福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
福建纳川管材科技股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-139
2018 年 08 月
1
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人陈志江、主管会计工作负责人陈志江及会计机构负责人(会计主
管人员)连海阳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、管材业务和新能源汽车业务市场竞争加剧的风险
2018 年，国家继续大力推动环保产业发展，管道业务的市场参与者数量仍
然在增多，使得公司管道业务仍然面临严峻的市场竞争形势。各地涌现出的不
少小规模管材公司以低劣产品充斥市场，给公司产品的销售推广带来压力，一
定程度上削减了公司产品的市场份额；在新能源汽车方面，由于国家政策的支
持使得新能源汽车产业快速增长，潜在竞争者通过项目投资、兼并收购、寻求
合作联营等途径进入此领域，从而进一步加剧行业竞争，对公司扩展新能源汽
车业务带来了一定的风险。
针对竞争加剧的风险，公司利用规模优势，通过加强管理和实行规模化生
产来降低产品生产成本，持续提高产品研发能力，改进产品性能以提升产品附
加值，从低价低质量的无序竞争中脱离出来，塑造产品的核心竞争力，加大市
场拓展力度，不断突破新技术、推出新产品和创新销售模式，积累优质客户，
巩固产品毛利率，进一步提高公司管材产品和新能源汽车产品的品牌知名度和
2
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认可度，以此来减少竞争加剧带来的风险。
2、企业规模扩大带来的管控风险
公司 2015 年进行转型升级步入新能源汽车行业，控股了福建省内最大的动
力总成企业福建万润，随后布局了汽车运营公司。但是随着公司规模扩大，公
司的的管控面临多方向、多行业、多团队的压力，如果人才培养和管理水平不
能及时跟上公司发展规模，有可能会给公司经营带来风险。
针对该风险，公司不断完善母公司、子公司之间的管理体系，逐步建立集
团整体管控机制和内控制度，进一步加强风险控制体系建设，建立适应公司发
展规模和愿景的企业文化，同时，为了保持公司长远发展，重视人才储备和培
育，为应对公司规模持续扩大提供了良好的架构基础，保证公司整体运营健康、
安全。
3、PPP 业务模式的风险
报告期内，基础设施建设投资需求日渐扩大，公司也在继续推动 PPP 业务
的发展，并取得了长足的进展，但由于我国 PPP 模式正处于起步阶段，PPP 法
律制度体系尚不完备，法律适用存在不确定性，而且 PPP 项目生命周期长，运
营模式复杂，PPP 模式涉及多方利益相关者的参与，风险的分担与调节机制不
灵活，可能会给 PPP 业务整体运营带来风险。
针对该风险，公司将密切关注政策变化，建立专门的项目团队，不断学习
和完善 PPP 项目的内部风控管理体系，加强对项目的技术分析、财务判断、可
行性研究、风险评估，发挥自身的优势寻找适合公司本身业务方向的项目，同
时审慎考虑项目风险，筛选优质低风险的项目，降低项目风险。
3
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4、政策落实情况不达预期或政策变化带来的风险
公司通过收购福建福建万润新能源科技有限公司进入新能源汽车领域，环
保产业及新能源汽车领域的相关扶持政策不断出台，促进了行业内企业的快速
发展。但是，因为政策每年都需根据市场变化而进行细化方案调整，所以有时
候会出现政策落实延后或不达预期的情况，这种情况会给公司经营带来风险。
针对上述风险，公司一方面及时关注政策变化，研究政策带来的影响，并
积极做好生产准备以应对政策落实和实施情况，提早防范，另一方面不断提高
产品质量和性能，降低成本，以实现在政策不达预期的情况下，仍然可以通过
自身核心竞争力的提升来扩大市场，保持企业的持续发展。公司将根据政策的
变化及时梳理和调整整体战略方向和实施细节，不断提升企业整体运营能力，
丰富产品线，提供公司盈利能力，加强企业抗风险能力，以降低政策变化带来
的风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
4
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .....................................10
第三节 公司业务概要 ...............................................13
第四节 经营情况讨论与分析 .........................................19
第五节 重要事项 ...................................................28
第六节 股份变动及股东情况 .........................................53
第七节 优先股相关情况 .............................................57
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................58
第九节 公司债相关情况 .............................................60
第十节 财务报告 ...................................................61
第十一节 备查文件目录 ............................................176
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释义
释义项 指 释义内容
纳川股份 指 福建纳川管材科技股份有限公司
公司、本公司 指 福建纳川管材科技股份有限公司
纳川管业 指 公司全资子公司福建纳川管业科技有限责任公司
天津纳川 指 纳川管业全资子公司天津纳川管材有限公司
四川纳川 指 纳川管业全资子公司四川纳川管材有限公司
武汉纳川 指 纳川管业全资子公司武汉纳川管材有限公司
江苏纳川 指 纳川管业全资子公司江苏纳川管材有限公司
惠州广塑 指 纳川管业全资子公司惠州广塑管业有限公司
纳川基础设施 指 公司全资子公司福建纳川基础设施建设有限公司
北京纳川 指 公司全资子公司北京纳川管道设备有限公司
纳川贸易 指 公司全资子公司福建纳川贸易有限公司
香港纳川 指 纳川贸易全资子公司纳川（香港）国际投资有限公司
惠安纳川 指 公司控股公司惠安纳川基础设施投资有限公司
泉港纳川 指 公司控股公司泉州市泉港纳川基础设施投资有限公司
永春纳川 指 公司控股公司永春纳川基础设施投资有限公司
上海耀华 指 公司控股公司上海耀华玻璃钢有限公司
上海纳川 指 公司控股公司上海纳川核能新材料技术有限公司
川流运营 指 公司控股公司福建川流新能源运营服务有限公司
绿川租赁 指 川流运营全资子公司厦门市绿川汽车租赁有限公司
福建万润 指 公司控股公司福建万润新能源科技有限公司
万润汽车 指 福建万润全资子公司福建万润新能源汽车工业有限公司
川安管业 指 公司参股公司江西川安管业科技有限责任公司
嗒嗒科技 指 公司参股公司深圳市嗒嗒科技有限公司
永定纳川 指 公司控股公司龙岩市永定区纳川水环境有限公司
连城水发 指 公司控股公司连城县城发水环境发展有限公司
武平纳川 指 公司控股公司武平县纳川水环境发展有限公司
福建昊川 指 厦门贸易全资子公司福建昊川贸易有限公司
龙岩河洛 指 公司控股公司龙岩河洛水环境发展有限公司
泉港中建川 指 公司控股公司泉州市泉港中建川投资有限公司
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纳川恒洲 指 公司控股公司厦门纳川恒洲投资管理有限公司
公司参股公司泉州市启源纳川新能源产业股权投资合伙企业（有限合
启源纳川 指
伙）
永定路桥 指 公司控股公司龙岩市永定区纳川路桥投资有限公司
长泰纳川 指 公司全资子公司长泰县纳川基础设施投资有限公司
川远房地产 指 公司全资子公司泉州市川远房地产开发有限公司
剑湖纳川 指 公司控股公司大理剑湖纳川环境科技有限公司
泉港绿川 指 公司控股公司泉州市泉港绿川新能源汽车服务有限公司
福鼎纳川 指 公司全资子公司福鼎市纳川水环境发展有限公司
富源纳川 指 公司全资子公司富源县纳川环境科技有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《劳动法》 指 《中华人民共和国劳动法》
元 指 人民币元
动力总成 指 车辆上产生动力，并将动力传递到路面的一系列零部件组件
聚乙烯，英文名称"Polyethylene"，是结构最简单的高分子有机化合物，
PE 指 当今世界应用最广泛的高分子材料，由乙烯聚合而成，根据密度的不
同分为高密度聚乙烯、中密度聚乙烯和低密度聚乙烯。
高密度聚乙烯，英文名称为"High Density Polyethylene"，是目前塑料
领域应用最为广泛的安全环保性材料。HDPE 系无毒、无味、无臭的
惰性材料，除少数强氧化剂外，可耐多种化学介质的侵蚀，可满足高
碱、酸及污水等有腐蚀性环境下使用，化学稳定性好，耐老化，使用
寿命长，可达 50 年以上，具有良好的耐热性和耐寒性，还具有较高
HDPE 指
的刚性和韧性，机械强度好。HDPE 因为其易再加工，低降解特性，
因此成为塑料回收市场增长最快的一部分。本世纪在管道领域发生了
一场革命性的进步，即"以塑代水泥"、"以塑代钢"。在这场革命中，
高密度聚乙烯管道由于其各项优良特性而倍受青睐，广泛应用于市
政、工业各个领域。
核电 HDPE 材料 指 公司目前正在研发的专用于核电行业的 HDPE 材料
聚丙烯，一种高聚物，单体是丙烯 CH2＝CH－CH3，通过加聚反应
PP 指
得到。
指建设-移交。政府利用非政府资金来进行基础非经营性设施建设项
目的一种融资模式。项目工程由投资人负责进行投融资，具体落实项
BT 指 目投资、建设。工程项目建成后，经政府组织竣工验收合格后，资产
交付政府；政府根据回购协议向投资人分期支付资金，投资人确保在
质保期内的工程质量。
PPP 指 Public-Private-Partnership，即公私合作模式，是公共基础设施中的一
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种项目融资模式。在该模式下，鼓励私营企业、民营资本与政府进行
合作，参与公共基础设施的建设。
为达到一定物理、力学和其他性能要求，以 HDPE 为主要原料，以相
HDPE 缠绕结构壁管材 指 同或不同材料作为辅助支撑结构，采用缠绕成型工艺，经加工制成的
管材。
一种具有螺旋肋状异形外壁和光滑内壁的新型结构壁塑料管材，管材
内外壁以 HDPE 材料作为力学结构，并以聚丙稀（PP）作为异形外壁
HDPE 缠绕结构壁 B 型管 指 形模，采用缠绕成型生产工艺制成。符合国家标准《埋地用聚乙烯（PE）
结构壁管道系统》第 2 部分：《聚乙烯缠绕结构壁管材》
（GB/T19472.2-2004）B 型结构壁管的要求。
克拉管 指 HDPE 缠绕结构壁 B 型管
钢骨架聚乙烯(PE)塑料复合管是一种新型高科技、环保型管材，复合
管以高强度低碳的镀铜钢网状结构层为骨架，以高（中）密度聚乙烯
钢骨架聚乙烯(PE)塑料复合管 指 为基体，在生产线上通过连续挤塑复合成型，对生产工艺、检验检测
能力的要求更高。适用于长距离埋地供水、供气管道系统产品，是给
水、燃气、工业、矿用领域的首选产品。
预铸聚酯树脂混凝土排水沟是由聚合混凝土所制造，该混凝土由精选
的高分子树脂聚合体及天然碎石砂、填充料所组合成聚酯树脂混凝
土，合成一种强度高、重量轻，且能抵抗化学品侵蚀的混凝土。适用
预铸聚酯树脂混凝土排水沟 指
于公共建筑、工业、商业、民用建筑的室外场地排水系统；用于砖石
铺装地面、景观构造地面；适用于机场、港口、工业场地、卸货场等
重荷载交通区域、亦适用于道路路面排水。
聚酯树脂混凝土顶管为铸模成型，原料为树脂混凝土，其为用高分子
不饱和树脂取代传统混凝土中的水泥及水，在混合粗细骨材及添加
聚酯树脂混凝土顶管 指
物，反应键结硬化形成材质均匀的复合材料，是一种重量轻、抗腐蚀
的材料，是制造排水沟底座构件的理想环保材料。
连续缠绕玻璃纤维增强管道该产品为在连续输出的模具上，把树脂、
连续纤维、短切纤维和石英砂按一定要求采用环向缠绕方法连续铺
连续缠绕玻璃纤维增强管 指 层，并经固化后切割成一定长度的管材产品。应用于石油管道、化工
管道、电力管道、制药管道、造纸浆液、城市给排水管道、工业污水
管道、海水淡化管道、煤气输送管道、天然气输送管道等。
用于管道系统中的连接，包括井、弯头、三通、变径管、法兰根及其
管件 指 它功能性配件，是管道系统的一部分。管件可以是与管材同质的或非
同质的，本次发行人自行生产的管件是与管材同质（即 HDPE 材质）
全系列埋地排水管道系统 指 指埋地排水管网中所使用的全部规格管材及与之相匹配的管件
是塑料埋地排水管的一个重要指标，其定义为管道在承受载荷时，沿
受力方向发生 3%变形时，单位面积的管道所承受的力。国际上表示
塑料埋地排水管的抗外压负载能力的综合数值指标。环刚度的单位为
环刚度 指
千牛每平方米（KN/m2），根据国家标准 GB/T18477-2001、
GB/T19472.1-2004、GB/T19472.2-2004 等规定，塑料排水管的环刚度
共分为 2、4、8、16 四个级别，并规定在管径≥500mm，允许使用 2
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级环刚度，GB/T19472.1-2004、GB/T19472.2-2004 还增补了 6.3、12.5
两个非首选级别。塑料埋地排水管注重刚柔并济，如果管材的环刚度
太小，管材可能发生过大变形或出现压屈失稳破坏。反之，如果环刚
度选择得太高，必然采用过大的截面惯性矩，将造成用材料太多，成
本过高。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 纳川股份 股票代码 300198
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建纳川管材科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 纳川股份
公司的外文名称（如有） Fujian Superpipe Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） NCGF
公司的法定代表人 陈志江
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 罗靖 姚俊宾
联系地址 泉州市泉港区普安工业区 泉州市泉港区普安工业区
电话 0595-87770399 0595-87770616
传真 0595-87962111 0595-87962111
电子信箱 luojing@nachuan.com yaojunbin@nachuan.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 615,718,489.32 528,719,439.51 16.45%
归属于上市公司股东的净利润（元） 25,213,264.78 27,071,244.49 -6.86%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
24,243,125.10 27,616,520.90 -12.22%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 170,245,075.88 -39,064,027.71 535.81%
基本每股收益（元/股） 0.0244 0.0262 -6.87%
稀释每股收益（元/股） 0.0244 0.0262 -6.87%
加权平均净资产收益率 1.52% 1.69% -0.17%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,182,164,370.89 3,141,618,444.81 1.29%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,663,422,723.17 1,648,346,920.04 0.91%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -161,551.97 固定资产清理损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,071,850.00 主要为收到财政补助款
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -98,721.97
减：所得税影响额 405,069.70
少数股东权益影响额（税后） 436,366.68
合计 970,139.68 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）主要业务和产品
公司自2011年上市以来，一直专注于给排水领域管道的研发、生产和销售，主要产品包括高密度聚乙烯HDPE缠绕结构
壁B型管（业内俗称克拉管）、钢骨架聚乙烯（PE）塑料复合管、绿色安全PE实壁管、连续缠绕玻璃纤维增强管、玻璃钢顶
管、玻璃纤维增强塑料检查井及相关配套管件等。近年来，建筑工程、市政工程、水利工程、农业和工业等行业市场对塑料
管道的需求不断加大，拉动了中国塑料管道行业的高速发展，中国成为全球塑料管道生产量、应用量最大的国家。得益于如
此良好的发展环境，公司的管道业务发展将实现新跨越新提升。
公司在巩固HDPE缠绕结构壁管产品技术上的市场领先地位的同时，持续加强各种新型管材的研发，公司下属子公司上
海纳川在2017年8月，取得了压力管道元件制造许可证，进军高端燃气PE管道市场。报告期内，上海纳川入围新奥燃气采购
供应商，开拓了公司燃气HDPE产品的市场空间。公司为市场供应超过1500吨710mm、800mm和1200mm高端市场HDPE管道，
获得市场的肯定。
另一方面，公司在PPP业务板块战略布局不断推进，目前公司承接的PPP项目主要涵盖城市黑臭水体治理、河道流域治
理、海绵城市、乡镇污水处理等业务。业务模式上，公司主要通过PPP（Public-Private-Partnership）模式开展，即公司作为
社会资本方，和政府共同设立项目公司（SPV），并通过项目公司实现对PPP项目的投资、融资、运营等功能。2018年截至
目前，公司已经中标富源县工业园区供排水一体化政府和社会资本合作（PPP）项目和洛江区污水管网配套建设工程PPP项
目，预中标连州市PPP模式整县推进村镇污水处理设施建设项目，实现了PPP项目的快速推进。
在新能源汽车动力总成领域，公司下属的福建万润主要产品是各类、系列新能源汽车动力总成，适用于各种车型。适配
车种包括节能汽车、混合动力汽车、纯电动汽车及增程式汽车；适配车型包括轿车、轻型客车（面包车）、厢式货车及大中
型公交车。各类产品均已形成系列，可适应面向当前市场的公告内整车产品配套，同时，面向整车厂用户提供灵活、快速的
个性化的动力总成新产品开发服务，报告期内福建万润完善了电机生产线、DAT系列自动变速器生产线、主驱控制器生产
线等新产线的布局，大力加强自主生产能力，降低生产成本，增强产品的价格竞争力，实现了多种核心零配件的自研自产，
夯实了产业基础。
报告期内，公司的主要业务和产品未发生重大变化。
（二）主要经营模式
报告期内，公司经营模式未发生重大变化，公司继续秉持“海纳百川广容万物”的经营哲学，传统管材业务以提供高端
管材、抢占布局大型高品质客户为战略方向，同时促进PPP项目落地实现项目收益和管道产品收益的双增长；同时，在新能
源汽车领域，进一步夯实现有产业基础，提升产品品质，提高产品的核心竞争力，努力成为国内领先的新能源汽车核心零配
件供应商。
“双轮驱动”模式——管道+PPP项目和新能源汽车
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（1）管道+PPP项目板块：
管道业务：管道业务：公司坚持以“安全、环保的给排水管网综合供应商”为经营愿景，其系列产品已覆盖城市基础设施
建设雨水收集、雨水管网、引水、给水、排水、排水排污、中水回用、工业、燃气及核电等领域，全面涉及水生态系统，主
要包括高密度聚乙烯HDPE缠绕结构壁B型管（业内俗称克拉管）、钢骨架聚乙烯（PE）塑料复合管、绿色安全PE实壁管、
连续缠绕玻璃纤维增强管、玻璃钢顶管、玻璃纤维增强塑料检查井及相关配套管件等。公司的系列产品已广泛应用在市政工
程、核电火电、石油化工、交通枢纽等行业领域，受到了市场的广泛认可，经过10余年的发展，纳川股份已是中核总、中电
投、中广核的合格供应商，中石油、中石化的一级供应商；同时也是大唐能源、国电、华电、华能、华润、中铁、中冶等主
要供应商。
报告期内，公司在巩固现在主打产品市场占有率的同时，不断进行新产品的研发和推广，上半年主要投入市场的产品有，
管廊改造项目HDPE管道及管配件产品；核电HDPE产品相关试验验证技术服务；海外项目SDR7 英制HDPE管材及管件产品。
同时，公司在上半年入围新奥燃气采购供应商，开拓了我司燃气HDPE产品的市场空间。上半年公司为市场供应超过1500吨
710mm、800mm和1200mm高端市场HDPE管道，获得市场的高度肯定。
同时，公司全资子公司纳川贸易有限公司继续与SABIC基础化工，美国雪佛龙菲利普斯，北欧化工博禄有限公司，伊朗
石化等多家国外厂商的国内代理商保持良好的采购关系，通过进口管材原料，用于生产HDPE缠绕增强管，钢骨架聚乙烯（PE）
复合管，PE给水管，燃气管等，有效的降低了公司产品的生产成本，帮助公司降低原材料价格及汇率波动风险。
PPP项目：公司的PPP项目主要涵盖城市黑臭水体治理、河道流域治理、海绵城市、乡镇污水处理等业务，近年来取得
了一定的发展，陆续中标了“泉港区北部城区防洪排涝及相关配套基础设施PPP项目”， “宁城县住房和城乡建设局宁城县城
市建设工程PPP项目”、“大理白族自治州剑川县澜沧江上游剑湖流域水环境综合治理工程（PPP）项目”、“长泰县主要乡镇
场区污水管网等设施建设工程PPP项目”、“龙岩市永定区城区道路基础设施PPP项目”等项目；2018年以来，公司继续推动PPP
项目的承接和发展，2018年2月，公司中标总投资额为20,124.17万元的富源县工业园区供排水一体化政府和社会资本合作
（PPP）项目，2018年7月，公司中标总投资额为30,101.71万元的洛江区污水管网配套建设工程PPP项目。2018年8月，公司
预中标连州市PPP模式整县推进村镇污水处理设施建设项目，该项目总投资额约67,908.48万元，若能最终中标,公司2018年度
累计中标金额将达到118,134.36万元。
推动PPP业务是公司重要的发展战略之一，未来公司将持续提高PPP项目的甄选和执行能力，挑选好的项目，降低运营风
险，高效执行在手项目，提高公司的整体盈利能力。
（2）新能源汽车业务板块：
公司通过收福建万润切入新能源汽车产业，近年来不断提供万润研发能力，丰富产品线，实现了诸多核心零配件的自
研自产自销，有效的降低了成本，保持了在激烈竞争环境下的核心竞争力。
福建万润作为具有先发优势的新能源汽车动力总成提供商，掌握着较为全面的核心技术，市场拓展及业绩增长上升明
显。报告期内，公司持续提高产品品质，提升客户粘合度，与国内多家整车厂合作，建立了稳定的销售渠道。目前万润售后
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服务团队已经覆盖全国11个省，2个直辖市，41个地级市，能够为客户提供专业的售前、售中、售后服务。省内客车市场占
有率遥遥领先。
公司不断学习和摸索在新能源汽车领域的发展模式，下属子公司福建川流新能源汽车运营服务有限公司，从事新能源汽
车的运营业务，帮助公司在的新能源汽车使用的第一线了解市场的需求和客户体验，有效的搭建客户、车厂和零配件厂家之
间的沟通链条，2017年12月，公司中标“泉港区新能源公交车和充电站设施PPP项目”，该项目的中标是公司在新能源汽车业
务发展上的一大重要创新举措，推出城乡公交PPP项目，以“PPP+公交车电动化+互联网”的思维运作新能源汽车的理念。公
司报告期内持续推动该项目的而落实和完善，最大限度发挥运营平台的作用，在为公司增厚利润的同时，进一步深化公司管
理团队对新能源汽车实际运营的理解，帮助公司不断推动和完善公司新能源汽车整体发展战略。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
龙岩市污水处理厂网一体化、泉港区北部城区防洪排涝及相关配套基础设施等一系
其他非流动资产
列 PPP 项目处于在建中
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）技术研发优势
管材板块：
公司自成立以来，始终坚持不断深入产品研发，对于现有产品不断改进生产工艺，开发高品质的管材产品，尤其是HDPE
缠绕结构壁管作为公司一贯的核心产品，在国内外市场不断得到提升。公司在该产品上始终是国内市场的领导者，不添加任
何的再生材料，以优质的原材料生产优质的产品，保证了埋地塑料管道作为良心产品在国内外市场的安全应用，也正因于此，
