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目 录
一、审计报告
二、财务报表
1．2018 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表
2．2018 年度合并利润表及母公司利润表
3．2018 年度合并现金流量表及母公司现金流量表
4．2018 年度合并所有者权益变动表及母公司所有者权益变
动表
5．2018 年度财务报表附注
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京永审字（2019）第 110008 号
山东日科化学股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的山东日科化学股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2018 年
度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股
东权益变动表和母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
（一）营业收入确认
1、事项描述
如财务报表附注三、20“收入”以及附注五、24 所述，日科化学 2018 年度
收入总额为 156,877.13 万元,比 2017 年度下降 25.41%。考虑收入的确认对财
务报表整体的重要性，因此我们将产品销售收入作为关键审计事项。
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2、审计应对
（1）我们测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部
控制的有效性；
（2）选取样本签订的的销售合同，识别与商品所有权相关的风险与报酬转
移的条款与条件，评价收入确认的时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）从销售收入的会计记录中选取样本，检查销售相关的合同、发货单、
发票等信息，结合应收账款函证程序，评价收入确认的真实性和完整性；
（4）将出库记录与账面收入记录核对，检查收入记录是否完整；
（5）对收入和成本执行分析性程序，对本期各月份收入、成本、毛利率波
动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序，评价
收入确认的准确性；
（6）对于出口销售，利用中国电子口岸系统查询有关信息与账面销售记录、
出口报关单、销售提单、销售发票等出口信息进行核对，核实出口收入的真实性；
（7）对收入进行截止性测试，选取资产负债表日前后的收入确认交易样本，
取得出库单等相关资料，评价收入是否确认在合适的期间。
（二）政府征收资产补偿款事项
1、事项描述
如财务报表附注五、33“资产处置收益”所述，日科化学下属子公司日科新
材料因政府收购其房地产及地上附着物，于 2018 年度收到政府征收补偿款共计
5,110.43 万元,因拆迁项目已于 2018 年度完成，本期确认资产处置收益 4,282.63
万元，该收益占本年度净利润的 42%，由于该事项属于特殊事项且金额巨大，因
此我们将其作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）检查政府征收协议、政府款项的来源（即支付方）的原始凭证以确定
适用的会计准则；
（2）询问并实地查看截至 2018 年 12 月 31 日的拆迁项目现状，以确定是否
达到确定收益的时点。
四、其他信息
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贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项，并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
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之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
<此页无正文>
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北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：荆秀梅
（项目合伙人）：
中国北京 中国注册会计师：张文荣
二〇一九年四月十五日
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合并资产负债表
编制单位：山东日科化学股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币
资 产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1 164,879,810.23 133,105,493.83
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 2 643,786,595.67 614,290,927.68
预付款项 3 36,143,367.06 40,792,846.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4 607,327.39 14,782,923.03
买入返售金融资产
存货 5 163,768,065.40 137,830,660.63
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6 83,324,827.65 124,000,000.00
流动资产合计 1,092,509,993.40 1,064,802,851.20
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 7 484,652,097.90 424,709,979.56
在建工程 8 119,317,624.25 129,787,493.15
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9 82,096,179.05 85,701,089.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10 8,219,178.19 10,881,901.95
其他非流动资产 11 29,091,904.87 15,613,241.77
非流动资产合计 723,376,984.26 666,693,705.87
资产总计 1,815,886,977.66 1,731,496,557.07
法定代表人：彭国锋 主管会计工作负责人：刘震 会计机构负责人：刘震
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合并资产负债表（续）
编制单位：山东日科化学股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币
负债和所有者权益 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 12 59,120,000.00 5,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 13 82,518,344.63 71,668,861.21
预收款项 14 4,769,815.97 9,673,116.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15 8,919,719.72 10,088,140.35
应交税费 16 18,822,977.49 17,764,546.03
其他应付款 17 18,923,895.92 23,665,387.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 193,074,753.73 137,860,051.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 18 1,146,409.09 2,143,478.33
递延所得税负债 2,408,493.50
其他非流动负债
非流动负债合计 1,146,409.09 4,551,971.83
负债合计 194,221,162.82 142,412,023.35
所有者权益（或股东权益）：
股本 19 425,812,614.00 425,812,614.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 20 582,903,254.74 582,903,254.74
减：库存股 21 6,314,601.15
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22 69,050,596.76 64,224,055.83
一般风险准备
未分配利润 23 550,213,950.49 516,144,609.15
归属于母公司所有者权益合计 1,621,665,814.84 1,589,084,533.72
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,621,665,814.84 1,589,084,533.72
负债和所有者权益总计 1,815,886,977.66 1,731,496,557.07
法定代表人：彭国锋 主管会计工作负责人：刘震 会计机构负责人：刘震
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母公司资产负债表
编制单位：山东日科化学股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币
资 产 附注十三 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 139,824,876.28 102,349,796.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1 324,439,030.29 434,238,179.91
预付款项 18,086,183.30 16,780,975.90
其他应收款 2 155,417,853.63 14,764,045.74
存货 62,012,062.69 65,382,970.07
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 50,000,000.00 124,000,000.00
流动资产合计 749,780,006.19 757,515,967.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 594,676,209.72 594,676,209.72
投资性房地产
固定资产 204,721,493.69 217,885,030.18
在建工程 1,576,145.15 430,084.64
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,111,830.73 31,885,544.41
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,303,273.45 9,422,068.70
其他非流动资产 15,471,624.97 10,202,245.63
非流动资产合计 854,860,577.71 864,501,183.28
资产总计 1,604,640,583.90 1,622,017,151.20
法定代表人：彭国锋 主管会计工作负责人：刘震 会计机构负责人：刘震
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母公司资产负债表（续）
编制单位：山东日科化学股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币
附注十
负债和所有者权益 期末余额 期初余额
三
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 53,427,765.99 54,823,532.88
预收款项 3,058,052.20 5,070,897.23
应付职工薪酬 5,394,206.63 7,517,385.26
应交税费 9,021,885.74 9,272,908.00
其他应付款 27,318,919.50 14,379,332.09
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 98,220,830.06 91,064,055.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 203,764.49
递延所得税负债 2,408,493.50
其他非流动负债
非流动负债合计 - 2,612,257.99
负债合计 98,220,830.06 93,676,313.45
所有者权益（或股东权益）：
股本 425,812,614.00 425,812,614.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 596,035,371.08 596,035,371.08
减：库存股 6,314,601.15
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,625,825.79 63,799,284.86
一般风险准备
未分配利润 422,260,544.12 442,693,567.81
所有者权益（或股东权益）合计 1,506,419,753.84 1,528,340,837.75
负债和所有者权益总计 1,604,640,583.90 1,622,017,151.20
法定代表人：彭国锋 主管会计工作负责人：刘震 会计机构负责人：刘震
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合并利润表
编制单位：山东日科化学股份有限公司 2018 年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,568,771,296.29 2,103,216,856.38
其中：营业收入 24 1,568,771,296.29 2,103,216,856.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,503,292,444.34 1,957,926,487.54
其中：营业成本 24 1,364,179,794.84 1,788,912,694.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 25 9,292,886.91 12,897,446.13
销售费用 26 62,236,780.86 72,900,416.60
管理费用 27 53,794,148.40 39,406,103.70
研发费用 28 10,069,807.24 16,981,334.04
财务费用 29 -338,901.57 12,426,719.91
其中：利息费用 3,423,604.32 4,399,134.22
利息收入 1,557,399.33 1,325,694.58
资产减值损失 30 4,057,927.66 14,401,772.21
加：其他收益 31 1,923,019.32 8,284,354.41
投资收益（损失以“-”号填列） 32 10,341,241.26 3,236,123.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 33 42,826,295.35 156,199.30
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 120,569,407.88 156,967,045.84
加：营业外收入 34 3,755,282.36 637,898.72
减：营业外支出 35 727,163.68 29,264,812.07
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 123,597,526.56 128,340,132.49
减：所得税费用 36 20,829,752.19 33,254,658.96
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 102,767,774.37 95,085,473.53
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 102,767,774.37 95,085,473.53
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号
102,767,774.37 95,085,473.53
填列）
