福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
福建纳川管材科技股份有限公司
2011 年半年度报告
股票代码： 300198
股票简称： 纳川股份
披露日期： 2011年8月17日
1
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示 ............................ 3
第二节 公司基本情况 ........................ 4
第三节 董事会报告 .......................... 8
第四节 重要事项 ........................... 13
第五节 股本变动及主要股东持股情况 ......... 18
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ....... 22
第七节 财务报告 ........................... 23
第八节 备查文件 .......................... 105
2
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确
性和完整性无法保证或存在异议。
3、公司除独立董事洪波公务外出委托独立董事陈少华出席并代为表决，
其他董事均亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。
4、公司半年度财务报告已经福建华兴会计师事务所有限公司审计并被出
具了标准无保留意见的审计报告。
5、公司负责人陈志江、主管会计工作负责人杨辉及会计机构负责人(会
计主管人员)刘荣英声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
3
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
第二节 公司基本情况
一、公司概况
1、公司的法定中文名称：福建纳川管材科技股份有限公司
法定英文名称：Fujian Superpipe Co., Ltd.
中文简称：纳川股份
英文简称：NCP
2、公司法定代表人：陈志江
3、公司联系人及联系方式：
项目 董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨辉 徐婉娇
联系地址 泉州市泉港区普安工业区 泉州市泉港区普安工业区
电话 0595-87770399 0595-87770616
传真 0595-27730530 0595-27738935
电子信箱 fujiannachuan@163.com nachuan@superpipe.cn
4、公司注册地址：泉州市泉港区普安工业区
主要办公地址：泉州市泉港区普安工业区
邮政编码：362100
网址：http://www.superpipe.cn/
投资者关系信箱：fujiannachuan@163.com
5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上
海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度报告备臵地点：公司董事会秘书办公室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
4
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
股票简称：纳川股份
股票代码：300198
7、公司持续督导机构：广发证券股份有限公司
二、主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：元
本报告期比上年同
项目 报告期 上年同期
期增减（%）
营业总收入（元） 123,029,097.15 63,632,762.86 93.34%
营业利润（元） 42,656,606.54 13,193,942.17 223.30%
利润总额（元） 41,900,185.14 16,879,692.17 148.23%
归属于上市公司股东的
35,081,706.33 14,431,440.42 143.09%
净利润（元）
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的 35,790,183.12 11,298,761.92 216.76%
净利润（元）
经营活动产生的现金流
7,480,825.53 4,984,523.43 50.08%
量净额（元）
本报告期末比上年
项目 报告期末 上年度期末
度期末增减（%）
总资产（元） 942,566,033.99 293,428,489.06 221.23%
归属于上市公司股东的
896,186,868.98 190,278,662.65 370.99%
所有者权益（元）
股本（股） 92,000,000.00 69,000,000.00 33.33%
注：本报告已经福建华兴会计师事务所有限公司审计，审计调增上年同期净
利润435,244.20元，调增子公司福建东高污水管网投资有限公司 投资收益
1,100,407.98元，调增所得税费用、三项费用及合并减值损失665,163.78元。
（二）主要会计指标
5
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元
本报告期比上年同
项目 报告期 上年同期
期增减（%）
基本每股收益（元/股） 0.436 0.209 108.61%
稀释每股收益（元/股） 0.436 0.209 108.61%
扣除非经常性损益后的
0.445 0.164 171.34%
基本每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率
6.60% 9.88% -3.28%
（%）
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率 6.73% 7.74% -1.01%
（%）
每股经营活动产生的现
0.08 0.07 14.29%
金流量净额（元/股）
本报告期末比上年
项目 报告期末 上年度期末
度期末增减（%）
归属于上市公司股东的
9.74 2.76 252.90%
每股净资产（元/股）
（三）扣除非经常性损益项目和金额
单位：元
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 400,000.00
量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,156,421.40
所得税影响额 47,944.61
合计 -708,476.79
6
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
7
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
第三节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期内总体经营情况
报告期内，公司根据长期以来持续的行业发展研究与市场需求分析，立
足本行业，充分利用自身竞争优势，在扩大现有产品生产能力的基础上加大
技术创新投入，积极研发并生产大口径、重荷载、节能环保等高附加值、高
可靠性、高科技含量的新型埋地排水管材，以满足我国城市化、城镇化和重
工业化过程中日益增长的排水要求，使公司成为中国优秀的大口径重荷载埋
地排水管材供应商和技术支持服务提供者，为中国塑料埋地排水管材制造行
业的蓬勃发展添砖加瓦。
1、 经营成果分析
本报告期比上年同
项目 报告期 上年同期
期增减（%）
营业收入 123,029,097.15 63,632,762.86 93.34%
营业利润 42,656,606.54 13,193,942.17 223.30%
利润总额 41,900,185.14 16,879,692.17 148.23%
归属于母公司所有
35,081,706.33 14,431,440.42 143.09%
者的净利润
2011年1-6月，公司继续保持稳步增长，实现营业收入12,302.91万元，比去年同期
增长了93.34%；实现营业利润4,265.66万元，比去年同期增长了223.30%；实现利润总
额4,190.02万元，比去年同期增长了148.23%；实现归属于上市公司股东的净利润
3,508.17万元，比去年同期增长了143.09%。
2、 财务状况分析
单位：元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日 增减幅度
货币资金 605,810,774.42 31,924,648.37 1797.63%
应收账款 133,594,607.88 118,284,860.89 12.94%
8
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
存货 24,175,903.46 16,450,609.11 46.96%
固定资产 84,276,684.65 71,545,427.17 17.79%
短期借款 66,000,000.00 －100%
应付账款 5,285,912.04 9,461,977.03 -44.14%
预收款项 26,629,743.48 14,159,497.20 88.07%
归属于母公司所有
896,186,868.98 190,278,662.65 370.99%
者权益合计
报告期末，货币资金余额较期初增长 1,797.63%，主要原因是公司 2011 年 4 月 7
日在深交所创业板上市所致；存货增加 46.96%，主要原因是公司销售增长所致；短期
借 款 减 少 100%， 主 要 原 因 是 公 司 利 用 超 募 资 金 归 还 银 行 借 款 所 致 ； 应 付 账 款 减 少
44.14%，主要原因是支付应付原材料款所致；预收款项增加 88.07%，主要原因是公司
收到大唐电力阜新项目预收订金所致。
3、 现金流量状况分析
单位：元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月 增减幅度
一、经营活动产生的现金流量 7,480,825.53 4,984,523.43 50.08%
经营活动现金流入小计 139,357,783.87 65,318,974.60 113.35%
经营活动现金流出小计 131,876,958.34 60,334,451.17 118.58%
二、投资活动产生的现金流量 -45,930,393.23 -19,276,000.28 -138.28%
投资活动现金流入小计 3,000,000.00 -100.00%
投资活动现金流出小计 45,930,393.23 22,276,000.28 106.19%
三、筹资活动产生的现金流量 607,771,080.79 -34,692,106.80 1851.90%
筹资活动现金流入小计 709,484,157.62 30,000,000.00 2264.95%
筹资活动现金流出小计 101,713,076.83 64,692,106.80 57.23%
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额增加主要系销售增长所致；公司投
资活动产生的现金流量净额为-4,593.04 万元，主要系公司支付设备采购及工程款所
致；公司筹集活动产生的现金流量为 60,777.11 万元，主要为报告期内公司 2011 年 4
月 7 日于深圳交易所创业板上市收到募集资金所致。
9
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）公司主营业务及经营状况
1、公司主营业务
公司主营业务集中于塑料管道生产销售；钢管塑料防腐处理及塑料防腐
钢管成品销售；塑料原料、机电设备销售；管道材料研发与销售，管道设备
研发和销售、管道安装。
2、主营业务分产品构成情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比
毛利率
分产品或服务 营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增 上年同期
（%）
减（%） 减（%） 增减（%）
HDPE 缠绕增强管 12,285.82 5,439.98 55.72% 93.34% 54.88% 10.92%
报告期内，公司整体营收不断增长，实现营业收入为12,285.82万元，比去年同期
增长93.34%。
3、报告期内，公司利润构成未发生重大变化。
4、报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变
化。
5、报告期内，公司不存在对净利润产生重大影响的其它业务活动。
6、公司无对外参股公司产生的投资收益。
7、报告期内，公司无形资产未发生重大变化。
8、报告期内，公司未发生因技术升级换代、核心技术人员辞职等导致核
心竞争力受到严重影响的情形。
9、公司所处行业发展状况
随着石化工业的飞速发展和塑料加工工艺的不断进步，自本世纪五、六
十年代以来，各类塑料产品在国民生产及人们的日常生活中得到越来越广泛
的应用，其中相当一部分已成为传统材料的最佳替代品。塑料管材与传统的
金属管、水泥管相比，具有重量轻(仅为金属管的1/6～1/10)、耐腐蚀、水流
阻力小(输水能耗降低5%以上)、综合节能性好(制造能耗降低75%)、运输安装
方便、使用寿命长(30～50年)等优点，因此被广泛应用在城市给排水、建筑
给排水、供热采暖、城市燃气、农用排灌、化工用管以及电 线电缆套管等诸
多领域。因此，塑料管道将有较好的发展前景。高密度聚乙烯（HDPE）缠绕
增强管作为塑料排水管中的佼佼者具有水力条件好，密封性好、可实现零渗
透，强度高、使用寿命长，不结垢、耐腐蚀、抗老化性能好，质量轻、运输
10
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
方便等一系列产品自身优点。高密度聚乙烯（HDPE）缠绕结构壁管材是广大
客户的首选。
据中国塑料加工工业协会消息，目前，中国塑料管材的年增长率已达15%，
位居世界第一位，这已经引起了行业人士的普遍关注，这种发展速度是喜人
的，预示着巨大的市场容量和整个行业的兴盛。特别是最近“中央一号文件”
和全国各地相继出现内涝等情况，对于高质量管材需求显得更加迫切。
⑴中央一号文件强调要加强城市防洪排涝工程建设，“十二五”期间，中
央将安排专项资金支持城市排水管网建设，分地区补助40%、60%和80%，同时
环保部也将污水处理作为首要任务，埋地排水管有望进入高速发展阶段。预
计至2015年，我国大口径塑料埋地排水管用量约为100万吨。
⑵近段时间，武汉、北京等城市相继出现内涝的情况，主要原因是因为：
城市硬化率大幅提高。以前不高的时候，雨水能够通过土壤渗到地下，现在
80%的水量要通过路面来排，对排水系统的要求越来越高；极端气候变化多，
旱涝等极端天天气现象频现；原来的排水系统建设标准已经老化，不适用现
在的城市发展水平和气候变化，雨污同道的排水系统无法承受住大降雨量的
考验；建设老化，排水管道口径小，地壳变动使得水泥管道脱节，从而堵塞
管道。
虽然内涝的出现或许不会在短期就带来排水系统的重建，但问题已经出
现，并且影响很大，对部分重要城市进行排水系统的改造已可预见，这将为
HDPE缠绕增强管带来全局性的需求提升。
10、公司发展状况：
㈠公司业务从以下几方面取得了长足的进步：
⑴ 订单方面：公司主要产品为 HDPE 缠绕结构壁管材，通过近几年不断
的研制和开发，产品性价比和市场同类产品比较优势显著，高性能的产品赢
得了广大客户的认可和赞赏。今年以来公司获得了的创立以来最大的销售订
单，合同总额 1.3 亿元。
⑵ 行业方面：公司主营业务是 HDPE 缠绕增强管及配套管件的研发、生
产和销售，以及为 HDPE 缠绕增强管系统的设计和施工提供技术支持服务。公
司是中核总、中电投、中广核等新建核电项目的合格供应商，是中石油、中
石化的一级供应商，是大唐能源、国电、华电、华能、华润、中铁、中冶等
重大新建项目的埋地排水管的主要供应商。公司产品除 2010 年以前已在核电
火电、石油化工、交通枢纽、市政建设等领域的埋地雨污水管网中大量使用，
11
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
现已将产品应用于治金及造纸行业。
⑶ 区域方面：公司销售采取与业主“一对一、面对面、零距离”的沟通，
向客户详细介绍公司的产品各项指标和性能优势，针对不同项目的不同需求，
提供管材、管件等产品的咨询、安装、售后等服务，公司一如既往优质服务
赢得了客户的广泛赞誉，目前已全国许多省份设立销售办事处。通过对原有
市场的精垦细作以及对未来目标市场的开拓，今年上半年已实现在广东、江
苏的市政建设市场零的突破。
㈡加速全国战略布局
公司通过上市募集资金扩大生产规模、改进生产技术、加强管理，提高
生产效率，项目投产后每年将新增产品 14400 吨。公司产品目前主要销售于
福建沿海城市以及周边省市的核电火电、石油化工、港口建设、市政道路等
方面。公司已在福建泉州、天津静海和湖北黄石分别建立了生产基地，辐射
到华东、环渤海湾、华中等经济发展地区。下阶段将在西南、西北进行新项
目的投建，扩大产品销售半径，加速全国战略布局。
㈢公司重视 BT 项目投资建设。在开发海峡西岸经济区的大好形势下，面
对资金紧张情况下，政府转变投资理念，改变长期由政府向银行贷款修建基
础设施的单一模式，运用 BT 模式融资建设。公司通过已有的工程案例，总结
公司已完成 BT 项目经验，将继续参与海西及周边 BT 项目投资，完成公司二
次腾飞。
12
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
第四节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司不存在其他尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁事项。
二、收购、出售资产及企业合并事项
报告期内，公司不存在收购、出售资产及企业合并事项。
三、股权激励计划
报告期内，公司未进行股权激励。
四、重大关联交易事项
（一）报告期内，公司与关联方之间不存在与日常经营相关的关联交易。
（二）报告期内，公司与关联方之间不存在因资产收购、出售发生的关
联交易。
（三）报告期内，公司与关联方之间不存在非经营性债权债务往来、担
保等事项。
（四）其他关联交易
报告期内，公司与关联方之间不存在其他关联交易
五、重大合同及其履行情况
2011年3月31日，公司与深圳市宝安区水务局签订《固戍污水处理厂新安
片区污水支管网一期工程等11个污水支管网工程管材采购Ⅰ标》，合同金额
总计人民币13,041.75元。根据该合同对应的招标公告，该工程预计竣工日期
为2012年12月31日，公司将根据施工进度及时供货。2011年1－6月，公司向
深圳市宝安区水务局供货2,229.36万元。
六、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东及作为股东的
13
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
董事、监事、高级管理人员在报告期内发生或持续到报告期内的
承诺事项。
一、公司股票上市前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺
公司实际控制人陈志江先生承诺：
1、自发行人股票上市之日起 36 个月内，本人不转让或者委托他人管理
本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发
行人回购本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份。
2、上述期限届满后，在本人担任发行人董事、监事或高级管理人员（如
有）期间：本人每年转让的股份不超过本人持有的发行人股份总数的 25%；
如本人在买入后 6 个月内卖出或者在卖出后 6 个月内买入发行人股份的，则
由此所得收益归发行人所有；在离职后半年内，本人不转让所持有的发行人
股份。
3、在本人持有发行人 5%以上（含 5%）股份期间，如本人在买入后 6 个
月内卖出或者在卖出后 6 个月内买入发行人股份的，则由此所得收益归发行
人所有。
公司其他股东：李碧莲、林绿茵、泉州市泉港速通投资有限公司、钱明
飞、王宗清、广发信德投资管理有限公司、阮卫星、廖宗雄、王利群等 28
位承诺：自发行人股票上市之日起 12 个月内，本人（本公司）不转让或者委
托他人管理本人（本公司）直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已
发行的股份，也不由发行人回购本人（本公司）直接或间接持有的发行人首
次公开发行股票前已发行的股份。
报告期内，上述股东均信守承诺。
二、避免同行业竞争承诺
公司实际控制人陈志江先生关于《避免同行业竞争的承诺书》内容如下：
1、本人或本人控制的其他企业均未生产、开发任何与股份公司生产、开
发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与股份公
司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与股份公
司生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企
业或其他组织、机构。
2、本人或本人控制的其他企业将不生产、开发任何与股份公司生产、开
14
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公
司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公
司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其
他组织、机构。
3、如本人或本人控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或股份公
司进一步拓展产品和业务范围，本人或本人控制的其他企业将不与股份公司
现有或拓展后的产品或业务相竞争；若与股份公司拓展后的产品或业务产生
竞争，则本人或本人控制的其他企业将以停止生产或经营相竞争的产品或业
务，或者将相竞争的产品或业务纳入到股份公司经营，或者将相竞争的产品
或业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。
4、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将向股份公司赔偿由
此造成的一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。
持股 5%以上的股东：李碧莲、林绿茵、泉州市泉港速通投资有限公司、
广发信德投资管理有限公司关于《避免同行业竞争的承诺书》内容如下：
1、本人（本公司）或本人（本公司）控制的其他企业均未生产、开发任
何与股份公司生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，未直接或
间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未
参与投资任何与股份公司生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能构
成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。
2、自本承诺书签署之日起，本人（本公司）或本人（本公司）控制的其
他企业将不生产、开发任何与股份公司生产、开发的产品构成竞争或可能构
成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可
能构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司生产的产品或经营的业务
构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。
3、如本人（本公司）或本人（本公司）控制的其他企业进一步拓展产品
和业务范围，或股份公司进一步拓展产品和业务范围，本公司或本公司控制
的其他企业将不与股份公司现有或拓展后的产品或业务相竞争；若与股份公
司拓展后的产品或业务产生竞争，则本公司或本公司控制的其他企业将以停
止生产或经营相竞争的产品或业务，或者将相竞争的产品或业务纳入到股份
公司经营，或者将相竞争的产品或业务转让给无关联关系的第三方的方式避
免同业竞争。
15
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
4、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本公司将向股份公司赔偿
由此造成的一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。
报告期内，上述股东均信守承诺。
七、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责等情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际
控制人不存在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机
关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、
认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
八、报告期内重大信息索引
序 公告
时间 公告内容 刊登媒体
号 编号
《证券日报》、《证券时报》、《上海证
1 2011-4-28 001 2011 年第一季度报告正文
券报》、《中国证券报》、巨潮网
《证券日报》、《证券时报》、《上海证
2 2011-4-28 002 2011 年第一季度报告全文
券报》、《中国证券报》、巨潮网
《证券日报》、《证券时报》、《上海证
3 2011-4-28 003 第一届董事会第十七次会议决议公告
券报》、《中国证券报》、巨潮网
《证券日报》、《证券时报》、《上海证
4 2011-5-6 004 第一届董事会第十八次会议决议公告