公司为HDPE缠绕结构壁管在国内市场成为越来越受欢迎的埋地塑料排水管道产品做出了产品领域领导者应用的贡献。
核电用HDPE管作为公司核心产品，依托上海中广核，联合多家国内外科研机构共同建立“核电站非金属材料联合项目
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福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
实验室”，为技术研发提供有力保障。2016年上海纳川获得上海市科委批准成立“核电站高新核材及装备工程技术研究中心”。
同年，获得由国家核能协会主导的“核安全3级HDPE管材标准体系研究”项目的参编单位资格，共同参与中国首个HDPE管材
标准体系的研究。目前，该项目已完成标准草案，同时该项目已提出申报专利22项，其中发明专利9项，实用新型专利13项。
2017年5月，上海纳川获得HDPE管材管件节水认证；与国核签订《核电厂厂用水系统高密度聚乙烯（HDPE）管道、管件国
产化研制技术支持与服务》协议。2017年6月，获得中核集团合格供应商证书，成为中广核集团合格供应商。2017年7月，委
托国家塑料制品质量监督检验中心，完成核安全3级HDPE管道、核安全3级HDPE管件的检测。2017年8月，取得了压力管道
元件制造许可证，进军高端燃气PE管道市场。2017年9月，上海纳川和上海中广核工程科技有限公司联合完成的“核级高密
度聚乙烯（HDPE）管道”通过了中国核能行业协会的科技成果鉴定。2017年11月，公司为中广核大亚湾核电站反冲洗系统
项目改造提供了培训试验用核级HDPE管材、及熔接和无损多项技术支持。同时，上海纳川已取得4份专利证书，还有9份专
利申请已被受理。此外，2018年初，上海纳川参与的中广核集团高密度聚乙烯管材（HDPE）相关技术成果深化研究和应用
项目，获得美国电力研究院核电板块颁发的2017年技术成果转化奖。
目前，上海纳川实现国内首次针对HDPE管道系统进行振动疲劳老化和抗震性能试验及计算验证，为管道系统能达到核3
级抗震I类提供可靠数据；在国内首次实现对HDPE管道生产和使用过程进行无损检测，为无损检测在HDPE系统中的应用实
现历史性突破。针对研制HDPE管道产品的性能的验证能力，体现上海纳川在试验设备开发领域的最新技术和应用成果，可
以与欧美等发达国家媲美，已达到世界先进水平，填补了多项国内空白。
新能源汽车板块：
公司通过收购福建万润进入新能源汽车领域，福建万润的主要产品为新能源汽车动力总成系统，目前已陆续研发出DAT
系列自动变速器技术、制动能高回收技术、底盘驱动辅件技术、双稳态离合器、电机直驱助力转向器、变频驱动技术、整车
能源综合管理技术，与清华合作的AEBS（自动紧急刹车系统）等，组成万润产品的核心技术，达到国内先进水平。
福建万润的技术中心核心团队现有60多人，有8年以上的新能源汽车动力总成开发经验，30%拥有硕士及以上学历，高
级职称以上10人；每年在电机、电控、变速器等动力总成技术领域取得10多项专利，研发更新产品几十项，与清华大学、北
京理工大学等科研院校开展了深入的合作，为未来技术积累打下坚实基础。
公司自主研发出DAT系列自动变速器技术、制动能高回收技术、底盘驱动辅件技术、双稳态离合器、电机直驱助力转
向器、变频驱动技术、整车能源综合管理技术、与清华合作的AEBS(自动紧急刹车系统)等，组成万润产品的核心技术，达
到国内先进水平。其中干摩擦外控式自动变速器，从根本上解决了电动汽车爬坡难的问题，增加续航里程，节电效果显著，
经过测试，性能达到国内外先进水平，其技术为国内首创，经过二年多在公交车、物流车上的实际使用，获得良好的效果，
现又在乘用车上进行测试，市场需求大。与清华大学汽车工程系核心团队合作研发试验ADAS(先进自动驾驶系统)项目完成
首期AEBS(自动紧急刹车系统)的产品标定、测试，产品推向市场，受到用户好评，该技术在全国领先。核心技术成为支撑
企业发展的巨大动能。
为保持新能源汽车业务的持续增长，福建万润技术团队针对应客户不同需求快速开发与匹配，加强各种新能源汽车动力
总成系统的研发，目前产品达50多种，涵盖乘用车、专用车、商用车各种车型和使用环境，并且匹配国内多个整车厂和终端
客户，产品线非常丰富，达到国内一流水准，具有较强的核心竞争力。
（二）营销经营创新优势
公司拥有完全的企业自主经营权，具有高度的灵活性，在营销活动中对市场的应变能力较强，反应速度较快，资源能得
到快速合理的调配，并拥有一支经验丰富、业务能力较强的营销团队，因此在营销方面有一定的优势。
管材板块：
公司依托自身项目工程能力方面的核心竞争力，将管材业务和PPP业务相结合，加强PPP项目的推进，创造新的利润增
长点。公司与泉港石化工业园区管理委员会签订了《泉港区北部城区防洪排涝及相关配套基础设施PPP项目合同》；先后中
标“宁城县住房和城乡建设局宁城县城市建设工程PPP项目”，“大理白族自治州剑川县澜沧江上游剑湖流域水环境综合治理工
程（PPP）项目”，“长泰县主要乡镇场区污水管网等设施建设工程PPP项目”，“龙岩市永定区城区道路基础设施PPP项目”。
以上项目的中标有利于公司在PPP领域进一步积累项目经验，进一步加强公司在PPP项目上的竞争实力，使公司能更深入的
参与PPP项目建设当中去，在项目中沉淀经验，并为公司后续PPP项目的开拓和合作提供更多的经验，提高项目建设和运营
能力，凝聚公司整体的核心竞争力，为公司持续发展提供业务支持。
新能源汽车板块：
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福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司通过下属子公司福建川流进行新能源汽车的运营业务，帮助公司在的新能源汽车使用的第一线了解市场的需求和客
户体验，有效的搭建客户、车厂和零配件厂家之间的沟通链条，2017年12月，公司中标“泉港区新能源公交车和充电站设施
PPP项目”，该项目的中标是公司在新能源汽车业务发展上的一大重要创新举措，推出城乡公交PPP项目，以“PPP+公交车电
动化+互联网”的思维运作新能源汽车的理念。该项目的推动能够有效帮助公司加深对新能源汽车领域的理解，从而提升产品
的客户体验，提升其核心竞争力。
（三）体系优势
公司在管材产品的生产管理水平上不断完善，产品质量不断提高，顺利通过了美国石油天然气工业制造组织的质量管理
体系认证（API认证），获得认证证书，使得公司HDPE缠绕结构壁管和钢骨架聚乙烯塑料复合管产品在欧美市场获得了准
入认可，极大开阔了公司的市场空间，公司管材产品将与国际产品直接竞争。目前上海纳川已顺利通过质量管理体系认证、
环境管理体系认证、职业健康安全管理体系认证，并获得相应认证证书；顺利获得管材、管件产品卫生许可批件，开拓了公
司核电专用HDPE管产品在非核电领域的市场空间。
福建万润的技术来源主要依托自主研发力量实现技术创新,从主导产品的核心技术到生产工艺的系列流程,创立了系列的
自主知识产权体系。具体为全系列新能源汽车总成的研发、生产能力，产品包含整车控制器、电机、电机控制器、变速传动
系统以及储能器，各部件系列覆盖了新能源客车、新能源乘用车、新能源专用车等主要类别，形成从小到大的、较完整的产
品型谱。目前拥有授权专利40件，其中发明专利12件；获得软件著作权8项。
报告期内，公司继续加强上述体系的建设和完善，提升管理人员学习能力，强化体系意识，强化内控管理意识，将体系优势
切实转化为公司的核心优势。
（四）原材料渠道优势
公司全资子公司纳川贸易有限公司继续与SABIC基础化工，美国雪佛龙菲利普斯，北欧化工博禄有限公司，伊朗石化等
多家国外厂商的国内代理商保持良好的采购关系，通过进口管材原料，用于生产HDPE缠绕增强管，钢骨架聚乙烯（PE）复
合管，PE给水管，燃气管等，该贸易公司的建立，加强了公司对原材料市场的深入研究，把握原材料价格波动规律，根据
对原材料价格走势的分析，制定年度、季度、月度采购计划，有效的缓解了汇率波动风险，降低公司的原材料采购成本，建
立了良好的原材料渠道优势。
（五）广泛合作及承担课题研究优势
福建万润与清华大学、北京理工大学等科研院校开展了深入的合作，同时与北京理工大学联合开办在职工程硕士研究生
班。福建万润也将助力“电动汽车国家重点工程实验室”福州基地项目，该项目将成为国家东南地区新能源汽车技术的高度标
杆。福建万润和清华大学相关企业在（ADAS）车辆高级驾驶辅助系统上深入开展合作，第一期产品客车紧急制动系统（AEBS）
已经推向市场。已经成为首个通过了国家标准测试的AEBS产品，市场前景广阔。
在承担课题研究方面，福建万润承担多项新能源汽车方面的课题研究，主要为：福建省科技重大专项“新能源汽车变速
器自动化生产线研发”；福建省产学合作重大项目“纯电动车用双电机双模耦合动力系统研发”；福建省技术创新重点项目“插
电式深度混合客车动力系统的研发及产业化”；2017年福建省战略性新兴产业“闽侯万润新能源汽车动力总成系统生产项目一
期建设”重点项目；福州市经信委产学合作项目“电动客车多模耦合动力系统研发”；福州市高新区区域科技重大项目“中大型
新能源客车电动助力转向系统及产业化”；福州市高新区区域科技重大项目“新能源汽车绝缘安全监测仪开发及产业化”。
开展广泛的合作和承担多项新能源汽车相关课题研究，有助于提高福建万润在新能源汽车上的技术研发和创新能力，增强公
司的核心竞争力，促进公司的新能源汽车业务持续发展。未来公司将持续强化在技术领域的合作研究优势，为公司整体研发
能力的提升打下良好基础。
（六）高质量团队优势
福建万润现有的核心团队由福建省新能源汽车产业联盟理事长、新能源汽车领域资深专家黄键教授作为技术带头人。
技术中心核心团队有8年以上的新能源汽车动力总成开发经验。30%拥有硕士及以上学历，高级职称以上10人；管理团队：
由原福建省汽车工业集团公司党组书记、董事长凌玉章先生出任万润董事长。作为福建汽车业的领路人，凌玉章先生曾成功
创建了东南汽车和福建戴姆勒汽车。其带领的管理团队在汽车及其配套行业有几十年的管理经验；服务团队：万润新能源的
售后服务团队已经覆盖全国11个省，2个直辖市，41个地级市，服务团队80%拥有本科及以上学历，能够为客户提供专业的
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售前、售中、售后服务。报告期内，公司持续重视人才的储备和孵化，建立良好的人才梯队，持续保持高质量的团队优势，
实现公司的长远发展。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，在政府政策的大力支持、“一带一路”国家战略继续实施下，基础设施建设投资需求日渐扩大，PPP模式也因
此快速发展。2018年以来公司在控制投资风险的情况下也在加快PPP项目的推进。2018年2月，公司中标总投资额为20,124.17
万元的富源县工业园区供排水一体化政府和社会资本合作（PPP）项目，2018年7月，公司中标总投资额为30,101.71万元的
洛江区污水管网配套建设工程PPP项目。2018年8月，公司预中标连州市PPP模式整县推进村镇污水处理设施建设项目，该项
目总投资额约67,908.48万元，若能最终中标,公司2018年度累计中标金额将达到118,134.36万元。
在新能源汽车领域，根据中国汽车工业协会统计，2018年1-6月，我国新能源汽车销量41.2万辆，同比增长了111.5%，再
一次实现了高速发展，但同时在报告期内，新能源补贴政策落实较慢，也影响整体市场的订单需求放缓和滞后，对公司造成
了一定影响，公司通过自研自产核心零部件、研发创新性DAT技术产品等战略，提高客户粘度、提升毛利率，降低政策波
动带来的影响，为该业务的长远发展打下良好基础。
报告期内，公司实现营业收入615,718,489.32元，较上年同期增长16.45%；归属于上市公司股东的净利润25,213,264.78元，
较上年同期减少6.86%。
各业务领域概况：
（1）2017年公司在高端管材方面取得了突破，上海纳川和上海中广核工程科技有限公司联合完成的“核级高密度聚乙烯
（HDPE）管道”通过了中国核能行业协会的科技成果鉴定，该产品鉴定成果实现了“双首创”，2017年11月，中广核大亚湾公
司在循环水过滤系统成功应用了核级HDPE管材。上海纳川为该改造项目提供了试验用核级HDPE管材、熔接工艺评定、无
损检测及缺陷判定等多项产品与技术支持，是我国首家拥有该领域完全中国自主知识产权的支持企业，2018年初，中广核集
团高密度聚乙烯管材（HDPE）相关技术成果深化研究和应用项目，获得美国电力研究院核电板块办法的2017年技术成果转
化奖。2018年上半年，上海纳川入围新奥燃气采购供应商，开拓了公司燃气HDPE产品的市场空间。公司为市场供应超过1500
吨710mm、800mm和1200mm高端市场HDPE管道，获得市场的肯定。公司核级HDPE管材产品开发完成，实现产品投产，该
项目已提出专利申报22项，其中发明专利9项。公司在2018年上半年进行了核级产品市场调查，开展了ASME核3级证书取证
工作，ASME核3级证书可以为公司国际高端HDPE产品的市场推广提供强有力的保障，同时还会对公司国内核安全局核级设
备制造许可证的取证工作产生积极影响。此外，公司还成立了试验中心，不断完善实验室软硬件配套和管理工作，并已开展
CNAS实验室的认可工作。
（2）公司在推动在手PPP项目的落地和建设的同时，进一步发展PPP业务，2018年2月，公司中标总投资额为20,124.17
万元的富源县工业园区供排水一体化政府和社会资本合作（PPP）项目，2018年7月，公司中标总投资额为30,101.71万元的
洛江区污水管网配套建设工程PPP项目。2018年8月，公司预中标连州市PPP模式整县推进村镇污水处理设施建设项目，该项
目总投资额约67,908.48万元。PPP项目是公司的重要业务方向之一，随着项目的增多，为公司业务的持续增长打下了良好的
基础，同时也提高了公司项目建设和运营的能力，有助于公司长期稳定的发展。
（3）公司旗下的福建万润为国内一流的整车厂提供新能源汽车动力总成产品，报告期内，福建万润完善了电机生产线、
DAT系列自动变速器生产线、主驱控制器生产线，大力加强自主生产，大幅度降低了产品成本、提供了产品稳定性，同时
其自主研发的DAT系列自动变速器的产品在市场上获得良好反响，该产品提高了新能源汽车的动力系统效率，实现了高效
制动能量回收，大大降低了车辆电耗，提高电池的使用寿命，使得车辆的使用成本更低，改善整车的动力性和经济性，因为
其突破性的产品特性获得了客户的广泛好评。报告期内福建万润营业收入82,665,066.03元，营业利润15,520,972.53元，净利
润13,238,210.50元。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为170,245,075.88元，相比去年同期增长535.81%，说明公司近年来布局取
得了良好的进展，公司现金回笼能力逐渐增强，为公司未来发展打下良好基础。未来，公司将进一步夯实公司各板块业务基
础，提升产品质量，研发新型技术和产品，加大市场宣传，提高整体核心竞争力，从充分理解市场政策导向的情况下，开发
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满足客户需求的产品和业务模式。同时，公司注重内控制度建设，加强管理人员的储备和提高，加强管理团队的核心凝聚力，
打造一支优秀的人才队伍，由内而外的提高公司整体管控能力，实现公司长期稳定的发展！
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 615,718,489.32 528,719,439.51 16.45%
营业成本 483,567,457.73 415,108,993.74 16.49%
销售费用 41,010,461.26 47,976,267.11 -14.52%
本报告期研发费用增加
管理费用 58,341,199.58 44,044,488.44 32.46%
所致
本报告期利息支出增加
财务费用 16,704,570.44 8,005,527.86 108.66%
所致
所得税费用 11,588,668.23 11,696,169.56 -0.92%
本报告期加大研发投入
研发投入 14,978,731.66 8,580,594.65 74.57%
所致
本报告期销售商品、提
供劳务收到的现金、收
经营活动产生的现金流
170,245,075.88 -39,064,027.71 535.81% 到的其他与经营活动有
量净额
关的现金增加等综合所
致
本报告期净额变动主要
投资活动产生的现金流 是本期对外投资款项较
-96,761,751.82 -225,529,480.46 57.10%
量净额 上年同期减少等综合所
致
筹资活动产生的现金流
-72,986,870.80 345,478,925.45 -121.13% 本报告期偿还债务所致
量净额
经营活动、投资、筹资
现金及现金等价物净增
-3,791,033.97 79,338,833.10 -104.78% 活动的净额变动等综合
加额
所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
主营业务（分行
业、分产品） :
管材销售 153,079,777.97 87,074,982.75 43.12% -11.14% -15.40% 2.87%
材料贸易 348,143,056.86 329,327,514.81 5.40% 13.60% 15.89% -1.87%
新能源汽车（动
82,801,607.83 54,041,435.83 34.73% 466.12% 391.31% 9.93%
力总成）
基建投资 31,694,046.66 13,123,524.34 58.59% -0.10% -0.23% 0.07%
主营业务（分地
区） :
华东地区（材料
347,928,598.62 327,032,810.46 6.01% 13.49% 15.05% -1.27%
销售）
华东地区(新能
82,618,315.96 53,995,800.88 34.64% 495.75% 417.72% 9.85%
源汽车)
华东地区 90,190,690.05 48,240,084.89 46.51% -21.13% -31.69% 8.26%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
详见第十节七、 68 投资收
投资收益 -15,759,293.32 -39.93% 否
益
应收款项的坏账准备金冲
资产减值 -34,881,605.57 -88.38% 否
回
详见第十节七、 71 营业外
营业外收入 2,274,563.43 5.76% 否
收入
详见第十节七、 72 营业外
营业外支出 405,672.65 1.03% 否
支出
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四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
375,410,051.6
货币资金 11.80% 455,959,380.90 15.85% -4.05%
3
739,265,321.4
应收账款 23.23% 644,671,919.35 22.41% 0.82%
1
268,527,302.8
存货 8.44% 222,900,452.50 7.75% 0.69%
0
249,270,309.5
长期股权投资 7.83% 298,475,017.25 10.37% -2.54%
5
358,971,104.3
固定资产 11.28% 348,429,521.29 12.11% -0.83%
7
在建工程 38,075,325.51 1.20% 56,752,168.01 1.97% -0.77%
446,443,428.3
短期借款 14.03% 318,970,044.54 11.09% 2.94%
8
361,394,000.0
长期借款 11.36% 302,465,000.00 10.51% 0.85%
0
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
1、固定资产及无形资产抵押是用于公司向中国银行泉港支行申请9,700万元的综合授信额度；抵押品为：福建纳川管材科技
股份有限公司土地使用权（土地使用权证号：泉港国用（2009）第0027号、泉港国用（2009）第0028号）及房屋产权（综合
楼、宿舍楼、排水车间、仓库、研发大楼、二期厂房、D栋厂房），（产权证号：泉房权证泉港字第008078号、泉房权证泉
港字第008079号、泉房权证泉港字第008080号、泉房权证泉港字第008081号、泉房权证泉港字第0003655号)。
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2、控股子公司-上海纳川向上海交行申请6,750万元的固定资产投资贷款，根据贷款协议约定，上海纳川以其所持有的上海
浦东新区飞渡路999号幢房产（房产证书号：浦201615030303）将抵押给上海交行。截至2018年6月30日，该抵押资产账面价
值为：9262.12万元，其中固定资产：建筑房屋为6242.15万元，机器设备为2403.57万元；在建工程：616.40万元。
3、控股子公司-永定纳川、连城水发、武平纳川向兴业银行股份有限公司龙岩分行长期借款以未来政府回购收益权质押，截
至本报告期，三个项目公司合计质押长期应收款账面价值：617.95万元、其他非流动资产账面价值：27,809.72万元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
99,170,000.80 223,500,000.40 -55.63%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 39,515.7
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 39,700
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准福建纳川管材科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]3144
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号）文核准，公司采用向特定投资者非公开发行的方式发行人民币普通股（A 股）5,300.92 万股，发行价格 7.57 元/股，本
次非公开发行募集资金总额为人民币 401,279,644.00 元，扣除各项发行费用共计：6,122,641.51 元，募集资金净额为人民币
395,157,002.49 元。上述资金已经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具闽华兴所（2016）验字 E-001 号
《验资报告》。本次募集资金仅用于公司补充日常生产经营所需流动资金，不得做其他用途。截至 2018 年 06 月 30 日，本
次募集资金累计补充流动资金 39,700.00 万元，扣除上述已使用资金后，本次募集资金储存专户 2018 年 06 月 30 日应存余
额为人民币-184.30 万元。公司本次募集资金储存专户实际余额 43.18 万元，实际余额与应存余额差异人民币 227.48 万元，
为银行存款利息收入 227.78 万元扣除银行手续费 0.3 万元后的净额。截至 2018 年 06 月 30 日，活期存款账户余额为 43.18
万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
补充流动资金 否 39,515.7 39,515.7 0 39,700 100.47% 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 39,515.7 39,515.7 0 39,700 -- -- -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 39,515.7 39,515.7 0 39,700 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 不适用
24
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
公司截至 2018 年 06 月 30 日尚未使用的募集资金存放在募集资金专户中。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 2018 年半年度募集资金使用中未发现存在其他问题和情况。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
25
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
汽车混合动
力总成、纯
福建万润新
电动总成及 20,410,000.0 479,577,621. 373,895,195. 82,665,066.0 15,520,972
能源科技有 子公司 13,238,210.50
汽车配件的 0 73 57 3 .53
限公司
生产、销售
及技术服务
福建纳川管
塑料管道生 326,747,758. 654,337,085. 394,677,083. 80,244,115.0 4,228,052.