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 102,767,774.37 95,085,473.53
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 102,767,774.37 95,085,473.53
归属于少数股东的综合收益总额 - -
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.24 0.23
（二）稀释每股收益 0.24 0.23
法定代表人：彭国锋 主管会计工作负责人：刘震 会计机构负责人：刘震
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母公司利润表
编制单位：山东日科化学股份有限公司 2018 年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注十三 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 4 844,880,994.02 1,508,222,712.34
减：营业成本 4 755,472,863.42 1,280,512,515.08
税金及附加 5,212,441.63 7,928,979.98
销售费用 26,485,548.45 41,677,428.96
管理费用 34,833,722.62 24,400,095.82
研发费用 6,996,544.20 14,287,328.88
财务费用 -2,846,302.60 8,934,153.21
其中：利息费用 715,436.35 1,641,157.11
利息收入 1,358,227.59 803,401.27
资产减值损失 8,282,739.31 11,882,092.69
加：其他收益 1,047,763.49 7,335,985.88
投资收益（损失以“-”号填列） 5 40,341,241.26 3,236,123.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 172,715.34
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 52,005,157.08 129,172,226.89
加：营业外收入 3,008,289.00 349,498.46
减：营业外支出 716,627.58 29,220,721.74
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 54,296,818.50 100,301,003.61
减：所得税费用 6,031,409.16 25,426,276.92
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 48,265,409.34 74,874,726.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 48,265,409.34 74,874,726.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 48,265,409.34 74,874,726.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：彭国锋 主管会计工作负责人：刘震 会计机构负责人：刘震
12
合并现金流量表
编制单位：山东日科化学股份有限公司 2018 年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,769,362,015.60 2,273,948,052.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 19,774,824.00 16,796,720.97
收到其他与经营活动有关的现金 37 59,752,714.56 14,359,840.56
经营活动现金流入小计 1,848,889,554.16 2,305,104,613.90
购买商品、接受劳务支付的现金 1,582,065,925.69 2,017,333,494.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 75,201,035.85 69,429,633.55
支付的各项税费 42,889,100.70 63,427,086.13
支付其他与经营活动有关的现金 37 93,118,415.33 105,008,223.19
经营活动现金流出小计 1,793,274,477.57 2,255,198,436.90
经营活动产生的现金流量净额 55,615,076.59 49,906,177.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,236,123.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 52,484,945.70 199,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 37 10,341,241.26
投资活动现金流入小计 62,826,186.96 3,435,623.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 99,834,239.90 124,168,199.80
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 99,834,239.90 124,168,199.80
投资活动产生的现金流量净额 -37,008,052.94 -120,732,576.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 155,332,020.52
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 92,540,000.00 19,470,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,274,270.78
筹资活动现金流入小计 92,540,000.00 187,076,291.30
偿还债务支付的现金 38,420,000.00 14,470,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,364,266.53 20,517,734.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 37 9,522,613.01 5,583,191.92
筹资活动现金流出小计 113,306,879.54 40,570,926.06
筹资活动产生的现金流量净额 -20,766,879.54 146,505,365.24
四、汇率变动对现金的影响 17,937.16 -5,563,456.60
五、现金及现金等价物净增加额 -2,141,918.73 70,115,509.13
加：期初现金及现金等价物余额 237,083,386.41 166,967,877.28
六、期末现金及现金等价物余额 234,941,467.68 237,083,386.41
法定代表人：彭国锋 主管会计工作负责人：刘震 会计机构负责人：刘震
13
母公司现金流量表
编制单位：山东日科化学股份有限公司 2018 年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,057,331,661.14 1,636,206,410.47
收到的税费返还 9,422,083.71 8,467,615.59
收到的其他与经营活动有关的现金 84,449,039.11 7,835,890.92
经营活动现金流入小计 1,151,202,783.96 1,652,509,916.98
购买商品、接受劳务支付的现金 835,341,594.84 1,428,568,343.69
支付给职工以及为职工支付的现金 40,229,301.08 45,257,956.01
支付的各项税费 21,100,094.21 54,674,884.81
支付的其他与经营活动有关的现金 203,008,628.67 72,281,386.11
经营活动现金流出小计 1,099,679,618.80 1,600,782,570.62
经营活动产生的现金流量净额 51,523,165.16 51,727,346.36
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 3,236,123.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,380,650.00 199,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 10,341,241.26 -
投资活动现金流入小计 11,721,891.26 3,435,623.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,688,360.21 15,395,074.49
投资所支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 18,688,360.21 115,395,074.49
投资活动产生的现金流量净额 -6,966,468.95 -111,959,451.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 155,332,020.52
借款所收到的现金 5,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 - 160,332,020.52
偿还债务所支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 63,871,892.10 20,343,645.83
支付的其他与筹资活动有关的现金 6,314,601.15 -
筹资活动现金流出小计 70,186,493.25 25,343,645.83
筹资活动产生的现金流量净额 -70,186,493.25 134,988,374.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -143,338.55 -4,692,788.33
五、现金及现金等价物净增加额 -25,773,135.59 70,063,481.52
加：期初现金及现金等价物余额 211,910,880.80 141,847,399.28
六、期末现金及现金等价物余额 186,137,745.21 211,910,880.80
法定代表人：彭国锋 主管会计工作负责人：刘震 会计机构负责人：刘震
14
合并所有者权益变动表
编制单位：山东日科化学股份有限公司 2018 年度 单位：元 币种：人民币
本 期
少数股东
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
权益
项 目 其他权益工具 专
一般
其他综 项
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润
合收益 储
股 债 他 准备
备
一、上年期末余额 425,812,614.00 - - - 582,903,254.74 - - - 64,224,055.83 - 516,144,609.15 - 1,589,084,533.72
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 425,812,614.00 - - - 582,903,254.74 - - - 64,224,055.83 - 516,144,609.15 - 1,589,084,533.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - 6,314,601.15 - - 4,826,540.93 - 34,069,341.34 - 32,581,281.12
（一）综合收益总额 102,767,774.37 102,767,774.37
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - 6,314,601.15 - - - - - - -6,314,601.15
1. 股东投入普通股 -
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3. 股份支付计入所有者权益的金额 -
4. 其他 6,314,601.15 -6,314,601.15
（三）利润分配 - - - - - - - - 4,826,540.93 - -68,698,433.03 - -63,871,892.10
1.提取盈余公积 4,826,540.93 -4,826,540.93 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者(或股东)的分配 -63,871,892.10 -63,871,892.10
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
-
1.资本公积转增资本(或股本) -
2.盈余公积转增资本(或股本) -
3.盈余公积弥补亏损 -
4. 未分配利润转增资本（或股本） -
5.设定受益计划变动额结转留存收益
6. 其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
-
1. 本期提取 -
2. 本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 425,812,614.00 - - - 582,903,254.74 6,314,601.15 - - 69,050,596.76 - 550,213,950.49 - 1,621,665,814.84
法定代表人：彭国锋 主管会计工作负责人：刘震 会计机构负责人：刘震
15
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：山东日科化学股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上 期
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
项 目 其他权益工具 少数股东权
其他综合 专项 一般风
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 益
收益 储备 险准备
股 债 他
一、上年期末余额 405,000,000.00 448,383,848.22 56,736,583.16 448,796,608.29 1,358,917,039.67
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 405,000,000.00 - - - 448,383,848.22 - - - 56,736,583.16 - 448,796,608.29 - 1,358,917,039.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
20,812,614.00 - - - 134,519,406.52 - - - 7,487,472.67 - 67,348,000.86 - 230,167,494.05
列）
（一）综合收益总额 95,085,473.53 95,085,473.53
（二）所有者投入和减少资本 20,812,614.00 - - - 134,519,406.52 - - - - - - 155,332,020.52
1. 股东投入普通股 20,812,614.00 134,519,406.52 155,332,020.52
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3. 股份支付计入所有者权益的金额 -
4. 其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 7,487,472.67 - -27,737,472.67 - -20,250,000.00
1.提取盈余公积 7,487,472.67 -7,487,472.67 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者(或股东)的分配 -20,250,000.00 -20,250,000.00
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本(或股本) -
2.盈余公积转增资本(或股本) -
3.盈余公积弥补亏损 -
4. 未分配利润转增资本（或股本） -
5.设定受益计划变动额结转留存收益
6. 其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1. 本期提取 -