券报》、《中国证券报》、巨潮网
《证券日报》、《证券时报》、《上海证
5 2011-5-6 005 第一届监事会第九次会议决议的公告
券报》、《中国证券报》、巨潮网
《证券日报》、《证券时报》、《上海证
6 2011-5-6 006 公司章程（2011 年 5 月）
券报》、《中国证券报》、巨潮网
《证券日报》、《证券时报》、《上海证
7 2011-5-6 007 内幕信息知情人登记制度
券报》、《中国证券报》、巨潮网
关于以募集资金臵换预先投入募投项 《证券日报》、《证券时报》、《上海证
8 2011-5-6 008
目自筹资金的公告 券报》、《中国证券报》、巨潮网
关于使用部分超募资金归还银行贷款 《证券日报》、《证券时报》、《上海证
9 2011-5-6 009
及永久补充流动资金的公告 券报》、《中国证券报》、巨潮网
《证券日报》、《证券时报》、《上海证
10 2011-5-6 010 独立董事对相关事项发表的独立意见
券报》、《中国证券报》、巨潮网
11 2011-5-6 011 关于公司以自筹资金预先投入募集资 《证券日报》、《证券时报》、《上海证
16
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
金投资项目的鉴证报告 券报》、《中国证券报》、巨潮网
广发证券股份有限公司关于公司首次
《证券日报》、《证券时报》、《上海证
12 2011-5-6 012 公开发行股票募集资金使用相关事项
券报》、《中国证券报》、巨潮网
的核查意见
关于签订《募集资金三方监管协议》 《证券日报》、《证券时报》、《上海证
13 2011-5-6 013
的公告 券报》、《中国证券报》、巨潮网
关于召开 2011 年第一次临时股东大会 《证券日报》、《证券时报》、《上海证
14 2011-5-6 014
通知的公告 券报》、《中国证券报》、巨潮网
《证券日报》、《证券时报》、《上海证
15 2011-5-24 015 2011 年第一次临时股东大会决议公告
券报》、《中国证券报》、巨潮网
2011 年第一次临时股东大会的法律意 《证券日报》、《证券时报》、《上海证
16 2011-5-24 016
见 券报》、《中国证券报》、巨潮网
关于全资子公司完成工商变更登记的 《证券日报》、《证券时报》、《上海证
17 2011-6-28 017
公告 券报》、《中国证券报》、巨潮网
《证券日报》、《证券时报》、《上海证
18 2011-6-28 018 关于完成工商变更登记的公告
券报》、《中国证券报》、巨潮网
关于网下配售股票上市流通的提示性 《证券日报》、《证券时报》、《上海证
19 2011-7-4 019
公告 券报》、《中国证券报》、巨潮网
《证券日报》、《证券时报》、《上海证
20 2011-7-13 020 关于业绩预增的公告
券报》、《中国证券报》、巨潮网
公司指定信息披露报纸为《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》，
指定信息披露网站为巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。
17
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
第五节 股本变动及主要股东持股情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况说明
公司于2010年4月7日在深圳交易所创业板成功上市，公开发行2300万股。
2、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条
69,000,000 100.00% 4,500,000 4,500,000 73,500,000 79.89%
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
69,000,000 100.00% 4,500,000 4,500,000 73,500,000 79.89%
股
其中：境内非
8,800,000 12.75% 4,500,000 4,500,000 13,300,000 14.46%
国有法人持股
境内自
60,200,000 87.25% 60,200,000 65.43%
然人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自
然人持股
5、高管股份
二、无限售条
18,500,000 18,500,000 18,500,000 20.11%
件股份
1、人民币普通
18,500,000 18,500,000 18,500,000 20.11%
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
18
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
外资股
4、其他
三、股份总数 69,000,000 100.00% 23,000,000 23,000,000 92,000,000 100.00%
3、限售股份变动情况表
单位：股
年初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股 解除限售日
股东名称 限售原因
数 售股数 售股数 数 期
陈志江 30,014,400 0 0 30,014,400 首发承诺 2014-4-7
李碧莲 12,133,200 0 0 12,133,200 首发承诺 2012-4-7
林绿茵 9,558,600 0 0 9,558,600 首发承诺 2012-4-7
泉州市泉港速通投
4,800,000 0 0 4,800,000 首发承诺 2012-4-7
资有限公司
广发信德投资管理
4,000,000 0 0 4,000,000 首发承诺 2012-4-7
有限公司
钱明飞 3,193,800 0 0 3,193,800 首发承诺 2012-4-7
阮卫星 3,040,000 0 0 3,040,000 首发承诺 2012-4-7
王宗清 1,250,000 0 0 1,250,000 首发承诺 2012-4-7
廖宗雄 260,000 0 0 260,000 首发承诺 2012-4-7
王利群 100,000 0 0 100,000 首发承诺 2012-4-7
谭春艳 100,000 0 0 100,000 首发承诺 2012-4-7
黄孝勇 100,000 0 0 100,000 首发承诺 2012-4-7
杨 辉 50,000 0 0 50,000 首发承诺 2012-4-7
傅义营 50,000 0 0 50,000 首发承诺 2012-4-7
肖仁建 50,000 0 0 50,000 首发承诺 2012-4-7
许爱蓉 30,000 0 0 30,000 首发承诺 2012-4-7
陈政全 30,000 0 0 30,000 首发承诺 2012-4-7
朱丽华 30,000 0 0 30,000 首发承诺 2012-4-7
杨高明 30,000 0 0 30,000 首发承诺 2012-4-7
吴小勇 30,000 0 0 30,000 首发承诺 2012-4-7
金素洁 30,000 0 0 30,000 首发承诺 2012-4-7
陈毓桢 30,000 0 0 30,000 首发承诺 2012-4-7
林秀松 30,000 0 0 30,000 首发承诺 2012-4-7
庄树坤 10,000 0 0 10,000 首发承诺 2012-4-7
李林晓 10,000 0 0 10,000 首发承诺 2012-4-7
徐光辉 10,000 0 0 10,000 首发承诺 2012-4-7
刘荣英 10,000 0 0 10,000 首发承诺 2012-4-7
19
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
林环英 10,000 0 0 10,000 首发承诺 2012-4-7
黄春燕 10,000 0 0 10,000 首发承诺 2012-4-7
国都证券有限责任 网下发行限
0 0 750,000 750,000 2011-7-7
公司 售
华鑫证券有限责任 网下发行限
0 0 750,000 750,000 2011-7-7
公司 售
中国光大银行股份
有限公司－国投瑞 网下发行限
0 0 750,000 750,000 2011-7-7
银融华债券型证券 售
投资基金
中国银行－易方达
网下发行限
积极成长证券投资 0 0 750,000 750,000 2011-7-7
售
基金
中国银行－国投瑞
网下发行限
银稳定增利债券型 0 0 750,000 750,000 2011-7-7
售
证券投资基金
中国建设银行－易
网下发行限
方达增强回报债券 0 0 750,000 750,000 2011-7-7
售
型证券投资基金
合计 69,000,000 0 4,500,000 73,500,000 － －
二、公司前10名股东和前10名无限售条件股东情况介绍
单位：股
股东总数 19,464
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 质押或冻结的股份数量
股份数量
陈志江 境内自然人 32.62% 30,014,400 30,014,400
李碧莲 境内自然人 13.19% 12,133,200 12,133,200
林绿茵 境内自然人 10.39% 9,558,600 9,558,600
泉州市泉港速通投 境内非国有法
5.22% 4,800,000 4,800,000
资有限公司_ 人
广发信德投资管理 境内非国有法
4.35% 4,000,000 4,000,000
有限公司_ 人
钱明飞_ 境内自然人 3.52% 3,235,835 3,193,800
20
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
阮卫星_ 境内自然人 3.30% 3,040,000 3,040,000
王宗清_ 境内自然人 1.36% 1,250,000 1,250,000
广发证券－交行－
基金、理财产
广发集合资产管理 0.96% 881,140 750,000
品等其他
计划(3 号）
国都证券有限责任 基金、理财产
0.82% 750,000 750,000
公司_ 品等其他
前 10 名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类
数量
广发证券－交行－广发集合资
881,140 人民币普通股
产管理计划(3 号）
施锡涛_ 360,044 人民币普通股
王柏洪 270,600 人民币普通股
施慧明_ 265,087 人民币普通股
中国建设银行－宝盈增强收益
194,800 人民币普通股
债券型证券投资基金
赖满英_ 169,104 人民币普通股
林文革_ 157,260 人民币普通股
吕利芳_ 135,260 人民币普通股
岑倩屏 131,005 人民币普通股
光大银行－中欧新动力股票型
121,728 人民币普通股
证券投资基金_
前 10 名股东中无关联关系，不属于一致行动人！
上述股东关联关系或一致行动的
未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于
说明
一致行动人。
三、控股股东及实际控制人变化情况
报告期内，公司实际控制人未发生变化，为陈志江先生。
21
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内 是否在股
从公司领 东单位或
任期起始日 任期终止日 年初持股数 期末持股数 变动
姓名 职务 性别 年龄 取的报酬 其他关联
期 期 （股） （股） 原因
总额(万 单位领取
元) 薪酬
董事长， 2008 年 12 月 2011 年 12 月
陈志江 男 44 30,014,400 30,014,400 12.19 否
总经理 10 日 09 日
董事、董
事 会 秘 2009 年 08 月 2011 年 12 月
杨辉 男 43 50,000 50,000 7.30 否
书、财务 12 日 09 日
总监
董事、副 2008 年 12 月 2011 年 12 月
王利群 男 48 100,000 100,000 6.47 否
总经理 10 日 09 日
董事、副 2008 年 12 月 2011 年 12 月
肖仁建 男 43 50,000 50,000 7.40 否
总经理 10 日 09 日
2008 年 12 月 2011 年 12 月
刘玉林 董事 男 44 0 0 0.66 是
10 日 09 日
2010 年 09 月 2011 年 12 月
陈志良 董事 男 62 0 0 1.44 否
05 日 09 日
独 立 董 2009 年 10 月 2011 年 12 月
陈少华 男 50 0 0 2.88 否
事 21 日 09 日
独 立 董 2009 年 10 月 2011 年 12 月
洪波 男 52 0 0 2.88 否
事 21 日 09 日
独 立 董 2009 年 10 月 2011 年 12 月
简德武 男 46 0 0 2.88 否
事 21 日 09 日
2008 年 12 月 2011 年 12 月
傅义营 监事 男 36 50,000 50,000 5.12 否
10 日 09 日
2008 年 12 月 2011 年 12 月
毛卫峰 监事 男 34 0 0 3.41 否
10 日 09 日
2008 年 12 月 2011 年 12 月
郭亚芳 监事 女 28 0 0 2.08 否
10 日 09 日
合计 - - - - - 30,264,400 30,264,400 - 54.71 -
二、董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况
报告期内，公司未发生董事、监事、高级管理人员新聘和解聘的情况。
22
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 财务报告
第一部分 财务报表
福建纳川管材科技股份有限公司
资产负债表
2011 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 482,538,227.76 29,193,332.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 4,150,000.00 2,080,000.00
应收账款 1 133,455,123.98 117,956,611.96
预付款项 5 14,432,559.20 6,072,935.71
应收分保账款
应收利息 1,654,609.09
应收股利
其他应收款 2 25,547,425.11 8,455,854.67
买入返售金融资产
存货 13,881,746.73 11,723,993.01
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 675,659,691.87 175,482,727.61
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 5,351,228.15
长期股权投资 3 180,783,700.00 45,000,000.00
投资性房地产
固定资产 51,851,028.27 38,731,258.26
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,624,393.54 3,562,058.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,523,170.14 1,320,936.73
其他非流动资产
非流动资产合计 243,133,520.10 88,614,253.36
资产总计 918,793,211.97 264,096,980.97
23
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
福建纳川管材科技股份有限公司
资产负债表（续）
2011 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 66,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 680,625.00
应付账款 3,487,509.09 2,993,951.11
预收款项 12,213,438.00
应付职工薪酬 1,928,601.72 1,753,776.97
应交税费 6,250,465.44 7,557,658.32
应付利息
应付股利
其他应付款 11,943,993.96 6,508,090.79
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 35,824,008.21 85,494,102.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 35,824,008.21 85,494,102.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 92,000,000.00 69,000,000.00
资本公积 674,851,535.70 27,025,035.70
减：库存股
专项储备
盈余公积 9,292,784.30 9,292,784.30
未分配利润 106,824,883.76 73,285,058.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 882,969,203.76 178,602,878.78
少数股东权益
所有者权益合计 882,969,203.76 178,602,878.78
负债和所有者权益总计 918,793,211.97 264,096,980.97
24
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
福建纳川管材科技股份有限公司
合并资产负债表
2011 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 605,810,774.42 31,924,648.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 4,150,000.00 2,080,000.00
应收账款 3 133,594,607.88 118,284,860.89
预付款项 5 15,496,934.25 6,439,905.11
应收利息 6 1,654,609.09
应收股利
其他应收款 4 3,500,766.30 3,955,490.55
买入返售金融资产
存货 7 24,175,903.46 16,450,609.11
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 788,383,595.40 179,135,514.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 8 24,687,928.15 19,336,700.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 9 84,276,684.65 71,545,427.17
在建工程 10 26,394,721.10 4,830,307.00
工程物资 214,366.89
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 17,163,776.98 17,242,395.85
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12 1,444,960.82 1,338,145.01
其他非流动资产
非流动资产合计 154,182,438.59 114,292,975.03
资产总计 942,566,033.99 293,428,489.06
25
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
福建纳川管材科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2011 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
短期借款 66,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 680,625.00
应付账款 14 5,285,912.04 9,461,977.03
预收款项 15 26,629,743.48 14,159,497.20
应付职工薪酬 16 2,119,060.25 1,873,186.36
应交税费 17 6,119,404.95 10,620,682.99
应付利息
应付股利
其他应付款 18 6,225,044.29 353,857.83
应付分保账款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 46,379,165.01 103,149,826.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 46,379,165.01 103,149,826.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 19 92,000,000.00 69,000,000.00
资本公积 20 674,851,535.70 27,025,035.70
减：库存股
专项储备
盈余公积 21 9,292,784.30 9,292,784.30
一般风险准备
未分配利润 22 120,042,548.98 84,960,842.65
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 896,186,868.98 190,278,662.65
少数股东权益
所有者权益合计 896,186,868.98 190,278,662.65
负债和所有者权益总计 942,566,033.99 293,428,489.06
26
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
福建纳川管材科技股份有限公司
利润表
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 122,806,068.53 60,975,790.16
减：营业成本 4 57,911,251.54 34,721,407.05
营业税金及附加 1,039,385.01 617,588.07
销售费用 9,474,721.94 6,010,835.09
管理费用 13,023,092.83 5,832,220.83
财务费用 -1,024,287.10 864,228.10
资产减值损失 1,348,222.76 2,127,134.94
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 41,033,681.55 10,802,376.08
加：营业外收入 8,392.60 3,752,800.00
减：营业外支出 1,168,000.00 69,140.00
其中：非流动资产处臵损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 39,874,074.15 14,486,036.08
减：所得税费用 6,334,249.17 1,713,427.66
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 33,539,824.98 12,772,608.42
七、其他综合收益
八、综合收益总额 33,539,824.98 12,772,608.42
27
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
福建纳川管材科技股份有限公司
合并利润表
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业收入 23（1） 123,029,097.15 63,632,762.86
减：营业成本 23（2） 54,399,836.48 35,122,881.33
营业税金及附加 24 1,039,385.01 634,420.14
销售费用 25 9,753,518.35 6,522,064.79
管理费用 26 15,596,201.15 7,234,440.71
财务费用 27 -1,102,257.85 856,072.19
资产减值损失 29 428,999.19 1,169,349.51
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 28 -256,808.28 1,100,407.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 42,656,606.54 13,193,942.17
加：营业外收入 30 411,578.60 3,754,890.00
减：营业外支出 31 1,168,000.00 69,140.00
其中：非流动资产处臵损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 41,900,185.14 16,879,692.17
减：所得税费用 32 6,818,478.81 2,448,251.75
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 35,081,706.33 14,431,440.42
归属于母公司所有者的净利润 35,081,706.33 14,431,440.42
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.436 0.209
（二）稀释每股收益 0.436 0.209
七、其他综合收益
八、综合收益总额 35,081,706.33 14,431,440.42
归属于母公司所有者的综合收益总额 35,081,706.33 14,431,440.42
归属于少数股东的综合收益总额
28
