300206 2016 年度财务决算报告
深圳市理邦精密仪器股份有限公司
2016 年度财务决算报告
深圳市理邦精密仪器股份有限公司（以下简称“公司”）2016 年度财务报表，业经信永
中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见审计报告。会计师的意见
是：理邦公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了理邦公司
2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
一、2016 年公司主要会计指标
单位：万元
本年比上年增减
项目 2016 年 2015 年
（％）
营业总收入 69,800.78 55,013.64 26.88
营业利润 1,620.05 6,550.80 -75.27
利润总额 1,798.77 10,087.78 -82.17
归属于上市公司股东的净利润 2,635.28 10,320.92 -74.47
经营活动产生现金流量净额 -4,488.05 2,845.18 -257.74
本年比上年增减
2016 年 2015 年
（％）
总资产 146,740.66 145,255.77 1.02
归属于上市公司股东的所有者权益 120,253.41 118,595.44 1.40
股本 58,500.00 23,400.00 150.00
2016 年度公司整体运营良好，营业收入同比增长 26.88%。公司营销网络建设加强，国
内市场优势逐步拓展；公司新产品梯队渐成，各产线新产品开始发力，尤其体外诊断产品线
（IVD）和彩超等新产品均有较好表现。
报告期末，公司利润总额为 1,798.77 万元，同比下降 82.17%；归属于上市公司股东的
净利润为 2,635.28 万元，同比下降 74.47%。影响本期利润的主要原因为：(1)公司保持对研
发稳步投入和加大产品推广，期间费用较上年同期有一定幅度的增加。(2) 公司非经常性损
益对净利润影响：主要由于公司 2015 年非同一控制合并东莞博识生物科技有限公司产生投
资收益约 8,800 万元计入非经常性损益；其次公司执行诉讼赔偿款及相关费用相应减少公司
本年净利润 3,148 万元左右，上述原因共同导致本期非经常性损益较上年同期减少。
报告期末，公司经营活动产生现金流量净额为-4,488.05 万元，同比下降 257.74%，主要
系支付货款增加及支付诉讼赔偿款及相关费用所致。
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2016 年公司以资本公积向全体股东转增股本，每 10 股转增 15 股，共计转增股本
351,000,000 股。转增后，股本总额为 585,000,000 股，较 2015 年增加 150%。
二、主要财务指标
项目 2016 年 2015 年 本年比上年增减（％）
基本每股收益（元/股） 0.045 0.1764 -74.49
稀释每股收益（元/股） 0.045 0.1764 -74.49
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.049 -0.0441 211.19
加权平均净资产收益率 2.25% 8.59% -6.34
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 2.45% -2.14% 4.59
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.08 0.05 -260.00
归属于上市公司股东的每股净资产（元） 2.06 2.03 1.48
注：（1）报告期内，公司实施了每 10 股派发 2.10 元现金（含税）、转增 15 股的 2015 年度权益分派方案，
总股本由年初的 23,400 万股增加至 58,500 万股。
（2）根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》
（2010 年修订）的相关规定，本报告期与上年同期均按资本公积转增后的总股本 58,500 万股来计算基本每
股收益与稀释每股收益。
（3）为保持可比性，“每股经营活动产生的现金流量净额”、“归属于上市公司股东的每股净资产”均
按照转增后总股本 58,500 万股对上年同期数进行重述列报。
1、报告期内，公司基本每股收益为 0.045 元，较上年同期下降 74.49%，系公司净利润同比
下降所致。
2、报告期内，公司加权平均净资产收益率为 2.25%，同比下降 6.34%，系公司归属于母公司
股东的净利润下降所致。
3、报告期内，扣除非经常性损益后的基本每股收益为 0.049，同比增加 211.19%，主要系归
属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增加所致。
