武汉天喻信息产业股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 8 月
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人张新访、主管会计工作负责人张艳菊及会计机构负责人(会计主
管人员)贾宗娟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议：
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
程哲 董事 工作原因 颜佐辉
本报告所涉及的公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者及相关
人士的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”/“九、公司面临的风险和应
对措施”部分，详细描述了公司未来经营中可能面临的主要风险及应对措施，
敬请投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要.......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 10
第五节 重要事项 ............................................................ 18
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 24
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 28
第八节 可转换公司债券相关情况 ............................................... 29
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 30
第十节 公司债券相关情况 ..................................................... 31
第十一节 财务报告........................................................... 32
第十二节 备查文件目录 ...................................................... 131
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、天喻信息 指 武汉天喻信息产业股份有限公司
天喻教育 指 武汉天喻教育科技有限公司
百望信息 指 武汉百望信息技术有限公司
湖北百旺 指 湖北百旺金赋科技有限公司
黑龙江百望 指 黑龙江百望信息技术有限公司
擎动网络 指 武汉擎动网络科技有限公司
聚联科技 指 武汉天喻聚联科技有限公司（原武汉天喻聚联网络有限公司）
四川天喻云 指 四川天喻云科技有限公司
果核科技 指 武汉果核科技有限公司
现代教育 指 山东天喻爱书人现代教育科技有限公司
鱼渔课堂 指 武汉鱼渔课堂教育科技有限公司
易考乐学 指 深圳市易考乐学测评有限公司
无锡尚蠡 指 无锡尚蠡信息科技有限公司
河南喻周 指 河南喻周教育科技有限公司
产业集团 指 武汉华中科技大产业集团有限公司
华工创投 指 武汉华工创业投资有限责任公司
国家教育信息化规划内的、以云技术为支撑的国家及地方教育资源公
教育云平台 指
共服务平台
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 天喻信息 股票代码 300205
变更后的股票简称 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 武汉天喻信息产业股份有限公司
公司的中文简称 天喻信息
公司的外文名称 Wuhan Tianyu Information Industry Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Tianyu Information
公司的法定代表人 张新访
二、联系人和联系方式
项目 董事会秘书 证券事务代表
姓名 万骏 何娟
联系地址 武汉市东湖新技术开发区华工大学科技园天喻楼 武汉市东湖新技术开发区华工大学科技园天喻楼
电话 027-87920301 027-87920301
传真 027-87920306 027-87920306
电子信箱 wanj@whty.com.cn hej@whty.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、办公地址及其邮政编码、网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址、办公地址及其邮政编码、网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称、登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址、公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2019 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 908,447,459.02 1,050,198,940.41 -13.50%
归属于上市公司股东的净利润（元） -32,623,134.56 93,466,666.77 -134.90%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-41,997,093.31 18,101,329.06 -332.01%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -211,417,855.61 -77,187,956.29 -173.90%
基本每股收益（元/股） -0.0759 0.2173 -134.93%
稀释每股收益（元/股） -0.0759 0.2173 -134.93%
加权平均净资产收益率 -2.31% 7.04% -9.35 百分点
项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,902,146,249.87 2,681,196,269.31 8.24%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,397,717,776.71 1,429,432,553.06 -2.22%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -178,884.90
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
1,543,943.38
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融 9,056,266.25
资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -134,050.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目 377,171.92
减：所得税影响额 1,078,989.66
少数股东权益影响额（税后） 211,497.87
合计 9,373,958.75
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司从事的主要业务包括数据安全智能卡（金融IC卡、通信智能卡、城市通卡、高速公路ETC卡等）、智能终端（无线
POS、mPOS、二维码POS、智能POS等金融终端）、税控终端及面向纳税户企业的增值服务（智慧财税等综合服务）、物联网
技术服务云平台及增值服务和以国家教育信息化为背景的K12智慧教育业务。报告期内公司主要业务未发生重大变化。
（一）智能卡业务
金融IC卡（银行IC卡、金融社保卡等）产品的销售对象为商业银行和社保机构等，通信智能卡（SIM卡、物联网卡、eSIM
等）产品的销售对象为电信运营商，城市通卡产品的销售对象为各地一卡通运营公司，高速公路ETC卡产品的销售对象为商
业银行和高速公路运营公司。公司主要通过参加商业银行、社保机构、电信运营商、一卡通运营公司、高速公路运营公司的
招投标获得供应商资格，按照合同/订单确定的价格和数量销售产品。智能卡业务的主要业绩驱动因素为卡片销量、销售价
格及成本控制。
（二）智能终端业务
无线POS、mPOS、二维码POS、智能POS等金融终端产品的销售对象主要为金融支付机构，公司主要根据客户对产品功能
需求的差异、订购数量等因素协商确定销售价格，签订合同，实现销售。公司金融终端业务深耕支付市场，除金融IC卡、二
维码等支付场景外，还积极布局人脸识别等基于生物识别技术的支付场景；同时，与各垂直行业深入合作，根据行业特点与
应用场景，提供基于智能终端的行业整体解决方案。金融终端产品的主要业绩驱动因素为产品销量、销售价格及成本控制。
（三）税控终端及面向纳税户企业的增值服务业务
该业务产品和服务的销售对象为纳税户企业，公司向其销售税控盘等税控终端设备并提供增值服务。税控盘是国家规定
的增值税纳税人必备的税控设备，其销售价格由国家发改委确定。公司销售税控盘产品，并通过现场服务、呼叫中心、客户
端软件、微信等平台为纳税户企业提供后续针对税控设备的服务和增值服务，包含智慧税务（含发票开具、便捷办税通道、
发票数据管理的“百赋通”）、智慧财务（含在线报销管理、账簿凭证管理、代账通道的“百账通”）、企业协同（含移动
OA、场景收银、供应链协作的“百企通”）等增值服务，获得相关服务收入。税控终端业务主要的业绩驱动因素为产品销量
和成本控制，税务服务业务主要的业绩驱动因素为服务的纳税户企业数量。
（四）物联网技术服务云平台及增值服务业务
公司拥有多年的数据安全技术积累，积极把握设备/物品数字化、联网化的趋势，融合NFC、RFID、区块链、云平台、大
数据及边缘计算等技术，打造工业互联网、物联网技术服务云平台及相关智能安全硬件，基于云平台和智能安全硬件产生的
大数据为客户及用户提供增值服务。
（五）智慧教育业务
公司从事的是以国家教育信息化为背景的K12智慧教育业务。公司围绕教育部政策导向及各级教育主管部门、学校、教
师、学生用户需求开发并持续完善智慧教育产品体系（教育云平台、智慧教学、智慧学习、智慧评价、智慧研修、智慧管理、
智慧校园），同时汇聚第三方优质资源及应用，为教育主管部门、学校提供业务管理平台及应用，为教师、学生提供涵盖教
学全过程的平台、应用及工具，为学生、家长提供课内外精准化在线学习平台、应用及工具，为学校、教师和家长提供家校
沟通平台。公司智慧教育业务主要的市场开拓模式是以“铺平台”为市场切入点，在获得省、市、区、县教育云平台的建设
/运营权后，借助教育云平台自上而下的政策推动面向平台落地区域（教育主管部门、中小学）销售智慧教育、智慧校园整
体解决方案（含区校一体化整体解决方案），以及涵盖教、学、考、评、管的智慧教育软硬件产品和服务（核心教学应用、
精准教学内容、考试测评系统、校园管理平台、教&学&管智慧终端等）；通过渠道力量进一步扩大销售；同时通过教育信息
化产业链合作共同拓展市场。目前该业务的产品及服务采购方主要为各级教育主管部门及学校，主要的业绩驱动因素为产品
覆盖的区域、学校数量及项目合同金额。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
货币资金较期初减少 47.00%，主要由于受新冠疫情影响，销售回款减少，但到期兑付的银行
货币资金
承兑汇票金额较大，使得货币资金减少。
交易性金融资产 交易性金融资产较期初增加 107.11%，主要是结构性存款增加。
应收账款较期初增加 31.05%，主要由于受新冠疫情影响，公司销售回款进度存在一定程度减
应收账款
缓，同时一季度停工停产，产品销售主要集中于二季度，使未达结算期的应收账款增加。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
报告期内，公司坚持与时俱进，自主创新，持续加大产品创新力度，努力提升市场竞争力。公司申报发明专利8项，新
增专利11项，其中发明专利4项、实用新型专利6项、外观设计专利1项，新增软件著作权8项。公司26款智能卡、金融终端产
品通过第三方检测机构的合计58项检测，其中4款金融IC卡产品通过VISA、MasterCard等国际组织认证。子公司天喻教育建
设和支撑的“武汉教育云空中课堂”、宁波“甬上云校”线上教学模式入选2020中国数字化转型优秀案例——十大教育服务
类数字化转型成功案例，“基于教育云平台的空中课堂解决方案”和“天喻教育云平台”分别入选武汉东湖新技术开发区抗
疫创新应用案例与技术产品清单、光谷第二批“非接触”产品服务清单；子公司聚联科技成功入选湖北省经信厅发布的“湖
北省工业互联网服务资源池（第二批）服务商”。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
受新冠肺炎疫情影响，武汉市从2020年1月23日起实施封城措施，作为国内新冠肺炎疫情影响最严重地区的企业，公司
生产经营受到了巨大冲击，工厂生产基本停滞，物流受阻，订单无法交付；研发人员无法现场办公、销售人员不能出差拜访
客户；项目无法现场实施，导致项目交付、验收工作延迟。面对疫情大考，公司积极抗击疫情，建立防控体系，落实防控物
资，保障员工健康安全，于5月份实现全面复工复产，生产经营恢复正常。
报告期内，公司实现营业收入9.08亿元，同比减少13.50%；发生营业成本7.46亿元，同比减少7.17%；公司归属于上市
公司股东的净利润为-3,262.31万元。其中，智能卡业务实现营业收入1.74亿元，同比下滑34.71%，发生营业成本1.22亿元，
同比下降38.42%；智能终端业务实现营业收入6.85亿元，同比下滑1.21%，发生营业成本6.05亿元，同比增加5.06%；税控终
端及面向纳税户企业的增值服务业务实现营业收入2,185.80万元，同比下滑20.44%，发生营业成本764.78万元，同比下降
11.88%；智慧教育业务实现营业收入1,941.47万元，同比下滑66.99%，发生营业成本830.61万元，同比下降57.35%。
（一）智能卡业务
面对智能卡行业日益激烈的竞争，公司持续加强成本控制力度，改善产品毛利率水平，产品毛利率较上年同期提升超4
个百分点；公司在积极争取传统智能卡业务市场份额的同时，顺应个性化、时尚化消费潮流，加大高端材质、特殊工艺等创
新智能卡产品推广力度，创新智能卡产品近两年累计发卡量近200万张；全力推动个性化制卡服务业务的发展，公司个性化
银行卡发卡平台（消费者可通过平台自主申请、定制个性化外观的银行卡）上线银行数量、发卡量取得初步成效；公司把握
物联网行业发展的市场机遇，推动物联网卡、eSIM产品的批量出货，相关产品销量约150万片；公司积极调整组织架构，搭
建适应新形势要求、涵盖公司多方向产品的国际业务新平台，增强公司国际业务竞争力，寻求智能卡业务新的增长点。
下半年，公司将更加积极地拓展智能卡产品市场，努力弥补在疫情冲击下丢失的市场份额；继续加强供应链管理、推进
智能制造工作，降低产品成本，巩固产品市场竞争力；进一步扩大创新智能卡产品、物联网卡及eSIM产品销量，大力开发国
际市场，拓展个性化智能卡产品销售新渠道，探索个性化发卡平台运营新模式，推动公司智能卡业务的持续发展。
（二）智能终端业务
激烈的市场竞争导致公司POS机具等金融终端产品销售价格持续下降，产品毛利率较上年同期降低约5个百分点；公司积
极应对不利局面，加大新型金融终端产品市场推广力度，二维码终端及智能POS产品销售收入同比增长814.62%；推出适用于
中小微商户的新型扫码终端和云打印等云终端，加快新款智能POS、刷脸支付终端等产品开发与认证进度，为后续相关产品
的市场推广做好准备。
下半年，公司将继续努力推广扫码、刷脸支付终端及智能POS等新型终端产品，加大力度开拓银行及海外市场；把握新
零售、新消费行业趋势，依托公司在大数据、云平台及行业应用开发领域积累的技术经验，探索商户SaaS增值服务（为商户
提供供应链管理、客户管理、营销管理、进销存管理的服务平台）领域的市场机会，实现公司智能终端业务的持续发展。
（三）税控终端及面向纳税户企业的增值服务业务
受中小企业复工较晚以及税收减免、延期申报等政策影响，中小纳税企业短期对税务服务的依存度降低，公司纳税服务
及智慧税务等增值服务业务收入同比有较大幅度下降。公司根据实际情况调整市场策略，面向集团型企业大力推广无接触办
税一体化解决方案、电子发票云打印等新型服务产品，并实现落地。
下半年，公司将紧抓税务Ukey和增值税专票电子化等新业务方向的市场机会，努力承接湖北省税务局及部分行业大客户
的运维服务项目，拓展基于区块链技术的电子发票解决方案市场，持续提升面向纳税户企业增值服务业务收入规模。
（四）物联网技术服务云平台及增值服务
报告期内，公司物联网技术服务云平台及增值服务业务尚处于培育阶段。
公司将持续完善智能门锁、支付标签、商品数字化防伪溯源、U位资产管理、智能（物联网）连接服务等产品及解决方
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案，积极开发渠道、拓展客户，争取实现更多解决方案项目的落地。
（五）智慧教育
受疫情影响，各地政府教育信息化项目的招标、采购进度停滞或延后，公司市场拓展受到较大影响，已中标项目实施、
验收延期，公司智慧教育业务收入、利润下滑明显。
疫情期间，各地中小学线上教学需求激增，公司教育云平台、空中课堂、人人通空间等智慧教育产品及服务能力经受住
了“流量洪峰”的考验，相关产品活跃用户数大幅增长，获得了较好的用户口碑；公司中标公安县教育信息化“三优一均”
项目（中标金额6,798.86万元）；承接了吉林省、宁夏回族自治区、河南周口市、湖南岳阳市、江苏南京市和宜兴市、浙江
义乌市和东阳市、湖北沙市区等省（自治区）、市、区的智慧教育项目；公司发布集教室录播设备、教学主机、物联网设备、
公司智慧教学等应用为一体的智慧教室终端产品，配套线上常态化智能检测和个性化错题本应用的护眼墨水屏智能学习终端，
融合校园大数据、物联网设备、人脸识别一校通及公司智慧校园等应用的智慧校园4.0整体解决方案。
下半年，公司将努力克服疫情影响，确保已承接重点项目的现场实施、交付及验收工作；把握行业契机面向各地教育局
及学校大力推广公司的区校一体化整体解决方案及智慧校园解决方案等产品和服务，努力将疫情对公司智慧教育业务的不利
影响降到最低。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
□ 是 √ 否
公司处于疫情严重的武汉地区，疫情期间，市场、研发及生产等各项经营活动受到严重影响，一季度基本处于停工停产
状态，公司虽积极应对，努力推进复工复产，但主要产品的销量、收入、毛利及期间费用等财务指标均出现下滑。报告期内，
公司实现营业收入9.08亿元，发生营业成本7.46亿元、期间费用1.86亿元，分别较上年同期下降13.50%、7.17%和15.14%，
同时由于公司上年度出售了持有的其他上市公司股票，公允价值变动收益同比大幅减少，公司归属于上市公司股东的净利润
为-3,262.31万元，较上年同期减少134.90%。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-2.11亿元，较上年同期减少1.34亿元，主要受疫情影响，销售回款同
比减少22.85%，但银行承兑汇票到期兑付需求较大，使得经营活动产生的现金流量净额减少。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 908,447,459.02 1,050,198,940.41 -13.50%
营业成本 746,273,481.84 803,921,877.39 -7.17%
受疫情影响，市场活动产生的费用相应下
销售费用 69,105,209.83 99,028,086.52 -30.22%
降。
疫情期间，公司生产停工产生的停工损失列
管理费用 35,353,129.10 30,559,106.08 15.69%
报于管理费用。
财务费用 2,199,034.72 3,100,740.14 -29.08%
受疫情影响，报告期利润总额减少，导致当
期所得税费用减少；同时由于公司上年度出
所得税费用 4,516,127.04 23,903,200.51 -81.11% 售了持有的其他上市公司股票，公允价值变
动收益产生的应纳税暂时性差异减少，导致
递延所得税费用减少。
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研发投入 81,208,631.10 94,967,550.30 -14.49%
受疫情影响，销售回款同比减少 22.85%，但
经营活动产生的现金
-211,417,855.61 -77,187,956.29 -173.90% 银行承兑汇票到期兑付需求较大，使得经营
流量净额
活动产生的现金流量净额减少。
投资活动产生的现金
-214,836,951.55 -68,047,227.39 -215.72% 购买的结构性存款增加。
流量净额
筹资活动产生的现金
117,050,759.82 -43,953,674.16 366.30% 银行借款增加。
流量净额
现金及现金等价物净 经营活动及投资活动产生的现金流量净额
-308,902,794.36 -189,083,253.56 -63.37%
增加额 减少。
采购及结算量下降，进项抵扣税额减少，应
税金及附加 5,499,004.19 3,883,039.75 41.62%
纳增值税额增加产生的附加税相应增加。
其他收益 9,381,754.09 22,803,243.63 -58.86% 公司收到的税收返还款减少。
投资收益 3,455,554.67 1,113,182.94 210.42% 结构性存款产生的投资收益增加。
公司上年度出售了持有的其他上市公司股
公允价值变动收益 4,605,297.82 88,611,686.40 -94.80%
票，公允价值变动收益减少。
受疫情影响，销售回款进度存在一定程度减
缓，同时一季度停工停产，产品销售主要集
信用减值损失 -24,193,185.08 -12,102,190.94 -99.91% 中于二季度，使未达结算期的应收账款增
加，导致报告期末应收账款增加，根据会计
政策计提的坏账准备相应增加。
公司不断采取降本措施降低了产品成本，同
时主要智能卡售价在上年执行了新的招标
资产减值损失 -2,879,557.12 -14,404,095.51 80.01%
价格后波动较小，公司按照存货预计可变现
净值计提的存货减值同比减少。
资产处置收益 -130,523.21 7,189.13 -1915.56% 固定资产等非流动资产处置损失增加。
营业外收入 11,701.42 68,599.95 -82.94%
上年同期向湖北省春辉助学基金会捐赠助
营业外支出 194,113.48 1,456,404.69 -86.67%
学款 100 万元。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
项目 营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
智能卡 170,523,951.67 120,681,721.90 29.23% -34.66% -38.49% 4.40 百分点
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
终端 670,433,457.30 597,751,136.48 10.84% -4.95% 2.58% -6.54 百分点
技术服务与开发 53,873,001.25 19,776,467.50 63.29% -23.10% 14.05% -11.96 百分点
报告期内，受疫情影响，公司主要产品销售收入同比下降，其中，智能卡产品销量下降，营业收入和营业成本同比分别
减少 34.66%和 38.49%；终端产品（含 POS 机具等金融终端、税控终端）营业收入同比下降 4.95%，由于产品销售结构变化
及售价下降，毛利率同比下降 6.54 个百分点；技术服务与开发（含智慧教育、纳税服务等）收入同比下降 23.10%，主要由
于受疫情影响，项目进展延缓，但由于项目硬件成本占比提升，营业成本同比增长 14.05%，毛利率下降 11.96 个百分点。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 3,455,554.67 8.89% 主要是结构性存款到期赎回产生的收益。 否
主要是持有的结构性存款及江淮汽车股票
公允价值变动损益 4,605,297.82 11.84% 否
产生的公允价值变动收益。
根据公司会计政策计提的应收款项坏账准
资产减值 -27,072,742.20 -69.62% 是
备和存货跌价准备。
其他收益 9,381,754.09 24.13% 主要是确认的与收益相关的政府补助。 是
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
项目 占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
公司上年第三季度出售持有的其他上
货币资金 398,891,418.35 13.74% 223,523,804.27 10.66% 3.08 百分点 市公司股票产生了较大的现金流入，同
时报告期新增银行借款。
受疫情影响，公司销售回款进度存在一
定程度减缓，同时一季度停工停产，产
应收账款 1,190,244,698.40 41.01% 875,129,734.70 41.74% -0.73 百分点
品销售主要集中于二季度，使未达结算
期的应收账款增加。
尚未完工的智慧教育项目成本增加，以
存货 419,914,357.59 14.47% 256,842,487.80 12.25% 2.22 百分点 及二季度产品订单量增加，原材料备货
相应增加。
长期股权投资 71,380,345.09 2.46% 71,236,263.50 3.40% -0.94 百分点
固定资产 167,662,642.47 5.78% 155,276,972.98 7.41% -1.63 百分点
13
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
上年同期实施的将生产用房屋装修改
在建工程 4,228,318.58 0.15% 18,951,593.03 0.90% -0.75 百分点 造用于办公用房屋的工程项目已完工
结转。
短期借款 119,550,000.00 4.12% 75,000,000.00 3.58% 0.54 百分点 银行借款增加。
公司采取票据结算方式的采购业务量
应付票据 372,443,504.04 12.83% 120,544,940.27 5.75% 7.08 百分点
增加。
