02%，主要原因是公司报告期内销售人
员预支出差备用金尚未归还。
报告期末，在建工程较期初增加1,668,567.64元，增长比例77.75%，主要原因是报告期内募投项目按
计划进度实施增加及江苏科斯伍德化学科技有限公司在建工程项目增加。
报告期末，长期待摊费用较期初增加977,264.59元，增长比例1,717.10%，主要原因是公司报告期内
发生境外注册商标费用及团体协会会费增加。
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公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
目前公司拥有二家全资子公司，其中：
江苏科斯伍德化学科技有限公司，主要从事化工产品、研发、销售；注册地址：江苏连云港；目前正
在筹建过程中，截止2012 年6 月30 日，资产总额3,675.17万元，净利润-0.01 万元。
勃朗杰科斯伍德有限公司（Brancher Kingswood），主要从事制造和销售油墨产品；注册地址：法国
巴黎；截止2012年6月30日资产总额1,350.41万元，净利润0.00万元。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
1、市场竞争风险
公司产品主要在国内销售，另有部分产品销往包括欧美等发达国家在内的全球60多个国家和地区。在
国内，目前公司主要的竞争对手是跨国公司在国内控股或投资的企业。世界最主要的油墨企业基本都在我
国建立了生产基地，其具有技术水平高、资金实力雄厚，销售渠道多等明显优势。在国外，公司争夺的更
是跨国公司长期占据的发达国家油墨市场。
公司成立以来，凭借先进的经营模式和较高的技术水平，国内的市场份额和出口数量都在不断增长，
但与国际跨国公司比较，公司的经营规模仍处于较低的水平，品牌影响力也尚未达到国际知名品牌的标准。
从我国油墨整体行业来看，市场需求仍处于持续增长阶段，再经过10-15年高速增长，市场需求将进入稳
定期，介时行业竞争必然加剧。若公司在未来一段时期内不能有效提高经营规模和品牌影响力，将给公司
未来发展带来一定的风险。
2、环保风险
公司产品生产过程中会产生废气、废水和固体废物等污染性排放物，如果处理不当会造成环境污染。
虽然公司严格按照有关环保法规及相应标准对上述污染性排放物进行了有效治理，“三废”排放达到了环
保规定标准，并已通过了江苏省环境保护厅上市环保核查，但随着我国经济增长模式转变和可持续发展战
略的全面实施，国家环保政策将日益完善，国家及地方政府可能在将来颁布新的法律法规，提高环保标准，
为此公司可能需支付更高的环保费用，这将对公司盈利水平产生一定影响。
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1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上 营业成本比上
分行业或分产 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率(%) 年同期增减 年同期增减
品 同期增减（%）
（%） （%）
分行业
143,588,360.0
胶印油墨 112,977,228.22 21.32% 10.72% 9.92% 0.57%
6
分产品
高光泽型胶印
28,598,124.39 21,440,950.86 25.03% -11.02% -12.47% 1.24%
油墨
高耐磨型胶印
30,605,713.68 23,726,066.93 22.48% 11.85% 10.53% 0.93%
油墨
快干亮光型胶
81,376,400.54 65,235,526.67 19.83% 21.06% 20.7% 0.24%
印油墨
其他胶印油墨 3,008,121.45 2,574,683.76 14.41% 1.35% -7.05% 7.74%
主营业务分行业和分产品情况的说明
报告期内，高光泽型胶印油墨的营业收入为2,859.81万元，较上年同期下降了11.02%，占公司整体营
业收入的19.92%，较上年同期占比下降了4.86个百分点。报告期内高光泽型胶印油墨业务下降的主要原因
是因受欧债危机的影响，国外出口同比有所下降。
报告期内，高耐磨型胶印油墨的营业收入为3,060.57万元，较上年同期增长了11.85%，占公司整体营
业收入的21.31 %，较上年同期占比增长了0.21个百分点。报告期内高耐磨型胶印油墨业务的营业收入得到
了稳步增长。
报告期内，快干亮光型胶印油墨的营业收入为8,137.64万元，较上年同期增长了21.06%，占公司整体
营业收入的56.67 %，较上年同期占比增长了4.84个百分点。报告期内快干亮光型胶印油墨业务发展较快，
营业收入较同期增长主要基于公司在环保胶印油墨领域始终保持的领先地位。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
内 销 104,062,059.69 17.57%
外 销 39,526,300.37 -4.12%
合计 143,588,360.06 10.72%
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主营业务分地区情况的说明
报告期内，产品销售在国内市场继续稳定增长。公司在巩固已开发的市场的同时加大新市场的开拓力
度，内销较上年同期增长17.57%，整个国内市场覆盖面更加合理。国外市场，欧美等发达国家受经济、欧
债危机以及西亚政治因素的影响较大，外销的增长受到了一些影响，报告期内较上年同期下降4.12%。
（3）营业收入、营业利润及净利润变动的主要影响因素说明
报告期内，公司实现营业总收入1.43亿元，较上年同期增加10.54%。其中：公司在巩固已开发的市场
的同时加大新市场的开拓力度，内销较上年同期增长17.57%内，国外市场，欧美等发达国家受经济、欧债
危机以及西亚政治因素的影响较大，外销的增长受到了较大影响，报告期内较上年同期下降4.12%。
报告期内，公司实现营业利润2,187.45万元，较上年同期增长23.75%。其中，主要产品毛利较上年同
期增长0.57%；三大期间费用较上年同期下降了20.42%，其中财务费用下降了3,345.21%，主要是存款利息
增加。
报告期内，公司实现净利润为1,915.64万元，较上年同期增长10.72%。其中，营业利润较较上年同期
增长23.75%，但因公司上年同期收到上市财政补贴267万元，导致报告期内营业外收入较上年同期下降了
87.44%，并最终影响了净利润的增长幅度。
2、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
4、利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
5、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
□ 适用 √ 不适用
6、参股子公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
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7、报告期内公司无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权等）
发生重大变化的主要影响因素及公司应对不利变化的具体措施
√ 适用 □ 不适用
2012 年 6 月，公司新增发明专利《一种防菌抑菌 UV 胶印油墨》。截止报告期末，公司共有五项发明
专利。
8、报告期内发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力
受到严重影响的具体情况及公司拟采取的措施
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
√ 适用 □ 不适用
在包装印刷领域，―十一五‖期间，产业规模迅速壮大。全国各类印刷企业超过 10 万家，从业人数超过
380 万人。我国已经成为全球重要的印刷加工基地。产业布局逐步完善，珠三角、长三角和环渤海三大印
刷产业带总产值已占全国 3/4 以上；高新技术应用广泛，多色、高速、自动、联动等先进印装技术和设备
在我国得到了应用，数字印刷以及信息管理技术发展迅猛，竞争能力明显加强。涌现出了一大批具有相当
规模和竞争力的优势企业，印刷业出口加工产值持续增长；行政管理取得实效，印刷法规和标准得到进一
步的完善，印刷质量管理体系基本建立，市场秩序逐步规范，我国的印刷行业保持了健康有序的发展。
―十二五‖期间，我国印刷业发展形势复杂，挑战和机遇并存。近年来，伴随着国民经济平稳较快的发
展，我国印刷业也持续保持了高速增长。2009 年以来，国际金融危机给我国印刷业持续稳定发展带来了严
重冲击。对于不利影响，我国印刷业总体上经受住了考验，印刷业在国家―保增长、扩内需‖所采取的种种
宏观调控措施的影响下、实现了逆势增长。2009 年 8 月，国务院发布了《文化产业振兴规划》。其中，印
刷复制业被列为了今后重点发展的九大文化产业之一。这进一步明确了印刷业在国民经济和社会发展中的
战略地位，为我国印刷业的发展提供了难得的历史机遇。
当前，世界各国对印刷油墨的环保、安全要求日渐提高。绿色印刷已经成为全球印刷业未来发展的主
流，也是我国印刷业―十二五‖发展的主攻方向。由于印刷业是我国新闻出版业中市场化程度最高的部分，
市场份额稳步增长，具有较强的适应能力；随着国内市场化的繁荣和创意产业的发展，国民经济相关产业
的稳定和持续增长，都将为印刷业提供更大的市场空间。
公司作为国内主要的环保型胶印油墨生产商，将紧紧把握绿色印刷这一未来全球印刷业的发展趋势，
通过不断技术创新，提高行业地位和综合竞争力。并依托现有的技术优势，进一步增强外销能力，提高市
场占有率。
10、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
√ 适用 □ 不适用
14
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、市场竞争风险
公司产品主要在国内销售，另有部分产品销往包括欧美等发达国家在内的全球 60 多个国家和地区。
在国内，目前公司主要的竞争对手是跨国公司在国内控股或投资的企业。世界最主要的油墨企业基本都在
我国建立了生产基地，其具有技术水平高、资金实力雄厚，销售渠道多等明显优势。在国外，公司争夺的
更是跨国公司长期占据的发达国家油墨市场。
公司成立以来，凭借先进的经营模式和较高的技术水平，国内的市场份额和出口数量都在不断增长，
但与国际跨国公司比较，公司的经营规模仍处于较低的水平，品牌影响力也尚未达到国际知名品牌的标准。
从我国油墨整体行业来看，市场需求仍处于持续增长阶段，再经过 10-15 年高速增长，市场需求将进入稳
定期，介时行业竞争必然加剧。若公司在未来一段时期内不能有效提高经营规模和品牌影响力，将给公司
未来发展带来一定的风险。
针对市场竞争的风险，公司通过在海外投资设立子公司等方式，积极开拓国外市场，提高品牌影响力，
扩大经营规模。防范激烈市场竞争带来的风险。
2、环保风险
公司产品生产过程中会产生废气、废水和固体废物等污染性排放物，如果处理不当会造成环境污染。
虽然公司严格按照有关环保法规及相应标准对上述污染性排放物进行了有效治理，―三废‖排放达到了环保
规定标准，但随着我国经济增长模式转变和可持续发展战略的全面实施，国家环保政策将日益完善，国家
及地方政府可能在将来颁布新的法律法规，提高环保标准，为此公司可能需支付更高的环保费用，这将对
公司盈利水平产生一定影响。
针对环保风险，公司一方面将继续加大在环保方面的投入，保障―三废‖排放达到国家标准；另一方面，
将继续改进生产技术，力争从源头上减少污染物的产生和排放。同时，公司加强了日常生产的监督管理，
实施岗位责任制，对员工进行安全环保生产的岗位培训，严防因人为因素造成的安全环保事故。
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 37,098.79
报告期投入募集资金总额 5,065.88
已累计投入募集资金总额 10,475.69
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0%
募集资金总体使用情况说明
15
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期末投
是否已变更 截至期末累 项目达到预 项目可行性
承诺投资项目和超募资金投 募集资金承 调整后投资 本报告期投 资进度 本报告期实 是否达到预
项目(含部分 计投入金额 定可使用状 是否发生重
向 诺投资总额 总额(1) 入金额 (%)(3)＝ 现的效益 计效益
变更) (2) 态日期 大变化
(2)/(1)
承诺投资项目
年产 16000 吨环保型胶印油 2013 年 03 月
否 24,500 24,500 1,325.91 5,451.72 22.25% 0否 否
墨项目 22 日
2013 年 03 月
技术中心能力提升项目 否 1,500 1,500 64.97 70.97 4.73% 0否 否
22 日
承诺投资项目小计 - 26,000 26,000 1,390.88 5,522.69 - - 0- -
超募资金投向
投资设立江苏科斯伍德化学 2013 年 09 月
否 3,675 3,675 3,675 3,675 100% -0.01 否 否
科技有限公司 30 日
归还银行贷款（如有） - 0 1,278 - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - 3,675 4,953 - - -0.01 - -
合计 - 5,065.88 10,475.69 - - -0.01 - -
1、公司募投项目的厂房设施需要重新设计建造。公司于 2010 年 8 月同一家工程设计院签订了设计合同。在项目开展实施的过程
未达到计划进度或预计收益
中，公司发现该工程设计院设定的建筑工程总量不合理，导致工程造价高于市场公允价格。如果根据该设计实施项目，公司将会
的情况和原因（分具体项目）
多承担约 1,000 万元的建造成本。本着对全体股东负责任的态度，公司于 2011 年 9 月同该工程设计院终止了设计合同，并重新选
16
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
择了设计院。经过反复谈判最终确定苏州广厦建筑设计院为募投项目的建筑设计单位，并于 2011 年 10 月签订了合同。由于在项
目实施过程中调换建筑设计单位，需要重新进行规划、消防、建筑等部门的行政审批，从而影响了募投项目的实施进度。2、公司
募投项目计划采购一批进口核心设备，辅以一部分国内设备配合进口设备使用，最终组成一套完整的生产流程。受到欧债危机影
响，国外的设备供应商谈判人员变动，使得公司与国外设备供应商的谈判时间超过了预计时限。同时为了提高采购进口设备的性
价比，最大程度的维护全体股东利益，公司与国外设备供应商进行了多轮谈判，直至 2011 年 8 月才与国外设备供应商签订了正式
合同。为了与进口设备的设计参数、规格型号相匹配，公司经过审慎研究与设计单位反复论证，最终于 2011 年 12 月签订了国内
部分设备的合同，并根据相关合同最终确定了整套生产设备的工艺流程及厂房布局。3、技术中心能力提升项目为 1.6 万吨环保型
胶印油墨项目的配套项目，需要与之同步实施。由于前述情况的存在，影响了募投项目的实施进度。
项目可行性发生重大变化的
无
情况说明
√ 适用 □ 不适用
超募资金的金额、用途及使用
2011 年 5 月 3 日，经第二届董事会第二次临时会议审议通过，使用超募资金用于归还银行贷款 1,278.00 万元。2012 年 3 月 21 日，
进展情况
经第二届董事会第五次临时会议审议通过，使用超募资金 3,675 万用于投资设立子公司江苏科斯伍德化学科技有限公司。
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
变更情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
调整情况
募集资金投资项目先期投入 √ 适用 □ 不适用
及置换情况 2011 年 5 月 3 日，经第二届董事会第二次临时会议审议通过，使用募集资金置换募投项目先期投入资金 2,339.08 万元
用闲置募集资金暂时补充流 □ 适用 √ 不适用
动资金情况
项目实施出现募集资金结余 □ 适用 √ 不适用
17
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及
截止报告期末，尚未使用的募集资金已全部存放于募集资金专户管理，将主要用于募集资金投资项目的建设。
去向
募集资金使用及披露中存在
