江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
江苏长海复合材料股份有限公司
Jiangsu Changhai Composite Materials Co., Ltd
2014 年半年度报告
2014 年 07 月
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江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
郜翀 董事 出差 艾军
杨凤琴 董事 出差 杨国文
公司负责人杨国文、主管会计工作负责人蔡志军及会计机构负责人(会计主
管人员)蔡志军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司半年度财务报告已经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审
计并被出具标准审计报告。
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目录
2014 半年度报告................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ............................................................................................................... 5
第三节 董事会报告............................................................................................................................ 8
第四节 重要事项.............................................................................................................................. 21
第五节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 27
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 31
第七节 财务报告.............................................................................................................................. 33
第八节 备查文件目录 ................................................................................................................... 145
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、长海股份 指 江苏长海复合材料股份有限公司
天马瑞盛 指 常州天马瑞盛复合材料有限公司，本公司全资子公司
新长海 指 常州市新长海玻纤有限公司，本公司控股子公司
天马集团 指 常州天马集团有限公司，本公司参股公司
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
硅酸盐熔体制成的玻璃态纤维或丝状物，其绝缘性、耐热性、抗腐
玻璃纤维 指
蚀性好，机械强度高。简称"玻纤"。
复合材料 指 由两种以上物理和化学性质不同物质组合成的多相固体材料。
玻璃纤维与增强树脂基体复合而成的材料，属新材料领域，具有高
玻璃纤维复合材料 指
比强度、高比模量等特性。简称"玻纤复合材料"。
采用多种耐火材料砌筑而成的，辅以多种加热方式，将多种矿物微
池窑 指
粉熔制成玻璃液的炉型设备，属工业窑炉的一种，一般称为单元窑。
由短切或不短切的连续纤维原丝定向或不定向地结合在一起的平
毡 指
面结构制品。
以短切玻璃纤维为原料，添加某些化学助剂使之在水中分散成浆
湿法薄毡 指
体，经抄取、脱水、施胶、干燥等过程制成的平面结构材料。
连续纤维原丝短切后，随机无定向分布，用粘结剂粘合在一起而制
短切毡 指
成的平面结构材料。
由碳酸钙混合浆料均匀地涂覆在薄毡一侧表面，经烘干后形成的复
涂层毡 指
合有固化涂料层的玻璃纤维复合材料，常用于石膏板贴面。
由基板层和复合于基板一侧的玻璃纤维薄毡层组成的层状复合板
材。基板是由平均直径分别为 4-8μ m 的玻璃纤维、0.3-0.8μ m 的
细玻璃纤维和 13μ m 左右的聚乙烯或聚丙烯有机合成纤维混合粘
复合隔板 指 结而成的薄板。在蓄电池中，本隔板的基板一侧与电池负极接触，
玻璃纤维薄毡一侧与正极接触，具有低电阻、孔率大、孔径小等特
点，而且启动电流大，冷启动性能佳，耐击穿，耐酸腐，耐氧化能
力强。
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 长海股份 股票代码 300196
公司的中文名称 江苏长海复合材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 长海股份
公司的外文名称（如有） Jiangsu Changhai Composite Materials Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有） CHANGHAI
公司的法定代表人 杨国文
注册地址 江苏省常州市武进区遥观镇塘桥村
注册地址的邮政编码 213102
办公地址 江苏省常州市武进区遥观镇塘桥村
办公地址的邮政编码 213102
公司国际互联网网址 http://www.changhaigfrp.com
电子信箱 finance@changhaigfrp.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蔡志军 徐珊
联系地址 江苏省常州市武进区遥观镇塘桥村 江苏省常州市武进区遥观镇塘桥村
电话 0519-88702681 0519-88712521
传真 0519-88702681 0519-88712521
电子信箱 finance@changhaigfrp.com finance@changhaigfrp.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业总收入（元） 530,108,044.68 418,566,721.10 26.65%
归属于上市公司普通股股东的净利润
63,292,970.56 43,144,269.51 46.70%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非
58,405,698.92 42,285,107.54 38.12%
经常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 32,680,788.88 127,360,888.10 -74.34%
每股经营活动产生的现金流量净额（元
0.17 1.06 -83.96%
/股）
基本每股收益（元/股） 0.33 0.22 50.00%
稀释每股收益（元/股） 0.33 0.22 50.00%
加权平均净资产收益率 6.33% 4.84% 1.49%
扣除非经常性损益后的加权平均净资
5.84% 4.74% 1.10%
产收益率
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 1,501,708,627.15 1,432,232,407.08 4.85%
归属于上市公司普通股股东的所有者
1,015,720,024.43 975,587,367.98 4.11%
权益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净
5.29 8.13 -34.93%
资产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 652.06
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,876,200.38
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -87,788.74
减：所得税影响额 897,272.85
少数股东权益影响额（税后） 4,519.21
合计 4,887,271.64 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、反补贴调查风险。2013年12月12日，欧盟委员会发布立案公告，决定对原产自中国的长丝玻璃纤
维产品启动反补贴调查。公司收到了本次调查函件，函件称将对公司出口至欧盟的长丝玻璃纤维产品进行
损害幅度复审和反补贴调查。本次调查结果可能会影响公司相关产品出口欧盟的税率。对此公司已聘请经
验丰富的专业律师应对本次损害幅度复审和反补贴调查。公司也将及时披露该事项的进展情况。
2、技术创新风险。玻纤制品下游应用从石油化工、汽车制造、电子电器、管道包覆、建筑建材等传
统工业领域扩展到航天航空、海洋工程，以及最新推出的可与食品接触的玻纤制品，玻纤行业由粗放式生
产向高附加值产品发展。随着应用领域的扩大，满足特定功能的高附加值玻纤及产品，将不断被研制、开
发和应用，若公司不能根据市场需求持续研发出高毛利玻纤制品，则难以保持市场核心竞争力。为此，公
司将引进和培养优秀技术人才，不断加强与大专院校、复合材料科研院所的研究合作，促进科研成果的转
化。
3、管理风险。公司业务规模不断扩大，对公司在资源整合、市场开拓、产品研发、质量管理、财务
管理及内部控制等诸多方面提出了更高要求。如果公司管理架构和管理制度未能随着公司规模的扩大而及
时调整完善，存在规模迅速扩张导致的管理风险。对此，公司将加强完善内部控制，在现有内控体系的基
础上进一步加强人力资源、安全生产、信息披露等环节的内部控制，防范经营风险。积极发挥股东大会、
董事会、监事会核心作用，进一步提高公司治理水平，满足公司规模扩张对管理工作提出的更高要求。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
随着海外经济的复苏，国内玻纤行业回暖，公司新增产能的进一步释放，上半年公司增速明显。报告
期内，公司实现营业收入 53,010.80 万元，较去年同期增加了 11,154.13万元，增长26.65%；营业利润
6,947.56万元，较去年同期增长37.98%；利润总额 7,526.47万元，较去年同期增长47.10%；归属于母公司
的净利润为 6,329.30 万元，较去年同期增长46.70%。
报告期内，公司营业收入同比增长26.65个百分点，其中主营业务收入同比增长26.67个百分点，其他
业务收入同比增长22.08个百分点，归属于母公司所有者的净利润同比增长46.70个百分点，主要得益于公
司募投（超募）等项目完工后，产能释放、产销规模的进一步扩大、努力开拓新业务等使业绩得以增长。
报告期内，公司主要产品毛利率稳定，2014年上半年综合毛利同比增加了1.83个百分点，主要是因为，
公司产品短切毡、薄毡、涂层毡毛利均有不同程度的提升，且这部分销售占总收入的比重较大，提升了公
司综合毛利。
报告期内，现金及现金等价物净增加额比上年同期减少1,890.27万元，主要原因是报告期相比去年同
期实际收到政府补助大幅减少、实施股利支付等影响。
报告期内，公司加大研发投入，研发费用同比增加了249.24万，增幅20.59个百分点。
报告期内，公司主要开展如下工作：
①扩大树脂产能，提升市场竞争力。报告期内，公司全资子公司常州天马瑞盛复合材料有限公司在现
有3万吨产能基础上进行扩产，一期扩产3万吨不饱和聚酯树脂。此次扩产将提升产品毛利，满足高端市场
的需求，进一步完善公司产业链，对公司向复合材料方向发展起到基础性作用。该项目已经公司第二届董
事会第十四次会议通过。目前该项目进展顺利。
②完善产业链布局，推进并购重组。为使公司形成更加完整的产业链，改善主营业务结构，增强公司
市场竞争力，报告期内公司对天马集团实施并购重组。公司采用向中企新兴南京创业投资基金中心（有限
合伙）、中企汇鑫南京股权投资基金中心（有限合伙）、常州常以创业投资中心（有限合伙）、苏州华亿创
业投资中心（有限合伙）、常州联泰股权投资中心（普通合伙）、常州海天创业投资中心（有限合伙）等特
定对象非公开发行股票和支付现金相结合的方式购买其持有的天马集团合计68.48%股权。本次交易完成
后，公司将持有天马集团100%股权。公司第二届董事会第十六次会议（临时）、2014年第一次临时股东大
会审议通过了本次重组议案。由于申请文件中的财务信息需要进一步补充，公司将在材料补充齐备后，及
时把本次重组的申请文件报送中国证监会。
③积极开拓市场，消化新增产能。相比去年同期，公司新增了一座7万吨池窑及多条生产线，产能释
放明显，在玻纤行业尚未完全复苏的情况下，公司销售部门提前对客户需求进行了深入了解，进一步对客
户资源深入挖掘，统筹安排各项生产。随着欧美房地产行业的回暖及国内风电行业的缓慢复苏，玻纤纱及
玻纤制品需求增长明显，市场价格小幅上调，公司内外销收入相比去年同期也出现了较快的增长。报告期
内，公司国内销售收入35,068.16 万元，同比增长19.36%，国外销售收入17,752.41 万元，同比增长44.07%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 530,108,044.68 418,566,721.10 26.65%
营业成本 392,353,290.09 317,422,853.96 23.61%
主要是由于销售规模
的扩大过程中营销人
员费用的增加、运输
销售费用 26,487,143.57 19,030,348.88 39.18%
费用、包装费等的同
步增长，导致销售费
用大量增加
主要是由于产销规模
的扩大过程中薪酬、
管理费用 37,994,045.88 29,001,639.69 31.01%
研发支出、中介费用
等增加
主要由于汇兑收益的
财务费用 3,026,510.56 4,350,402.86 -30.43%
增加。
主要是由于销售规模
所得税费用 11,206,738.51 6,485,887.99 72.79% 的扩大相应的应交所
得税增加
研发投入 14,599,884.11 12,107,522.79 20.59%
除实际收到政府补助
相比去年同期大幅减
经营活动产生的现金
32,680,788.88 127,360,888.10 -74.34% 少的影响外，其余属
流量净额
公司正常经营性收支
项波动
主要是相比去年固定
投资活动产生的现金 资产投资、股权投资
-32,563,407.10 -100,990,362.41 67.76%
流量净额 活动的大幅减少，相
应的变动
主要是报告期增加借
筹资活动产生的现金
-2,557,430.08 -7,120,244.90 64.08% 款规模对该项目的影
流量净额
响
主要原因是报告期相
现金及现金等价物净 比去年同期实际收到
-1,913,364.85 16,989,368.90 -111.26%
增加额 政府补助大幅减少、
实施股利支付等影响
主要是客户使用银行
应收票据 52,692,732.77 30,836,743.76 70.88% 承兑汇票进行结算的
增加
主要是随着产销规模
应收账款 186,478,814.97 143,206,331.84 30.22%
扩大本项目相应的增
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长
应收利息 14,775.00 41,030.19 -63.99% 本期已收到利息
主要是待摊保险费费
其他流动资产 517,873.33 295,605.43 75.19%
的增加
主要是产销进一步放
大，增值税进项留抵
应交税费 10,763,904.01 2,915,777.79 269.16%
减少，引起应交税费
的增加
应付利息 104,911.73 - 应付借款利息增加
主要由于本年子公司
其他应付款 3,589,245.82 5,179,466.83 -30.70% 天马瑞盛退还了部分
的经营保证金
主要是计提中介费用
其他流动负债 2,023,274.30 474,508.94 326.39%
的增加
主要是本期依股东会
实收资本（或股本） 192,000,000.00 120,000,000.00 60.00% 决议资本公积转增资
本
主要是产销进一步放
大，增值税进项留抵
营业税金及附加 2,861,738.51 638,579.31 348.14% 减少，应交增值税的
增加，相应附加税的
增加
依据账龄计提坏账准
资产减值损失 884,675.49 550,040.21 60.84%
备，对该项目的影响
主要是计入当期损益
营业外收入 5,911,637.94 2,610,639.30 126.44%
的政府补助增加
主要原因为固定资产
营业外支出 122,574.24 1,794,097.88 -93.17%
处理损失的减少
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司营业收入同比增长26.65个百分点，其中主营业务收入同比增长26.67个百分点，其他
业务收入同比增长22.08个百分点，具体情如下：
主营收入 变动情况
产品名称
本期发生数 上期发生数 同比变动额 同比变动比率
短切毡 200,873,786.49 153,088,515.35 47,785,271.14 31.21%
薄毡 92,986,563.34 93,300,842.47 -314,279.13 -0.34%
隔板 26,842,860.07 28,312,226.45 -1,469,366.38 -5.19%
玻纤纱 70,143,643.81 13,585,499.68 56,558,144.13 416.31%
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涂层毡 17,516,768.89 24,661,979.44 -7,145,210.55 -28.97%
树脂 103,735,935.43 100,406,740.92 3,329,194.51 3.32%
其他 16,106,118.94 3,652,580.18 12,453,538.76 340.95%
合计 528,205,676.97 417,008,384.49 111,197,292.48 26.67%
报告期营业收入情况分析如下：
1、报告期内，随着募投改建项目持续发力，自筹新建短切毡制品生产线的落成，使公司产品短切毡
的营业收入同比超过30%的增长；
2、报告期内，公司7万吨玻璃纤维生产线项目点火并达产，进一步扩大了公司的产销规模，玻璃纤维
纱的营业收入得以大幅增长；
3、报告期内，涂层毡产品推向市场后，受同业竞争、运输半径等因素使该产品销量有所下降，受此
影响该产品同比销售减少了28.97%；
4、报告期内，其他业务收入增长，主要是由于公司出售部分原料相应增加。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主要生产经营玻璃钢制品、蓄电池配件、玻璃纤维制品的制造、加工，塑料制品、电器机械及器
材、交电的销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器
仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营或国家禁止进出口的商品及技术除外）；
经营进料加工和“三来一补”业务。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
短切毡 200,873,786.49 144,623,688.99 28.00% 31.21% 20.70% 6.27%
薄毡 92,986,563.34 54,305,672.31 41.60% -0.34% -6.64% 3.94%
隔板 26,842,860.07 14,942,738.55 44.33% -5.19% 2.17% -4.01%
玻纤纱 70,143,643.81 57,142,198.20 18.54% 416.31% 422.98% -1.04%
涂层毡 17,516,768.89 11,168,349.24 36.24% -28.97% -33.94% 4.79%
树脂 103,735,935.43 94,870,627.77 8.55% 3.32% 2.49% 0.73%
其他 16,106,118.94 14,205,546.99 11.80% 340.95% 385.19% -8.04%
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4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
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公司名称 主要产品或服务 净利润
不饱和聚酯树脂的制造。经营本公司
和本公司成员企业自产产品及相关
技术的出口业务；经营本公司和成员
常州天马集团有限公司(原建材二五
企业生产、科研所需的原辅材料、机 10,947,865.49
三厂)
械设备、仪器仪表、零配件及相关技
术的进口业务；经营本公司的进料加
工
装饰材料、壁布、玻纤制品、建筑材
料、树脂板材、办公用品、工艺品、
江苏海恒新型装饰材料有限公司 -4,949.20
SMC 压膜制品、五金产品、家具销
售
特种玻璃纤维及制品制造，销售自产
常州市新长海玻纤有限公司 3,059,956.48
产品
危险化学品生产（不饱和聚酯树脂）；
危险化学品批发（按许可证所列项目
经营）。一般经营范围：模塑料及其
制品、玻璃钢制品、化工原料的销售；
常州天马瑞盛复合材料有限公司 2,778,113.17
化工产品的技术服务；自营和代理各
类商品及技术的进出口业务，但国家
限定公司经营或禁止进出口的商品
和技术除外。
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
报告期内，随着海外经济复苏及国内风电行业回暖，大型玻纤生产企业在去库存化的过程中对产品价
格进行了一定幅度的上调，玻纤行业复苏趋势较为明显。但同时也应看到因玻纤行业整体产能过剩，部分
企业仍有扩产的冲动，将给市场带来一定的压力。
国内玻纤需求主要集中在管道、工业、风电等多个领域，随着国民收入的提高、国民生活质量的提升，
未来在环保、汽车轻量化、绿色建材等多个领域将有广阔的市场空间。虽然市场空间巨大，但是大多数玻
纤企业却不愿意花太多的精力和资金进行研究开拓。在制品深加工业部分高端应用领域，仍依赖于国外进
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口。国内企业应提高在制品研发、应用研发方面的投入，进行行业产品结构调整和转型升级。
根据国家玻纤行业“十二五”规划的发展目标，全行业将进行结构大调整，从以发展池窑为中心转移
到完善池窑技术、重点发展玻纤制品加工业为主的方向上来；深化制品加工，大力开发产品应用领域，延
伸产业链；强化自主创新能力，继续提高技术、工艺、装备水平，瞄准国际玻纤高端产品；实施走出去战
略；全面提高企业管理水平和综合竞争力，力求全行业实现科学可持续发展。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司根据年初制定的经营计划开展各项工作，具体实施情况详见本节“一、报告期内财务
状况和经营成果”之“1、报告期内总体经营情况”。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
（1）宏观经济风险
玻纤及其制品是无机非金属材料中重要的一类，在建筑建材、轨道交通、石油化工、汽车制造等领域
得到广泛应用，其市场需求与国家宏观经济发展密切相关。报告期内，玻纤行业受整体经济回暖的带动，
行业已逐步复苏并稳定发展，但仍受到宏观经济波动的影响。对此公司可能采取以下措施来降低宏观经济
因素对公司造成的不利影响：加大新产品推广力度，及时调整销售策略，开拓新的市场渠道；改造或更新
生产设备，提高生产效率；从多个方面控制生产成本及各项费用，减少费用支出；利用公司反倾销税率的
优势，进行对外销售保持已有的市场份额。
（2）汇率风险
报告期内，国外销售收入17,752.41 万元，同比增长44.07%，外销收入增速明显。公司出口业务主要
结算货币为美元。若未来人民币对美元汇率不稳定，公司将会因汇率波动而产生汇兑损失。为此，公司采
取以下措施，降低汇率变动风险：根据汇率变动情况及时调整出口产品定价，并在出口供货合同中约定汇
率波动条款，降低汇率风险；根据国际经济形势及外汇市场变动趋势，慎重选择结算货币；公司将灵活运
用金融市场工具，利用出口押汇工具缩短公司外汇敞口时间，并适当利用外汇市场的远期结汇、远期外汇
买卖等避险产品，锁定汇率波动风险。
（3）环保政策变动风险
公司在生产过程中产生的污染物对环境产生的不良影响较小，主要污染源和污染物有烘干固化炉排放
的废气、工艺废水、废边料及生产环节的噪声等。公司已严格按照有关环保法规及相应标准对上述污染性
排放物进行了有效治理。常州市武进区环境监测站对公司“三废”排放进行监测，监测报告显示公司各项
排放均达到了国家环保规定的标准。若玻纤行业污染物排放标准或其他相关环保政策发生变化将在一定程
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江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
度上加大公司的环保成本，公司可能存在环保要求不达标而引致的风险。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 52,253.9
报告期投入募集资金总额 325.41
已累计投入募集资金总额 47,424.77
募集资金总体使用情况说明
截至 2014 年 6 月 30 日公司承诺投资项目和超募项目已累计使用募集资金 47,424.77 万元，公司募集资金专户余额为零
元，已注销。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目 截止 项目
是否 截至 截至
募集 达到 本报 报告 可行
已变 调整 本报 期末 期末 是否
资金 预定 告期 期末 性是
承诺投资项目和 更项 后投 告期 累计 投资 达到
承诺 可使 实现 累计 否发
超募资金投向 目(含 资总 投入 投入 进度 预计
投资 用状 的效 实现 生重
部分 额(1) 金额 金额 (3)＝ 效益
总额 态日 益 的效 大变
变更) (2) (2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2013
扩大年产 2.7 万吨
19,669 19,669 14,076 71.57 年 03 1,751.
