江海证券有限公司

                     关于

   《北京高盟新材料股份有限公司发行股份及支
付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易项目
     并购重组审核委员会二次审核意见》

                  之核查意见




                 独立财务顾问




                二〇一七年三月
                                      独立财务顾问关于并购重组委二次审核意见之核查意见


中国证券监督管理委员会：

    根据中国证券监督管理委员会并购重组审核委员会 2017 年第 12 次会议的二
次审核意见，独立财务顾问江海证券有限公司，对审核意见中提出的问题进行了
落实和核查，具体核查意见如下：

    （注：如无特别说明，本核查意见中的词语和简称与《北京高盟新材料股份有限公司发

行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》中各项词语和简称

的含义相同。）


    一、请申请人补充披露上市公司独立董事之一韩颖梅所任职单位泰和泰律
师事务所为上市公司及其控股股东或关联企业提供法律服务的情况以及该等服
务关系是否影响其在本次重大资产重组暨关联交易中发表独立董事意见的独立
性。如存在独立性瑕疵，是否对本次重大资产重组构成实质性障碍。请独立财
务顾问、律师核查并发表明确意见。

    [回复]:


    （一）韩颖梅所任职单位泰和泰律师事务所为上市公司及其控股股东或关联
企业提供法律服务的情况


    1、泰和泰律师事务所提供法律服务情况


    韩颖梅所任职单位泰和泰律师事务所为上市公司控股股东控制的另外一家
上市公司东材科技提供法律服务的具体情况如下：


    （1）2011年5月20日，泰和泰律师事务所接受东材科技委托，作为其首次公
开发行股票及上市专项法律服务顾问，并且出具《泰和泰律师事务所关于四川东
材科技集团股份有限公司首次公开发行股票并上市之法律意见书》；


    （2）2015年8月至今，泰和泰律师事务所为东材科技提供常年法律顾问服务，
并就该公司股东大会及其临时股东大会的召集、召开、决议等程序出具律师见证
法律意见，期间为该公司出具股票期权激励之专项法律意见书，具体出具意见情


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况如下：


       1）2015年8月20日，泰和泰律师事务所为东材科技出具《泰和泰律师事务所
关于四川东材科技集团股份有限公司调整股票期权激励计划期权数量、激励对象
及行权价格的法律意见书》；


    2）2016年8月26日，泰和泰律师事务所为东材科技出具《泰和泰律师事务所
关于四川东材科技集团股份有限公司调整股票期权激励计划期权数量、激励对象
及行权价格的法律意见书》；


    3）2016年9月8日，泰和泰律师事务所为东材科技出具《泰和泰律师事务所
关于四川东材科技集团股份有限公司调整股票期权激励计划第二个行权期股票
期权行权相关事项的的法律意见书》；


       4）泰和泰律师事务所为东材科技2015年、2016年临时及年度股东大会及2017
年临时股东大会出具见证意见。


    2、泰和泰（北京）律师事务所提供法律服务情况


       泰和泰（北京）律师事务所系本次高盟新材重大资产重组的专项法律服务机
构。


    除此之外，泰和泰（北京）律师事务所在东材科技首发上市后至2015年以前，
为东材科技提供常年法律服务，并就该公司股东大会及其临时股东大会的召集、
召开、决议等程序出具律师见证法律意见，期间为该公司出具股票期权激励之专
项法律意见书，具体出具意见的情况如下：


       （1）2013年9月26日，泰和泰（北京）律师事务所为东材科技出具《关于四
川东材科技集团股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）的法律意见书》；


    （2）2013年7月17日，泰和泰（北京）律师事务所为东材科技出具《关于四
川东材科技集团股份有限公司实施股权激励计划的法律意见书》；


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    （3）2013年11月8日，泰和泰（北京）律师事务所为东材科技出具《关于四
川东材科技集团股份有限公司股权激励计划授予股票期权事项的法律意见书》；


    （4）2014年8月22日，泰和泰（北京）律师事务所为东材科技出具《关于四
川东材科技集团股份有限公司调整股权激励计划行权价格的法律意见书》；


    （5）泰和泰（北京）律师事务所为东材科技2011年、2012年、2013年、2014
年临时及年度股东大会出具见证意见。


    经核查，韩颖梅在泰和泰律师事务所执业期间，系东材科技2011年首发上市
的签字律师之一；除此之外，泰和泰律师事务所及泰和泰（北京）律师事务所为
东材科技提供相关法律服务时，韩颖梅均不是经办人员、签字人员、复核人员、
机构负责人。