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
福建纳川管材科技股份有限公司
现金流量表
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 137,488,468.39 59,239,857.53
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,756,373.16 15,544,542.92
经营活动现金流入小计 169,244,841.55 74,784,400.45
购买商品、接受劳务支付的现金 78,814,816.35 33,155,653.87
支付给职工以及为职工支付的现金 6,134,317.61 4,464,168.39
支付的各项税费 18,685,198.29 10,952,481.48
支付其他与经营活动有关的现金 66,516,269.99 30,610,100.55
经营活动现金流出小计 170,150,602.24 79,182,404.29
经营活动产生的现金流量净额 -905,760.69 -4,398,003.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 17,001,337.56 1,165,473.19
的现金
投资支付的现金 135,783,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,300,000.00
投资活动现金流出小计 158,085,037.56 1,165,473.19
投资活动产生的现金流量净额 -158,085,037.56 -1,165,473.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 678,480,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,004,157.62
筹资活动现金流入小计 709,484,157.62 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 96,000,000.00 53,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,755,076.83 11,172,325.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,958,000.00 19,781.02
筹资活动现金流出小计 101,713,076.83 64,692,106.80
筹资活动产生的现金流量净额 607,771,080.79 -34,692,106.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 448,780,282.54 -40,255,583.83
加：期初现金及现金等价物余额 29,193,332.26 55,780,373.59
六、期末现金及现金等价物余额 477,973,614.80 15,524,789.76
29
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
福建纳川管材科技股份有限公司
合并现金流量表
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 138,145,877.82 61,006,744.84
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 33（1） 1,211,906.05 4,312,229.76
经营活动现金流入小计 139,357,783.87 65,318,974.60
购买商品、接受劳务支付的现金 83,281,988.39 32,980,098.08
支付给职工以及为职工支付的现金 7,606,226.58 5,686,180.31
支付的各项税费 21,545,047.32 12,294,508.56
支付其他与经营活动有关的现金 33（2） 19,443,696.05 9,373,664.22
经营活动现金流出小计 131,876,958.34 60,334,451.17
经营活动产生的现金流量净额 7,480,825.53 4,984,523.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 33（3） 3,000,000.00
投资活动现金流入小计 3,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 40,630,393.23 20,976,000.28
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 33（4） 5,300,000.00 1,300,000.00
投资活动现金流出小计 45,930,393.23 22,276,000.28
投资活动产生的现金流量净额 -45,930,393.23 -19,276,000.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 678,480,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,004,157.62
筹资活动现金流入小计 709,484,157.62 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 96,000,000.00 53,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,755,076.83 11,172,325.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,958,000.00 19,781.02
筹资活动现金流出小计 101,713,076.83 64,692,106.80
筹资活动产生的现金流量净额 607,771,080.79 -34,692,106.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 569,321,513.09 -48,983,583.65
加：期初现金及现金等价物余额 31,924,648.37 69,225,201.99
六、期末现金及现金等价物余额 601,246,161.46 20,241,618.34
30
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
福建纳川管材科技股份有限公司
所有者权益变动表
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 实收资本 减：库存 专项 一般风险准 所有者权益
资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 股 储备 备 合计
一、上年年末余额 69,000,000.00 27,025,035.70 9,292,784.30 73,285,058.78 178,602,878.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 69,000,000.00 27,025,035.70 9,292,784.30 73,285,058.78 178,602,878.78
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 23,000,000.00 647,826,500.00 33,539,824.98 704,366,324.98
（一）净利润 33,539,824.98 33,539,824.98
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 33,539,824.98 33,539,824.98
（三）所有者投入和减少资本 23,000,000.00 647,826,500.00 670,826,500.00
1．所有者投入资本 23,000,000.00 647,826,500.00 670,826,500.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项提取
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 92,000,000.00 674,851,535.70 9,292,784.30 106,824,883.76 882,969,203.76
31
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
福建纳川管材科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 69,000,000.00 27,025,035.70 4,642,931.63 41,786,384.73 142,454,352.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 69,000,000.00 27,025,035.70 4,642,931.63 41,786,384.73 142,454,352.06
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,649,852.67 31,498,674.05 36,148,526.72
（一）净利润 46,498,526.72 46,498,526.72
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 46,498,526.72 46,498,526.72
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,649,852.67 -14,999,852.67 -10,350,000.00
1．提取盈余公积 4,649,852.67 -4,649,852.67 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,350,000.00 -10,350,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项提取
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 69,000,000.00 27,025,035.70 9,292,784.30 73,285,058.78 178,602,878.78
32
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
福建纳川管材科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
实收资本 减：库 专项 一般风险 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 东权益
（或股本） 存股 储备 准备
一、上年年末余额 69,000,000.00 27,025,035.70 9,292,784.30 84,960,842.65 190,278,662.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 69,000,000.00 27,025,035.70 9,292,784.30 84,960,842.65 190,278,662.65
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 23,000,000.00 647,826,500.00 35,081,706.33 705,908,206.33
（一）净利润 35,081,706.33 35,081,706.33
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 35,081,706.33 35,081,706.33
（三）所有者投入和减少资本 23,000,000.00 647,826,500.00 670,826,500.00
1．所有者投入资本 23,000,000.00 647,826,500.00 670,826,500.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项提取
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 92,000,000.00 674,851,535.70 9,292,784.30 120,042,548.98 896,186,868.98
33
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
福建纳川管材科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库 专项 盈余 一般风险准备 未分配利润 其他 东权益
（或股本） 存股 储备 公积
一、上年年末余额 69,000,000.00 27,025,035.70 4,642,931.63 43,342,402.65 144,010,369.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 69,000,000.00 27,025,035.70 4,642,931.63 43,342,402.65 144,010,369.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,649,852.67 41,618,440.00 46,268,292.67
（一）净利润 56,618,292.67 56,618,292.67
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 56,618,292.67 56,618,292.67
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,649,852.67 -14,999,852.67 -10,350,000.00
1．提取盈余公积 4,649,852.67 -4,649,852.67 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,350,000.00 -10,350,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 69,000,000.00 27,025,035.70 9,292,784.30 84,960,842.65 190,278,662.65
34
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
第二部分 报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革及改制情况
福建纳川管材科技股份有限公司（以下称本公司或公司）是一家 HDPE 缠
绕增强管生产及销售厂家，公司名称原为泉州市东高新型管材有限公司（以
下称东高管材），成立于 2003 年 6 月 11 日，注册资本为人民币 1,000 万元，
由陈志江、谢美婷、李碧莲、泉州市泉港海燕投资有限公司出资组建，各股
东出资额和出资比例如下
股东名称 出资额（万元） 出资比例
陈志江 200 20%
泉州市泉港海燕投资有限公司 300 30%
谢美婷 300 30%
李碧莲 200 20%
合 计 1,000 100%
2008 年 6 月 24 日，谢美婷女士将其所持有的东高管材 4.972%、2.222%、
17.5%的股权分别转让给陈志江先生、李碧莲女士、林绿茵女士；同日，泉州
市泉港海燕投资有限公司将所持有的东高管材 30%股权全部无偿转让给陈志
江先生。本次股权转让后，各股东出资额及出资比例如下
股东名称 出资额（万元） 出资比例
陈志江 549.72 54.972%
李碧莲 222.22 22.222%
林绿茵 175.00 17.500%
谢美婷 53.06 5.306%
合 计 1,000.00 100.00%
2008 年 7 月 9 日，谢美婷女士将所持有的东高管材 5.3%、0.006%的股权
分别转让给钱明飞先生、林绿茵女士。本次股权转让后，各股东出资额及出
资比例如下
股东名称 出资额（万元） 出资比例
陈志江 549.72 54.972%
李碧莲 222.22 22.222%
林绿茵 175.06 17.506%
钱明飞 53.00 5.300%
35
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计 1,000.00 100.00%
2008 年 9 月 19 日，东高管材注册资本由 1,000 万元增资至 3,500 万元，
新增注册资本 2,500 万元，由全体股东按其出资比例以货币资金认缴。本次
增资后，各股东出资额及出资比例如下
股东名称 出资额（万元） 出资比例
陈志江 1,924.02 54.972%
李碧莲 777.77 22.222%
林绿茵 612.71 17.506%
钱明飞 185.50 5.300%
合 计 3,500.00 100.00%
2008 年 10 月 31 日，陈志江先生、李碧莲女士、林绿茵女士、钱明飞先
生分别将所持有的东高管材 4.398%、1.778%、1.4%、0.424%股权转让给泉州
市泉港速通投资有限公司；同日，陈志江先生、李碧莲女士、林绿茵女士、
钱明飞先生分别将所持有的东高管材 0.55%、0.222%、0.175%、0.053%股权
分别转让给王宗清先生。本次股权转让后，各股东出资额及出资比例如下
股东名称 出资额（万元） 出资比例
陈志江 1,750.840 50.024%
李碧莲 707.770 20.222%
林绿茵 557.585 15.931%
泉州市泉港速通投资有限公司 280.000 8.000%
钱明飞 168.805 4.823%
王宗清 35.000 1.000%
合 计 3,500.000 100.00%
2008 年 12 月 23 日，公司以截止至 2008 年 10 月 31 日经福建华兴会计
师事务所有限公司闽华兴所（2008）审字 E-101 号审计报告审验确认的净资
产中的 6,000 万元按 1:1 的比例折为 6,000 万股，整体变更为“福建纳川管
材科技股份有限公司”。整体变更设立后，各股东持股数和持股比例如下
股东名称 持股数量（万股） 持股比例
36
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
陈志江 3,001.44 50.024%
李碧莲 1,213.32 20.222%
林绿茵 955.86 15.931%
泉州市泉港速通投资有限公司 480.00 8.000%
钱明飞 289.38 4.823%
王宗清 60.00 1.000%
合 计 6,000.00 100.00%
2009 年 9 月 27 日，公司股本由 6,000 万元增资至 6,900 万元，新增股
本 900 万元由原股东钱明飞、王宗清，以及新股东广发信德投资管理有限公
司、阮卫星等 22 位自然人股东以货币资金认缴。
2011 年 3 月经中国证券监督管理委员会《关于核准福建纳川管材科技股
份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2011]396
号）文核准，公司发行人民币普通股（A 股）2,300 万股，发行价格为每股人
民币 31.00 元，实际收到募集资金净额为人民币 67,082.65 万元，公司股本
由 6,900 万元增至 9,200 万元。本次增资后，公司的股权结构详见附注五、
19。
截至 2011 年 6 月 30 日公司股本总额为 9,200 万元。 企业法人营业执照》
注册号为 350505100003553，法定代表人为陈志江，公司住所为泉州市泉港
区普安开发区。
（二）行业性质
公司归属于塑料制造业中的塑料板、管、棒材制造业。
（三）公司的经营范围
公司主要经营范围包括：塑料管道生产销售；钢管塑料防腐处理及塑料
防腐钢管成品销售；塑料原料、机电设备销售；管道材料研发与销售，管道
设备研发和销售、管道安装。
（四）主要产品或提供的劳务
公司的主营业务是研发、生产和销售高密度聚乙烯（HDPE）缠绕增强管
及配套管件，以及为高密度聚乙烯（HDPE）缠绕增强管的设计和施工提供技
术支持服务。
（五）公司的基本组织架构
公司的最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事会和监事会，董事
会和监事会向股东大会负责。公司董事会聘任了总经理、副总经理、财务负
37
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
责人、董事会秘书等高级管理人员。公司在生产、销售、采购、技术研发、
质量管理、人力资源等方面，设立了九个职能部门，并在天津、黄石、武平
设立了三个子公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计
准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进
行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的 2011 年 6 月 30 日财务报表符合企业会计准则的要求，
真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资
本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总
额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债
券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会
计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时
费用化计入当期损益。
(2) 非同一控制下的控股合并中,购买方应当按照确定的企业合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期费用。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
38
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交
换交易的成本之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，应视情况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额, 对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资
产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项
可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收
入，并在会计报表附注中予以说明。
（3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
A、购买日后 12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进
行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相
关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第 28 号—
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合
并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期
差错处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并类型、范围、程序及方法
A、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企
业合并
①同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利
润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。
合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余
公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资
本公积转入留存收益和未分配利润
a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价
39
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
或股本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并
方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归
属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价
或股本溢价)贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并
方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)
的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方
的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
②非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可
辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。
B．合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通
过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合
下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上
的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
C．合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政
策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，
抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性
投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当转为购买日所属当期投资收益。
40
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账
面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表
中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处臵价与处臵长期投资相
对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。
公司因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在
合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短
（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银
行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列
方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率
折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门
借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资
本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
A、 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期
41
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率
折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权
益项目下单独列示。
C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）分类
金融工具分为下列五类
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括
交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之
相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照
取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损
益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收
项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利
率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处臵持有至到
期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单
项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作
42
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期
末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其
他资本公积）。
处臵可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的
差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额对应处臵部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，
除《企业会计准则第 22 号—金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情
况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市
场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括
参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产
放弃了对该金融资产控 /负债)
既没有转移也没有 制
保留金融资产所有权上 按照继续涉入所转移金融资
未放弃对该金融资产控
几乎所有的风险和报酬 产的程度确认有关资产和负债及
制
任何保留权益
保留了金融资产所
有权上几乎所有的风险 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额
计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
43
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体
的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账
面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，
并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债
或其一部分。如存在下列情况
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终
止确认该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（6）金融资产减值测试和减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测
试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了
减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损
失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合
考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售
金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转
出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊
销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减
值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（7）衍生金融工具
44
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变
动风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以
其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，
公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险
管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利
润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得
或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
10、应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项指单项金额超过期
单项金额重大的判
末应收款项余额的 10%且单项金额超过 300 万元人
断依据或金额标准
民币
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
单项金额重大并单 减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面
项计提坏账准备的计提 价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准
方法 备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有
类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方组合 公司对关联方的
应收款项计提坏账
准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例 其他应收款计提比
账龄
例
1 年以内 5% 5%
1～2 年 10% 10%
2～3 年 20% 20%
45
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
3～5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但按单项计提坏账准备的应收账款
单项金额未超过期末应收款项余额的 10%，或
单项计提坏账准备 单项金额未超过 300 万元的，账龄三年以上及预
的理由 计难以收回，按信用风险特征显示风险较大的应
收款项。
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类
坏账准备的计提方 似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为
法 基础，结合现时情况确定本期该项组合计提坏账
准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
（4）公司确认坏账的标准是
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的
应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收
回的可能性不大的应收款项。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，
或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包
装物、低值易耗品、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）
等。
（2）发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他
成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费
用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确
定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面
成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
46
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产
成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下
降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同
价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低
法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货
跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
12、 长期股权投资的核算方法
（1）投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、
负债评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资
产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权
益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则
第 20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其初始投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为
初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出。
47
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允
价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初
始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企
业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第 12 号—债务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，
长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
（2）后续计量和损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投
资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除
取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资
收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公
司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有
或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权
投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发
生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投
资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益
予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损
失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的
则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
48
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，
摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个
合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营
活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式
任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营
方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投
资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定
过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④
向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通
过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为
对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试和减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减
值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（5）处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损
益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的
部分按相应比例转入当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已
出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益
49
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购臵或建造的实际支出对
其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出
租的空臵建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经
营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视
为投资性房地产。这里的空臵建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完
成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可
经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成
本模式下，公司按照本会计政策之第 14 项固定资产及折旧和第 17 项无形资
产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被
处臵，或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益时，应当终止
确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资
性房地产毁损，应当将处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当
期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当
投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减
值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运
输设备。
固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固
定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理
费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分
的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的
成本，分别按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准
则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计
准则第 21 号—租赁》确定。
（2）各类固定资产的折旧方法
50
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继
续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。
固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但
对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，
即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计
算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率
如下
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋、建筑物 5% 20-30 年 3.17%-4.75%
机器设备 5% 10 年 9.5%
交通运输设备 5% 8年 11.88%
电子设备 5% 5年 19%
其他 5% 5年 19%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用
寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与
固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方
法。
（3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定
资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价
值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可收回金额难以进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间均不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额，根据公平交易中销售协议
价格减去可直接归属于该资产处臵费用的金额确定；不存在销售协议但存在
资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处臵费用后的金额确定；在不
存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计
资产的公允价值减去处臵费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的
最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产
的公允价值减去处臵费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作
51
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和
最终处臵时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现
后的金额加以确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人
将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当
于租赁开始日租赁资产公允价值；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政
策与自有固定资产一致。
15、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出
和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的有关规定资本化
或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣
工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建
工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的
差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及
因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动
52
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本