业科技有限 子公司 3,573,317.30
产与销售 71 36 62 6 23
责任公司
惠安纳川基 基础设施工
100,000,000. 220,784,567. 111,387,701. 3,815,530.
础设施投资 子公司 程设计、施 0.00 2,855,262.55
00 25 64 60
有限公司 工
泉州市启源
纳川新能源
对新能源产 441,000,000. 3,639,327,35 620,459,980. 706,249,149. -41,497,92
产业股权投 参股公司 -46,618,967.71
业的投资 00 6.86 97 63 8.45
资合伙企业
（有限合伙）
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
富源县纳川环境科技有限公司 设立 报告期归属于母公司的净利-1.69 万元
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
26
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、管材业务和新能源汽车业务市场竞争加剧的风险
2018年，国家继续大力推动环保产业发展，管道业务的市场参与者数量仍然在增多，使得公司管道业务仍然面临严峻的
市场竞争形势。各地涌现出的不少小规模管材公司以低劣产品充斥市场，给公司产品的销售推广带来压力，一定程度上削减
了公司产品的市场份额；在新能源汽车方面，由于国家政策的支持使得新能源汽车产业快速增长，潜在竞争者通过项目投资、
兼并收购、寻求合作联营等途径进入此领域，从而进一步加剧行业竞争，对公司扩展新能源汽车业务带来了一定的风险。
针对竞争加剧的风险，公司利用规模优势，通过加强管理和实行规模化生产来降低产品生产成本，持续提高产品研发能
力，改进产品性能以提升产品附加值，从低价低质量的无序竞争中脱离出来，塑造产品的核心竞争力，加大市场拓展力度，
不断突破新技术、推出新产品和创新销售模式，积累优质客户，巩固产品毛利率，进一步提高公司管材产品和新能源汽车产
品的品牌知名度和认可度，以此来减少竞争加剧带来的风险。
2、企业规模扩大带来的管控风险
公司2015年进行转型升级步入新能源汽车行业，控股了福建省内最大的动力总成企业福建万润，随后布局了汽车运营公
司。但是随着公司规模扩大，公司的的管控面临多方向、多行业、多团队的压力，如果人才培养和管理水平不能及时跟上公
司发展规模，有可能会给公司经营带来风险。
针对该风险，公司不断完善母公司、子公司之间的管理体系，逐步建立集团整体管控机制和内控制度，进一步加强风险
控制体系建设，建立适应公司发展规模和愿景的企业文化，同时，为了保持公司长远发展，重视人才储备和培育，为应对公
司规模持续扩大提供了良好的架构基础，保证公司整体运营健康、安全。
3、PPP 业务模式的风险
报告期内，基础设施建设投资需求日渐扩大，公司也在继续推动PPP业务的发展，并取得了长足的进展，但由于我国PPP
模式正处于起步阶段，PPP法律制度体系尚不完备，法律适用存在不确定性，而且PPP项目生命周期长，运营模式复杂，PPP
模式涉及多方利益相关者的参与，风险的分担与调节机制不灵活，可能会给PPP业务整体运营带来风险。
针对该风险，公司将密切关注政策变化，建立专门的项目团队，不断学习和完善PPP项目的内部风控管理体系，加强对
项目的技术分析、财务判断、可行性研究、风险评估，发挥自身的优势寻找适合公司本身业务方向的项目，同时审慎考虑项
目风险，筛选优质低风险的项目，降低项目风险。
4、政策落实情况不达预期或政策变化带来的风险
公司通过收购福建福建万润新能源科技有限公司进入新能源汽车领域，环保产业及新能源汽车领域的相关扶持政策不断
出台，促进了行业内企业的快速发展。但是，因为政策每年都需根据市场变化而进行细化方案调整，所以有时候会出现政策
落实延后或不达预期的情况，这种情况会给公司经营带来风险。
针对上述风险，公司一方面及时关注政策变化，研究政策带来的影响，并积极做好生产准备以应对政策落实和实施情况，
提早防范，另一方面不断提高产品质量和性能，降低成本，以实现在政策不达预期的情况下，仍然可以通过自身核心竞争力
的提升来扩大市场，保持企业的持续发展。公司将根据政策的变化及时梳理和调整整体战略方向和实施细节，不断提升企业
整体运营能力，丰富产品线，提供公司盈利能力，加强企业抗风险能力，以降低政策变化带来的风险。
27
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
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2018 年第一次临时
临时股东大会 31.81% 2018 年 01 月 26 日 2018 年 01 月 26 日 m.cn/：2018 年第一
股东大会
次临时股东大会决
议公告（2018-022）
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2018 年第二次临时
临时股东大会 26.00% 2018 年 04 月 27 日 2018 年 04 月 27 日 m.cn/：2018 年第二
股东大会
次临时股东大会决
议公告（2018-095）
巨潮资讯网
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2017 年度股东大会 年度股东大会 25.97% 2018 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 16 日 m.cn/：2017 年度股
东大会决议公告
（2018-100）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
28
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
一、原告福建纳
川管材科技股份
有限公司与被告
原告福建纳川管
核工业南京建设
材科技股份有限
集团有限公司共
公司因被告核工
同确认被告尚欠
业南京建设集团
原告货款
有限公司欠其货 于 2018 年 2 月
476.43 否 已调解 2954271.17 元，
款 4764271.17 元 8 日还清款项
该款定于 2018 年
于 2017 年 12 月 4
2 月 7 日、2018
日向泉州市泉港
年 2 月 10 日前分
区人民法院提起
别支付原告
诉讼。
2950000 元，
4271.17 元；
二、被告应支付
29
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
原告律师代理费
99222 元，定于
2018 年 2 月 13 日
前付清；
三、原告自愿放
弃其他诉讼请
求；
四、若被告未能
按期足额支付上
述款项，则被告
还应另行支付原
告逾期付款违约
金 300000 元，且
原告有权就所有
未付款项（含违
约金）一并向法
院申请强制执
行；
五、除上述款项
外，截止 2018 年
2 月 7 日，原、被
告间的所有债权
债务就此了结，
双方均不得再向
对方主张任何权
利；
六、本案案件受
理费 57056 元，
减半收取计
28528 元，由被告
负担，限于 2018
年 2 月 14 日前向
本院交纳
原告福建纳川管
材科技股份有限
公司因被告青岛
碱业新材料科技
暂缓项目， 截止 2017 年 12
有限公司欠其货 未交诉讼费，视
202.35 否 未交诉讼 月 7 日回款
款 2023469.03 元 为撤诉
费 1083833.66 元
于 2017 年 12 月 4
日向泉州市泉港
区人民法院提起
诉讼。
30
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
原告福建纳川管
材科技股份有限
对方于 2018 年 7
公司因被告安源 对方反诉中，
月 6 日提起反诉，
管道实业有限公 2018 年 7 月 31
对方反诉 后于 2018 年 7 月
司欠其货款 167.73 否 日，我司与对方
中 31 日，我司与对
1677312 元于 2017 达成会议备忘
方达成会议备忘
年 12 月 4 日向泉 录
录
州市泉港区人民
法院提起诉讼。
一、原、被告共
同确认被告余干
高新技术产业园
区管理委员会尚
欠原告福建纳川
管材科技股份有
限公司货款
1281709.72 元，
扣除原告应返还
被告货款 166097
元，被告仍应支
付原告货款
原告福建纳川管 1115612.72 元，定
材科技股份有限 于 2018 年 5 月 31
公司因被告余干 日付清，该款由
判决回款时间
高新技术产业园 被告直接支付至
2018 年 5 月 31
区管理委员会欠 原告指定的银行
日，已回款 60
其货款 128.17 否 已判决 账户（户名：福
万元，尚欠
1281709.72 元于 建纳川管材科技
515612.72 元未
2017 年 11 月 16 股份有限公司；
还。
日向泉州市泉港 开户行：中国银
区人民法院提起 行股份有限公司
诉讼。 泉港支行；账号：
427358366951）；
二、若被告余干
高新技术产业园
区管理委员会未
能按期足额支付
上述款项，被告
应另行支付原告
福建纳川管材科
技股份有限公司
利息（以尚欠货
款本金为基数，
自本协议签订之
31
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
日起至款项付清
之日止，按月利
率 2%计算），且
原告有权就所有
未付款项一并申
请强制执行；三、
原告福建纳川管
材科技股份有限
公司放弃其他诉
讼请求；
四、案件受理费
16335 元，减半收
取计 8167.5 元，
由原告福建纳川
管材科技股份有
限公司负担；
五、原、被告均
同意，本调解协
议经双方当事人
在调解协议上签
名或捺印时即发
生法律效力。
一、原、被告共
同确认被告尚欠
原告货款
2221064.5 元，该
款被告定于 2018
年 6 月 31 日前支
原告福建纳川管 付原告 60 万元，
法院于 2018 年
材科技股份有限 自 2018 年 7 月份
6 月下达民事调
公司因被告上海 起至 2019 年 1 月
解书，未开具生
建溧建设集团有 份止于每月的 30
效证明。根据调
限公司欠其货款 日前各支付原告
222.11 否 已调解 解书截止至 8
2221064.5 元于 20 万元；定于
月 30 日应回款
2017 年 11 月 29 2019 年 2 月 28 日
100 万，但至今
日向泉州市泉港 前支付原告
实际回款 70 万
区人民法院提起 221064.5 元；
元。
诉讼。 二、原告自愿放
弃其他诉讼请
求；
三、若被告未能
按期足额支付上
述款项，则其应
另行支付原告利
32
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
息（以未付货款
为基数，自 2017
年 12 月 6 日起至
还清货款之日
止，按月利率 1%
计算）及律师代
理费 50000 元，
且原告有权就所
有未付款项（含
利息及律师代理
费）一并申请法
院强制执行；
四、案件受理费
24569 元，减半收
取计 12284.5 元，
由被告上海建溧
建设集团有限公
司负担，限于
2018 年 6 月 15 日
前向本院交纳。
一、被告福建思
立格环境科技有
限公司应于本判
决生效之日起十
日内支付原告福
建纳川管材科技
股份有限公司货
原告福建纳川管 款 783198 元及逾
材科技股份有限 期付款违约金 法院于 2018 年
公司因被告福建 （自 2017 年 2 月 6 月 18 日下达
思立格环境科技 16 日起至实际付 民事判决书，回
有限公司欠其货 款之日止，按月 款时间为判决
78.32 否 已判决
款 783198 元于 利率 2%计算）； 生效之日起十
2017 年 11 月 29 二、被告福建思 日内，未开具生
日向泉州市泉港 立格环境科技有 效证明。对方至
区人民法院提起 限公司应于本判 今未回款。
诉讼。 决生效之日起十
日内支付原告福
建纳川管材科技
有限公司律师代
理费 29000 元；
三、被告李小华
对上述债务承担
连带保证责任；
33
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、被告李小华
在承担保证责任
后，有权向被告
福建思立格环境
科技有限公司。
如果未按本判决
指定的期间履行
给付金钱义务，
应当依照《中华
人民共和国民事
诉讼法》第二百
五十三条之规
定，加倍支付延
迟履行期间的债
务利息。案件受
理费 14570 元，
由被告福建思立
格环境科技有限
公司、李小华负
担，限于本判决
生效后七日内向
本院交纳。
原告福建纳川管
材科技股份有限
公司因被告阳煤
集团太原化工新
材料有限公司欠 已开庭，未 已开庭审判，判
140.31 否 尚未回款
其货款 1403101.2 判决 决书还未下达。
元于 2018 年 1 月 8
日向山西省清徐
县人民法院提起
诉讼。
一、原、被告一
致确认被告江苏
原告福建纳川管
省国裕建设有限
材科技股份有限
公司欠原告福建
公司因被告江苏
纳川管材科技股
省国裕建设有限
份有限公司货款
公司欠其货款 53.6 否 已调解 已还清款项
36010 元，此款被
536010 元于 2018
告江苏国裕建设
年 1 月 8 日向江苏
有限公司保证于
泰兴人民法院提
2018 年 4 月 1 日
起诉讼。
前一次性给付原
告；二、原告福
34
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
建纳川管材科技
股份有限公司本
次诉讼产生的律
师代理费 17107
元，原告自愿负
担 8553 元，被告
江苏省国裕建设
有限公司自愿负
担 8554 元，被告
保证于 2018 年 4
月 1 日前给付原
告；
三、若被告江苏
省国裕建设有限
公司不按期履行
上述给付义务，
被告自愿承担全
额律师代理费
17107 元，原告福
建纳川管材科技
股份有限公司以
货款和律师代理
费合计 53117 元
中未履行部分一
并向法院申请执
行。
案件受理费 9432
元，减半收取计
4716 元，由原、
被告各半负担
（此款原告已垫
付，被告保证于
2018 年 4 月 1 日
前一并给付原
告）
原告福建纳川管
材科技股份有限 于 2018 年 5 月 22
公司因被告龙元 日开庭，后案件
建设集团股份有 移交给友恒并于
已申请撤
限公司欠其货款 729.38 否 2018 年 7 月 11 日 尚未还款
诉
7293811 元于 2018 申请撤诉，撤诉
年 1 月 8 日向泉州 裁定书尚未下
市泉港区人民法 达。
院提起诉讼。
35
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
原告福建纳川管
材科技股份有限
公司因被告上海
觉亚贸易有限公
司、龙元建设集团 2018 年 7 月 17 日 已回款 600 万，
已申请变
股份有限公司欠 618.23 否 申请变更诉求， 尚欠 121630
更诉求
其货款 6182319 元 还未开庭审理。 元，延期开庭。
于 2018 年 1 月 8
日向泉州市泉港
区人民法院提起
诉讼。
双方于 2018 年 3
月 26 日达成调解
协议。2018 年 6
月 26 日仲委会下
达仲裁裁决书。
一、被申请人于
2018 年 5 月 31 日
前向申请人支付
合同款人民币
100 万元；2018
年 7 月 30 日前向
申请人支付合同
原告福建纳川管
款人民币 100 万
材科技股份有限
元；2018 年 9 月
公司因被告辽宁
30 日前向申请人 截止 2018 年 6
大唐国际阜新煤
支付合同款人民 月 29 日已回款
制天然气有限责
674.72 否 已仲裁 币 100 万元；2018 3603616.8 元，
任公司欠其货款
年 11 月 30 日前 尚欠
6747171.21 元于
向申请人支付合 3143554.41 元。
2018 年 1 月 8 日向
同款人民币 100
阜新市仲裁委员
万元；20019 年 1
会提起诉讼。
月 31 日前向申请
人支付剩余未付
合同款人民币
274.717121 万元。
二、申请人应继
续履行上述合同
项下的调试及技
术服务义务。
三、申请人应对
产品质量本身承
担保证责任义
务，对因自然老
36
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
化或被申请人使
用保管不当非申
请人产品本身质
量问题，申请人
不承担质量保证
责任义务；
四、被申请人未
按本裁决第一项
内容履行给付合
同款义务，本案
仲裁费 56,411.00
元由被申请人承
担。
五、被申请人未
按本裁决第一项
内容履行给付合
同款义务，应承
担逾期付款的利
息（按照中国人
民银行同期货款
利率自和解协议
签订之日起至实
际给付之日止）。
上述裁决中确定
的由被申请人向
申请人履行给付
合同款的义务，
若被申请人未按
本裁决书制定的
期间履行给付义
务，应当依照《中
华人民共和国民
事诉讼法》第二
百五十三条之规
定，加倍支付迟
延履行期间的债
务利息。 本
案仲裁费人民币
56,411.00 元由申
请人负担。
原告福建纳川管 双方于 2018.3.26 截止 2018 年 6
材科技股份有限 达成调解协议。 月 29 日已回款
433.97 否 已调解
公司因被告辽宁 法院于 2018.3.27 736033.8 元，尚
大唐国际阜新煤 下达民事调解 欠 3603616.8
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福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
制天然气有限责 书。一、被告于 元。
任公司欠其货款 2018 年 4 月 30 日
4339650.6 元于 前向原告支付合
2018 年 1 月 8 日向 同款 200 万元，
阜新市人民法院 2018 年 5 月 31 日
提起诉讼。 前向原告支付剩
余合同款
233.96506 万元；
二、若被告未按
本协议约定给付
合同款，则由被
告承担本案诉讼
费，且按照中国
人民银行同期货
款利率支付未付
款项的逾期付款
违约金（自 2018
年 3 月 27 日起至
实际给付之日
止）；三、原告承
诺对产品质量本
身承担质保责
任，如因自然老
化原因或被告使
用保管不当非原
告产品本身质量
问题，原告不承
担质保责任；四、
案件受理费
41,517.00 元，减
半收取 20,758.50
元，由原告自行
承担。
一、被告陵川县
原告福建纳川管 恒通物产有限责
因对方缺席判
材科技股份有限 任公司应于本判
决及联系地址
公司因被告陵川 决生效之日起十
有误无法直接
县恒通物产有限 日内支付原告福
送达，故需要判
责任公司欠其货 23.17 否 已判决 建纳川管材科技
决公告。于 2018
款 231668 元于 股份有限公司货
年 4 月 11 日回
2018 年 1 月 8 日向 款 231668 元及逾
款 50000 元，剩
泉州市泉港区人 期付款违约金
余款项未回。
民法院提起诉讼。 （自 2018 年 1 月
12 日起至实际付
38
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
款之日止，按日
千分之一利率计
算）；
二、被告陵川县
恒通物产有限责
任公司应于本判
决生效之日起十
日内支付原告福
建纳川管材科技
股份有限公司律
师代理费 9600
元； 三、驳
回原告福建纳川
管材科技股份有
限公司的其他诉
讼请求。 如
果未按本判决制
定的期间履行给
付金钱义务，应
当按照《中华人
民共和国民事诉
讼法》第二百五
十三条之规定，
加倍支付迟延履
行期间的债务利
息。 案件受
理费 5273 元，由
原告福建纳川管
材科技股份有限
公司负担 73 元；
由被告陵川县恒
通物产有限责任
公司负担 5200
元，被告负担的
数额限于本判决
生效后七日内向
本院交纳。
原告福建纳川管 一、被告润邦控
材科技股份有限 股集团有限公司
公司因被告润邦 于 2018 年 9 月 30 于 2018 年 4 月
控股集团有限公 57.19 否 已调解 日前给付原告福 27 日回款 30 万
司（原名江西亿阳 建纳川管材科技 元。
工程有限公司）欠 股份有限公司货
其货款 571920.2 款 571920 元及律
39
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
元于 2018 年 1 月 8 师费、交通费
日向江西省分宜 18700，共计
县人民法院提起 590620 元。给付
诉讼。 方式：2018 年 5
月 20 日前给付
300000 元，余款
290620 元于 2018
年 9 月 30 日前付
清。 二、原告
福建纳川管材科
技股份有限公司
自愿放弃逾期付
款利息的诉讼请
求。
三、如被告润邦
控股集团有限公
司未在 2018 奶奶
5 月 20 日前给付
300000 元，则原
告福建纳川管材
科技股份有限公
司不放弃逾期付
款的利息（以应
付货款为基数，
按日万分之一计
算，自 2017 年 10
月 12 日起算至被
告实际付清之日
止），并有权提前
申请执行全部货
款和律师、交通
费 18700 元及逾
期付款利息。
四、案件受理费
9757 元（原告已
垫付）、减半收取
4879 元，由原告
福建纳川管材科
技股份有限公司
负担 2439.5 元，
被告润邦控股集
团有限公司负担
2439.5 元，其余
案件受理费 4878
40
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
元本院予以退还
给原告。
一、准许福建纳
川管材科技股份
有限公司撤诉；
二、准许厦门鑫
原告福建纳川管
焘建设发展有限
材科技股份有限
公司撤回反诉。
公司因被告厦门
本诉案件受理费
鑫焘建设发展有
50 元减半收取 25
限公司欠其货款 231.86 否 已撤诉 已撤诉
元，由福建纳川
2318625.1 元于
管材科技股份有
2018 年 1 月 8 日向
限公司负担；反
厦门市海沧区人
诉案件受理费 50
民法院提起诉讼。
元减半收取 25
元，由厦门鑫焘
建设发展有限公
司负担。
一、原、被告双
方共同确认被告
尚欠原告货款
2848392.7 元。该
款被告定于 2018
年 2 月 13 日前支
付原告 1000000
元；定于 2018 年
6 月 30 日前支付
原告福建纳川管
原告 1848392.7
材科技股份有限
元；上述款项支
公司因被告福建
付至以下账户 至今已回款 200
省交建集团工程
（开户行：中国 万元，尚欠
有限公司欠其货 284.84 否 已调解
银行股份有限公 848392.7 元未
款 2848392.7 元于
司泉州市泉港支 还。
2018 年 1 月 8 日向
行；账户名：福
泉州市泉港区人
建纳川管材科技
民法院提起诉讼。
股份有限公司；
账号：4273 5836
6951）；
二、若被告未能
按期足额支付上
述款项，则其应
另行支付原告逾
期付款违约金
（以尚欠货款为
41
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
基数，自 2018 年
2 月 5 日起至款项
付清之日起，按
月利率 2%计
算），且原告有权
就所有未付款项
（含违约金）申
请富源强制执
行；
三、原告自愿放
弃其他诉讼请
求；
四、案件受理费
29588 元，减半收
取 14794 元，由
原告负担（已交
纳）。
一、被告福建省
建荣建筑有限公
司同意支付尚欠
原告福建纳川管
材科技股份有限
公司货款 606936
元，定于 2018 年
9 月 30 日前付清
【上述款项由被
原告福建纳川管 告直接汇入原告
材科技股份有限 制定的银行账户
公司因被告福建 （户名：福建纳
省建荣建筑有限 川管材科技股份
公司欠其货款 60.69 否 已调解 有限公司；开户 尚未回款
606936 元于 2018 行：中国银行股
年 5 月 10 日向泉 份有限公司泉州
州市泉港区人民 市龙山支行；账
法院提起诉讼。 号：
42735836695）】；
二、若被告福建
省建荣建筑有限
公司未按期足额
支付上述款项，
则被告还应加付
原告福建纳川管
材科技股份有限
公司违约金（以
42
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
未付款为基数，
自 2018 年 10 月 1
日起至还清款项
之日止，按年利
率 24%计算），且
原告有权就所有
未付款项一并申
请人民法院强制
执行； 三、原
告福建纳川管材
科技股份有限公
司与被告福建省
建荣建筑有限公
司双方之间的买
卖合同纠纷就此
了结，任何一方
均不得再向对方
主张任何权利；
四、案件受理费
9870 元，减半收
取计 4935 元，由
原告福建纳川管
材科技股份有限
公司负担（已交
纳）
一、原告福建纳
川管材科技股份
有限公司与被告
内蒙古大唐发电
原告福建纳川管 国际克什克腾煤
材科技股份有限 制天然气有限责
公司因被告内蒙 任公司共同确认
古大唐国际克什 被告尚欠原告
克腾煤制天然气 《污水处理界区
有限责任公司欠 9.1 否 已调解 地下管网高密度 尚未回款
其货款 90981 元于 聚乙烯缠绕结构
2018 年 4 月 25 日 壁管买卖合同
向泉州市泉港区 （合同编号：
人民法院提起诉 KQMZQ2-CL-HJ
讼。 -QT-2012-002）》
项下的货款
90981 元，该款项
被告定于 2018 年
12 月 31 日前付
43
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
清； 二、原
告福建纳川管材
科技股份有限公
司同意放弃其他
诉讼请求；三、
案件受理费 2614
元，减半收取计
1307 元，由原告
福建纳川管材科
技股份有限公司
负担（已交纳） ；
四、双方当事人
一致同意，本调
解协议经双方当
事人在调解协议
上签名，捺印后
即发生法律效
力。上述协议，
不违反法律规
定，本院予以确
认。
一、原告福建纳
川管材科技股份
有限公司与被告
内蒙古大唐国际
克什克腾煤制天
原告福建纳川管 然气有限责任公
材科技股份有限 司共同确认被告
公司因被告内蒙 尚欠原告货款
古大唐国际克什 90646.8 元，该款
克腾煤制天然气 项定于 2018 年 10
有限责任公司欠 9.06 否 已调解 月 31 日前付清； 尚未回款
其货款 90646.8 元 二、原告福建纳
于 2018 年 4 月 25 川管材科技股份
日向泉州市泉港 有限公司同意放
区人民法院提起 弃其他诉讼请
诉讼。 求；三、案件受
理费 2513 元，减
半收取计 1256.5，
由福建纳川管材
科技股份有限公
司负担（已交纳）
原告福建纳川管 于 2018 年 7 月 24
2.98 否 已立案 未开庭、未判决
材科技股份有限 日立案，案件编
44
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司因被告阳光 号（2018）闽 0802
城集团龙岩投资 民初 4534 号，
开发有限公司、福 2018 年 8 月 23 日
建宝来建筑工程 开庭
有限公司欠其货
款 29832 元于
2018 年 4 月 25 日
向龙岩新罗区人
民法院提起诉讼。
原告福建纳川管
材科技股份有限
公司因被告太原
于 2018 年 8 月 1
市市容环境卫生
日立案，案件编
管理局欠其货款 99.65 否 已立案 已立案未开庭
号（2018）闽 0505
996495 元于 2018
民初 2701 号
年 5 月 10 日向泉
州市泉港区人民
法院提起诉讼。
原告福建纳川管
材科技股份有限
公司因被告黄石 于 2018 年 8 月 13
新港开发有限公 日立案，案号
司欠其货款 已立案并 （2018）鄂 0222
1,125.24 否 已立案未开庭
11252400 元于 财保 民初 3387 号，于
2018 年 5 月 10 日 2018 年 8 月 16 日
向湖北省阳新县 进行财产保全。
人民法院提起诉
讼。
原告武汉纳川管
一、被告湖北黄
材有限公司因被
州火车站经济开
告湖北黄州火车
发区管理委员会
站经济开发区管 2018 年 2 月 6
在本判决生效后
理委员会欠其货 19.24 否 已执行 日回款 162373
十日内支付原告
款 192373 元于 元。
货款 471870 元。
2017 年 11 月 6 日
二、驳回原告其
向湖北省人民法
他诉讼请求。
院提起诉讼。
原告武汉纳川管 一、黄石磁湖高
材有限公司因被 新科技发展公司
告黄石市市政工 已财保，已 应在 5000000.00 已申请撤诉，裁
326.92 否
程有限公司欠其 申请撤诉 元资金范围内停 定未下达
货款 3269174 元于 止向被申请人黄
2018 年 1 月 30 日 石市市政工程有
45
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
向湖北省汪仁人 限公司支付工程
民法院提起诉讼。 款。
案件申请费 5000
元，申请人武汉
纳川管材有限公
司已预交。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
46
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
泉州市启源纳川新
2017 年 07 2017 年 07 月 连带责任保 2019-7-20 到
能源产业股权投资 177,800 177,800 否 是
月 07 日 20 日 证 期
合伙企业（有限合
47
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
伙）
厦门柏顺贸易有限 2018 年 04 2018 年 01 月 2018-3-29 到
5,000 4,750 质押 是 否
公司 月 25 日 16 日 期
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
5,000 182,550
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
182,800 182,550
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
福建纳川贸易有限 2018 年 04 2017 年 02 月 连带责任保 2018 年 09
4,500 2,937.67 否 是
公司 月 25 日 08 日 证 月 24 日到期
福建纳川贸易有限 2018 年 04 2017 年 04 月 连带责任保 2018 年 04
2,000 481.46 是 是
公司 月 25 日 28 日 证 月 27 日到期
福建纳川贸易有限 2018 年 04 2018 年 05 月 连带责任保 2019 年 05
10,000 7,154.87 否 是
公司 月 25 日 28 日 证 月 27 日到期
福建纳川贸易有限 2018 年 04 2018 年 05 月 连带责任保 2019 年 05
4,000 3,506.79 否 是
公司 月 25 日 27 日 证 月 26 日到期
福建纳川贸易有限 2018 年 04 2018 年 02 月 连带责任保 2019 年 02
6,000 868.57 否 是
公司 月 25 日 07 日 证 月 06 日到期
福建纳川贸易有限 2018 年 04 2017 年 07 月 连带责任保 2018 年 07
5,000 2,714.16 否 是
公司 月 25 日 14 日 证 月 14 日到期
福建纳川贸易有限 2018 年 04 2017 年 09 月 连带责任保 2018 年 09
3,000 2,771.03 否 是
公司 月 25 日 28 日 证 月 28 日到期
福建纳川贸易有限 2018 年 04 2017 年 05 月 连带责任保 2018 年 05
3,000 632.84 是 是
公司 月 25 日 16 日 证 月 15 日到期
上海纳川核能新材 2018 年 04 2017 年 04 月 连带责任保 2021 年 4 月
6,750 5,140 否 是
料技术有限公司 月 25 日 23 日 证 23 日到期
连城县城发水环境 2017 年 03 2017 年 03 月 连带责任保 2027 年 3 月
13,000 13,000 否 是
发展有限公司 月 31 日 31 日 证 20 日到期
龙岩市永定区纳川
2017 年 03 2017 年 03 月 连带责任保 2027 年 3 月
水环境发展有限公 11,000 11,000 否 是
月 31 日 31 日 证 20 日到期
司
武平县纳川水环境 2017 年 03 2017 年 10 月 连带责任保 2027 年 10
9,000 7,000 否 是
发展限公司 月 31 日 25 日 证 月 20 日到期
福建万润新能源科 2018 年 04 2018 年 03 月 连带责任保 2019 年 3 月
5,000 1,800 否 是
技有限公司 月 25 日 06 日 证 6 日到期
福建万润新能源科 2018 年 04 4,000 2018 年 03 月 1,859 连带责任保 2018 年 10 否 是
48
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
技有限公司 月 25 日 09 日 证 月 23 日到期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
519,000 68,124.67
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
552,000 60,866.39
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
524,000 250,674.67
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
734,800 243,416.39
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 146.33%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产
评估机 评估基 截至报
合同订 合同订 的账面 的评估 交易价
合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方 价值 价值 格（万
的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引
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福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
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永定区 永定区 已完成 ww.cni
城区道 2017 年 2017 年
纳川路 住房和 30,183. 控股子 投资额 nfo.co
路基础 12 月 无 -- 否 10 月
桥投资 城乡规 34 公司 2284.0 m.cn/：
设施 20 日 20 日
有限公 划建设 0 万元 关于收
PPP 项
司 局 到中标
目
通知书
的公告
51
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2017
-145）
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司半年度报告暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