公司已及时、准确、真实、完整披露募集资金的存放和使用情况。
的问题或其他情况
18
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
首次公告
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
披露日期
投资设立勃朗杰科斯伍德有限 2012 年 05
4,340 相关手续办理中 0
公司 月 24 日
合计 -- --
重大非募集资金投资项目情况说明
2012 年 5 月，经董事会审议通过，公司在法国投资设立全资子公司勃朗杰科斯伍德有限公司，并以自有
资金收购法国 Brancher 公司核心运营资产，预计总投资额为 550 万欧元（约合人民币 4,340 万元）。勃朗
杰科斯伍德有限公司将依托法国 Bracher 公司的油墨制造技术和销售渠道，经营油墨产品的生产和销售业
务，并促进公司自有品牌产品的海外市场开拓。
（三）报告期实际经营成果与招股上市文件或定期报告披露的盈利预测、有关计划或
展望进行比较，说明完成预测或计划的进度情况
□ 适用 √ 不适用
（四）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（五）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上
年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□ 适用 √ 不适用
（六）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（七）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情
况的说明
□ 适用 √ 不适用
19
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
1、2012 年 4 月 30 日召开的 2011 年年度股东大会审议通过了 2011 年度权益分配方案。拟以 2011
年末总股本 7,350 万人民币普通股为基数，每 10 股派送 2.00 元（含税）现金股利，共计 1,470 万元。
上述方案已于 2012 年 6 月 20 日实施完毕。本次权益分配实施方案符合公司章程的规定及股东大会
决议的要求。
2、根据中国证监会和深圳证券交易所关于对上市公司利润分配的相关规定，公司于 2012 年 4
月 30 日召开的 2011 年年度股东大会上审议通过了关于对公司章程中利润分配政策的相关条款进行
修订，对利润分配形式、现金分红的具体条件和比例等具体政策予以明确。2012 年 6 月，中国证监
会江苏监管局发布了《关于进一步落实上市公司现金分红有关要求的通知》，根据通知要求，为进
一步规范苏州科斯伍德油墨股份有限公司（以下简称―公司‖）利润分配和现金分红有关事项，推动
公司建立科学、持续、透明的分红政策和决策机制，公司于 2012 年 8 月 13 日召开的第二届董事会
第九次会议上审议并通过了《公司章程》中利润分配政策、利润分配事项的决策程序和机制等相关
条款的修订，本次修订需经过股东大会审议通过才能生效。具体内容可见于 2012 年 8 月 15 日刊登
在证监会指定信息披露网站上的《公司章程修订对照表》。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行
新股方案的执行情况，以及现金分红政策的执行情况
√ 适用 □ 不适用
2012 年 4 月 30 日，公司召开的 2011 年年度股东大会审议通过了 2011 年度权益分配方案。拟
以 2011 年末总股本 7,350 万人民币普通股为基数，每 10 股派送 2.00 元（含税）现金股利，共计派
发现金股利 1,470 万元，以 7,350 万人民币普通股为基数，以资本公积金每 10 股转增 5 股，共计转
增 3,675 万人民币普通股，上述方案已于 2012 年 6 月 20 日实施完毕。
20
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
四、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
收购资产情况说明
公司于 2012 年 5 月 24 日召开了第二届董事会第六次临时会议，以 7 票同意、0 票反对、0 票
弃权审议通过了《关于收购法国 Brancher 公司部分资产的议案》，为了进一步提升公司的竞争力，
并加快公司国际化发展进程，公司拟通过注册设立法国子公司，收购法国 Brancher 公司核心运营资
产（包括厂房、设备、无形资产、存货、应收款等）。
根据法国巴黎当地商业法庭关于本次转让计划的判决，公司获得法国 Brancher 公司的全部清算
资产，本次资产收购净价为 166 万欧元。公司将于近期完成所有财产转让法律程序。
本次收购对象法国 Brancher 公司工业用房的所有权为法国 FRUCTICOMI、法国 CICOBAIL、
法国 SOGEBAIL 三家公司所共有。公司已与上述三家公司签署工业用房所有权转让意向书，其交易
净价为 200 万欧元。此笔款项包含于本次总投资额 550 万欧元之中。
公司已于 2012 年 6 月 7 日获得了国家商务部颁发的《企业境外投资证书》，证书编号为
3200201200294。并于 2012 年 6 月 10 日按计划在法国巴黎设立全资子公司 Brancher Kingswood，注
册号：2012B11974，注册资本为 1,000 欧元，未来计划增资至 200 万欧元，用于接收本次收购的相
关资产，并履行持续经营的责任。
截至 2012 年 6 月 30 日，公司将自有资金 170.1 万欧元划拨至全资子公司 Brancher Kingswood，
用于准备资产收购及维持子公司正常经营活动。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换情况
21
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务
状况的影响
□ 适用 √ 不适用
（三）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（四）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（五）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大关联交易
无
22
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（六）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租
赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
23
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（七）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（九）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产置换时所作承诺
（一） 关于股份锁定
的承诺 公司控股股东吴贤
良和吴艳红承诺：自公司股
票上市之日起三十六个月
内，不转让或者委托他人管
理其直接和间接持有的公
司股份，也不由公司回购该
部分股份；且在公司任职期
间每年转让的股份不超过
报告期内，
所持公司股份总数的 25%；
公司股东
在离职后半年内，不转让其
公司或持股 2011 年 03 月 依据具体承 恪守承诺，
发行时所作承诺 持有的公司股份。公司股东
5%以上股东 22 日 诺要求 未发生违
苏州市元盛市政工程有限
反承诺的
公司承诺：自公司股票上市
情形。
之日起十二个月内，不转让
或者委托他人管理其已直
接和间接持有的公司股份，
也不由公司回购该部分股
份。且在其向公司委派董事
任职期间每年转让的股份
不超过其持有公司股份总
数的 25%；在其委派董事
离职后半年内，不转让所持
24
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
的公司股份。公司股东苏州
国嘉创业投资有限公司承
诺：自增资成为公司股东的
工商登记完成之日起三十
六个月内，其将不转让或者
委托他人管理其直接或者
间接持有的公司公开发行
股票前已发行的股份，也不
由公司回购其直接或间接
持有的前述股份；自公司股
票上市之日起十二个月内，
不转让或者委托他人管理
其已直接和间接持有的公
司股份，也不由公司回购该
部分股份；自公司股票上市
之日起二十四个月内，转让
股份不超过其持有公司股
份总数的 50%。且在其向
公司委派董事任职期间每
年转让的股份不超过所持
公司股份总数的 25%；在
其委派董事离职后半年内，
不转让其持有的公司股份。
公司股东苏州市相城高新
创业投资有限责任公司承
诺：自其增资成为发行人股
东的工商登记完成之日起
三十六个月内，其将不转让
或者委托他人管理其直接
或者间接持有的发行人公
开发行股票前已发行的股
份，也不由发行人回购其直
接或间接持有的前述股份；
自公司股票上市之日起十
二个月内，不转让或者委托
他人管理其已直接和间接
持有的公司股份，也不由公
司回购该部分股份；自公司
股票上市之日起二十四个
月内，转让股份不超过其持
有公司股份总数的 50%。
公司股东盛建刚和徐莹承
诺：自公司股票上市之日起
十二个月内，不转让或委托
25
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
他人管理其持有的公司股
份，也不由公司回购其持有
的股份。（二） 关于避免
同业竞争的承诺 为避免未
来与本公司实际控制人及
其控制企业间出现同业竞
争，维护和保证本公司长期
稳定发展，本公司实际控制
人吴贤良和吴艳红，以及吴
贤良控制企业东吴化工已
向本公司出具了《避免同业
竞争承诺书》，主要内容如
下：（1）、本人（或本公司）
及本人（或本公司）控制的
其他公司目前未从事与苏
州科斯伍德油墨股份有限
公司已生产经营或将生产
经营的产品具有同业竞争
或潜在同业竞争的产品的
生产经营；（2）、本人（或
本公司）郑重承诺，本人（或
本公司）及本人（或本公司）
控制的其他公司将来不从
事与苏州科斯伍德油墨股
份有限公司已生产经营或
将来生产经营的产品具有
同业竞争或潜在同业竞争
的产品的生产经营或投资。
本人（或本公司）将采取合
法和有效的措施，保障本人
（或本公司）控制的公司亦
不从事上述产品的生产经
营；（3）本人保证不利用本
人所持有的苏州科斯伍德
油墨股份有限公司的股份，
从事或参与从事任何有损
于该公司或该公司其他股
东合法权益的行为。（三）
关于规范和减少关联
交易的承诺公司控股股东、
实际控制人吴贤良、吴艳红
承诺：将尽。可能避免和减
少与公司之间的关联交易。
若有关的关联交易为公司
26
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
日常经营所必须或者无法
避免，本人保证该等关联交
易所列之交易条件公允，不
损害公司及股东利益。四）
关于补缴社保及住房
公积金的承诺 公司控股股
东、实际控制人吴贤良、吴
艳红承诺：―如苏州市有权
政府部门要求或决定，公司
需为员工补缴 2008 年以前
的住房公积金而承担任何
罚款或损失，本人愿意在无
需公司支付对价的情况下
承担任何及全部赔付责
任。‖
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否
未完成履行的具体原因及下一步计划
是否就导致的同业竞争和关联交易问题
√ 是 □ 否
作出承诺
承诺的解决期限
解决方式
承诺的履行情况 报告期内，公司股东恪守承诺，未发生违反承诺的情形。
（十）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（十一）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期 备注
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用情况的专项说明 日
2012 年 04 月 07
2011 年度审计报告 无 巨潮资讯网
日
专项审计说明（关 2012 年 04 月 07
无 巨潮资讯网
联方资金占用） 日
2011 年度募集资金
2012 年 04 月 07
年度存放与使用情 无 巨潮资讯网
日
况鉴证报告
独立董事关于相关 2012 年 04 月 07
无 巨潮资讯网
事项的独立意见 日
东吴证券关于科斯
2012 年 04 月 07
伍德 2011 年度持续 无 巨潮资讯网
日
督导的跟踪报告
东吴证券关于科斯
伍德 2011 年度募集 2012 年 04 月 07
无 巨潮资讯网
资金存放与使用情 日
况的核查意见
东吴证券关于科斯 2012 年 04 月 07
无 巨潮资讯网
伍德内部控制自我 日
29
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
评价报告的核查意
见
第二届董事会第七 2012 年 04 月 07
无 巨潮资讯网
次会议决议公告 日
2011 年度独立董事 2012 年 04 月 07
无 巨潮资讯网
述职报告 日
第二届监事会第五 2012 年 04 月 07
无 巨潮资讯网
次会议决议公告 日
关于召开 2011 年年 2012 年 04 月 07
无 巨潮资讯网
度股东大会的通知 日
关于召开 2011 年年
2012 年 04 月 10
度股东大会的通知 无 巨潮资讯网
日
的更正公告
中国证券报信息披
露版面、上海证券
2012 年第一季度报 2012 年 04 月 18
报信息披露版面、 巨潮资讯网
告正文 日
证券时报信息披露
版面
2012 年第一季度报 2012 年 04 月 18
无 巨潮资讯网
告全文 日
关于举行 2011 年度 2012 年 04 月 24
无 巨潮资讯网
业绩说明会的公告 日
2011 年年度股东大 2012 年 05 月 03
无 巨潮资讯网
会决议公告 日
关于全资子公司江
苏科斯伍德化学科 2012 年 05 月 24
无 巨潮资讯网
技有限公司完成工 日
商注册的公告
第二届董事会第六
2012 年 05 月 25
次临时会议决议公 无 巨潮资讯网
日
告
关于 2011 年年度权 2012 年 06 月 14
无 巨潮资讯网
益分派实施的公告 日
2012 年 06 月 18
对外投资进展公告 无 巨潮资讯网
日
30
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
五、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股 转股
55,000,0 23,750,0 -7,500,0 16,250,0 71,250,0
一、有限售条件股份 74.81% 64.63%
00 00 00 00 00
1、国家持股
2、国有法人持股
55,000,0 23,750,0 -7,500,0 16,250,0 71,250,0
3、其他内资持股 74.81% 64.63%
00 00 00 00 00
10,000,0 5,000,00 15,000,0
其中：境内法人持股 13.61% 13.6%
00 0 00
45,000,0 18,750,0 -7,500,0 11,250,0 56,250,0
境内自然人持股 61.22% 51.02%
00 00 00 00 00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份
18,500,0 13,000,0 7,500,00 20,500,0 39,000,0
二、无限售条件股份 25.17% 35.37%
00 00 0 00 00
18,500,0 13,000,0 7,500,00 20,500,0 39,000,0
1、人民币普通股 25.17% 35.37%
00 00 0 00 00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
73,500,0 36,750,0 36,750,0 110,250,
三、股份总数 100% 0 100%
00 00 00 000
股份变动的批准情况
公司2011年年度股东大会审议通过了《2011年度利润分配方案》，以公司总股本7,350万股为基数，向
全体股东每10股派发现金股利2元人民币（含税），同时进行资本公积金转增股本，以7,350万股为基数向
31
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