2. 本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 425,812,614.00 - - - 582,903,254.74 - - - 64,224,055.83 - 516,144,609.15 - 1,589,084,533.72
法定代表人：彭国锋 主管会计工作负责人：刘震 会计机构负责人：刘震
16
母公司所有者权益变动表
编制单位：山东日科化学股份有限公司 2018 年度 单位：元 币种：人民币
本 期
项 目 其他权益工具 其他综合 专项储 一般风
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续股 其他 收益 备 险准备
一、上年期末余额 425,812,614.00 - - - 596,035,371.08 - - - 63,799,284.86 - 442,693,567.81 1,528,340,837.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 425,812,614.00 - - - 596,035,371.08 - - - 63,799,284.86 - 442,693,567.81 1,528,340,837.75
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - 6,314,601.15 - - 4,826,540.93 - -20,433,023.69 -21,921,083.91
（一）综合收益总额 48,265,409.34 48,265,409.34
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - 6,314,601.15 - - - - -6,314,601.15
-
1. 股东投入普通股 -
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3. 股份支付计入所有者权益的金额 -
4. 其他 6,314,601.15 -6,314,601.15
（三）利润分配 - - - - - - - - 4,826,540.93 - -68,698,433.03 -63,871,892.10
1. 提取盈余公积 4,826,540.93 -4,826,540.93 -
2. 提取一般风险准备 -
3.对所有者(或股东)的分配 -63,871,892.10 -63,871,892.10
4. 其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1. 资本公积转增资本（或股本） -
2. 盈余公积转增资本（或股本） -
3. 盈余公积弥补亏损 -
4. 未分配利润转增资本（或股本） -
5.设定受益计划变动额结转留存收益
6. 其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1. 本期提取 -
2. 本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 425,812,614.00 - - - 596,035,371.08 6,314,601.15 - - 68,625,825.79 - 422,260,544.12 1,506,419,753.84
法定代表人：彭国锋 主管会计工作负责人：刘震 会计机构负责人：刘震
17
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：山东日科化学股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上 期
其他权益工具 一般
项 目 其他综合 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续股 其他 收益 备
准备
一、上年期末余额 405,000,000.00 461,515,964.56 56,311,812.19 395,556,313.79 1,318,384,090.54
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 405,000,000.00 - - - 461,515,964.56 - - - 56,311,812.19 - 395,556,313.79 1,318,384,090.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,812,614.00 - - - 134,519,406.52 - - - 7,487,472.67 - 47,137,254.02 209,956,747.21
（一）综合收益总额 74,874,726.69 74,874,726.69
（二）所有者投入和减少资本 20,812,614.00 - - - 134,519,406.52 - - - - - - 155,332,020.52
1. 股东投入普通股 20,812,614.00 134,519,406.52 155,332,020.52
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3. 股份支付计入所有者权益的金额 -
4. 其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 7,487,472.67 - -27,737,472.67 -20,250,000.00
1. 提取盈余公积 7,487,472.67 -7,487,472.67 -
2. 提取一般风险准备 -
3.对所有者(或股东)的分配 -20,250,000.00 -20,250,000.00
4. 其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1. 资本公积转增资本（或股本） -
2. 盈余公积转增资本（或股本） -
3. 盈余公积弥补亏损 -
4. 未分配利润转增资本（或股本） -
5.设定受益计划变动额结转留存收益
6. 其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1. 本期提取 -
2. 本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 425,812,614.00 - - - 596,035,371.08 - - - 63,799,284.86 - 442,693,567.81 1,528,340,837.75
法定代表人：彭国锋 主管会计工作负责人：刘震 会计机构负责人：刘震
18
截至2018年12月31日
(本附注除特别标明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
山东日科化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由山东日
科化学有限公司以 2009 年 6 月 30 日的净资产为基准整体变更设立，发起人为赵
东日、刘业军、孙兆国、赵东升等 46 名自然人。截至 2018 年 12 月 31 日，注册
资本 42,581.2614 万元，股份总数 42,581.2614 万股（每股面值 1 元）。公司统
一社会信用代码：91370700757497098J。
公司于 2011 年 5 月 11 日在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“日科化
学”，股票代码“300214”。
2、公司注册地、总部地址
公司注册地、总部地址：昌乐县英轩街 3999 号 1 号楼。
3、业务性质及主要经营活动
本公司主要产品为公司生产的产品主要是 ACR 抗冲加工改性剂、ACM 低温增
韧剂、AMB 抗冲改性剂和 ACS 抗冲改性剂。
经营范围：压缩气体及液化气体：1,3-丁二烯、易燃液体：苯乙烯、丙烯酸
乙酯、丙烯酸正丁酯、甲基丙烯酸正丁酯、异丁烯酸甲酯、异丁烯酸乙酯的批发
（无仓储，有效期以许可证为准）。塑料助剂、塑料添加剂、化工产品（不含危
险品）研发、生产、销售及该产品的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司山东日科橡塑科技有
限公司（以下简称“日科橡塑”）、山东日科新材料有限公司（以下简称“日科
新材料”）和山东国信恒进出口贸易有限公司（以下简称“国信恒”）。日科新
材料拥有全资子公司山东日科塑胶有限公司（以下简称“日科塑胶”）。
19
（2）本期合并财务报表范围变化情况
本期新纳入合并范围的子公司包括：新设子公司山东国信恒进出口贸易有限
公司。
5、财务报表批准报出日
本财务报表于2019年4月15日经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令
第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号
——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性
划分标准。
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4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是
指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下
的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期
股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期
股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合
并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报
表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值并入
合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交
易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含
合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉
及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关
原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
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参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或
非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业
合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长
期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各
项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，
有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损
益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公
司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列
示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该
差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期
的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对
于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日
所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
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产生的其他综合收益除外。
6、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司
拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制
的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关
资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货
购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股
东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公
司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制
合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期
的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的
子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置
子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子
公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后
的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的
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投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置
对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享
有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公
司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行
处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
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算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期
汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认
为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资
产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别
的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
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期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
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础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本确定，即初始确认金额扣
除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供
出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后
续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允
价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过
12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企
业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收
入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易
费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