化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资
产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购
建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售
状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所
发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本
化金额，按照下列规定确定
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实
际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支
付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间
内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发
生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，
53
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
才能确认为无形资产
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证
明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产
自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期
平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊
销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并
按上述规定处理。
（3）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形
资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支
出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
19、附回购条件的资产转让
售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品
购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认
条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没
有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期
计提利息费用，计入财务费用。
54
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
20、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的
流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿
金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确
认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数
进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表
明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账
面价值进行调整。
21、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权
益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础
计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承
担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确
定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定
55
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权
的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；
⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变
动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，
最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至
当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应
确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授
予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的
公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件
（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工
具（因未满足可行权条件而被取消的除外），公司应当
A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内
确认的金额。
B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回
购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款
和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
22、回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面
值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调
整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余
公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积
（股本溢价）。
公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
（1）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份
的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
56
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股
本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、
未分配利润。
（3）公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作
为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
23、收入
（1）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比
法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估
计的，分别下列情况处理
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成
本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资
金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收
入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收
入应同时满足下列条件的，予以确认
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
24、政府补助
（1）确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认
A、企业能够满足政府补助所附条件;
B、企业能够收到政府补助。
（2）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
57
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价
值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产
或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征
的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同
可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时
性差异产生的递延所得税负债
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项
交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或
可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外
58
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，
但不包括下列情况产生的所得税
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（5）递延所得税资产的减值
A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延
所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当
期的所得税费用。
B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、融资租赁、经营租赁
（1）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将
会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一
般指 75%或 75%以上）。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指
90%或 90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日
的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（2）融资租赁的主要会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过
程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直
接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够
59
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租
赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同
没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租
赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折
旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入
当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收
款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融
资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法
确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或
有租金在实际发生时计入当期损益。
27、持有待售资产
公司将已经作出处臵决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、
并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的
投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分
为持有待售。公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流
动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于
资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。
28、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计估计是否变更
受影响的
会计政策变更的内容和
审批程序 报表项目 影响金额
原因
名称
60
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
根据上市公司执行企业会计
准则监管问题解答（2011 年第
1 期，总第 5 期）问题 3：对于
BT 项目，项目公司未提供建造 原列“持有
服务的，应按照建造过程中支 至到期投资
付的工程价款等考虑合同规 公司第一届董事会第十九次 科目”核算 19,336,700.00
定，确认长期应收款。公司对 会议批准 现转列“长 元
于武平县污水处理厂污水收集 期应收款”
管网工程 BT 投资项目原预付 科目核算
给施工队的工程款原列“持有
至到期投资科目”核算现应转
列“长期应收款”科目核算
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
受影响的
会计估计变更的内容和
审批程序 报表项目 影响金额
原因 名称
无
29、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
受影响的各个比
会计差错更正的内
批准处理情况 较期间报表项目 累积影响数
容 名称
无
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
会计差错更正的内
批准处理情况 采用未来适用法的原因
容
无
30、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发
生资产减值的迹象包括
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
61
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
使用而预计的下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估
计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
（2）商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应
当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含
商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些
相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间
均不再转回。
（3）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及
其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、
失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；
非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供
的服务相关支出。
A、以股份为基础的薪酬见附注二、21
B、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
62
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系
计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动
关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预
计负债，同时计入当期损益。
C、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞
退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及
资产成本。
三、税项
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售收入 17%
营业税 应纳税收入 3%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%、5%
教育费附加 应交增值税、营业税额 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税额 1%
防洪费 应纳增值税 1%
2、企业所得税
公司名称 2011 年 2010 年度
福建纳川管材科技股份有限公司 15% 15%
天津泰邦管材有限公司（以下称天津泰
25% 25%
邦）
福建东高污水管网投资有限公司（以下称
25% 25%
东高管网）
武汉汇川管材有限公司（以下称武汉汇
25% 25%
川）
注：根据福建省科技厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地
方税务局《关于认定福建省 2009 年第二批高新技术企业的通知》（闽科高
200951 号），本公司被认定为福建省 2009 年第二批高新技术企业（证
书编号：GR200935000043）。根据科技部、财政部、国家税务总局《关于印发
63
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火[2008]172 号）和《关于印
发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》（国科发火[2008]362 号）及《中
华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国
务院令第 512 号）等相关规定，本公司自 2009 年 1 月 1 日起三年内减按 15%
的税率缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所
有者权益冲
少数股 减子公司少
实质上构 东权益 数股东分担
注册 期末实际出 成对子公 持股 表决权 是否 少数 中用于 的本期亏损
子公司 经营
子公司全称 注册地 性质 资本 资额 司净投资 比例 比例 合并 股东 冲减少 超过少数股
类型 范围
(万元） (万元） 的其他项 (%) (%) 报表 权益 数股东 东在该子公
目余额 损益的 司期初所有
金额 者权益中所
享有份额后
的余额
有限 塑料管
天津泰邦管 有限
天津 责任 6,000 道 生产 6,000 无 100 100 是 无 无 无
材有限公司 公司
公司 、销售
福建东高污 有限 管道安
有限
水管网投资 武平 责任 1,000 装投资 1,000 无 100 100 是 无 无 无
公司
有限公司 公司 建设
有限 塑料管
武汉汇川管 有限
黄石 责任 6,000 道 生产 6,000 无 100 100 是 无 无 无
材有限公司 公司
公司 、销售
2、合并范围发生变更的说明
本期合并范围未发生变更。
五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
64
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期末数 期初数
现金 176,028.87 146,391.93
银行存款 600,602,646.30 31,557,464.45
其他货币资金 5,032,099.25 220,791.99
合计 605,810,774.42 31,924,648.37
注：（1）期末数比期初数增加 57,388.61 万元，增长比例为 1,797.63%，
主要原因是本期公司获中国证券监督管理委员会核准，公开发行人民币普通
股（A 股）2,300 万股，实际收到募集资金净额为人民币 67,082.65 万元。
（2）其他货币资金主要为保函保证金，其中 2011 年 4 月 21 日公司为深
圳宝安片区污水支管网一期工程在中行开立了 1 年期，金额为 4,564,612.96
元银行履约保函保证金，在编制现金流量表时已将该保函保证金等剔除，不
列入“现金及现金等价物余额”。
2、应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,150,000.00 2,080,000.00
合计 4,150,000.00 2,080,000.00
注:（1）期末银行承兑汇票不存在对外质押或已背书给他方但尚未到
期的情况。
（2）期末应收票据中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位及关联方出具的票据。
（3）期末，应收票据不存在减值迹象，故未计提减值准备。
3、应收账款
（1）
A、应收账款按种类披露
65
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的
26,925,960.40 18.91 1,346,298.02 5.00 33,091,800.00 26.13 1,654,590.00 5.00
应收账款
按组合计提坏账
114,669,201.75 80.55 7,038,747.35 6.14 92,761,760.11 73.26 6,298,600.32 6.79
准备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账 768,982.20 0.54 384,491.10 50.00 768,982.20 0.61 384,491.10 50.00
准备的应收账款
合计 142,364,144.35 100.00 8,769,536.47 6.16 126,622,542.31 100.00 8,337,681.42 6.58
B、应收账款按账龄披露
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 119,955,551.05 84.26 5,997,777.56 5.00 103,052,882.17 81.38 5,152,644.11 5.00
1～2年 19,406,544.22 13.63 1,940,654.43 10.00 17,595,893.75 13.90 1,759,589.37 10.00
2～3年 2,233,066.88 1.57 446,613.38 20.00 5,204,784.19 4.11 1,040,956.84 20.00
3～5年 768,982.20 0.54 384,491.10 50.00 768,982.20 0.61 384,491.10 50.00
5年以上
合计 142,364,144.35 100.00 8,769,536.47 6.16 126,622,542.31 100.00 8,337,681.42 6.58
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 93,029,590.65 81.13 4,651,479.54 5.00 69,961,082.17 75.42 3,498,054.11 5.00
1～2年 19,406,544.22 16.92 1,940,654.43 10.00 17,595,893.75 18.97 1,759,589.37 10.00
2～3年 2,233,066.88 1.95 446,613.38 20.00 5,204,784.19 5.61 1,040,956.84 20.00
3～5年
5年以上
合计 114,669,201.75 100.00 7,038,747.35 6.14 92,761,760.11 100.00 6,298,600.32 6.79
（3）期末单项金额重大应收账款单独测试后未减值，合并在账龄组合中
66
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
计提的坏账准备
客户名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