4、报告期内，每股经营活动产生的现金流量净额为-0.08 元，同比下降 260.00%，系经营活
动产生的现金流量净额下降所致。
三、财务状况分析
（一）资产状况分析
单位：万元
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
本年比上年增
资产项目 占总资产比重 占总资产比重
金额 金额 减（%）
（%） （%）
货币资金 42,986.77 29.29 40,084.18 27.60 7.24
应收票据 268.34 0.18 50.00 0.03 436.68
应收账款 8,035.12 5.48 4,111.50 2.83 95.43
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预付款项 2,332.34 1.59 2,785.92 1.92 -16.28
应收利息 663.28 0.45 588.97 0.41 12.62
其他应收款 1,660.61 1.13 1,825.55 1.26 -9.04
存货 14,489.55 9.87 11,040.64 7.60 31.24
一年内到期的
- 0.00 - 0.00
非流动资产
其他流动资产 9,347.63 6.37 29,060.34 20.01 -67.83
可供出售金融
296.65 0.20 296.65 0.20 0.00
资产
长期股权投资 1,406.66 0.96 0.00
固定资产 29,633.13 20.19 17,797.27 12.25 66.50
在建工程 16,133.39 10.99 16,908.38 11.64 -4.58
无形资产 9,538.67 6.50 10,757.87 7.41 -11.33
商誉 9,905.94 6.75 9,905.94 6.82 0.00
长期待摊费用 - 0.00 2.83 0.00 -100.00
递延所得税资
42.59 0.03 39.73 0.03 7.20
产
资产总计 146,740.66 100.00 145,255.77 100.00 1.02
公司所属医疗器械行业，纳入十三五发展规划，属于国家重点支持的产业。公司资产以
流动资产为主，流动资产又以货币资金为主。截止报告期末，公司货币资金占总资产比例为
29.29%，同比增加 7.24%。
1、年末应收票据较上年末增加 436.68%，主要系本年收到银行承兑汇票未到期所致。
2、年末应收账款较上年末增加 95.43%，主要系本年销售收入增加及中信保增加所致。
3、年末存货较上年末增加 31.24%，主要系销售增加，同时增加备货所致。
4、年末其他流动资产较上年末减少 67.83%，主要系本年理财资金减少所致。
5、 年末长期股权投资较上年末增加 100.00%，主要系本年香港科技投资合营公司所致。
6、年末固定资产较上年末增加 66.50%，主要系本年研发楼从在建工程转入固定资产所
致。
7、年末长期待摊费用较上年末减少 100.00%，主要系厂房装修摊销完毕所致。
（二）负债状况分析
单位：万元
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
本年比上年增减
资产项目 占总负债比重 占总负债比重
金额 金额 （%）
（%） （%）
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应付账款 5,373.44 22.23 5,230.81 22.13 2.73
预收款项 3,231.49 13.37 2,260.50 9.56 42.95
应付职工薪酬 981.04 4.06 723.79 3.06 35.54
应交税费 302.80 1.25 233.28 0.99 29.80
其他应付款 3,893.32 16.11 2,097.60 8.87 85.61
一年内到期的非
4,500.00 18.62 1,500.00 6.34 200.00
流动负债
其他流动负债 1,308.31 5.41 1,194.79 5.05 9.50
长期借款 - 0.00 4,500.00 19.03 -100.00
递延收益 3,468.57 14.35 4,634.97 19.61 -25.17
递延所得税负债 1,109.37 4.59 1,265.73 5.35 -12.35
负债合计 24,168.33 100.00 23,641.48 100.00 2.23
报告期内，公司负债总额占总资产比重为 16.47%，偿债能力较强。2016 年公司总负债
较上期增长 2.23%，负债构成具体变动原因如下：
1、年末预收款项较上年末增加42.95%，主要系本年销售增加，预收款尚未发货所致。
2、年末应付职工薪酬较上年末增加35.54%，主要系本年新增子公司所致。