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（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的具体标准为：应收款项账面余额100万元以上的款项。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减
值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
按账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的
未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款
项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似
信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往
损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
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在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括：原材料、周转材料、自制半成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，
计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销办法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法；
12、长期股权投资
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
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差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发
生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买
日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将
其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企
业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包
含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目
单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法
核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
33
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期
投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长
期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资
的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单
位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益
等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义
务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的
亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以
抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这
部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
34
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大
影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执
行认股权证等潜在表决权因素。
13、固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并
且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够
可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备和电子设备及其他。
（2）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分
类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储
备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 8-20 5 4.75-11.88
机器设备 10 5 9.50
35
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 5 5 19.00
电子设备及其他 3-10 5 9.50-31.67
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确
认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折
旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明
细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件
的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息
资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣
工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产
的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购
36
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
16、无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来
经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确
认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款
的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期
损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发
是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发
项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以
37
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用
性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期
内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类别 摊销年限
土地使用权 50
软件使用权 3
专利权 10
17、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
18、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益
人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利
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计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离
职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上
述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会
计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需
支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只
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有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负
债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进
行调整。
20、收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本
无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济
利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予
以确认。
（1）销售商品
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品
实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收
入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
公司的销售收入分为国内销售收入和国外销售收入两大类，具体的收入确认
方法如下：
①国内销售
公司根据买方订单组织生产，产品完工后，按合同约定的时间、地点交货，
货到买方并经买方收货确认后，确认销售收入的实现。
②国外销售
根据产品销售合同由销售部门组织发货，取得出口货物报关单，附出口商品
专用发票等相关单证报关，在货物报关出口离岸时确认销售收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的
合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，
以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可
靠计量为前提。
（3）让渡资产使用权
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让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，
确认让渡资产使用权收入。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资
产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相
对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政
府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本
费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费
用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相
同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整
资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款
费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
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（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期
间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
23、租赁
（1）经营租赁
作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法
计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金
在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表
中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为
当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资
产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理
的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
①作为承租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发
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生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利
率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租
赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得
出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为
折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
②作为出租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初
始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实
现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资
收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为
持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采
用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融
资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资
产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组
包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似
43
交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可
立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公
司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司
投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分
为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类
别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账
面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有
待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得
转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊
销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待
售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权
益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当
本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售
类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中
较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没
有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金
额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有
44
待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的
资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划
分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营
定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为
持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为
终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，
自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报
的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待
售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
25、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当
期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用
来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额
等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、
无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》
的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。
可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其
可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于
其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价
确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价
模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价
46
格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份
的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预
计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行
权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值
金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所
授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的
增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之
间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式
修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条
件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
47
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他
方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益
工具的取消处理。
27、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计
量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生
经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整
体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输
入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资
产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
28、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2018年6月15日，财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会[2018]15号），该通知要求执行企业会计准则的非金融企业，
尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和该通知附件1
48
的要求编制财务报表。2018年9月7日，财政部发布了《关于2018年度一般企业财
务报表格式有关问题的解读》，该解读要求应当对可比会计期间的比较数据进行
追溯调整。
本公司按照上述规定编制财务报表，对可比期间的比较数据进行追溯调整，
对2017年度财务报表影响如下：
项 目 变更前 变更后
应收票据 278,384,168.76 -
应收账款 335,906,758.92 -
应收票据及应收账款 - 614,290,927.68
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 14,782,923.03 14,782,923.03
固定资产 421,862,571.42 424,709,979.56
固定资产清理 2,847,408.14 -
在建工程 126,091,839.00 129,787,493.15
工程物资 3,695,654.15 -
应付票据 - -
应付账款 71,668,861.21 -
应付票据及应付账款 - 71,668,861.21
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 23,665,387.90 23,665,387.90
管理费用 56,387,437.74 39,406,103.70
研发费用 - 16,981,334.04
财务费用 12,426,719.91 12,426,719.91
其中：利息费用 - 4,399,134.22
利息收入 - 1,325,694.58
以上会计政策变更均由董事会批准。
（2）重要会计估计变更
49
本公司在报告期内无重要会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、6%、免税
城市建设维护税 实际缴纳的流转税 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠
公司出口产品实行“免、抵、退”税政策，出口产品归属于初级形状的丙烯
酸聚合物和初级形状苯乙烯-丙烯腈共聚物两个大类，退税率为 13%、10%、9%、
16%、6%和 5%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）货币资金按类别列示
项目 期末余额 期初余额
现金 12,005.68 8,333.41
银行存款 157,829,462.00 113,075,053.00
其他货币资金 7,038,342.55 20,022,107.42
合计 164,879,810.23 133,105,493.83
其中：存放在境外的款项总额
（2）其他货币资金按明细列示
项目 期末余额 期初余额
信用证及借款保证金 3,351,211.48 5,583,191.92
冻结资金 14,438,915.50
股票回购专用户 3,687,131.07
合计 7,038,342.55 20,022,107.42
50
（3）至报告期末，除上述其他货币资金中信用证保证金、借款保证金及股
票回购专用户资金使用受限外，本项目中无因抵押、质押等对使用有限制的款项
及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 267,415,930.16 278,384,168.76
应收账款 376,370,665.51 335,906,758.92
合计 643,786,595.67 614,290,927.68
2.1 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 249,007,935.31 274,065,679.58
商业承兑票据 18,407,994.85 4,318,489.18
合计 267,415,930.16 278,384,168.76
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 59,824,403.98
商业承兑票据
合计 59,824,403.98
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 120,280,404.22
商业承兑票据 2,355,849.79
合计 122,636,254.01
（4）至报告期末，本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
2.2 应收账款
（1）应收账款分类披露
51
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
400,945,156.65 98.84 24,574,491.14 6.13 376,370,665.51
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
4,705,272.44 1.16 4,705,272.44 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 405,650,429.09 100.00 29,279,763.58 7.22 376,370,665.51
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
356,196,885.54 98.78 20,290,126.62 5.70 335,906,758.92
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
4,394,676.85 1.22 4,394,676.85 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 360,591,562.39 100.00 24,684,803.47 6.85 335,906,758.92
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 379,228,882.61 18,961,444.14 5.00
1-2年 13,111,280.43 1,311,128.05 10.00
2-3年 2,754,255.06 550,851.01 20.00
3-4年 3,445,382.69 1,722,691.35 50.00
4-5年 1,884,896.36 1,507,917.09 80.00
5年以上 520,459.50 520,459.50 100.00
合计 400,945,156.65 24,574,491.14
确定该组合依据的说明：应收账款的账龄越长，发生坏账的可能性越大。因
此，将应收账款按账龄长短进行分组，分别确定不同的计提百分比估算坏账损失，
使坏账损失的计算结果更符合客观情况。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
52
本期计提坏账准备金额 4,653,144.41 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 58,184.30
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
139,614,717.11 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 34.42%，相应计提的
坏账准备年末余额汇总金额为 6,980,735.86 元。
占应收账款
与本公司关 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 总额的比例
系 期末余额
（%）
PERFORMANCE ADDITIVES LLC 非关联方 68,687,080.96 1年以内 16.93 3,434,354.05
广东日丰电缆股份有限公司 非关联方 26,562,124.37 1年以内 6.55 1,328,106.22
广东联塑科技实业有限公司 非关联方 17,919,737.50 1年以内 4.42 895,986.88
AKD POLYMERS PVT. LTD. 非关联方 15,261,695.63 1年以内 3.76 763,084.78
“ADITIM” LLC 非关联方 11,184,078.65 1年以内 2.76 559,203.93
合计 139,614,717.11 34.42 6,980,735.86
（5）至报告期末，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）至报告期末，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金
额。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 35,233,383.46 97.49 40,375,729.59 98.98
1-2年 625,928.69 1.73 94,653.97 0.23
2-3年 5,060.00 0.01 106,692.36 0.26
3年以上 278,994.91 0.77 215,770.11 0.53
合计 36,143,367.06 100.00 40,792,846.03 100.00
（2）至报告期末，本公司无账龄超过一年、金额较大的预付款项。
53
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为
19,360,850.63 元，占预付款项年末余额合计数的比例为 53.56%。
占预付款项总额
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
的比例(%)
沾化绿威生物能源有限公司 非关联方 5,146,905.38 1年以内 14.24
SUNDOW POLYMERS CO., LTD 非关联方 4,895,383.30 1年以内 13.54
山东宏旭化学股份有限公司 非关联方 3,629,880.28 1年以内 10.04
山东昊邦化学有限公司 非关联方 3,346,561.49 1年以内 9.26
菏泽华立新材料有限公司 非关联方 2,342,120.18 1年以内 6.48
合计 19,360,850.63 53.56
4、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 607,327.39 14,782,923.03
合计 607,327.39 14,782,923.03
4.1 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
2,096,994.66 100.00 1,489,667.27 71.04 607,327.39
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,096,994.66 100.00 1,489,667.27 71.04 607,327.39
54
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