玻纤特种毡制品 否 186.73 627.8 是 否
.37 .37 .85 % 月 31 12
项目
日
承诺投资项目小 19,669 19,669 14,076 1,751.
-- 186.73 -- -- 627.8 -- --
计 .37 .37 .85 12
超募资金投向
2013
年产 70000 吨
32,584 59,637 33,347 55.92 年 03 1,965. 3,723.
E-CH 玻璃纤维生 否 138.68 是 否
.53 .93 .92 % 月 31 39 72
产线
日
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江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
超募资金投向小 32,584 59,637 33,347 1,965. 3,723.
-- 138.68 -- -- -- --
计 .53 .93 .92 39 72
52,253 79,307 47,424 2,593. 5,474.
合计 -- 325.41 -- -- -- --
.9 .3 .77 19 84
未达到计划进度
或预计收益的情
无
况和原因（分具体
项目）
项目可行性发生
重大变化的情况 无
说明
适用
2011 年 6 月 30 日，公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，
超募资金的金额、 投建“年产 70000 吨 E-CH 玻璃纤维生产线”项目，投资总额 596,379,300.00 元，使用超募资金人
用途及使用进展 民币 325,845,300.00 元。2012 年 9 月 27 日公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于调整“年
情况 产 70000 吨 E-CH 玻璃纤维生产线”项目实施计划的议案》，并经公司第二届监事会第三会议审议
通过,超募资金投资项目达到预定可使用状态延期至 2013 年 3 月 31 日。截至 2014 年 6 月 30 日，公
司共计使用超募资金 33,347.92 万元，公司超募资金专户余额为零元，已注销。
募集资金投资项
目实施地点变更 不适用
情况
募集资金投资项
目实施方式调整 不适用
情况
适用
2011 年 6 月 13 日公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入募
募集资金投资项
集资金投资项目自筹资金的议案》。公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为人
目先期投入及置
民币 27,130,162.05 元。项目的具体投入情况如下：车间土建工程人民币 3,100,000.00 元，设备购置
换情况
人民币 24,030,162.05 元。募集项目的先期投入均由江苏公证天业会计师事务所有限公司出具了苏公
W(2011)E1191 号鉴证报告，先期投入资金已置换完毕。
适用
用闲置募集资金 2012 年 12 月 5 日公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补
暂时补充流动资 充流动资金的议案》,并经第二届监事会第五次会议审议通过,使用闲置募集资金 5,000 万元暂时补
金情况 充流动资金,补充的流动资金仅限于与主营业务相关的生产经营使用。2013 年 4 月 23 日，公司已将
人民币 5,000 万元全部归还至公司募集资金专户。
适用
项目实施出现募 2012 年度股东大会审议通过将节余募集资金 61,473,239.68 元（含利息收入 5,029,062.49 元）及其
集资金结余的金 以后结算的利息永久性补充公司流动资金，在使用募集资金过程中，公司慎重选择供应商并进行招
额及原因 标、组织技术人员积极参与设备改造、精心组织施工、使用通知、定期存款存放资金等措施使募集
资金产生节余。
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尚未使用的募集
至 2014 年 6 月 30 日募集资金为零元，专户已注销。
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问 公司募集资金使用合理、规范，募集资金使用披露真实、准确、及时、完整。
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
（一）报告期内实施的利润分配方案执行情况
2014 年 4 月 23 日，公司 2013 年度股东大会审议通过了《2013 年度利润分配及资本公积金转增股本
的预案》，公司以 2013 年末总股本 12,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发人民币 2.00 元现金（含税），
合计派发现金股利 2,400 万元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。公司已于
2014 年 5 月 7 日予以实施，实施后公司总股本由 12,000 万股增至 19,200 万股。
（二）报告期内实施的利润分配方案调整情况
为规范公司现金分红，增强现金分红透明度，保护投资者权益，根据《深圳证券交易所创业板股票上
市规则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规的有关规定，以及《上市公司监
管指引第 3 号——上市公司现金分红》相关规定，公司对《公司章程》相关条款做了相应修订，并于 2014
年 6 月 25 日召开 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订〈公司章程〉的议案》。
新修订的章程对公司利润分配政策做如下规定：
“（一）利润分配政策的基本原则
1、公司充分考虑对投资者的回报，每年按当年实现的可供分配利润的规定比例向股东分配股利；
2、公司制定分配方案时，以母公司报表中可供分配利润为依据。同时，为避免出现超分配的情况，
公司以合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则来确定具体的利润分配比例；
3、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性，同时兼
顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展，经营活动现金净流量连续两年为负时不进
行当年度的利润分配；
4、公司优先采用现金分红的利润分配方式。
（二）利润分配具体政策
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1、利润分配的形式：
公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在有条件的情况下，公司可以进行中期
利润分配。
2、公司现金分红的具体条件和比例：
除特殊情况外，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的
30%，或在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，每年以现金方式分配的利润不少于 10%。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支
出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配
中所占比例最低应达到 80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配
中所占比例最低应达到 40%；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配
中所占比例最低应达到 20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
特殊情况是指：公司当年度或未来十二个月内进行重大投资计划或重大现金支出（募集资金项目除
外）。 重大投资计划或重大现金支出是指：公司当年度或未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买
设备的累计支出达到或者超过公司当年累计可分配利润的 50%；或者如上市公司当年盈利，但每股累计可
分配利润低于 0.10 元。
3、公司发放股票股利的具体条件：
公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公
司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。
（三）利润分配方案的审议程序
1、公司的利润分配方案由公司管理层拟定后提交公司董事会、监事会审议。董事会就利润分配方案
的合理性进行充分讨论，形成专项决议后提交股东大会审议。审议利润分配方案时，必须采用网络投票或
征集投票权的方式听取中小股东的意见和诉求。
2、公司因前述第（二）、2 条规定的特殊情况而不进行现金分红时，董事会就不进行现金分红的具体
原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大
会审议，并在公司指定媒体上予以披露。
（四）利润分配方案的实施
股东大会审议通过利润分配决议后的两个月内，董事会必须实施利润分配方案。
（五）利润分配政策的变更
如遇到战争、自然灾害等不可抗力时，并对公司生产经营造成重大影响，或公司自身经营状况发生重
大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。
公司调整利润分配方案，必须由董事会作出专题讨论，详细论证说明理由，并将书面论证报告经独立
董事同意后，提交股东大会特别决议通过。”
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
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分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
是
透明：
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产
为上市 与交易
交易对 对公司 对公司 公司贡 对方的
被收购 交易价 是否为
方或最 进展情 经营的 损益的 献的净 关联关 披露日 披露索
或置入 格（万 关联交
终控制 况（注 2） 影响（注 影响（注 利润占 系（适用 期（注 5） 引
资产 元） 易
方 3） 4） 净利润 关联交
总额的 易情形
比率
中企新
兴、常州
常州天
联泰、常
马集团
州海天、 2014 年
有限公 34,937.1 正在进
中企汇 否 06 月 07
司(原建 2 行中
鑫、常州 日
材二五
常以、苏
三厂)
州华亿
等
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
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三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
署日） 担保
露日期
公司对子公司的担保情况
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
署日） 担保
露日期
2012 年
常州天马瑞盛复 连带责任 2015 年 12
10 月 24 3,000 3,000 否 否
合材料有限公司 保证 月 24 日
日
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
3,000
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
3,000
合计（A3+B3） 计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 2.95%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
委托起始日 委托终止日 报酬的确定 是否履行必
受托方名称 委托金额 实际收益 期末余额
期 期 方式 要程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
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□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励
承诺
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承诺
公司控 截至 2014
股股 年 6 月 30
东、实 2014 年 6 日，上述股
资产重组
际控制 2014 年 06 月 9 日— 东均遵守
时所作承 自公司股票复牌之日起 6 个月内不减持上市公司股票。
人杨鹏 月 06 日 2014 年 上述承诺，
诺
威、杨 12 月 9 日 未发生违
国文与 反上述承
杨凤琴 诺之情形。
（一）公司股票上市前股东所持有股份的限售安排和自愿锁
定股份的承诺。公司控股股东、实际控制人的关联自然人股
东杨国忠、杨彩英、杨汉国及杨琳承诺：自公司股票上市之
日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或者间
接持有的公开发行股票前公司已发行的股份，也不由公司回
截至 2014
购该部分股份；在其任职期间每年转让的股份不超过其所持
年 6 月 30
有公司股份总数的百分之二十五，且在离职后六个月内，不
首次公开 杨鹏 日，上述股
转让其所持有的公司股份。担任公司董事、监事、高级管理
发行或再 威、杨 2014 年 03 东均遵守
人员的股东还承诺：在其任职期间每年转让的股份不超过其
融资时所 国文与 月 29 日 上述承诺，
所持有公司股份总数的百分之二十五，且在离职后六个月
作承诺 杨凤琴 未发生违
内，不转让其所持有的公司股份。（二）避免同业竞争的承
反上述承
诺。为了避免损害公司及其他股东利益，公司控股股东、实
诺之情形。
际控制人杨鹏威、杨国文及杨凤琴分别作出了以下放弃同业
竞争与利益冲突承诺：“1、本人/本公司及参股或者控股的
公司或者企业（附属公司或者附属企业）目前没有从事与股
份公司主营业务存在竞争的业务活动。2、在本人/本公司及
本人三代以内直系、旁系亲属拥有股份公司股权（或实际控
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制权）期间，本人/本公司及附属公司或者附属企业不会以
任何方式（包括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与
股份公司主营业务存在竞争的业务活动。凡本人/本公司及
附属公司或者附属企业有任何商业机会可从事、参与或入股
任何可能会与股份公司生产经营构成竞争的业务，本人/本
公司会将上述商业机会让予股份公司。3、本人/本公司将充
分尊重股份公司的独立法人地位，保障股份公司独立经营、
自主决策。本人/本公司将严格按照中国公司法以及股份公
司的公司章程规定，促使经本人/本公司提名的股份公司董
事依法履行其应尽的诚信和勤勉责任。4、如果本人/本公司
违反上述声明、保证与承诺，并造成股份公司经济损失的，
本人/本公司同意赔偿股份公司相应损失。5、本声明、承诺
与保证将持续有效，直至本人/本公司不再对股份公司有重
大影响为止。”（三）关于劳务派遣事项的承诺。公司实际控
制人杨鹏威、杨国文、杨凤琴就劳务派遣事项出具承诺如下：
“如因劳务派遣公司拖欠劳务人员工资或社保等损害劳务
人员情形导致股份公司或子公司须承担连带赔偿责任的，由
本人补偿股份公司或子公司全部经济损失”。（四）补缴社会
保险或住房公积金的承诺。公司 2007 年前只为部分员工缴
纳了社会保险，存在被追缴的风险。对此，公司实际控制人
杨鹏威、杨国文、杨凤琴出具如下不可撤销的承诺：“如果
应有权主管部门要求或决定，发行人及其子公司因欠缴、少
缴或延迟缴纳员工社会保险及住房公积金而承担补缴义务
或罚款的，由此产生的一切费用和损失由本人承担；对于发
行人及其子公司员工自身原因承诺放弃缴纳社会保险或住
房公积金的，如果将来应有权主管部门要求或决定必须为员
工补缴的，本人承诺承担补缴义务”。
其他对公
司中小股
东所作承
诺
承诺是否
是
及时履行
未完成履
行的具体
原因及下 无
一步计划
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
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七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬
30
（万元）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所注册
赵庆慈、王文凯
会计师姓名
半年度财务报告的审计是否较 2013 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 69,206,250 57.67% 31,359,959 -16,939,651 14,420,308 83,626,558 43.56%
3、其他内资持股 69,206,250 57.67% 31,359,959 -16,939,651 14,420,308 83,626,558 43.56%
境内自然人持
69,206,250 57.67% 31,359,959 -16,939,651 14,420,308 83,626,558 43.56%
股
二、无限售条件股份 50,793,750 42.33% 40,640,041 16,939,651 57,579,692 108,373,442 56.44%
1、人民币普通股 50,793,750 42.33% 40,640,041 16,939,651 57,579,692 108,373,442 56.44%
三、股份总数 120,000,000 100.00% 72,000,000 0 72,000,000 192,000,000 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2014年4月23日，公司2013年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配及资本公积金转增股本的预
案》，公司以2013年末总股本12,000万股为基数，向全体股东每10股派发人民币2.00元现金（含税），合计
派发现金股利 2,400 万元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。公司已于2014
年5月7日予以实施，实施后公司总股本由12,000万股增至19,200万股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2014 年 1 月 2 日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司根据公司董事、监事和高级管理人员 2013
年 12 月 31 日所持公司股份重新计算 2014 年可转让股份额度，其余部分作为高管锁定股份继续锁定。
2、公司控股股东、实际控制人杨鹏威、杨国文与杨凤琴持有的公司 IPO 前限售股共计 67,500,000 股
于 2014 年 3 月 31 日解除限售；同时，由于三人分别为公司董事兼总经理、董事长、董事，根据董监高持
股规定其在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持公司股
份总数的 25%，因此该次解除限售股票实际可上市流通数量为 16,875,000 股。
3、2014 年 4 月 23 日，公司 2013 年度股东大会审议通过了《2013 年度利润分配及资本公积金转增股
本的预案》，公司以 2013 年末总股本 12,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发人民币 2.00 元现金（含
27
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
税），合计派发现金股利 2,400 万元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。公司
已于 2014 年 5 月 7 日予以实施，实施后公司总股本由 12,000 万股增至 19,200 万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2014年4月23日，公司2013年度股东大会以现场投票表决的方式，审议通过了《2013年度利润分配及
资本公积金转增股本的预案》，具体投票表决结果如下：同意68,662,000股，占出席会议有表决权股份总
数的99.77%；反对157,000股，占出席会议有表决权股份总数的0.23%；弃权0股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2013年度利润分配及资本公积金转增股本的预案已于 2014 年 5月7 日实施完毕，完成过户登记，并
履行了信息披露义务。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净
资产等财务指标的影响详见“第二节 公司基本情况简介”之“四 主要会计数据和财务指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 4,608
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份
持股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
杨鹏威 境内自然人 39.38% 75,600,000 28350000 56,700,000 18,900,000
杨国文 境内自然人 11.25% 21,600,000 8100000 16,200,000 5,400,000
杨凤琴 境内自然人 5.63% 10,800,000 4050000 8,100,000 2,700,000
招商银行股份有
限公司－光大保
德信优势配置股 其他 4.82% 9,253,431 4198554 0 9,253,431
票型证券投资基
金
上海浦东发展银
其他 3.38% 6,484,968 1588059 0 6,484,968
行－长信金利趋
28
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
势股票型证券投
资基金
中国光大银行股
份有限公司－光
大保德信量化核 其他 2.94% 5,640,066 未知 0 5,640,066
心证券投资基金
中国银行－银华
优质增长股票型 其他 1.83% 3,509,819 809819 0 3,509,819
证券投资基金
全国社保基金一
其他 1.45% 2,781,830 1059514 0 2,781,830
一四组合
中国工商银行－
广发聚丰股票型 其他 1.17% 2,239,877 未知 0 2,239,877
证券投资基金
中国农业银行股
份有限公司－新
华优选分红混合 其他 1.13% 2,175,810 327387 0 2,175,810
型证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有） 无
（参见注 3）
前 10 名股东中，杨国文与杨凤琴系夫妻关系，杨国文、杨凤琴与杨鹏威系父子、母子
上述股东关联关系或一致行动的
关系，杨国文、杨凤琴及杨鹏威属于一致行动人。除前述情况外，公司上述股东之间未
说明
知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
杨鹏威 18,900,000 人民币普通股 18,900,000
招商银行股份有限公司－光大保德信优
9,253,431 人民币普通股 9,253,431
势配置股票型证券投资基金
上海浦东发展银行－长信金利趋势股票
6,484,968 人民币普通股 6,484,968
型证券投资基金
中国光大银行股份有限公司－光大保德
5,640,066 人民币普通股 5,640,066
信量化核心证券投资基金
杨国文 5,400,000 人民币普通股 5,400,000
中国银行－银华优质增长股票型证券投
3,509,819 人民币普通股 3,509,819
资基金
29
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
全国社保基金一一四组合 2,781,830 人民币普通股 2,781,830
杨凤琴 2,700,000 人民币普通股 2,700,000
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投
2,239,877 人民币普通股 2,239,877
资基金
中国农业银行股份有限公司－新华优选
2,175,810 人民币普通股 2,175,810
分红混合型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
之间关联关系或一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明（如有）
无
（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
30
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期获 本期被
期初持有 期末持有
本期 授予的 注销的
的股权激 的股权激
任职 期初持股 本期增持 减持 股权激 股权激
姓名 职务 期末持股数 励获授予 励获授予
状态 数 股份数量 股份 励限制 励限制
限制性股 限制性股
数量 性股票 性股票
票数量 票数量
数量 数量
杨国文 董事长 现任 13,500,000 8,100,000 0 21,600,000 0 0 0 0
董事、总