受疫情影响，一季度停工停产，上半年
应付账款 739,029,537.40 25.46% 397,626,626.86 18.97% 6.49 百分点 产品销售主要集中于二季度，对应的备
货产生的未达结算期的应付账款增加。
交易性金融资产 419,753,444.67 14.46% 199,893,751.20 9.54% 4.92 百分点 结构性存款增加。
公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入
准则，将原列报于预收款项中的已收客
合同负债 92,367,336.53 3.18% -- -- 3.18 百分点
户对价而应向客户转让商品的义务列
入合同负债。
新增联营企业武汉武信天喻科技投资
其他应付款 117,767,207.94 4.06% 34,509,529.34 1.65% 2.41 百分点 有限公司向公司提供的借款以及未结
算的预提费用增加。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提 其他
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 公允价值变动 的减值 变动
金融资产
交易性金融资
产（不含衍生金 202,675,996.16 4,605,297.82 1,753,000,000.00 1,538,000,000.00 419,753,444.67
融资产）
其他权益工具
5,377,033.21 4,977,033.21 5,377,033.21
投资
金融资产合计 208,053,029.37 4,605,297.82 4,977,033.21 1,753,000,000.00 1,538,000,000.00 425,130,477.88
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
□ 适用 √ 不适用
14
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,760,362,341.93 70,781,073.68 2387.05%
报告期内，公司及其子公司购买的结构性存款金额为 17.53 亿元。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
资产 本期公允价值 计入权益的累计
初始投资成本 报告期内购入金额 报告期内售出金额 累计投资收益 期末金额 资金来源
类别 变动损益 公允价值变动
股票 200,000.00 1,645,920.00 792,960.00 3,814,560.00 自有资金
其他 200,400,000.00 2,959,377.82 4,977,033.21 1,753,000,000.00 1,538,000,000.00 14,306,059.79 421,315,917.88 自有资金
合计 200,600,000.00 4,605,297.82 4,977,033.21 1,753,000,000.00 1,538,000,000.00 15,099,019.79 425,130,477.88
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
15
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
教育云平台、智
慧课堂、智慧校
园等智慧教育 5,192.3077
天喻教育 子公司 263,804,130.38 -171,575,048.11 19,478,763.29 -50,829,050.59 -50,840,173.15
系列产品的开 万元
发、销售及运营
服务
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
四川天喻云 现金出资新设 有利于加快智慧教育业务在西南地区的发展
主要控股参股公司情况说明：
主要子公司经营情况参见“第四节 经营情况讨论与分析/一、概述”。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
新冠肺炎疫情的爆发对公司各项业务均造成了较大影响，公司存在全年营业收入、归属于上市公司股东的净利润同比大
16
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
幅下滑的风险。受制于激烈的价格战，公司智能卡及金融终端产品存在价格进一步下降导致相关产品盈利能力持续下降的风
险；存在智慧教育业务市场开拓进展较慢导致该业务收入规模不达预期从而影响公司整体盈利水平的风险。
公司将以向客户提供高价值产品及服务为导向，更加注重产品及服务创新，积极探索新市场、新业务，打开内外部组织
边界，提升组织效率、强化执行力、控制成本。公司将继续加强人工智能及区块链等前瞻技术的储备，为公司布局的各项业
务赋能，推动各业务方向产品和服务的创新、升级；进一步加快个性化制卡服务业务的渠道合作，探索个性化发卡平台运营
新模式，把握基于智能终端的商户SaaS增值服务领域的市场机会；大力拓展智能卡、金融终端产品的国际市场，加强供应链
管理和生产精细化管理，提升产品竞争力；继续努力发展智慧教育业务，保证重点项目的验收、交付进度，把握行业契机大
力推广区校一体化整体解决方案及智慧校园解决方案等产品和服务，努力提升公司的经营业绩。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
17
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
比例
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2020 年第一次临时股
临时股东大会 47.64% 2020 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 11 日 《2020 年第一次临时股
东大会
东大会决议公告》（公告
编号：2020-025）
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2019 年年度股东大会 年度股东大会 47.64% 2020 年 06 月 12 日 2020 年 06 月 12 日 《2019 年年度股东大会
决议公告》（公告编号：
2020-040）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理结果 诉讼(仲裁)判 披露 披露
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展
（万元） 预计负债 及影响 决执行情况 日期 索引
中国建筑一局（集团）有限公
公司提出反诉，请求判
司（以下简称"中建一局"）因
令中建一局对工程进行 尚未结案。该诉讼事项
建设工程施工合同纠纷诉公
257.10 否 维修，承担工程质量缺 不会对公司构成重大 不适用
司，请求判令公司向其支付工
陷修复费用，并承担本 影响。
程欠款及逾期付款利息损失，
案诉讼费、保全费。
并承担本案诉讼费、保全费。
公司因技术开发委托合同纠
裁决如下：新中新向公
纷诉厦门新中新华捷软件技
司支付合同欠款及违
术有限公司（以下简称"新中
1.49 不适用 已结案。 约金共计 1.49 万元。 尚未执行
新"），请求判令新中新向公司
该仲裁事项不会对公
支付合同欠款及违约金，并承
司构成重大影响。
担本案仲裁费。
公司因买卖合同纠纷诉第一
被告山东汇通云数据科技有
限公司（以下简称"汇通云"）、
第二被告林伟，请求判令汇通 尚未结案。该诉讼事项
2020 年 5 月 27 日已开
云向公司支付合同欠款及延 3,595.81 不适用 目前未对公司构成重 不适用
庭，尚未判决。
期付款违约金，林伟对汇通云 大影响。
上述债务承担连带保证责任，
并承担公司支付的律师代理
费，汇通云及林伟承担本案诉
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
讼费、保全费等。
调解如下：天喻教育分
新疆林利昂网络科技有限公 别于 2020 年 7 月 30 日、
司（以下简称：林利昂)因买 2021 年 6 月 8 日前向林
卖合同纠纷诉公司子公司天 68.10 否 已结案。 利昂支付 56.75 万元、 尚未执行完毕
喻教育支付合同欠款及逾期 11.35 万元。该仲裁事
滞纳金，并承担本案仲裁费。 项不会对公司构成重
大影响。
调解如下：天喻教育分
新疆林利昂网络科技有限公 别于 2020 年 7 月 30 日、
司因买卖合同纠纷诉公司子 2021 年 6 月 8 日前向林
公司天喻教育支付合同欠款 114.79 否 已结案。 利昂支付 95.66 万元、 尚未执行完毕
及逾期滞纳金，并承担本案诉 19.13 万元。该诉讼事
讼费。 项不会对公司构成重
大影响。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司及公司控股股东、实际控制人诚信状况良好。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
20
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明：
报告期内，公司发生租用其他公司资产的租赁费用为 5,040,807.53 元，主要为办公场地租赁。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
21
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
公司严格遵守国家相关法规，按照公司《环境管理体系运行控制程序》、《环境监测和测量程序》、《环境因素识别和
评价程序》、《危险化学品使用管理规定》、《突发环境事件应急预案》等制度开展环保工作；已通过ISO14001环境管理体
系认证，依法取得水务、环保部门颁发的《城市排水许可证》、《武汉市污染物排放许可证》，并严格按照相关标准进行排
放；制订环境检测计划并按时开展自查工作，发现隐患，及时治理；定期维护公司化粪池、隔油池、油烟净化器、活性炭吸
附塔等环保设备，改善设施排污处理能力，减少排放量。报告期内，委托第三方环保检测机构对公司办公区、生产厂区废水、
废气及噪声进行检测，各项指标监测结果均达标。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司积极响应国家精准扶贫、精准脱贫的号召，聚焦云南深度贫困地区，持续深入开展扶贫工作。
（2）半年度精准扶贫概要
公司努力践行社会责任，积极参与教育扶贫。报告期内，公司及其发起设立的湖北省春晖助学基金会向云南省临沧市临
翔区第一中学捐赠价值160万元的智慧教育软硬件产品和50万元公益助学资金，以提升其教育教学质量。截至7月底，公司已
通过湖北省春晖助学基金会捐赠50万元公益助学资金，后续将根据受赠方具体要求和安排捐赠智慧教育软硬件产品。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 万元 50
2.物资折款 万元 160
二、分项投入
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
教育扶贫
改善贫困地区教育资源投入金额 万元 210
（4）后续精准扶贫计划
公司暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司控股股东华工创投计划自2019年12月11日至2020年6月10日通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易或大宗交
易方式减持其持有的公司首次公开发行前股份合计不超过2,000万股（占公司总股本的比例为4.65%），并于2020年2月13日、
2020年2月14日以集中竞价交易方式减持公司股份4,300,600股（详见公司分别于2019年11月19日、2020年2月14日、2020年3
月11日、2020年6月11日在中国证监会指定信息披露网站披露的相关公告）。
为加快智慧教育业务在西南地区的发展，公司以现金认缴出资1亿元设立全资子公司四川天喻云，首期实缴出资1,000
万元，剩余出资根据四川天喻云的业务开展情况缴付（详见公司于2020年2月24日在中国证监会指定信息披露网站披露的相
关公告）。四川天喻云于2020年3月24日完成工商注册登记，纳入公司合并财务报表范围。
经公司于2017年9月29日召开的第七届董事会第三次会议审议批准，公司与慧云科技股份有限公司、张家口丰泰股权投
资基金有限公司共同投资设立规模为2.02亿元的张家口喻智教育科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“喻智教育”），投
资公司子公司天喻教育承接或参与的教育信息化PPP项目（详见公司于2017年9月29日在中国证监会指定信息披露网站披露的
相关公告）。鉴于喻智教育成立后一直未开展实际经营，合伙人未实缴出资，为降低管理运营成本，全体合伙人决定解散喻
智教育。喻智教育于2020年5月7日完成工商注销登记。
公司股东产业集团和华工创投拟通过公开征集受让方的方式协议转让其持有的公司股份11,572,908 股、94,126,270 股，
分别占公司总股本的2.69%、21.89%（详见公司于2020年7月9日在中国证监会指定信息披露网站披露的《关于股东武汉华中
科技大产业集团有限公司及武汉华工创业投资有限责任公司拟通过公开征集转让方式协议转让公司股份的提示性公告》），
截至目前，产业集团和华工创投正在按照国有资产管理办法的相关规定履行相应的方案报批程序。
公司于2020年7月16日实施了2019年度利润分配方案（详见公司于2020年7月9日在中国证监会指定信息披露网站披露的
《2019年年度分红派息实施公告》）。
公司第七届董事会、第七届监事会的任期于2020年7月11日届满，现任高级管理人员的任期于2020年7月16日届满。鉴于
目前公司控股股东华工创投及其一致行动人产业集团正在推进公开征集转让公司股份事宜，为确保各项工作的连续性和稳定
性，公司董事会和监事会将延期换届，董事会下设的审计委员会和公司高级管理人员将相应延期换届。公司将在控股股东及
其一致行动人转让公司股份事项完成后尽快推进相关换届工作（详见公司于2020年7月10日在中国证监会指定信息披露网站
披露的《关于董事会、监事会及高级管理人员延期换届的公告》）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司子公司天喻教育与武汉开喜科技有限公司于2017年12月共同投资1,000万元设立贵州天喻通慧教育科技有限公司
（以下简称“天喻通慧”），主要从事贵州地区智慧教育产品的销售及运营服务。鉴于股东双方合作的相关市场开拓进展未
达预期，股东双方亦未实缴出资，为降低管理运营成本，股东双方决定解散天喻通慧。天喻通慧于2020年3月4日完成工商注
销登记。
公司子公司聚联科技于2020年6月16日完成名称变更的工商登记手续，名称由“武汉天喻聚联网络有限公司”变更为
“武汉天喻聚联科技有限公司”。
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项目 发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 4,067,212 0.95% 0 4,067,212 0.95%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
3、其他内资持股 4,067,212 0.95% 0 4,067,212 0.95%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
境内自然人持股 4,067,212 0.95% 0 4,067,212 0.95%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 425,988,788 99.05% 0 425,988,788 99.05%
1、人民币普通股 425,988,788 99.05% 0 425,988,788 99.05%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0.00%
三、股份总数 430,056,000 100.00% 430,056,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
24
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
张新访 4,064,782 0 0 4,064,782 董监高限售
王彬 2,430 0 0 2,430 董监高限售
合计 4,067,212 0 0 4,067,212
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 29,026 户 0
股股东总数
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期末持 报告期内增 持有有限售条 持有无限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
股数量 减变动情况 件的股份数量 件的股份数量 股份状态 数量
武汉华工创业投资 102,727,39
国有法人 23.89% -4,300,600 0 102,727,390
有限责任公司 0
武汉光谷创业投资
国有法人 16.81% 72,287,710 0 0 72,287,710
基金有限公司
武汉华中科技大产
国有法人 5.68% 24,431,582 0 0 24,431,582
业集团有限公司
张新访 境内自然人 1.26% 5,419,710 4,064,782 1,354,928
余建隆 境内自然人 1.17% 5,012,400 0 0 5,012,400
华东仔 境内自然人 0.61% 2,625,206 -71,594 0 2,625,206
王倩倩 境内自然人 0.55% 2,345,200 2,345,200 0 2,345,200
王天龙 境内自然人 0.50% 2,144,300 544,300 0 2,144,300
王开湖 境内自然人 0.48% 2,068,500 268,500 0 2,068,500
华春芳 境内自然人 0.46% 1,975,200 200,000 0 1,975,200
25
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
战略投资者或一般法人因配售
不适用
新股成为前 10 名股东的情况
上述股东关联关系或一致行动
华工创投和产业集团受同一实际控制人华中科技大学控制。
的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
武汉华工创业投资有限责任公司 102,727,390 人民币普通股 102,727,390
武汉光谷创业投资基金有限公司 72,287,710 人民币普通股 72,287,710
武汉华中科技大产业集团有限公司 24,431,582 人民币普通股 24,431,582
余建隆 5,012,400 人民币普通股 5,012,400
华东仔 2,625,206 人民币普通股 2,625,206
王倩倩 2,345,200 人民币普通股 2,345,200
王天龙 2,144,300 人民币普通股 2,144,300
王开湖 2,068,500 人民币普通股 2,068,500
华春芳 1,975,200 人民币普通股 1,975,200
向文 1,941,900 人民币普通股 1,941,900
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
华工创投和产业集团受同一实际控制人华中科技大学控制。
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
公司股东余建隆通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
5,012,400 股公司股票。公司股东华东仔通过光大证券股份有限公司客户信用交易担
保证券账户持有 2,625,206 股公司股票。公司股东王倩倩通过天风证券股份有限公司
前 10 名普通股股东参与融资融券业 客户信用交易担保证券账户持有 2,345,200 股公司股票。公司股东王开湖通过长江证
务股东情况说明 券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,068,500 股公司股票。公司股东向
文除通过普通证券账户持有 1,904,200 股公司股票外，还通过长江证券股份有限公司
客户信用交易担保证券账户持有 37,700 股公司股票，实际合计持有 1,941,900 股公司
股票。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
26
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
27
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
28
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
29
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事 被选举 2020 年 05 月 11 日
孙静 因工作调整不再担任财务负责人职务，继
财务负责人 任免 2020 年 07 月 09 日
续担任董事、总经理职务
王清云 独立董事 被选举 2020 年 06 月 12 日
黄澄清 独立董事 被选举 2020 年 06 月 12 日
张艳菊 副总经理兼财务负责人 聘任 2020 年 07 月 10 日
万骏 副总经理兼董事会秘书 聘任 2020 年 07 月 10 日
吴俊军 董事 离任 2020 年 04 月 20 日 个人原因主动离职
孙震 独立董事 离任 2020 年 06 月 12 日 工作原因主动离职
孙颉 独立董事 离任 2020 年 06 月 12 日 工作原因主动离职
因工作调整不再担任副总经理兼董事会
代恒 副总经理兼董事会秘书 解聘 2020 年 07 月 09 日
秘书职务
30
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
□ 是 √ 否
31
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：武汉天喻信息产业股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 398,891,418.35 752,606,688.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 419,753,444.67 202,675,996.16
衍生金融资产
应收票据 1,215,000.00
应收账款 1,190,244,698.40 908,210,314.83
应收款项融资 1,093,580.00 3,445,200.00
预付款项 14,876,099.01 4,990,654.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 30,647,028.68 28,091,942.39
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 419,914,357.59 350,276,195.89
32
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,875,390.05 7,201,174.28
流动资产合计 2,495,296,016.75 2,258,713,166.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 71,380,345.09 71,467,400.64
其他权益工具投资 5,377,033.21 5,377,033.21
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 167,662,642.47 176,271,253.99
在建工程 4,228,318.58 4,228,318.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 58,849,208.99 62,962,426.12
开发支出 13,751,920.13 11,502,474.25
商誉 14,890,687.37 14,890,687.37
长期待摊费用 6,276,721.41 7,768,734.10
递延所得税资产 63,069,278.15 67,386,154.55
其他非流动资产 1,364,077.72 628,620.00
非流动资产合计 406,850,233.12 422,483,102.81
资产总计 2,902,146,249.87 2,681,196,269.31
流动负债：
短期借款 119,550,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 372,443,504.04 381,873,863.17
33
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
应付账款 739,029,537.40 532,297,560.79
预收款项 85,124,592.01
合同负债 92,367,336.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 33,250,343.07 82,975,925.68
应交税费 1,404,198.84 34,722,323.71
其他应付款 117,767,207.94 106,980,921.15
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 25,194,240.00 24,261,120.00
其他流动负债 10,200,762.54
流动负债合计 1,511,207,130.36 1,248,236,306.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 308,000.00 308,000.00
递延所得税负债 1,937,680.54 1,466,098.23
其他非流动负债
非流动负债合计 2,245,680.54 1,774,098.23
负债合计 1,513,452,810.90 1,250,010,404.74
所有者权益：
34