16,755,807.05 100.00 1,972,884.02 11.77 14,782,923.03
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 16,755,807.05 100.00 1,972,884.02 11.77 14,782,923.03
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 193,511.35 9,675.57 5.00
1-2 年 296,358.40 29,635.84 10.00
3-4 年 10,000.00 5,000.00 50.00
4-5 年 758,845.25 607,076.20 80.00
5 年以上 838,279.66 838,279.66 100.00
合计 2,096,994.66 1,489,667.27
确定该组合依据的说明：其他应收款的账龄越长，发生坏账的可能性越大。
因此，将其他应收款按账龄长短进行分组，分别确定不同的计提百分比估算坏账
损失，使坏账损失的计算结果更符合客观情况。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期未计提坏账准备；本期收回或转回坏账准备金额为 483,216.75 元。
（3）至报告期末，本公司本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
赔偿款 14,633,974.00
备用金及暂借款 227,940.26 51,003.66
保证金及押金 1,865,479.65 2,069,905.93
代垫款项 3,574.75 923.46
合计 2,096,994.66 16,755,807.05
55
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
的比例(%) 期末余额
保证金 296,358.40 1-2 年 14.13 29,635.84
昌乐县建筑工程管
保证金 754,745.25 4-5 年 35.99 603,796.20
理处
保证金 799,376.00 5 年以上 38.12 799,376.00
刘春龙 暂借款 104,000.00 1 年以内 4.96 5,200.00
王家山 暂借款 42,273.75 1 年以内 2.02 2,113.69
隋华 暂借款 30,273.81 5 年以上 1.44 30,273.81
李国梁 暂借款 11,170.00 1 年以内 0.53 558.50
合计 2,038,197.21 97.19 1,470,954.04
（6）至报告期末，本公司无涉及政府补助的其他应收款。
（7）至报告期末，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）至报告期末，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
的金额。
5、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 96,259,984.61 96,259,984.61 82,873,167.73 82,873,167.73
库存商品 67,508,080.79 67,508,080.79 54,957,492.90 54,957,492.90
合计 163,768,065.40 163,768,065.40 137,830,660.63 137,830,660.63
（2）至报告期末，本公司存货无可变现净值低于账面价值之情况，未计提
存货跌价准备。
（3）至报告期末，本公司存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。
（4）至报告期末，本公司存货中无建造合同形成的已完工未结算资产。
6、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 6,224,827.65
理财产品 77,100,000.00 124,000,000.00
合计 83,324,827.65 124,000,000.00
56
7、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 482,920,639.95 421,862,571.42
固定资产清理 1,731,457.95 2,847,408.14
合计 484,652,097.90 424,709,979.56
7.1 固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 276,236,842.31 366,089,654.84 11,080,838.51 10,820,264.12 664,227,599.78
2.本期增加金额 86,766,322.17 29,073,454.98 905,848.20 1,096,630.65 117,842,256.00
（1）购置 3,247,887.64 6,080,434.82 905,848.20 1,096,630.65 11,330,801.31
（2）在建工程转入 83,518,434.53 22,993,020.16 106,511,454.69
3.本期减少金额 14,353,421.04 13,272,604.71 1,943,770.32 841,686.65 30,411,482.72
（1）处置或报废 14,353,421.04 13,272,604.71 1,943,770.32 841,686.65 30,411,482.72
（2）转入固定资产清
理
4.期末余额 348,649,743.44 381,890,505.11 10,042,916.39 11,075,208.12 751,658,373.06
二、累计折旧
1.期初余额 66,916,384.90 147,497,485.51 7,475,243.86 9,422,783.64 231,311,897.91
2.本期增加金额 13,854,326.74 33,301,288.85 1,468,366.07 943,419.49 49,567,401.15
（1）计提 13,854,326.74 33,301,288.85 1,468,366.07 943,419.49 49,567,401.15
3.本期减少金额 7,242,563.29 11,347,799.22 1,610,867.71 815,016.86 21,016,247.08
（1）处置或报废 7,242,563.29 11,347,799.22 1,610,867.71 815,016.86 21,016,247.08
（2）转入固定资产清
理
4.期末余额 73,528,148.35 169,450,975.14 7,332,742.22 9,551,186.27 259,863,051.98
三、减值准备
1.期初余额 2,457,775.85 8,583,940.83 11,413.77 11,053,130.45
2.本期增加金额
（1）计提
57
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
3.本期减少金额 773,079.12 1,396,049.60 9,320.60 2,178,449.32
（1）处置或报废 773,079.12 1,396,049.60 9,320.60 2,178,449.32
（2）转入固定资产清
理
4.期末余额 1,684,696.73 7,187,891.23 2,093.17 8,874,681.13
四、账面价值
1.期末账面价值 273,436,898.36 205,251,638.74 2,710,174.17 1,521,928.68 482,920,639.95
2.期初账面价值 206,862,681.56 210,008,228.50 3,605,594.65 1,386,066.71 421,862,571.42
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 19,314,947.41 7,302,948.33 1,637,079.27 10,374,919.81
机器设备 18,460,595.11 8,763,306.99 6,865,812.06 2,831,476.06
运输设备 129,100.00 122,645.00 6,455.00
电子设备及其他 62,301.00 57,092.95 2,093.17 3,114.88
合计 37,966,943.52 16,245,993.27 8,504,984.50 13,215,965.75
（3）至报告期末，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）至报告期末，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 57,328,153.12 正在办理中
7.2 固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物 3,480.00
机器设备 1,731,457.95 2,057,658.33
运输设备 230.00
电子设备及其他 786,039.81
合计 1,731,457.95 2,847,408.14
58
8、 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 118,314,336.97 126,091,839.00
工程物资 1,003,287.28 3,695,654.15
合计 119,317,624.25 129,787,493.15
8.1 在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 10 万吨塑料
改性剂 ACM 及 1 万
116,738,191.82 116,738,191.82 125,661,754.36 125,661,754.36
吨氯化聚乙烯
CPVC 项目
其他零星工程 1,576,145.15 1,576,145.15 430,084.64 430,084.64
合计 118,314,336.97 118,314,336.97 126,091,839.00 126,091,839.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期转入固定 本期其他减
项目 期初余额 本期增加金额 期末余额
（万元） 资产金额 少金额
年产 10 万
吨塑料改性
剂 ACM 及 1
30,514.00 125,661,754.36 97,836,195.57 100,718,951.72 6,040,806.39 116,738,191.82
万吨氯化聚
乙烯 CPVC
项目
合计 30,514.00 125,661,754.36 97,836,195.57 100,718,951.72 6,040,806.39 116,738,191.82
(续上表)
工程投入占预 工程进度 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目 资金来源
算比例（%） (%) 累计金额 资本化金额 本化金额
年产 10 万吨塑料改
自筹、募集资
性剂 ACM 及 1 万吨氯 71.28 71.28
金
化聚乙烯 CPVC 项目
合计
（3）至报告期末，本公司未发现在建工程存在减值迹象，未计提在建工程
减值准备。
8.2 工程物资
项目 期末余额 期初余额
专用材料 1,003,287.28 3,695,654.15
合计 1,003,287.28 3,695,654.15
59
9、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 合计
一、账面原值
1.期初余额 97,809,059.48 1,126,669.97 13,480,800.00 112,416,529.45
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,044,683.06 2,044,683.06
（1）处置 2,044,683.06 2,044,683.06
（2）政府补助冲减
4.期末余额 95,764,376.42 1,126,669.97 13,480,800.00 110,371,846.39
二、累计摊销
1.期初余额 12,132,179.41 1,102,460.60 13,480,800.00 26,715,440.01
2.本期增加金额 2,028,616.70 8,718.12 2,037,334.82
（1）计提 2,028,616.70 8,718.12 2,037,334.82
3.本期减少金额 477,107.49 477,107.49
（1）处置 477,107.49 477,107.49
4.期末余额 13,683,688.62 1,111,178.72 13,480,800.00 28,275,667.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 82,080,687.80 15,491.25 82,096,179.05
2.期初账面价值 85,676,880.07 24,209.37 85,701,089.44
截至本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
60
（2）至报告期末，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
10、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 30,769,430.85 7,692,357.70 43,527,607.80 10,881,901.95
未实现内部损益 2,107,281.96 526,820.49
合计 32,876,712.81 8,219,178.19 43,527,607.80 10,881,901.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
预计收到的事故保
- - 9,633,974.00 2,408,493.50
险赔偿款
合计 - - 9,633,974.00 2,408,493.50
（3）至报告期末，本公司无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
（4）未确认的递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 8,874,681.13 11,053,130.45
递延收益 - 64,504.67
可抵扣亏损 13,592,250.23 11,036,207.46
合计 22,466,931.36 22,153,842.58
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 2,394,130.02
2020 年 2,254,398.74 3,548,249.62
2021 年 2,072,067.94 2,155,101.14
2022 年 1,771,421.29 2,938,726.68
2023 年 7,494,362.26
合计 13,592,250.23 11,036,207.46
11、其他非流动资产
61
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款等 29,091,904.87 15,613,241.77
合计 29,091,904.87 15,613,241.77
12、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 59,120,000.00 5,000,000.00
合计 59,120,000.00 5,000,000.00
（2）至报告期末，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
13、应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 -
应付账款 82,518,344.63 71,668,861.21
合计 82,518,344.63 71,668,861.21
13.1 应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
材料款 39,917,258.79 47,991,748.03
工程设备款 23,481,171.82 3,930,657.91
运费和出口保险费 15,837,263.23 14,532,478.76
其他 3,282,650.79 5,213,976.51
合计 82,518,344.63 71,668,861.21
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南京宝泰特种材料股份有
517,714.40 尚未进行结算
限公司
山东祥都建设集团有限公
504,833.77 尚未进行结算
司潍坊分公司
合计 1,022,548.17
14、预收款项
（1）预收款项列示
62
项目 期末余额 期初余额