杨鹏威 现任 47,250,000 28,350,000 0 75,600,000 0 0 0 0
经理
杨凤琴 董事 现任 6,750,000 4,050,000 0 10,800,000 0 0 0 0
董事、副
戚稽兴 现任 223,750 134,250 0 358,000 0 0 0 0
总经理
郜 翀 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
艾 军 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
荣幸华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
肖 军 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
李 力 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
李荣平 监事 现任 150,000 90,000 0 240,000 0 0 0 0
张中 监事 现任 56,250 33,750 0 90,000 0 0 0 0
许耀新 监事 现任 168,800 101,280 0 270,080 0 0 0 0
周元龙 副总经理 现任 65,000 39,000 0 104,000 0 0 0 0
邵溧萍 副总经理 现任 225,000 135,000 0 360,000 0 0 0 0
财务总
蔡志军 监、董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
会秘书
合计 -- -- 68,388,800 41,033,280 0 109,422,080 0 0 0 0
31
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
32
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2014 年 07 月 28 日
审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 苏公 W（2014）A787 号
注册会计师姓名 赵庆慈、王文凯
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 92,009,432.62 93,922,770.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 52,692,732.77 30,836,743.76
应收账款 186,478,814.97 143,206,331.84
预付款项 87,160,889.87 83,534,396.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 14,775.00 41,030.19
应收股利
33
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他应收款 677,178.98 783,718.33
买入返售金融资产
存货 76,371,730.47 76,817,917.35
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 517,873.33 295,605.43
流动资产合计 495,923,428.01 429,438,513.08
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 137,992,688.92 134,196,878.31
投资性房地产
固定资产 780,303,354.84 766,270,668.11
在建工程 49,142,991.81 64,010,105.91
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,130,383.07 26,569,443.63
开发支出 1,172,028.67 1,225,990.47
商誉
长期待摊费用 9,356,205.87 9,015,532.15
递延所得税资产 1,687,545.96 1,505,275.42
其他非流动资产
非流动资产合计 1,005,785,199.14 1,002,793,894.00
资产总计 1,501,708,627.15 1,432,232,407.08
流动负债：
短期借款 136,916,800.00 110,930,250.60
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 50,003,416.45 63,020,108.14
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江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付账款 161,608,214.35 150,379,470.23
预收款项 9,764,422.82 8,237,685.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,726,780.40 7,143,275.60
应交税费 10,763,904.01 2,915,777.79
应付利息 104,911.73
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 3,589,245.82 5,179,466.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,023,274.30 474,508.94
流动负债合计 381,500,969.88 348,280,543.36
非流动负债：
长期借款 9,914,789.26 11,440,141.26
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 56,016,499.96 59,132,999.98
非流动负债合计 65,931,289.22 70,573,141.24
负债合计 447,432,259.10 418,853,684.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 192,000,000.00 120,000,000.00
资本公积 457,808,591.17 528,968,905.28
减：库存股
专项储备
盈余公积 35,003,341.35 29,164,871.92
一般风险准备
未分配利润 330,908,091.91 297,453,590.78
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江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,015,720,024.43 975,587,367.98
少数股东权益 38,556,343.62 37,791,354.50
所有者权益（或股东权益）合计 1,054,276,368.05 1,013,378,722.48
负债和所有者权益（或股东权益）
1,501,708,627.15 1,432,232,407.08
总计
法定代表人：杨国文 主管会计工作负责人：蔡志军 会计机构负责人：蔡志军
2、母公司资产负债表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 80,937,557.01 84,146,328.94
交易性金融资产
应收票据 47,260,043.30 21,146,161.34
应收账款 140,983,777.60 101,966,989.00
预付款项 79,897,282.24 106,780,103.86
应收利息 14,775.00 41,030.19
应收股利
其他应收款 457,122.92 570,062.91
存货 63,324,653.86 64,765,027.67
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,270,881.87 1,043,575.00
流动资产合计 414,146,093.80 380,459,278.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 212,981,749.35 199,168,925.59
投资性房地产
固定资产 630,848,603.80 611,449,156.33
在建工程 39,134,014.34 62,868,040.13
工程物资
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江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,283,830.79 13,574,125.31
开发支出 1,172,028.67 1,225,990.47
商誉
长期待摊费用 1,929,567.89 849,965.96
递延所得税资产 274,056.70 176,588.06
其他非流动资产
非流动资产合计 899,623,851.54 889,312,791.85
资产总计 1,313,769,945.34 1,269,772,070.76
流动负债：
短期借款 86,916,800.00 80,930,250.60
交易性金融负债
应付票据 50,003,416.45 63,020,108.14
应付账款 132,667,649.73 125,120,834.40
预收款项 9,401,793.80 6,686,060.08
应付职工薪酬 6,033,458.48 5,978,971.47
应交税费 10,880,978.54 2,356,465.32
应付利息 104,911.73
应付股利
其他应付款 1,149,303.89 1,633,124.42
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,987,600.00 19,751.77
流动负债合计 299,145,912.62 285,745,566.20
非流动负债：
长期借款 9,914,789.26 11,440,141.26
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 55,758,999.96 58,860,499.98
非流动负债合计 65,673,789.22 70,300,641.24
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江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
负债合计 364,819,701.84 356,046,207.44
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 192,000,000.00 120,000,000.00
资本公积 454,916,830.08 526,077,144.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 35,003,341.35 29,164,871.92
一般风险准备
未分配利润 267,030,072.07 238,483,847.21
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 948,950,243.50 913,725,863.32
负债和所有者权益（或股东权益）
1,313,769,945.34 1,269,772,070.76
总计
法定代表人：杨国文 主管会计工作负责人：蔡志军 会计机构负责人：蔡志军
3、合并利润表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 530,108,044.68 418,566,721.10
其中：营业收入 530,108,044.68 418,566,721.10
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 463,607,404.10 370,993,864.91
其中：营业成本 392,353,290.09 317,422,853.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
38
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 2,861,738.51 638,579.31
销售费用 26,487,143.57 19,030,348.88
管理费用 37,994,045.88 29,001,639.69
财务费用 3,026,510.56 4,350,402.86
资产减值损失 884,675.49 550,040.21
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
2,974,993.91 2,777,369.67
号填列）
其中：对联营企业和合
2,974,993.91 2,777,369.67
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
69,475,634.49 50,350,225.86
列）
加：营业外收入 5,911,637.94 2,610,639.30
减：营业外支出 122,574.24 1,794,097.88
其中：非流动资产处置
1,334,097.88
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
75,264,698.19 51,166,767.28
号填列）
减：所得税费用 11,206,738.51 6,485,887.99
五、净利润（净亏损以“－”号填
64,057,959.68 44,680,879.29
列）
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利润 63,292,970.56 43,144,269.51
少数股东损益 764,989.12 1,536,609.78
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.33 0.22
（二）稀释每股收益 0.33 0.22
七、其他综合收益 839,685.89
八、综合收益总额 64,897,645.57 44,680,879.29
归属于母公司所有者的综合收
64,132,656.45 43,144,269.51
益总额
归属于少数股东的综合收益总
764,989.12 1,536,609.78
额
39
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：杨国文 主管会计工作负责人：蔡志军 会计机构负责人：蔡志军
4、母公司利润表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 426,027,423.99 307,725,110.45
减：营业成本 306,612,135.66 226,525,451.80
营业税金及附加 2,217,460.69 1,044.80
销售费用 23,359,332.71 15,541,011.29
管理费用 31,453,490.35 23,745,886.33
财务费用 1,472,666.68 2,666,834.11
资产减值损失 649,790.95 305,193.25
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
2,973,137.87 2,777,369.67
号填列）
其中：对联营企业和合营
2,973,137.87 2,777,369.67
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
63,235,684.82 41,717,058.54
列）
加：营业外收入 5,577,312.87 2,254,656.84
减：营业外支出 122,574.24 1,794,097.88
其中：非流动资产处置损
0.00 1,334,097.88
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
68,690,423.45 42,177,617.50
号填列）
减：所得税费用 10,305,729.16 6,280,863.63
四、净利润（净亏损以“－”号填
58,384,694.29 35,896,753.87
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 839,685.89
七、综合收益总额 59,224,380.18 35,896,753.87
法定代表人：杨国文 主管会计工作负责人：蔡志军 会计机构负责人：蔡志军
40
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
511,498,205.44 288,149,127.53
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,994,122.16 4,699,772.60
收到其他与经营活动有关的现
3,669,382.53 60,169,029.71
金
经营活动现金流入小计 517,161,710.13 353,017,929.84
购买商品、接受劳务支付的现
397,585,839.66 149,906,197.03
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 29,735,239.47 40,180,853.55
41
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
现金
支付的各项税费 34,918,751.76 17,183,617.83
支付其他与经营活动有关的现
22,241,090.36 18,386,373.33
金
经营活动现金流出小计 484,480,921.25 225,657,041.74
经营活动产生的现金流量净额 32,680,788.88 127,360,888.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
34,014.00 2,270,297.71
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 34,014.00 2,270,297.71
购建固定资产、无形资产和其
32,597,421.10 63,260,660.12
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 40,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 32,597,421.10 103,260,660.12
投资活动产生的现金流量净额 -32,563,407.10 -100,990,362.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 118,761,813.00 70,762,800.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 118,761,813.00 70,762,800.00
偿还债务支付的现金 94,300,615.60 75,020,475.00
42
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支
27,018,627.48 2,862,569.90
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 121,319,243.08 77,883,044.90
筹资活动产生的现金流量净额 -2,557,430.08 -7,120,244.90
四、汇率变动对现金及现金等价物
526,683.45 -2,260,911.89
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,913,364.85 16,989,368.90
加：期初现金及现金等价物余
93,922,701.83 120,725,904.81
额
六、期末现金及现金等价物余额 92,009,336.98 137,715,273.71
法定代表人：杨国文 主管会计工作负责人：蔡志军 会计机构负责人：蔡志军
6、母公司现金流量表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
408,879,182.87 219,234,589.73
金
收到的税费返还 1,679,121.80 4,437,272.30
收到其他与经营活动有关的现
3,326,240.99 60,150,099.27
金
经营活动现金流入小计 413,884,545.66 283,821,961.30
购买商品、接受劳务支付的现
306,718,147.96 139,767,891.57
金
支付给职工以及为职工支付的
20,031,451.39 30,931,826.60
现金
支付的各项税费 25,140,320.46 7,746,701.54
支付其他与经营活动有关的现
13,251,041.49 12,546,636.44
金
经营活动现金流出小计 365,140,961.30 190,993,056.15
经营活动产生的现金流量净额 48,743,584.36 92,828,905.15
43
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
23,704.00 2,184,100.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 23,704.00 2,184,100.00
购建固定资产、无形资产和其
20,936,171.81 60,988,266.12
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 30,936,171.81 100,988,266.12
投资活动产生的现金流量净额 -30,912,467.81 -98,804,166.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 82,761,813.00 60,762,800.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 82,761,813.00 60,762,800.00
偿还债务支付的现金 78,300,615.60 35,520,475.00
分配股利、利润或偿付利息支
26,066,486.37 1,141,823.46
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 104,367,101.97 36,662,298.46
筹资活动产生的现金流量净额 -21,605,288.97 24,100,501.54
四、汇率变动对现金及现金等价物
565,373.05 -2,296,469.84
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,208,799.37 15,828,770.73
44
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余
84,146,260.74 114,225,329.76
额
六、期末现金及现金等价物余额 80,937,461.37 130,054,100.49
法定代表人：杨国文 主管会计工作负责人：蔡志军 会计机构负责人：蔡志军
7、合并所有者权益变动表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
一般 未分
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益
（或 公积 存股 储备 公积 计
准备 润
股本）
120,0 528,9 29,16 297,4
37,791, 1,013,37
一、上年年末余额 00,00 68,90 0.00 0.00 4,871. 0.00 53,59 0.00
354.50 8,722.48
0.00 5.28 92 0.78
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
120,0 528,9 29,16 297,4
37,791, 1,013,37
二、本年年初余额 00,00 68,90 0.00 4,871. 53,59
354.50 8,722.48
0.00 5.28 92 0.78
72,00 -71,16 5,838, 33,45
三、本期增减变动金额（减 764,989 40,897,6
0,000. 0,314. 0.00 0.00 469.4 0.00 4,501.
少以“－”号填列） .12 45.57
00 11 3 13
63,29
764,989 64,057,9
（一）净利润 2,970.
.12 59.68
56
839,6 839,685.
（二）其他综合收益
85.89 89
63,29
839,6 764,989 64,897,6
上述（一）和（二）小计 2,970.
85.89 .12 45.57
56
（三）所有者投入和减少资
0.00 0.00 0.00
本
45
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权
0.00
益的金额
3．其他 0.00
5,838, -29,83
-24,000,
（四）利润分配 469.4 8,469. 0.00
000.00
3 43
5,838, -5,838
1．提取盈余公积 469.4 ,469.4 0.00
3 3
2．提取一般风险准备 0.00
-24,00
3．对所有者（或股东）的 -24,000,
0,000.