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
股本 430,056,000.00 430,056,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 408,831,117.34 407,922,759.13
减：库存股
其他综合收益 3,384,382.58 3,384,382.58
专项储备
盈余公积 94,020,372.22 94,020,372.22
一般风险准备
未分配利润 461,425,904.57 494,049,039.13
归属于母公司所有者权益合计 1,397,717,776.71 1,429,432,553.06
少数股东权益 -9,024,337.74 1,753,311.51
所有者权益合计 1,388,693,438.97 1,431,185,864.57
负债和所有者权益总计 2,902,146,249.87 2,681,196,269.31
法定代表人：张新访 主管会计工作负责人：张艳菊 会计机构负责人：贾宗娟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 350,159,270.99 668,909,546.41
交易性金融资产 389,675,142.20 202,675,996.16
衍生金融资产
应收票据 1,215,000.00
应收账款 1,162,082,791.64 859,019,735.40
应收款项融资 1,093,580.00 3,445,200.00
预付款项 7,066,550.58 2,256,049.48
其他应收款 366,062,530.27 326,865,201.44
其中：应收利息
应收股利
存货 306,829,433.83 253,957,226.07
合同资产
持有待售资产
35
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,690,611.75 2,250,298.70
流动资产合计 2,595,659,911.26 2,320,594,253.66
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 155,369,313.13 155,453,649.30
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 161,078,726.60 167,885,731.95
在建工程 4,228,318.58 4,228,318.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 37,429,173.53 38,809,589.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,789,146.77 2,932,586.47
递延所得税资产 63,850,688.37 67,540,827.03
其他非流动资产 1,364,077.72 628,620.00
非流动资产合计 426,109,444.70 437,479,322.47
资产总计 3,021,769,355.96 2,758,073,576.13
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 382,443,504.04 381,873,863.17
应付账款 710,343,498.38 510,199,840.57
预收款项 66,717,607.62
合同负债 73,866,276.41
应付职工薪酬 17,184,940.07 64,726,435.72
应交税费 858,343.47 29,916,213.26
36
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
其他应付款 104,269,296.57 88,169,495.12
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 25,194,240.00 24,261,120.00
其他流动负债 8,141,655.77
流动负债合计 1,422,301,754.71 1,165,864,575.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,191,125.55 719,543.24
其他非流动负债
非流动负债合计 1,191,125.55 719,543.24
负债合计 1,423,492,880.26 1,166,584,118.70
所有者权益：
股本 430,056,000.00 430,056,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 404,906,115.45 403,997,757.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 94,020,372.22 94,020,372.22
未分配利润 669,293,988.03 663,415,327.97
所有者权益合计 1,598,276,475.70 1,591,489,457.43
负债和所有者权益总计 3,021,769,355.96 2,758,073,576.13
37
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
法定代表人：张新访 主管会计工作负责人：张艳菊 会计机构负责人：贾宗娟
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 908,447,459.02 1,050,198,940.41
其中：营业收入 908,447,459.02 1,050,198,940.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 937,389,044.90 1,026,542,603.62
其中：营业成本 746,273,481.84 803,921,877.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,499,004.19 3,883,039.75
销售费用 69,105,209.83 99,028,086.52
管理费用 35,353,129.10 30,559,106.08
研发费用 78,959,185.22 86,049,753.74
财务费用 2,199,034.72 3,100,740.14
其中：利息费用 1,783,034.31 3,036,635.01
利息收入 1,808,206.42 1,824,623.25
加：其他收益 9,381,754.09 22,803,243.63
投资收益（损失以“－”号填列） 3,455,554.67 1,113,182.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -995,413.76 -763,939.85
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 4,605,297.82 88,611,686.40
信用减值损失（损失以“-”号填列） -24,193,185.08 -12,102,190.94
38
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,879,557.12 -14,404,095.51
资产处置收益（损失以“-”号填列） -130,523.21 7,189.13
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -38,702,244.71 109,685,352.44
加：营业外收入 11,701.42 68,599.95
减：营业外支出 194,113.48 1,456,404.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -38,884,656.77 108,297,547.70
减：所得税费用 4,516,127.04 23,903,200.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -43,400,783.81 84,394,347.19
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -43,400,783.81 84,394,347.19
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -32,623,134.56 93,466,666.77
2.少数股东损益 -10,777,649.25 -9,072,319.58
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -43,400,783.81 84,394,347.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 -32,623,134.56 93,466,666.77
归属于少数股东的综合收益总额 -10,777,649.25 -9,072,319.58
39
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0759 0.2173
（二）稀释每股收益 -0.0759 0.2173
法定代表人：张新访 主管会计工作负责人：张艳菊 会计机构负责人：贾宗娟
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 873,000,169.87 987,429,580.01
减：营业成本 736,906,751.61 795,516,686.51
税金及附加 5,341,230.92 3,430,746.16
销售费用 35,025,125.35 46,306,070.15
管理费用 27,558,617.55 16,619,915.69
研发费用 49,954,100.66 52,988,451.95
财务费用 -4,131,108.76 -404,974.15
其中：利息费用 1,709,508.88 3,033,708.34
利息收入 7,975,572.46 5,189,193.26
加：其他收益 6,000,306.85 15,580,226.03
投资收益（损失以“－”号填列） 3,407,775.42 -747,849.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -992,694.38 -747,849.72
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 4,526,995.35 88,611,686.40
信用减值损失（损失以“-”号填列） -24,013,209.21 -11,772,624.27
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,477,431.57 -14,403,067.70
资产处置收益（损失以“-”号填列） 16,685.81
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,789,889.38 150,257,740.25
加：营业外收入 1.49 37,256.86
减：营业外支出 25,842.53 1,253,266.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,764,048.34 149,041,730.64
减：所得税费用 3,885,388.28 23,697,389.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,878,660.06 125,344,341.63
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 5,878,660.06 125,344,341.63
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
40
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 5,878,660.06 125,344,341.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0137 0.2915
（二）稀释每股收益 0.0137 0.2915
法定代表人：张新访 主管会计工作负责人：张艳菊 会计机构负责人：贾宗娟
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 616,181,828.57 798,639,649.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
41
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 7,845,905.83 25,849,819.95
收到其他与经营活动有关的现金 11,567,615.54 45,848,050.55
经营活动现金流入小计 635,595,349.94 870,337,519.94
购买商品、接受劳务支付的现金 512,579,509.59 544,044,424.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 175,647,195.83 221,012,851.01
支付的各项税费 80,309,555.88 60,166,256.64
支付其他与经营活动有关的现金 78,476,944.25 122,301,943.78
经营活动现金流出小计 847,013,205.55 947,525,476.23
经营活动产生的现金流量净额 -211,417,855.61 -77,187,956.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,538,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,394,516.88 1,877,122.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
130,873.50 40,749.50
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,545,525,390.38 1,917,872.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
7,362,341.93 4,965,099.68
付的现金
投资支付的现金 1,753,000,000.00 65,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,760,362,341.93 69,965,099.68
投资活动产生的现金流量净额 -214,836,951.55 -68,047,227.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,245,000.00
42
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,245,000.00
取得借款收到的现金 119,550,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 119,550,000.00 1,245,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,499,240.18 45,198,674.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,499,240.18 45,198,674.16
筹资活动产生的现金流量净额 117,050,759.82 -43,953,674.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 301,252.98 105,604.28
五、现金及现金等价物净增加额 -308,902,794.36 -189,083,253.56
加：期初现金及现金等价物余额 686,354,244.32 377,293,615.81
六、期末现金及现金等价物余额 377,451,449.96 188,210,362.25
法定代表人：张新访 主管会计工作负责人：张艳菊 会计机构负责人：贾宗娟
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 554,118,289.10 713,865,499.65
收到的税费返还 5,865,998.83 19,030,136.95
收到其他与经营活动有关的现金 10,243,021.48 42,036,309.66
经营活动现金流入小计 570,227,309.41 774,931,946.26
购买商品、接受劳务支付的现金 484,276,059.85 545,718,106.32
支付给职工以及为职工支付的现金 120,868,095.65 120,543,799.11
支付的各项税费 73,378,037.91 43,726,434.31
支付其他与经营活动有关的现金 80,797,451.76 103,488,404.83
经营活动现金流出小计 759,319,645.17 813,476,744.57
经营活动产生的现金流量净额 -189,092,335.76 -38,544,798.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,520,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,344,018.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 42,873.50 40,469.50
43
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,527,386,891.75 40,469.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
5,100,450.05 3,268,275.34
付的现金
投资支付的现金 1,705,000,000.00 60,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,710,100,450.05 63,268,275.34
投资活动产生的现金流量净额 -182,713,558.30 -63,227,805.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,433,158.38 45,198,674.16
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,433,158.38 45,198,674.16
筹资活动产生的现金流量净额 97,566,841.62 -45,198,674.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 301,252.98 105,604.28
五、现金及现金等价物净增加额 -273,937,799.46 -146,865,674.03
加：期初现金及现金等价物余额 602,659,102.06 281,786,539.65
六、期末现金及现金等价物余额 328,721,302.60 134,920,865.62
法定代表人：张新访 主管会计工作负责人：张艳菊 会计机构负责人：贾宗娟
44
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 减
项目 专
工具 ： 一般
项 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 储 他
先 续 存 准备
他 备
股 债 股
一、上年年末余额 430,056,000.00 407,922,759.13 3,384,382.58 94,020,372.22 494,049,039.13 1,429,432,553.06 1,753,311.51 1,431,185,864.57
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 430,056,000.00 407,922,759.13 3,384,382.58 94,020,372.22 494,049,039.13 1,429,432,553.06 1,753,311.51 1,431,185,864.57
三、本期增减变动金额
908,358.21 -32,623,134.56 -31,714,776.35 -10,777,649.25 -42,492,425.60
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -32,623,134.56 -32,623,134.56 -10,777,649.25 -43,400,783.81
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
45
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
46
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
（六）其他 908,358.21 908,358.21 908,358.21
四、本期期末余额 430,056,000.00 408,831,117.34 3,384,382.58 94,020,372.22 461,425,904.57 1,397,717,776.71 -9,024,337.74 1,388,693,438.97
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 减： 专 般
库 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
其 存 储 险 他
先 续
他 股 备 准
股 债
备
一、上年年末余额 430,056,000.00 407,904,873.06 76,857,905.08 69,946,804.54 286,918,901.26 1,271,684,483.94 13,772,035.53 1,285,456,519.47
加：会计政策变更 -72,379,503.35 8,181,255.51 73,631,299.57 9,433,051.73 1,119,600.43 10,552,652.16
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 430,056,000.00 407,904,873.06 4,478,401.73 78,128,060.05 360,550,200.83 1,281,117,535.67 14,891,635.96 1,296,009,171.63
三、本期增减变动金额（减
50,461,066.77 50,461,066.77 -7,827,319.58 42,633,747.19
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 93,466,666.77 93,466,666.77 -9,072,319.58 84,394,347.19
（二）所有者投入和减少
1,245,000.00 1,245,000.00
资本
1．所有者投入的普通股 1,245,000.00 1,245,000.00
47
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -43,005,600.00 -43,005,600.00 -43,005,600.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-43,005,600.00 -43,005,600.00 -43,005,600.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
48
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 430,056,000.00 407,904,873.06 4,478,401.73 78,128,060.05 411,011,267.60 1,331,578,602.44 7,064,316.38 1,338,642,918.82
法定代表人：张新访 主管会计工作负责人：张艳菊 会计机构负责人：贾宗娟
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 备
一、上年年末余额 430,056,000.00 403,997,757.24 94,020,372.22 663,415,327.97 1,591,489,457.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 430,056,000.00 403,997,757.24 94,020,372.22 663,415,327.97 1,591,489,457.43
三、本期增减变动金额（减少以
908,358.21 5,878,660.06 6,787,018.27
“－”号填列）
（一）综合收益总额 5,878,660.06 5,878,660.06
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
49
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 908,358.21 908,358.21
四、本期期末余额 430,056,000.00 404,906,115.45 94,020,372.22 669,293,988.03 1,598,276,475.70
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 股
股 债
50
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