福建纳川管材科技股份有限公司（以下简称“公司”或“纳川股份”）于2017年4月25日召开第三届董事会第十八次会议审
议通过了《关于公司参与投资设立新能源产业股权投资基金的议案》，2017年5月16日，产业股权投资基金完成注册登记，
名称为泉州市启源纳川新能源产业股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“启源纳川”）。截至目前，公司参股基金启源
纳川已持有星恒电源64.897%的股权。
启源纳川拟将持有的星恒电源64.897%的股权以标的公司总估值40.5亿元的价格（即本次股份转让款的价格计算方式为
40.5亿元*64.897%）出让给万通地产。（注：在本次交易同时，公司实控人陈志江先生及其控股苏州晟迈亦将持有的星恒电
源6.667%、6.720%股权出售给了万通地产。）
本次交易的标的公司100%股权的估值人民币40.5亿元左右，具体在评估机构针对标的公司出具的评估报告和尽职调查的
基础上、以双方协商的估值为准。本次股权转让之后，启源纳川不再持有星恒电源的股权。
本次交易完成后，公司能够取得较好的投资收益，控制投资风险，同时盘活存量资产，增加公司现金流，增强公司资产
的流动性。公司所获取的投资收益将用于补充本公司流动资金、提升各业务板块盈利能力及清偿债务，从而降低公司的资产
负债率并大幅降低财务费用。经初步测算，本次交易预计将为公司带来1.43亿元至1.50亿元左右的投资收益（未扣除所得税），
对公司2018年利润表税后净利润的影响数为1.28亿元至1.33亿元左右。具体数据以公司年度经审计的财务报告为准。
上述具体内容详见公司2018年7月30日刊登于中国证监会指定创业板信息披露网站的相关公告，披露索引：巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn/：关于终止重大资产重组事项的公告（2018-121）、关于公司参股基金出售星恒电源股份有限公司
股权的公告（2018-122）
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
249,911,4 33,128,87 33,128,87 283,040,3
一、有限售条件股份 24.23% 0 0 0 27.44%
72 4 4 46
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
249,911,4 33,128,87 33,128,87 283,040,3
3、其他内资持股 24.23% 0 0 0 27.44%
72 4 4 46
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
249,911,4 33,128,87 33,128,87 283,040,3
境内自然人持股 24.23% 0 0 0 27.44%
72 4 4 46
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
781,637,0 -33,128,87 -33,128,87 748,508,1
二、无限售条件股份 75.77% 0 0 0 72.56%
68 4 4 94
781,637,0 -33,128,87 -33,128,87 748,508,1
1、人民币普通股 75.77% 0 0 0 72.56%
68 4 4 94
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
1,031,548, 1,031,548
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
540 ,540
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
53
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
陈志江 204,620,240 0 18,046,965 222,667,205 高管锁定股 9999-12-31
刘荣旋 45,209,501 0 15,069,834 60,279,335 高管锁定股 9999-12-31
肖仁建 81,731 0 0 81,731 高管锁定股 9999-12-31
罗艳 0 0 12,075 12,075 高管锁定股 9999-12-31
合计 249,911,472 0 33,128,874 283,040,346 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 32,809 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
267,756 222,667 45,089,
陈志江 境内自然人 25.96% 不变 质押 231,330,000
,274 ,205 069
累计减
95,240, 持 95,240,
张晓樱 境内自然人 9.23% 0 质押 74,649,999
280 53,331, 280
000 股
刘荣旋 境内自然人 5.84% 60,279, 不变 60,279, 0 质押 30,500,000
54
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
335 335
累计增
53,331, 持 53,331,
陈月清 境内自然人 5.17% 0
000 53,331, 000
000 股
43,303, 43,303,
林绿茵 境内自然人 4.20% 不变 0
660 660
累计增
10,209, 持 10,209,
周陈培 境内自然人 0.99% 0
230 520,900 230
股
累计增
9,713,7 持 9,713,7
章林 境内自然人 0.94% 0
56 107,456 56
股
累计增
8,761,7 持 8,761,7
黄蓉 境内自然人 0.85% 0
00 5,719,4 00
00 股
累计增
8,471,7 持 8,471,7
陈箭 境内自然人 0.82% 0
60 8,471,7 60
60 股
8,359,3 8,359,3
刘炜 境内自然人 0.81% 不变 0
40 40
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说
公司股东刘荣旋先生与刘炜先生系父子关系。
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
张晓樱 95,240,280 人民币普通股 95,240,280
陈月清 53,331,000 人民币普通股 53,331,000
陈志江 45,089,069 人民币普通股 45,089,069
林绿茵 43,303,660 人民币普通股 43,303,660
周陈培 10,209,230 人民币普通股 10,209,230
章林 9,713,756 人民币普通股 9,713,756
55
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
黄蓉 8,761,700 人民币普通股 8,761,700
陈箭 8,471,760 人民币普通股 8,471,760
刘炜 8,359,340 人民币普通股 8,359,340
李跃福 7,200,000 人民币普通股 7,200,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
公司股东刘荣旋先生与刘炜先生系父子关系。
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
公司股东周陈培通过华安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
10,209,230 股,实际合计持有 10,209,230 股。公司股东章林通过国元证券股份有限公司
前 10 名普通股股东参与融资融券业 客户信用交易担保证券账户持有 9,713,756 股,实际合计持有 9,713,756 股。公司股东黄
务股东情况说明（如有）（参见注 4）蓉通过华安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 8,761,700 股,实际合计
持有 8,761,700 股。公司股东陈箭通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
户持有 8,471,760 股,实际合计持有 8,471,760 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事长、总 267,756,27 267,756,27
陈志江 现任 0 0 0 0 0
经理 4 4
刘荣旋 副董事长 离任 60,279,335 0 0 60,279,335 0 0 0
董事、副总
肖仁建 现任 108,975 0 0 108,975 0 0 0
经理
方建华 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
凌玉章 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
邱晓华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
林燕 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
陈岱松 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
陈志良 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
蔡秋林 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
黄春燕 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总
罗靖 经理、董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
会秘书
朱剑林 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
许年行 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张晓莉 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
罗艳 监事 现任 16,100 0 0 16,100 0 0 0
副总经理、
曾慧 财务负责 离任 0 0 0 0 0 0 0
人
328,160,68 328,160,68
合计 -- -- 0 0 0 0 0
4 4
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福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 01 月 09
刘荣旋 副董事长 任期满离任 任期届满
日
2018 年 01 月 09
林燕 独立董事 任期满离任 任期届满
日
2018 年 01 月 09
蔡秋林 监事 任期满离任 任期届满
日
2018 年 01 月 09
黄春燕 监事 任期满离任 任期届满
日
副总经理、财务 2018 年 05 月 28
曾慧 离任 个人原因
负责人 日
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福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建纳川管材科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 375,410,051.63 376,714,100.10
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 52,660,148.02 41,304,755.20
应收账款 739,265,321.41 719,485,562.45
预付款项 24,891,489.05 18,329,842.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 73,411,669.76 154,890,898.50
买入返售金融资产
存货 268,527,302.80 232,368,091.58
持有待售的资产
61
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 45,057,333.96 51,119,680.73
流动资产合计 1,579,223,316.63 1,594,212,930.92
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 341,781,671.41 379,158,387.18
长期股权投资 249,270,309.55 271,558,970.50
投资性房地产
固定资产 358,971,104.37 375,242,646.55
在建工程 38,075,325.51 36,046,065.10
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,844,695.22 56,392,184.30
开发支出
商誉 88,540,863.75 88,540,863.75
长期待摊费用 7,146,222.55 8,341,883.19
递延所得税资产 52,514,534.54 50,588,166.45
其他非流动资产 410,796,327.36 281,536,346.87
非流动资产合计 1,602,941,054.26 1,547,405,513.89
资产总计 3,182,164,370.89 3,141,618,444.81
流动负债：
短期借款 446,443,428.38 474,450,457.76
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
10,342,607.50
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 105,197,300.34
应付账款 260,881,809.13 263,593,011.44
62
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预收款项 30,914,553.22 16,101,386.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,917,709.60 12,582,430.69
应交税费 30,075,696.89 66,287,236.35
应付利息 2,897,207.19 3,144,983.30
应付股利 10,315,485.40
其他应付款 64,354,240.06 68,571,048.73
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 957,997,430.21 965,073,162.52
非流动负债：
长期借款 361,394,000.00 327,430,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 26,580,821.08 35,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 15,471,186.80 18,512,547.26
递延所得税负债 528,157.40 528,157.40
其他非流动负债
非流动负债合计 403,974,165.28 381,470,704.66
负债合计 1,361,971,595.49 1,346,543,867.18
所有者权益：
股本 1,031,548,540.00 1,031,548,540.00
其他权益工具
其中：优先股
63
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
永续债
资本公积 140,297,850.86 140,297,850.86
减：库存股
其他综合收益 404,322.41 226,298.66
专项储备
盈余公积 38,169,486.67 38,169,486.67
一般风险准备
未分配利润 453,002,523.23 438,104,743.85
归属于母公司所有者权益合计 1,663,422,723.17 1,648,346,920.04
少数股东权益 156,770,052.23 146,727,657.59
所有者权益合计 1,820,192,775.40 1,795,074,577.63
负债和所有者权益总计 3,182,164,370.89 3,141,618,444.81
法定代表人：陈志江 主管会计工作负责人：陈志江 会计机构负责人：连海阳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 51,181,499.47 51,193,990.67
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 34,255,148.02 8,154,755.20
应收账款 359,821,641.49 387,512,471.08
预付款项 768,157.20
应收利息
应收股利
其他应收款 379,383,012.59 388,750,824.89
存货 3,868,572.60 8,945,261.25
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,163,863.19 639.32
流动资产合计 830,441,894.56 844,557,942.41
非流动资产：
64
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,393,997,601.40 1,293,116,261.55
投资性房地产
固定资产 53,075,760.82 54,679,194.34
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,022,277.56 4,233,201.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,091,336.12 2,495,327.42
递延所得税资产 28,323,063.12 32,127,664.04
其他非流动资产 20,970,783.79 10,605,996.62
非流动资产合计 1,502,480,822.81 1,397,257,645.47
资产总计 2,332,922,717.37 2,241,815,587.88
流动负债：
短期借款 385,900,000.00 361,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 67,050,000.00
应付账款 1,869,041.27 2,839,736.86
预收款项 1,668,972.69 2,484,454.81
应付职工薪酬 153,004.04 693,249.49
应交税费 5,018,775.30 8,108,853.88
应付利息 1,340,770.69 1,573,005.10
应付股利 10,315,485.40
其他应付款 403,207,908.60 368,197,741.86
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00
65
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 876,523,957.99 794,897,042.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 528,157.40 528,157.40
其他非流动负债
非流动负债合计 528,157.40 528,157.40
负债合计 877,052,115.39 795,425,199.40
所有者权益：
股本 1,031,548,540.00 1,031,548,540.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 142,645,411.01 142,645,411.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 38,169,486.67 38,169,486.67
未分配利润 243,507,164.30 234,026,950.80
所有者权益合计 1,455,870,601.98 1,446,390,388.48
负债和所有者权益总计 2,332,922,717.37 2,241,815,587.88
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 615,718,489.32 528,719,439.51
66
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：营业收入 615,718,489.32 528,719,439.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 568,413,174.98 499,463,170.51
其中：营业成本 483,567,457.73 415,108,993.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,671,091.54 2,957,376.85
销售费用 41,010,461.26 47,976,267.11
管理费用 58,341,199.58 44,044,488.44
财务费用 16,704,570.44 8,005,527.86
资产减值损失 -34,881,605.57 -18,629,483.49
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-15,759,293.32 627,004.47
列）
其中：对联营企业和合营企业
-22,288,660.95 -2,525,421.65
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-161,551.97 -4,093.52
列）
其他收益 6,215,967.82 8,701,371.62
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,600,436.87 38,580,551.57
加：营业外收入 2,274,563.43 2,425,227.83
减：营业外支出 405,672.65 3,123,192.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,469,327.65 37,882,586.64
减：所得税费用 11,588,668.23 11,696,169.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,880,659.42 26,186,417.08
（一）持续经营净利润（净亏损以
67
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 25,213,264.78 27,071,244.49
少数股东损益 2,667,394.64 -884,827.41
六、其他综合收益的税后净额 178,023.75 21,705.68
归属母公司所有者的其他综合收益
178,023.75 21,705.68
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
178,023.75 21,705.68
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 178,023.75 21,705.68
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 28,058,683.17 26,208,122.76
归属于母公司所有者的综合收益
25,391,288.53 27,092,950.17
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,667,394.64 -884,827.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0244 0.0262
（二）稀释每股收益 0.0244 0.0262
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
68
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
法定代表人：陈志江 主管会计工作负责人：陈志江 会计机构负责人：连海阳
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 147,688,232.10 189,657,381.78
减：营业成本 105,280,856.09 170,496,288.46
税金及附加 1,193,646.37 546,337.55
销售费用 4,498,363.32 12,086,529.56
管理费用 8,582,550.83 5,697,209.83
财务费用 11,583,930.27 6,476,534.65
资产减值损失 -36,360,105.50 -14,777,370.61
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-22,288,660.95 -2,525,421.65
列）
其中：对联营企业和合营企
-22,288,660.95 -2,525,421.65
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
-41,978.65
填列）
其他收益 518,000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,096,351.12 6,606,430.69
加：营业外收入 151,524.00 1,397,564.97
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
31,247,875.12 8,003,995.66
列）
减：所得税费用 11,452,176.22 4,888,026.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,795,698.90 3,115,969.19
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
69
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 19,795,698.90 3,115,969.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 774,953,669.28 705,871,044.05
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
70
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 192,198.29 1,353,444.46
收到其他与经营活动有关的现金 161,872,787.62 89,821,089.79
经营活动现金流入小计 937,018,655.19 797,045,578.30
购买商品、接受劳务支付的现金 511,037,026.60 550,391,042.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
46,900,342.05 46,284,611.44
金
支付的各项税费 54,451,764.57 41,626,455.31
支付其他与经营活动有关的现金 154,384,446.09 197,807,496.90
经营活动现金流出小计 766,773,579.31 836,109,606.01
经营活动产生的现金流量净额 170,245,075.88 -39,064,027.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
143,074.60 2,600.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 74,352,082.12 40,331,546.65
投资活动现金流入小计 74,495,156.72 40,334,146.65
购建固定资产、无形资产和其他
136,257,085.30 37,440,490.41
长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,400,000.00 219,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
27,552.60
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 14,599,823.24 9,395,584.10
投资活动现金流出小计 171,256,908.54 265,863,627.11
71
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -96,761,751.82 -225,529,480.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,375,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
7,375,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 477,836,016.96 578,450,818.95
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 485,211,016.96 578,450,818.95
偿还债务支付的现金 532,189,540.76 213,519,089.32
分配股利、利润或偿付利息支付
16,786,347.00 19,452,804.18
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,222,000.00
筹资活动现金流出小计 558,197,887.76 232,971,893.50
筹资活动产生的现金流量净额 -72,986,870.80 345,478,925.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4,287,487.23 -1,546,584.18
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,791,033.97 79,338,833.10
加：期初现金及现金等价物余额 362,721,965.38 340,083,478.77
六、期末现金及现金等价物余额 358,930,931.41 419,422,311.87
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 125,627,802.75 121,196,495.42
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 417,724,287.62 584,441,188.18
经营活动现金流入小计 543,352,090.37 705,637,683.60
购买商品、接受劳务支付的现金 169,913,977.77 319,744,863.37
支付给职工以及为职工支付的现
2,971,776.58 5,002,947.09
金
支付的各项税费 19,226,070.05 10,325,698.96
72
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 203,696,807.24 337,931,329.81
经营活动现金流出小计 395,808,631.64 673,004,839.23
经营活动产生的现金流量净额 147,543,458.73 32,632,844.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
88,000.10
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 88,000.10
购建固定资产、无形资产和其他
833,456.98 2,112,143.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金 99,170,000.80 223,500,000.40
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 100,003,457.78 225,612,144.30
投资活动产生的现金流量净额 -99,915,457.68 -225,612,144.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 250,200,000.00 207,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 250,200,000.00 207,300,000.00
偿还债务支付的现金 275,300,000.00 105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
12,045,945.26 17,378,512.69
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 12,316,444.46
筹资活动现金流出小计 299,662,389.72 122,378,512.69
筹资活动产生的现金流量净额 -49,462,389.72 84,921,487.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
15,158.78 -97.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,819,229.89 -108,057,910.52
加：期初现金及现金等价物余额 50,596,254.22 183,590,729.37
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六、期末现金及现金等价物余额 48,777,024.33 75,532,818.85
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,031, 1,795,0
140,297 226,298 38,169, 438,104 146,727
一、上年期末余额 548,54 74,577.