分配 000.00
00
4．其他 0.00
72,00 -72,00
（五）所有者权益内部结转 0,000. 0,000. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00 00
72,00 -72,00
1．资本公积转增资本（或
0,000. 0,000. 0.00
股本）
00 00
2．盈余公积转增资本（或
0.00
股本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他
192,0 457,8 35,00 330,9
38,556, 1,054,27
四、本期期末余额 00,00 08,59 3,341. 08,09
343.62 6,368.05
0.00 1.17 35 1.91
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益 所有者
项目 少数股
实收 资本 减：库 专项 盈余 一般 未分 权益合
其他 东权益
资本 公积 存股 储备 公积 风险 配利 计
46
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（或 准备 润
股本）
120,0 528,8 19,90 201,6
35,310, 905,786,
一、上年年末余额 00,00 80,55 0.00 0.00 5,635. 0.00 89,37 0.00
867.29 427.19
0.00 3.91 97 0.02
加：同一控制下企业合
0.00
并产生的追溯调整
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他
120,0 528,8 19,90 201,6
35,310, 905,786,
二、本年年初余额 00,00 80,55 0.00 5,635. 89,37
867.29 427.19
0.00 3.91 97 0.02
9,259, 95,76
三、本期增减变动金额（减 88,35 2,480,4 107,592,
0.00 0.00 0.00 235.9 0.00 4,220.
少以“－”号填列） 1.37 87.21 295.29
5 76
105,0
2,480,4 107,503,
（一）净利润 23,45
87.21 943.92
6.71
88,35 88,351.3
（二）其他综合收益
1.37 7
105,0
88,35 2,480,4 107,592,
上述（一）和（二）小计 23,45
1.37 87.21 295.29
6.71
（三）所有者投入和减少资
0.00
本
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权
0.00
益的金额
3．其他 0.00 0.00
9,259, -9,259
（四）利润分配 235.9 ,235.9 0.00
5 5
9,259, -9,259
1．提取盈余公积 235.9 ,235.9 0.00
5 5
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的
0.00
分配
47
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00
1．资本公积转增资本（或
0.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
0.00
股本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用
（七）其他
120,0 528,9 29,16 297,4
37,791, 1,013,37
四、本期期末余额 00,00 68,90 4,871. 53,59
354.50 8,722.48
0.00 5.28 92 0.78
法定代表人：杨国文 主管会计工作负责人：蔡志军 会计机构负责人：蔡志军
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏长海复合材料股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
120,000, 526,077, 29,164,8 238,483, 913,725,
一、上年年末余额 0.00 0.00 0.00
000.00 144.19 71.92 847.21 863.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
120,000, 526,077, 29,164,8 238,483, 913,725,
二、本年年初余额 0.00
000.00 144.19 71.92 847.21 863.32
三、本期增减变动金额（减少 72,000,0 -71,160, 5,838,46 28,546,2 35,224,3
0.00
以“－”号填列） 00.00 314.11 9.43 24.86 80.18
58,384,6 58,384,6
（一）净利润
94.29 94.29
48
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
839,685. 839,685.
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00
89 89
839,685. 58,384,6 59,224,3
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00
89 94.29 80.18
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益
0.00
的金额
3．其他 0.00
5,838,46 -29,838, -24,000,
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00
9.43 469.43 000.00
5,838,46 -5,838,4
1．提取盈余公积 0.00
9.43 69.43
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分 -24,000, -24,000,
配 000.00 000.00
4．其他 0.00
72,000,0 -72,000,
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 000.00
1．资本公积转增资本（或股 72,000,0 -72,000,
0.00
本） 00.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股
0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
192,000, 454,916, 35,003,3 267,030, 948,950,
四、本期期末余额 0.00
000.00 830.08 41.35 072.07 243.50
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
49
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
120,000, 525,988, 19,905,6 155,150, 821,045,
一、上年年末余额 0.00 0.00 0.00
000.00 792.82 35.97 723.66 152.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
120,000, 525,988, 19,905,6 155,150, 821,045,
二、本年年初余额 0.00
000.00 792.82 35.97 723.66 152.45
三、本期增减变动金额（减少 88,351.3 9,259,23 83,333,1 92,680,7
0.00 0.00
以“－”号填列） 7 5.95 23.55 10.87
92,592,3 92,592,3
（一）净利润
59.50 59.50
88,351.3 88,351.3
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00
7 7
88,351.3 92,592,3 92,680,7
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00
7 59.50 10.87
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益
0.00
的金额
3．其他 0.00
9,259,23 -9,259,2
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00
5.95 35.95
9,259,23 -9,259,2
1．提取盈余公积 0.00
5.95 35.95
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分
0.00
配
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
0.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备
1．本期提取
50
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．本期使用
（七）其他
120,000, 526,077, 29,164,8 238,483, 913,725,
四、本期期末余额 0.00
000.00 144.19 71.92 847.21 863.32
法定代表人：杨国文 主管会计工作负责人：蔡志军 会计机构负责人：蔡志军
三、公司基本情况
江苏长海复合材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 是由常州市长海玻纤制品有限公
司（以下简称“长海有限公司”）于2009年7月30日整体变更设立的股份有限公司。
长海有限公司原名常州新区长海蓄电池材料有限公司，成立于2000年5月17日，经营场所为常州市通
江大道623号，注册资本50万元，法定代表人：杨国文。公司股东3人，其中杨国文出资40万，占80%股权；
杨彩英、曾国良各出资5万，各占10%的股权。
2002年3月，杨鹏威、杨凤琴分别受让杨彩英、曾国良的股权，成为本公司股东，分别持有本公司10%
的股权。
2002年9月，公司更名为常州市长海玻纤制品有限公司，并迁址常州市武进区遥观镇塘桥村，法定代
表人杨国文, 企业注册资本为50万元。营业执照经营范围为：玻璃钢制品、蓄电池配件、玻璃纤维制品的
制造、加工；塑料制品、电器机械及器材、交电的销售。
2002年12月，本公司增加注册资本250万元，增资后的公司注册资本为300万元，其中，杨鹏威出资130
万，占43.33%，杨国文出资127.5万，占42.5%，杨凤琴出资42.5万，占14.17%。
2003年5月，公司变更经营范围为：玻璃钢制品、蓄电池配件、玻璃纤维制品的制造、加工；塑料制
品、电器机械及器材、交电的销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需
的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口业务（国家限定公司经营或国家禁止进出口的商品
及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
2005年5月，本公司再次增资700万元，其中杨国文追加出资72.5万元，杨凤琴追加出资57.5万元，杨
鹏威追加出资570万元，增资后的注册资本为1000万元，股权比例为：杨鹏威700万，占70.00%，杨国文200
万，占20%，杨凤琴100万，占10%。
2006年12月，公司股东再次同比例增加投资3500万元，其中：杨国文新增出资700万元，杨凤琴新增
出资350万元，杨鹏威新增出资2450万元，增资后的公司注册资本为4500万元。
2008年6月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，本公司新增注册资本1200万元，由江苏高晋
创业投资有限公司与江苏高投成长创业投资有限公司分别投入2600万元、2200万元，其中新增注册资本分
别为650万元、550万元，其余1950万元、1650万元作为资本公积，增资后公司注册资本为人民币5700万元。
公司于2008年9月10日领取由常州市武进工商行政管理局颁发的注册号为320483000062432的企业法人营
业执照。
2008年10月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，本公司再次增资300万元，由杨国忠、邵俊
等38位股东（自然人）认缴1200万元，其中300万元作为实收资本，900万元作为资本公积。增资后公司注
册资本为人民币6000万元。
2009年4月，经公司2009年第二次股东会决议同意，本公司整体变更为股份公司，并按经江苏公证天
业 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 苏 公 C 【 2009 】 A122 号 审 计 报 告 审 定 的 公 司 2008 年 12 月 31 日 公 司 净 资 产
123,667,977.83元，按1：0.727755的比例折成90,000,000股作为股份公司的股本总额。根据江苏省工商
行政管理局核发的名称变更核准通知书（名称变更【2009】第04070008号），本公司名称变更为江苏长海
复合材料股份有限公司。
2009年6月6日，江苏省人民政府国有资产监督管理委员会出具《关于江苏长海复合材料股份有限公司
51
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
国有股权管理有关问题的批复》（苏国资复【2009】35号），同意公司提出的股份公司国有股权管理方案，
长海股份股本总额为90,000,000股，其中江苏高晋创业投资有限公司持有9,750,000股，占总股本的
10.83%。江苏公证天业会计师事务所有限公司于2009年7月10日出具苏公C【2009】B056号验资报告。公司
于2009年7月30日取得变更后的企业法人营业执照。
根据公司2011年1月15日第一届董事会第八次会议决议、2011年1月31日第一次临时股东大会决议和修
改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]353号文核准，公司申请通过公开发行人
民币普通股（A股）的方式新增的注册资本，共计发行人民币普通股（A股）3,000.00万股，发行价格为每
股 人 民 币 18.58 元 。 截 至认 购 结 束 日 2011 年 3 月 24 日 ， 公 司 实 际 募 集 股 份 3,000.00 万 股 ， 募 集 资金
557,400,000.00元，扣除发行费用34,861,000.00元，实际募集资金522,539,000.00元，其中注册资本
30,000,000.00元，资本公积492,539,000.00元，变更后注册资本为人民币120,000,000.00元。
根据公司2014年4月23日股东大会，通过了关于公司2013年度利润分配的议案，以公司2013年12月31
日总股本12,000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，转增后本公司总股本增至19,200万
股。
企业法人注册号：320483000062432
公司住所：常州市武进区遥观镇塘桥村
法定代表人：杨国文
注册资本：19,200万元
行业性质：非金属矿物制品业
经营范围：玻璃钢制品、蓄电池配件、玻璃纤维制品的制造、加工，塑料制品、电器机械及器材、交
电的销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营或国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进
料加工和“三来一补”业务。
本公司组织结构如下：
52
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四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月15 日颁布的《企
业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
53
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买
方对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
无
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
无
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
无
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年末
均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买日起至本
报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子
公司纳入合并范围。
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公
司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债
权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表
中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
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（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的期限很短(一般
是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余
额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币
专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，
自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表
折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具划分为金融资产或金融负债。
（1）金融工具的分类
（1）本公司将取得的金融资产划分为四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
（2）本公司将承担的金融负债划分为两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
55
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（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
公司取得金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
公司在持有公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资
收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计
入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的
已到期利息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率
与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3) 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额。
公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含的已到期付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，且公允变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益，同时将原
直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(5) 其他金融负债
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行
后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认：本公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
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①公司以不附追索权方式出售金融资产；
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；
③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价
外期权；
金融资产转移的计量：
①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止部
分收到的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照按照金
融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分配后确定。
（4）金融负债终止确认条件
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条
件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确认其公允价值。
(2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
(3) 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可收回金额低于账
面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入
所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
②管理层没有意图持有至到期；
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③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，
本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额在 100 万元(含 100 万元)以上的款项。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后
不存在减值的，应当包括在账龄组合特征的应收款项中
计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 7.00% 7.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进
单项计提坏账准备的理由
行单项减值测试并计提特别坏账准备。
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坏账准备的计提方法 采用个别认定法计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、在产品、产成品和低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
本公司存货按实际成本计价，原材料、产成品的发出采用加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②
为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表
明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并形成的长期股
权投资，按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业
合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以
为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期
股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现
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金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公
允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价
值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值
之间的差额，计入当期损益；若非货币交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税
费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账
面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财
务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，
被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，
在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权
投资时：① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。② 取得长期股权投
资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面
价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，
应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有
承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期
股权投资的账面价值。⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单
位为本公司合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含 20%）以上但低于 50％
的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影
响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一
般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决
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策，能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投
资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易
销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
14、投资性房地产
1) 投资性房地产的分类
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑
物。
2) 投资性房地产按照成本进行初始计量
(1) 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
(2) 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支出构成。
(3) 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。
3) 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关固定资产
和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。
4）投资性房地产的减值测试方法、减值准备计提方法
当有迹象表明本公司投资性房地产的可回收金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对投资性房
地产进行减值测试。如果测试结果表明该资产的可收回金额低于账面价值，则将账面价值减记至可收回金
额，将减计的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。已经计
提的资产减值损失，在投资性房地产处置前不予转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司将固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其他设备五类。
在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠的计量。
固定资产按照成本进行初始计量。外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产按照
投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可适用状态前所发生
的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别
按照《企业会计准则第 7 号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号－债务重组》、《企业会计准则
第 21 号－租赁》确定。
与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资
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产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。当
固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、
转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据
为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租
赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日
就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的
大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租
赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资
产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定
资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法计算，其中，控股子公司常州市
新长海玻纤有限公司的机器设备-纤维成型器主要由铂金漏板组成，其价值较高且使用年限较长。铂金漏板
损耗主要由高温侵蚀和机械磨损所致。公司根据铂金漏板的运行状态对其动态维护，当拉丝作业满筒率低
于规定指标时，则对铂金漏板进行替换。公司委托专业机构将替换下的铂金漏板重新熔化、提纯，补充添
加适量铂金、铑粉，经过铸造、煅压、焊接等工艺重新加工成全新的铂金漏板。补充的铂金、铑粉等材料
费用和加工费用在公司对应产品的制造费用中予以列支。遵循谨慎性原则，并根据《企业会计准则第4号
——固定资产》第十四条“企业应当对所有固定资产计提折旧”的规定，经董事会批准，公司对纤维成型器
按照40年计提折旧。
已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 5.00% 4.75%
机器设备 10 5.00% 9.5%
电子设备 5 5.00% 19%
运输设备 5 5.00% 19%
其他 5 5.00% 19%
纤维成型器 40 5.00% 2.38%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当有迹象表明固定资产的可回收金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测
试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减计的
金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，
在固定资产处置前不予转回。
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（5）其他说明
无
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程指兴建中的厂房、设备及其他设施，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。自行建造的包括材料成本、直接人工、直接施工费以及间接费用，出包工程建筑工程支出、安装工程
支出以及需要分摊计入的各项待摊支出。符合资本化条件的借款费用按照《企业会计准则第 17 号－借款
费用》的有关规定进行处理。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资产，未办理竣工决算
的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但
不调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带
来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足
以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可回收金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准
备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
1) 本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
2) 本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产
或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
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（2）借款费用资本化期间
指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可
使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非
正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购
建活动重新开始；当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用
于发生当期确认为损益。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、生物资产
无
19、油气资产
无
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量：
(1)外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的其
他支出。
(2)自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后达到预定用途前所发生
的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(3) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
(4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计
准则第7号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号－债务重组》、《企业会计准则第16号－政府补助》
和《企业会计准则第20号－企业合并》确定。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命及
摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无
（4）无形资产减值准备的计提
当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。
如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金
额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，
在减值的无形资产处置前不予转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研
究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，
确认为无形资产：
(1)本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4)本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该
无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
无
21、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生时的
实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益!
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22、附回购条件的资产转让
无
23、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司确定的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数的，将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
无
（2）权益工具公允价值的确定方法
无
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
25、回购本公司股份
无
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26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
1. 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2. 本公司既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 3. 收入的金额能够可靠地计量；4. 相关的经济利
益很可能流入企业；5. 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实
现。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能
够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提
供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百
分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比
例）确认。
27、政府补助
（1）类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）会计政策
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式
形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
1、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益。
2、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应
的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合
并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税
资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回的，不予确认。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法
计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租
赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
（3）售后租回的会计处理
无
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
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（2）持有待售资产的会计处理方法
无
31、资产证券化业务
无
32、套期会计
无
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期无会计政策、会计估计的变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本期无重要前期差错更正事项。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
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35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
消费税 不适用
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 5%-7%
本公司：2012 年-2014 年 15%、子
企业所得税 应纳税所得额
公司 25%
房产税 房产、土地原值 70% 1.2%
城镇土地使用税 实际占用面积 4 元/平方米
教育费附加 应交流转税额 5%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司：2012年-2014年 15%
子公司：新长海2008年-2009年免税期，2010年-2012年减半期，2013年所得税税率为25%。
天马瑞盛所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
增值税
控股子公司天马瑞盛复合材料增值税优惠政策
2013年4月6日，企业取得常州市民政局颁发的编号为福企证字第32000406046号社会福利企业证书，
有效期三年，根据《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号），
公司从2013年1月至2015年12月，享受福利企业由税务机关按单位实际安置残疾人数每人35000元即征即退
增值税的税收优惠。2014年1-6月共收到补贴收入315,000.36元。
所得税
1）母公司所得税优惠政策
2012年5月21日，公司获得江苏省科学技术厅颁发的高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人
民共和国企业所得税法》，公司从2012年度起至2014年，所得税减按15%的税率缴纳，同时公司享受研究开
发费用所得税加计扣除优惠。
2）控股子公司新长海玻纤企业所得税优惠政策
（1）所得税税率25%，享受生产性外商投资企业的企业所得税优惠政策，即：从获利年度开始第1-2
年免缴企业所得税，第3-5年减半缴纳企业所得税，2008年度为免税年度第一年，即2008年、2009年为免
税期，2010-2012年为所得税减半期间，2013年所得税税率为25%。
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（2）根据财政部、国家税务总局《关于外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税
有关问题的通知》（财税【2000】49号），凡在我国境内设立的外商投资企业，在投资总额内购买的国产设
备，对符合符合国家产业政策的投资项目，其购买国产设备投资的40％可从购置设备当年比前一年新增的
企业所得税中抵免。如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用以后年度比设
备购置的前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但延续抵免的期限最长不得超过五年。
常州市武进区国家税务局于2008年6月6日出具《外商投资企业和外国企业购买国产设备投资准予抵免
企业所得税核准通知单》（编号：武国税外抵字【2008】0019号），同意新长海玻纤2007年度购买的国产设
备价款105,730,794.80元的40％计42,292,317.93元，按税法规定享受抵免企业所得税优惠政策。新长海
玻纤2008年-2009年为免税年度，2010年-2012年为减半征收年度，从2010年起享受外商投资企业和外国企
业购买国产设备投资抵免企业所得税优惠政策。2014年1-6月享受外商投资企业和外国企业购买国产设备
投资抵免企业所得税1,154,828.57元。
3、其他说明
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税【2002】7号)
和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通知》(国税发【2002】
11号)等文件精神，长海股份及控股子公司新长海玻纤出口货物增值税实行“免、抵、退”办法，2007年6
月30日前，出口货物增值税退税率为13%，2007年7月1日起，根据财政部国家税务总局关于调低部分商品
出口退税率的通知（财税【2007】90号），出口货物增值税退税率降为5%；目前，公司主要出口产品的退
税率为5%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
公司目前拥有两家子公司，分别是常州市新长海玻纤有限公司、常州天马瑞盛复合材料有限公司。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质 少数
上构 股东 从母公司所有者
成对 权益 权益冲减子公司
期末 子公 中用 少数股东分担的
子公 子公 表决 是否 少数
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲 本期亏损超过少
司全 司类 权比 合并 股东
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少 数股东在该子公
称 型 例 报表 权益
额 的其 数股 司年初所有者权
他项 东损 益中所享有份额
目余 益的 后的余额
额 金额
常州 控股 常州 1000 特种 38,55
生产 75.00 75.00
市新 子公 市武 万美 玻璃 是 6,343.