货款 4,769,815.97 9,008,116.03
处置资产预收款 665,000.00
合计 4,769,815.97 9,673,116.03
（2）至报告期末，本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。
（3）至报告期末，本公司无建造合同形成的已结算未完工项目。
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,088,140.35 67,614,973.17 69,014,376.20 8,688,737.32
二、离职后福利-设定提存计
6,497,485.41 6,266,503.01 230,982.40
划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 10,088,140.35 74,112,458.58 75,280,879.21 8,919,719.72
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,008,296.99 61,472,647.43 62,899,746.70 8,581,197.72
二、职工福利费 1,852,266.76 1,852,266.76
三、社会保险费 3,231,110.85 3,123,571.25 107,539.60
其中：医疗保险费 2,497,376.21 2,408,982.21 88,394.00
工伤保险费 402,282.84 394,254.04 8,028.80
生育保险费 331,451.80 320,335.00 11,116.80
四、住房公积金 825,972.66 825,972.66
五、工会经费和职工教育经费 79,843.36 232,975.47 312,818.83
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 10,088,140.35 67,614,973.17 69,014,376.20 8,688,737.32
（3）设定提存计划列示
63
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 6,254,557.42 6,032,221.42 222,336.00
2、失业保险费 242,927.99 234,281.59 8,646.40
合计 6,497,485.41 6,266,503.01 230,982.40
16、应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 9,521,006.39 9,286,127.37
增值税 3,245,269.60 1,716,450.56
城市维护建设税 228,523.55 1,155,586.99
教育费附加 137,114.13 532,633.85
地方教育费附加 91,409.42 355,089.23
地方水利建设基金 22,852.35 88,772.31
个人所得税 178,800.44 134,874.07
房产税 1,577,964.59 1,342,577.32
土地使用税 3,671,039.78 3,077,010.53
印花税 67,535.20 75,423.80
水资源税 42,158.00
环境保护费 39,304.04
合计 18,822,977.49 17,764,546.03
17、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 18,923,895.92 23,665,387.90
合计 18,923,895.92 23,665,387.90
17.1 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
保证金 18,474,368.37 15,572,848.24
64
项目 期末余额 期初余额
事故涉及费用 7,070,000.00
代收款项 930,000.00
预提费用及其他 449,527.55 92,539.66
合计 18,923,895.92 23,665,387.90
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南京宝色股份公司 1,201,865.00 质保期尚未到期
常州市正隆科技有限公司 587,500.00 质保期尚未到期
合计 1,789,365.00
18、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,143,478.33 997,069.24 1,146,409.09 详见十二、2
合计 2,143,478.33 997,069.24 1,146,409.09
19、股本
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 425,812,614.00 425,812,614.00
合计 425,812,614.00 425,812,614.00
20、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 583,601,681.71 583,601,681.71
其他资本公积 -698,426.97 -698,426.97
合计 582,903,254.74 582,903,254.74
21、库存股
（1）明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 6,314,601.15 6,314,601.15
合计 6,314,601.15 6,314,601.15
（2）其他说明
65
根据本公司2018年6月24日第三届董事会第十九次会议、2018年7月12日第
二次临时股东大会，本公司审议通过回购公司股份相关议案。公司计划以自有资
金进行股份回购，回购金额不超过人民币1.5亿元（含1.5亿元)且不低于3,000
万元（含3,000万元),回购股份的价格不高于人民币5元/股，用于公司员工激励
或减少注册资本，回购期限为股东大会审议通过之日起12个月内（即2018年7月
12日至2019年7月11日）。截止2018年12月31日，公司累计通过股票回购专用证
券账户以集中竞价交易方式回购公司股份1,311,100股，约占公司总股本的
0.31%。
22、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 64,224,055.83 4,826,540.93 69,050,596.76
合计 64,224,055.83 4,826,540.93 69,050,596.76
说明：本年度增加数系公司根据当年度母公司实现净利润的10%提取法定盈
余公积所致。
23、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 516,144,609.15 448,796,608.29
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 516,144,609.15 448,796,608.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 102,767,774.37 95,085,473.53
减：提取法定盈余公积 4,826,540.93 7,487,472.67
应付普通股股利 63,871,892.10 20,250,000.00
期末未分配利润 550,213,950.49 516,144,609.15
24、营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,544,809,343.12 1,340,628,026.93 2,049,398,776.27 1,736,772,893.63
其他业务 23,961,953.17 23,551,767.91 53,818,080.11 52,139,801.32
合计 1,568,771,296.29 1,364,179,794.84 2,103,216,856.38 1,788,912,694.95
25、税金及附加
66
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 23,963.47
城市维护建设税 1,407,138.45 3,038,478.58
教育费附加 768,019.94 1,661,156.68
地方教育费附加 512,013.29 1,107,437.80
地方水利建设基金 128,003.33 336,897.37
城镇土地使用税 3,444,603.12 3,548,706.87
房产税 2,349,741.33 2,262,872.66
印花税 480,251.20 902,177.10
车船使用税 15,755.60
环境保护税 131,478.25
水资源税 71,638.00
合计 9,292,886.91 12,897,446.13
26、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,382,682.33 7,481,871.22
销售提成 5,021,528.55 4,338,232.08
佣金 8,174,103.93 7,316,146.27
港杂费、保险费 5,056,168.82 6,267,957.96
运费 34,326,778.69 41,419,708.65
宣传费 1,137,481.62 1,261,139.91
会议费 10,019.44 146,078.95
差旅费 1,214,135.69 1,532,128.49
招待费 1,199,664.98 1,027,174.89
办公费 444,855.67 533,000.15
折旧费 812,301.85 1,156,374.81
租赁费 65,120.03
其他 391,939.26 420,603.22
合计 62,236,780.86 72,900,416.60
27、管理费用
67
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,811,677.63 22,162,615.70
折旧及摊销 7,621,150.91 8,868,666.86
修理费 4,163,275.24 1,691,394.43
安全生产费 2,357,165.43 1,116,177.19
中介机构服务费 2,161,929.86 1,402,251.21
环保费 1,582,956.37 1,586,757.11
车辆费用 717,183.79 648,553.30
办公费 470,981.14 305,417.08
业务招待费 280,630.97 283,924.64
差旅、会务费 116,267.42 177,454.57
财产保险费 176,609.21 89,773.06
其他 596,273.20 1,073,118.55
停工损失 11,738,047.23
合计 53,794,148.40 39,406,103.70
28、研发费用
（1）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用总额 10,069,807.24 16,981,334.04
（2）按成本项目列示
项目 本期发生额 上期发生额
机物料消耗 152,438.50 229,964.91
材料费 1,764,584.37 6,769,484.04
低值易耗品摊销 129,438.88 78,648.90
工资 5,373,686.51 6,695,166.59
研发经费 331,627.24 535,258.22
折旧 2,050,930.34 1,937,430.12
研发用水电气 267,101.40 710,244.56
其他 25,136.70
合计 10,069,807.24 16,981,334.04
68
29、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,423,604.32 4,399,134.22
减：利息收入 1,557,399.33 1,325,694.58
汇兑损益 -2,690,901.48 8,554,985.43
手续费 485,794.92 798,294.84
合计 -338,901.57 12,426,719.91
30、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,057,927.66 14,401,772.21
合计 4,057,927.66 14,401,772.21
31、其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
年产 15000 吨塑料改性剂（AMB）项目重
142,704.72 590,680.56 与资产相关
点产业振兴和技术改造专项投资资金
国家科技支撑计划课题经费 61,059.77 21,556.32 与资产相关
年产 5 万吨 ACM 项目应用技术研究与开发 28,800.12 28,800.12 与资产相关
氯化聚乙烯-丙烯酸烷基脂互穿网络共聚
64,504.67 36,860.04 与资产相关
物（ACM）研制开发项目专项拨款
年产 2 万吨高效能塑料助剂研究与产业
699,999.96 699,999.96 与资产相关
化专项配套资金
专利补助金 387,000.00 32,500.00 与收益相关
稳岗补贴 55,099.00 121,229.41 与收益相关
出口信用保险专项资金 39,098.00 103,572.00 与收益相关
失业保险稳岗补助资金 33,463.08 与收益相关
失业动态监测补助资金 2,390.00 与收益相关
人才发展资金 100,000.00 与收益相关
省级服务业发展专项资金 306,900.00 与收益相关
两新组织活动经费 1,000.00 与收益相关
财政经管统计补贴款 1,000.00 与收益相关
品牌建设建筑资金 100,000.00 与收益相关
专利创造资助资金 8,000.00 与收益相关
69
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
研发扶持资金 6,458,000.00 与收益相关
环保治理设施补贴 50,000.00 与收益相关
出口信保外贸发展专项资金 33,156.00 与收益相关
合计 1,923,019.32 8,284,354.41
32、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 10,341,241.26 3,236,123.29
合计 10,341,241.26 3,236,123.29
33、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
长期资产处置收益 42,826,295.35 156,199.30
合计 42,826,295.35 156,199.30
34、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 665,000.00 40,757.81 665,000.00
其中：固定资产处置利得 665,000.00 40,757.81 665,000.00
政府补助
罚款 139,440.70 198,030.34 139,440.70
安全事故赔偿款 2,520,834.39 2,520,834.39
其他 430,007.27 399,110.57 430,007.27
合计 3,755,282.36 637,898.72 3,755,282.36
35、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 153,924.14 341,426.67 153,924.14
其中：固定资产处置损失 153,924.14 341,426.67 153,924.14
对外捐赠 60,000.00 60,000.00
滞纳金和罚款 39,536.10 72,120.89 39,536.10
非正常损失 382,330.10 28,800,369.99 382,330.10
其他支出 91,373.34 50,894.52 91,373.34
合计 727,163.68 29,264,812.07 727,163.68
70
36、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,575,521.93 35,710,033.65
递延所得税费用 254,230.26 -2,455,374.69
合计 20,829,752.19 33,254,658.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 123,597,526.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 30,899,381.65
调整以前期间所得税的影响 -88,409.81
非应税收入的影响 -191,126.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -9,569,905.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,953,108.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,894,015.28