全体股东每10股转增5股，共计转增3,675万股，转增后公司总股本将增加至11,025万股。
股份变动的过户情况
无
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
本次股本变动后，公司总股本由7,350万股增加为11,025万股。
股本变动前基本每股收益0.26元、变动后基本每股收益0.17元，基本每股收益下降0.09元，下降幅度
34.62%。
股本变动前每股净资产7.74元、变动后每股净资产5.16元，每股净资产下降2.58元，下降幅度33.33%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
2012 年 3 月 27
盛建刚 5,000,000 5,000,000 0 0 首发承诺
日
2012 年 3 月 27
徐莹 2,500,000 2,500,000 0 0 首发承诺
日
合计 7,500,000 7,500,000 0 0 -- --
（二）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 7,844 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
持股比例
股东名称（全称） 股东性质 持股总数 售条件股
(%) 股份状态 数量
份
32
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
吴贤良 其他 37.41% 41,250,000 41,250,000
吴艳红 其他 13.61% 15,000,000 15,000,000
盛建刚 其他 6.8% 7,500,000 0
苏州市元盛市政工程
社会法人股 6.8% 7,500,000 7,500,000
有限公司
苏州国嘉创业投资有
社会法人股 4.76% 5,250,000 5,250,000
限公司
徐莹 其他 3.13% 3,452,100 0
苏州市相城高新创业
社会法人股 2.04% 2,250,000 2,250,000
投资有限责任公司
交通银行－华夏蓝筹
核心混合型证券投资 社会法人股 0.84% 923,994 0
基金(LOF)
乔满军 其他 0.58% 638,530 0
祁进 其他 0.3% 334,950 0
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售 股份种类及数量
股东名称
条件股份的数量 种类 数量
盛建刚 7,500,000 A 股 7,500,000
徐莹 3,452,100 A 股 3,452,100
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投
923,994 A 股 923,994
资基金(LOF)
乔满军 638,530 A 股 638,530
祁进 334,950 A 股 334,950
徐开东 311,200 A 股 311,200
周文香 300,500 A 股 300,500
孙晓光 285,500 A 股 285,500
华泰证券股份有限公司客户信用交易担
213,000 A 股 213,000
保证券账户
周建国 211,320 A 股 211,320
33
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√ 适用 □ 不适用
有限售条件股份可上市交易情
持有的有限售 况
序号 有限售条件股东名称 限售条件
条件股份数量 可上市交易时 新增可上市交易
间 股份数量
2014 年 03 月
1 吴贤良 41,250,000 41,250,000 首发承诺
22 日
2014 年 03 月
2 吴艳红 15,000,000 15,000,000 首发承诺
22 日
苏州市元盛市政工程有限公 2012 年 10 月
3 7,500,000 7,500,000 首发承诺
司 06 日
2012 年 12 月
2,625,000
28 日
4 苏州国嘉创业投资有限公司 5,250,000 首发承诺
2013 年 03 月
2,625,000
22 日
2012 年 12 月
1,125,000
苏州市相城高新创业投资有 28 日
5 2,250,000 首发承诺
限责任公司 2013 年 03 月
1,125,000
22 日
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
上述股东中，吴艳红、吴贤良系姐弟关系，为本公司控股股东、实际控制人，属于一致行动人。除此
之外，未知其他股东存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□ 适用 √ 不适用
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否
实际控制人名称 吴贤良 吴艳红
实际控制人类别 共同控制
34
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
情况说明
公司实际控制人为吴贤良和吴艳红，吴贤良系吴艳红的弟弟，上述两人合计持有本公司股份5,625万股，
占公司总股本的51.02%。
吴贤良，中国国籍，无永久境外居留权，持有本公司3,750万股，2003年至今担任本公司董事长兼总经
理。
吴艳红，中国国籍，无永久境外居留权，持有本公司1,500万股，2007年9月至今担任本公司财务总监、
董事。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
35
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
六、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期内 是否在股
其中：持
本期增持 本期减持 期末持有 从公司领 东单位或
任期起始 任期终止 期初持股 期末持股 有限制性
姓名 职务 性别 年龄 股份数量 股份数量 股票期权 变动原因 取的报酬 其他关联
日期 日期 数（股） 数（股） 股票数量
（股） （股） 数量（股） 总额(万 单位领取
（股）
元)（税前）薪酬
董事长;总 2011 年 02 2014 年 02 27,500,00 13,750,00 41,250,00 公积金转
吴贤良 男 34 0 0 0 42.33 否
经理 月 09 日 月 08 日 0 0 0 增股本
财务总监; 2011 年 02 2014 年 02 10,000,00 15,000,00 公积金转
吴艳红 女 35 5,000,000 0 0 0 29 否
董事 月 09 日 月 08 日 0 0 增股本
董事;副总 2011 年 02 2014 年 02
肖学俊 男 55 14 否
经理 月 09 日 月 08 日
2011 年 02 2014 年 02
陈 建 董事 男 35 8.78 否
月 09 日 月 08 日
2011 年 02 2014 年 02
樊汉卿 独立董事 男 74 2.11 否
月 09 日 月 08 日
2011 年 02 2014 年 02
陈文浩 独立董事 男 59 2.11 否
月 09 日 月 08 日
2011 年 02 2014 年 02
彭一浩 独立董事 男 35 2.11 否
月 09 日 月 08 日
张 峰 副总经理; 男 34 2011 年 02 2014 年 02 6.9 否
36
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
董事会秘 月 09 日 月 08 日
书
2011 年 02 2014 年 02
吴伟红 监事 女 37 4.7 否
月 09 日 月 08 日
2011 年 02 2014 年 02
吕志英 监事 女 33 3.5 否
月 09 日 月 08 日
2011 年 02 2014 年 02
徐 豪 监事 男 30 3.2 否
月 09 日 月 08 日
2011 年 02 2012 年 03
孙惠新 董事 男 54 0 是
月 09 日 月 30 日
2011 年 02 2012 年 03
沈文华 董事 男 41 0 是
月 09 日 月 30 日
37,500,00 18,750,00 56,250,00
合计 -- -- -- -- -- 0 0 0 -- 118.74 --
0 0 0
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况及原因
√ 适用 □ 不适用
2012年3月30日，公司董事会收到了董事沈文华先生、孙惠新先生的辞职报告，沈文华先生和孙惠新
先生因个人原因请求辞去公司董事职务。该项辞职申请已于2012年3月30日生效。
38
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
七、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否
财务报表单位：人民币元
财务报告附注单位：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 苏州科斯伍德油墨股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 370,789,596.24 383,007,599.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 61,536,419.72 34,379,781.36
应收账款 75,243,635.3 68,102,404.95
预付款项 34,874,051.2 20,528,071.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,090,901.11 4,206,878.56
应收股利
其他应收款 145,202.81 47,761.04
买入返售金融资产
存货 35,989,985.96 40,627,506.45
39
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 581,669,792.34 550,900,003
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 38,821,253.61 39,676,725.18
在建工程 3,814,705.99 2,146,138.35
工程物资 0 0
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,649,286.23 26,944,918.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,034,178.16 56,913.57
递延所得税资产 699,611.85 611,231.62
其他非流动资产
非流动资产合计 71,019,035.84 69,435,926.96
资产总计 652,688,828.18 620,335,929.96
流动负债：
短期借款 8,285,619 0
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 34,063,951.61 0
应付账款 30,368,787.47 43,263,404.93
预收款项 4,460,894.39 4,554,583.21
卖出回购金融资产款
40
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,130,000 2,809,769.65
应交税费 4,376,318.43 4,908,921.8
应付利息
应付股利
其他应付款 159,800 162,000
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 83,845,370.9 55,698,679.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0 0
负债合计 83,845,370.9 55,698,679.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 110,250,000 73,500,000
资本公积 332,938,610.64 369,688,610.64
减：库存股
专项储备
盈余公积 12,144,863.99 12,144,863.99
一般风险准备
未分配利润 113,760,191.25 109,303,775.74
外币报表折算差额 -250,208.6
归属于母公司所有者权益合计 568,843,457.28 564,637,250.37
少数股东权益
41
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
所有者权益（或股东权益）合计 568,843,457.28 564,637,250.37
负债和所有者权益（或股东权益）
652,688,828.18 620,335,929.96
总计
法定代表人： 吴贤良 主管会计工作负责人：吴艳红 会计机构负责人：倪同兵
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 330,096,357.2 383,007,599.25
交易性金融资产
应收票据 61,536,419.72 34,379,781.36
应收账款 75,243,635.3 68,102,404.95
预付款项 39,612,416.01 20,528,071.39
应收利息 3,090,901.11 4,206,878.56
应收股利
其他应收款 145,202.81 47,761.04
存货 35,989,985.96 40,627,506.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 545,714,918.11 550,900,003
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,757,839.6
投资性房地产
固定资产 38,821,253.61 39,676,725.18
在建工程 3,144,705.99 2,146,138.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,649,286.23 26,944,918.24
42
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,034,178.16 56,913.57
递延所得税资产 699,611.85 611,231.62
其他非流动资产
非流动资产合计 107,106,875.44 69,435,926.96
资产总计 652,821,793.55 620,335,929.96
流动负债：
短期借款 8,285,619
交易性金融负债
应付票据 34,063,951.61
应付账款 30,368,787.47 43,263,404.93
预收款项 4,345,343.15 4,554,583.21
应付职工薪酬 2,130,000 2,809,769.65
应交税费 4,376,318.43 4,908,921.8
应付利息
应付股利
其他应付款 158,000 162,000
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 83,728,019.66 55,698,679.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0 0
负债合计 83,728,019.66 55,698,679.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 110,250,000 73,500,000
资本公积 332,938,610.64 369,688,610.64
43
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
减：库存股
专项储备
盈余公积 12,144,863.99 12,144,863.99
未分配利润 113,760,299.26 109,303,775.74
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 569,093,773.89 564,637,250.37
负债和所有者权益（或股东权
652,821,793.55 620,335,929.96