,850.86 .66 486.67 ,743.85 ,657.59
0.00 63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,031, 1,795,0
140,297 226,298 38,169, 438,104 146,727
二、本年期初余额 548,54 74,577.
,850.86 .66 486.67 ,743.85 ,657.59
0.00 63
三、本期增减变动
178,023 14,897, 10,042, 25,118,
金额（减少以“－”
.75 779.38 394.64 197.77
号填列）
（一）综合收益总 178,023 25,213, 2,667,3 28,058,
额 .75 264.78 94.64 683.17
（二）所有者投入 7,375,0 7,375,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 7,375,0 7,375,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
74
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
-10,315, -10,315,
（三）利润分配
485.40 485.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -10,315, -10,315,
股东）的分配 485.40 485.40
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,031, 1,820,1
140,297 404,322 38,169, 453,002 156,770
四、本期期末余额 548,54 92,775.
,850.86 .41 486.67 ,523.23 ,052.23
0.00 40
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
1,031, 1,717,2
140,297 -279,18 37,135, 378,274 130,266
一、上年期末余额 548,54 43,610.
,850.86 4.76 477.97 ,751.99 ,174.76
0.00 82
加：会计政策
变更
前期差
75
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错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,031, 1,717,2
140,297 -279,18 37,135, 378,274 130,266
二、本年期初余额 548,54 43,610.
,850.86 4.76 477.97 ,751.99 ,174.76
0.00 82
三、本期增减变动
21,705. 16,755, -884,82 15,892,
金额（减少以“－”
68 759.09 6.41 638.36
号填列）
（一）综合收益总 21,705. 27,071, -884,82 26,208,
额 68 244.49 7.41 122.76
（二）所有者投入
1.00 1.00
和减少资本
1．股东投入的普
1.00 1.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-10,315, -10,315,
（三）利润分配
485.40 485.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -10,315, -10,315,
股东）的分配 485.40 485.40
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
76
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4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,031, 1,733,1
140,297 -257,47 37,135, 395,030 129,381
四、本期期末余额 548,54 36,249.
,850.86 9.08 477.97 ,511.08 ,348.35
0.00 18
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,031,54 142,645,4 38,169,48 234,026 1,446,390
一、上年期末余额
8,540.00 11.01 6.67 ,950.80 ,388.48
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,031,54 142,645,4 38,169,48 234,026 1,446,390
二、本年期初余额
8,540.00 11.01 6.67 ,950.80 ,388.48
三、本期增减变动
9,480,2 9,480,213
金额（减少以“－”
13.50 .50
号填列）
（一）综合收益总 19,795, 19,795,69
额 698.90 8.90
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
77
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
-10,315, -10,315,4
（三）利润分配
485.40 85.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -10,315, -10,315,4
股东）的分配 485.40 85.40
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,031,54 142,645,4 38,169,48 243,507 1,455,870
四、本期期末余额
8,540.00 11.01 6.67 ,164.30 ,601.98
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,031,54 142,645,4 37,135,47 235,036 1,446,365
一、上年期末余额
8,540.00 11.01 7.97 ,357.88 ,786.86
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,031,54 142,645,4 37,135,47 235,036 1,446,365
二、本年期初余额
8,540.00 11.01 7.97 ,357.88 ,786.86
78
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、本期增减变动
-7,199,5 -7,199,51
金额（减少以“－”
16.21 6.21
号填列）
（一）综合收益总 3,115,9 3,115,969
额 69.19 .19
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-10,315, -10,315,4
（三）利润分配
485.40 85.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -10,315, -10,315,4
股东）的分配 485.40 85.40
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,031,54 142,645,4 37,135,47 227,836 1,439,166
四、本期期末余额
8,540.00 11.01 7.97 ,841.67 ,270.65
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福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司概况
福建纳川管材科技股份有限公司（以下称本公司或公司）是一家HDPE缠绕增强管生产及销售厂家，公司名称原为泉州
市东高新型管材有限公司（以下称东高管材），成立于2003年6月11日，注册资本为人民币1,000万元，由陈志江、谢美婷、
李碧莲、泉州市泉港海燕投资有限公司出资组建，各股东出资额和出资比例如下:
股东名称 出资额（万元） 出资比例
陈志江 200 20%
泉州市泉港海燕投资有限公司 300 30%
谢美婷 300 30%
李碧莲 200 20%
合 计 1,000 100%
2008年6月24日，谢美婷女士将其所持有的东高管材4.972%、2.222%、17.50%的股权分别转让给陈志江先生、李碧莲女
士、林绿茵女士；同日，泉州市泉港海燕投资有限公司将所持有的东高管材30%股权全部无偿转让给陈志江先生。本次股权
转让后，各股东出资额及出资比例如下:
股东名称 出资额（万元） 出资比例
陈志江 549.72 54.972%
李碧莲 222.22 22.222%
林绿茵 175.00 17.500%
谢美婷 53.06 5.306%
合 计 1,000.00 100.00%
2008年7月9日，谢美婷女士将所持有的东高管材5.30%、0.006%的股权分别转让给钱明飞先生、林绿茵女士。本次股权
转让后，各股东出资额及出资比例如下:
股东名称 出资额（万元） 出资比例
陈志江 549.72 54.972%
李碧莲 222.22 22.222%
林绿茵 175.06 17.506%
钱明飞 53.00 5.300%
合 计 1,000.00 100.00%
2008年9月19日，东高管材注册资本由1,000万元增资至3,500万元，新增注册资本2,500万元，由全体股东按其出资比例
以货币资金认缴。本次增资后，各股东出资额及出资比例如下:
股东名称 出资额（万元） 出资比例
陈志江 1,924.02 54.972%
李碧莲 777.77 22.222%
林绿茵 612.71 17.506%
钱明飞 185.50 5.300%
合 计 3,500.00 100.00%
2008年10月31日，陈志江先生、李碧莲女士、林绿茵女士、钱明飞先生分别将所持有的东高管材4.398%、1.778%、1.4%、
0.424%股权转让给泉州市泉港速通投资有限公司；同日，陈志江先生、李碧莲女士、林绿茵女士、钱明飞先生分别将所持
有的东高管材0.55%、0.222%、0.175%、0.053%股权分别转让给王宗清先生。本次股权转让后，各股东出资额及出资比例如
下:
80
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股东名称 出资额（万元） 出资比例
陈志江 1,750.840 50.024%
李碧莲 707.770 20.222%
林绿茵 557.585 15.931%
泉州市泉港速通投资有限公司 280.000 8.000%
钱明飞 168.805 4.823%
王宗清 35.000 1.000%
合 计 3,500.000 100.00%
2008年12月23日，公司以截止至2008年10月31日经福建华兴会计师事务所有限公司闽华兴所（2008）审字E-101号审计
报告审验确认的净资产中的6,000万元按1:1的比例折为6,000万股，整体变更为“福建纳川管材科技股份有限公司”。整体变更
设立后，各股东持股数和持股比例如下:
股东名称 持股数量（万股） 持股比例
陈志江 3,001.44 50.024%
李碧莲 1,213.32 20.222%
林绿茵 955.86 15.931%
泉州市泉港速通投资有限公司 480.00 8.000%
钱明飞 289.38 4.823%
王宗清 60.00 1.000%
合 计 6,000.00 100.00%
2009年9月27日，公司股本由6,000万元增资至6,900万元，新增股本900万元由原股东钱明飞、王宗清，以及新股东广发
信德投资管理有限公司、阮卫星等22位自然人股东以货币资金认缴。
2011年3月经中国证券监督管理委员会《关于核准福建纳川管材科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的
批复》（证监许可[2011]396号）文核准，公司发行人民币普通股（A股）2,300万股，发行价格为每股人民币31.00元，实际
收到募集资金净额为人民币67,082.65万元，公司股本由6,900万元增至9,200万元。
2011年9月9日，公司第二次临时股东大会审议通过：以2011年6月30日总股本9,200万股为基数，以资本公积金向全体股
东每10 股转增5股，合计转增4,600万股，转增股本后公司总股本变更为13,800万股，注册资金变更为人民币13,800万元。
2012年5月14日第二次临时股东大会决议及2012年5月21日第二届董事会第六次会议《关于对<股票期权与限制性股票激
励计划>进行调整的议案》及《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》：公司首次股票期权与限制性股票激励
对象为38人，首次授予激励对象的限制性股票为122万股，每一股限制性股票的价格是8.29元。本次增加股本人民币122万元,
增加资本公积人民币889.38万元。变更后的股本总额为人民币13,922万元。
2012年9月公司第五次临时股东大会审议通过：以2012年6月30日总股本13,922万股为基数，以资本公积金向全体股东每
10股转增5股，合计转增6,961万股，转增后公司总股本变更为20,883万股，注册资金变更为人民币20,883万元。
2012年11月公司第七次临时股东大会审议通过:由于首次参加限制性股票激励对象的曾学琳离开公司不符合激励条件而
退出股份,公司减少股本人民币5.25万元，变更后公司股本为人民币20,877.75万元。
公司于2013年4月27日召开第二届董事会第十八次会议审议通过《关于股票期权与限制性股票激励计划预留权益授予相
关事项的议案》，并于2013年5月2日向6名激励对象授予股权激励计划18万份股票期权及18万股限制性股票，公司股本由
20,877.75万股增加至20,895.75万股。
公司于2013年5月21日召开的第二届董事会第十九次会议审议通过《关于公司股票期权与限制性股票激励计划第一个行
权/解锁期可行权/解锁的议案》，截至2014年5月20日，公司《股票期权与限制性股票激励计划》股票期权第一期行权期已
届满，股票期权共计采取自主行权模式行使权益合计405,000份，其中截止2013年12月31日累计行使权益290,956份，行权后
公司总股本由20,895.75万股增加至20,924.8456万股。2014年1月1日至2014年5月20日累计行使权益114,044份，公司总股本由
20,924.8456万股增加到20,936.25万股。
81
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司于2014年5月21日召开的第二届董事会第二十九次会议审议通过《关于注销部分不符合行权条件的股票期权及回购
注销部分不符合解锁条件的限制性股票的议案》，于2014年6月9日召开的2014年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司
减少注册资本的议案》，根据该议案公司将回购注销限制性股票合计64.425万股，回购注销完成后，公司总股本由20,936.25
万股减少至20,871.825万股。
公司于2014年5月20日召开的2013年度股东大会审议通过了《关于2013年年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，
并于2014年7月2日在巨潮资讯网发布了《2013年度权益分派实施公告》，以公司现有总股本208,718,250股为基数，向全体股
东每10股派1.00元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。实施完成后，公司总股本由20,871.825万
股增加至41,743.65万股。
公司于2014年9月15日召开的第二届董事会第三十二次会议审议通过《关于终止实施<股票期权与限制性股票激励计划
（草案）>暨注销部分不符合行权条件的股票期权及回购注销部分不符合解锁条件的限制性股票的议案》，根据该议案公司
将回购注销限制性股票合计156万股，回购注销完成后，公司总股本由41,743.65万股减少至41,587.65万股。
根据公司2015年1月9日的2015年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准福建纳川管材科技股份
有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2015] 3144号）, 公司于2016年5月以每股7.57元非公开发行股票53,009,200股
（每股面值1元），变更后的总股本为人民币46,888.57万元。该非公开发行的股票于2016年6月15日登记上市。
根据公司2016年第三次临时股东大会决议通过的《2016年半年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。公司以2016
年6月30日公司总股本468,885,700股为基数，使用资本公积金向全体股东每10股转增12股，共计转增562,662,840股，转增完
成后公司总股本增加至1,031,548,540元。
截至2018年6月30日公司股本为人民币1,031,548,540元。
公司注册地泉州市。营业执照统一社会信用代码91350000751353819T，法定代表人为陈志江，公司住所为泉州市泉港
区普安开发区。
公司主要经营范围包括：塑料管道生产销售；钢管塑料防腐处理及塑料防腐钢管成品销售；塑料原料、机电设备销售；
管道材料研发与销售，管道设备研发与销售；管道安装（不含特种设备）；化工材料、管材及给排水产品进出口；提供工程
技术咨询服务；新能源汽车混合动力总成、纯电动总成及汽车配件、机电产品的研究、开发、生产、销售及技术服务；新能
源汽车租赁、销售及运营服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主要产品或提供的劳务：公司的主营业务是研发、生产和销售高密度聚乙烯（HDPE）缠绕增强管及配套管件、新能源
汽车混合动力总成、纯电动总成及汽车配件，以及为高密度聚乙烯（HDPE）缠绕增强管的设计和施工提供技术支持服务、
新能源汽车租赁、销售及运营服务。
公司2018年半年报财务报告于2018年8月30日经董事会批准报出。
（二）本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，截止2018年6月30日，公司合并报表范围及其变化情况详见本附
注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用
指南、准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
82
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产、存货、固定资产、无形资产、资产
减值、长期股权投资、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。本财务报告会计期间为2018年1月1日起至6月30日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价
值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债
的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营
业外收入。
83
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通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损
益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价
与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子
公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计
报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编
制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日
的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
84
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的
下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营
企业的投资进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，
不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民
币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变
动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或
者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流
量表中单独列示。
（5）由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项 目反映。 处置境外经营并
丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1、金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
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金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关
的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间
取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入
账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债
券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，
可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资
收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣
告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售
金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确
认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融资产所有 放弃了对该金融资产控制
权上几乎所有的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所有的 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确
认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
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相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时
性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计
期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可
供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额
单项金额重大的判断依据或金额标准
的 10%且单项金额超过 300 万元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，
应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准
备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
其他组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
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1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方组合 0.00% 0.00%
其他组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额未超过期末应收款项余额的 10%，或单项金额未超
单项计提坏账准备的理由 过 300 万元的，账龄三年以上及预计难以收回，按信用风险
特征显示风险较大的应收款项。
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征
的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本
坏账准备的计提方法
期该项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏
账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或
物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、开发成本、开发
产品等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业
会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价，开发产品的出售采用个别
计价法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，
是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应
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当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价
较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
13、持有待售资产
1、划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚
等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确
认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确
认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置
组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调
整后的金额；
（2）可收回金额。
14、长期股权投资
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参
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与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关
活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一
致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否
存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转
换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发
生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%
以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
公司对持有其他主体不足20%的表决权，但如果对该主体拥有董事席位视为对该主体具有重大影响。
2、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其其投资成本
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3、后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投
资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资
前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过
风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重
大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值
计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投
资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为
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基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上
确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损
失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按
原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十六）项固
定资产和第（十九）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退
出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者
发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、运输
设备、电子设备、其他设备。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋、建筑物 年限平均法 20-30 年 5% 3.17%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
交通运输设备 年限平均法 8年 5% 11.88%
电子设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
其他 年限平均法 5年 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
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（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
17、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号—借款
费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，
对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款
费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售
状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或
者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财
务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性
质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投
资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投
资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企
业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产
确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方
法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（二十二）“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司研究开发项目均为研究阶段，支出均费用化。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，
只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，应当证明其有用性;
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
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失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值
分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总
额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的
固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短
期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计
划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计
算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致
的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计
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划义务现值的增加或减少。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息。
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综
合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、
长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该
义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
1、股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
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产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及
结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所
授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而
无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处
理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允
价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
A.房地产销售收入的确认原则及方法：
公司的房地产销售收入主要包括房地产开发产品销售收入，收入确认原则如下：
（1）买卖双方签订销售合同并在房地产管理部门备案；
（2）房地产开发产品已竣工并验收合格；
（3）公司收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面承诺函）；
（4）办理了交房手续，或者可以根据购房合同约定的条件视同客户接收时。
B.公司贸易业务收入的确认原则为：商品货权已转移并取得货权转移凭据，相关的收入已经取得或取得收款的凭据时视
为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳
务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务
成本。
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已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用
费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
4、PPP项目的收入确认与计量
（1）BT项目建设期核算
对于公司销售给工程建设方的管材，按权责发生制计入营业收入并结转营业成本。根据业主方确认的工程进度支付施工
方工程款项，并确认长期应收款。根据BT合同约定，按期计提建设期的融资利息，并计入长期应收款。
（2）BT项目回购期核算
A、回购时间的判断
工程完工后，公司向业主递交完工报告，由业主授权的部门对此进行审核。公司在完工当月或取得竣工报告或取得初验
报告当月（具体根据合同约定）确认回购时间。
B、长期应收款账面余额的确认。公司根据业主方最终确认的合同价款调整“长期应收款”账面余额。
C、投资回报的确认
回购当期，根据BT合同约定的投资回报率与工程项目的工程价款确认投资回报并计入“投资收益”。计算方法：确定的工
程价款*合同约定投资回报率。
D、合同价差的确认
公司承接BT项目后，主要负责项目设计沟通、项目管理、项目进度控制、项目完工进度的确认等事宜，同时将项目的建
设分包给建设方，分包过程中产生一部分合同价差。公司在项目回购当期，根据BT合同约定的合同价差计入项目公司的营
业利润。
E、长期应收款摊余成本的核算：按业主实际支付回购款时间分期冲减长期应收款；根据实际利率分期确认融资收益（对于
期限较短的BT项目，按合同约定利率分期摊销融资收益）。
（3）BOT等项目建设期核算
对于公司销售给工程建设方的管材，按权责发生制计入营业收入并结转营业成本。根据业主方确认的工程进度支付施工
方工程款项，暂计入在建工程,由于项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给他方，故不确认建造服务收入。
根据PPP合同约定，按期计提建设期的融资利息、项目管理费，并计入长期应收款。
（4）BOT等项目运营期核算
A、建设期结束的判断
工程完工后，项目公司向业主递交完工报告，由业主授权的部门对此进行审核结算。公司在完工当月或取得竣工报告或
取得初验报告当月（具体根据合同约定）确认建设期结束并进入运营期。
B、根据合同约定，基础设施建成后，将暂计入在建工程科目余额分别冲销并结转确认为金融资产或无形资产。
(1)合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融
资产的;或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项
目公司的，项目公司确认结转为金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定处理。
(2)合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额
不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司确认结转为无形资产。
C、基础设施建成后，项目公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》确认与后续经营服务相关的收入并按受益期
间摊销计入无形资产的金额作为成本。
5、汽车租赁业务收入确认
A、经营租赁租金收入
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租期低于90天的收入合约分类为短租合约，而租期为90天以上的收入合约则分类为长租合约。公司根据实际租期平均分
期确认为收入。
提供经营租赁服务时授出的客户忠诚奖励积分入账列作授出积分的租赁交易的独立组成部分。
租赁交易中所收取的代价乃在忠诚奖励积分与该租赁的其他组成部分之间分配。分配至忠诚奖励积分的金额乃参考其公
允价值确定，并递延至该等奖励获赎回或负债获清偿时为止。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、融资租赁收入
将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
C、销售租赁车辆
销售租赁车辆于所有权的重大风险及回报转移至买方时确认，公司不再保留通常与所有权相关的管理权或对所出售租赁
车辆的实际控制权除外。
D、其他服务收入
其他收入一般源自维修服务、租赁停车位、广告收入及来自其他汽车租赁公司的介绍费，并于提供服务时确认。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确规定
补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相
关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在
相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企
业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。根据财政部关于印发修订《企业会计准则第16号-政府补助》的通知，与公司日常活动
经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益，与公司日常经营活动无关的政府补助直接计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所
产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业
合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初
始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时
满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直
接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于
租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值
时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取
得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照
实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
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32、其他重要的会计政策和会计估计
1、回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易
费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；
如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公
积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2、资产证券化业务
本公司将部分应收账款证券化，出售给特殊目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。这些金融资产的转移符合终
止确认的条件（金融资产终止确认的前提条件参见前述金融资产转移），转移过程中，公司不保留所转移金融资产的权益，
仅根据协议提供收款服务。证券化过程中，终止确认的金融资产的账面价值与其对价之间的差额，确认为证券化的利得或损
失，计入当期损益。
3、套期会计
套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。
套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的衍生工具，分为公
允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风
险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。对
于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在
该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。
境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具形成的利得或损失中属
于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套
期工具利得或损失转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入当期损益。
4、建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收
入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
5、附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销
101
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；
回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
6、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金
融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融
工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%（5 月 1 日前）、16%（5 月 1 日
增值税 应纳税销售收入
后）、6%
城市维护建设税 应交增值税 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
教育费附加 应交增值税 3%
地方教育费附加 应交增值税 2%
防洪费 应交增值税 1%
河道管理费 应交增值税 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
福建万润新能源科技有限公司（以下简称福建万润） 15%
纳川（香港）国际投资有限公司 16.5%
除福建万润、香港纳川外的其他合并主体 25%
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2、税收优惠
增值税优惠政策：控股子公司-福建万润自行开发生产的“万润整车控制器软件（嵌入式）”，软件产品登记证号：闽
DGY-2015-0034，详见闽经信软件（2015）83号，该软件于2014年1月完成。根据财税[2011]100号文件规定“对增值税一般纳
税人销售自行开发生产的软件产品，按16%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政
策”。所以福建万润公司享受软件部份增值税即征即退的优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 95,297.34 98,219.13
银行存款 358,823,554.38 362,615,399.41
其他货币资金 16,491,199.91 14,000,481.56
合计 375,410,051.63 376,714,100.10
其他说明
期末余额中其他货币资金：16,491,199.91元，其中16,479,120.22元为保证金存款系受限资金，其余12,079.69元为闽通卡及保
证金存款利息为非受限资金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 20,693,654.00 41,304,755.20
103
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商业承兑票据 31,966,494.02
合计 52,660,148.02 41,304,755.20
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 106,183,901.79 65,302,713.32
合计 106,183,901.79 65,302,713.32
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
802,155, 96,321,3 739,265,3 797,878 113,729,9 684,148,84
合计提坏账准备的 96.00% 12.01% 93.72% 14.25%
981.60 51.09 21.41 ,812.54 70.09 2.45
应收账款
单项金额不重大但
33,430,6 53,430, 18,093,97 35,336,720.