型 % %
长海 司 进区 元 纤维 62
71
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
玻纤 遥观 及制
有限 镇塘 品制
公司 桥村 造，销
售自
产产
品
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
常州市新长海玻纤有限公司系外商投资企业，设立于2006年6月，注册资本共计1,000万美元，根据公
司成立时的章程，本公司投资510万，占51%，加拿大SPM INDUSTRIES INC.公司投资490万美元，占49%；
中 外 双 方 均 于 2007 年 投 资 到 位 ， 其 中 2006 年 度 及 2007 年 度 ， 本 公 司 分 别 投 入 1,240,990.82 美 元 、
3,859,009.18美元，加拿大SPM INDUSTRIES INC.公司分别投入1,329,398.49美元、3,570,601.51美元；
该公司在2008年初正式投产。本公司对该公司具有控制权，截止2007年12月31日，本公司对其持股比例为
51%。根据控股子公司新长海玻纤2008年2月28日董事会决议，加拿大SPM INDUSTRIES INC.公司同意将其
持有的新长海玻纤24%的股权转让给本公司，转让价格为240万美元。上述股权转让已于2008年5月22日办
妥了工商变更手续，受让股权款项已于2008年12月支付。至此，本公司对其持股比例增加至75%。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
实质 少数
股东
上构 股东
分担
成对 权益
的本
期末 子公 中用
子公 子公 表决 是否 少数 期亏
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲
司全 司类 权比 合并 股东 损超
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少
称 型 例 报表 权益 过少
额 的其 数股
数股
他项 东损
东在
目余 益的
该子
额 金额
公司
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
72
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的余
额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 中用
子公 子公 表决 是否 少数 损超
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲
司全 司类 权比 合并 股东 过少
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少
称 型 例 报表 权益 数股
额 的其 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
危险
常州 常州
化学
天马 市新
2000 品生
瑞盛 全资 北区
生产 万元 产、批 100.0 100.0
复合 子公 玉龙 是
型 人民 发。化 0% 0%
材料 司 北路
币 工原
有限 501
料的
公司 号
销售、
73
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
技术
服务
等。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2012年9月27日常州天马瑞盛复合材料有限公司原股东与江苏长海复合材料股份有限公司（以下简称
“长海股份”）签署了《常州天马瑞盛复合材料有限公司股权转让协议》，长海股份收购常州天马瑞盛复合
材料有限公司100%股权，原股东按经江苏公证天业会计师事务所有限公司出具的苏公C[2012]E3025号审计
报告确认的账面净资产1,537万元（15,370,223.12元）出让在公司的全部股权。常州天马瑞盛复合材料有
限公司于2012年10月10日完成工商变更。法定代表人杨国文, 企业经济性质民营内资，所属行业制造业。
许可经营范围：危险化学品生产（不饱和聚酯树脂）；危险化学品批发（按许可证所列项目经营）。一般经
营范围：模塑料及其制品、玻璃钢制品、化工原料的销售；化工产品的技术服务；自营和代理各类商品及
技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
收购股权后长海股份于2012年10月23日签署股东决定书，决定注册资本由102.73万元增加到1000万
元，增资由留存收益-未分配利润转增资本，增资后公司注册资本为1000万元。
2014年4月，长海股份对常州天马瑞盛复合材料有限公司增资1000万元，增资后公司注册资本为2000
万元，天马瑞盛于2014年4月10日已办妥工商变更登记。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无
74
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下 合并本期至合并
同一控制的实际 合并本期期初至 合并本期至合并
被合并方 企业合并的判断 日的经营活动现
控制人 合并日的收入 日的净利润
依据 金流
同一控制下企业合并的其他说明
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
无
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
无
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
75
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 425,424.11 -- -- 214,628.75
人民币 -- -- 390,348.89 -- -- 169,612.78
美元 5,633.88 6.1528 34,664.14 5,646.27 6.0969 34,424.74
欧元 48.97 8.3946 411.08 1,258.03 8.4189 10,591.23
银行存款： -- -- 91,118,157.99 -- -- 92,614,211.09
人民币 -- -- 67,527,774.59 -- -- 74,991,743.60
美元 3,610,704.54 6.1528 22,215,942.90 2,705,968.59 6.0969 16,498,019.88
欧元 163,727.16 8.3946 1,374,424.02 133,547.42 8.4189 1,124,431.82
英镑 1.57 10.4978 16.48 1.57 10.0556 15.79
其他货币资金： -- -- 465,850.52 -- -- 1,093,930.19
美元 75,713.58 6.1528 465,850.52 179,424.00 6.0969 1,093,930.19
合计 -- -- 92,009,432.62 -- -- 93,922,770.03
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
76
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 52,692,732.77 30,836,743.76
合计 52,692,732.77 30,836,743.76
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
（1）期末应收票据中无已质押的应收票据。
（2）无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
常州普泰贸易有限公司 2014 年 05 月 08 日 2014 年 10 月 17 日 3,000,000.00
郑州精益达汽车零部件有限公司高新区
2014 年 03 月 24 日 2014 年 09 月 24 日 1,977,340.72
分公司
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年 03 月 14 日 2014 年 09 月 05 日 1,900,000.00
常州普泰玻纤制品有限公司 2014 年 01 月 28 日 2014 年 07 月 17 日 1,680,000.00
上海吉翔汽车车顶饰件有限责任公司 2014 年 06 月 26 日 2014 年 07 月 28 日 1,300,000.00
合计 -- -- 9,857,340.72 --
说明
无
77
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
发生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
无
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行利息 41,030.19 14,775.00 41,030.19 14,775.00
合计 41,030.19 14,775.00 41,030.19 14,775.00
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
78
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
144,95
按账龄组合计提坏账 189,023, 2,544,51 1,744,141.
100.00% 1.35% 0,473.6 100.00% 1.20%
准备的应收账款 334.55 9.58 78
2
144,95
189,023, 2,544,51 1,744,141.
组合小计 100.00% 1.35% 0,473.6 100.00% 1.20%
334.55 9.58 78
2
144,95
189,023, 2,544,51 1,744,141.
合计 -- -- 0,473.6 -- --
334.55 9.58 78
2
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
184,747,453.20 97.74% 1,812,657.27 143,456,011.10 98.97% 1,434,560.11
1 年以内小计 184,747,453.20 97.74% 1,812,657.27 143,456,011.10 98.97% 1,434,560.11
1至2年 2,974,509.39 1.57% 204,270.81 739,512.53 0.51% 51,765.88
2至3年 562,350.83 0.30% 112,470.17 512,968.50 0.35% 102,593.70
3 年以上 739,021.13 0.39% 415,121.33 241,981.49 0.17% 155,222.09
3至4年 497,039.64 0.26% 198,815.86 85,586.75 0.06% 34,234.70
4至5年 85,586.75 0.05% 59,910.73 118,024.49 0.08% 82,617.14
5 年以上 156,394.74 0.08% 156,394.74 38,370.25 0.03% 38,370.25
合计 189,023,334.55 -- 2,544,519.58 144,950,473.62 -- 1,744,141.78
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
79
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
确定原坏账准备的依 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
据 计提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
应收账款核销说明
报告期不存在实际核销的应收账款情况
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
常州普泰玻纤制品有限公司 客户 9,869,153.34 1 年以内 5.22%
广州奇立贸易有限公司 客户 5,922,318.42 1 年以内 3.13%
常州市协达玻纤有限公司 客户 5,187,907.42 1 年以内 2.74%
常州普泰贸易有限公司 客户 5,144,849.28 1 年以内 2.72%
金华亚曼车辆有限公司 客户 3,771,164.68 1 年以内 2.00%
合计 -- 29,895,393.14 -- 15.81%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
80
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
常州天马集团有限公司(原建材二五三厂) 被投资方 3,503,983.24 2.67%
合计 -- 3,503,983.24 2.67%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账 100.00
896,494.12 219,315.14 24.46% 918,735.78 100.00% 135,017.45 14.70%
准备的其他应收款 %
100.00
组合小计 896,494.12 219,315.14 24.46% 918,735.78 100.00% 135,017.45 14.70%
%
合计 896,494.12 -- 219,315.14 -- 918,735.78 -- 135,017.45 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
81
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
471,493.62 52.59% 4,714.94 471,735.28 51.35% 4,717.35
1 年以内小计 471,493.62 52.59% 4,714.94 471,735.28 51.35% 4,717.35
1至2年 100,000.00 11.15% 7,000.00 170,000.00 18.50% 11,900.00
2至3年 50,000.00 5.58% 10,000.00 13,000.50 1.42% 2,600.10
3 年以上 275,000.50 30.68% 197,600.20 264,000.00 28.74% 115,800.00
3至4年 13,000.50 1.45% 5,200.20 232,000.00 25.25% 92,800.00
4至5年 232,000.00 25.88% 162,400.00 30,000.00 3.27% 21,000.00
5 年以上 30,000.00 3.35% 30,000.00 2,000.00 0.22% 2,000.00
合计 896,494.12 -- 219,315.14 918,735.78 -- 135,017.45
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
确定原坏账准备的依 转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
据 计提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
其他应收款核销说明
本报告期无实际核销的其他应收款。
82
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
江苏欧威环保科技发
客户 230,000.00 4-5 年 25.66%
展有限公司
备用金 120,000.00 1-2 年 13.39%
展宏伟 员工 120,000.00 1 年以内 13.39%
养老保险 76,694.64 1 年以内 8.55%
宣晓春 员工 60,000.00 1 年以内 6.69%
合计 -- 606,694.64 -- 67.68%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
83
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点
政府补助项 期末余 期末账 预计收取时 预计收取依
单位名称 预计收取金额 收到预计金额的
目名称 额 龄 间 据
原因（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 18,218,018.27 20.90% 27,355,402.64 32.75%
1至2年 12,772,007.53 14.65% 56,040,379.44 67.09%
2至3年 56,032,250.00 64.29% 10,767.06 0.01%
3 年以上 138,614.07 0.16% 127,847.01 0.15%
合计 87,160,889.87 -- 83,534,396.15 --
预付款项账龄的说明
无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
600 万 1-2 年，5600
常州市武进区土地储备中心 供应商 62,000,000.00 预付土地款
万 2-3 年
江苏省电力公司常州供电公
供应商 9,300,901.32 1 年以内 预付电力款
司
常州新奥燃气发展有限公司 供应商 5,058,808.64 1 年以内 预付燃气费
常州市国土资源局武进分局 供应商 1,500,000.00 1 年以内 预付土地保证金
丽中环境工程科技（上海）有
供应商 1,131,000.00 1 年以内 预付货款
限公司
合计 -- 78,990,709.96 -- --
预付款项主要单位的说明
84
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1）常州市武进区土地储备中心款项为2012年始预付的购买土地款，尚未完全支付；
2）根据常州市地方供电部门相关规定，电力的使用采用预付款的形式进行，本公司是用电大户，按使用
常量预先支付购电款，按实际抄表数开具发票结算；
3）常州新奥燃气发展有限公司为本公司燃气供应商，预付一个月的燃气费用；
4）常州市国土资源局武进分局为预付的土地开发保证金；
5）丽中环境工程科技（上海）有限公司为预付的设备款，按合同支付。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,114,037.92 16,114,037.92 13,999,745.67 13,999,745.67
在产品 8,619,029.64 8,619,029.64 9,175,180.76 9,175,180.76
库存商品 51,127,517.02 51,127,517.02 53,295,278.08 53,295,278.08
包装物 53,368.29 53,368.29 75,227.61 75,227.61
自制半成品 457,777.60 457,777.60 270,963.86 270,963.86
低值易耗品 1,521.37 1,521.37
合计 76,371,730.47 76,371,730.47 76,817,917.35 76,817,917.35
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
85
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（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低进行计量，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准
备，可变现净值按照正常生产经营过程中的预计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额确定。公司的存货周转情况正常，经测试期末存货中无可变现净值低于帐面存货成本
的存货，期末未计提存货跌价准备；
报告期存货中无借款费用资本化金额，期末存货无抵押等存在权利受到限制的存货。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待摊保险费 342,283.92 132,302.76
待摊厂房租赁业务相关税费【注 1】 175,589.41 163,302.67
合计 517,873.33 295,605.43
其他流动资产说明
【注1】该项目主要因公司与子公司新长海玻纤相互租赁了对方的厂房和办公房，所收年租金已交纳的税
费，按期后受益期间待转销的部分。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
累计应收
初始投资
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 或已收利 期末余额
成本
息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
无
86
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（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售权益工 可供出售债务工
可供出售金融资产分类 其他 合计
具 具
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值
可供出售权
相对于成 持续下跌时 已计提减值金 未根据成本与期末公允价值
益工具（分 成本 公允价值
本的下跌 间 额 的差额计提减值的理由说明
项）
幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
无
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
87
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14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被
被投资单位名 本企业持 期末负债 期末净资产 本期营业收
投资单位表 期末资产总额 本期净利润
称 股比例 总额 总额 入总额
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
常州天马集团
430,646,5 398,164,695. 301,179,622. 10,947,865.4
有限公司(原建 31.52% 31.52% 828,811,293.93
98.26 67 82 9
材二五三厂)
江苏海恒新型
1,011,495.