益）总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 143,825,418.32 130,107,106.41
其中：营业收入 143,825,418.32 130,107,106.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 121,950,903.64 112,431,155.37
其中：营业成本 113,083,669.51 102,907,488.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 641,480.27 472,549.43
销售费用 4,218,155.28 3,841,784.46
管理费用 8,515,496.57 5,593,893.36
财务费用 -5,348,194.88 -155,235.71
资产减值损失 840,296.89 -229,324.6
加 ：公允价值变动收益（损
失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖
44
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖
号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 21,874,514.68 17,675,951.04
加 ：营业外收入 335,508.83 2,670,200
减 ：营业外支出 29,607.51 55,201.26
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号
22,180,416 20,290,949.78
填列）
减：所得税费用 3,024,000.49 2,988,942.31
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 19,156,415.51 17,302,007.47
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
19,156,415.51 17,302,007.47
润
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.17 0.18
（二）稀释每股收益 0.17 0.18
七、其他综合收益 -250,208.6 0
八、综合收益总额 18,906,206.91 17,302,007.47
归属于母公司所有者的综合
18,906,206.91 17,302,007.47
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人： 吴贤良 主管会计工作负责人：吴艳红 会计机构负责人：倪同兵
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 143,825,418.32 130,107,106.41
减：营业成本 113,083,669.51 102,907,488.43
45
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
营业税金及附加 641,480.27 472,549.43
销售费用 4,218,155.28 3,841,784.46
管理费用 8,488,848.57 5,593,893.36
财务费用 -5,321,654.89 -155,235.71
资产减值损失 840,296.89 -229,324.6
加：公允价值变动收益（损失
以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号
0 0
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 21,874,622.69 17,675,951.04
加：营业外收入 335,508.83 2,670,200
减：营业外支出 29,607.51 55,201.26
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以―－‖号
22,180,524.01 20,290,949.78
填列）
减：所得税费用 3,024,000.49 2,988,942.31
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 19,156,523.52 17,302,007.47
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.17 0.27
（二）稀释每股收益 0.17 0.27
六、其他综合收益
七、综合收益总额 19,156,523.52 17,302,007.47
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 115,266,344.77 98,766,373.97
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
46
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,868,979.27 4,695,977.95
经营活动现金流入小计 123,135,324.04 103,462,351.92
购买商品、接受劳务支付的现金 86,135,472.02 74,595,916.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
8,667,822.74 6,595,669.09
金
支付的各项税费 12,416,782.38 11,224,649.96
支付其他与经营活动有关的现金 20,570,587.77 4,273,672.6
经营活动现金流出小计 127,790,664.91 96,689,907.78
经营活动产生的现金流量净额 -4,655,340.87 6,772,444.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
86,000
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流入小计 86,000 0
购建固定资产、无形资产和其他
16,349,571.93 1,885,310.6
长期资产支付的现金
投资支付的现金
47
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 12,410,000 0
投资活动现金流出小计 28,759,571.93 1,885,310.6
投资活动产生的现金流量净额 -28,673,571.93 -1,885,310.6
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 379,174,700
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 8,285,619 20,930,400
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流入小计 8,285,619 400,105,100
偿还债务支付的现金 33,325,954
分配股利、利润或偿付利息支付
13,851,941.16 292,635.32
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0 4,111,000
筹资活动现金流出小计 13,851,941.16 37,729,589.32
筹资活动产生的现金流量净额 -5,566,322.16 362,375,510.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
30,443.7 -75,208.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,864,791.26 367,187,435.33
加：期初现金及现金等价物余额 382,481,671.82 28,931,983.42
六、期末现金及现金等价物余额 343,616,880.56 396,119,418.75
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 115,150,793.53 98,766,373.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,842,236.52 4,695,977.95
48
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 122,993,030.05 103,462,351.92
购买商品、接受劳务支付的现金 82,780,414.9 74,595,916.13
支付给职工以及为职工支付的现
8,667,822.74 6,595,669.09
金
支付的各项税费 12,416,782.38 11,224,649.96
支付其他与经营活动有关的现金 20,545,418.94 4,273,672.6
经营活动现金流出小计 124,410,438.96 96,689,907.78
经营活动产生的现金流量净额 -1,417,408.91 6,772,444.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
86,000
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 86,000 0
购建固定资产、无形资产和其他
10,142,171.93 1,885,310.6
长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,388,779.6 0
取得子公司及其他营业单位支付
0
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 12,410,000 0
投资活动现金流出小计 72,940,951.53 1,885,310.6
投资活动产生的现金流量净额 -72,854,951.53 -1,885,310.6
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 379,174,700
取得借款收到的现金 8,285,619 20,930,400
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,285,619 400,105,100
偿还债务支付的现金 33,325,954
分配股利、利润或偿付利息支付
13,851,941.16 292,635.32
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,111,000
筹资活动现金流出小计 13,851,941.16 37,729,589.32
筹资活动产生的现金流量净额 -5,566,322.16 362,375,510.68
49
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的
280,652.3 -75,208.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -79,558,030.3 367,187,435.33
加：期初现金及现金等价物余额 382,481,671.82 28,931,983.42
六、期末现金及现金等价物余额 302,923,641.52 396,119,418.75
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
73,500, 369,688, 12,144, 109,303, 564,637,25
一、上年年末余额
000 610.64 863.99 775.74 0.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
73,500, 369,688, 12,144, 109,303, 564,637,25
二、本年年初余额
000 610.64 863.99 775.74 0.37
三、本期增减变动金额（减少 36,750, -36,750, 4,456,41 -250,20 4,206,206.
以―－‖号填列） 000 000 5.51 8.6 91
19,156,4 19,156,415
（一）净利润
15.51 .51
-250,20
（二）其他综合收益 -250,208.6
8.6
19,156,4 -250,20 18,906,206
上述（一）和（二）小计
15.51 8.6 .91
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-14,700, -14,700,00
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0
000 0
1．提取盈余公积 0
50
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -14,700, -14,700,00
配 000 0
4．其他
36,750, -36,750,
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
000 000
1．资本公积转增资本（或股 36,750, -36,750,
0
本） 000 000
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
110,250, 332,938, 12,144, 113,760, -250,20 568,843,45
四、本期期末余额
000 610.64 863.99 191.25 8.6 7.28
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
55,000, 17,200,7 8,280,0 74,520,5 155,001,32
一、上年年末余额
000 47.34 57.89 20.85 6.08
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
55,000, 17,200,7 8,280,0 74,520,5 155,001,32
二、本年年初余额
000 47.34 57.89 20.85 6.08
三、本期增减变动金额（减少 18,500, 352,487, 17,302,0 388,289,87
以―－‖号填列） 000 863.3 07.47 0.77
（一）净利润 17,302,0 17,302,007
51
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
07.47 .47
（二）其他综合收益
17,302,0 17,302,007
上述（一）和（二）小计
07.47 .47
18,500, 352,487, 370,987,86
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0
000 863.3 3.3
18,500, 352,487, 370,987,86
1．所有者投入资本
000 863.3 3.3
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
73,500, 369,688, 12,144, 109,303, 564,637,25
四、本期期末余额
000 610.64 863.99 775.74 0.37
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利 所有者权
52
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（或股本） 准备 润 益合计
369,688,61 8,280,057. 91,822,528 543,291,19
一、上年年末余额 73,500,000
0.64 89 .32 6.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
369,688,61 12,144,863 109,303,77 564,637,25
二、本年年初余额 73,500,000
0.64 .99 5.74 0.37
三、本期增减变动金额（减少 -36,750,00 4,456,415. 4,456,415.