2010年10月至2011年6月发生
江西泉商投资有限公司 26,925,960.40 1,346,298.02 5.00
的，多年合作的客户。
合计 26,925,960.40 1,346,298.02
（4）期末单项金额虽不重大但按单项计提坏账准备的应收账款
客户名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
晋江市市政园林局 768,982.20 384,491.10 50.00 账龄在三年至五年
合计 768,982.20 384,491.10
（5）期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位及关联方的欠款。
（6）本报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较
大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项，
亦无通过重组等其他方式收回的应收款项。
（7）本报告期内无核销应收款项。
（8）期末应收账款前五名金额合计 60,209,912.44 元，占期末应收账款
总额的 42.29%，其单位情况如下:
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例%
江西泉商投资有限公司 非关联方 26,925,960.40 1年以内 18.91
武汉长丰市政水利工程有限公司九号项目
非关联方 14,005,350.00 1年以内 9.84
部
1年以内及1-2
泉州市城市地下管网投资建设有限公司 非关联方 6,974,200.00 4.90
年
中交第三航务工程局有限公司 非关联方 6,536,247.04 1年以内 4.59
内蒙古大唐国际克什克腾煤制有限责任公
非关联方 5,768,155.00 1年以内 4.05
司
合计 60,209,912.44 42.29
（9）期末无应收外币账款。
（10）报告期内无终止确认的应收款项情况。
（11）期末数中无以应收款项为标的进行证券化的金额。
4、其他应收款
67
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）
A、其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的其他应
收款
按组合计提坏账准备的
3,707,815.19 98.67 222,048.89 5.99 4,195,395.30 99.53 239,904.75 5.72
其他应收款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应 50,000.00 1.33 35,000.00 70.00 20,000.00 0.47 20,000.00 100.00
收款
合计 3,757,815.19 100.00 257,048.89 6.84 4,215,395.30 100.00 259,904.75 6.17
B、其他应收款按账龄披露
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3,268,931.69 86.99 163,446.59 5.00 3,691,095.64 87.56 184,554.78 5.00
1～2年 291,744.00 7.76 29,174.40 10.00 455,099.66 10.80 45,509.97 10.00
2～3年 147,139.50 3.92 29,427.90 20.00 49,200.00 1.17 9,840.00 20.00
3～5年 30,000.00 0.80 15,000.00 50.00
5年以上 20,000.00 0.53 20,000.00 100.00 20,000.00 0.47 20,000.00 100.00
合计 3,757,815.19 100.00 257,048.89 6.84 4,215,395.30 100.00 259,904.75 6.17
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3,268,931.69 88.16 163,446.59 5.00 3,691,095.64 87.98 184,554.78 5.00
1～2年 291,744.00 7.87 29,174.40 10.00 455,099.66 10.85 45,509.97 10.00
2～3年 147,139.50 3.97 29,427.90 20.00 49,200.00 1.17 9,840.00 20.00
合计 3,707,815.19 100.00 222,048.89 5.99 4,195,395.30 100.00 239,904.75 5.72
（3）期末其他应收款余额中欠款前五名金额合计 2,191,700.00 元，占
期末其他应收款总额的 58.32%。前五名单位情况
68
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
占其他应
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 收款总额 性质
的比例%
福建诏安金都资产运营有限公司 非关联方 800,000.00 1年以内 21.29 投标保证金
中国水利电力物资有限公司 非关联方 800,000.00 1年以内 21.29 投标保证金
黄石铁山经发局 非关联方 201,700.00 1年以内 5.37 往来款
安森力 非关联方 200,000.00 1年以内 5.32 往来款
仙游县滨海城市建设有限公司 非关联方 190,000.00 1年以内 5.05 投标保证金
合计 2,191,700.00 58.32
（4）期末单项金额虽不重大但按单项计提坏账准备的应收账款
客户名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
福建讯诚投标公司 20,000.00 20,000.00 100.00 账龄在五年以上
城关供电营业所电费保证金 30,000.00 15,000.00 50.00 账龄在三年至五年
合计 50,000.00 35,000.00
（5）期末数中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联
方的欠款。
（6）期末其应收款项未用于担保。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 14,931,471.49 96.35 6,322,905.11 98.18
1-2年 548,462.76 3.54 117,000.00 1.82
2-3年 17,000.00 0.11
3-5年
5年以上
合计 15,496,934.25 100.00 6,439,905.11 100.00
（2））期末数比期初数增加 905.70 万元，增加了 140.64%，主要原因是
①原材料价格不断上涨，为了锁定原材料价格本期预付购原材料款项增加；
②本期预付了设备款 530.52 万元。。
（3）期末数中预付金额前 5 名合计 11,410,663.19 元，占预付款项总额
的 73.63％，单位情况如下：
69
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质
邹城市兴邦机械制造有限公司 非关联方 4,245,760.72 1年内 预付设备款
深圳市粤兴建材贸易有限公司 非关联方 3,787,900.73 1年内 预付材料款
北京四联创业化工有限公司 非关联方 1,175,200.00 1年内 预付材料款
石家庄裕华昌通公司 非关联方 1,142,400.03 1年内 预付设备款
邹城市通润矿山设备制造有限公司 非关联方 1,059,401.71 1年内 预付设备款
合计 11,410,663.19
（4）期末数中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
及关联方的款项。
（5）期末无预付外币账款。
6、应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行定期存款利息 1,654,609.09 1,654,609.09
合计 1,654,609.09 1,654,609.09
注：期末数系本期公司公开发行募集的资金尚未使用定期三个月、六个
月及一年存放在银行而计提的银行利息。
7、存货
期末数 期初数
项 目
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
1.原材料 9,609,108.97 9,609,108.97 6,922,869.59 6,922,869.59
2.库存商品 14,271,376.83 14,271,376.83 9,362,509.51 9,362,509.51
3.自制半成品 295,417.66 295,417.66 165,230.01 165,230.01
4.周转材料
合计 24,175,903.46 24,175,903.46 16,450,609.11 16,450,609.11
注：（1）期末数期初数增加 772.53 万元，增长 46.96%，原因是为本期
新签订的深圳宝安污水项目的供货增加原材料及库存商品。
（2）期末存货不存在跌价的情形，故未计提存货跌价准备。
(3) 公司报告期内存货无借款费用资本化金额。
70
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
（4）公司报告期内存货不存在用于抵押、担保等受限情况。
8、长期应收款
项目 期末数 期初数
武平县污水处理厂污水收集管网工程BT投资项目 19,336,700.00 19,336,700.00
枫亭污水处理厂配套管网暨滨海大道、海平南路
5,351,228.15
污水管道工程BT项目
合计 24,687,928.15 19,336,700.00
注：（1）2008 年 11 月公司与武平县城乡规划建设局签订了《武平县污
水处理厂污水收集管网工程 BT 投资建设协议》，合同约定由公司在武平县注
册项目公司作为武平县污水处理厂项目污水收集管网建设的投资主体，对该
工程以 BT 方式投资建设，公司将该项目委托福建顺安建筑工程公司进行建
设。期末数系项目子公司东高管网支付给福建顺安建筑工程公司项目建设的
投资额。该项目正在决算中。
（2）2010 年 12 月公司与仙游县滨海城市建设有限公司签订了《枫
亭污水处理厂配套管网暨滨海大道、海平南路污水管道工程 BT 项目施工合同
书》，合同约定由公司对枫亭污水处理厂配套管网暨滨海大道、海平南路污水
管道工程以 BT 方式投资建设，公司将该项目委托仙游县楠城建筑工程有限公
司进行建设。期末数系公司支付给仙游楠城建筑工程有限公司项目建设的投
资额 530 万元及按合同约定的建设期投资回报计算的利息 51,228.15 元。
（3）期末长期应收款不存在减值情形，故未计提减值准备。
(4) 根据上市公司执行企业会计准则监管问题解答（2011 年第 1 期，
总第 5 期）问题 3：对于 BT 项目，项目公司未提供建造服务的，应按照建造
过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。公司第一届董事
会第十九次会议批准通过该会计政策变更：对于武平县污水处理厂污水收集
管网工程 BT 投资项目原预付给施工队的工程款原列“持有至到期投资”科目”
核算转列“长期应收款”科目核算，并对期初的会计科目进行调整。
9、固定资产
（1）固定资产明细表
本期
项目 期初数 本期增加数 期末数
减少数
一、原价合计 83,464,757.30 16,181,192.81 99,645,950.11
其中:房屋、建筑物 25,216,400.74 25,216,400.74
电子设备 970,383.29 354,418.32 1,324,801.61
71
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
机器设备 51,834,993.68 13,043,560.68 64,878,554.36
交通运输设备 4,907,504.36 2,775,478.76 7,682,983.12
其他 535,475.23 7,735.05 543,210.28
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 11,919,330.13 3,449,935.33 15,369,265.46
其中:房屋、建筑物 2,508,217.16 549,069.90 3,057,287.06
电子设备 446,324.91 81,574.63 527,899.54
机器设备 7,170,240.70 2,492,872.34 9,663,113.04
交通运输设备 1,402,813.45 304,391.14 1,707,204.59
其他 391,733.91 22,027.32 413,761.23
三、固定资产减值准备合
计
其中:房屋、建筑物
电子设备
机器设备
交通运输设备
其他
四、固定资产账面价值合
71,545,427.17 12,731,257.48 84,276,684.65
计
其中:房屋、建筑物 22,708,183.58 -549,069.90 22,159,113.68
电子设备 524,058.38 272,843.69 796,902.07
机器设备 44,664,752.98 10,550,688.34 55,215,441.32
交通运输设备 3,504,690.91 2,471,087.62 5,975,778.53
其他 143,741.32 -14,292.27 129,449.05
（2）本期折旧额 344.99 万元。本期从在建工程完工转入固定资产的金额
为 1,088.51 万元。
（3）本期固定资产原值增加 1,618.12 万元，增长 19.39%，主要原因是
母公司二期厂房生产线安装完毕转入固定资产共计 1,064.51 元 。
（4）截至期末，母公司以固定资产－房屋、建筑物中原值 669.38 万元及
子公司天津泰邦固定资产-房屋、建筑物中原值 513.97 万元以及除武汉汇川
（大冶国用（2010）第 0251040020 号）外的土地使用权全部抵押给中国银行
泉州市龙山支行，并与其签订了 2010 年编号为 FJ3962010166《授信额度协
议》，授信最高额为人民币 6000 万元，期限 2010.9.21- 2012.2.26，截至 2011
年 6 月 30 日止，公司在该授信协议下无银行借款。
（5）期末无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算而未结转固定资产
的工程项目。
（6）期末无持有待售的固定资产情况。
（7）期末固定资产不存在减值情形，故未计提固定资产减值准备。
10、在建工程
（1）在建工程明细情况
项目 期末数 期初数
72
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
武汉汇川工程款 26,027,816.50 26,027,816.50 4,639,252.50 4,639,252.50
天车 197,274.34 197,274.34 186,836.04 186,836.04
造粒机 94,218.46 94,218.46 4,218.46 4,218.46
电熔焊机 17,008.54 17,008.54
脱模机 40,772.09 40,772.09
绕丝机等 17,631.17 17,631.17
合计 26,394,721.10 26,394,721.10 4,830,307.00 4,830,307.00
（2）在建工程项目变动情况
本期减少数
资金
项目 期初数 本期增加数 期末数
本年转入 其他 来源
固定资产 减少
武汉汇川前 募集
4,639,252.50 17,628,564.00 240,000.00 22,027,816.50
期工程费用 资金
及自
造粒机 4,218.46 90,000.00 94,218.46 自筹
天车 186,836.04 10,438.30 197,274.34 自筹
二期厂房新
10,645,096.89 10,645,096.89 自筹
生产线
武汉汇川房 募集
4,000,000.00 4,000,000.00
屋建筑物 资金
电熔焊机 17,008.54 17,008.54 自筹
绕丝机 12,861.17 12,861.17 自筹
脱模机 40,772.09 40,772.09 自筹
生产线预付
4,770.00 4,770.00 自筹
款
合计 4,830,307.00 32,449,510.99 10,885,096.89 26,394,721.10
注：期末数比期初数增加 2,156.44 万元，增长 446.44%,主要原因是子公
司武汉汇川本期综合楼、厂房已开始建造中。
（3）报告期内在建工程无资本化利息金额。
（4）期末在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。
11、无形资产
（1）无形资产账面价值
73
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、账面原值合计 18,220,977.50 111,994.00 18,332,971.50
1、土地使用权 18,180,827.50 18,180,827.50
2、用友软件 40,150.00 40,150.00
3、金蝶K3 111,994.00 111,994.00
二、累计摊销合计 978,581.65 190,612.87 1,169,194.52
1、土地使用权 958,644.71 181,664.82 1,140,309.53
2、用友软件 19,936.94 4,015.02 23,951.96
3、金蝶K3 4,933.03 4,933.03
三、无形资产账面净值合计 17,242,395.85 -78,618.87 17,163,776.98
1、土地使用权 17,222,182.79 -181,664.82 17,040,517.97
2、用友软件 20,213.06 -4,015.02 16,198.04
3、金蝶K3 107,060.97 107,060.97
四、无形资产减值准备合计
1、土地使用权
2、用友软件
3、金蝶K3
五、无形资产账面价值合计 17,242,395.85 -78,618.87 17,163,776.98
注：公司执行的无形资产摊销政策为土地使用权按 50 年摊销、用友及金
碟软件按 5 年摊销。本期摊销额为 190,612.87 元。
（2）土地使用权明细项目如下
地
剩余
土地 类 面 积 2010 年 2011 年
地点 原值 摊销期
使用证号 用 （平方米） 12 月 31 日 6 月 30 日
(月）
途
泉港国用 泉港区
工业
(2009)第 0027 普安工 31,830.00
用地
号 业区内
4,071,075 . 3,541,845.3 517 个
3,501,134.53
00 1 月
泉港国用 泉港区
工业
(2009)第 0028 普安工 29,104.00
用地
号 业区内
静海县
房地证津字第
开发区 工业 8,860,000.0 8,491,832.0 569 个
123011012631 33,333.40 8,403,375.53
内、金海 用地 0 9 月
号
道西侧
黄金山
大冶国用 工业新
工业 5,249,752.5 5,188,505.3 587 个
（2010）第 区鹏程 35112.60 5,136,007.91
用地 0 9 月
0251040020 号 大道以
北
74
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
地
剩余
土地 类 面 积 2010 年 2011 年
地点 原值 摊销期
使用证号 用 （平方米） 12 月 31 日 6 月 30 日
(月）
途
18,180,827. 129,380 .0 17,222,182.
合计 17,040,517.97
50 0 79
上述土地使用权抵押情况详见附注 9、（4）。
（3）期末无形资产不存在减值情形，故未计提无形资产减值准备。
12、递延所得税资产
（1）递延所得税资产列示如下
项目 期末数 期初数
资产减值准备 1,361,101.30 1,295,812.35
可弥补亏损 83,859.52 42,332.66
小计 1,444,960.82 1,338,145.01
（2）引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异
项目 期末数 期初数
坏账准备 9,026,585.36 8,597,586.17
可弥补亏损 335,438.11 169,330.65
合计 9,362,023.47 8,766,916.82
（3）公司不存在由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性而
未确认递延所得税资产的情况。
13、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
坏账准备
应收账款坏账准备 8,337,681.42 431,855.05 8,769,536.47
其他应收款坏账准备 259,904.75 -2,855.86 257,048.89
合计 8,597,586.17 428,999.19 9,026,585.36
75
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
14、应付账款
（1）按账龄披露
账龄 期末数 期初数
1年以内 4,895,252.20 9,042,261.44
1～2年 385,859.84 419,715.59
2～3年 4,800.00
3-5年
5年以上
合计 5,285,912.04 9,461,977.03
（2）期末应付账款中无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位及关联方的款项。
（3）期末金额较大的应付账款情况如下
项 目 金额 性质
山西康特电气技术有限公司 1,840,551.21 设备款
天津泰和盛塑料制品有限公司 1,004,645.90 材料款
江西源通物流有限公司 455,800.00 运费
新乐市飞马运输有限公司 321,000.00 运费
天津市宇昊建筑工程有限公司 291,801.63 工程款
合 计 3,913,798.74
（4）期末数比期初数减少 417.61 万元,下降 44.14%，主要是子公司天
津泰邦支付了应付材料款 466.96 万元。
（5）期末余额中无应付外币款项。
15、预收款项
（1）按账龄披露
76
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
账龄 期末数 期初数
1年以内 13,629,743.48 4,159,497.20
1～2年 12,000,000.00 10,000,000.00
2～3年 1,000,000.00
3-5年
5年以上
合计 26,629,743.48 14,159,497.20
（2）期末预收款项中无预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位及关联方的款项。
（3）期末数中无预收外币款项。
（3）期末数 2,662.97 万元，主要是①子公司东高管网预收武平县城乡
规划建设局关于武平县污水处理厂污水收集管网工程 BT 项目的款项扣除应
计收益后余额 1,441.63 万元；②公司预收辽宁大唐国际阜新煤制天然气燃气
有限责任公司货款 1,208.28 万元。
16、应付职工薪酬
（1）职工薪酬变动情况
77
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,895,212.11 7,094,060.43 6,847,991.49 2,141,281.05
二、职工福利费
三、社会保险费 -11,217.75 819,084.74 819,750.79 -11,883.80
其中：1.基本养老保险 -6,800.00 496,740.88 497,633.68 -7,692.80
2.医疗保险费 -4,157.50 239,526.25 239,262.15 -3,893.40
3.工伤保险费 18,628.78 18,628.78
4.失业保险费 -260.25 50,564.89 50,602.24 -297.60
5.生育保险金 13,623.94 13,623.94
四、住房公积金 -10,808.00 391,989.00 391,518.00 -10,337.00
五、工会经费和职工教育经费 82,007.70 82,007.70
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 22,106.88 22,106.88
其中：以现金结算的股份支付
合计 1,873,186.36 8,409,248.75 8,163,374.86 2,119,060.25
（2）期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
（3）期末应付职工薪酬余额主要是尚未发放的 2011 年 6 月份员工工资及
业务提成。
17、应交税费
78
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
税费项目 期末数 期初数
1、增值税 292,805.55 5,500,141.51
2、企业所得税 5,195,065.54 4,508,795.98
3、个人所得税 44,920.59 34,843.48
4、城市维护建设税 117,998.80 356,896.35
5.教育费附加 50,570.91 165,004.25
6.地方教育费附加 16,856.97 40,944.64
7.土地使用税 25,001.28 14,056.78
8.房产税 52,674.54
9.印花税 323,510.77
合计 6,119,404.95 10,620,682.99
注：期末数比期初数减少 450.13 万元，下降 42.38%，主要原因是子公
司-天津泰邦购入设备发票已到可抵扣的进项税增加引起应交增值税减少所
致。
18、其他应付款
（1）按账龄披露