装饰材料有限 30.00% 30.00% 3,006,546.58 1,995,050.80 1,663,950.43 -4,949.20
78
公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
无
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
常州天
马集团
有限公
121,20 133,59 137,39
司(原 3,797,2
权益法 0,000.0 6,878.3 4,173.6 31.52% 31.52%
建材二 95.37
0 1 8
五三
厂)【注
1】
江苏海
恒新型 600,00 600,00 -1,484. 598,51
权益法 30.00% 30.00%
装饰材 0.00 0.00 76 5.24
料有限
88
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公司
【注 2】
121,80 134,19 137,99
3,795,8
合计 -- 0,000.0 6,878.3 2,688.9 -- -- --
10.61
0 1 2
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
长期股权投资项目
长期股权投资的说明
【注1】2012年8月29日、2012年11月8日经公司董事会会议审议决定，分次与中企新兴南京创业投资基金
中心（有限合伙）、中企汇鑫（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、常州塑料集团、常州常以创业
投资中心（有限合伙）、苏州华亿创业投资中心（有限合伙）、常州联泰股权投资中心共同签署了“对常州
天马集团有限公司增资扩股之合同书”，长海股份分期出资人民币5,120万元、3,000万元以增资扩股方式
取得常州天马集团有限公司30.75%的股权。
2013年4月24日公司召开第二届董事会第十次会议，会议审议通过了《关于对参股公司常州天马集团有限
公司增资的议案》。江苏长海复合材料股份有限公司与常州天马集团有限公司、中企新兴南京创业投资基
金中心(有限合伙)、中企汇鑫（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、常州联泰股权投资中心（普
通合伙）、常州海天创业投资中心（有限合伙）等8家公司共同签署了《江苏长海复合材料股份有限公司等
5家投资方关于对常州天马集团有限公司增资扩股之合同书》。本次公司对天马集团增资4,000万元人民币
后，持股比例提高至31.52%。
根据江苏公证天业会计师事务所苏公W[2014]E1253号审计报告，公司按权益法核算确认享有天马集团有限
公司2014年1-6月投资收益2,974,622.63元，公司按持股比例计算应享有的除净损益以外所有者权益的其
他变动份额为839,685.89元，内部逆流交易减少长期股权投资17,013.15元。
【注2】2013年9月26日，江苏长海复合材料股份有限公司（以下简称“长海股份”）与罗荣华、张勤、江
苏信联同创投资管理有限公司（以下简称“信联同创”）召开会议，通过决议同意成立江苏海恒新型装饰
材料有限公司，制订并通过公司章程。江苏海恒注册资本500万元，由罗荣华出资275万元，张勤出资50万
元，长海股份出资150万元，信联同创出资25万元。长海股份认缴出资150万元，首期出资60万元，其余90
万元在营业执照核准之日两年内缴清，占注册资本30%。2014年1月起江苏海恒已开始销售经营。根据江苏
公证天业会计师事务所苏公C[2014]A347号审计报告，公司按权益法核算确认享有海恒材料有限公司2014
年1-6月投资收益-1,484.76元。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
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本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允 自用房地 期末公允
项目 公允价值 转为自用
价值 购置 产或存货 处置 价值
变动损益 房地产
转入
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 896,803,107.68 49,861,391.58 6,620,967.03 940,043,532.23
其中：房屋及建筑物 118,522,590.59 6,285,435.42 124,808,026.01
机器设备 752,128,359.81 41,957,906.95 6,251,623.08 787,834,643.68
运输工具 5,537,544.80 119,658.12 5,657,202.92
电子设备 12,366,014.27 110,639.41 309,827.36 12,166,826.32
其他设备 8,248,598.21 1,387,751.68 59,516.59 9,576,833.30
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 130,532,439.57 30,276,598.78 1,068,860.96 159,740,177.39
其中：房屋及建筑物 14,860,766.54 3,204,542.29 18,065,308.83
机器设备 100,234,461.47 25,771,721.32 729,757.62 125,276,425.17
运输工具 3,370,921.58 318,935.10 3,689,856.68
电子设备 10,208,552.50 250,139.21 282,562.58 10,176,129.13
其他设备 1,857,737.48 731,260.86 56,540.76 2,532,457.58
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合
766,270,668.11 -- 780,303,354.84
计
其中：房屋及建筑物 103,661,824.05 -- 106,742,717.18
机器设备 651,893,898.34 -- 662,558,218.51
90
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
运输工具 2,166,623.22 -- 1,967,346.24
电子设备 2,157,461.77 -- 1,990,697.19
其他设备 6,390,860.73 -- 7,044,375.72
电子设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合
766,270,668.11 -- 780,303,354.84
计
其中：房屋及建筑物 103,661,824.05 -- 106,742,717.18
机器设备 651,893,898.34 -- 662,558,218.51
运输工具 2,166,623.22 -- 1,967,346.24
电子设备 2,157,461.77 -- 1,990,697.19
其他设备 6,390,860.73 -- 7,044,375.72
本期折旧额 30,276,598.78 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 43,432,769.33 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
1）报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况；
91
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2）报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况；
3）期末无持有待售的固定资产情况；
4）截止2014年6月30日，经对固定资产进行逐项检查，未发现由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长
期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，不需计提固定资产减值准备；
5）截止2014年6月30日，本公司房产均已办妥产权证书。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
薄毡六线 4,698,243.77 4,698,243.77
车间基础设施改造 354,339.88 354,339.88
池窑 3,716,757.59 3,716,757.59 29,820,660.25 29,820,660.25
暂估工程款 3,852,817.63 3,852,817.63 1,194,841.60 1,194,841.60
车间二 9,669,915.83 9,669,915.83 9,669,915.83 9,669,915.83
车间三 7,212,164.14 7,212,164.14 5,334,164.14 5,334,164.14
车间八 12,724,749.68 12,724,749.68 11,400,749.68 11,400,749.68
高低压柜改装 2,999,421.55 2,999,421.55
涂层毡配合料系统 1,470,320.07 1,470,320.07
短切毡机组十号 49,867.55 49,867.55
薄毡机组一号改造 1,117,436.37 1,117,436.37
OA 软件 106,343.33 106,343.33 106,343.33 106,343.33
人力资源管理系统 14,621.36 14,621.36
新建树脂项目 6,807,659.96 6,807,659.96 831,764.18 831,764.18
合计 49,142,991.81 49,142,991.81 64,010,105.91 64,010,105.91
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：
工程 利息
本期 本期
转入 投入 资本
项目 预算 期初 本期 其他 工程 利息 利息 资金 期末
固定 占预 化累
名称 数 数 增加 减少 进度 资本 资本 来源 数
资产 算比 计金
化金 化率
例 额
额
92
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
29,820 25,454
-649,3 3,716,
池窑 ,660.2 ,519.3 募投
83.29 757.59
5 7
燃气
673,88 673,88
管道 自筹
6.38 6.38
改装
薄毡 4,698, 4,698,
自筹
六线 243.77 243.77
预付 13,558 10,900
1,194, 3,852,
工程 ,057.0 ,081.0 募投
841.60 817.63
款 8 5
新建
831,76 5,975, 6,807,
树脂 自筹
4.18 895.78 659.96
项目
车间 9,669, 9,669,
自筹
二 915.83 915.83
车间 5,334, 1,878, 7,212,
自筹
三 164.14 000.00 164.14
11,400 12,724
车间 1,324,
,749.6 自筹 ,749.6
八 000.00
8 8
车间 1,035, 1,035,
自筹
九 300.00 300.00
高低
2,999, 1,495, 4,495,
压柜 自筹
421.55 962.46 384.01
改装
空分
568,00 568,00
制氧 自筹
0.00 0.00
车间
粗纱
354,33 354,33
机改 自筹
9.88 9.88
造
涂层
毡配 1,470, 1,470,
自筹
合料 320.07 320.07
系统
短切
毡机 49,867 6,438, 6,488,
自筹
组十 .55 479.54 347.09
号
93
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
薄毡
机组 1,117, 2,080, 3,198,
自筹
一号 436.37 838.18 274.55
改造
OA 软 106,34 106,34
自筹
件 3.33 3.33
人力
资源 14,621 34,116 48,737
自筹
管理 .36 .50 .86
系统
64,010 39,465 43,432 10,900 49,142
合计 ,105.9 ,736.2 ,769.3 ,081.0 -- -- -- -- ,991.8
1 8 3 5 1
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
1）截止2014年6月30日无抵押在建工程；
2）经检查期末在建工程中无可变现净值低于账面价值的情况，因此未计提在建工程减值准备；
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0.00 0.00
工程物资的说明
无
20、固定资产清理
单位： 元
94
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 0.00 0.00 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
无
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
95
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 31,543,118.59 48,737.86 31,591,856.45
土地使用权 1 7,052,135.00 7,052,135.00
土地使用权 2 7,570,531.38 7,570,531.38
土地使用权 3 7,233,010.62 7,233,010.62
土地使用权 4 3,177,045.00 3,177,045.00
技术使用费 1,500,000.00 1,500,000.00
软件 316,200.00 48,737.86 364,937.86
专利-墙体保温阻燃贴面
4,694,196.59 4,694,196.59
毡
二、累计摊销合计 4,973,674.96 487,798.42 5,461,473.38
土地使用权 1 810,995.64 70,521.35 881,516.99
土地使用权 2 870,611.10 75,705.30 946,316.40
土地使用权 3 937,612.58 73,060.74 1,010,673.32
土地使用权 4 68,836.04 31,770.45 100,606.49
技术使用费 1,500,000.00 1,500,000.00
软件 316,200.00 2,030.75 318,230.75
专利-墙体保温阻燃贴面
469,419.60 234,709.83 704,129.43
毡
三、无形资产账面净值合
26,569,443.63 -439,060.56 26,130,383.07
计
土地使用权 1 6,241,139.36 -70,521.35 0.00 6,170,618.01
土地使用权 2 6,699,920.28 -75,705.30 0.00 6,624,214.98
土地使用权 3 6,295,398.04 -73,060.74 0.00 6,222,337.30
土地使用权 4 3,108,208.96 -31,770.45 0.00 3,076,438.51
技术使用费 0.00 0.00
软件 46,707.11 46,707.11
专利-墙体保温阻燃贴面
4,224,776.99 -234,709.83 0.00 3,990,067.16
毡
土地使用权 1
土地使用权 2
土地使用权 3
土地使用权 4
技术使用费
软件
96
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
专利-墙体保温阻燃贴面
毡
无形资产账面价值合计 26,569,443.63 -439,060.56 26,130,383.07
土地使用权 1 6,241,139.36 -70,521.35 6,170,618.01
土地使用权 2 6,699,920.28 -75,705.30 6,624,214.98
土地使用权 3 6,295,398.04 -73,060.74 6,222,337.30
土地使用权 4 3,108,208.96 -31,770.45 3,076,438.51
技术使用费 0.00
软件 46,707.11 46,707.11
专利-墙体保温阻燃贴面
4,224,776.99 -234,709.83 3,990,067.16
毡
本期摊销额 487,798.42 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
连续长丝毡 1,225,990.47 -53,961.80 1,172,028.67
A 级表面用 SMC
1,950,733.77 1,950,733.77
纱
超高分子量聚乙
1,150,582.23 1,150,582.23
烯复合隔板
低损耗高产量漏
1,840,643.45 1,840,643.45
板技术
防火层压板 1,235,738.10 1,235,738.10
喷点装饰毡 2,029,928.88 2,029,928.88
热塑增强材料 1,144,775.18 1,144,775.18
无硼无氟环保型
1,699,117.06 1,699,117.06
玻纤纱
新型真空保温板
2,032,027.98 2,032,027.98
用薄毡
PVC 地板复合短
1,516,337.46 1,516,337.46
切毡
合计 1,225,990.47 14,545,922.31 14,599,884.11 1,172,028.67
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100.00%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 16.17%。
97
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
无
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项 备
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
无
25、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
2012.09 至
苗木 54,001.32 16,107.25 37,894.07
2015.08
2009.09 至
房屋装修费 1 7,210.80 5,407.98 1,802.82
2014.08
2009.11 至
房屋装修费 2 70,833.38 42,499.90 28,333.48
2014.10
2010.07 至
房屋装修费 3 32,400.00 10,800.00 21,600.00
2015.06
2012.08 至
房屋维修费 4 316,023.96 44,096.36 271,927.60
2017.07
2012.09 至
房屋维修费 5 340,120.00 46,380.00 293,740.00
2017.08
2012.10 至
办公室装修费 1 49,264.99 26,871.78 22,393.21
2016.02
2011.06 至
漏板用铑粉 1 1,156,695.24 239,316.23 917,379.01
2016.05
2013.5 至
涂胶车间装修费 244,040.68 28,158.54 215,882.14
2018.4
2013.8 至
办公楼专修款 203,500.00 22,200.00 181,300.00
2018.7
2013.11 至
软件服务费 76,993.49 7,964.84 69,028.65
2018.10
2013.2 至
房屋维修费 6 683,345.04 83,674.98 599,670.06
2018.1
98
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2013.3 至
零星工程修理费 280,748.69 33,689.84 247,058.85
2018.2
2013.6 至
房屋维修费 7 90,983.35 10,300.00 80,683.35
2018.5
2013.7 至
车间维修费 592,200.00 65,800.00 526,400.00
2018.6
2013.10 至
铂金 4,281,516.75 1,223,290.50 3,058,226.25
2018.9
2013.11 至
房屋装修费 8 148,035.34 15,314.00 132,721.34
2018.10
2013.12 至
房屋装修费 9 383,500.00 39,000.00 344,500.00
2018.11
房屋出租印花税 2013.10 至
1,967.96 562.28 1,405.68
1 2015.9
房屋出租印花税 2013.12 至
2,151.16 445.07 1,706.09
2 2016.11
2014.1 至
食堂装修费 400,000.00 40,000.00 360,000.00
2018.12
隔板车间房屋维 2014.1 至
610,000.00 61,000.00 549,000.00
修费 2018.12
2014.2 至
办公室装修费 106,385.05 8,865.42 97,519.63
2019.1
2014.6 至
模板费 200,000.00 5,555.55 194,444.45
2017.5
2014.1 至
房屋装修费 10 680,000.00 68,000.00 612,000.00
2018.12
2014.1 至
车间维修费 2 543,987.99 54,398.80 489,589.19
2018.12
合计 9,015,532.15 2,540,373.04 2,199,699.32 9,356,205.87 --
长期待摊费用的说明
无
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
99
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
递延所得税资产：
资产减值准备 508,254.22 352,064.45
未实现内部交易损益 1,179,291.74 1,153,210.97
小计 1,687,545.96 1,505,275.42
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
子公司购买国产设备投资抵免企业所得税 33,958,674.64 35,113,503.21
合计 33,958,674.64 35,113,503.21
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
坏账准备 2,763,834.72 1,879,159.23
未实现内部交易损益 7,861,944.93 7,688,073.08
小计 10,625,779.65 9,567,232.31
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 1,687,545.96 1,505,275.42
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无
100
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,879,159.23 884,675.49 2,763,834.72
合计 1,879,159.23 884,675.49 2,763,834.72
资产减值明细情况的说明
无
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
信用借款 106,916,800.00 80,930,250.60
合计 136,916,800.00 110,930,250.60
短期借款分类的说明
无
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
无
30、交易性金融负债
单位： 元
101
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末公允价值 期初公允价值
合计 0.00 0.00
交易性金融负债的说明
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 50,003,416.45 63,020,108.14
合计 50,003,416.45 63,020,108.14
下一会计期间将到期的金额 50,003,416.45 元。
应付票据的说明
银行承兑汇票主要以企业信用保证方式开具，到期日自2014年7 月28 日至2014年12月26日不等，期末银
行承兑汇票中无已到期未兑付的银行承兑汇票；
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 140,853,906.95 148,283,175.76
1-2 年 19,125,411.93 995,816.28
2-3 年 642,129.46 284,018.42
3-4 年 174,856.24 241,969.42
4-5 年 234,619.42 287,318.10
5 年以上 577,290.35 287,172.25
合计 161,608,214.35 150,379,470.23
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计
102
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（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位 金额 账龄 性质
货款,按照合同进度付款，
泰安佳成机电科技有限公司 2,686,300.00 1-2 年
尚未完全支付完毕
货款,按照合同进度付款，
广州市石基耐火材料厂 2,456,211.33 1-2 年
尚未完全支付完毕
货款,按照合同进度付款，
南京能仁科技有限公司 1,732,101.00 1-2 年
尚未完全支付完毕
货款,按照合同进度付款，
镇江奥美机电设备有限公司 1,635,000.00 1-2 年
尚未完全支付完毕
货款,按照合同进度付款，
烟台北方微波技术有限公司 1,372,000.00 1-2 年
尚未完全支付完毕
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 9,119,588.59 7,644,781.51
1-2 年 265,221.63 473,127.28
2-3 年 247,004.52 57,009.44
3-4 年 42,522.94 13,420.00
4-5 年 51,825.14 27,240.00
5 年以上 38,260.00 22,107.00
合计 9,764,422.82 8,237,685.23
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
103
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34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
6,986,737.74 23,896,059.86 24,395,700.67 6,487,096.93
津贴和补贴
二、职工福利费 2,479,878.19 2,479,878.19
三、社会保险费 2,144,657.89 2,144,657.89
养老保险费 1,348,939.28 1,348,939.28
医疗保险费 528,158.41 528,158.41
失业保险费 100,086.65 100,086.65
工伤保险费 116,988.83 116,988.83
生育保险费 50,484.72 50,484.72
四、住房公积金 413,808.00 401,080.00 12,728.00
六、其他 156,537.86 611,673.11 541,255.50 226,955.47
合计 7,143,275.60 29,546,077.05 29,962,572.25 6,726,780.40
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 226,955.47 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
无
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 7,962,321.87 1,812,940.80
营业税 30,224.67 48,368.94
企业所得税 968,070.80 334,776.54
个人所得税 634,472.55 162,802.93
城市维护建设税 348,323.34 32,754.43
教育费附加 324,014.60 28,571.22
房产税 215,928.99 160,390.57
土地使用税 91,782.10 91,782.10
地方性规费 172,966.96
印花税 30,639.20 70,423.30
防洪保安基金 143,074.68
104
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地方性规费 15,051.21
合计 10,763,904.01 2,915,777.79
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
无
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付银行利息 104,911.73
合计 104,911.73
应付利息说明
无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
合计 0.00 0.00 --
应付股利的说明
无
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,596,432.21 1,986,653.22
1-2 年 3,052,743.35
2-3 年 1,852,743.35 5,899.01
3-4 年 5,899.01
4-5 年 134,171.25
5 年以上 134,171.25
合计 3,589,245.82 5,179,466.83
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
105
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单位名称 期末数 期初数
合计
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计
预计负债说明
无
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
106
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项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
逾期未偿还原
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 预期还款期
因
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
无
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
一年内到期的应付债券说明
无
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
无
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
预提安全生产费 19,751.77
预提测试费 90,000.00
预提租赁费 77,382.00
预提商标使用费 35,674.30 75,358.08
预提导热费 212,017.09
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预提中介费 1,795,000.00
期汇合同折价 192,600.00
合计 2,023,274.30 474,508.94
其他流动负债说明
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 9,914,789.26 11,440,141.26
合计 9,914,789.26 11,440,141.26
长期借款分类的说明
无
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国工商
银行股份
2012 年 09 2017 年 08 9,914,789. 11,440,141
有限公司 人民币元 6.40%
月 28 日 月 09 日 26 .26
常州戚墅
堰支行
9,914,789. 11,440,141
合计 -- -- -- -- -- --
26 .26
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
无
43、应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
无
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44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
无
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 56,016,499.96 59,132,999.98
合计 56,016,499.96 59,132,999.98
其他非流动负债说明
无
注：公司根据《企业会计准则》规定计入“递延收益”科目的金额，按照预计转入利润表的时间分别计入“其他流动负债”、
“其他非流动负债”项目并列报，同时须在说明框中进行详细说明。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 益相关
武进区财政局五
416,500.00 25,500.00 391,000.00 与资产相关
大产业发展专项
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资金【注 1】
常州市财政局五
2,700,000.0
大产业发展专项 2,850,000.00 150,000.00 与资产相关
0
资金【注 2】
常州市环保局污
水处理设备专项 272,500.00 15,000.00 257,500.00 与资产相关
资金【注 3】
国家产业振兴和
52,667,999.