一、上年年末余额 430,056,000.00 403,997,757.24 76,857,905.08 69,946,804.54 489,758,818.92 1,470,617,285.78
加：会计政策变更 -76,857,905.08 8,181,255.51 73,631,299.57 4,954,650.00
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 430,056,000.00 403,997,757.24 78,128,060.05 563,390,118.49 1,475,571,935.78
三、本期增减变动金额（减
82,338,741.63 82,338,741.63
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 125,344,341.63 125,344,341.63
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -43,005,600.00 -43,005,600.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-43,005,600.00 -43,005,600.00
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
51
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 430,056,000.00 403,997,757.24 78,128,060.05 645,728,860.12 1,557,910,677.41
法定代表人：张新访 主管会计工作负责人：张艳菊 会计机构负责人：贾宗娟
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
三、公司基本情况
1、本公司历史沿革及注册资本
公司是于2000年11月由武汉天喻信息产业有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。2011年，经中国证券监督管理委
员会核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票1,991万股（每股面值人民币1元），每股发行价格为人民币40元，
并于2011年4月21日在深圳证券交易所创业板上市，发行后公司注册资本为7,964万元。
2012年5月，经2011年年度股东大会决议通过，公司以2011年末总股本7,964万股为基数，以资本公积向全体股东每10
股转增8股，变更后注册资本为人民币14,335.20万元；2013年5月，经2012年年度股东大会决议通过，公司以2012年末总股
本14,335.20万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，变更后注册资本为人民币21,502.80万元；2014年5月，经
2013年年度股东大会决议通过，公司以2013年末总股本21,502.80万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，变
更后注册资本为人民币43,005.60万元。
2、本公司注册地：武汉市东湖新技术开发区华工大学科技园
3、组织形式：股份有限公司（上市）
4、总部地址：武汉市东湖新技术开发区华工大学科技园
5、本公司的主营业务：
本公司：主要从事与数据安全相关的智能卡、终端设备及系统解决方案等的设计、制造、销售和服务，商用密码产品的
开发、生产，以及相关商品和技术的进出口，产品应用于金融、通信、交通、税控、社保、医疗卫生及工商等政务领域，满
足不同客户群体的市场需求。
子公司天喻教育：主要从事以国家教育信息化建设为背景的K12阶段教育云平台与应用的开发、销售、运营业务及K12
阶段学生在线学习服务平台运营服务。其子公司易考乐学主要从事基础教育领域考试测评产品的开发、销售及运营服务；其
子公司无锡尚蠡主要从事基础教育领域校园、校务信息化管理产品的开发、销售及运营服务；其子公司现代教育主要从事山
东地区智慧教育产品的销售及运营服务；其子公司鱼渔课堂主要从事K12学生个性化学习系统、资源的开发、销售和服务；
其子公司河南喻周主要从事河南周口地区的智慧教育市场开拓和智慧教育服务运营。
子公司擎动网络：主要从事流通领域的供应链管理服务+金融服务平台的开发与运营服务。
子公司百望信息及其子公司湖北百旺、黑龙江百望：以税控产品及服务的技术开发、产品销售、技术服务为主营业务，
致力于为增值税纳税企业提供税控盘、税务专用打印机、税控开票软件、涉税业务培训、税务服务支持、税务综合解决方案
等产品和服务，并向政府提供税控行业信息系统、技术服务、技术培训等服务。
子公司聚联科技：面向银行、银行的个人和企业客户、商户提供基于移动互联网的产品和服务。构建NFC支付服务生态
体系，通过智能支付设备、支付管理平台、系统解决方案为用户提供支付应用服务。
6、本公司母公司及实际控制人的名称：
本公司的母公司为华工创投，实际控制人为华中科技大学。
7、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：
本报告于2020年8月20日经公司第七届董事会第二十七次会议批准报出。
截至2020年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共13家，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年合并
范围比上年末增加1家，减少1家，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰
低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本报告自报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固定资产等交易和事项制定了若干项具体
会计政策和会计估计，详见本附注五、30“收入”、20“固定资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的
说明，请参阅附注五、36“其他”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况及2020年1-6
月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并
财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第
2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长
期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）/②“权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
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认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算或即期汇率的近似汇率为记账本位币金额，但本公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配
利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差
额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报
表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于
此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的
会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
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公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认
原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融工具的减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，
对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准
备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实
际利率折现。
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预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额
计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个
存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明
显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信
用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
⑤各类金融资产信用损失的确定方法
A、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其
划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分
B、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
本组合以除公司合并报表范围外应收账款的账龄作为信用风险特征，本公司根据以前年
组合1（账龄组合） 度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期
信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定预期信用损失。
本组合以公司合并报表范围内各企业之间的内部往来作为信用风险特征，除存在客观证
组合2（内部往来）
据表明无法收回外，本公司判断其不存在预期信用损失，确定预期信用损失率为零。
C、其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
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项目 确定组合的依据
组合1（保证金和备用金） 本组合包括投标保证金、履约保证金、公司员工因经营需要暂时借支款项等。
本组合以公司合并报表范围内各企业之间的内部往来作为信用风险特征，除存在客观证
组合2（内部往来）
据表明无法收回外，本公司判断其不存在预期信用损失，确定预期信用损失率为零。
组合3（其他欠款） 未纳入以上两类的其他应收款项。
11、应收票据
详见本附注五、10“金融工具”。
12、应收账款
详见本附注五、10“金融工具”。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，
列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10“金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。具体划分为原材料、委托加工物资、在产品、半成品、库存商品、发出商品和劳务成本等合同履约成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合
并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
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16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向
客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产
和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见本附注五、10“金融工具”。
17、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限
不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、
直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未
来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将
在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量
规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中
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如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，
其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
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综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投
资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注五、6“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
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算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用
因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-35 5% 2.71%-19%
运输设备 年限平均法 10 5% 9.50%
通用设备 年限平均法 3-10 5% 9.5%-31.67%
专用设备 年限平均法 3-10 5% 9.5%-31.67%
对于用于项目服务的专用设备，将在预计使用寿命和合同约定的服务年限两者中的较短年限内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
21、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24“长期资产减值”。
22、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
24、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
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回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支
出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
26、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应
收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应
缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
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早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
28、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才
确认与重组相关的义务。
29、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在
价值计量，内在价值变动计入当期损益。
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外
的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股
份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处
理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自
的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策：
（1）一般原则：
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
④合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；
⑤本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客
户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认为收入：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
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②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现
时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客
户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
A、销售商品合同
公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取
得相关商品控制权时点，公司确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所
有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
公司国内商品销售收入确认的具体原则为：公司将货物发出，送达客户指定的交货地点，并获得客户的确认时，确认收
入，获取客户的确认方式包括但不限于获取客户的签收回执、对账单、客户提供的数据管理平台上的确认收货等。
公司出口商品销售收入确认的具体原则为：公司将货物办理离境手续，取得出口报关单或客户签收单时，确认收入。
B、提供技术开发合同
公司与客户之间的技术服务与开发合同，通常包含对用户的需求进行充分调查和理解，并根据用户的实际需求进行专门
的软件设计与开发服务、向客户提供与公司软件开发或者系统集成服务相关的系统维护、版本升级、技术支持、售后服务等
有偿服务、以及根据特定客户的需求，将各种软硬件协调组织成一个应用系统的服务等。
具体确认原则：如合同约定的履约义务，属于在某一时段内履行的履约义务（履约进度不能合理确定的除外），按照履
约进度，并获取客户的确认时，确认收入，获取客户的确认方式包括但不限于获取客户签署的结算单、验收单等；如合同约
定的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，则在获取客户的确认时一次确认收入，获取客户的确认方式包括但不限于
终验报告等。
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项。
公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照
已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
C、让渡使用权合同
让渡资产使用权合同，通常包含软件使用费等。收入确认原则：在资产许可使用期间，按履约进度(期)确认收入。
31、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助
对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对
的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动
公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是
专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款
的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款
存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用；
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租
赁以外的其他租赁为经营租赁。
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，
在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
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余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
34、其他重要的会计政策和会计估计
（1）公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本
公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，
是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市
场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益
最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允
价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收
益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使
用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值
是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给
能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参
与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量
日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与
该工具相关的权利、承担相应的义务。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其
减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经
营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营
损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。
因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止
经营损益。
（3）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信
息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：A、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；B、本公
司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；C、本公司能够取得该组成部分的财务
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状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为
一个经营分部。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月修订印发了《企业会计准则第 14 号——收入》，要
求境内上市公司自 2020 年 1 月 1 日起施行；财政部于 2019 年 5 月修订印
发了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，要求执行企业会计
已经 2020 年 4 月 27 日召开的
准则的企业自 2019 年 6 月 10 日起施行；财政部于 2019 年 5 月修订印发
公司第七届董事会第二十四次
了《企业会计准则第 12 号——债务重组》，要求执行企业会计准则的企业
会议审议通过。
自 2019 年 6 月 17 日起施行。公司据此对相关会计政策进行了变更。将预
收款项中已收客户对价而应向客户转让商品的义务列入合同负债，将其所
含的增值税款项计入应交税费待转销项税，列报于其他流动负债。
根据新发布的《企业会计准则第14号——收入》的衔接规定，公司无需调整前期比较财务报表数据，选择仅对在2020
年1月1日尚未完成的合同的累计影响数进行调整，调整2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，详见本附注五、
35、（3）。
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
公司未来可能开展“服务+设备”的新业务模式，针对
该模式下用于项目服务的专用设备，将按预计使用寿