3、年末其他应付款较上年末增加85.61%，主要系在建工程根据完工进度暂估工程款增
加所致。
4、年末一年内到期的非流动负债较上年末增加200.00%，主要系将下一年度到期的长
期借款重分类所致。
5、年末长期借款较上年末减少 100.00%，主要系将下一年度到期的长期借款重分类所
致。
（三）费用及营业外收支情况分析
单位：万元
本年比上年增 占营业收入
费用项目 2016 年 2015 年
减（%） 比例(%)
销售费用 15,738.21 12,813.64 22.82 22.55
管理费用 23,143.11 20,242.50 14.33 33.16
财务费用 -2,712.49 -1,504.42 -80.30 -3.89
投资收益 248.80 10,136.92 -97.55 0.36
营业外收入 3,066.45 3,578.24 -14.30 4.39
营业外支出 2,887.73 41.26 6898.61 4.14
1、报告期内，销售费用同比增长 2,924.57 万元，增长比例为 22.82%，主要系公司为开
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拓市场，进一步巩固和提升市场份额，加强营销网络投入所致。
2、报告期内，管理费用同比增长 2,900.61 万元，增长比例为 14.33%，主要系职工薪酬
及折旧、摊销增长所致。
3、报告期内，财务费用较上年减少 80.30%，主要系本期汇率变动，汇兑收益增加所致。
4、报告期内，投资收益较上年减少 97.55%，主要系本年理财资金减少，产生收益减少
所致。
5、报告期内，营业外支出较上年增加 6,898.61%，主要系本年发生诉讼赔偿款所致。
（四）主要现金流量数据分析
单位：万元
本年比上年
项目 2016 年 2015 年
增减（%）
经营活动现金流入小计 78,584.63 69,010.02 13.87
经营活动现金流出小计 83,072.68 66,164.83 25.55
一、经营活动产生的现金流量净额 -4,488.05 2,845.18 -257.74
投资活动现金流入小计 40,457.86 98,554.14 -58.95
投资活动现金流出小计 31,756.08 136,602.68 -76.75
二、投资活动产生的现金流量净额 8,701.79 -38,048.54 122.87
筹资活动现金流入小计 3,629.86 637.13 469.72
筹资活动现金流出小计 6,686.14 2,278.75 193.41
三、筹资活动产生的现金流量净额 -3,056.27 -1,641.62 -86.17
现金及现金等价物净增加额 2,902.77 -36,185.00 108.02
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年减少257.74%，主要系本年支付
货款增加及支付诉讼赔偿款所致。
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年增加122.87%，主要系本年收回
2015年理财资金及2016年理财资金减少所致。
3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 86.17%，主要系本年分配
现金股利增加及偿还长期借款所致。
（五）主要财务指标分析
财务指标 2016 年 2015 年 本年比上年增减（%）
销售毛利率（%） 54.82% 52.77% 2.05
盈利能力
净利润率（%） 2.79% 18.36% -15.57
流动比率（倍） 4.07 6.76 -39.78
偿债能力
资产负债率（%） 16.47% 16.28% 0.19
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应收账款周转率 11.49 13.79 -16.68
营运能力
存货周转率 2.47 2.62 -5.73
1、报告期内，销售毛利率同比增加 2.05%，主要系公司主要产品销售毛利率提升所致。
2、报告期内，净利润率同比下降 15.57%，主要系公司净利润下降所致。
3、报告期内，公司流动比率同比下降 39.78%，主要系本年总体资金量减少，以及将下
一年度到期的长期借款重分类所致。报告期内公司维持较低的负债比率，暂不存在偿债风险。
4、报告期内，公司应收账款周转率为 11.49，同比下降 16.68%，系公司本年度应收账
款增长所致。存货周转率为 2.47，同比下降 5.73%，系本年度存货增加所致。
整体看来，2016 年度公司营业收入快速增长，产品销售毛利率平稳提升，管理费用控
制初见成效；财务结构合理，偿债能力强，营运能力良好；公司保持对研发稳步投入，进一
步加大市场开拓力度，维持了公司技术优势和可持续发展能力，具有很好的市场前景和发展
潜力。
深圳市理邦精密仪器股份有限公司董事会
二零一七年四月一日