技术改造专项投 55,593,999.98 2,926,000.02 与资产相关
96
资【注 4】
56,016,499.
合计 59,132,999.98 3,116,500.02 --
96
【注1】根据常州市财政局、常州市科学技术局文件（常财工贸【2011】95号）下达2011年常州市五大产
业发展专项资金，上年项目总拨入60万元，该款支付遥观财政所创新平台奖励返还款9万元，余额51万元，
公司用于2012年新立的专项研发项目，按设备折旧年限递延，本年转入营业外收入25,500元。
【注2】根据常州市财政局、常州市经济和信息化委员会文件（常财工贸【2012】14号）下达2011年常州
市五大产业发展专项资金，本年项目总拨入300万元，公司用于新建7万吨玻纤生产线项目，公司于2013年
6月生产线完工，按设备折旧年限10年递延，本年转入营业外收入150,000元。
【注3】根据常州市环境保护局、常州市财政局文件（常环规【2012】115号）下达2012年度第三批市级环
保专项资金，本年项目总拨入30万元，公司用于新建800吨/天污水处理设施，公司于2013年2月新立专项
研发项目，按设备折旧年限10年递延，本年转入营业外收入15,000元。
【注4】根据国家发改委办公厅、工业和信息化办公厅（发改办产业【2012】2735号）省发改委、省经济
和信息化委（苏发改办工业发【2012】1534号、苏经信投资【2012】824号）常州市经济和信息化委员会
（常经信投资【2012】347号）下达2012年国家产业振兴和技术改造专项投资，本年项目总拨入5,852万元，
公司用于新建7万吨玻纤生产线项目，公司于2013年6月生产线完工，按设备折旧年限10年递延，本年转入
营业外收入2,926,000.02元。
注：对于相关文件未明确规定补助对象的政府补助项目，公司还应单独说明其划分依据。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
120,000,000. 72,000,000.0 72,000,000.0 192,000,000.
股份总数
00 0 0 00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
根据公司2011年1月15日第一届董事会第八次会议决议、2011年1月31日第一次临时股东大会决议和修
改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]353号文核准，公司申请通过公开发行人民
110
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
币普通股（A股）的方式新增的注册资本为人民币3,000.00万元。本次发行采用网下向询价对象（配售对象）
询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的发行方式，共计发行人民币普通股（A股）3,000.00
万股，发行价格为每股人民币18.58元。截至认购结束日2011年3月24日，公司实际募集股份3,000.00万股，
募集资金557,400,000.00元，扣除发行费用34,861,000.00元，实际募集资金522,539,000.00元，其中注册资本
30,000,000.00元，资本公积492,539.000.00元，变更后注册资本为人民币120,000,000.00元。新增注册资本已
经江苏公证天业会计师事务所审验，并出具苏公W（2011）B026号验资报告。
2014年4月23日贵公司2013年度股东大会决议和修改后的章程规定及2014年4月28日“2013年度权益分
派实施公告” 公司申请增加注册资本人民币72,000,000元，以截止2014年5月6日的现有总股本120,000,000
股为基数,按每 10 股转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股本总额72,000,000股，共计增加股本人
民币72,000,000元。转增后本公司总股本增至19,200万股。新增注册资本已经江苏公证天业会计师事务所审
验，并出具苏公W（2014）B060号验资报告。
48、库存股
库存股情况说明
无
49、专项储备
专项储备情况说明
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 528,880,553.91 72,000,000.00 456,880,553.91
其他资本公积 88,351.37 839,685.89 928,037.26
合计 528,968,905.28 839,685.89 72,000,000.00 457,808,591.17
资本公积说明
其他资本公积本期增加839,685.89元为按照权益法核算的在被投资单位-天马集团折价收购少数股东权益
增加的其他资本公积中所享有的份额。资本溢价的减少为根据2014年4月23日贵公司2013年度股东大会决
议和修改后的章程规定及2014年4月28日“2013年度权益分派实施公告”向全体股东转增的股本的资本公
积。
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51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29,164,871.92 5,838,469.43 35,003,341.35
合计 29,164,871.92 5,838,469.43 35,003,341.35
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
本年度法定盈余公积的增加为母公司按当年净利润10%计提的法定盈余公积。
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 297,453,590.78 --
调整后年初未分配利润 297,453,590.78 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 63,292,970.56 --
减：提取法定盈余公积 5,838,469.43
应付普通股股利 24,000,000.00
期末未分配利润 330,908,091.91 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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主营业务收入 528,205,676.97 417,008,384.49
其他业务收入 1,902,367.71 1,558,336.61
营业成本 392,353,290.09 317,422,853.96
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玻璃纤维及相关 424,469,741.54 296,388,194.28 316,601,643.57 223,374,761.85
精细化工 103,735,935.43 94,870,627.77 100,406,740.92 92,563,511.59
合计 528,205,676.97 391,258,822.05 417,008,384.49 315,938,273.44
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
短切毡 200,873,786.49 144,623,688.99 153,088,515.35 119,823,972.30
薄毡 92,986,563.34 54,305,672.31 93,300,842.47 58,165,509.27
隔板 26,842,860.07 14,942,738.55 28,312,226.45 14,624,801.34
玻纤纱 70,143,643.81 57,142,198.20 13,585,499.68 10,926,230.08
涂层毡 17,516,768.89 11,168,349.24 24,661,979.44 16,906,423.91
树脂 103,735,935.43 94,870,627.77 100,406,740.92 92,563,511.59
其他 16,106,118.94 14,205,546.99 3,652,580.18 2,927,824.95
合计 528,205,676.97 391,258,822.05 417,008,384.49 315,938,273.44
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 350,681,563.13 254,293,311.39 293,791,161.55 213,208,777.47
国 外 177,524,113.84 136,965,510.66 123,217,222.94 102,729,495.97
合计 528,205,676.97 391,258,822.05 417,008,384.49 315,938,273.44
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（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
常州天马集团有限公司(原建材二五三厂) 25,978,582.89 4.90%
VENTAS INTERNACIONALES,S.A. 20,811,959.31 3.93%
常州普泰玻纤制品有限公司 12,891,930.04 2.43%
FIBERGLASS DISTRIBUTION 9,436,988.17 1.78%
常州市协达玻纤有限公司 7,071,101.93 1.33%
合计 76,190,562.34 14.37%
营业收入的说明
无
55、合同项目收入
单位： 元
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏损以“-”号表示） 已办理结算的金额
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏损以“-”号表示） 已办理结算的金额
合同项目的说明
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 41,745.52 5%
城市维护建设税 1,423,645.12 319,289.66 5%/7%
教育费附加 1,396,347.87 319,289.65 5%
合计 2,861,738.51 638,579.31 --
营业税金及附加的说明
无
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 9,790,572.58 8,111,226.83
进仓费 19,332.19
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展览费 128,138.72 209,613.41
差旅费 84,193.50 117,127.01
业务宣传费 100,484.11
样品费 53,039.88 65,012.78
工资薪金 7,550,043.92 5,521,097.54
包干费 2,616,900.08 1,729,448.25
包装费 6,007,949.40 3,091,697.65
其他 136,489.19 185,125.41
合计 26,487,143.57 19,030,348.88
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 9,297,138.96 6,526,485.45
税金规费 1,732,943.46 1,972,971.42
差旅费 280,161.50 109,836.61
通讯费 52,698.90 40,021.25
办公费 501,800.64 396,385.03
业务招待费 2,439,556.32 2,603,969.05
折旧摊销 2,426,460.58 2,071,299.97
车辆费用 112,702.13 69,296.99
研发费用 14,599,884.11 12,107,522.79
能源动力 651,250.30 1,094,025.99
修理费 63,381.48 477,866.35
咨询顾问审计费 1,002,155.75 60,860.00
会务费 1,500.00 31,846.00
其他 3,037,411.75 1,439,252.79
中介费 1,795,000.00
合计 37,994,045.88 29,001,639.69
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,123,539.21 2,472,097.76
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利息收入 -283,064.91 -780,047.71
汇兑损益 -334,083.45 2,260,911.89
手续费支出 520,119.71 397,440.92
合计 3,026,510.56 4,350,402.86
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
无
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,974,993.91 2,777,369.67
合计 2,974,993.91 2,777,369.67
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
常州天马集团有限公司(原建材二五三厂) 2,976,478.67 2,777,369.67
江苏海恒新型装饰材料有限公司 -1,484.76
合计 2,974,993.91 2,777,369.67 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
无
62、资产减值损失
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 884,675.49 550,040.21
合计 884,675.49 550,040.21
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 652.06 165,006.56 652.06
其中：固定资产处置利得 652.06 165,006.56 652.06
政府补助 5,876,200.38 2,000,662.02 5,876,200.38
规费手续费返还 30,414.73 30,414.73
捐赠利得 260.00 260.00
其他收入 4,110.77 444,970.72 4,110.77
合计 5,911,637.94 2,610,639.30 5,911,637.94
营业外收入说明
无
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与收益相 是否属于非经常性损
补助项目 本期发生额 上期发生额
关 益
2011 年常州市五大产
150,000.00 25,000.00 与资产相关 是
业发展专项资金
2011 年常州市五大产
业发展专项资金-做强
25,500.00 25,500.00 与资产相关 是
做大政策兑现（7 万吨
玻纤生产线拨款）
国家产业振兴和技术
改造专项投资--中央
预算内拨款（年产 7 2,926,000.02 487,666.67 与资产相关 是
万吨 E-CH 玻璃纤维
生产线技改项目）
2012 年大中型企业研
5,000.00 与收益相关 否
发机构推进省专项经
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费（遥观镇转拨）
2012 年常州市第十九
200,000.00 与收益相关 是
批科技计划项目拨款
2012 年度工业经济稳
增长促转型专项奖励 30,000.00 与收益相关 是
资金
2012 年促进外贸稳定
20,000.00 与收益相关 是
增长资金
2012 年关于加快全镇
工业经济发展的奖励 417,000.00 与收益相关 是
办法
研发专项经费 7,000.00 与收益相关 是
2013 年常州市武进区
第一批科技发展奖励
10,000.00 与收益相关 是
（省级高新技术产品
奖励）
2012 年全区工业经
济稳增长促转型专项 500,000.00 与收益相关 是
奖金
武进财政局清洁能源
40,000.00 与收益相关 是
改造补助款
常州市财政局 13 年上
半年度国际市场开拓 30,000.00 与收益相关 是
资金
遥观财政所省级高级
10,000.00 与收益相关 是
技术产品奖励
镇财政所 2013 年度安
全生产目标管考核奖 30,000.00 与收益相关 是
励款
镇财政所 2013 年度工
331,900.00 与收益相关 是
业经济奖励款
遥观财政所 2013 年度
工业经济稳增长促进 1,782,000.00 与收益相关 是
转型等奖励款
收遥观财政所工业转
型升级技术改造专项 220,800.00 与收益相关 是
资工行 5/27
污水处理设备专项资
15,000.00 10,995.35 与资产相关 是
金
118
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
增值税返还 315,000.36 262,500.00 与收益相关 是
合计 5,876,200.38 2,000,662.02 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,334,097.88
其中：固定资产处置损失 1,334,097.88
对外捐赠 60,000.00 60,000.00 60,000.00
商业、工伤赔款 57,900.00 400,000.00 57,900.00
税收滞纳金
其他 4,674.24 4,674.24
合计 122,574.24 1,794,097.88
营业外支出说明
无
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 11,389,009.05 6,592,878.72
递延所得税调整 -182,270.54 -106,990.73
合计 11,206,738.51 6,485,887.99
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计
算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算
的每股收益如下：
119
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
注：根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010 年修订）的规定列示计算公式及相关数据的计算过程。
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
839,685.89
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
120
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 839,685.89
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净
额
小计
合计 839,685.89
其他综合收益说明
无
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
往来 641,392.26
补贴收入 2,759,700.36
经营性利息收入 268,289.91
合计 3,669,382.53
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
业务招待费 2,439,556.32
121
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
差旅费、汽车费用 392,863.63
办公费 501,800.64
通讯费 52,698.90
顾问费
能源动力 651,250.30
研发费用 6,934,065.49
装卸费、运输费、包装费、样品费等 5,897,221.55
审计咨询顾问费等 1,002,155.75
银行手续费 520,119.71
捐赠
修理费 63,381.48
财产保险 269,981.16
职工补偿款、罚款、赔款、滞纳金等 57,900.00
往来 54,071.66
其他 3,404,023.77
合计 22,241,090.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
122
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
无
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 64,057,959.68 44,680,879.29
加：资产减值准备 884,675.49 550,040.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,276,598.78 12,912,123.93
无形资产摊销 487,798.42 485,767.68
长期待摊费用摊销 2,199,699.32 656,418.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-652.06 1,109,193.61
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,789,455.76 4,730,230.16
投资损失（收益以“－”号填列） -2,974,993.91 -2,777,369.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -182,270.54 -106,990.73
存货的减少（增加以“－”号填列） 446,186.88 -13,934,232.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,268,754.09 -100,078,625.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,874,600.74 179,133,452.93
其他 839,685.89
经营活动产生的现金流量净额 32,680,788.88 127,360,888.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 92,009,336.98 137,715,273.71
减：现金的期初余额 93,922,701.83 120,725,904.81
现金及现金等价物净增加额 -1,913,364.85 16,989,368.90
123
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（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 92,009,336.98 93,922,701.83
其中：库存现金 425,424.11 214,628.75
可随时用于支付的银行存款 91,118,157.99 92,614,211.09
可随时用于支付的其他货币资金 465,754.88 1,093,861.99
三、期末现金及现金等价物余额 92,009,336.98 93,922,701.83
现金流量表补充资料的说明
无
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 母公司 母公司 本企业 组织机
注册地
名称 系 型 表人 质 本 对本企 对本企 最终控 构代码
124
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业的持 业的表 制方
股比例 决权比
例
本企业的母公司情况的说明
本公司控股股东为自然人，情况如下：
2、本企业的子公司情况
子公司全 子公司类 法定代表 表决权比 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
称 型 人 例 码
常州市新 常州市武
控股子公 有限责任 1000 万
长海玻纤 进区遥观 杨国文 生产 75.00% 75.00% 788882845
司 公司 美元
有限公司 镇塘桥
常州天马 常州市新
瑞盛复合 控股子公 有限责任 北区玉龙 2000 万
杨国文 生产 100.00% 100.00% 761531295
材料有限 司 公司 北路 501 人民币
公司 号
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构代码
位名称 人 股比例 位表决权
比例
一、合营企业
二、联营企业
常州天马
常州市新
集团有限
有限公司 北区黄河 邵俊 生产 9,969.48 31.52% 31.52% 联营企业 137166327
公司(原
路 309 号
建材二五
125
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三厂)
江苏海恒
新型装饰 武进区遥
有限公司 罗荣华 贸易商业 500.00 30.00% 30.00% 联营企业 08505583-5
材料有限 观镇塘桥
公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
控股股东、直接持有公司 5%以上股份
江苏海源投资有限公司 58109724-1
的自然人直接控制
控股股东、直接持有公司 5%以上股份
常州市武进长江淀粉化工有限公司 25096489-X
的自然人直接控制
常州常菱玻璃钢有限公司 联营企业的子公司 608123156
常州天鹏化工有限公司 联营企业的子公司 137187507
常州海克莱化工有限公司 联营企业的子公司 755090884
常州华碧宝特种新材料有限公司 联营企业的子公司 729304316
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例 例
常州天马集团有
限公司(原建材二 采购原料 市场价 30,376,175.12 5.59% 18,266,665.77 4.36%
五三厂)
常州天马集团有
限公司(原建材二 采购固定资产 市场价 12,820.51 0.03%
五三厂)
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
126
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本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易
式及决策程序 金额 金额
金额的比例 金额的比例
常州天马集团有
25,978,582.8
限公司(原建材二 销售 市场价 4.90% 26,331,508.62 8.78%
9
五三厂)
常州华碧宝特种
销售 市场价 853,795.39 0.16%
新材料有限公司
常州天鹏化工有
销售 市场价 13,726.50
限公司
常州天马集团有
水电费及其他服
限公司(原建材二 市场价 2,884,503.16 0.53%
务费
五三厂)
江苏海恒新型装
销售货物 市场价 1,092,352.78 0.21%
饰材料有限公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
的托管收益/承
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期确认
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费
的托管费/出包
名称 名称 类型 日 日 定价依据
费
关联托管/承包情况说明
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 的租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依 本报告期确认
127
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
据 的租赁费
常州天马集团 常州天马瑞盛
2009 年 07 月 2015 年 06 月
有限公司(原建 复合材料有限 房屋 协议价 452,148.48
01 日 30 日
材二五三厂) 公司
常州天马集团 江苏长海复合
2014 年 01 月 2014 年 12 月
有限公司(原建 材料股份有限 车间 协议价 333,819.36
01 日 31 日
材二五三厂) 公司
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
占同类 占同类
关联交 关联交易定价
关联方 关联交易内容 交易金 交易金
易类型 原则 金额 金额
额的比 额的比
例 例
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
128
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
常州天马集团有限
应收票据 公司(原建材二五 1,857,080.42
三厂)
常州天马集团有限
应收账款 公司(原建材二五 3,503,983.24 2,320,639.73 23,206.40
三厂)
常州华碧宝特种新
应收账款 187,115.00 18,711.50
材料有限公司
常州天鹏化工有限
应收账款 16,060.00 1,606.00
公司
江苏海恒新型装饰
应收账款 432,492.75 4,324.93
材料有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
常州天马集团有限公司(原
预付账款 3,426,672.24
建材二五三厂)
常州天马集团有限公司(原
应付账款 5,788,344.65 209,868.00
建材二五三厂)
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
无
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
129
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4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
2013年6月13日，本公司与中国工商银行股份有限公司常州戚墅堰支行签订“2013年戚办保字第0033”
号《最高额保证合同》，为常州天马瑞盛复合材料有限公司与该行自2013年6月13日至2015年6月12日期间
签订的最高额为17,000,000.00元借款合同提供保证担保。截止2014年6月30日止，天马瑞盛公司收到贷款金
额为16,000,000.00元。
2013年12月26日，本公司与交通银行股份有限公司常州分行签订“D062BC2512”号《保证合同》，为
常州天马瑞盛复合材料有限公司与该行自2013年12月26日至2014年12月26日期间签订的借款合同提供保
证担保。截止2014年6月30日止，天马瑞盛公司收到贷款金额为14,000,000.00元
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
130
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2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
动损益 公允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
131
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
动损益 公允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比
金额 金额 比例 金额 比例 金额 比例
例
按组合计提坏账准备的应收账款
100.