命和合同约定的服务年限两者中的较短年限计提折
旧，可能存在低于现有专用设备类固定资产折旧年限
已经 2020 年 4 月 27 日召开的公
的情形，因此为适应公司未来业务发展和固定资产管
司第七届董事会第二十四次会 2020 年 04 月 27 日
理的需要，公允地反映公司财务状况和经营成果,根据
议审议通过。
《企业会计准则第 4 号--固定资产》相关规定，公司
对专用设备类固定资产折旧年限补充：对于用于项目
服务的专用设备，将在预计使用寿命和合同约定的服
务年限两者中的较短年限内计提折旧。
报告期内，尚无相应的业务发生，对财务报表无影响。
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
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合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 752,606,688.67 752,606,688.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 202,675,996.16 202,675,996.16
衍生金融资产
应收票据 1,215,000.00 1,215,000.00
应收账款 908,210,314.83 908,210,314.83
应收款项融资 3,445,200.00 3,445,200.00
预付款项 4,990,654.28 4,990,654.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 28,091,942.39 28,091,942.39
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 350,276,195.89 350,276,195.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,201,174.28 7,201,174.28
流动资产合计 2,258,713,166.50 2,258,713,166.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 71,467,400.64 71,467,400.64
其他权益工具投资 5,377,033.21 5,377,033.21
其他非流动金融资产
75
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
投资性房地产
固定资产 176,271,253.99 176,271,253.99
在建工程 4,228,318.58 4,228,318.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 62,962,426.12 62,962,426.12
开发支出 11,502,474.25 11,502,474.25
商誉 14,890,687.37 14,890,687.37
长期待摊费用 7,768,734.10 7,768,734.10
递延所得税资产 67,386,154.55 67,386,154.55
其他非流动资产 628,620.00 628,620.00
非流动资产合计 422,483,102.81 422,483,102.81
资产总计 2,681,196,269.31 2,681,196,269.31
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 381,873,863.17 381,873,863.17
应付账款 532,297,560.79 532,297,560.79
预收款项 85,124,592.01 -85,124,592.01
合同负债 76,557,570.42 76,557,570.42
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 82,975,925.68 82,975,925.68
应交税费 34,722,323.71 34,722,323.71
其他应付款 106,980,921.15 106,980,921.15
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
76
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 24,261,120.00 24,261,120.00
其他流动负债 8,567,021.59 8,567,021.59
流动负债合计 1,248,236,306.51 1,248,236,306.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 308,000.00 308,000.00
递延所得税负债 1,466,098.23 1,466,098.23
其他非流动负债
非流动负债合计 1,774,098.23 1,774,098.23
负债合计 1,250,010,404.74 1,250,010,404.74
所有者权益：
股本 430,056,000.00 430,056,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 407,922,759.13 407,922,759.13
减：库存股
其他综合收益 3,384,382.58 3,384,382.58
专项储备
盈余公积 94,020,372.22 94,020,372.22
一般风险准备
未分配利润 494,049,039.13 494,049,039.13
归属于母公司所有者权益合计 1,429,432,553.06 1,429,432,553.06
少数股东权益 1,753,311.51 1,753,311.51
77
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
所有者权益合计 1,431,185,864.57 1,431,185,864.57
负债和所有者权益总计 2,681,196,269.31 2,681,196,269.31
调整情况说明：
财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第14号—收入》，要求境内上市公司自2020年1月1日起施行。根据修订
后的准则，针对首次执行该准则的前期累积影响数，调整首次执行该准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，
对可比期间信息不予调整。
本次将年初预收款项中已收客户对价而应向客户转让商品的义务列入合同负债，将其所含的增值税款项计入应交税费待
转销项税，列报于其他流动负债。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 668,909,546.41 668,909,546.41
交易性金融资产 202,675,996.16 202,675,996.16
衍生金融资产
应收票据 1,215,000.00 1,215,000.00
应收账款 859,019,735.40 859,019,735.40
应收款项融资 3,445,200.00 3,445,200.00
预付款项 2,256,049.48 2,256,049.48
其他应收款 326,865,201.44 326,865,201.44
其中：应收利息
应收股利
存货 253,957,226.07 253,957,226.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,250,298.70 2,250,298.70
流动资产合计 2,320,594,253.66 2,320,594,253.66
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 155,453,649.30 155,453,649.30
其他权益工具投资
78
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 167,885,731.95 167,885,731.95
在建工程 4,228,318.58 4,228,318.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 38,809,589.14 38,809,589.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,932,586.47 2,932,586.47
递延所得税资产 67,540,827.03 67,540,827.03
其他非流动资产 628,620.00 628,620.00
非流动资产合计 437,479,322.47 437,479,322.47
资产总计 2,758,073,576.13 2,758,073,576.13
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 381,873,863.17 381,873,863.17
应付账款 510,199,840.57 510,199,840.57
预收款项 66,717,607.62 -66,717,607.62
合同负债 59,948,422.06 59,948,422.06
应付职工薪酬 64,726,435.72 64,726,435.72
应交税费 29,916,213.26 29,916,213.26
其他应付款 88,169,495.12 88,169,495.12
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
24,261,120.00 24,261,120.00
负债
其他流动负债 6,769,185.56 6,769,185.56
流动负债合计 1,165,864,575.46 1,165,864,575.46
非流动负债：
79
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 719,543.24 719,543.24
其他非流动负债
非流动负债合计 719,543.24 719,543.24
负债合计 1,166,584,118.70 1,166,584,118.70
所有者权益：
股本 430,056,000.00 430,056,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 403,997,757.24 403,997,757.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 94,020,372.22 94,020,372.22
未分配利润 663,415,327.97 663,415,327.97
所有者权益合计 1,591,489,457.43 1,591,489,457.43
负债和所有者权益总计 2,758,073,576.13 2,758,073,576.13
调整情况说明：
财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第14号—收入》，要求境内上市公司自2020年1月1日起施行。根据修订
后的准则，针对首次执行该准则的前期累积影响数，调整首次执行该准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，
对可比期间信息不予调整。
本次将年初预收款项中已收客户对价而应向客户转让商品的义务列入合同负债，将其所含的增值税款项计入应交税费待
转销项税，列报于其他流动负债
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
80
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
36、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、
估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、
行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公
允价值的最佳估计。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，
表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。
对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确
定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以
决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定
的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
81
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 收入为基础计算的销项税额扣除允许抵 0%、3%、6%、9%、13%、16%、17%
扣的进项税后的余额缴纳
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 当期应纳税所得额 25%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税 1.5%
水利建设基金 实际缴纳的流转税 0.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
武汉天喻信息产业股份有限公司 15%
湖北百旺金赋科技有限公司 15%
武汉擎动网络科技有限公司 15%
武汉天喻教育科技有限公司 15%
山东天喻爱书人现代教育科技有限公司 12.5%
黑龙江百望信息技术有限公司 20%
武汉天喻聚联科技有限公司 免税
武汉百望信息技术有限公司 20%
深圳市易考乐学测评有限公司 20%
无锡尚蠡信息科技有限公司 20%
武汉鱼渔课堂教育科技有限公司 20%
武汉果核科技有限公司 20%
82
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
2、税收优惠
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告[2019]39
号）规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。报告期内，子公司百望信
息、湖北百旺和无锡尚蠡作为生产性服务业纳税人，享受该优惠政策。
公司2017年被认定为高新技术企业，证书号GR201742000738，有效期3年，将于2020年11月到期。根据国家税务总局2017
年第24号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》相关规定，本报告期，公司企业所得税率
仍按 15%的优惠税率征收。
子公司湖北百旺2017年被认定为高新技术企业，证书号GR201742000506，有效期3年，将于2020年11月到期。根据国家
税务总局2017年第24号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》相关规定，本报告期，子公
司湖北百旺企业所得税率仍按 15%的优惠税率征收。
子公司擎动网络2019年被认定为高新技术企业，证书号GR201942001913，有效期3年，企业所得税率仍按15%的优惠税率
征收。
子公司天喻教育2019年被认定为高新技术企业，证书号GR201942001332，有效期3年，企业所得税率仍按15%的优惠税率
征收。
根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）
及《关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第68号）相关规定，我国境内新
办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，符合规定条件的，在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至
第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。报告期内，子公司
现代教育企业所得税率按25%的法定税率减半征收；子公司聚联科技免征企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）相关规定，对小型微利企
业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超
过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。报告期内，子公司黑龙江百
望、百望信息、易考乐学、无锡尚蠡、鱼渔课堂、果核科技为小型微利企业，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税。
根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）相关规定，增值税一般纳税人销售
其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）相关规定，对月销售额10
万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观
调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、
印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市
维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受该
通知第三条规定的优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 22,813.00 5,490.33
银行存款 377,428,636.96 686,348,103.68
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
其他货币资金 21,439,968.39 66,253,094.66
合计 398,891,418.35 752,606,688.67
其他说明：
报告期末货币资金较期初减少47.00%，主要由于受疫情影响，销售回款减少，但到期兑付的银行承兑汇票金额较大，使
得货币资金减少。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
419,753,444.67 202,675,996.16
的金融资产
其中：
权益工具投资 3,814,560.00 2,168,640.00
结构性存款 415,938,884.67 200,507,356.16
合计 419,753,444.67 202,675,996.16
其他说明：
报告期末交易性金融资产较期初增加107.11%，主要是结构性存款增加。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 450,000.00
商业承兑票据 765,000.00
合计 1,215,000.00
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按组合计提坏账准备的
1,215,000.00 100.00% 0.00% 1,215,000.00
应收票据
其中：
应收票据 1,215,000.00 100.00% 0.00% 1,215,000.00
合计 1,215,000.00 100.00% 0.00% 1,215,000.00
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
报告期末应收票据较期初减少 100.00%，主要由于拟持有至到期的银行及商业承兑汇票已到期兑付。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按组合计提
坏账准备的 1,366,054,803.78 100.00% 175,810,105.38 12.87% 1,190,244,698.40 1,060,274,998.32 100.00% 152,064,683.49 14.34% 908,210,314.83
应收账款
其中：
账龄组合 1,366,054,803.78 100.00% 175,810,105.38 12.87% 1,190,244,698.40 1,060,274,998.32 100.00% 152,064,683.49 14.34% 908,210,314.83
合计 1,366,054,803.78 100.00% 175,810,105.38 12.87% 1,190,244,698.40 1,060,274,998.32 100.00% 152,064,683.49 14.34% 908,210,314.83
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 1,139,189,313.52 56,959,465.68 5.00%
1至2年 112,912,981.40 11,291,298.15 10.00%
2至3年 9,133,096.16 2,739,928.85 30.00%
3至4年 12,682,422.23 12,682,422.23 100.00%
4至5年 13,669,797.28 13,669,797.28 100.00%
5 年以上 78,467,193.19 78,467,193.19 100.00%
合计 1,366,054,803.78 175,810,105.38 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
85
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,139,189,313.52
1至2年 112,912,981.40
2至3年 9,133,096.16
3至4年 12,682,422.23
4至5年 13,669,797.28
5 年以上 78,467,193.19
合计 1,366,054,803.78
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
152,064,683.49 23,745,421.89 175,810,105.38
准备的应收账款
合计 152,064,683.49 23,745,421.89 175,810,105.38
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 300,088,035.00 21.97% 15,004,401.75
第二名 170,007,580.00 12.45% 8,500,379.00
第三名 97,993,615.00 7.17% 4,899,680.75
第四名 82,180,805.85 6.02% 4,109,040.29
第五名 47,582,718.23 3.48% 3,974,050.01
合计 697,852,754.08 51.09%
其他说明：
报告期末应收账款较期初增加31.05%，主要由于受疫情影响，公司销售回款进度存在一定程度减缓，同时一季度停工停
产，产品销售主要集中于二季度，使未达结算期的应收账款增加。
86
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
5、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,093,580.00 3,445,200.00
合计 1,093,580.00 3,445,200.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
报告期末应收款项融资较期初减少68.26%，主要由于将票据背书支付了货款。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 13,241,256.65 89.01% 3,680,578.01 73.75%
1至2年 394,043.93 2.65% 97,103.86 1.95%
2至3年 29,784.69 0.20% 22,928.34 0.46%
3 年以上 1,211,013.74 8.14% 1,190,044.07 23.84%
合计 14,876,099.01 4,990,654.28
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的报告期末余额前五名预付账款汇总金额为11,708,893.33元，占预付账款年末余额合计数的比
例为78.71%。
其他说明：
报告期末预付款项较期初增加198.08%，主要由于采取预付款结算方式的业务量增加。
7、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 30,647,028.68 28,091,942.39
合计 30,647,028.68 28,091,942.39
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（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 22,700,094.99 22,533,712.95
业务备用金 5,344,344.16 3,362,542.29
对其他关联公司的应收款项 378,800.00 228,800.00
对非关联公司的应收款项 10,616,296.57 9,964,531.95
其他 101,276.67 48,375.72
合计 39,140,812.39 36,137,962.91
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 6,811,576.06 1,234,444.46 8,046,020.52
2020 年 1 月 1 日余额在
本期
本期计提 447,763.19 447,763.19
2020 年 6 月 30 日余额 7,259,339.25 1,234,444.46 8,493,783.71
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 24,345,026.86