单独计提坏账准备 4.00% 6.28% 33.86%
90.90 690.90 0.90 00
的应收账款
835,586, 96,321,3 739,265,3 851,309 131,823,9 719,485,56
合计 100.00% 11.53% 100.00% 15.48%
672.50 51.09 21.41 ,503.44 40.99 2.45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 475,150,887.65 23,757,544.38 5.00%
1至2年 220,808,778.10 22,080,877.81 10.00%
2至3年 40,838,507.33 8,167,701.47 20.00%
3至4年 10,037,571.87 5,018,785.94 50.00%
4至5年 36,047,590.32 18,023,795.16 50.00%
5 年以上 19,272,646.33 19,272,646.33 100.00%
合计 802,155,981.60 96,321,351.09 12.01%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
根据第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十五次会议，审议通过的《关于会计估计变更的议案》对有确凿证据表
明该项应收款项能全额收回的不对其计提坏账准备，截至本报告内，江西泉商投资有限公司尚签我司货款：33,430,690.9元
未支付，因该客户截至17年12月31日欠款金额为53,430,690.90元，报告期内已回款2,000万元整，由于该欠款公司追款经福建
省高级人民法院判决取得胜诉，该案件交由厦门市中级人民法院执行，公司通过向厦门中院申请冻结江西泉商实际控制人三
处房地产等方式，获取该应收债权相关财产保全。根据杭州立信资产评估有限公司出具的《厦门市开元区湖滨南路819号25D
单元三处房地产价值咨询估价函》，上述三处房产评估价值合计为50,420，900.00元,按8折计算，上述房产市场可变现价值
为40,336,720.00元，扣除江西泉商的银行贷款余额5,000,000.00元，预计处置上述已冻结财产能产生的现金流量现值为
35,336,720.00元高于报告期的欠款余额，且法院目前正在执行拍卖过程中，因此相关款项不存在坏账减值的可能，故对该部
分欠款未计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 35,502,589.90 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
江西泉商投资有限公司 18,093,970.90 银行存款
合计 18,093,970.90 --
详见其他组合计提坏账准备说明
105
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 24,514,758.99 98.48% 17,978,370.29 98.08%
1至2年 277,930.64 1.12% 327,334.72 1.79%
2至3年 77,110.00 0.31% 18,588.35 0.10%
3 年以上 21,689.42 0.09% 5,549.00 0.03%
合计 24,891,489.05 -- 18,329,842.36 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
106
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
78,913,1 5,501,45 73,411,66 159,792 4,901,276 154,890,89
合计提坏账准备的 100.00% 6.97% 100.00% 3.07%
27.65 7.89 9.76 ,174.90 .40 8.50
其他应收款
78,913,1 5,501,45 73,411,66 159,792 4,901,276 154,890,89
合计 100.00% 6.97% 100.00% 3.07%
27.65 7.89 9.76 ,174.90 .40 8.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 40,421,934.93 2,019,676.75 5.00%
1至2年 4,986,314.96 498,551.50 10.00%
2至3年 4,542,820.26 908,564.05 20.00%
3至4年 1,301,257.33 650,628.67 50.00%
4至5年 543,535.82 271,767.91 50.00%
5 年以上 1,152,269.01 1,152,269.01 100.00%
合计 52,948,132.31 5,501,457.89 10.39%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合依据：根据第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十五次会议，审议通过的《关于会计估计变更的议案》对有
确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，并经过董事会审议通过可不对其计提坏账的其他组合明细如下：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 600,181.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
经营性应收款项 68,913,127.65 149,792,174.90
土地施工保证金 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 78,913,127.65 159,792,174.90
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
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余额合计数的比例
泉州市泉港区土地
土地施工保证金 10,000,000.00 1-2 年 12.67%
储备开发整理中心
福建新铭豪建设工
往来款 10,000,000.00 1 年以内 12.67% 500,000.00
程有限公司
海南铭豪建筑工程
有限公司泉港分公 往来款 10,000,000.00 1 年以内 12.67% 500,000.00
司
泉州市洛江区住房
投标保证金 6,000,000.00 1 年以内 7.60%
和城乡建设局
泉州市泉港石化工
业区建设发展有限 履约保证金 5,000,000.00 1-2 年 6.34%
公司
合计 -- 41,000,000.00 -- 51.96% 1,000,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 69,300,014.46 69,300,014.46 52,277,566.95 52,277,566.95
在产品 10,639,255.41 10,639,255.41 8,171,596.11 8,171,596.11
库存商品 172,879,252.03 172,879,252.03 160,133,319.67 160,133,319.67
周转材料 2,694,872.04 2,694,872.04 2,699,208.39 2,699,208.39
在途物资 1,479,369.53 1,479,369.53 8,299,180.10 8,299,180.10
发出商品 997,336.94 997,336.94 787,220.36 787,220.36
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开发成本 10,537,202.39 10,537,202.39
合计 268,527,302.80 268,527,302.80 232,368,091.58 232,368,091.58
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应交税费借方余额 45,057,333.96 51,119,680.73
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合计 45,057,333.96 51,119,680.73
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 -15,935,824.72 -15,935,824.72 -17,786,764.72 -17,786,764.72
其中：未实
-15,935,824.72 -15,935,824.72 -17,786,764.72 -17,786,764.72
现融资收益
崇山污水处理
厂、惠西污水处 220,544,837.9 220,544,837.9 244,392,813.4 244,392,813.4
理厂及一期配套 2 2 3 3
管网 BT 工程
泉港区南山片区
地下管网 BT 工 22,522,335.67 22,522,335.67 54,225,010.44 54,225,010.44
程
诏安金都工业集
中区路网一期 BT 9,061,609.52 9,061,609.52 9,061,609.52 9,061,609.52
工程
龙岩市连城县乡
镇污水处理厂网 1,945,060.52 1,945,060.52 1,689,084.50 1,689,084.50
一体化 PPP 项目
龙岩市武平县乡
镇污水处理厂网 2,189,742.06 2,189,742.06 1,552,363.16 1,552,363.16
一体化 PPP 项目
龙岩市新罗区乡
镇污水处理厂网 276,381.25 276,381.25 74,213.20 74,213.20
一体化 PPP 项目
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龙岩市永定区乡
镇污水处理厂网 2,044,660.93 2,044,660.93 1,465,292.93 1,465,292.93
一体化 PPP 项目
泉港区新能源公
交车和充电站设 79,484,764.72 79,484,764.72 79,484,764.72 79,484,764.72
施 PPP 项目
融资租赁保证金 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
剑湖 PPP 一期工
程 ：入湖河道水
环境综合治理工
程、环剑湖截污 14,648,103.54 14,648,103.54
治污工程及剑湖
湖泊底泥疏浚工
程
341,781,671.4 341,781,671.4 379,158,387.1 379,158,387.1
合计 --
1 1 8 8
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
泉州市启
源纳川新
能源产业
173,483,8 -21,141,7 152,342,1
股权投资
61.11 01.86 59.25
合伙企业
（有限合
伙）
深圳市嗒 82,069,63 -1,157,87 80,911,76
嗒科技有 9.81 2.42 7.39
114
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司
江西川安
管业科技 16,005,46 16,016,38
10,913.33
有限责任 9.58 2.91
公司
271,558,9 -22,288,6 249,270,3
小计
70.50 60.95 09.55
271,558,9 -22,288,6 249,270,3
合计
70.50 60.95 09.55
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 219,950,612.90 299,495,312.20 7,903,413.92 26,978,890.26 9,090,229.17 563,418,458.45
2.本期增加金
42,820.00 3,813,229.93 372,378.50 548,432.99 1,207,069.58 5,983,931.00
额
（1）购置
（2）在建工
1,551,295.54 468,376.06 2,019,671.60
程转入
（3）企业合
115
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并增加
3.本期减少金
657,111.05 912,195.38 12,600.00 1,581,906.43
额
（1）处置或
657,111.05 912,195.38 12,600.00 1,581,906.43
报废
4.期末余额 219,993,432.90 302,651,431.08 8,275,792.42 26,615,127.87 10,284,698.75 567,820,483.02
二、累计折旧
1.期初余额 36,080,395.74 131,185,200.47 4,274,197.03 12,353,888.60 4,280,331.05 188,174,012.89
2.本期增加金
4,353,577.99 14,932,900.57 537,057.67 1,381,213.67 643,889.53 21,848,639.43
额
（1）计提 4,353,577.99 14,932,900.57 537,057.67 1,381,213.67 643,889.53 21,848,639.43
3.本期减少金
433,552.00 736,330.21 3,391.46 1,173,273.67
额
（1）处置或
433,552.00 736,330.21 3,391.46 1,173,273.67
报废
4.期末余额 40,433,973.73 145,684,549.04 4,811,254.70 12,998,772.06 4,920,829.12 208,849,378.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
179,559,459.17 156,966,882.04 3,464,537.72 13,616,355.81 5,363,869.63 358,971,104.37
值
2.期初账面价
183,870,217.16 168,310,111.73 3,627,417.89 14,625,001.65 4,809,898.12 375,242,646.55
值
116
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 35,000,000.00 2,672,083.68 32,327,916.32
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
汽车租赁出租车辆 2,970,761.71
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房屋建筑 11,701,959.14 11,701,959.14 8,585,253.59 8,585,253.59
机器设备 26,373,366.37 26,373,366.37 27,460,811.51 27,460,811.51
合计 38,075,325.51 38,075,325.51 36,046,065.10 36,046,065.10
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来
预算数 入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本
称 额 加金额 额 度 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
117
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额 比例 金额
部分已
上海纳 完工验
31,000,0 7,251,46 932,226. 2,019,67 6,164,01 641,963. 71,434.5 金融机
川-临港 104.80% 收、部分 10.41%
00.00 0.80 46 1.60 5.66 22 1 构贷款
设备 处于调
试阶段
纳川管
部分已
业-钢骨
完工验
架管件 20,000,0 10,268,3 10,268,3
120.66% 收、部分 其他
生产线 00.00 73.35 73.35
处于调
及管件
试阶段
设备
天津纳
川-钢骨
8,000,00 7,754,76 7,754,76 调试阶
架管生 96.93% 其他
0.00 1.62 1.62 段
产线二、
三号线
四川纳
川-安县 44,260,0 8,585,25 3,116,70 11,701,9 募股资
26.44% 在建
一期厂 00.00 3.59 5.55 59.14 金
房
天津纳
川-变压 239,834. 239,834. 239,834. 已完工
100.00% 其他
器增容 00 00 00 待验收
工程
天津纳
川-克拉
136,752. 136,752. 136,752. 已完工
管电磁 100.00% 其他
14 14 14 待验收
加热设
备
惠州广
塑-克拉
120,000. 102,564. 102,564.
管模具 85.47% 在建 其他
00 10 10
电磁加
热设备
天津纳
50,000.0 47,321.8 47,321.8
川-冷却 94.64% 在建 其他
0 3 3
池
惠州广
54,000.0 46,153.8 46,153.8
塑-挤出 85.47% 在建 其他
0 5 5
机机筒
118
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螺杆
四川纳
川-机器
设备
-WSR-3
6,293,00 1,613,58 1,613,58
500 大口 25.64% 在建 其他
0.00 9.82 9.82
径缠绕
增强管
成套设
备
110,153, 36,046,0 4,048,93 2,019,67 38,075,3 641,963. 71,434.5
合计 -- -- 10.41% --
586.14 65.10 2.01 1.60 25.51 22 1
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
119
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 42,629,690.36 16,170,600.00 3,661,156.43 62,461,446.79
2.本期增加金
135,237.23 135,237.23
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 42,629,690.36 16,170,600.00 3,796,393.66 62,596,684.02
二、累计摊销
1.期初余额 4,421,577.11 1,647,685.38 6,069,262.49
2.本期增加金
393,052.62 289,673.69 682,726.31
额
（1）计提 393,052.62 289,673.69 682,726.31
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,814,629.73 1,937,359.07 6,751,988.80
三、减值准备
1.期初余额
120
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
37,815,060.63 16,170,600.00 1,859,034.59 55,844,695.22
值
2.期初账面价
38,208,113.25 16,170,600.00 2,013,471.05 56,392,184.30
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
上海耀华玻璃钢
3,436,790.28 3,436,790.28
有限公司
福建万润新能源 85,104,073.47 85,104,073.47
121
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科技有限公司
合计 88,540,863.75 88,540,863.75
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司将上海耀华、福建万润分别作为资产组及资产组组合，把收购所形成的商誉分别分摊到相关资产组及资产组组合进行减
值测试。公司基于历史实际经营数据、管道行业及新能源动力总成行业的发展趋势、国内国际的经济形势等制定最近一期财
务预算和未来规划目标，预期稳定收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，预算毛利率和费用率根据过往表现确定，
预算未来净利润及现金流量，预计未来可回收金额。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值，未计提减值准备。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
企业邮箱 8,247.36 8,247.36
宿舍楼装修工程 108,333.50 64,999.98 43,333.52
研发大楼附属设备 2,228,201.10 494,754.91 762,896.25 1,960,059.76
A 栋办公楼内墙装
95,833.21 25,000.02 70,833.19
修工程
钢骨架车间西面排
53,048.81 37,186.80 15,862.01
水沟工程
临时仓库工程 1,663.44 415.80 1,247.64
惠州广塑-零星办公
140,492.02 31,813.92 108,678.10
家具
江苏纳川-厨房餐具
0.07 0.07
项目费用
江苏纳川-绿化费用 31,819.83 13,489.34 18,330.49
江苏纳川-零星工程 38,503.62 10,215.48 28,288.14
万润科技-办公楼装
3,364,430.13 259,554.75 508,091.70 3,115,893.18
修
上海纳川-办公楼装
1,096,096.07 219,219.24 876,876.83
修费用
上海纳川-车间装修 272,934.37 57,943.32 214,991.05
122
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费用
上海纳川-核工程院
786,163.55 188,679.24 597,484.31
技术服务费
上海纳川-消防工程 116,116.11 21,771.78 94,344.33
合计 8,341,883.19 754,309.66 1,949,970.30 7,146,222.55
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 94,214,244.70 22,160,811.08 130,730,177.61 31,519,863.03
可抵扣亏损 62,894,166.68 15,723,541.67 38,894,188.36 9,723,547.09
计提费用
政府补助 831,250.00 124,687.50 831,250.00 124,687.50
投资损失 47,657,840.72 11,914,460.18 26,516,138.88 6,629,034.72
广告费 21,528.92 5,382.23 21,528.92 5,382.23
交易性金融负债 10,342,607.52 2,585,651.88 10,342,607.52 2,585,651.88
合计 215,961,638.54 52,514,534.54 207,335,891.29 50,588,166.45
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 2,112,629.60 528,157.40 2,112,629.60 528,157.40
合计 2,112,629.60 528,157.40 2,112,629.60 528,157.40
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 52,514,534.54 50,588,166.45
递延所得税负债 528,157.40 528,157.40
123
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购买土地款 538,796.62 10,605,996.62
预付设备款等 25,401,687.18 32,349,269.51
预付购买软件款
预付购买股权款 20,400,000.00
PPP 项目在建工程 364,455,843.56 238,581,080.74
合计 410,796,327.36 281,536,346.87
其他说明：
截至本报告期期末，其他非流动资产期末余额410,796,327.36元，具体情况如下：
（1）公司为竞标购入泉州总部经济区2011-58号地块支付泉州市泉港区土地储备开发整理中心土地价值共计10,605,996.62
元，账上预付款余538,796.62元。
（2）预付设备款等共计25,401,687.18元。
（3）预付购买股权款等共计20,400,000.00元。
（4）PPP项目在建工程账面余额共计364,455,843.56元，明细如下：
124
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31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 77,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 369,443,428.38 424,450,457.76
合计 446,443,428.38 474,450,457.76
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
125
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交易性金融负债 10,342,607.50
其他 10,342,607.50
合计 10,342,607.50
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 105,197,300.34
合计 105,197,300.34
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
经营性应付款 204,027,088.07 212,984,189.78
应付工程款和设备款 56,854,721.06 50,608,821.66
合计 260,881,809.13 263,593,011.44
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
大洋电机新动力科技有限公司 12,619,800.00 款项待付
厦门意瑞电气有限公司 5,542,432.00 款项待付
合计 18,162,232.00 --
其他说明：
126
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36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 30,914,553.22 16,101,386.75
合计 30,914,553.22 16,101,386.75
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合肥市义兴建筑安装工程有限责任公司 200,000.00 预收预付款
合计 200,000.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,521,008.44 39,677,494.53 45,334,256.52 6,864,246.45
二、离职后福利-设定提
61,422.25 3,695,117.07 3,703,076.17 53,463.15
存计划
三、辞退福利 352,935.82 352,935.82
合计 12,582,430.69 43,725,547.42 49,390,268.51 6,917,709.60
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
12,504,526.70 35,190,471.52 40,832,551.05 6,862,447.17
补贴
127
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、职工福利费 59.00 1,220,993.19 1,221,052.19
3、社会保险费 34,639.48 1,970,014.96 1,973,652.12 31,002.32
其中：医疗保险费 30,509.02 1,683,672.22 1,686,518.21 27,663.03
工伤保险费 1,357.01 152,006.40 152,490.86 872.55
生育保险费 2,773.45 130,705.87 131,012.58 2,466.74
团体意外险及其他 3,630.47 3,630.47
4、住房公积金 54,679.00 1,191,401.00 1,215,253.60 30,826.40
5、工会经费和职工教育
-72,895.74 104,613.86 91,747.56 -60,029.44
经费
合计 12,521,008.44 39,677,494.53 45,334,256.52 6,864,246.45
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 57,729.95 3,577,387.61 3,585,200.76 49,916.80
2、失业保险费 3,692.30 117,729.46 117,875.41 3,546.35
合计 61,422.25 3,695,117.07 3,703,076.17 53,463.15
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,700,589.53 40,025,659.31
企业所得税 11,250,312.54 22,983,985.63
个人所得税 684,655.76 938,385.79
城市维护建设税 339,050.60 790,938.25
地方教育附加 124,334.41 216,712.12
房产税 278,461.41 261,538.41
教育费附加 236,592.53 463,474.53
土地使用税 266,662.41 314,184.04
印花税 141,649.74 290,171.74
防洪费 242.19 2,186.53
残疾人保障金 49,777.02
应交环境保护税 3,368.75
128
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 30,075,696.89 66,287,236.35
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,556,436.50 1,573,005.10
短期借款应付利息 1,340,770.69 1,571,978.20
合计 2,897,207.19 3,144,983.30
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 10,315,485.40
合计 10,315,485.40
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他经营性应付款 64,354,240.06 68,571,048.73
合计 64,354,240.06 68,571,048.73
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江华丰新材料股份有限公司 12,333,636.85 子公司-上海耀华向股东借款
惠州广塑收购前原股东代垫款，陆续偿
刘祖兴 4,960,720.87
付中
129
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
连城县住房和城乡规划建设局 5,138,549.00 代收代付 PPP 项目前期费用
绵阳市恒泰建设工程有限公司 1,650,000.00 投标保证金，陆续偿付中
合计 24,082,906.72 --
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 51,394,000.00 57,430,000.00
保证+质押借款 310,000,000.00 270,000,000.00
合计 361,394,000.00 327,430,000.00
长期借款分类的说明：
130
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）保证+质押长期借款：3.1亿元主要为本报告期内，永定纳川向兴业银行股份有限公司龙岩分行借款1.1亿元、连城水发
向兴业银行股份有限公司龙岩分行借款1.3亿元、武平纳川向兴业银行股份有限公司龙岩分行借款7000万元用于龙岩PPP项目
的建设使用。
（2）永定纳川向兴业银行股份有限公司龙岩分行借款1.1亿元主要担保方式为本公司提供连带责任保证及永定纳川应收账款
质押。
（3）连城水发向兴业银行股份有限公司龙岩分行借款1.3亿元主要担保方式为本公司提供连带责任保证及连城水发应收账款
质押。
（4）武平纳川向兴业银行股份有限公司龙岩分行借款7000万元主要担保方式为本公司提供连带责任保证及武平纳川应收账
款质押。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁固定资产应付款 26,580,821.08 35,000,000.00
其他说明：
131
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
控股子公司-上海纳
政府补助 2,485,450.01 1,729,200.00 756,250.01
川收到项目补助款、
132
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
购入新能源纯电动
客车政府补助等
控股子公司-纳川管
未实现售后回租损 业机器设备售后回
16,027,097.25 1,312,160.46 14,714,936.79
益-融资租赁 租确认未实现售后
回租损益
合计 18,512,547.26 3,041,360.46 15,471,186.80 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
控股子公司-
上海纳川收
1,654,200.00 1,654,200.00 0.00 与收益相关
到项目补助
款
2015 年购入
新能源纯电
831,250.01 75,000.00 756,250.01 与资产相关
动客车政府
补助
合计 2,485,450.01 1,729,200.00 756,250.01 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,031,548,540. 1,031,548,540.