按账龄组合计提坏账 142,759,366. 1.24 103,105,908. 100.0 1.10
00 1,775,588.86 1,138,919.73
准备的应收账款 46 % 73 0% %
%
100.
142,759,366. 1.24 103,105,908. 100.0 1.10
组合小计 00 1,775,588.86 1,138,919.73
46 % 73 0% %
%
142,759,366. 103,105,908.
合计 -- 1,775,588.86 -- -- 1,138,919.73 --
46 73
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
132
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单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
140,120,170.01 98.16% 1,401,201.70 102,297,301.00 99.22% 1,022,973.01
1 年以内小
140,120,170.01 98.16% 1,401,201.70 102,297,301.00 99.22% 1,022,973.01
计
1至2年 1,873,194.90 1.31% 131,123.64 362,066.00 0.35% 25,344.62
2至3年 325,388.68 0.23% 65,077.74 440,072.98 0.43% 88,014.60
3 年以上 440,612.87 0.30% 178,185.78 6,468.75 0.01% 2,587.50
3至4年 434,144.12 0.30% 173,657.65 6,468.75 0.01% 2,587.50
4至5年 6,468.75 0.00% 4,528.13
合计 142,759,366.46 -- 1,775,588.86 103,105,908.73 -- 1,138,919.73
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
确定原坏账准备的依 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
据 计提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
133
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
常州普泰玻纤制品有
客户 9,869,153.34 1 年以内 6.91%
限公司
常州市协达玻纤有限
客户 5,187,907.42 1 年以内 3.63%
公司
常州普泰贸易有限公
客户 5,144,849.28 1 年以内 3.60%
司
上海吉翔汽车车顶饰
客户 4,190,782.91 1 年以内 2.94%
件有限责任公司
上海艾曼实业有限公
客户 3,735,515.75 1 年以内 2.62%
司
合计 -- 28,128,208.70 -- 19.70%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
134
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准
508,578.71 100.00% 51,455.79 10.12% 608,396.88 100.00% 38,333.97 6.30%
备的其他应收款
组合小计 508,578.71 100.00% 51,455.79 10.12% 608,396.88 100.00% 38,333.97 6.30%
合计 508,578.71 -- 51,455.79 -- 608,396.88 -- 38,333.97 --
其他应收款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
325,578.71 64.02% 3,255.79 423,396.88 69.59% 4,233.97
1 年以内小计 325,578.71 64.02% 3,255.79 423,396.88 69.59% 4,233.97
1至2年 100,000.00 19.66% 7,000.00 150,000.00 24.65% 10,500.00
2至3年 50,000.00 9.83% 10,000.00 3,000.00 0.49% 600.00
3 年以上 33,000.00 6.49% 32,000.00 5.26% 23,000.00
3至4年 3,000.00 0.59% 1,200.00
4至5年 30,000.00 4.93% 21,000.00
5 年以上 30,000.00 5.90% 30,000.00 2,000.00 0.33% 2,000.00
135
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 508,578.71 -- 51,455.79 608,396.88 -- 38,333.97
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
确定原坏账准备的依 转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
据 计提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
其他应收款核销说明
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
136
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
备用金 120,000.00 1-2 年 23.60%
养老保险 社保 60,877.52 1 年以内 11.97%
宣晓春 职工 60,000.00 1 年以内 11.80%
庄儒成 职工 49,000.00 1 年以内 9.63%
工伤医疗费 社保 48,000.00 1 年以内 9.44%
合计 -- 337,877.52 -- 66.44%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
常州市
新长海 55,999, 55,999, 55,999,
成本法 75.00% 75.00%
玻纤有 372.07 372.07 372.07
限公司
常州天
马瑞盛 15,370, 15,370, 10,000, 25,370, 100.00 100.00
成本法
复合材 000.00 000.00 000.00 000.00 % %
料有限
137
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司
常州天
马集团
有限公 121,20 127,19 131,01
3,814,3
司(原 权益法 0,000.0 9,553.5 3,862.0 31.52% 31.52%
08.52
建材二 0 2 4
五三
厂)
江苏海
恒新型
600,00 600,00 -1,484. 598,51
装饰材 权益法 30.00% 30.00%
0.00 0.00 76 5.24
料有限
公司
193,16 199,16 212,98
13,812,
合计 -- 9,372.0 8,925.5 1,749.3 -- -- --
823.76
7 9 5
长期股权投资的说明
1）新长海玻纤注册资本共计1,000万美元，本公司目前持股75%，其中①2006年、2007年分别投入
1,240,990.82美元、3,859,009.18美元；②根据控股子公司新长海玻纤2008年2月28日董事会决议，SPM
INDUSTRIES INC.公司同意将其持有的新长海玻纤24%的股权转让给本公司，转让价格为240万美元，
公司于2008年12月投入2,400,000美元作为受让股权款，上述股权转让已于2008年5月22日办妥了工商变
更手续；
2）2012年9月27日经与天马瑞盛股东签署《常州天马瑞盛复合材料有限公司股权转让协议》，收购天马
瑞盛股100%股权，经江苏公证天业会计师事务所有限公司出具的苏公C[2012]E3025号标准无保留意见
报告，2012 年10 月10 日，天马瑞盛完成工商变更登记手续，并领取了《企业法人营业执照》，原实收
资本1,027,294.76元，本次股权收购后申请增加注册资本8,972,705.24元，由留存收益-未分配利润转增资
本，增资后公司注册资本为1000万元。按照2012年9月底净资产17,743,002.65元形成100%控股，公司对
常州天马瑞盛额复合材料有限公司股权投资采用成本法核算。
3）2012年9月至12月期间，公司共收购常州天马集团有限公司30.75%股权。2013年4月24日公司对天马
集团增资4,000万元人民币，持股比例提高至31.52%。根据江苏公证天业会计师事务所苏公W[2014]E1253
号审计报告，公司按权益法核算确认享有天马集团有限公司2014年1-6月投资收益2,974,622.63元，公司
按持股比例计算应享有的除净损益以外所有者权益的其他变动份额为839,685.89元。
4）2013年9月26日，江苏长海复合材料股份有限公司（以下简称“长海股份”）与罗荣华、张勤、江苏
信联同创投资管理有限公司（以下简称“信联同创”）召开会议，通过决议同意成立江苏海恒新型装饰
材料有限公司，制订并通过公司章程。江苏海恒注册资本500万元，由罗荣华出资275万元，张勤出资50
万元，长海股份出资150万元，信联同创出资25万元。长海股份认缴出资150万元，首期出资60万元，其
余90万元在营业执照核准之日两年内缴清，占注册资本30%。根据江苏公证天业会计师事务所苏公
C[2014]A347号审计报告，公司按权益法核算确认享有海恒材料有限公司2014年1-6月投资收益-1,484.76
元。
5）本公司长期投资未发生减值，没有计提减值准备。
138
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 424,367,203.04 307,491,814.42
其他业务收入 1,660,220.95 233,296.03
合计 426,027,423.99 307,725,110.45
营业成本 306,612,135.66 226,525,451.80
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玻璃纤维及相关 424,367,203.04 305,637,837.10 307,491,814.42 226,320,362.92
合计 424,367,203.04 305,637,837.10 307,491,814.42 226,320,362.92
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
薄毡 92,986,563.34 57,584,076.81 93,300,842.47 60,034,204.24
短切毡 200,771,247.99 150,594,020.72 152,480,295.82 127,120,131.56
隔板 26,842,860.07 14,942,738.55 28,312,226.45 14,624,801.34
涂层毡 17,516,768.89 11,168,349.24 24,661,979.44 16,906,423.91
玻纤纱 70,143,643.81 57,143,104.79 5,083,890.06 4,706,976.92
其他 16,106,118.94 14,205,546.99 3,652,580.18 2,927,824.95
合计 424,367,203.04 305,637,837.10 307,491,814.42 226,320,362.92
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 247,298,717.82 169,101,956.67 185,270,311.03 124,527,374.27
139
江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
国 外 177,068,485.22 136,535,880.43 122,221,503.39 101,792,988.65
合计 424,367,203.04 305,637,837.10 307,491,814.42 226,320,362.92
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例
VENTAS INTERNACIONALES,S.A. 20,811,959.31 4.89%
美国客户 07 13,116,713.70 3.08%
常州普泰玻纤制品有限公司 12,891,930.04 3.03%
FIBERGLASS DISTRIBUTION 9,436,988.17 2.22%
常州天马集团有限公司(原建材二五三厂) 8,064,176.36 1.89%
合计 64,321,767.58 15.11%
营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,973,137.87 2,777,369.67
合计 2,973,137.87 2,777,369.67
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
权益法核算天马集团收益 2,974,622.63 2,777,369.67
权益法核算海恒公司收益 -1,484.76
合计 2,973,137.87 2,777,369.67 --
投资收益的说明
140
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无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 58,384,694.29 35,896,753.87
加：资产减值准备 649,790.95 305,193.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,427,794.49 6,339,555.07
无形资产摊销 339,032.38 337,001.64
长期待摊费用摊销 236,783.12 217,630.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-438.12 1,191,680.42
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,798,625.05 3,047,803.16
投资损失（收益以“－”号填列） -2,973,137.87 -2,777,369.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -97,468.64 -45,778.99
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,440,373.81 -12,078,682.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,050,216.68 -86,060,425.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,748,065.69 146,455,544.75
其他 839,685.89
经营活动产生的现金流量净额 48,743,584.36 92,828,905.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 80,937,461.37 130,054,010.49
减：现金的期初余额 84,146,260.74 114,225,239.76
现金及现金等价物净增加额 -3,208,799.37 15,828,770.73
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
141
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十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
652.06
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
5,876,200.38
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -87,788.74
减：所得税影响额 897,272.85
少数股东权益影响额（税后） 4,519.21
合计 4,887,271.64 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 63,292,970.56 43,144,269.51 1,015,720,024.43 975,587,367.98
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 63,292,970.56 43,144,269.51 1,015,720,024.43 975,587,367.98
按境外会计准则调整的项目及金额
无
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
无
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3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.33% 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
5.84% 0.3 0.30
东的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额（或本 期初余额（或上
项目 增减 变动比率 原因分析
期金额） 期金额）
主要是客户使用银行承兑汇票进行结算的
应收票据 52,692,732.77 30,836,743.76 21,855,989.01 70.88%
增加
主要是随着产销规模扩大本项目相应的增
应收账款 186,478,814.97 143,206,331.84 43,272,483.13 30.22%
长
应收利息 14,775.00 41,030.19 -26,255.19 -63.99% 本期已收到利息
其他流动资产 517,873.33 295,605.43 222,267.90 75.19% 主要是待摊保险费费的增加
主要是产销进一步放大，增值税进项留抵
应交税费 10,763,904.01 2,915,777.79 7,848,126.22 269.16%
减少，引起应交税费的增加
应付利息 104,911.73 104,911.73 - 应付借款利息增加
主要由于本年子公司天马瑞盛退还了部分
其他应付款 3,589,245.82 5,179,466.83 -1,590,221.01 -30.70%
的经营保证金
其他流动负债 2,023,274.30 474,508.94 1,548,765.36 326.39% 主要是计提中介费用的增加
实收资本（或股 主要是本期依股东会决议资本公积转增资
192,000,000.00 120,000,000.00 72,000,000.00 60.00%
本） 本
主要是产销进一步放大，增值税进项留抵
营业税金及附
2,861,738.51 638,579.31 2,223,159.20 348.14% 减少，应交增值税的增加，相应附加税的
加
增加
主要是由于销售规模的扩大过程中营销人
销售费用 26,487,143.57 19,030,348.88 7,456,794.69 39.18% 员费用的增加、运输费用、包装费等的同
步增长，导致销售费用大量增加
主要是由于产销规模的扩大过程中薪酬、
管理费用 37,994,045.88 29,001,639.69 8,992,406.19 31.01%
研发支出、中介费用等增加
财务费用 3,026,510.56 4,350,402.86 -1,323,892.30 -30.43% 主要由于汇兑收益的增加。
资产减值损失 884,675.49 550,040.21 334,635.28 60.84% 依据账龄计提坏账准备，对该项目的影响
143
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营业外收入 5,911,637.94 2,610,639.30 3,300,998.64 126.44% 主要是计入当期损益的政府补助增加
营业外支出 122,574.24 1,794,097.88 -1,671,523.64 -93.17% 主要原因为固定资产处理损失的减少
除实际收到政府补助相比去年同期大幅减
经营活动产生的现
32,680,788.88 127,360,888.10 -94,680,099.22 -74.34% 少的影响外，其余属公司正常经营性收支
金流量净额
项波动
投资活动产生的现 主要是相比去年固定资产投资、股权投资
-32,563,407.10 -100,990,362.41 68,426,955.31 67.76%
金流量净额 活动的大幅减少，相应的变动
筹资活动产生的现 主要是报告期增加借款规模对该项目的影
-2,557,430.08 -7,120,244.90 4,562,814.82 64.08%
金流量净额 响
现金及现金等价物 主要原因是报告期相比去年同期实际收到
-1,913,364.85 16,989,368.90 -18,902,733.75 -111.26%
净增加额 政府补助大幅减少、实施股利支付等影响
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江苏长海复合材料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、经公司法定代表人杨国文先生签名的2014年半年度报告文件原件；
二、载有法定代表人杨国文先生、主管会计工作负责人蔡志军先生、会计机构负责人蔡志军先生签名并盖
章的财务报告文本；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
五、其他资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券投资部
江苏长海复合材料股份有限公司
法定代表人（签字）：杨国文
二〇一四年七月二十八日
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