1至2年 6,777,599.92
2至3年 2,027,733.18
3至4年 588,147.22
4至5年 2,416,720.56
5 年以上 2,985,584.65
合计 39,140,812.39
88
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备的其他应收款项 8,046,020.52 447,763.19 8,493,783.71
合计 8,046,020.52 447,763.19 8,493,783.71
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
张家口智云教育云
科技平台运营有限 保证金 7,502,997.60 1 年以内 19.17% 375,149.88
公司
拉卡拉支付股份有
保证金 2,500,000.00 1 年以内 6.39% 125,000.00
限公司
中信银行宁波分行
保证金 1,573,201.00 4-5 年 4.02% 1,573,201.00
营业部
贵州万峰林智慧旅
保证金 1,335,164.00 1-2 年 3.41% 133,516.40
游有限公司
深圳市国乾科技有 对非关联公司的应
964,444.46 5 年以上 2.46% 964,444.46
限公司 收款项
合计 13,875,807.06 35.45% 3,171,311.74
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 143,753,924.15 35,461,601.50 108,292,322.65 102,606,635.54 34,922,200.17 67,684,435.37
在产品 8,270,152.80 8,270,152.80
库存商品 68,790,616.40 17,438,239.95 51,352,376.45 61,775,473.13 16,917,188.45 44,858,284.68
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
合同履约成本 81,383,463.08 81,383,463.08 60,484,135.98 60,484,135.98
发出商品 64,551,081.90 64,551,081.90 61,131,551.20 61,131,551.20
委托加工物资 2,199,448.18 2,199,448.18 2,080,143.17 2,080,143.17
半成品 189,817,725.42 85,952,212.89 103,865,512.53 201,720,823.65 87,683,178.16 114,037,645.49
合计 558,766,411.93 138,852,054.34 419,914,357.59 489,798,762.67 139,522,566.78 350,276,195.89
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 34,922,200.17 1,293,490.57 754,089.24 35,461,601.50
库存商品 16,917,188.45 1,516,284.63 995,233.13 17,438,239.95
半成品 87,683,178.16 69,781.92 1,800,747.19 85,952,212.89
合计 139,522,566.78 2,879,557.12 3,550,069.56 138,852,054.34
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
房租 409,753.08 655,195.03
会员费 1,191,771.31 276,355.39
公共设施维修费 33,786.41 188,977.26
资质、认证费 716,534.37 1,057,369.62
物业费、网络使用费等其他费用 4,693,800.96 1,020,215.43
待抵扣进项税 12,829,743.92 4,003,061.55
合计 19,875,390.05 7,201,174.28
其他说明：
报告期末其他流动资产较期初增加176.00%，主要由于报告期末增值税留抵税额增加以及受益期在一年以内的待摊费用
增加。
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 期初余额(账面 期末余额(账面 减值准备
权益法下确 其他综合 其他权益变 宣告发放 计提减值
位 价值) 追加投资 减少投资 其他 价值) 期末余额
认的投资损 收益调整 动 现金股利 准备
90
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
益 或利润
一、合营企业
武汉中天
慧购电商
12,954.07 -12,954.07
服务有限
公司
小计 12,954.07 -12,954.07
二、联营企业
福建中教
网络教育
938,510.93 -343,902.72 594,608.21
服务有限
公司
武汉星合
数媒科技 4,694,678.93 -1,086.66 4,693,592.27
有限公司
武汉国广
天喻信息
技术有限
公司
张家口聚
思教育科
133,751.34 -2,719.38 131,031.96
技有限公
司
武汉武信
天喻科技
50,067,005.61 -1,801.56 50,065,204.05
投资有限
公司
湖北兴华
教投信息
3,620,539.76 -632,989.37 2,987,550.39
技术有限
公司
河南聚联
智慧大数
11,999,960.00 40.00 908,358.21 12,908,358.21
据科技有
限公司
小计 71,454,446.57 -982,459.69 908,358.21 71,380,345.09
合计 71,467,400.64 -995,413.76 908,358.21 71,380,345.09
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
11、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资 5,377,033.21 5,377,033.21
合计 5,377,033.21 5,377,033.21
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价值计 其他综合收益
其他综合收益转入
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 量且其变动计入其他 转入留存收益
留存收益的金额
综合收益的原因 的原因
湖南百旺金赋科 出于战略目的而计划
3,125,242.30 不适用
技有限公司 长期持有
贵州百旺金赋科 出于战略目的而计划
426,658.55 不适用
技有限公司 长期持有
黑龙江百旺金赋 出于战略目的而计划
1,425,132.36 不适用
科技有限公司 长期持有
12、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 167,662,642.47 176,271,253.99
合计 167,662,642.47 176,271,253.99
固定资产情况
单位： 元
项目 房屋、建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 119,450,056.61 135,878,071.25 112,253,807.12 8,725,591.09 376,307,526.07
2.本期增加金额 688,073.40 1,150,813.42 395,478.41 2,477.87 2,236,843.10
（1）购置 688,073.40 1,150,813.42 395,478.41 2,477.87 2,236,843.10
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 814,706.91 460,179.00 1,274,885.91
92
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
处置或报废 814,706.91 460,179.00 1,274,885.91
4.期末余额 120,138,130.01 136,214,177.76 112,649,285.53 8,267,889.96 377,269,483.26
二、累计折旧
1.期初余额 19,345,118.53 103,255,647.96 70,846,921.76 6,588,583.83 200,036,272.08
2.本期增加金额 1,618,329.64 3,428,586.83 5,146,453.66 395,047.10 10,588,417.23
计提 1,618,329.64 3,428,586.83 5,146,453.66 395,047.10 10,588,417.23
3.本期减少金额 664,469.43 353,379.09 1,017,848.52
处置或报废 664,469.43 353,379.09 1,017,848.52
4.期末余额 20,963,448.17 106,019,765.36 75,993,375.42 6,630,251.84 209,606,840.79
三、账面价值
1.期末账面价值 99,174,681.84 30,194,412.40 36,655,910.11 1,637,638.12 167,662,642.47
2.期初账面价值 100,104,938.08 32,622,423.29 41,406,885.36 2,137,007.26 176,271,253.99
13、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4,228,318.58 4,228,318.58
合计 4,228,318.58 4,228,318.58
在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产设备 4,228,318.58 4,228,318.58 4,228,318.58 4,228,318.58
合计 4,228,318.58 4,228,318.58 4,228,318.58 4,228,318.58
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 特许权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 38,642,727.53 54,115,923.09 7,872,302.13 88,000.00 100,718,952.75
2.本期增加金额
93
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
处置
4.期末余额 38,642,727.53 54,115,923.09 7,872,302.13 88,000.00 100,718,952.75
二、累计摊销
1.期初余额 7,134,924.12 25,920,557.15 4,657,778.89 43,266.47 37,756,526.63
2.本期增加金额 386,427.30 3,328,774.67 393,615.12 4,400.04 4,113,217.13
计提 386,427.30 3,328,774.67 393,615.12 4,400.04 4,113,217.13
3.本期减少金额
处置
4.期末余额 7,521,351.42 29,249,331.82 5,051,394.01 47,666.51 41,869,743.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,121,376.11 24,866,591.27 2,820,908.12 40,333.49 58,849,208.99
2.期初账面价值 31,507,803.41 28,195,365.94 3,214,523.24 44,733.53 62,962,426.12
截至报告期末，通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 29.78%。
15、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
基于人工智能的走班排
6,155,198.16 848,089.93 7,003,288.09
课软件
基于 IoT 的教育装备智
2,313,675.33 642,073.98 2,955,749.31
能管理平台
基于云端一体化的人人
3,033,600.76 759,281.97 3,792,882.73
通空间平台
94
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
合计 11,502,474.25 2,249,445.88 13,751,920.13
其他说明：
截至报告期末，基于人工智能的走班排课软件项目研发进度为80%；基于IoT的教育装备智能管理平台项目研发进度为70%；
基于云端一体化的人人通空间平台项目研发进度为70%。
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
深圳市易考乐学测评有限公司 2,648,493.25 2,648,493.25
无锡尚蠡信息科技有限公司 3,575,642.19 3,575,642.19
山东天喻爱书人现代教育科技有限公司 14,890,687.37 14,890,687.37
合计 21,114,822.81 21,114,822.81
（2）商誉减值准备
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
深圳市易考乐学测评有限公司 2,648,493.25 2,648,493.25
无锡尚蠡信息科技有限公司 3,575,642.19 3,575,642.19
合计 6,224,135.44 6,224,135.44
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修维护费 4,529,524.60 62,212.39 974,928.35 241,581.49 3,375,227.15
技术许可及服务费 360,555.78 24,834.91 141,032.69 244,358.00
教育云平台技术服
8,333.50 5,000.10 3,333.40
务费
资质认证费 544,970.54 386,472.85 207,093.25 724,350.14
信 e 付终端服务费 1,738,915.20 48,699.89 379,265.96 1,408,349.13
其他 586,434.48 14,150.94 79,481.83 521,103.59
合计 7,768,734.10 536,370.98 1,786,802.18 241,581.49 6,276,721.41
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 400,636,382.10 60,041,971.21 378,381,421.12 56,703,387.30
内部交易未实现利润 430,827.38 64,624.11 411,356.89 61,703.53
可抵扣亏损 2,566,278.76 384,941.82 6,080,655.72 912,098.36
应付职工薪酬 17,184,940.07 2,577,741.01 64,726,435.72 9,708,965.36
合计 420,818,428.31 63,069,278.15 449,599,869.45 67,386,154.55
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允
4,977,033.21 746,554.99 4,977,033.21 746,554.99
价值变动
交易性金融资产公允价
3,614,560.00 542,184.00 1,968,640.00 295,296.00
值变动
固定资产折旧差异 4,326,277.03 648,941.55 2,828,314.93 424,247.24
合计 12,917,870.24 1,937,680.54 9,773,988.14 1,466,098.23
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 63,069,278.15 67,386,154.55
递延所得税负债 1,937,680.54 1,466,098.23
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 44,323,645.14 45,169,011.65
96
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
可抵扣亏损 249,693,821.30 198,999,060.41
合计 294,017,466.44 244,168,072.06
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 49,877,019.08 49,877,019.08
2022 54,046,757.80 54,046,757.80
2023 19,808,894.55 19,808,894.55
2024 75,266,388.98 75,266,388.98
2025 50,694,760.89
合计 249,693,821.30 198,999,060.41
其他说明：
报告期末递延所得税负债较期初增加32.17%，主要由于公司持有的江淮汽车股票公允价值变动和固定资产折旧差异产生
的应纳税暂时性差异较期初增加。
19、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备及软件款 1,364,077.72 1,364,077.72 628,620.00 628,620.00
合计 1,364,077.72 1,364,077.72 628,620.00 628,620.00
其他说明：
报告期末其他非流动资产较期初增加117.00%，主要由于预付软件购买款增加。
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 19,550,000.00
信用借款 100,000,000.00
合计 119,550,000.00
其他说明：
报告期末短期借款较期初增加11,955万元，主要是新增银行借款。质押借款为子公司交易性金融资产和内部票据质押借
97
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
款。
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 372,443,504.04 381,873,863.17
合计 372,443,504.04 381,873,863.17
22、应付账款
应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 709,627,640.73 502,400,876.99
1-2 年 16,385,667.00 20,528,288.31
2-3 年 2,719,938.09 2,728,329.34
3 年以上 10,296,291.58 6,640,066.15
合计 739,029,537.40 532,297,560.79
其他说明：
报告期末应付账款较期初增加38.84%，主要由于受疫情影响，一季度停工停产，上半年产品销售主要集中于二季度，对
应的备货产生的未达结算期的应付账款增加。
23、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 92,367,336.53 76,557,570.42
合计 92,367,336.53 76,557,570.42
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 81,436,725.68 120,258,188.48 168,444,571.09 33,250,343.07
98
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
二、离职后福利-设定提
1,923,009.81 1,923,009.81
存计划
三、辞退福利 1,539,200.00 5,558,251.18 7,097,451.18
合计 82,975,925.68 127,739,449.47 177,465,032.08 33,250,343.07
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
78,117,006.12 107,138,826.99 154,412,482.73 30,843,350.38
补贴
2、职工福利费 303,566.19 3,532,784.24 3,696,639.69 139,710.74
3、社会保险费 3,581,136.02 3,579,771.17 1,364.85
其中：医疗保险费 3,303,001.53 3,301,636.68 1,364.85
工伤保险费 16,139.41 16,139.41
生育保险费 261,995.08 261,995.08
4、住房公积金 1,194,020.66 4,283,757.87 4,328,743.15 1,149,035.38
5、工会经费和职工教育
1,822,132.71 1,721,683.36 2,426,934.35 1,116,881.72
经费
合计 81,436,725.68 120,258,188.48 168,444,571.09 33,250,343.07
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,845,071.74 1,845,071.74
2、失业保险费 77,938.07 77,938.07
合计 1,923,009.81 1,923,009.81
其他说明：
报告期末应付职工薪酬较期初减少59.93%，主要是公司支付了上年末计提的应付职工薪酬。
25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 329,137.82 3,682,495.78
企业所得税 4,001.02 28,917,444.57
个人所得税 483,268.50 876,143.74
99
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
城市维护建设税 101,155.03 435,727.78
教育费附加 43,352.15 186,006.93
地方教育附加 21,954.11 102,202.65
土地使用税 44,779.26 44,779.26
印花税 94,619.79 191,056.82
房产税 281,653.13 278,515.52
水利建设基金 278.03 7,950.66
合计 1,404,198.84 34,722,323.71
其他说明：
报告期末应交税费较期初减少95.96%，主要由于报告期应纳税所得额减少，应交所得税额减少。
26、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 117,767,207.94 106,980,921.15
合计 117,767,207.94 106,980,921.15
其他应付款
按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
个人往来 2,838,135.36 9,072,036.49
保证金和押金 450,100.00 1,129,350.00
关联方往来 51,005,848.70 50,428,187.50
其他往来单位 28,387,735.78 19,087,039.57
预提费用 34,720,875.81 27,060,189.02
其他 364,512.29 204,118.57
合计 117,767,207.94 106,980,921.15
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 25,194,240.00 24,261,120.00
100
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
合计 25,194,240.00 24,261,120.00
28、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应交税费待转销项税额 10,200,762.54 8,567,021.59
合计 10,200,762.54 8,567,021.59
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 308,000.00 308,000.00
合计 308,000.00 308,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
长江中游城
市群综合科
技服务平台 308,000.00 308,000.00 与收益相关
研发与应用
示范项目
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 430,056,000.00 430,056,000.00
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 392,617,647.11 392,617,647.11
其他资本公积 15,305,112.02 908,358.21 16,213,470.23
合计 407,922,759.13 908,358.21 408,831,117.34
101
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期内，公司联营企业河南聚联智慧大数据科技有限公司的控股股东向其增资产生资本公积456.45万元，公司根据对
其持有的股权比例，确认资本公积增加90.84万元
32、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属 期末余额
税前发生 综合收益 于少数股
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综