36,750,000
以―－‖号填列） 0 51 51
19,156,415 19,156,415
（一）净利润
.51 .51
（二）其他综合收益
19,156,415 19,156,415
上述（一）和（二）小计
.51 .51
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-14,700,00 -14,700,00
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-14,700,00 -14,700,00
3．对所有者（或股东）的分配
0 0
4．其他
-36,750,00
（五）所有者权益内部结转 36,750,000 0 0 0 0 0 0
0
-36,750,00
1．资本公积转增资本（或股本）36,750,000
0
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
53
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（七）其他
110,250,00 332,938,61 12,144,863 113,760,19 569,093,77
四、本期期末余额
0 0.64 .99 1.25 3.89
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
17,200,747 8,280,057. 74,520,520 155,001,32
一、上年年末余额 55,000,000
.34 89 .85 6.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
17,200,747 8,280,057. 74,520,520 155,001,32
二、本年年初余额 55,000,000
.34 89 .85 6.08
三、本期增减变动金额（减少以 352,487,86 17,302,007 388,289,87
18,500,000
―－‖号填列） 3.3 .47 0.77
17,302,007 17,302,007
（一）净利润
.47 .47
（二）其他综合收益
17,302,007 17,302,007
上述（一）和（二）小计
.47 .47
352,487,86 370,987,86
（三）所有者投入和减少资本 18,500,000 0 0 0 0 0
3.3 3.3
352,487,86 370,987,86
1．所有者投入资本 18,500,000
3.3 3.3
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
54
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
369,688,61 8,280,057. 91,822,528 543,291,19
四、本期期末余额 73,500,000
0.64 89 .32 6.85
（三）公司基本情况
1、历史沿革：
苏州科斯伍德油墨股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）前身系苏州大东洋油墨有限公司成立于2003年1月14日。
2007年12月18日，根据发起人协议和修改后章程的规定，本公司以截至2007年10月31日经审计的净资产折股，整体变更
为股份有限公司，于2008年3月11日取得江苏省苏州工商行政管理局核发的注册号为320507000013743的《企业法人营业执
照》。公司设立时的股本为人民币5,000万元。
根据公司2010年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]313号《关于核准苏州科斯伍德油墨
股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）18,500,000股。每股
发行价为人民币22.82元，共募集资金422,170,000.00元。
2011年3月17日在深圳证券交易所上市，并于2011年4月18日在江苏省苏州工商行政管理局履行了工商变更登记手续，营
业执照注册号为320507000013743。所属行业为精细化工类。经营范围及主要产品：生产、销售：油墨；销售：纸张、印刷
机械及配件、PS版、橡皮布、印刷材料；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商
品和技术除外）。
2012 年4 月30 日，股东大会审议通过了《公司2011年年度权益分派方案》，以公司现有总股本73,500,000股为基数，
以资本公积金向全体股东每10股转增5.00股，转增后股本增至110,250,000股。公司已于2012年7月16日在江苏省苏州工商行
政管理局履行了工商变更登记手续。
2、注册地址及法定代表人：
公司注册地为苏州市相城区潘阳工业园东桥开发区旺庄路3-1号。
法定代表人吴贤良。
3、公司基本组织架构
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4、行业性质：
精细化工。
5、经营范围及主要产品：
经营范围：生产、销售：油墨；销售：纸张、印刷机械及配件、PS版、橡皮布、印刷材料；自营和代理各类商品及
技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
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（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准
则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准
则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修
订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
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3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
采用欧元为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，
于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会
计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行
权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数
股东权益。
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表
日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款
费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额
计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相
关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值
进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
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产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如
果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非
暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生
的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
不适用
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
合并范围内关联方应收款项 其他方法 资产类型
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上
3－4 年 40% 40%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
合并范围内关联方应收款项 一般不计提坏账准备，在发生损失的概率在 50%以上全额计提
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
不适用
单项计提坏账准备的理由：
不适用
坏账准备的计提方法：
不适用
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11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品。
（2）发出存货的计价方法
采用加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
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12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得
的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资
成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重
大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
不适用
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
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在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
电子设备 3-5 5 19.00-31.67
运输设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资
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产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产
的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资
产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程
实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基
础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证
专有技术 10 年 专利有效期
软件 5-10 年 软件的预计更新周期
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先
估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
68
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基
础估计其可收回金额。公司 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产
组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿
命内，系统地分摊调整后的 无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；具有完成该无形资 产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
69
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
20、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费
用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能
够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
不适用
（1）股份支付的种类
不适用
70
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用
24、回购本公司股份
不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进
度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同
时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
71
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26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计
入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期
间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
不适用
72
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）融资租赁会计处理
不适用
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策不存在变更情况。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计不存在变更情况否
33、前期会计差错更正
本报告期未发现前期会计差错。
73
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错情况。
（2）未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错情况。
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
消费税
营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
勃朗杰科斯伍德有限公司（Brancher Kingswood）注册地在法国巴黎，增值税税率及所得税税率等按照当地规定执行。
2、税收优惠及批文
公司2011年12月取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术
企业证书（证书编号：GF201132000571），有效期三年。公司可享受自2011年度至2013年度三年15%的企业所得税税率优惠。
3、其他说明
无
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
74
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本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投
资后，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将其上述期间的现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其上述期间的现金流量纳入合并现金流量表。
1、子公司情况
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 持股比例(%) 表决权比 是否合并
例(%) 报表
江苏科斯伍德 全资子公司 江苏连 制造业 3,675万人民 化工产品、研 320724000033209 100 100 是
化学科技有限 云港 币元 发、销售
公司
勃朗杰科斯伍 全资子公司 法国 制造业 1,000欧元 制造和销售 2012B11974 100 100 是
德（Brancher 油墨产品
Kingswood）
75
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
报告期内公司出资设立江苏科斯伍德化学科技有限公司，于2012年5月21日办理完毕工商设立登记手续，并取得注册号为320724000033209的《企业法人营业执照》。该公司注册资
本3,675万元。
报告期内公司出资设立勃朗杰科斯伍德（BrancherKingswood），于2012年6月10日办理完毕登记手续，注册号2012B11974。该公司初始注册资本1,000欧元。
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 超过少数股
资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
江苏科斯伍
36,750,000. 化工产品、 36,750,000.
德化学科技 全资子公司 江苏连云港 制造业 人民币元 100% 100% 是
00 研发、销售 00
有限公司
勃朗杰科斯
伍德有限公
司 制造和销售 1,700,000.0
全资子公司 法国巴黎 制造业 1,000.00 欧元 1,000.00 100% 100% 是
（Brancher 油墨产品 0
Kingswood
）
76
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
报告期内公司出资设立勃朗杰科斯伍德有限公司（Brancher Kingswood），于2012年6月10日办理完毕登记手续，注册号2012B11974。截止于2012年6月30日，公司共向勃朗杰科斯伍
德有限公司划拨资金170.10万欧元，其中初始注册资本1,000欧元（注册资本总额为200万欧元，目前正在办理增资手续）。
77
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
不适用
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
不适用
通过非同一控制下企业合并取得的子公司
不适用
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
不适用
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
报告期内公司出资设立江苏科斯伍德化学科技有限公司，于2012年5月21日办理完毕工商设立登记手续，并取得注册号
为320724000033209的《企业法人营业执照》。该公司注册资本3,675万元，公司持有其全部股权，拥有对其的实质控制权，
故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
报告期内公司出资设立勃朗杰科斯伍德有限公司（Brancher Kingswood），于2012年6月10日办理完毕登记手续，注册号
2012B11974。该公司初始注册资本1,000欧元，公司持有其全部股权，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将
其纳入合并财务报表范围。
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
江苏科斯伍德化学科技有限公司 36,749,891.99 -108.01
勃朗杰科斯伍德有限公司（Brancher Kingswood） -242,369 0
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
78
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司对勃朗杰科斯伍德有限公司（Brancher Kingswood）的投资总额约为550万欧元，总注册资本为200万欧元，初始注
册资本1000欧元，目前正在办理增资手续。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
不适用
同一控制下企业合并的其他说明：
不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
不适用
非同一控制下企业合并的其他说明：
不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
不适用
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
不适用
8、报告期内发生的反向购买
不适用
反向购买的其他说明:
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
不适用
吸收合并的其他说明:
不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率1：7.871折算；
所有者权益项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇或即期汇率的近似
汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额-250,208.60元，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
79
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 13,601.12 -- -- 12,633.23
人民币 -- -- 13,601.12 -- -- 12,633.23
银行存款： -- -- 343,603,279.44 -- -- 382,469,038.59
人民币 -- -- 332,383,538.07 -- -- 379,765,884.25
USD 414,901.2 6.3249 2,624,208.59 429,010.83 6.3009 2,703,154.34
EUR 1,092,050.92 7.871 8,595,532.78
其他货币资金： -- -- 27,172,715.68 -- -- 525,927.43
人民币 -- -- 27,048,345.63 -- --
USD 19,663.56 6.3249 124,370.05 83,468.62 6.3009 525,927.43
合计 -- -- 370,789,596.24 -- -- 383,007,599.25
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
不适用
（2）变现有限制的交易性金融资产
不适用
（3）套期工具及相关套期交易的说明
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
80
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 61,536,419.72 34,379,781.36
合计 61,536,419.72 34,379,781.36
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
苍南县立帆贸易有限公
2012 年 05 月 15 日 2012 年 11 月 14 日 1,600,000
司
南京友恒印刷器材有限
2012 年 05 月 30 日 2012 年 11 月 30 日 1,600,000
公司
郑州裕华印刷物资有限
2012 年 02 月 27 日 2012 年 08 月 27 日 456,714.01
公司
苍南县大华汽车销售服
2012 年 05 月 28 日 2012 年 11 月 28 日 500,000
务有限公司