账龄 期末数 期初数
1年以内 6,225,044.29 353,857.83
合计 6,225,044.29 353,857.83
（2）主要项目披露
项目 期末数 期初数
上市费用 2,495,500.00
深圳市新网在线广告有限公司 1,150,000.00
泉州市泉港区慈善总会 1,000,000.00
利息支出 120,597.36
电费 107,211.91
未付的报销款 691,420.42 88,315.56
黄石市佳境建筑设计有限公司 27,500.00
合计 5,336,920.42 343,624.83
（3）期末数比期初数增加 587.12 万元，主要原因是增加上市费用 249.55
万元，深圳市新网在线广告公司费用 115.00 万元及泉州市泉港区慈善总会
100.00 万元。期后深圳市新网在线广告公司费用 115.00 万元及泉州市泉港
区慈善总会 100.00 万元已全额支付。
（4）期末数中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方
79
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
的款项。
19、股本
(1)截至 2011 年 6 月 30 日止,公司股本总额为 9,200.00 万元。
单位：万元
本期增减变动
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份 6,900.00 6,900.00
1、国家持股
2、国有法人股份
3、其他内资持股 6,900.00 6,900.00
其中：
880.00 880.00
境内法人持股
境外自然人持股 6,020.00 6,020.00
其他
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境内自然人持股
有限售条件股份合计 6,900.00 6,900.00
二、无限售条件流通股份 2,300.00 2,300.00 2,300.00
1、人民币普通股 2,300.00 2,300.00 2,300.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 2,300.00 2,300.00 2,300.00
三、股份总数 6,900.00 2,300.00 2,300.00 9,200.00
注：公司于 2011 年 3 月 17 日经中国证券监督管理委员会《关于核准福建
纳川管材科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监
许可[2011]396 号）文核准，公司公开发行 2,300 万股人民币普通股（A 股）。
每股面值人民币 1 元，发行价格为每股人民币 31.00 元，扣除各项发行费用后
公司实际募集资金净额为人民币 67,082.65 万元，其中：增加股本人民币 2,300
万元；增加资本公积人民币 64,782.65 万元。本次发行后的公司股本为人民币
80
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
9,200 万元。
20、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
资本溢价（股本溢价） 25,830,000.00 647,826,500.00 673,656,500.00
其他资本公积 1,195,035.70 1,195,035.70
合计 27,025,035.70 674,851,535.70
注：本期增加数系公司发行新股溢价 64,782.65 万元，具体见附注 19。
21、盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 9,292,784.30 9,292,784.30
任意盈余公积
合计 9,292,784.30 9,292,784.30
22、未分配利润
项目 分配政策 期末数 期初数
调整前上年末未分配利润 84,960,842.65 43,342,402.65
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 84,960,842.65 43,342,402.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,081,706.33 56,618,292.67
减:提取法定盈余公积 10% 4,649,852.67
提取任意盈余公积
应付普通股股利 10,350,000.00
转作股本的普通股股利
转作股本及资本公积
期末未分配利润 120,042,548.98 84,960,842.65
23、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 122,858,156.98 63,632,762.86
其他业务收入 170,940.17
合计 123,029,097.15 63,632,762.86
（2）营业成本
81
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 54,399,836.48 35,122,881.33
其他业务支出
合计 54,399,836.48 35,122,881.33
注：本期营业收入较去年同期增长了 93.07%，主要原因是随着公司市场的
拓展，本期增加深圳宝安污水项目 2229.36 万元收入，增加江西泉商投资有限
公司 1593.52 万元。
（3）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
销售行业
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
市政工程 82,075,966.43 34,171,969.51 27,927,892.48 15,140,007.88
石油化工 9,124,326.02 4,623,704.79 10,820,122.33 5,341,906.69
交通枢纽 10,332,650.85 7,323,263.15 11,933,160.96 8,037,878.07
核电火电 14,752,010.91 4,226,280.77 7,022,530.67 3,698,968.91
其他行业 6,573,202.77 4,054,618.26 5,929,056.42 2,904,119.78
合计 122,858,156.98 54,399,836.48 63,632,762.86 35,122,881.33
（4）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
主要产品
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
DN300-DN500 33,648,250.02 12,304,210.60 17,609,609.97 9,057,249.98
DN600-DN1400 53,364,423.24 22,369,709.27 34,781,721.46 17,824,585.60
DN1500以上 32,437,521.49 17,595,330.38 8,026,592.43 6,282,142.70
管件 3,407,962.23 2,130,586.23 3,214,839.00 1,958,903.05
合计 122,858,156.98 54,399,836.48 63,632,762.86 35,122,881.33
（5）主营业务（分地区）
82
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
本期发生数 上期发生数
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
江西省 34,845,546.23 16,644,400.15 10,912,691.80 5,705,480.49
广东省 31,971,250.04 7,847,551.24 68,205.13 21,339.78
福建省 27,936,934.39 16,184,562.21 26,091,842.32 14,435,094.90
浙江省 12,573,197.93 6,519,692.66 7,362,922.78 4,559,288.60
江苏省 10,084,782.05 4,912,439.06 4,675,892.32 2,317,724.04
内蒙古 2,218,623.94 714,119.57 3,164,109.46 1,681,623.78
上海市 1,408,135.39 768,900.05 1,560,115.38 748,678.80
宁夏自治区 1,132,758.97 557,191.08
湖北省 457,169.23 154,634.52
北京市 223,028.62 136,865.74
辽宁省 134,529.78 49,008.38 3,578,942.31 1,920,989.91
山东省 64,220.51 22,494.12 610,963.42 296,902.58
湖南省 -192,020.10 -112,022.30
海南省 4,595,820.51 2,838,173.49
四川省 602,877.95 238,509.42
天津市 408,379.48 359,075.54
合计 122,858,156.98 54,399,836.48 63,632,762.86 35,122,881.33
（6）本期公司前五名客户的营业收入情况
占全部主营业务收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
深圳市宝安区水务局 22,293,591.95 18.15
江西泉商投资有限公司 15,935,230.77 12.97
中铁十九局 9,506,717.92 7.74
中交第三航务工程局有限公司 9,432,689.73 7.68
江西省华景建设集团有限公司 8,269,379.05 6.73
合计 65,437,609.42 53.26
（7）各年度前五名销售的客户情况如下
年 度 其中前五名客户销售额合计 占全部主营业务收入的比重(%)
2011年1-6月 65,437,609.42 53.26
2010年1-6月 23,319,341.37 36.65
24、营业税金及附加
83
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期发生数 上期发生数 计缴标准
母公司按照当期缴纳的增值税的7%、子公司天津泰邦
城市维护建设税 661,427.55 402,361.74
按当期缴纳的增值税的5%
教育费附加 377,957.46 230,188.17 按照当期缴纳的增值税的4%
防洪费 1,870.23 子公司天津泰邦按当期缴纳的增值税的1%
合计 1,039,385.01 634,420.14
注：本期发生额较上期同期增长 63.83%，增加原因是销售规模扩大，应
交增值税增加导致相应的应交城建税、教育费附加增加。
25、销售费用
项 目 本期发生数 上年发生数
装运费 4,383,561.78 2,978,410.83
工资 1,936,532.30 1,245,613.15
业务提成金 962,814.14 352,756.88
招待费 625,758.59 470,855.69
差旅费 603,548.89 802,589.13
宣传费 374,680.42 62,612.20
车辆运行费 168,235.93 111,064.23
服务费 136,616.16 90,380.00
投标费 115,050.00 15,700.00
办公费 95,860.57 54,604.61
物耗 91,891.53 21,445.38
折旧 68,944.10 51,235.16
租赁、通讯等其他费用 190,023.94 264,797.53
合计 9,753,518.35 6,522,064.79
注：本期发生额较上期增加 323.15 万元，增长 49.55%，主要原因是本期
销售增长相应的装运费及销售人员的业务提成增加所致。
26、管理费用
84
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期发生数 上年发生数
上市服务费 3,591,707.00 114,610.00
研发费 2,723,451.96 2,114,993.09
招待费 1,734,385.85 437,696.95
工资 1,552,499.99 1,123,595.72
差旅费 1,206,439.93 578,749.30
社会统筹保险 812,628.67 596,489.40
车辆运行费 804,875.85 460,798.86
办公费 760,091.77 218,628.80
税金 645,161.93 235,083.63
折旧 636,353.89 488,457.42
职工福利费 333,932.49 233,440.77
摊销 193,357.73 194,942.29
物耗 144,002.66 62,162.00
其他 457,311.43 374,792.48
合计 15,596,201.15 7,234,440.71
注：本期发生额较上期同期增加 836.18 万元，增长 115.58%，主要原因
是本期公司为首次申请公开发行及上市发生的中介服务费、招待费、差旅费
大大增加所致。
27、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
手续费 78,024.86 20,326.98
利息收入 -3,164,695.51 -85,339.76
利息支出 1,984,412.80 921,084.97
合计 -1,102,257.85 856,072.19
注：本期发生额较上期同期减少 195.83 万元，减少 228.76%，主要原因
是公司募集到的资金未投入使用存放在银行增加的利息收入所致。
28、投资收益
项目 本期发生数 上期发生数
武平BT项目确认的投资收益 -256,808.28 1,100,407.98
合计 -256,808.28 1,100,407.98
注：本期发生额较上年同期减少的原因是：子公司-福建东高的武平县污
水处理厂污水收集管网工程 BT 项目本期根据武平县财政评审中心结算初审
核减工程量，减少工程结算量 311.94 万元，据此调减应计的投资收益。
29、资产减值损失
85
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
六、在建工程减值损失
合计 428,999.19 1,169,349.51
30、营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生数 上期发生数
的金额
1．非流动资产处臵利得合计
其中：固定资产处臵利得
无形资产处臵利得
2.债务重组利得
3.非货币性资产交换利得
4.接受捐赠
5.政府补助 400,000.00 3,754,890.00 400,000.00
6.其他 11,578.60 11,578.60
合计 411,578.60 3,754,890.00 411,578.60
注：计入当期损益的政府补助明细
①子公司-天津泰邦根据天津市静海县工业经济委员会静工经字【2011】
3 号关于下达《2010 年静海县工业企业技术改造重点项目引导资金计划的通
知》,于 2011 年 1 月 31 日收到引导资金 10.00 万元。
②子公司-武汉汇川收到鄂商财【2010】14 号省商务厅、省财务厅关于
2010 年省承接产业转移专项资金项目的批复，于 2011 年 3 月 29 日收到专项
资金补助 30.00 万元。
31、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
非流动资产处臵利得合计 - -
其中：固定资产处臵损失
捐赠支出 1,168,000.00 69,140.00 1,168,000.00
其他支出
合计 1,168,000.00 69,140.00 1,168,000.00
注：本期发生额较上年同期增加 109.89 万元， 主要是本期母公司向泉
86
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
州市泉港区慈善总会捐赠 100 万元及向厦门泉港商会捐赠 10 万元。
32、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
本期所得税费用 6,925,294.62 2,627,876.21
递延所得税费用 -106,815.81 -179,624.46
合计 6,818,478.81 2,448,251.75
注：本期发生数较上期增加 437.02 万元，增长 178.50%，主要原因是本
期利润增长相应所得税增加报致。
33、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
政府补贴收入 400,000.00 3,754,890.00
利息收入 454,700.65 85,339.76
其他往来款 339,980.00 472,000.00
闽通卡等其他 17,225.40
合计 1,211,906.05 4,312,229.76
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
支付运输费用 5,364,888.76 2,978,410.83
投标保证金及履约保函保证金 6,164,612.96 60,000.00
厦门泉港商会及泉港区慈善总会
168,000.00 2,000,000.00
捐赠款
其他费用支出 7,746,194.33 4,335,253.39
合计 19,443,696.05 9,373,664.22
注：本期发生数较上年同期增加 1,007 万元，增长 107.43%，主要是本
期业务增长运费、差旅费、业务招待费增加；本期新增深圳新安片区污水支
管网一期工程项目投标保函保证金 464.46 万元所致。
（3）收到的其他与投资有关的现金
87
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期发生数 上期发生数
武平县城乡规划建设局关于BT项目的预
付款
3,000,000.00
合计 - 3,000,000.00
（4）支付的其他与投资有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
枫亭污水处理厂配套管网暨滨海
5,300,000.00
大道、海平南路污水管道工程BT
项目
武平县污水处理厂污水收集管网 1,300,000.00
工程BT投资项目
合计 5,300,000.00 1,300,000.00
34、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
88
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期发生数 上期发生数
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 35,081,706.33 14,431,440.42
加：资产减值准备 428,999.19 1,169,349.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,449,935.33 3,047,674.62
无形资产摊销 190,612.87 142,670.28
长期待摊费用摊销 -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -
财务费用（收益以“-”号填列） -1,075,515.39 849,899.23
投资损失（收益以“-”号填列） 256,808.28 -1,100,407.98
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -106,815.81 -107,587.30
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -
存货的减少（增加以“-”号填列） -7,725,294.35 685,657.12
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -28,280,931.95 -13,092,526.49
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 5,261,321.03 -1,041,645.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,480,825.53 4,984,523.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 601,246,161.46 20,241,618.34
减：现金的期初余额 31,924,648.37 69,225,201.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 569,321,513.09 -48,983,583.65
89
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 601,246,161.46 20,241,618.34
其中：库存现金 176,028.87 359,266.50
可随时用于支付的银行存款 600,602,646.30 17,503,687.84
可随时用于支付的其他货币资金 467,486.29 2,378,664.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 601,246,161.46 20,241,618.34
六、关联方关系及其交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司
与其他关联方在报告期内的交易如下
（一）控股股东、实际控制人
本公司控股股东、实际控制人为陈志江先生，持有公司 32.624%的股权
（二）控股股东、实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例
表决权
控股股东 期初数 持股比例 期末数 持股比例 表决权比例
比例
陈志江 3,001.44 万元 43.499% 43.499% 3,001.44 万元 32.624% 32.624%
（三）本公司的子公司情况
子公 表决
子公司 公司 注册 法人 注册 持股 组织机构
司 业务性质 权比
名称 类型 地 代表 资本 比例 代码
类型 例
全资
有限 陈施 6,000
天津泰邦 子 天津 生产销售 100% 100% 66880208-9
公司 金 万元
公司
全资
有限 陈其 污水管网投 1,000
东高管网 子 武平 100% 100%
公司 良 资 万元 68507217-X
公司
全资
有限 6,000
武汉汇川 子 黄石 刘莉 生产销售 100% 100%
公司 万元 69830788-X
公司
（四）关联方担保
截至 2011 年 6 月 30 日，关联方担保情况如下：
担保额 截至 2011 年 6
担保
关联方 贷款机构 担保事项 担保时间 度 月 30 日实际担
方式
（万元） 保金额（万元）
最高额保
2010 年 编 号 为
中国银行 证（主债权
陈志江 FJ3962010166《授 6,000
泉州市龙 2010.9.21- 发生期间
信额度协议》最高 保函 4644.61
山 2012.2.26 届满 2 年）
额 为 人 民 币 6000
天津泰 支行 最高额保
万元授信额度 6,000
邦 证
90
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
担保额 截至 2011 年 6
担保
关联方 贷款机构 担保事项 担保时间 度 月 30 日实际担
方式
（万元） 保金额（万元）
天津泰 最高额抵 1,456.6
邦 押 0
2010 年 ( 泉 综 授 ) 最高额保
陈志江 2010.08.05
字 233 号 最 高 额 证
-2011.08.0 1,000 0
天津泰 中国民生 1000 万 元 授 信 额 最高额保
5
邦 银行泉州 度 证
分行 2010 年（泉综授） 2010.09.30
最高额保
陈志江 字 377 号最高额 -2011.09.3 6,000 保函 302.07
证
6000 万授信额度 0
中国光大 编号：GDQZDZ10016 2010．10.1
最高额保
陈志江 银行泉州 号最高额 2000 万 3-2011.10. 2,000 0
证
分行 授信额度 12
陈志江 招商银行 2010 年 信 字 第 2010.09.30 2,000
最高额保
泉州鲤城 82-224 号 最 高 额 -2011.09.2 0
天津泰 证
支行 2000 万授信额度 9 2,000
邦
（五）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上年同期发生额
董事 354,752.54 249,253.84
监事及高级管理人员 106,040.17 145,958.60
独立董事 86,400.00 64,800.00
合计 547,192.71 460,012.44
七、或有事项
公司不存在需要披露的或有事项。
八、承诺事项
公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
经 2011 年 8 月 15 日第一届董事会第十九次会议审议通过公司 2011 年上
半年度利润分配及资本公积转增股本预案：以公司截止 2011 年 6 月 30 日总
股本 92,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 3.00 元人民
币（含税，扣税后，个人、证券投资基金实际每 10 股派 2.4 元），共计派发
现金 27,600,000.00 元，其余未分配利润结转下半年；同时，以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增 46,000,000 股，转增股本后公司总
股本变更为 138,000,000 股，注册资金变更为人民币 138,000,000 元。