    截止目前，除上述情形之外，泰和泰律师事务所、泰和泰（北京）律师事务
所以及泰和泰律师事务所其他分支机构未为上市公司及其控股股东或关联企业
提供其他法律服务。


    （二）该等服务关系是否影响韩颖梅在本次重大资产重组暨关联交易中发表
独立董事意见的独立性


    根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（证监发
（2001）102号，简称“《指导意见》”）“三、独立董事必须具有独立性” 中
规定禁止担任独立董事的情形“下列人员不得担任独立董事/（五）为上市公司
或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员”。


    根据高盟新材目前适用的《独立董事制度》第八条对禁止担任独立董事的人
员的规定“独立董事不得由下列人员担任/（五）为上市公司或者其附属企业提
供财务、法律、咨询等服务的人员”。

    根据创业板信息披露业务备忘录第2号——上市公司信息披露公告格式
（2017年3月修订）——上市公司信息披露公告格式第14号上市公司独立董事候
选人及提名人声明公告格式中“八、本人不是为XXXXXX 股份有限公司或其附属
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企业、XXXXXX 股份有限公司控股股东提供财务、法律、管理咨询、技术咨询等
服务的人员。”


    根据上述规定，韩颖梅（1）不属于《关于在上市公司建立独立董事制度的
指导意见》第三条、《独立董事制度》第八条规定的禁止担任独立董事的“为上
市公司或者其附属企业、控股股东提供财务、法律、咨询等服务的人员”；（2）
拥有独立董事培训资格证书；（3）履行了《深圳证券交易所独立董事备案管理
办法》规定的备案审查程序；（4）其任职经过公司股东大会审议并有效通过。
根据《指导意见》之规定，韩颖梅具备担任上市公司独立董事的资格。因此，独
立董事韩颖梅针对本次重组事项发表了独立董事意见。


    鉴于本次并购重组委进一步补充披露的要求，独立财务顾问及律师重新审慎
地核查了韩颖梅所任职单位泰和泰律师事务所，包括泰和泰（北京）律师事务所
已经和持续为上市公司及其控股股东或关联企业提供法律服务的客观状况，不能
排除韩颖梅作为泰和泰律师事务所高级合伙人可能存在影响其发表本次重组独
立董事意见之独立性的因素。因此，遵循中介机构核查之谨慎的原则，认定韩颖
梅为本次重组发表独立董事意见，存在一定独立性瑕疵。


    （三）如存在独立性瑕疵，是否对本次重大资产重组构成实质性障碍


    韩颖梅针对本次重组发表的独立董事意见虽存在的独立性瑕疵，但不会对本
次重大资产重组构成实质性障碍，理由如下：


    1、韩颖梅的主观动机与客观行为均没有影响本次重组


    韩颖梅为本次重组发表独立董事意见，在主观方面系根据其个人对现有法律
法规及规范性文件的理解，遵循客观、公正、谨慎原则、从保护中小投资者角度
作出，充分结合整个交易方案的公允性、实施风险的可控制性、该重组资产未来
收益的可预期性等，认为本次重组有利于进一步增加上市公司核心竞争力，有利
于公司进一步做大做强，不存在损害中小股东的情形。


    在其客观行为方面，其并没有利用作为泰和泰律师事务所高级合伙人身份，

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直接或间接地影响相关方的独立判断。经独立财务顾问和律师分别进一步核查与
访谈参与本次重组之各中介机构，各中介机构均证实其各自发表的专业意见与韩
颖梅系所服务单位泰和泰律师事务所合伙人身份无关。根据独立财务顾问及律师
进一步核查与访谈，获得上市公司其他董事和全体监事、高级管理人员、高盟新
材实际控制人等一致确认，其所有相关人员之决策行为均系根据各自真实意思表
示作出，不存在直接或间接受到韩颖梅独立董事意见影响的情形。