远东国际租凭有限公司 2012 年 05 月 15 日 2012 年 08 月 15 日 650,000
其他 34,798,041.88
合计 -- -- 39,604,755.89 --
说明：
公司以收到的银行承兑汇票做质押，用于签发新的银行承兑汇票以支付采购款。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
昆明滇印彩印有限责任
2012 年 06 月 06 日 2012 年 12 月 06 日 100,000
公司
杭州瓶窑彩色印刷有限
2012 年 06 月 13 日 2012 年 12 月 13 日 100,000
公司
宁波市鄞州天隆印务有
2012 年 06 月 28 日 2012 年 12 月 28 日 100,000
限公司
赣州桃江新型建材有限
2012 年 06 月 26 日 2012 年 12 月 26 日 100,000
公司
赣州桃江新型建材有限 2012 年 06 月 26 日 2012 年 12 月 26 日 100,000
81
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公司
合计 -- -- 500,000 --
说明：
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
不适用
4、应收股利
不适用
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存单 4,206,878.56 1,805,977.45 3,090,901.11
合 计 4,206,878.56 0 1,805,977.45 3,090,901.11
（2）逾期利息
不适用
（3）应收利息的说明
应收利息期末余额为计提的银行定期存款利息
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 . 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
79,486,614. 4,243,183.5 71,785,79
账龄组合 100% 5.34% 100% 3,683,388.86 5.13%
82 2 3.81
组合小计 79,486,614. 100% 4,243,183.5 5.34% 71,785,79 100% 3,683,388.86 5.13%
82
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82 2 3.81
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
79,486,614. 4,243,183.5 71,785,79
合计 -- -- -- 3,683,388.86 --
82 2 3.81
应收账款种类的说明：
报告期末，本公司应收账款均为本公司销售货物应收未收的货款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
79,047,966.98 99.45% 3,952,398.35 71,404,791.88 99.47% 3,570,239.59
1 年以内小计 79,047,966.98 99.45% 3,952,398.35 71,404,791.88 99.47% 3,570,239.59
1至2年 74,547.53 0.09% 7,454.75
2至3年 0 0% 0 196,257.51 0.27% 39,251.5
3 年以上 364,100.31 0.46% 283,330.42 184,744.42 0.26% 73,897.77
3至4年 134,616.48 0.17% 53,846.59 184,744.42 0.26% 73,897.77
4至5年 229,483.83 0.29% 229,483.83
5 年以上
合计 79,486,614.82 -- 4,243,183.52 71,785,793.81 -- 3,683,388.86
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
不适用
83
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联企业 6,585,640.01 1 年以内 8.29%
第二名 非关联企业 5,600,566.25 1 年以内 7.05%
第三名 非关联企业 4,431,664.53 1 年以内 5.58%
第四名 非关联企业 3,933,913.39 1 年以内 4.95%
第五名 非关联企业 2,459,120.53 1 年以内 3.09%
合计 -- 23,010,904.71 -- 28.95%
（6）应收关联方账款情况
不适用
（7）终止确认的应收款项情况
不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末 期初
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0 0 0 0
款
84
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 152,845.07 100% 7,642.26 5% 50,384.99 100% 2,623.95 5.21%
组合小计 152,845.07 100% 7,642.26 5% 50,384.99 100% 2,623.95
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0 0 0 0
应收款
合计 152,845.07 -- 7,642.26 -- 50,384.99 -- 2,623.95 --
其他应收款种类的说明：
报告期末，本公司其他应收款主要为员工出差所借未归还的备用金。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
一年以内 152,845.07 100% 7,642.26 48,290.97 95.84% 2,414.55
1 年以内小计 152,845.07 100% 7,642.26 48,290.97 95.84% 2,414.55
1至2年 0 0% 0 2,094.02 4.16% 209.4
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 152,845.07 -- 7,642.26 50,384.99 -- 2,623.95
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
85
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
代扣养老保险 非关联企业 20,946.3 1 年以内 13.7%
袁亮 非关联企业 16,400 1 年以内 10.73%
代扣代缴住房公积金 非关联企业 15,257 1 年以内 9.98%
代扣代缴医疗保险 非关联企业 10,055.47 1 年以内 6.58%
苏州市相城区黄埭供水
非关联企业 10,000 1 年以内 6.54%
服务所
合计 -- 72,658.77 -- 47.54%
（7）其他应收关联方账款情况
不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
86
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期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 34,755,264.27 99.66% 20,427,009.35 99.51%
1至2年 118,786.93 0.34% 101,062.04 0.49%
2至3年
3 年以上
合计 34,873,933.13 -- 20,528,071.39 --
预付款项账龄的说明：
报告期末，本公司预付款项主要是预付的材料采购款和项目工程进度款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
瑞士(BUHLER AG) 供应商 13,075,964.82 设备尚未交付
布勒（无锡）商业有限
供应商 5,386,519.17 设备尚未交付
公司
江苏连云港化工产业园
供应商 3,763,200 预付连云港项目土地款
区管理委员会
如皋腾飞机械有限公司 供应商 1,880,894.4 设备尚未交付
苏州市腾发钢结构工程
供应商 1,760,000 在建工程未完工
有限公司
合计 -- 25,866,578.39 -- --
预付款项主要单位的说明：
报告期末，本公司预付款项前五名主要是募集项目设备款、在建工程款及江苏科斯伍德化学科技有限公司在建工程款。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（4）预付款项的说明
报告期末，本公司预付款项主要是预付的材料采购款和项目工程进度款。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
87
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期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,800,516.94 11,800,516.94 20,300,537.98 20,300,537.98
在产品 4,271,438.06 4,271,438.06 5,530,915.67 5,530,915.67
库存商品 20,582,379.53 664,348.57 19,918,030.96 15,184,917.45 388,864.65 14,796,052.8
周转材料
消耗性生物资产
合计 36,654,334.53 664,348.57 35,989,985.96 41,016,371.1 388,864.65 40,627,506.45
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品 388,864.65 287,391.71 11,907.79 664,348.57
周转材料
消耗性生物资产
合 计 388,864.65 287,391.71 11,907.79 664,348.57
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
已计提跌价准备的产品被重
库存商品 超过质保期的产品全额计提
新利用
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：
报告期末，本公司的存货均为本公司生产所需的材料、半成品、在产品以及为出售而准备的产成品
88
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10、其他流动资产
不适用
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
不适用
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
不适用
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
不适用
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
不适用
13、长期应收款
不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
不适用
15、长期股权投资
89
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（1）长期股权投资明细情况
不适用
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 59,811,120.11 1,736,764.3 360,500 61,187,384.41
其中：房屋及建筑物 20,173,144.75 299,145.3 20,472,290.05
机器设备 34,369,852.34 640,999.99 35,010,852.33
运输工具 2,562,595.15 762,110.77 360,500 2,964,205.92
电子设备 1,122,846.98 31,958.24 1,154,805.22
其他设备 1,582,680.89 2,550 1,585,230.89
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 20,134,394.93 0 2,567,793.97 336,058.1 22,366,130.8
其中：房屋及建筑物 3,619,488.25 490,235.31 4,109,723.56
机器设备 13,417,372 1,654,299.72 15,071,671.72
运输工具 1,413,416.33 253,707.39 336,058.1 1,331,065.62
电子设备 768,363.23 89,065.29 857,428.52
其他设备 915,755.12 80,486.26 996,241.38
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 39,676,725.18 -- 38,821,253.61
90
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其中：房屋及建筑物 16,553,656.5 -- 16,362,566.49
机器设备 20,952,480.34 -- 19,939,180.61
运输工具 1,149,178.82 -- 1,633,140.3
电子设备 354,483.75 -- 297,376.7
其他设备 666,925.77 -- 588,989.51
四、减值准备合计 0 -- 0
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
电子设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 39,676,725.18 -- 38,821,253.61
其中：房屋及建筑物 16,553,656.5 -- 16,362,566.49
机器设备 20,952,480.34 -- 19,939,180.61
运输工具 1,149,178.82 -- 1,633,140.3
电子设备 354,483.75 -- 297,376.7
其他设备 666,925.77 -- 588,989.51
本期折旧额 2,567,793.97 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
不适用
91
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18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1.6 万吨环保型胶印油墨扩
2,634,085.29 2,634,085.29 1,701,049.65 1,701,049.65
产及技术中心提升项目
ERP 软件工程（SAP） 439,900.7 439,900.7 439,900.7 439,900.7
车间技术改造项目 38,520 38,520 5,188 5,188
储罐安装工程项目 32,200 32,200
江苏科斯伍德化学科技有限
670,000 670,000
公司在建工程项目
合计 3,814,705.99 0 3,814,705.99 2,146,138.35 0 2,146,138.35
92
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
1.6 万吨环保
型胶印油墨
扩产及技术 260,000,000 1,701,049.65 933,035.64 1.01% 1.01% 募股资金 2,634,085.29
中心提升项
目
ERP 软件工
程（SAP 软 522,800 439,900.7 84.15% 84.15% 自筹资金 439,900.7
件）
江苏科斯伍
德化学科技
125,000,000 670,000 0.54% 0.54% 超募资金 670,000
有限公司在
建工程项目
合计 385,522,800 2,140,950.35 1,603,035.64 0 0 -- -- 0 0 -- -- 3,743,985.99
在建工程项目变动情况的说明：
主要原因是报告期内募投项目按计划进度实施增长及江苏科斯伍德化学科技有限公司在建工程项目增加。
93
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（3）在建工程减值准备
不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
不适用
（5）在建工程的说明
不适用
19、工程物资
不适用
20、固定资产清理
不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
不适用
（2）以公允价值计量
不适用
22、油气资产
不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 28,360,898.11 0 0 28,360,898.11
(1).土地使用权 27,938,736.74 27,938,736.74
(2).专有技术 150,000 150,000
94
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(3).软件 272,161.37 272,161.37
二、累计摊销合计 1,415,979.87 295,632.01 0 1,711,611.88
(1).土地使用权 1,214,313.97 280,699.74 1,495,013.71
(2).专有技术 39,166.64 7,500 46,666.64
(3).软件 162,499.26 7,432.27 169,931.53
三、无形资产账面净值合
26,944,918.24 0 295,632.01 26,649,286.23
计
(1).土地使用权 26,724,422.77 280,699.74 26,443,723.03
(2).专有技术 110,833.36 7,500 103,333.36
(3).软件 109,662.11 7,432.27 102,229.84
四、减值准备合计 0 0 0 0
(1).土地使用权
(2).专有技术
(3).软件
无形资产账面价值合计 26,944,918.24 0 295,632.01 26,649,286.23
(1).土地使用权 26,724,422.77 280,699.74 26,443,723.03
(2).专有技术 110,833.36 7,500 103,333.36
(3).软件 109,662.11 7,432.27 102,229.84
本期摊销额 295,632.01 元。
（2）公司开发项目支出
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的， 应披露评估机构名称、评
估方法：
不适用
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
不适用
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24、商誉
不适用
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
装修费 26,913.57 23,068.75 3,844.82
广告服务费 30,000 18,000 12,000
中国上市公司协
500,000 41,666.66 458,333.34
会会费
涉外注册及国际
560,000 560,000
注册费
合计 56,913.57 1,060,000 82,735.41 0 1,034,178.16 --
长期待摊费用的说明：
主要是公司报告期内支付境外注册商标及团体协会会费。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 699,611.85 611,231.62
开办费
可抵扣亏损
小 计 699,611.85 611,231.62
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计
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未确认递延所得税资产明细
不适用
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
不适用
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
坏账准备-应收帐款 4,243,183.52
坏账准备-其他应收款 7,642.26
存货跌价准备 664,348.57
小计 4,915,174.35
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
报告期末，本公司递延所得税资产是由于报告期末所计提的应收账款和其他应收款的坏账准备以及计提存货跌价准备而
产生可抵扣暂时性差异，由此而确认递延所得税资产。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 3,686,012.81 733,122.4 168,309.43 4,250,825.78
二、存货跌价准备 388,864.65 287,391.71 11,907.79 664,348.57
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0 0
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0 0
97
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八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0 0 0
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0 0 0
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 4,074,877.46 1,020,514.11 168,309.43 11,907.79 4,915,174.35
资产减值明细情况的说明：
报告期末，本公司递延所得税资产是由于报告期末所计提的应收账款和其他应收款的坏账准备以及计提存货跌价准备而
产生可抵扣暂时性差异，由此而确认递延所得税资产。
28、其他非流动资产
不适用
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 8,285,619 0
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 8,285,619 0
短期借款分类的说明：
报告期末，本公司质押借款余额为出口票据质押融资借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
不适用
98
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30、交易性金融负债
不适用
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 34,063,951.61 0
合计 34,063,951.61 0
下一会计期间将到期的金额 34,063,951.61 元。
应付票据的说明：
报告期末，本公司应付票据均为本公司支付材料采购款和设备款所开出的未到解付期的银行承兑汇票，银行承兑汇票期
限为六个月。
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
材料款 25,078,919.43 37,987,503.68
设备款 1,181,320.47 1,299,469.6
工程费 373,490 1,100,383.32