3,384,382.58 3,384,382.58
合收益
其他权益工具投资公允
3,384,382.58 3,384,382.58
价值变动
其他综合收益合计 3,384,382.58 3,384,382.58
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 94,020,372.22 94,020,372.22
合计 94,020,372.22 94,020,372.22
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 494,049,039.13 286,918,901.26
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 73,631,299.57
调整后期初未分配利润 494,049,039.13 360,550,200.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -32,623,134.56 192,396,750.47
减：提取法定盈余公积 15,892,312.17
应付普通股股利 43,005,600.00
期末未分配利润 461,425,904.57 494,049,039.13
102
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 907,698,948.22 746,273,481.84 1,048,590,523.03 803,921,877.39
其他业务 748,510.80 1,608,417.38
合计 908,447,459.02 746,273,481.84 1,050,198,940.41 803,921,877.39
36、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,888,739.37 1,673,563.73
教育费附加 1,238,587.38 717,153.05
房产税 281,653.14 544,420.03
土地使用税 44,779.23 89,540.41
车船使用税 3,087.18 9,787.18
印花税 423,473.37 489,825.16
地方教育费附加 618,404.76 358,750.19
水利建设基金 279.76
合计 5,499,004.19 3,883,039.75
其他说明：
税金及附加较上年同期增加41.62%，主要由于采购及结算量下降，进项抵扣税额减少，应纳增值税额增加产生的附加税
相应增加。
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬福利 33,065,029.33 45,223,519.60
招待费 4,539,173.97 14,225,579.66
差旅费 497,587.38 4,679,599.65
搬运、货运及运保费 962,446.08 5,685,278.35
技术服务开发费 10,743,479.01 8,738,809.35
办公费 364,175.62 657,068.14
市场推广费 14,366,019.85 11,020,490.86
103
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
广告宣传会务费 164,906.30 3,500,881.86
房租水电物管费 2,252,395.93 2,538,529.92
其他 2,149,996.36 2,758,329.13
合计 69,105,209.83 99,028,086.52
其他说明：
销售费用较上年同期减少30.22%，主要由于受疫情影响，市场活动产生的费用相应下降。
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬福利 19,206,669.41 18,753,142.89
技术服务开发费 388,091.07 957,749.29
房租水电物管费 3,828,300.00 4,601,217.00
折旧摊销 2,060,635.86 1,624,643.40
差旅费 35,936.13 398,818.99
办公费 583,025.45 1,050,057.71
招待费 498,678.79 953,267.06
其他 1,573,885.53 2,220,209.74
停产损失 7,177,906.86
合计 35,353,129.10 30,559,106.08
39、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬福利 55,669,382.69 62,248,367.21
技术服务开发费 15,982,263.39 16,195,620.68
房租水电物管费 1,040,910.34 1,286,154.70
折旧摊销 4,942,943.05 3,904,883.17
差旅费 463,355.03 1,323,864.20
办公费 448,299.90 262,409.76
招待费 12,898.60 104,272.78
其他 399,132.22 724,181.24
合计 78,959,185.22 86,049,753.74
104
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,783,034.31 3,036,635.01
减：利息收入 1,808,206.42 1,824,623.25
汇兑净损失 -692,676.98 20,717.75
手续费 561,707.46 393,522.19
减：现金折扣 60,727.46
票据贴现费用 2,355,176.35 1,535,215.90
合计 2,199,034.72 3,100,740.14
41、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助及扣缴税款手续费 9,381,754.09 22,803,243.63
42、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -995,413.76 -763,939.85
交易性金融资产在持有期间的投资收益 4,450,968.43
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 1,877,122.79
合计 3,455,554.67 1,113,182.94
其他说明：
投资收益较上年同期增加210.42%，主要由于结构性存款产生的投资收益增加。
43、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,605,297.82 88,611,686.40
合计 4,605,297.82 88,611,686.40
其他说明：
公允价值变动收益较上年同期减少94.80%，主要由于公司上年度出售了持有的其他上市公司股票，公允价值变动收益减
少。
105
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
44、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -447,763.19 -2,090,406.23
应收账款坏账损失 -23,745,421.89 -10,011,784.71
合计 -24,193,185.08 -12,102,190.94
其他说明：
信用减值损失计提金额较上年同期增加99.91%，主要由于受疫情影响，销售回款进度存在一定程度减缓，同时因一季度
停工停产，产品销售主要集中于二季度，使未达结算期的应收账款增加，导致报告期末应收账款增加，根据会计政策计提的
坏账准备相应增加。
45、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -2,879,557.12 -14,404,095.51
合计 -2,879,557.12 -14,404,095.51
其他说明：
资产减值损失计提金额较上年同期减少80.01%，主要由于公司不断采取降本措施降低了产品成本，同时主要智能卡售价
在上年执行新的招标价格后波动较小，公司按照存货预计可变现净值计提的存货跌价准备同比减少。
46、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失"-"） -130,523.21 7,189.13
47、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 17,957.71
非流动资产报废利得 874.36
赔偿收入 10,000.00 1,000.00 10,000.00
其他收入 1,701.42 48,767.88 1,701.42
合计 11,701.42 68,599.95 11,701.42
106
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
48、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,300,000.00
非流动资产报废损失 48,361.69 65,662.38 48,361.69
罚款支出 303.33 428.31 303.33
其他 145,448.46 90,314.00 145,448.46
合计 194,113.48 1,456,404.69 194,113.48
其他说明：
营业外支出较上年同期减少86.67%，主要由于上年同期向湖北省春辉助学基金会捐赠助学款100万元。
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -272,331.67 7,631,462.14
递延所得税费用 4,788,458.71 16,271,738.37
合计 4,516,127.04 23,903,200.51
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -38,884,656.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,832,698.52
子公司适用不同税率的影响 -43,532.31
调整以前期间所得税的影响 -276,332.69
非应税收入的影响 20,224.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 538,203.75
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
10,110,262.07
损的影响
所得税费用 4,516,127.04
其他说明：
所得税费用较上年同期减少81.11%，主要由于受疫情影响，报告期利润总额减少，导致当期所得税费用减少；同时由于
公司上年度出售了持有的其他上市公司股票，公允价值变动收益产生的应纳税暂时性差异减少，导致递延所得税费用减少。
107
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50、其他综合收益
详见附注七、32。
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,760,394.71 1,729,257.87
政府补助 1,543,943.38 1,493,378.00
收回银行承兑汇票保证金、保函保证金 3,631,434.47 40,187,371.90
其他 4,631,842.98 2,438,042.78
合计 11,567,615.54 45,848,050.55
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
报告期内，收到的其他与经营活动有关的现金较上年同期减少74.77%，主要由于收回的银行承兑汇票保证金同比减少。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付各项费用 71,027,242.82 110,424,085.04
保证金、押金 7,286,900.05 8,368,208.00
其他 162,801.38 3,509,650.74
合计 78,476,944.25 122,301,943.78
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
报告期内，支付的其他与经营活动有关的现金较上年同期减少35.83%，主要由于支付的各项费用同比减少。
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -43,400,783.81 84,394,347.19
加：资产减值准备 27,072,742.20 24,050,689.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生 10,588,417.23 11,374,383.30
108
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
产性生物资产折旧
无形资产摊销 4,113,217.13 2,875,946.63
长期待摊费用摊销 1,786,802.18 5,061,374.99
处置固定资产、无形资产和其他长
130,523.21 -7,189.13
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
48,361.69 64,788.02
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-4,605,297.82 -88,611,686.40
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,445,533.68 3,015,917.26
投资损失（收益以“－”号填列） -3,455,554.67 -1,077,700.18
递延所得税资产减少（增加以
4,316,876.40 3,137,320.03
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
471,582.31 13,134,418.34
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-72,517,718.82 -6,584,883.82
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-412,160,005.71 -72,097,071.63
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
272,747,449.19 -55,918,610.45
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -211,417,855.61 -77,187,956.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 377,451,449.96 188,210,362.25
减：现金的期初余额 686,354,244.32 377,293,615.81
现金及现金等价物净增加额 -308,902,794.36 -189,083,253.56
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 377,451,449.96 686,354,244.32
其中：库存现金 22,813.00 5,490.33
可随时用于支付的银行存款 377,428,636.96 686,348,103.68
可随时用于支付的其他货币资金 650.31
二、期末现金及现金等价物余额 377,451,449.96 686,354,244.32
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
53、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□ 适用 √ 不适用
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 21,439,968.39 保函保证金及银行承兑汇票保证金。
交易性金融资产 12,062,570.96 用于银行借款。
合计 33,502,539.35
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 26,940,830.18
其中：美元 3,746,695.17 7.0808 26,529,599.17
欧元 51,725.87 7.9502 411,231.01
港币
应收账款 17,982,227.29
其中：美元 1,242,406.68 7.0808 8,797,233.23
欧元 1,155,316.10 7.9502 9,184,994.06
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 9,759,263.44
其中：美元 1,364,809.96 7.0808 9,663,946.34
欧元 9,240.00 7.9502 73,459.85
港币
英镑 2,500.00 8.7429 21,857.25
其他应付款 7,485,868.14
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
其中：美元 1,057,206.55 7.0808 7,485,868.14
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
56、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
□ 适用 √ 不适用
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
即征即退增值税返还 7,460,638.79 其他收益 7,460,638.79
其他政府补助 1,543,943.38 其他收益 1,543,943.38
合计 9,004,582.17 9,004,582.17
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内，公司子公司天喻通慧已完成工商注销登记，不再纳入公司合并财务报表范围。
报告期内，公司以现金认缴出资1亿元设立全资子公司四川天喻云，四川天喻云于2020年3月24日完成工商注册登记，截
至报告期末公司尚未实缴出资。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
111
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
直接 间接
武汉天喻教育科 软件和信息技术
武汉市 武汉市 80.74% 设立
技有限公司 服务业
深圳市易考乐学 软件和信息技术 非同一控制下企
深圳市 深圳市 51.00%
测评有限公司 服务业 业合并
无锡尚蠡信息科 软件和信息技术 非同一控制下企
无锡市 无锡市 51.00%
技有限公司 服务业 业合并
山东天喻爱书人
软件和信息技术 非同一控制下企
现代教育科技有 济南市 济南市 51.00%
服务业 业合并
限公司
武汉鱼渔课堂教 网络教育及信息
武汉市 武汉市 60.00% 设立
育科技有限公司 技术服务业
河南喻周教育科 软件和信息技术
周口市 周口市 51.00% 设立
技有限公司 服务业
武汉擎动网络科 互联网和相关服
武汉市 武汉市 100.00% 设立
技有限公司 务
武汉百望信息技 软件和信息技术
武汉市 武汉市 80.00% 设立
术有限公司 服务业
湖北百旺金赋科 软件和信息技术
武汉市 武汉市 100.00% 设立
技有限公司 服务业
黑龙江百望信息 软件和信息技术 非同一控制下企
哈尔滨市 哈尔滨市 51.00%
技术有限公司 服务业 业合并
武汉果核科技有 软件和信息技术
武汉市 武汉市 51.43% 15.14% 设立
限公司 服务业
武汉天喻聚联科 软件和信息技术
武汉市 武汉市 49.45% 设立
技有限公司 服务业
四川天喻云科技 软件和信息技术
成都市 成都市 100.00% 设立
有限公司 服务业
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司对聚联科技的持股比例为49.45%，由于公司在聚联科技的董事会席位中占多数，能主导其经营决策，实质控制其经
营活动，因此仍将聚联科技纳入公司合并财务报表范围。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
武汉天喻教育科技有限公司 19.26% -9,470,967.73 -36,364,354.05
武汉百望信息技术有限公司 20.00% 227,342.10 7,441,995.15
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
武汉天喻聚联科技有限公司 50.55% 104,658.52 2,128,274.14
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
武汉天喻教育
209,215,880.75 54,588,249.63 263,804,130.38 435,071,178.49 308,000.00 435,379,178.49 220,324,955.29 56,839,957.00 277,164,912.29 397,591,787.25 308,000.00 397,899,787.25
科技有限公司
武汉百望信息
60,640,858.47 9,776,486.78 70,417,345.25 31,789,079.43 746,554.99 32,535,634.42 49,925,987.58 11,342,498.58 61,268,486.16 23,814,069.36 746,554.99 24,560,624.35
技术有限公司
武汉天喻聚联
13,761,971.99 627,777.29 14,389,749.28 6,115,827.95 6,115,827.95 9,443,383.54 708,963.74 10,152,347.28 2,080,592.80 2,080,592.80
科技有限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
武汉天喻教育科技有限公司 19,478,763.29 -50,840,173.15 -50,840,173.15 -34,743,069.28 58,219,056.74 -31,590,846.43 -31,590,846.43 -19,323,898.55
武汉百望信息技术有限公司 14,538,710.94 1,173,849.02 1,173,849.02 10,671,835.69 21,048,684.68 -1,494,376.98 -1,494,376.98 -12,969,635.26
武汉天喻聚联科技有限公司 5,540,778.39 202,166.85 202,166.85 794,297.02 199,271.87 -1,447,846.20 -1,447,846.20 -1,758,675.09
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 12,954.07
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -12,954.07 -93,227.49
--综合收益总额 -12,954.07 -93,227.49
联营企业：
投资账面价值合计 71,380,345.09 71,454,446.57
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -982,459.69 -724,491.10
--综合收益总额 -982,459.69 -724,491.10
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
武汉中天慧购电商服务有限公司 -14,670.49 -14,670.49
武汉国广天喻信息技术有限公司 -1,264,938.01 -192,687.17 -1,457,625.18
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注
七相关项目。与这些金融工具有关的风险，主要包括信用风险、流动性风险和市场风险。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的
各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元和英镑有关，除本公司以美元、欧元和
英镑进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2020年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、
欧元和英镑余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营
业绩产生影响。
单位：元
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
现金及现金等价物 24,396,302.64 18,138,646.49
应收账款 17,982,227.29 20,823,563.85
应付账款 9,759,263.44 597,701.68
其他应付款 7,485,868.14
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在其他
变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
单位：元
本期 本期 上期 上期
项目
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
人民币对美元贬值1% 154,504.65 138,356.34
人民币对美元升值1% -154,504.65 -138,356.34
人民币对欧元贬值1% 80,943.50 76,145.86
人民币对欧元升值1% -80,943.50 -76,145.86
人民币对英镑贬值1% -185.79 -185.12
人民币对英镑升值1% 185.79 185.12
（2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年6