    2、本次重组符合独立董事发表意见有效的程序要求


    依据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司重大资
产重组管理办法》、公司适用的《独立董事制度》，本次重组已经由各独立董事
发表意见，上市公司已将独立意见予以披露。根据以上有关规定，公司三位独立
董事就本次重组事项行使职权时，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意。
经核查，除独立董事韩颖梅之外，其他两位独立董事龙成风、杨栩，均对重组事
项表决同意。因此，上市公司独立董事已按照相关法律法规及规范性文件的要求
履行了职责，即使将韩颖梅独立董事之独立意见排除在外，也不会对本次重组造
成实质性影响。


    3、公司决策机构就本次重组做出的决议依法有效


    公司董事会成员共计7名，如果排除韩颖梅作为独立董事之表决票效力，根
据《公司法》及《公司章程》的规定，董事会针对本次重组涉及的非关联议案形
成的决议依然有效。对于本次重组中涉及到的关联交易之关联议案，如果排除韩
颖梅作为独立董事之表决票效力，即不视其为非关联董事，则出席董事会的无关
联关系董事人数不足三人，根据《公司法》第一百二十四条：“上市公司董事与
董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，
也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席
即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的
无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。”因
此，此种情况下公司董事会不应对关联议案进行表决，而应将该等事项提交公司
股东大会审议。而事实上，本次交易涉及的关联议案亦提交了公司就本次重组召
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开的2016年第一次临时股东大会并审议通过。


    公司2016年第一次临时股东大会决议通过的本次重组方案，充分考虑到本次
交易涉及的关联交易，在关联交易相关议案之关联股东均回避表决的基础上，本
次重组提交股东大会审议的议案均由持股百分之五以下股东表决通过，经核查本
次重组的投票结果，参会的中小股东没有一个投反对票，证明公司股东大会参会
之中小股东对本次重组是持真实的支持态度。


    综上所述，公司决策机构就本次重组事项有关议案形成的决议是合法、有效
的，不存在因韩颖梅独立董事之独立性瑕疵导致公司对本次重组做出决策最终无
效的实质性影响。


    4、为避免独立性瑕疵，韩颖梅已申请辞去公司独立董事职务


    为了避免独立性瑕疵给本次重组造成影响，韩颖梅已经向公司提交了辞职报
告，申请辞去独立董事职务。根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指
引》、《公司章程》及《独立董事制度》，独立董事辞职导致独立董事人数少于
董事会成员的三分之一的，辞职报告应当在下任独董填补因其辞职产生的空缺后
方能生效。在辞职报告尚未生效之前，拟辞职董事仍应当按照有关法律、行政法
规和公司章程的规定继续履行职责。经核查，公司已经接到韩颖梅的辞职报告并
予以公告，公司将尽快按照程序选举新的独立董事，在此之前，韩颖梅将继续依
法履行独立董事职务。

    （四）中介机构核查意见

    1、核查程序

    针对本项情况，独立财务顾问履行了如下核查程序：

    （1）对韩颖梅就其任职、履职、发表独立意见等相关事项进行访谈；

    （2）对上市公司除韩颖梅外的其他董事和全体监事、高级管理人员、高盟
新材实际控制人进行访谈；

    （3）取得泰和泰律师事务所为上市公司及相关关联方提供法律服务的声明；
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    （4）查阅高盟新材、东材科技等上市公司相关公告；

    （5）查阅韩颖梅辞职报告。

    2、独立财务顾问核查意见

    经核查，独立财务顾问认为，虽然韩颖梅独立董事发表的独立意见存在一定
的独立性瑕疵，但没有证据证明其主观动机和客观行为存在影响本次重组决策的
任何情形；同时，其他独立董事已经按照规定发表独立意见，公司履行了董事会、
股东大会的审批程序，在排除韩颖梅表决票效力的情况下，有关决议效力合法、
有效；且韩颖梅已经申请辞去公司独立董事职务，因此其独立性瑕疵不会对本次
重大资产重组构成实质性障碍。

    （五）补充披露情况

    上述补充披露内容在重组报告书“第十三节 独立董事及中介机构对本次交
易的意见”之“一、独立董事对本次交易的意见”之“（三）独立董事独立意见
是否存在瑕疵以及对本次交易的影响”中进行了补充披露。




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 （本页无正文，为《江海证券有限公司关于<北京高盟新材料股份有限公司发
行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易项目并购重组审核委员
会二次审核意见>之核查意见》之签字盖章页）




项目主办人：


                       周志文                          张   磊




项目协办人：



                           王   一




                                                            江海证券有限公司

                                                            2017 年 3 月 30 日




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