运费 3,044,229.13 2,408,072.72
其 他 690,828.44 467,975.61
合计 30,368,787.47 43,263,404.93
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因
上海大树包装容器有限公司 324,275.00 货物质量问题
99
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33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收货款 4,460,894.39 4,554,583.21
合计 4,460,894.39 4,554,583.21
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
2,809,769.65 6,955,796.57 7,635,566.22 2,130,000
贴和补贴
二、职工福利费 344,595.38 344,595.38
三、社会保险费 0 475,252.83 475,252.83 0
其中：医疗保险
127,820.7 127,820.7
费
基本养老
284,046 284,046
保险费
失业保险
28,404.6 28,404.6
费
工伤保险
14,669.1 14,669.1
费
生育保险
20,312.43 20,312.43
费
四、住房公积金 91,068 91,068
五、辞退福利
六、其他 0 45,789.3 45,789.3 0
其中：工会及职
45,789.3 45,789.3 0
工教育经费
100
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合计 2,809,769.65 7,912,502.08 8,592,271.73 2,130,000
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。
工会经费和职工教育经费金额 45,789.30 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
报告期末，本公司应付职工薪酬余额 2,130,000.00 元，预计在 2012 年 7 月发放 1,080,000.00 元，2012 年年终奖金发放
1,050,000.00 元。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,324,030.45 2,267,218.91
消费税
营业税
企业所得税 1,625,043.52 2,233,997.69
个人所得税 1,291,958.28 25,775.3
城市维护建设税 64,698.3 113,360.95
印花税 5,889.6 9,064.5
教育费附加 68,016.57
地方教育费附加 64,698.3 45,344.38
房产税 47,990.2
土地使用税 -0.02 98,153.3
合计 4,376,318.43 4,908,921.8
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
不适用
36、应付利息
不适用
37、应付股利
期末无余额
38、其他应付款
101
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（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
押金、保证金 159,800 162,000
合计 159,800 162,000
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
不适用
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末余额 性质或内容
江西省莲乡物流有限责任公司 100,000.00 押金
涟水顺德物流有限公司 20,000.00 押金
苏州赢途货运有限公司 10,000.00 押金
39、预计负债
不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 0.00
1 年内到期的应付债券 0.00
1 年内到期的长期应付款 0.00
合计 0.00
（2）一年内到期的长期借款
不适用
102
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（3）一年内到期的应付债券
不适用
（4）一年内到期的长期应付款
不适用
41、其他流动负债
不适用
42、长期借款
（1）长期借款分类
不适用
（2）金额前五名的长期借款
不适用
43、应付债券
不适用
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
不适用
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
不适用
45、专项应付款
不适用
46、其他非流动负债
不适用
103
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47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 73,500,000 36,750,000 36,750,000 110,250,000
股本变动情况说明：
本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，
设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
2012 年4 月30 日，2011 年年度股东大会审议通过了《公司2011年年度权益分派方案》，以公司现有总股本73,500,000
股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5.00股，转股前本公司总股本为73,500,000股，转股后总股本增至
110,250,000股，新增注册资本、股本人民币36,750,000.00元，本次股本变动已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验
并出具了信会师报字[2012]第113523号验资报告。
48、库存股
不适用
49、专项储备
不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 369,688,610.64 36,750,000 332,938,610.64
其他资本公积
合计 369,688,610.64 0 36,750,000 332,938,610.64
资本公积说明：
2012 年4 月30 日，2011 年年度股东大会审议通过了《公司2011年年度权益分派方案》，以公司现有总股本73,500,000
股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5.00股，资本公积转增股本36,750,000股。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,144,863.99 0 0 12,144,863.99
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任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 12,144,863.99 0 0 12,144,863.99
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
不适用
52、一般风险准备
不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 109,303,775.74 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,156,415.51 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,700,000
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 113,760,191.25 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
2012 年 4 月 30 日，公司 2011 年度股东大会审议并通过了《公司 2011 年年度权益分派方案》，以公司现有总股本
73,500,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.00 元人民币现金（含税），2012 年 6 月 20 日，全部分红已分派完毕。
105
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54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 143,588,360.06 129,690,952.2
其他业务收入 237,058.26 416,154.21
营业成本 113,083,669.51 102,907,488.43
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
胶印油墨 143,588,360.06 112,977,228.22 129,690,952.2 102,779,811.58
合计 143,588,360.06 112,977,228.22 129,690,952.2 102,779,811.58
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
高光泽型胶印油墨 28,598,124.39 21,440,950.86 30,507,285.92 23,336,237.86
高耐磨型胶印油墨 30,605,713.68 23,726,066.93 20,800,084.91 16,495,536.46
快干亮光型胶印油墨 81,376,400.54 65,235,526.67 75,415,610.84 60,177,897.91
其他胶印油墨 3,008,121.45 2,574,683.76 2,967,970.53 2,770,139.35
合计 143,588,360.06 112,977,228.22 129,690,952.2 102,779,811.58
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内 销 104,062,059.69 80,865,751.09 88,735,449.79 69,729,583.01
外 销 39,526,300.37 32,111,477.13 40,955,502.41 33,050,228.57
合计 143,588,360.06 112,977,228.22 129,690,952.2 102,779,811.58
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（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 8,873,299.58 6.17%
第二名 6,702,661.48 4.66%
第三名 6,651,093.89 4.62%
第四名 5,769,657.69 4.01%
第五名 3,259,123.67 2.27%
合计 31,255,836.31 21.73%
营业收入的说明
报告期内，高光泽型胶印油墨的营业收入为2,859.81万元，较上年同期下降了11.02%，占公司整体营业收入的19.92%，
较上年同期占比下降了4.86个百分点。报告期内高光泽型胶印油墨业务下降的主要原因是因受欧债危机的影响，国外出口同
比有所下降。高耐磨型胶印油墨的营业收入为3,060.57万元，较上年同期增长了11.85%，占公司整体营业收入的21.31 %，
较上年同期占比增长了0.21个百分点。报告期内高耐磨型胶印油墨业务的营业收入得到了稳步增长。快干亮光型胶印油墨的
营业收入为8,137.64万元，较上年同期增长了21.06%，占公司整体营业收入的56.67 %，较上年同期占比增长了4.84个百分
点。报告期内快干亮光型胶印油墨业务发展较快。
报告期内，产品销售在国内市场继续稳定增长。公司在巩固已开发的市场的同时加大新市场的开拓力度，内销较上年同
期增长 17.57%，整个国内市场覆盖面更加合理。国外市场，欧美等发达国家受经济、欧债危机以及西亚政治因素的影响较
大，外销的增长受到了较大影响，报告期内较上年同期下降 4.12%。
55、合同项目收入
不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税
城市维护建设税 320,740.14 238,519.01 5%
教育费附加 320,740.13 234,030.42 5%
资源税
合计 641,480.27 472,549.43 --
营业税金及附加的说明：
报告期内公司营业税金及附加 64.15 万元，较上年同期增加 16.89 万元，增幅 35.75%。主要原因是：报告期内公司销
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售收入增加缴纳的税费增加所致。
57、公允价值变动收益
不适用
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
不适用
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
不适用
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 564,812.97 -381,324.47
二、存货跌价损失 275,483.92 151,999.87
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 840,296.89 -229,324.6
108
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60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 59,033.83
其中：固定资产处置利得 59,033.83
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 276,475 2,670,000
其他 200
合计 335,508.83 2,670,200
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
（1）关于下达 2010 年省级外经
外贸发展专项引导资金的通知
（相财企(2010)63 号、相商办 20,000
(2010)55 号）用于国际市场开拓资
金
（2）关于下达 2011 年度相城区第
一批自主创新经费指标的通知
（相科(2011)第 28 号、相财行 140,000
(2011)第 22 号）用于省高新技术
企业自主创新经费
（3）苏州市相城区发展和改革局
/苏州市相城区财政局 2010 年区 2,500,000
企业上市奖励资金
（4）关于下达苏州市相城区新型
工业化扶持项目(循环经济)和节
能专项资金的通知（相财企
10,000
(2011)23 号、相经墙(2011)7 号）
用于节能减排经费相经墙[2011]7
号）
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苏州市相城区人力资源和社会保
障局 2011 年引进国外人才项目专 25,875
项经费
（2）关于下达苏州市 2011 年度第
十七、二十七批科技发展（科技
金融专项科技贷款贴息）项目经 230,600
费的通知（相科[2012]第 9 号、相
财行[2012]第 9 号）
（4）关于下达 2012 年度稳定外
贸增长“一业一策”项目资金的
20,000
通知（相财企[2012]27 号 相商
[2012]23 号）
合计 276,475 2,670,000 --
营业外收入说明
报告期内公司营业外收入 33.55 万元，较上年同期减少 233.47 万元，降幅-87.44%。主要原因是公司上年同期收到政
府上市奖励资金所致。
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 30,000
其他 29,607.51 25,201.26
合计 29,607.51 55,201.26
营业外支出说明：
报告期内公司营业外支出 2.96 万元，较上年同期减少 2.56 万元，降幅 46.38%。主要原因是公司上年同期支付公益
捐赠支出 3 万元所致。
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,935,620.26 2,954,543.62
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递延所得税调整 88,380.23 34,398.69
合计 3,024,000.49 2,988,942.31
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加
权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报
告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普
通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对
归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上年同期金额
归属于本公司普通股股东的净利润 19,156,415.51 17,302,007.47
本公司发行在外普通股的加权平均数 110,250,000.00 96,375,000.00
基本每股收益（元/股） 0.17 0.18
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上年同期金额
年初已发行普通股股数 73,500,000.00 82,500,000.00
加：本期发行的普通股加权数 13,875,000.00
本期资本公积转增股本数 36,750,000.00
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 110,250,000.00 96,375,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均
111
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
数计算：
项目 本期金额 上年同期金额
归属于本公司普通股股东的净利润（稀释） 19,156,415.51 17,302,007.47
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 110,250,000.00 96,375,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.18
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上年同期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均 110,250,000.00 96,375,000.00
数
年末普通股的加权平均数（稀释） 110,250,000.00 96,375,000.00
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0 0
4.外币财务报表折算差额 -250,208.6
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -250,208.6
5.其他
112
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
合计 -250,208.6 0
其他综合收益说明：
其他综合收益为外币财务报表折算差额
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收回往来款、代垫款 592,408.72
专项补贴、补助款及其他奖励 276,475
信用证及承兑汇票保证金收回 525,927.43
利息收入 6,474,168.12
合计 7,868,979.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明
报告期限内，本公司收到的其他与经营活动有关的现金主要是公司募集资金存款的利息收入。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付往来款、代垫款 230,067.47
信用证及承兑汇票保证金支出 14,762,715.68
销售费用支出 1,001,112.29
管理费用支出 4,270,242.84
手续费支出 306,449.49
合计 20,570,587.77
支付的其他与经营活动有关的现金说明
报告期限内，本公司支付的其他与经营活动有关的现金主要是信用证及承兑汇票保证金支出。
113
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
收到的其他与投资活动有关的现金说明
不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行信用证保证金支出（募投项目） 6,160,000
银行保函保证金支出（国外投资项目） 6,250,000
合计 12,410,000
支付的其他与投资活动有关的现金说明
报告期限内，本公司支付的其他与投资活动有关的现金为购买设备开具信用证用而支付的保证金及为收购法国
Brancherd而开立保函所支付的保证金。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 19,156,415.51 17,302,007.47
加：资产减值准备 840,296.89 -229,324.6
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,567,793.97 2,344,033.52
无形资产摊销 295,632.01 293,117.64
长期待摊费用摊销 82,735.41 112,343.64
114
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-59,033.83
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 92,657.32
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -88,380.23 34,398.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,362,036.57 2,260,850.9
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,611,860.9 -2,792,939.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,200,976.27 -16,755,700.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,655,340.87 6,772,444.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 343,616,880.56 382,481,671.82
减：现金的期初余额 382,481,671.82 28,931,983.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -38,864,791.26 367,187,435.33
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 0 0