股份总数
00 00
其他说明：
133
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 135,987,166.11 135,987,166.11
其他资本公积 4,310,684.75 4,310,684.75
合计 140,297,850.86 140,297,850.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 404,322.4
226,298.66 178,023.75 0.00 178,023.75
合收益 1
404,322.4
外币财务报表折算差额 226,298.66 178,023.75 0.00 178,023.75
1
404,322.4
其他综合收益合计 226,298.66 178,023.75 178,023.75
1
134
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,169,486.67 38,169,486.67
合计 38,169,486.67 38,169,486.67
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 438,104,743.85 378,274,751.99
调整后期初未分配利润 438,104,743.85 378,274,751.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,182,366.17 27,071,244.49
应付普通股股利 10,315,485.40 10,315,485.40
期末未分配利润 453,002,523.23 395,030,511.08
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 581,913,009.21 459,516,087.41 516,972,409.24 403,797,650.20
其他业务 33,805,480.11 24,051,370.32 11,747,030.27 11,311,343.54
135
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合计 615,718,489.32 483,567,457.73 528,719,439.51 415,108,993.74
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,109,347.75 694,745.74
教育费附加 863,517.04 526,165.93
房产税 543,929.15 630,831.41
土地使用税 751,881.42 766,422.00
车船使用税 6,021.96 8,369.88
印花税 385,146.81 320,472.26
防洪费
河道管理费 1,390.69 10,369.63
环境保护税 9,856.72
合计 3,671,091.54 2,957,376.85
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人力成本 8,490,359.23 7,090,460.85
装运费 15,178,493.40 15,077,444.37
业务招待费 4,361,466.53 5,789,467.96
售后部费用 1,321,149.50 1,733,234.08
技术服务费 6,241,421.69 6,611,092.15
其他 1,466,063.52 6,015,483.10
差旅费 1,610,903.79 1,865,571.01
办公费用 949,448.89 1,783,436.71
广告费业务宣传费 142,395.30 251,452.07
车辆运行费 616,848.37 882,038.99
折旧 470,873.84 460,737.40
样品费 134,280.11 168,919.63
招标费 22,757.09 194,514.80
造价信息费 4,000.00 52,413.99
136
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合计 41,010,461.26 47,976,267.11
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人力成本 17,117,777.87 16,798,278.47
研发费用 14,978,731.66 8,580,594.65
办公费用 4,008,636.20 3,665,757.19
折旧 6,986,521.22 4,156,408.91
业务招待费 2,748,637.36 2,848,461.24
费用化税金 282,914.37 182,495.39
摊销 2,298,008.89 2,084,495.78
其他中介机构费 3,775,306.05 1,044,444.30
车辆运行费 1,157,889.90 920,562.42
差旅费 1,782,904.89 1,702,525.94
维修费 724,240.61 1,110,623.49
保安费 108,125.81 124,634.00
其他 1,988,369.71 425,519.50
广告费业务宣传费 342,705.20 353,768.58
保险费用 40,429.84 45,497.58
董事会费 421.00
合计 58,341,199.58 44,044,488.44
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,009,742.02 9,904,881.23
汇兑损益 -2,926,013.81 281,758.06
手续费 -1,041,684.72 1,422,209.34
利息收入 -694,683.67 -3,603,320.77
票据贴现息 4,357,210.62
合计 16,704,570.44 8,005,527.86
137
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -34,881,605.57 -18,629,483.49
合计 -34,881,605.57 -18,629,483.49
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
0.00
益的金融资产
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -22,288,660.95 -2,525,421.65
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-3,040,861.63
金融资产在持有期间的投资收益
BT 项目投资收益 5,584,908.76 3,152,426.12
PPP 项目投资收益 3,985,320.50
合计 -15,759,293.32 627,004.47
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得或损失（上期发生
额主要为根据企业会计准则第 30 号-财
-161,551.97 -4,093.52
务报表列报要求对上年同期本项目来源
计入资产处置收益的调整数）
138
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
享受软件部份增值税即征即退的税收返
6,215,967.82 8,701,371.62
还及其他应计入其他收益的政府补助
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,071,850.00 1,874,976.68
其他 202,713.43 550,251.15
合计 2,274,563.43 2,425,227.83
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
" 泉州市泉
" 2015 年度 特定行业、产
港区财政局
自主创新奖 奖励 业而获得的 否 否 730,000.00 与收益相关
国库支付中
励 " 补助（按国家
心 "
级政策规定
依法取得）
" 2016 年省
因承担国家
级技术创新、
为保障某种
战略性新兴
公用事业或
产业、工业设
" 福州市财 社会必要产
计奖励资金 奖励 否 否 664,000.00 与收益相关
政局 " 品供应或价
和市级产学
格控制职能
研、购买关键
而获得的补
重大智能装
助
备奖励 "
" 塑料制品
的 短流程与 " 泉州市泉 因研究开发、
精细加工技 港区财政局 技术更新及
补助 否 否 492,476.68 与收益相关
术及应用示 国库支付中 改造等获得
范项目科研 心 " 的补助
经费 "
139
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
因承担国家
为保障某种
" 2016 年度
" 泉州市泉 公用事业或
促进企业增
港区财政国 社会必要产
产增效电力 奖励 否 否 112,300.00 与收益相关
库支付中心 品供应或价
奖励购车补
补助 " 格控制职能
助 "
而获得的补
助
购车补助 补助 否 否 75,000.00 与收益相关
因研究开发、
" 福州市知 技术更新及
专利资助 补助 否 否 70,000.00
识产权局 " 改造等获得
的补助
因承担国家
为保障某种
" 泉州市泉 公用事业或
" 泉港区政
港区财政局 社会必要产
府奖励地方 奖励 否 否 50,000.00 与收益相关
国库支付中 品供应或价
标准制定 "
心 " 格控制职能
而获得的补
助
" 泉州市泉 因研究开发、
" 2016 年度
港区财政局 技术更新及
自主知识产 奖励 否 否 12,000.00 与收益相关
国库支付中 改造等获得
权奖励 "
心 " 的补助
因从事国家
上海市临港
鼓励和扶持
地区开发建
特定行业、产
战略性新兴 设管理委员
补助 业而获得的 否 否 1,654,200.00 与资产相关
产业项目 会市级产业
补助（按国家
专项资金专
级政策规定
户
依法取得）
因符合地方
安州区政府 政府招商引
安州区就业
补助/发展基 补助 资等地方性 否 否 200,000.00 与收益相关
服务中心
金 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
黄石市 2015 政府招商引
黄石市劳动
年就业稳岗 补助 资等地方性 否 否 102,650.00 与收益相关
就业局
补贴 扶持政策而
获得的补助
140
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
因研究开发、
福州市经济
技术更新及
专利资助 和信息化委 补助 否 否 40,000.00 与收益相关
改造等获得
员会
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
电动客车补 福州市财政
补助 业而获得的 否 否 75,000.00 与资产相关
贴 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 2,071,850.00 2,205,776.68 --
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,000,000.00
其他 405,672.65 1,123,192.76 405,672.65
合计 405,672.65 3,123,192.76 405,672.65
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,514,578.41 11,971,974.51
递延所得税费用 -1,925,910.18 -275,804.95
合计 11,588,668.23 11,696,169.56
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 39,469,327.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,867,331.91
141
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
子公司适用不同税率的影响 -1,563,727.22
非应税收入的影响 286,739.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,282,086.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 211,713.03
研发费用加计扣除的影响 -495,475.90
固定资产加速折旧本期调增或调减的影响
所得税费用 11,588,668.23
其他说明
74、其他综合收益
详见附注详见第十一节财务报告 七 合并报表项目注释 57。。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金等退回 133,031,929.55 20,539,644.00
收到政府补助 6,132,254.11 10,721,848.30
收到利息收入 602,804.94 2,168,186.52
其他 22,105,799.02 56,391,410.97
合计 161,872,787.62 89,821,089.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保函保证金等 25,402,027.90 127,881,773.17
支付运输费用 5,842,362.84 5,855,750.64
其他支出 123,140,055.35 64,069,973.09
合计 154,384,446.09 197,807,496.90
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
142
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到 BT 项目回购款 74,352,082.12 40,331,546.65
合计 74,352,082.12 40,331,546.65
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付崇山污水处理厂、惠西污水处理厂
345,323.24 9,395,584.10
及一期配套管网 BT 工程进度款
支付泉港区南山片区地下管网 BT 工程
14,254,500.00
进度款
合计 14,599,823.24 9,395,584.10
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
尚未使用的募集资金产生的利息收入
收到临港开发建设委员会专项资金
收到设备款（融租租赁-售后回租）
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
平安融资租赁租金 9,222,000.00
合计 9,222,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
143
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 27,880,659.42 26,186,417.08
加：资产减值准备 -34,881,605.57 -18,629,483.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
21,848,639.43 18,606,048.23
物资产折旧
无形资产摊销 682,726.31 690,204.73
长期待摊费用摊销 1,949,970.30 1,629,556.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
161,551.97 -1,175.33
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,268.85
财务费用（收益以“－”号填列） 15,312,189.70 9,896,932.78
投资损失（收益以“－”号填列） 15,759,293.32 -627,004.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,926,368.09 -1,169,408.10
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,159,211.22 -38,214,911.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
75,780,100.94 -97,648,208.97
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
83,837,129.37 60,211,736.09
列）
经营活动产生的现金流量净额 170,245,075.88 -39,064,027.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 358,930,931.41 419,422,311.87
减：现金的期初余额 362,721,965.38 340,083,478.77
现金及现金等价物净增加额 -3,791,033.97 79,338,833.10
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 0.00
其中： --
其中： --
其他说明：
144
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 358,930,931.41 362,721,965.38
其中：库存现金 95,297.34 98,219.13
可随时用于支付的银行存款 358,823,554.38 362,615,399.41
可随时用于支付的其他货币资金 12,079.69 8,346.84
三、期末现金及现金等价物余额 358,930,931.41 362,721,965.38
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 16,479,120.22 使用受限的保证金存款等
固定资产 129,745,473.60 银行抵押贷款
无形资产 2,931,183.61 银行抵押贷款
在建工程 6,164,015.66 银行抵押贷款
长期应收款+其他非流动资产 284,276,629.46 银行质押贷款
合计 439,596,422.55 --
其他说明：
1、固定资产及无形资产抵押是用于公司向中国银行泉港支行申请9,700万元的综合授信额度；抵押品为：福建纳川管材科技
股份有限公司土地使用权（土地使用权证号：泉港国用（2009）第0027号、泉港国用（2009）第0028号）及房屋产权（综合
楼、宿舍楼、排水车间、仓库、研发大楼、二期厂房、D栋厂房），（产权证号：泉房权证泉港字第008078号、泉房权证泉
港字第008079号、泉房权证泉港字第008080号、泉房权证泉港字第008081号、泉房权证泉港字第0003655号)。
145
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、控股子公司-上海纳川向上海交行申请6,750万元的固定资产投资贷款，根据贷款协议约定，上海纳川以其所持有的上海
浦东新区飞渡路999号幢房产（房产证书号：浦201615030303）将抵押给上海交行。截至2018年6月30日，该抵押资产账面价
值为：9262.12万元，其中固定资产：建筑房屋为6242.15万元，机器设备为2403.57万元；在建工程：616.40万元。
3、控股子公司-永定纳川、连城水发、武平纳川向兴业银行股份有限公司龙岩分行长期借款以未来政府回购收益权质押，截
至本报告期，三个项目公司合计质押长期应收款账面价值：617.95万元、其他非流动资产账面价值：27,809.72万元.