91
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）
A、应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大的
26,925,960.40 18.93 1,346,298.02 5.00 33,091,800.00 26.20 1,654,590.00 5.00
应收账款
按组合计提坏账
114,515,386.49 80.53 7,024,415.99 6.13 92,416,234.92 73.19 6,281,324.06 6.80
准备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账 768,982.20 0.54 384,491.10 50.00 768,982.20 0.61 384,491.10 50.00
准备的应收账款
合计 142,210,329.09 100.00 8,755,205.11 6.16 126,277,017.12 100.00 8,320,405.16 6.59
B、应收账款按账龄披露
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
1年以内 119,934,547.55 84.34 5,996,727.38 5.00 102,707,356.98 81.34 5,135,367.84 5.00
1～2年 19,273,732.46 13.55 1,927,373.25 10.00 17,595,893.75 13.93 1,759,589.38 10.00
2～3年 2,233,066.88 1.57 446,613.38 20.00 5,204,784.19 4.12 1,040,956.84 20.00
3～5年 768,982.20 0.54 384,491.10 50.00 768,982.20 0.61 384,491.10 50.00
5年以上
合计 142,210,329.09 100.00 8,755,205.11 6.16 126,277,017.12 100.00 8,320,405.16 6.59
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
92
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
1年以内 93,008,587.15 81.22 4,650,429.36 5.00 69,615,556.98 75.33 3,480,777.84 5.00
1～2年 19,273,732.46 16.83 1,927,373.25 10.00 17,595,893.75 19.04 1,759,589.38 10.00
2～3年 2,233,066.88 1.95 446,613.38 20.00 5,204,784.19 5.63 1,040,956.84 20.00
3-5年
5年以上
合计 114,515,386.49 100.00 7,024,415.99 6.13 92,416,234.92 100.00 6,281,324.06 6.80
（3）期末单项金额重大应收账款单独测试后未减值，合并在账龄组合中
计提的坏账准备
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
2010年10月至2011年6月发生的，多
江西泉商投资有限公司 26,925,960.40 1,346,298.02 5.00
年合作的客户。
合计 26,925,960.40 1,346,298.02
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
晋江市市政园林局 768,982.20 384,491.10 50.00 账龄在三年至五年
合计 768,982.20 384,491.10
（5）期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位以及关联方的欠款。
（6）本报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较
大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项，
亦无通过重组等其他方式收回的应收款项。
（7）本报告期内无核销应收款项。
（8）期末应收账款前五名金额合计 60,209,912.44 元，占期末应收账款
总额的 42.34%。前五名单位情况如下:
93
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例
江西泉商投资有限公司 非关联方 26,925,960.40 1年以内 18.93%
武汉长丰市政水利工程有限公司九号项目部 非关联方 14,005,350.00 1年以内 9.85%
1年以内及1-
泉州市城市地下管网投资建设有限公司 非关联方 6,974,200.00 4.90%
2年
中交第三航务工程局有限公司 非关联方 6,536,247.04 1年以内 4.60%
内蒙古大唐国际克什克腾煤制有限责任公司 非关联方 5,768,155.00 1年以内 4.06%
合计 60,209,912.44 42.34%
（9）期末应收账款无应收外币账款。
（10）报告期内无终止确认的应收款项情况。
（11）期末数中无以应收款项为标的进行证券化的的金额。
2、其他应收款
（1）
A、其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大的其他应
23,937,344.15 88.84 1,199,017.21 5.00
收款
按组合计提坏账准备的
2,989,343.47 11.09 180,245.30 6.03 8,921,694.37 99.78 465,839.70 5.22
其他应收款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应 20,000.00 0.07 20,000.00 100.00 20,000.00 0.22 20,000.00 100.00
收款
合计 26,946,687.62 100.00 1,399,262.51 5.19 8,941,694.37 100.00 485,839.70 5.43
注：期末公司单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是应收
福建讯诚投标公司的保证金尾款 20,000 元，账龄已在三年以上。
B、其他应收款按账龄披露
94
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内 26,524,004.12 98.44 1,326,200.21 5.00 8,526,594.71 95.36 426,329.74 5.00
1～2年 274,744.00 1.02 27,474.40 10.00 395,099.66 4.42 39,509.97 10.00
2～3年 127,939.50 0.47 25,587.90 20.00
3～5年
5年以上 20,000.00 0.07 20,000.00 100.00 20,000.00 0.22 20,000.00 100.00
合计 26,946,687.62 100.00 1,399,262.51 5.19 8,941,694.37 100.00 485,839.70 5.43
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内 2,629,659.97 87.97 131,483.00 5.00 8,526,594.71 95.57 426,329.74 5.00
1～2年 231,744.00 7.75 23,174.40 10.00 395,099.66 4.43 39,509.97 10.00
2～3年 127,939.50 4.28 25,587.90 20.00
合计 2,989,343.47 100.00 180,245.30 6.03 8,921,694.37 100.00 465,839.70 5.22
（3）期末其他应收款余额中欠款前五名金额合计 25,737,344.15 元，占
期末其他应收款总额的 95.51%。金额前五名单位情况如下:
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
天津泰邦管材有限公司 全资子公司 13,294,322.65 1年以内 49.34
武汉汇川管材有限公司 全资子公司 10,643,021.50 1年以内 39.50
福建诏安金都资产运营有限公司 非关联方 800,000.00 1年以内 2.97
中国水利电力物资有限公司 非关联方 800,000.00 1年以内 2.97
安森力 非关联方 200,000.00 1年以内 0.74
合计 25,737,344.15 95.52
（4）期末应收关联方款项情况
95
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例
天津泰邦管材有限公司 全资子公司 13,294,322.65 49.34%
武汉汇川管材有限公司 全资子公司 10,643,021.50 39.50%
合计 23,937,344.15 88.84%
（5）期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
的欠款。
（6）期末其他应收款未用于担保。
（7）期末数比期初数增加 1,800.50 万元，增长 201.36%，主要是应收子
公司—天津泰邦的款项增加 892.93 万元。应收子公司-武汉汇川增加 960.00
万元。
3、长期股权投资（单位:万元）
在被投资单
在被投
位持股比例 本期计
在被投资单 资单位
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 与表决权比 减值准备 提减值 现金红利
位持股比例 表决权
例不一致的 准备
比例
说明
天津泰邦管材有
成本法 8,615.11 2,500.00 6,115.11 8,615.11 100% 100%
限公司
福建东高污水管
成本法 1,000.00 1,000.00 1,000.00 100% 100%
网投资有限公司
武汉汇川管材有
成本法 8,463.26 1,000.00 7,463.26 8,463.26 100% 100%
限公司
合计 18,078.37 4,500.00 13,578.37 18,078.37 100% 100%
注：（1）期末无未确认的投资损失金额。
（2）长期股权投资本期增加 13,578.37 万元,主要是母公司根据 2011
年第一次临时股东会决议以募集资金人民币 6,115.11 万元对子公司—天津泰
邦公司进行增资，其中：增加子公司—天津泰邦注册资本为人民币 3,500 万元,
增加资本公积人民币 2,615.11 万元；母公司以募集资金人民币 7,463.26 万元
对子公司—武汉汇川进行增资，其中：增加注册资本为人民币 5,000 万元,增加
资本公积人民币 2,463.26 万元。
96
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 122,635,128.36 60,300,320.07
其他业务收入 170,940.17 675,470.09
合计 122,806,068.53 60,975,790.16
（2）营业成本
项目 本期发生数 上期发生数
主营业务成本 57,911,251.54 34,033,307.05
其他业务支出 688,100.00
合计 57,911,251.54 34,721,407.05
（3）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
市政工程 82,154,461.76 36,172,782.92 24,595,449.69 14,635,539.75
石油化工 9,124,326.03 4,934,835.43 10,820,122.33 5,406,216.52
核电火电 10,332,650.84 5,370,433.44 7,022,530.67 3,913,469.05
交通枢纽 14,752,010.89 7,619,908.64 11,933,160.96 7,154,186.95
其他行业 6,271,678.84 3,813,291.11 5,929,056.42 2,923,894.78
合计 122,635,128.36 57,911,251.54 60,300,320.07 34,033,307.05
（4）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
DN300-DN500 33,441,084.64 12,340,131.24 15,805,458.76 8,230,598.23
DN600-DN1400 53,352,577.09 22,612,036.76 34,396,090.70 18,177,682.40
DN1500以上 32,437,521.49 20,832,389.38 8,026,592.43 6,323,500.07
管件 3,403,945.14 2,126,694.16 2,072,178.18 1,301,526.35
合 计 122,635,128.36 57,911,251.54 60,300,320.07 34,033,307.05
97
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
（5）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
江西省 34,845,546.23 19,628,005.10 26,091,842.32 15,152,962.77
广东省 31,971,250.04 7,847,551.24 7,362,922.78 4,461,411.68
福建省 27,936,934.39 15,959,467.59 1,560,115.38 817,669.67
浙江省 12,573,197.93 6,634,090.25 4,507,558.99 2,117,232.88
江苏省 10,084,782.05 5,209,083.67 610,963.42 295,283.78
内蒙古 2,218,623.94 932,299.10 10,912,691.80 5,705,480.49
上海市 1,408,135.39 995,907.90 68,205.13 21,339.78
宁夏自治区 1,132,758.97 572,194.84
湖北省 457,169.23 154,634.52
辽宁省 134,529.78 66,201.72
山东省 64,220.51 23,837.91
湖南省 -192,020.10 -112,022.30
辽宁省 3,578,942.31 1,985,299.74
四川省 602,877.95 238,509.42
海南省 4,595,820.51 2,838,173.49
天津市 408,379.48 399,943.35
合 计 122,635,128.36 57,911,251.54 60,300,320.07 34,033,307.05
（6）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部主营业务收入的比例(%)
深圳市宝安区水务局 22,293,591.95 18.18
江西泉商投资有限公司 15,935,230.77 12.99
中铁十九局 9,506,717.92 7.75
中交第三航务工程局有限公司 9,432,689.73 7.69
江西省华景建设集团有限公司 8,269,379.05 6.74
合计 65,437,609.42 53.36
（7）各年度前五名销售的客户情况如下
98
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
年 度 其中前五名客户销售额合计 占全部主营业务收入的比重(%)
2011年1-6月 65,437,609.42 53.36
2010年1-6月 23,319,341.37 38.67
99
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
5、现金流量表补充资料
项 目 本期发生数 上期发生数
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 33,539,824.98 12,772,608.42
加：资产减值准备 1,348,222.76 2,127,134.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,910,477.91 1,665,393.67
无形资产摊销 49,658.83 44,725.80
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） - -
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -1,075,515.39 849,899.23
投资损失（收益以“-”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -202,233.41 -319,070.23
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -
存货的减少（增加以“-”号填列） -2,157,753.72 2,849,871.60
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -46,891,179.24 -30,223,112.86
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 12,572,736.59 5,834,545.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 -905,760.69 -4,398,003.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 482,538,227.76 15,524,789.76
减：现金的期初余额 29,193,332.26 55,780,373.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 453,344,895.50 -40,255,583.83
100
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生数 上期发生数
非流动资产处臵损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
400,000.00 3,754,890.00
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
捐赠支出 1,168,000.00 69,140.00
固定资产清理支出
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,578.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -756,421.40 3,685,750.00
所得税影响额 -47,944.61 553,071.50
少数股东权益影响额(税后）
扣除后非经常性合计 -708,476.79 3,132,678.50
2、净资产收益率及每股收益
（1）列示如下
101
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
本期发生数 上年发生数
报告期利润 每股收益 每股收益
加权平均净 加权平均净
资产收益率 基本每股 稀释每股 资产收益率 基本每股 稀释每股收
收益 收益 收益 益
归属于普通股股东的净利润 6.60% 0.436 0.436 9.88% 0.209 0.209
扣除非经常性损益后归属于普
6.73% 0.445 0.445 7.74% 0.164 0.164
通股股东的净利润
（2）计算过程如下
① 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP〔2＋Ei〓Mi〔M0-Ej〓Mj〔M0
〒Ek〓Mk〔M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损
益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利
润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转
股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红
等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增
净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期
末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净
资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月
数。
② 基本每股收益=P0〔S
S= S0＋S1＋Si〓Mi〔M0-Sj〓Mj〔M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份
总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报
告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
102
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si〓Mi〔M0-Sj〓Mj〔M0-Sk+认股权
证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业
会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有
稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从
大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金
转增股本、拆股或并股，影响发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响
所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各比较期间的每股收益。
103
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
（4）具体计算如下
项目 序号 本期发生数 上期发生数
分子
归属于本公司普通股股东的净利润 1 35,081,706.33 14,431,440.42
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
2 -708,476.79 3,132,678.50
东净利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性
3=1-2 35,790,183.12 11,298,761.92
损益后的净利润
分母
年初股份总数 4 69,000,000.00 69,000,000.00
股改转增股本、公积金转增股本或股票股
5
利分配等增加股份数
增资（发行新股或债转股等增加股份数） 6 23,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份下一月份起
7 3.00
至报告期年末的月份数
报告期因回购减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份
9
数
报告期月份数 10 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6*7/10-8*9/10
80,500,000.00 69,000,000.00
归属于公司普通股股东的期初净资产 12 190,278,662.65 144,010,369.98
为报告期发行新股或债转股等新增的、归
13 647,826,500.00
属于公司普通股股东的净资产
为报告期发行新股或债转股等新增的、归
属于公司普通股股东的净资产下一月份起 14
至报告期年末的月份数
为报告期回购或现金分红等减少的、归属
15 10,350,000.00
于公司普通股股东的净资产
报告期回购或现金分红下一月份起至报告
16 3.00
期年末的月份数
归属于公司普通股股东的期末净资产 17 896,186,868.98 148,091,810.40
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10
531,732,765.82 146,051,090.19
加权平均净资产收益率 6.60% 9.88%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
6.73% 7.74%
益率
基本每股收益 0.436 0.209
扣除非经常性损益后基本每投收益 0.445 0.164
104
福建纳川管材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
第八节 备查文件
一、载有法定代表人陈志江先生签名的 2011 年半年度报告文件原件；
二、载有法定代表人陈志江先生、主管会计工作负责人杨辉先生、会计
机构负责人刘荣英女士签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
福建纳川管材科技股份有限公司
法定代表人：
二零一一年八月十六
105