月30日，本公司的带息债务均为以人民币计价的固定利率借款合同，期末和期初均无浮动利率借款合同。
（3） 其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的
投资（2018年12月31日或之前为可供出售金融资产）在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的
风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
于2020年6月30日，如果本公司持有上述各类投资的预期价格上涨或下跌5%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减
少净利润约17,839,521.40元，增加或者减少股东权益228,523.91元。
2、信用风险
2020年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融
资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司由各事业部、客户服务部组织专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以
确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收
的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。于2020年6月30日，本公司
无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司
没有重大的信用集中风险。
本公司流动资金主要存放于信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导
致的任何重大损失。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金
偿还债务。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及
现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
于2020年6月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末余额： 单位：元
金融负债
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计
短期借款（含息） 122,618,585.07 122,618,585.07
应付票据 372,443,504.04 372,443,504.04
应付账款 739,029,537.40 739,029,537.40
其他应付款 117,767,207.94 117,767,207.94
一年内到期的长期应付款 25,194,240.00 25,194,240.00
合计 1,377,053,074.45 1,377,053,074.45
期初余额： 单位：元
金融负债
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计
短期借款（含息）
应付票据 381,873,863.17 381,873,863.17
应付账款 532,297,560.79 532,297,560.79
其他应付款 106,980,921.15 106,980,921.15
一年内到期的长期应付款 25,194,240.00 25,194,240.00
合计 1,046,346,585.11 1,046,346,585.11
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 3,814,560.00 415,938,884.67 419,753,444.67
1.以公允价值计量且其变动
3,814,560.00 415,938,884.67 419,753,444.67
计入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资 3,814,560.00 3,814,560.00
（2）结构性存款 415,938,884.67 415,938,884.67
（二）其他权益工具投资 5,377,033.21 5,377,033.21
117
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
（三）应收款项融资 1,093,580.00 1,093,580.00
应收票据 1,093,580.00 1,093,580.00
持续以公允价值计量的资产
4,908,140.00 421,315,917.88 426,224,057.88
总额
二、非持续的公允价值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第二层次公允价值计量项目主要为购入的结构性存款产品及持有的非上市权益投资。其中：结构性存款产品
的期末公允价值以本金和根据2020年6月30日伦敦银行业市场公布的美元3个月LIBOR利率对利息部分进行估值确定；非上市
权益投资的公允价值是根据2019年12月31日这些非上市公司财务报表信息，并结合同行业上市公司可比信息采用可比公司乘
数法确定。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、
应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值通常相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
对高新技术产品和
武汉华工创业投资 企业的投资；投资咨
武汉 13,660.00 万元 23.89% 23.89%
有限责任公司 询服务，企业管理咨
询服务
本企业的母公司情况的说明：
产业集团系华工创投的母公司，同时产业集团持有本公司2,443.16万股，持股比例5.68%。产业集团系华中科技大学全
资子公司，因此华中科技大学为本公司实际控制人。
本企业最终控制方是华中科技大学。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
118
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
福建中教网络教育服务有限公司 联营企业
武汉武信天喻科技投资有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
武汉华工大学科技园发展有限公司 同受一方控制
武汉华工建设发展有限公司 同受一方控制
武汉华工图像技术开发有限公司 同受一方控制
华中科技大学附属中学 同受一方控制
武汉华科物业管理有限公司 同受一方控制
科华银赛创业投资有限公司 本公司关键管理人员对其有重大影响
武汉新威奇机械有限公司 本公司关键管理人员对其有重大影响
其他说明：
本公司关联自然人陈吉红担任武汉新威奇机械有限公司执行董事，因此该公司为公司关联方；本公司监事岳蓉担任科华
银赛创业投资有限公司董事、总经理，因此该公司为公司关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
武汉华科物业管理
物业管理 372,154.35 605,266.03
有限公司
武汉华工图像技术
采购烫金膜 630,888.53 918,681.12
开发有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华中科技大学 校园卡 15,398.23 75,397.99
科华银赛创业投资有限公司 技术服务 264.15
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
福建中教网络教育服务有限公司 智慧课堂 61,946.90 60,344.83
武汉新威奇机械有限公司 技术服务 264.15 264.15
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
武汉华工大学科技园发展有限公司 办公室 501,222.85 590,779.26
关联租赁情况说明：
公司与武汉华工大学科技园发展有限公司签订《华工科技园创新基地研发楼租赁合同》，租赁建筑面积为2,741.08平方
米，租赁期为2020年1月13日至2021年1月12日，租金每月32元/平方米，每月租金总额为87,714.00元，2020年度1-6月共发
生租金501,222.85元（不含税）。
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
武汉武信天喻科技投资
50,000,000.00 2019 年 11 月 01 日 2020 年 10 月 31 日
有限公司
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,479,415.24 4,117,285.10
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
武汉华工建设发展
应收账款 40,232.00 40,232.00 40,232.00 40,232.00
有限公司
应收账款 华中科技大学 608,242.00 525,690.00 590,842.00 523,753.00
应收账款 华中科技大学附属 87,731.61 87,731.61 87,731.61 87,731.61
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
中学
福建中教网络教育
应收账款 1,618,806.87 148,380.69 1,618,806.87 148,380.69
服务有限公司
武汉华工大学科技
其他应收款 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
园发展有限公司
武汉华科物业管理
其他应收款 28,000.00 28,000.00 28,000.00 28,000.00
有限公司
其他应收款 华中科技大学 150,800.00 7,605.00 800.00 90.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 武汉华工图像技术开发有限公司 1,313,205.54 1,074,935.49
其他应付款 武汉华工大学科技园发展有限公司 280,431.42 29,820.00
其他应付款 武汉华科物业管理有限公司 551,417.28 224,367.50
其他应付款 华中科技大学 174,000.00 174,000.00
其他应付款 武汉武信天喻科技投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
121
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期
评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为数
据安全业务单元报告分部、智慧教育业务单元报告分部。这些报告分部是以管理层配置资源和评价业绩为目的，对各业务单
元的经营分开进行管理为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
A、数据安全业务：包括母公司及子公司百望信息、湖北百旺、黑龙江百望、聚联科技、擎动网络、果核科技，业务涵
盖智能卡、终端、以数据安全技术为核心的服务，产品应用于金融、通信、交通、税务、政府等领域。
B、智慧教育业务：包括子公司天喻教育、易考乐学、无锡尚蠡、现代教育、鱼渔课堂、河南喻周，业务涵盖以国家教
育信息化建设为背景的K12阶段教育云平台与应用的开发、销售、运营业务及K12阶段学生在线学习服务平台运营服务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计
量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 数据安全业务 智慧教育业务 其他报告分部 分部间抵销 合计
对外营业收入 890,868,226.20 17,579,232.82 908,447,459.02
分部间交易收入 113,207.55 1,899,530.47 -2,012,738.02
销售费用 41,786,346.20 27,318,863.63 69,105,209.83
利息收入 8,089,610.53 37,164.93 -6,318,569.04 1,808,206.42
利息费用 1,754,410.84 6,347,192.51 -6,318,569.04 1,783,034.31
对联营企业和合营企业
-992,694.38 -2,719.38 -995,413.76
的投资收益
资产减值损失 26,251,096.75 821,645.45 27,072,742.20
折旧费和摊销费 12,445,622.85 4,042,813.69 16,488,436.54
利润总额（亏损） 11,955,516.38 -50,840,173.15 -38,884,656.77
资产总额 3,085,260,577.65 263,804,130.38 -446,918,458.16 2,902,146,249.87
负债总额 1,440,862,055.18 435,379,178.49 -362,788,422.77 1,513,452,810.90
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
对联营企业和合营企业
71,249,313.13 131,031.96 71,380,345.09
的长期股权投资
长期股权投资以外的其
2,758,297.50 2,264,362.46 5,022,659.96
他非流动资产增加额
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账
2,063,893.00 0.16% 2,063,893.00 100.00% 2,063,893.00 0.21% 2,063,893.00 100.00%
准备的应收账款
其中：
武汉擎动网络科
2,063,893.00 0.16% 2,063,893.00 100.00% 2,063,893.00 0.21% 2,063,893.00 100.00%
技有限公司
按组合计提坏账
1,312,614,800.77 99.84% 150,532,009.13 11.47% 1,162,082,791.64 985,702,245.90 99.79% 126,682,510.50 12.85% 859,019,735.40
准备的应收账款
其中：
组合 1（账龄组
1,292,767,239.65 98.33% 150,532,009.13 11.64% 1,142,235,230.52 970,053,085.22 98.21% 126,682,510.50 13.06% 843,370,574.72
合）
组合 2（内部往
19,847,561.12 1.51% 19,847,561.12 15,649,160.68 1.58% 15,649,160.68
来）
合计 1,314,678,693.77 100.00% 152,595,902.13 11.61% 1,162,082,791.64 987,766,138.90 100.00% 128,746,403.50 13.03% 859,019,735.40
123
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
武汉擎动网络科技有限公司 2,063,893.00 2,063,893.00 100.00%
合计 2,063,893.00 2,063,893.00
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1（账龄组合） 1,292,767,239.65 150,532,009.13 11.64%
组合 2（内部往来） 19,847,561.12
合计 1,312,614,800.77 150,532,009.13
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,115,005,404.31
1至2年 107,137,073.53
2至3年 6,139,718.68
3至4年 11,364,245.14
4至5年 13,025,466.98
5 年以上 62,006,785.13
合计 1,314,678,693.77
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 128,746,403.50 23,849,498.63 152,595,902.13
合计 128,746,403.50 23,849,498.63 152,595,902.13
124
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 300,088,035.00 22.83% 15,004,401.75
第二名 170,007,580.00 12.93% 8,500,379.00
第三名 97,993,615.00 7.45% 4,899,680.75
第四名 82,180,805.85 6.25% 4,109,040.29
第五名 47,582,718.23 3.62% 3,974,050.01
合计 697,852,754.08 53.08%
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 366,062,530.27 326,865,201.44
合计 366,062,530.27 326,865,201.44
（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 18,230,177.15 18,289,460.11
业务备用金 862,105.20 572,940.11
对子公司的应收款项 353,631,024.12 314,511,972.30
对其他关联公司的应收款项 228,500.00 228,500.00
对非关联公司的应收款项 6,809,593.91 6,797,488.45
合计 379,761,400.38 340,400,360.97
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 3,783,363.15 9,751,796.38 13,535,159.53
125
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
2020 年 1 月 1 日余额在
本期
本期计提 163,710.58 163,710.58
2020 年 6 月 30 日余额 3,947,073.73 9,751,796.38 13,698,870.11
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 152,671,309.09
1至2年 57,893,179.75
2至3年 66,730,006.44
3至4年 54,149,654.08
4至5年 25,320,599.88
5 年以上 22,996,651.14
合计 379,761,400.38
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 13,535,159.53 163,710.58 13,698,870.11
合计 13,535,159.53 163,710.58 13,698,870.11
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
1 年以内 135,287,407.09 元；
1-2 年 47,229,860.27 元；
武汉天喻教育科技有 对子公司的 2-3 年 63,554,284.56 元；
345,063,338.41 90.86%
限公司 应收款项 3-4 年 53,791,064.96 元；
4-5 年 25,017,380.32 元；
5 年以上 20,183,341.21 元
126
武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
1 年以内 238,866.90 元；
武汉擎动网络科技有 对子公司的
8,517,351.92 1-2 年 6,819,893.05 元； 2.24%
限公司 应收款项
2-3 年 1,458,591.97 元
张家口智云教育云科
保证金 7,502,997.60 1 年以内 1.98% 375,149.88
技平台运营有限公司
拉卡拉支付股份有限
保证金 2,500,000.00 1 年以内 0.66% 125,000.00
公司
贵州万峰林智慧旅游
保证金 1,335,164.00 1-2 年 0.35% 133,516.40
有限公司
合计 364,918,851.93 96.09% 633,666.28
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 189,520,000.00 105,400,000.00 84,120,000.00 189,520,000.00 105,400,000.00 84,120,000.00
对联营、合营企
71,249,313.13 71,249,313.13 71,333,649.30 71,333,649.30
业投资
合计 260,769,313.13 105,400,000.00 155,369,313.13 260,853,649.30 105,400,000.00 155,453,649.30
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末余
被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 额
武汉天喻教育
60,000,000.00 60,000,000.00
科技有限公司
武汉擎动网络
100,000,000.00
科技有限公司
武汉果核科技
5,400,000.00
有限公司
武汉百望信息
17,120,000.00 17,120,000.00
技术有限公司
武汉天喻聚联
7,000,000.00 7,000,000.00
科技有限公司
合计 84,120,000.00 84,120,000.00 105,400,000.00
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额(账面 权益法下确 宣告发放 期末余额(账面 减值准备
投资单位 追加 减少 其他综合 其他权益变 计提减值
价值) 认的投资损 现金股利 其他 价值) 期末余额
投资 投资 收益调整 动 准备
益 或利润
一、合营企业
武汉中天
慧购电商
12,954.07 -12,954.07
服务有限
公司
小计 12,954.07 -12,954.07
二、联营企业
福建中教
网络教育
938,510.93 -343,902.72 594,608.21
服务有限
公司
武汉星合
数媒科技 4,694,678.93 -1,086.66 4,693,592.27
有限公司
武汉国广
天喻信息
技术有限
公司
武汉武信
天喻科技
50,067,005.61 -1,801.56 50,065,204.05
投资有限
公司
湖北兴华
教投信息
3,620,539.76 -632,989.37 2,987,550.39
技术有限
公司
河南聚联
智慧大数
11,999,960.00 40.00 908,358.21 12,908,358.21
据科技有
限公司
小计 71,320,695.23 -979,740.31 908,358.21 71,249,313.13
合计 71,333,649.30 -992,694.38 908,358.21 71,249,313.13
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 872,296,993.46 736,906,751.61 985,846,494.23 795,516,686.51
其他业务 703,176.41 1,583,085.78
合计 873,000,169.87 736,906,751.61 987,429,580.01 795,516,686.51
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -992,694.38 -747,849.72
交易性金融资产在持有期间的投资收益 4,400,469.80
合计 3,407,775.42 -747,849.72
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -178,884.90
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,543,943.38
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 9,056,266.25
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -134,050.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目 377,171.92
减：所得税影响额 1,078,989.66
少数股东权益影响额 211,497.87
合计 9,373,958.75
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -2.31% -0.0759 -0.0759
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.97% -0.0977 -0.0977
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
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武汉天喻信息产业股份有限公司 2020 年半年度报告
第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的公司2020年半年度报告；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
三、其他有关资料。
武汉天喻信息产业股份有限公司
董事长：张新访
二〇二〇年八月二十日
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