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 94,629.55 6.6166 626,125.88
欧元 10,992.06 7.6515 84,105.72
港币 282,580.61 0.8431 238,243.71
应收账款 -- --
其中：美元 646,558.45 6.6166 4,278,018.63
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 336,792.52 6.6166 2,228,421.39
应付账款
其中：美元 11,311,123.09 6.6166 74,841,177.03
欧元 2,461.86 7.6515 18,836.92
其他应付款
其中：美元 230,043.51 6.6166 1,522,105.89
短期借款
其中：美元 7,195,120.55 6.6166 47,607,234.63
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
146
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外实体名称：纳川（香港）国际投资有限公司 ， 注册地：中国香港，记账本位币：美元。
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
147
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
148
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司根据业务发展需要，2018年新设成立子公司：富源县纳川环境科技有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
塑料管道生产与
天津纳川 天津 天津 100.00% 设立
销售
塑料管道生产与
武汉纳川 湖北 黄石 100.00% 设立
销售
纳川贸易 厦门 厦门 100.00% 设立
基础设施工程设
纳川基础设施 厦门 厦门 100.00% 设立
计、施工
销售五金交电、
北京纳川 北京 北京 100.00% 设立
建筑材料等售
基础设施投资建
惠安纳川 泉州 泉州 10.00% 90.00% 设立
设
基础设施投资建
永春纳川 永春 永春 100.00% 设立
设
基础设施投资建
泉港纳川 泉州 泉州 100.00% 设立
设
塑料管道生产销
江苏纳川 江苏 泗阳 100.00% 设立
售
塑料管道生产销 非同一控制下企
惠州广塑 惠州 惠州 100.00%
售 业合并
149
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研制、生产、加
非同一控制下企
上海耀华 上海 上海 工及销售玻璃钢 24.00% 27.00%
业合并
制品
料管道生产与销
绵阳纳川 四川 绵阳 100.00% 设立
售
塑料管道生产与
纳川管业 泉州 泉州 100.00% 设立
销售
香港纳川 香港 香港 CORP 100.00% 设立
新能源汽车零配 非同一控制下企
福建万润 福州 福州 66.00%
件加工及销售 业合并
新材料技术领域
内的技术研发、
技术咨询、技术
上海纳川 上海 上海 70.00% 设立
服务、技术转让，
核电专用 HDPE
管的生产
汽车及汽车零部
万润汽车 福州 福州 件生产、加工及 66.00% 设立
销售
新能源汽车租
福建川流 泉州 泉州 赁、销售及运营 85.00% 设立
服务
汽车租赁（不含
绿川租赁 厦门 厦门 85.00% 设立
营运）
污水处理及再生
利用、城市水域
治理服务，水资
源管理及相关水
永定纳川 永定 永定 16.00% 64.00% 设立
处理技术服务、
对污水处理业的
投资、管网建设
与运营服务。
污水处理及再生
利用、城市水域
治理服务，水资
源管理及相关水 非同一控制下企
连城水发 连城 连城 16.00% 64.00%
处理技术服务、 业合并
对污水处理业的
投资、管网建设
与运营服务。
福建昊川 厦门自贸区 厦门自贸区 法人商事主体 100.00% 设立
150
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
污水处理及再生
利用、城市水域
治理服务，水资
源管理及相关水
武平纳川 武平 武平 16.00% 64.00% 设立
处理技术服务、
对污水处理业的
投资、管网建设
与运营服务。
对泉港区北部城
区防洪排涝及相
关配套基础设施
泉港中建川 泉州 泉州 80.00% 0.00% 设立
PPP 项目的投
资、建设和运营
维护一体化服务
污水处理及再生
利用、城市水域
治理服务，水资
源管理及相关水 非同一控制下企
龙岩河洛 龙岩 龙岩 16.00% 64.00%
处理技术服务、 业合并
对污水处理业的
投资、管网建设
与运营服务。
投资管理；受托
管理股权投资，
提供相关资讯服
纳川恒洲 厦门 厦门 务；受托管理股 80.00% 设立
权投资基金，提
供相关资讯服
务。
川远房地产 泉州 泉州 房地产开发经营 100.00% 设立
新能源汽车租
赁、销售及运营
服务；商用车通
勤、旅游运营服
务；汽车及汽车
配件、用品销售；
泉港绿川 泉州 泉州 电动汽车充、换 80.00% 设立
电设施的投资、
服务及经营；汽
车互联网运营；
车载电子设备及
信息网络平台的
销售及经营；汽
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车修理，汽车装
潢
污水处理、生活
垃圾处理；园林
绿化工程、基础
设施工程施工；
福鼎纳川 福鼎 福鼎 环境保护专用设 100.00% 设立
备安装、销售；
机电设备销售；
管道安装及工程
技术咨询服务。
对建筑业的投
永定路桥 龙岩 永定 资、建设、运营 95.00% 设立
维护。
基础设施项目投
资；污水管网设
长泰纳川 漳州 长泰 施建设项目勘察 100.00% 设立
设计、建设、运
营维护。
水体生态治理、
水污染防治、市
政工程排给水工
程、景观水景开
发、河道整治、
水资源循环利用
等工程设计、建
设与经营维护，
并提供相关的技
剑湖纳川 云南 剑川 80.00% 设立
术咨询及技术服
务；水利工程、
基础设施的建设
及配套服务；
DBOT、BOT 等
项目的工程建设
与运维管理；其
他水生态环境产
业建设与运营。
市政工程、工排
水工程、水资源
循环利用、管网
富源纳川 云南 富源 100.00% 设立
工程设计、建设、
经营、维护及提
供相关的技术自
152
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
选及技术服务；
供排水项目的工
程建设与运营管
理
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
福建万润 34.00% 4,500,991.57 127,124,366.49
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
福建万 441,634, 21,772,3 463,407, 104,926, 756,250. 105,682, 407,574, 19,558,2 427,132, 81,815,1 831,250. 82,646,4
润 664.25 57.48 021.73 176.15 01 426.16 543.72 44.25 787.97 52.89 01 02.90
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
82,665,066.0 13,238,210.5 13,238,210.5 -46,891,070.9 14,440,609.3 -59,199,164.1
福建万润 4,766,217.35 4,766,217.35
3 0 0 2 4 5
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
153
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
萍乡经济技术开 给排水管材及系
江西川安管业科 权益法核算长期
发区高新技术工 江西萍乡 统的研发、制造、 33.75%
技有限责任公司 股权投资
业园内北区 销售及技术服务
深圳市南山区粤 深圳市南山区粤
深圳市嗒嗒科技 海街道科苑南路 海街道科苑南路 网络出行服务、 权益法核算长期
18.69%
有限公司 3099 号中国储能 3099 号中国储能 广告业务 股权投资
大厦 18 楼 大厦 18 楼
对新能源产业的
泉州市启源纳川 投资（法律、法
新能源产业股权 福建省泉州市泉 福建省泉州市泉 规另有规定除 权益法核算长期
45.35%
投资合伙企业 港区普安工业区 港区普安工业区 外），资产管理 股权投资
（有限合伙） （法律、法规另
有规定除外）。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司对泉州市启源纳川新能源产业股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“启源纳川”）的持股比例为45.35%，启源纳川
由1名普通合伙人和11名有限合伙人共同设立，母公司福建纳川管材科技股份有限公司为有限合伙人，根据启源纳川的合伙
协议及投资委员会的约定，母公司对合伙企业具有重大影响，故而长期股权投资采用权益法进行核算。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司持有深圳嗒嗒科技18.69%的股权，但公司作为深圳嗒嗒科技第二大股东且派出财务总监，实质上对深圳嗒嗒科技生
产经营产生重大影响，故而采用长期股权投资进行核算。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
154
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
启源纳川 启源纳川
流动资产 1,697,083,271.63 1,325,267,348.04
非流动资产 1,942,244,085.23 1,824,241,875.80
资产合计 3,639,327,356.86 3,149,509,223.84
流动负债 1,239,738,775.89 643,690,675.16
非流动负债 1,779,128,600.00 1,779,219,600.00
负债合计 3,018,867,375.89 2,422,910,275.16
少数股东权益 382,550,793.23 397,561,772.73
归属于母公司股东权益 237,909,187.74 329,037,175.95
按持股比例计算的净资产份额 281,378,601.37 329,512,623.23
--商誉 1,215,473,664.11 1,215,473,664.11
营业收入 706,249,149.63
净利润 -46,618,967.71 -103.87
综合收益总额 -46,618,967.71 -103.87
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 96,928,150.30 98,075,109.39
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -6,183,330.10 -14,627,930.00
--综合收益总额 -6,183,330.10 -14,627,930.00
其他说明
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注
释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这
些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增
加公司的融资成本。
（二）信用风险
2018年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融
资产产生的损失。
1、应收票据
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本公司的应收票据主要系应收银行承兑汇票，公司对银行承兑票据严格管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏
账风险。
2、应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进
行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。不断增强风险意识，强化
应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。做好详细的
业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客
户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信
用风险集中按照客户进行管理。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、其他应收款
本公司的其他应收款主要系备用金、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不
致面临重大坏账风险。
4、长期应收款
本公司的长期应收款为BT项目、PPP项目及泉港绿川公交车款项，该等款项均按合同约定执行，公司对该等款项持续管
理监督，已确保本公司不致面临重大坏账风险。
（三）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。
（四）资本风险管理
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同时维持最佳的资本
结构以降低资本成本。
本公司的资本结构包括银行存款、银行融资及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资本结构。
本公司将通过派发股息、发行股份或偿还银行借款平衡资本结构。本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2018年6月30
日，本公司的资产负债比率为42.8%（2017年6月30日：39.77%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、其他主体中的权益附注 1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、其他主体中的权益附注 3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
永悦科技股份有限公司 关联自然人参股的企业
其他说明
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
永悦科技股份有限
购买原材料 否
公司
永悦科技股份有限
经营租赁 否
公司
江西川安管业科技
购买管件 281,978.74 30,000,000.00 否 2,406,814.91
有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江西川安管业科技有限责任公
原材料 0.00 2,018,520.00
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
永悦科技股份有限公司 经营租赁 12,345.70 16,692.29
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本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海纳川核能新材料科
67,500,000.00 2017 年 04 月 23 日 2021 年 04 月 23 日 否
技有限公司
福建纳川贸易有限公司 45,000,000.00 2017 年 02 月 08 日 2018 年 09 月 24 日 否
福建纳川贸易有限公司 20,000,000.00 2017 年 04 月 28 日 2018 年 04 月 27 日 是
福建纳川贸易有限公司 100,000,000.00 2018 年 05 月 28 日 2019 年 05 月 28 日 否
福建纳川贸易有限公司 30,000,000.00 2017 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 15 日 是
福建纳川贸易有限公司 40,000,000.00 2017 年 05 月 27 日 2018 年 05 月 26 日 是
福建纳川贸易有限公司 30,000,000.00 2017 年 09 月 28 日 2018 年 09 月 28 日 否
福建纳川贸易有限公司 60,000,000.00 2018 年 02 月 07 日 2019 年 02 月 06 日 否
福建纳川贸易有限公司 50,000,000.00 2017 年 07 月 14 日 2018 年 07 月 14 日 否
连城县城发水环境发展
130,000,000.00 2017 年 03 月 31 日 2027 年 03 月 20 日 否
有限公司
龙岩市永定区纳川水环
110,000,000.00 2017 年 03 月 31 日 2027 年 03 月 20 日 否
境发展有限公司
武平县纳川水环境发展
90,000,000.00 2017 年 10 月 25 日 2027 年 10 月 20 日 否
限公司
泉州市启源纳川新能源
产业股权投资合伙企业 1,778,000,000.00 2017 年 07 月 20 日 2019 年 07 月 20 日 否
（有限合伙）
福建万润新能源科技有
50,000,000.00 2018 年 03 月 06 日 2019 年 03 月 06 日 否
限公司
福建万润新能源科技有
40,000,000.00 2018 年 03 月 09 日 2018 年 10 月 23 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
陈志江、天津纳川、武
97,000,000.00 2017 年 11 月 15 日 2018 年 11 月 15 日 否
汉纳川
160
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陈志江、天津纳川、武
150,000,000.00 2017 年 07 月 25 日 2018 年 07 月 25 日 否
汉纳川
天津纳川、武汉纳川、
纳川管业、陈志江、黄 150,000,000.00 2017 年 08 月 31 日 2018 年 08 月 30 日 否
孝勇、杨跃海
陈志江、刘荣旋、天津
100,000,000.00 2018 年 05 月 28 日 2019 年 05 月 28 日 否
纳川、武汉纳川
陈志江 45,000,000.00 2017 年 10 月 17 日 2020 年 10 月 17 日 否
陈志江 29,000,000.00 2017 年 11 月 13 日 2019 年 11 月 13 日 否
陈志江 50,000,000.00 2018 年 12 月 11 日 否
关联担保情况说明
截至2018年6月30
关联方 贷款机构 担保事项 担保时间 担保方式 担保额度 日实际担保金额（万
（万元） 元）
陈志江、天津纳 中国银行 fj3962017289 2017.11.15-2018 房产抵 9,700.00 流动资金贷款：7,700.00
川、武汉纳川与 泉港支行 fj3962017290 .11.15 押、担保 保函：149.86
纳川股份 fj3962017291
fj3962017292
fj3962017293
陈志江（天津纳 民生银行 2017年（泉高保）字261A号 2017.7.25-2018. 信用保证 15,000.00 流动资金贷款：12,500.00
川、武汉纳川） 泉港支行 2017年（泉高保）字261B号 7.25 保函：223.95
与纳川股份 2017年（泉高保）字261C号 国内信用证：2,160.00
天津纳川、武汉 兴业银行 兴银港保字第2017010013号 2017.8.31-2018. 信用保证 15,000.00 流动资金贷款：10,000.00
纳川、纳川管业、泉港支行 兴银港保字第2017010014号 8.30 承兑汇票：2,100.00
陈志江、黄孝勇、 兴银港保字第2017010015号
杨跃海 兴银港保字第2017010016号
兴银港保字第2017010017号
兴银港保字第2017010018号
陈志江、刘荣旋、厦门银行 GSHT2018050952授1保 2018.5.28-2019. 信用保证 10,000.00 流动资金贷款：4,500.00
天津纳川、武汉 泉州分行 GSHT2018050952授2保 5.28 承兑汇票：498.00
纳川与纳川股
份、纳川贸易
陈志江 泉州银行 HT93502010010171000028 2017.10.16-2018 信用保证 4,500.00 保函：4,300.00
厦门分行 .10.16
陈志江 厦门国际 GRQ17097 2017.11.13-2019 信用保证 2,900.00 流动资金贷款：2,890.00
银行晋江 .11.13
支行
陈志江、福建万 恒丰银行 2017年恒银榕综字第 2017.12.12-2018 信用保证 5,000.00 承兑汇票：3,775.00
润 泉港支行 100212290011 .12.11
陈志江、张晓樱、中国银行 fj094942017003 2017.2.8-2018.2. 信用保证 4,500.00 保函：1,323.32
纳川股份与纳川 禾祥支行 fj094942017004 3 信用证：1,614.35
161
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贸易 fj094942017005
纳川股份、、陈 浦发银行 ZB3604201700000024 2017.4.28-2018. 信用保证 2,000.00 信用证：481.46
志江、张晓樱、 厦门分行 ZB3604201700000025 4.27
刘荣旋与纳川贸 ZB3604201700000026
易 ZB3604201700000027
陈志江、张晓樱、招商银行 2017年厦公八字第081756000213 2017.5.16-2018. 信用保证 4,000.00 信用证：632.84
纳川股份与纳川 金榜支行 号 5.15
贸易 2017年厦公八字第081756000214
号
2017年厦公八字第081756000211
号
2017年厦公八字第081756000212
号
纳川股份、陈志 农商银行 DB9020021180002455 2018.5.27-2019. 信用保证 4,000.00 信用证：3,506.79
江与纳川贸易 厦门分行 5.26
纳川股份、陈志 兴业银行 兴银厦营业额保字2016004A号 2018.2.7-2019.2. 信用保证 6,000.00 信用证：868.57
江与纳川贸易 新港支行 兴银厦营业额保字2016004B号 6
纳川股份、陈志 华夏银行 XM03(高保)20170001 2017.7.14-2018. 信用保证 5,000.00 信用证：2,714.16
江 厦门分行 XM03(高保)20170001-G01 7.14
纳川股份、陈志 泉州银行 HT9350201001C171000085 2017.9.28-2018. 信用保证 3,000.00 信用证：2,771.03
江 厦门分行 HT9350201001C171000086 9.28
纳川股份 中行闽侯 FJ118201830 2018.3.6-2019.3. 信用保证 5,000.00 流动资金贷款：1,800.00
支行 6
纳川股份 中信银行 2017信银榕湖字第20170851-11 2018.3.9-2018.1 信用保证 4,000.00 电子银行承兑汇票：
江滨路支 0.23 1,859.00
行
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
162
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项目 本期发生额 上期发生额
董监高薪酬 1,132,417.44 993,476.83
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江西川安 188,208.00 18,820.80 188,208.00 9,410.40
应收账款 永悦科技 6,385.68 319.28 3,039.98 152.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 江西川安 961,062.57 1,730,306.97
其他应付款 永悦科技 10,000.00 10,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
163
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、期末已背书或已贴现的未到期银行承兑汇票106,183,901.79元。
2、截至本报告期，公司对违约客户提起诉讼或仲裁，截至报告期尚未判决或裁决,重要的明细如下：
案件编号 起诉单位 管辖法院 起诉金额 诉求 备注
QS-2017(0021) 安远管道实业股份 泉港区人民法院 1,677,312.00 支付货款及违约金，违约金 截至报告日尚未判决
有限公司 按银行贷款利率计算
QS-2017(0016) 余干高新技术产业 泉港区人民法院 1,281,709.72 支付货款及违约金，违约金 法院已下达民事调解书
园区管理委员会 按银行贷款利率计算
QS-2017(0017) 上海建溧建设集团 泉港区人民法院 2,221,064.50 支付货款及违约金，违约金 2018.6.8法院已下达民事
有限公司 按银行贷款利率计算 调解书
QS-2017(0002) 阳煤集团太原化工 山西清徐人民法院 1,403,101.20 支付货款及违约金，违约金 截至报告日尚未判决
QS-2017(0003) 新材料有限公司 按银行贷款利率计算
QS-2017(0071) 上海觉亚贸易有限 泉港区人民法院 6,182,319.00 支付货款及违约金，违约金 已申请撤诉，裁决未出
公司 按银行贷款利率计算
QS-2017(0074) 龙元建设集团股份
有限公司
QS-2017(0033) 辽宁大唐国际阜新 阜新市仲裁委员会 6,747,171.21 支付货款及违约金，同期贷 截至报告日仲裁委员会
煤制天然气有限责 款利率计算 已下达仲裁裁决书
任公司
QS-2017(0034) 辽宁大唐国际阜新 阜新市人民法院 4,339,650.60 支付货款及违约金，同期贷 截至报告日法院已下达
煤制天然气有限责 款利率计算 民事调解书
任公司
QS-2017(0086) 厦门鑫焘建设发展 厦门市人民法院 2,318,625.10 支付货款及违约金，违约金 已申请撤诉，后期会重新
有限公司 按银行贷款利率计算 起诉
QS-2017(0103) 福建省交建集团工 泉港区人民法院 2,848,392.70 支付货款及违约金，违约金 2018年2月和7月分别回
程有限公司 按银行贷款利率计算 款100万元，截止报告日
仍结欠1,848,392.74元
合计 29,019,346.03
164
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
165
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
166
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
388,916, 62,525,1 359,821,6 433,237 81,061,57 352,175,75
合计提坏账准备的 92.08% 16.08% 89.02% 18.71%
144.89 94.30 41.49 ,326.87 5.79 1.08
应收账款
单项金额不重大但
33,430,6 53,430, 18,093,97 35,336,720.
单独计提坏账准备 7.92% 10.98% 33.86%
90.90 690.90 0.90 00
的应收账款
422,346, 62,525,1 359,821,6 486,668 99,155,54 387,512,47
合计 100.00% 14.80% 100.00% 20.37%
835.79 94.30 41.49 ,017.77 6.69 1.08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 139,792,482.66 6,989,624.13 5.00%
1至2年 166,191,816.61 16,619,181.66 10.00%
2至3年 28,214,270.09 5,642,854.02 20.00%
3至4年 8,035,197.62 4,017,598.81 50.00%
4至5年 34,852,884.46 17,426,442.23 50.00%
5 年以上 11,829,493.45 11,829,493.45 100.00%
合计 388,916,144.89 62,525,194.30 16.08%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
根据第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十五次会议，审议通过的《关于会计估计变更的议案》对有确凿证据表
明该项应收款项能全额收回的不对其计提坏账准备，截至本报告内，江西泉商投资有限公司尚签我司货款：33,430,690.9元
未支付，因该客户截至17年12月31日欠款金额为53,430,690.90元，报告期内已回款2,000万元整，由于该欠款公司追款经福建
省高级人民法院判决取得胜诉，该案件交由厦门市中级人民法院执行，公司通过向厦门中院申请冻结江西泉商实际控制人三
处房地产等方式，获取该应收债权相关财产保全。根据杭州立信资产评估有限公司出具的《厦门市开元区湖滨南路819号25D
单元三处房地产价值咨询估价函》，上述三处房产评估价值合计为50,420，900.00元,按8折计算，上述房产市场可变现价值
为40,336,720.00元，扣除江西泉商的银行贷款余额5,000,000.00元，预计处置上述已冻结财产能产生的现金流量现值为
35,336,720.00元高于报告期的欠款余额，且法院目前正在执行拍卖过程中，因此相关款项不存在坏账减值的可能，故对该部
分欠款未计提坏账准备。
167
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 36,630,352.39 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
江西泉商投资有限公司 18,093,970.90 银行存款
合计 18,093,970.90 --
详见其他组合计提坏账准备说明
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 占应收账款余额 坏账准备期末余额
的比例（%）
中交第四航务工程局有限公司新会分公司
55,884,850.64 13.23% 5,587,485.06
江西泉商投资有限公司
33,430,690.90 7.92% -
中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司
27,173,799.99 6.43% 1,358,690.00
中交第二航务工程局有限公司
20,542,909.56 4.86% 1,995,551.51
厦门中联永亨建设集团有限公司
16,569,640.00 3.92% 828,482.00
合计
153,601,891.09 36.37% 9,770,208.57
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
382,469, 3,086,39 379,383,0 391,589 2,838,970 388,750,82
合计提坏账准备的 100.00% 0.81% 100.00% 0.72%
412.08 9.49 12.59 ,795.48 .59 4.89
其他应收款
382,469, 3,086,39 379,383,0 391,589 2,838,970 388,750,82
合计 100.00% 0.81% 100.00% 0.72%
412.08 9.49 12.59 ,795.48 .59 4.89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 27,668,598.41 1,383,429.92 5.00%
1至2年 810,905.14 81,090.51 10.00%
2至3年 3,698,100.00 739,620.00 20.00%
3至4年 469,491.00 234,745.50 50.00%
4至5年 121,846.00 60,923.00 50.00%
5 年以上 586,590.56 586,590.56 100.00%
合计 33,355,531.11 3,086,399.49 9.25%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
组合中，不计提坏账准备的其他应收款
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 247,428.90 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
170
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
经营性应收款 372,469,412.08 381,589,795.48
土地施工保证金 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 382,469,412.08 391,589,795.48
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
泉州市泉港石化工业
保证金 100,000,000.00 26.15%
区建设发展有限公司 1-2 年
惠安纳川基础设施投
往来款 76,435,092.36 19.98%
资有限公司 1 年以内
上海纳川核能新材料
往来款 46,027,523.37 12.03%
技术有限公司 1 年以内
江苏纳川管材有限公
往来款 25,011,803.55 6.54%
司 1 年以内
福建纳川管业科技有
往来款 15,229,161.65 3.98%
限责任公司 1 年以内
合计 -- 262,703,580.93 -- 68.68%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
171
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,144,727,291.85 1,144,727,291.85 1,021,557,291.05 1,021,557,291.05
对联营、合营企
249,270,309.55 249,270,309.55 271,558,970.50 271,558,970.50
业投资
合计 1,393,997,601.40 1,393,997,601.40 1,293,116,261.55 1,293,116,261.55
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
福建纳川基础设
283,669,360.00 283,669,360.00
施建设有限公司
福建纳川贸易有
100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
北京纳川管道设
8,528,260.27 8,528,260.27
备有限公司
惠安纳川基础设
10,000,000.00 10,000,000.00
施投资有限公司
福建纳川管业科
334,529,280.62 334,529,280.62
技有限责任公司
福建万润新能源
207,900,000.00 207,900,000.00
科技有限公司
上海耀华玻璃钢
5,980,392.16 5,980,392.16
有限公司
福建川流新能源
汽车运营服务有 7,000,000.00 7,000,000.00
限公司
上海纳川核能新
材料技术有限公 21,000,000.00 21,000,000.00
司
龙岩市永定区纳
川水环境发展有 1,999,999.80 20,270,000.00 22,269,999.80
限公司
连城县城发水环 1,999,999.60 17,100,000.00 19,099,999.60
172
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境发展有限公司
武平县纳川水环
1,999,999.60 18,500,000.00 20,499,999.60
境发展有限公司
龙岩市河洛水环
549,999.00 1,900,000.80 2,449,999.80
境发展有限公司
大理剑湖纳川环
10,000,000.00 25,500,000.00 35,500,000.00
境科技有限公司
龙岩市永定区纳
川路桥投资有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
泉州市泉港中建
13,000,000.00 3,200,000.00 16,200,000.00
川投资有限公司
厦门纳川恒洲投
2,400,000.00 20,600,000.00 23,000,000.00
资管理有限公司
长泰县纳川基础
设施投资有限公 1,000,000.00 6,000,000.00 7,000,000.00
司
泉州市泉港绿川
新能源汽车服务 10,100,000.00 10,100,000.00
有限公司
合计 1,021,557,291.05 123,170,000.80 1,144,727,291.85
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
泉州市启
源纳川新
能源产业
173,483,8 -21,141,7 152,342,1
股权投资
61.11 01.86 59.25
合伙企业
（有限合
伙）
深圳市嗒 82,069,63 -1,157,87 80,911,76
嗒科技有 9.81 2.42 7.39
173
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司
江西川安
管业科技 16,005,46 16,016,38
10,913.33
有限责任 9.58 2.91
公司
271,558,9 -3,473,61 249,270,3
小计
70.50 7.26 09.55
271,558,9 -3,473,61 249,270,3
合计
70.50 7.26 09.55
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 63,320,783.66 46,511,778.12 120,663,308.58 112,130,190.00
其他业务 84,367,448.44 58,769,077.97 68,994,073.20 58,366,098.46
合计 147,688,232.10 105,280,856.09 189,657,381.78 170,496,288.46
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -22,288,660.95 -2,525,421.65
合计 -22,288,660.95 -2,525,421.65
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -161,551.97 固定资产清理损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 2,071,850.00 主要为收到财政补助款
174
福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -98,721.97
减：所得税影响额 405,069.70
少数股东权益影响额 436,366.68
合计 970,139.68 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.52% 0.0244 0.0244
扣除非经常性损益后归属于公司
1.46% 0.0235 0.0235
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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福建纳川管材科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
三、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上公开披露过的所有文件的
正本及公告的原稿
四、其他备查文件
董事长：陈志江
董事会批准报送日期：2018年8月30日
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