115
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0 0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 343,616,880.56 382,481,671.82
其中：库存现金 13,601.12 12,633.23
可随时用于支付的银行存款 343,603,279.44 382,469,038.59
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 0 0
三、期末现金及现金等价物余额 343,616,880.56 382,481,671.82
现金流量表补充资料的说明
不适用
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
不适用
116
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（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适用
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
不适用
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
不适用
本企业的母公司情况的说明
不适用
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 币种
(%) (%) 代码
江苏科斯伍
江苏连云 化工产品、 320724000
德化学科技 控股子公司 制造业 吴贤良 36,750,000 人民币元 100% 100%
港 研发、销售 033209
有限公司
勃朗杰科斯
伍德有限公
司 制造和销售 2012B1197
控股子公司 制造业 法国巴黎 吴贤良 1,000 欧元 100% 100%
（Brancher 油墨产品 4
Kingswood
）
117
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3、本企业的合营和联营企业情况
不适用
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
吴贤良 董事长、总经理，持股占 37,415%
吴艳红 董事、财务总监，持股占 13,605%
本企业的其他关联方情况的说明
吴艳红、吴贤良为姐弟关系
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
不适用
出售商品、提供劳务情况表
不适用
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
不适用
公司委托管理/出包情况表
不适用
关联托管/承包情况说明
不适用
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
不适用
公司承租情况表
不适用
关联租赁情况说明
不适用
（4）关联担保情况
不适用
118
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关联担保情况说明
不适用
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
不适用
公司应付关联方款项
不适用
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
不适用
股份支付情况的说明
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
不适用
3、以现金结算的股份支付情况
不适用
以现金结算的股份支付的说明
不适用
4、以股份支付服务情况
不适用
119
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5、股份支付的修改、终止情况
不适用
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
不适用
其他或有负债及其财务影响：
不适用
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
不适用
2、前期承诺履行情况
不适用
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
不适用
2、资产负债表日后利润分配情况说明
不适用
3、其他资产负债表日后事项说明
不适用
120
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（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
不适用
2、债务重组
不适用
3、企业合并
不适用
4、租赁
不适用
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
不适用
6、年金计划主要内容及重大变化
不适用
7、其他需要披露的重要事项
不适用
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
121
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按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 79,486,614.82 100% 4,243,183.52 5.34% 71,785,793.81 100% 3,683,388.86 5.13%
组合小计 79,486,614.82 100% 4,243,183.52 5.34% 71,785,793.81 100% 3,683,388.86 5.13%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
合计 79,486,614.82 -- 4,243,183.52 -- 71,785,793.81 -- 3,683,388.86 --
应收账款种类的说明：
报告期末，本公司应收账款均为本公司销售货物应收未收的货款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
79,047,966.98 99.45% 3,952,398.35 71,404,791.88 99.47% 3,570,239.59
1 年以内小
79,047,966.98 99.45% 3,952,398.35 71,404,791.88 99.47% 3,570,239.59
计
1至2年 74,547.53 0.09% 7,454.75
2至3年 196,257.51 0.27% 39,251.5
3 年以上 364,100.31 0.46% 283,330.42 184,744.42 0.26% 73,897.77
3至4年 134,616.48 0.17% 53,846.59 184,744.42 0.26% 73,897.77
4至5年 229,483.83 0.29% 229,483.83
5 年以上
合计 79,486,614.82 -- 4,243,183.52 71,785,793.81 -- 3,683,388.86
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
不适用
122
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
不适用
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
应收账款核销说明：
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联企业 6,585,640.01 1 年以内 8.29%
第二名 非关联企业 5,600,566.25 1 年以内 7.05%
第三名 非关联企业 4,431,664.53 1 年以内 5.58%
第四名 非关联企业 3,933,913.39 1 年以内 4.95%
第五名 非关联企业 2,459,120.53 1 年以内 3.09%
合计 -- 23,010,904.71 -- 28.95%
（7）应收关联方账款情况
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
123
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（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0 0 0 0
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 152,845.07 100% 7,642.26 5% 50,384.99 100% 2,623.95 5.21%
组合小计 152,845.07 100% 7,642.26 5% 50,384.99 100% 2,623.95 5.21%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0 0 0 0
款
合计 152,845.07 -- 7,642.26 -- 50,384.99 -- 2,623.95 --
其他应收款种类的说明：
报告期末，本公司其他应收款主要为员工出差所借未归还的备用金。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
152,845.07 100% 7,642.26 48,290.97 95.84% 2,414.55
1 年以内小计 152,845.07 100% 7,642.26 48,290.97 95.84% 2,414.55
1至2年 2,094.02 4.16% 209.4
2至3年
3 年以上
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3至4年
4至5年
5 年以上
合计 152,845.07 -- 7,642.26 50,384.991 -- 2,623.95
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
不适用
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
其他应收款核销说明：
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
代扣养老保险 非关联企业 20,946.3 1 年以内 13.7%
袁亮 非关联企业 16,400 1 年以内 10.73%
代扣代缴住房公积金 非关联企业 15,257 1 年以内 9.98%
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代扣代缴医疗保险 非关联企业 10,055.47 1 年以内 6.58%
苏州市相城区黄埭供水
非关联企业 10,000 1 年以内 6.54%
服务所
合计 -- 72,658.77 -- 47.54%
（7）其他应收关联方账款情况
不适用
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
江苏科斯
伍德化学 37,650,00 37,650,00 37,650,00
成本法 0 100% 100% 0 0 0
科技有限 0 0 0
公司
勃朗杰科
斯伍德有
限公司
成本法 7,839.6 0 7,839.6 7,839.6 100% 100% 0 0 0
（Branch
erKingsw
ood）
37,657,83 37,657,83 37,657,83
合计 -- 0 -- -- -- 0 0 0
9.6 9.6 9.6
长期股权投资的说明
公司于 2012 年 3 月 21 日召开了第二届董事会第五次临时会议,审议通过了《关于使用超募资金投资设立全资子公司
江苏科斯伍德化学科技有限公司的议案》，后经 2012 年 4 月 30 日召开的 2011 年年度股东大会审议通过，江苏科斯伍德
化学科技有限公司于 2012 年 5 月 22 日取得了连云港市灌南工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，完成了工商注
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册登记手续。注册资本 3,675 万元人民币。
2012 年 5 月 24 日召开第二届董事会第六次临时会议，审议通过了《关于收购法国 Brancher 公司部分资产的议案》，拟
使用超募资金或自有资金通过注册设立法国子公司收购法国 Brancher 公司核心运营资产。于 2012 年 6 月 10 日办理完毕登
记手续。注册资本 1,000.00 欧元。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 143,588,360.06 129,690,952.2
其他业务收入 237,058.26 416,154.21
营业成本 113,083,669.51 102,907,488.43
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
胶印油墨 143,588,360.06 112,977,228.22 129,690,952.2 102,779,811.58
合计 143,588,360.06 112,977,228.22 129,690,952.2 102,779,811.58
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
高光泽型胶印油墨 28,598,124.39 21,440,950.86 30,507,285.92 23,336,237.86
高耐磨型胶印油墨 30,605,713.68 23,726,066.93 20,800,084.91 16,495,536.46
快干亮光型胶印油墨 81,376,400.54 65,235,526.67 75,415,610.84 60,177,897.91
其他胶印油墨 3,008,121.45 2,574,683.76 2,967,970.53 2,770,139.35
合计 143,588,360.06 112,977,228.22 129,690,952.2 102,779,811.58
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
127
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本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内 销 104,062,059.69 80,865,751.09 88,735,449.79 69,729,583.01
外 销 39,526,300.37 32,111,477.13 40,955,502.41 33,050,228.57
合计 143,588,360.06 112,977,228.22 129,690,952.2 102,779,811.58
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 8,873,299.58 6.17%
第二名 6,702,661.48 4.66%
第三名 6,651,093.89 4.62%
第四名 5,769,657.69 4.01%
第五名 3,259,123.67 2.27%
合计 31,255,836.31 21.73%
营业收入的说明
报告期内，高光泽型胶印油墨的营业收入为 2,859.81 万元，较上年同期下降了 11.02%，占公司整体营业收入的 19.92%，
较上年同期占比下降了 4.86 个百分点。报告期内高光泽型胶印油墨业务下降的主要原因是因受欧债危机的影响，国外出口
同比有所下降。高耐磨型胶印油墨的营业收入为 3,060.57 万元，较上年同期增长了 11.85%，占公司整体营业收入的 21.31 %，
较上年同期占比增长了 0.21 个百分点。报告期内高耐磨型胶印油墨业务的营业收入得到了稳步增长。快干亮光型胶印油墨
的营业收入为 8,137.64 万元，较上年同期增长了 21.06%，占公司整体营业收入的 56.67 %，较上年同期占比增长了 4.84
个百分点。报告期内快干亮光型胶印油墨业务发展较快。
报告期内，产品销售在国内市场继续稳定增长。公司在巩固已开发的市场的同时加大新市场的开拓力度，内销较上年同
期增长 17.57%，整个国内市场覆盖面更加合理。国外市场，欧美等发达国家受经济、欧债危机以及西亚政治因素的影响较
大，外销的增长受到了较大影响，报告期内较上年同期下降 4.12%。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
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持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0 0
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0 0 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
不适用
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 19,156,523.52 17,302,007.47
加：资产减值准备 840,296.89 -229,324.6
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,567,793.97 2,344,033.52
无形资产摊销 295,632.01 293,117.64
长期待摊费用摊销 82,735.41 112,343.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-59,033.83
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 92,657.32
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -88,380.23 34,398.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
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存货的减少（增加以“－”号填列） 4,362,036.57 2,260,850.9
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,256,685.71 -2,792,939.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,318,327.51 -16,755,700.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,417,408.91 6,772,444.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 302,923,641.52 396,119,418.75
减：现金的期初余额 382,481,671.82 28,931,983.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -79,558,030.3 367,187,435.33
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
不适用
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.34% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.29% 0.17 0.17
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额（或本期金 年初余额（或上年 变动比率（%） 变动原因
额） 同期金额）
应收票据 61,536,419.72 34,379,781.36 78.99%
主要原因是公司报告期内一方面销售
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苏州科斯伍德油墨股份有限公司 2012 年半年度报告全文
增加而收回的银行承兑汇票增加；另一
方面为了降低融资成本及规避票据管
理风险，采取由银行托管公司已收到的
银行承兑汇票，并以托管的部分银行承
兑汇票作质押，签发新的银行承兑汇票
用于支付采购款，从而导致库存应收票
据增加。
预付款项 34,874,051.20 20,528,071.39 69.88% 主要原因是公司报告期内预付募投项
目进度款增加。
其他应收款 145,202.81 47,761.04 204.02% 主要原因是公司报告期内销售人员预
支备用金增加。
在建工程 3,814,705.99 2,146,138.35 77.75%
主要原因是报告期内募投项目按计划
进度实施增长及江苏科斯伍德化学科
技有限公司在建项目增加。
长期待摊费用 1,034,178.16 56,913.57 1,717.10% 主要原因是公司报告期内发生境外注
册商标费用及团体协会会费增加。
短期借款 8,285,619.00 主要是公司为了弥补流动资金的不够，
向银行融资。
应付票据 34,063,951.61 主要原因是公司报告期对采购资金的
采用签发承兑汇票支付。
实收资本 110,250,000.00 73,500,000.00 50% 为公司报告期内资本公积转股。
营业税金及附加 641,480.27 472,549.43 35.75% 因公司销售收入增加而缴纳的税费增
加。
管理费用 8,515,496.57 5,593,893.36 52.23% 主要原因是公司报告期内人工成本、差
旅费、研发费及咨询费增加。
财务费用 -5,348,194.88 -155,235.71 3,345.21% 存款利息增加。
营业外收入 335,508.83 2,670,200.00 -87.44% 主要是公司上年同期收到政府上市奖
励资金267万元所致。
收到的其他与经 7,868,979.27 4,695,977.95 68% 主要是公司收到定期存款利息收入增
营活动有关的现 加。
金
支付给职工以及 8,667,822.74 6,595,669.09 31% 主要是公司职工薪酬支付增加。
为职工支付的现
金
支付的其它与经 20,570,469.70 4,273,672.60 381% 主要原因是公司报告期内采购资金的
营活动有关的现 支付部分采用以收到的银行承兑汇票
金 做质押（汇票到期及时托收到保证金账
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户），用以签发银行承兑汇票支付采购
货款，在签发的应付票据到期承付之前
保证金资金不断增加。
购建固定资产、 16,349,571.93 1,885,310.60 767% 主要是公司募投项目支出及江苏科斯
无形资产和其他 伍德油墨股份有限公司在建项目增加。
长期资产所支付
的现金
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八、备查文件目录
备查文件目录
一、载有董事长吴贤良先生签名的 2012 年半年度报告文件原件；二、载有法定代表人吴贤良先生、主管会计工作负责人
吴艳红女士、会计机构负责人倪同兵先生签名并盖章的财务报告文本；三、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露的
所有公司文件的正本及公告的原稿；四、其他相关资料。
董事长：吴贤良
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 13 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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