残疾人工资等加计扣除的影响 -161,094.93
所得税费用 20,829,752.19
37、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 1,557,399.33 1,325,694.58
收到的政府拨款 1,240,465.77 6,906,457.41
收到经营性往来款 2,628,056.14 5,813,739.92
其他 631,384.61 313,948.65
本期收回的信用证保证金 22,101,684.82
赔偿款 17,154,808.39
本期解除的被冻结资金 14,438,915.50
合计 59,752,714.56 14,359,840.56
71
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用和管理费用等 65,699,591.74 88,649,742.50
支付经营性往来款 - 1,919,565.19
存入的信用证保证金 16,661,692.52
存入的股票回购款 3,687,131.07
支付事故处理费用 7,070,000.00
被冻结的货币资金 14,438,915.50
合计 93,118,415.33 105,008,223.19
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财投资收益 10,341,241.26
合计 10,341,241.26
（4）本公司本期无支付的其他与投资活动有关的现金。
（5）本期收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金等 12,274,270.78
合计 12,274,270.78
（6） 本期支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份支付的现金 6,314,601.15
存入贷款等保证金 3,208,011.86 5,583,191.92
合计 9,522,613.01 5,583,191.92
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,767,774.37 95,085,473.53
加：资产减值准备 4,057,927.66 36,271,692.52
72
补充资料 本期金额 上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
49,137,953.35 56,510,229.85
产折旧
无形资产摊销 2,037,334.82 2,066,240.65
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-42,826,295.35 140,007.30
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -511,075.86 4,462.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,681,600.40 5,831,190.74
投资损失（收益以“－”号填列） -10,341,241.26 -3,236,123.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,662,723.76 -4,863,868.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,408,493.50 2,408,493.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,937,404.77 -22,367,125.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,058,822.70 -209,228,484.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 913,103.37 91,283,987.85
其他 5,439,992.30
经营活动产生的现金流量净额 55,615,076.59 49,906,177.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 157,841,467.68 113,083,386.41
减：现金的期初余额 113,083,386.41 86,967,877.28
加：现金等价物的期末余额 77,100,000.00 124,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 124,000,000.00 80,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -2,141,918.73 70,115,509.13
（2）本公司本期无支付的取得子公司的现金净额。
（3）本公司本期无收到的处置子公司的现金净额。
（4）现金和现金等价物的构成
73
项目 期末余额 期初余额
一、现金 157,841,467.68 113,083,386.41
其中：库存现金 12,005.68 8,333.41
可随时用于支付的银行存款 157,829,462.00 113,075,053.00
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物 77,100,000.00 124,000,000.00
其中：三个月内到期的债权投资
三、期末现金及现金等价物余额 234,941,467.68 237,083,386.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限
50,000,000.00 124,000,000.00
制的现金和现金等价物
39、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 143,199.62 信用证保证金
货币资金 3,208,011.86 借款保证金
货币资金 3,687,131.07 股票回购专户款
应收票据 59,824,403.98 质押
其他流动资产 50,000,000.00 短期理财产品
合计 116,862,746.53
40、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 54,328,443.99
其中：美元 7,915,905.70 6.8632 54,328,443.99
应收账款 130,930,488.60
其中：美元 19,077,178.08 6.8632 130,930,488.60
预付款项 6,048,437.13
其中：美元 881,285.28 6.8632 6,048,437.13
应付账款 15,797,809.64
其中：美元 2,301,813.97 6.8632 15,797,809.64
预收款项 2,289,166.42
74
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 333,542.14 6.8632 2,289,166.42
六、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
本年新设子公司的情况：
名称 股权取得方式 股权取得时点 持股比例
山东国信恒进出口贸易有
设立 2018 年 7 月 27 日 100.00
限公司
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
持股比例(%)
主要经 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 方式
直接 间接
塑料改性剂生 同一控制下的企业合
山东日科新材料有限公司 潍坊 潍坊 100.00
产与销售 并
山东国信恒进出口贸易有 塑料改性剂进
潍坊 潍坊 100.00 新设公司
限公司 出口贸易
山东日科橡塑科技有限公 塑料改性剂生 非同一控制下的企业
沾化 沾化 100.00
司 产与销售 合并
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定
尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风
险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应
收账款、其他应收款和应收票据等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他
大中型上市银行，应收票据大部分为银行承兑汇票，本公司认为其不存在重大的
信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。销售通过预收和赊
销两种方式组合进行结算，赊销客户执行严格的信用批准制度，设立专职部门定
期审核每个客户信用状况，合理控制每个客户的信用额度及账期，及时追讨过期
欠款；期末逐一审核应收款项可收回金额并据此足额计提坏账准备，因而赊销客
户不存在重大的信用风险。
75
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格
变动而发生波动的风险，包括外汇风险和利率风险。
①利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。截至 2018 年 12 月
31 日，公司的带息债务主要为人民币借款，金额合计为 5,912.00 万元。利率变
动将可能引起公司债务成本上升及现金流出增加。
②外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负
债，截至 2018 年 12 月 31 日，公司外币金融资产和外币金融负债列示如下：
资产（原币） 负债（原币）
项目
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
美元 27,874,369.06 19,204,425.91 2,635,356.11 4,777,335.55
本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。在管理层进行敏
感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。下表列示了
本公司相关外币在汇率变动 5%假设下对当期净利润的影响如下：
汇率变动假设 对净利润的影响（人民币元）
若人民币对外币贬值 5% 6,495,764.76
若人民币对外币升值 5% -6,495,764.76
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现
金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
九、关联方及关联交易
1、本公司的最终控制方
76
公司股东赵东日为公司的实际控制人，持有本公司 25.93%的股权。截止资
产负债表日，实际控制人赵东日持有本公司股份数额为 110,422,786 股，其中
7,250 万股已质押。
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
3、本公司合营和联营企业情况
本公司无合营或联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
本公司董事、总经理（2018 年 1 月 24 日接任总经理
彭国锋
职务）
路恩斌 本公司董事
杜业勤 本公司独立董事
刘国军 本公司独立董事
万吉林 本公司监事
刘春龙 本公司监事
李树永 本公司监事（2018 年 5 月 11 日卸任监事职务）
刘大伟 本公司监事（2018 年 5 月 11 日接任监事职务）
田志龙 本公司董事会秘书、副总经理
本公司财务总监（2018 年 5 月 18 日申请辞去财务总
杨秀风
监职务）
本公司财务总监（2018 年 5 月 18 日接任财务总监职
张建伟
务）
5、关联交易情况
(1)关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 233.71 267.88
(2)关联方担保情况
①本公司作为被担保方
截至资产负债表日，关联方未对公司提供担保。
②本公司作为担保方
77
担保金额 担保是否已经
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
(万元) 履行完毕
1,406.6266 2018.11.28 2019.3.5 否
山东日科橡塑科技
本公司 1,553.3014 2018.12.12 2019.3.27 否
有限公司
1,303.9531 2018.12.20 2019.4.4 否
合 计 4,263.8811
6、关联方应收应付款项
(1)应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 赵东日 - 930,000.00
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、公司于 2019 年 1 月 31 日成立全资子公司山东启恒新材料有限公司，注
册资本为 5,000 万元，注册地:山东省东营市东营港经济开发区港西二路以东、
港北一路以南，经营范围：化工产品（不含危险化学品及易制毒腐品）研发、生
产、销售及进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）。
2、2019 年 1 月 6 日，公司控股股东、实际控制人赵东日与济南鲁民投金湖
投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“金湖投资”）签订《股份转让协议》，
约定：“双方同意将赵东日持有的公司 25,260,263 股股份及标的股份所对应的
所有股东权利和权益（包括与标的股份有关的所有权、利润分配权、表决权等中
国法律法规和上市公司章程规定的公司股东应享有的一切权利和权益）转让给金
湖投资。标的股份的转让价格经协商确定为 7.69 元/股，交易对价合计为人民币
194,251,422.47 元。”
本次权益变动后，赵东日持有公司股份 85,162,523 股，占公司总股本的 20%；
其一致行动人赵东升持有公司股份 7,523,332 股，占公司总股本的 1.77%，上述
78
两人合计持有公司股份 92,685,855 股，合计持股比例为 21.77%。赵东日不再是
公司控股股东、实际控制人。金湖投资持有公司股份 62,067,859 股，占公司总
股本 14.58%，其一致行动人鲁民投基金管理公司持有公司股份 31,111,251 股，
占公司总股本的 7.31%，上述股东合计持有股份占公司总股本的 21.88%。
3、公司于 2019 年 4 月 15 日召开董事会，审议通过了《公司 2018 年度利润
分配预案》，以扣除公司回购专户上已回购股份后的 424,501,514 股为基数（公
司总股本 425,812,614 股，扣除公司股票回购专户股票数量 1,311,100 股），每
10 股派 0.5 元现金红利（含税），上述利润分配预案尚需经股东大会批准实施。
十二、其他重要事项
1、分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部,并
以产品分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按产品类别进行
划分。因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分
直接归属于某一分部的经营资产和负债。
(2) 报告分部的财务信息
项目 主营业务收入 分部间抵消 合计
ACR 722,331,626.57 722,331,626.57
ACM 781,618,234.92 781,618,234.92
AMB 20,692,419.87 20,692,419.87
ACS 19,932,697.99 19,932,697.99
其他 234,363.77 234,363.77
合计 1,544,809,343.12 1,544,809,343.12
（续上表）
项目 主营业务成本 分部间抵消 合计
ACR 642,456,939.93 642,456,939.93
ACM 663,883,059.82 663,883,059.82
AMB 17,534,655.46 17,534,655.46
ACS 16,545,927.14 16,545,927.14
79
项目 主营业务成本 分部间抵消 合计
其他 207,444.58 207,444.58
合计 1,340,628,026.93 1,340,628,026.93
2、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结
本期 与资产
转计入
新增 本期结转计 其他 相关/与
补助项目 种类 期初余额 期末余额 损益的
补助 入损益金额 变动 收益相
列报项
金额 关
目
年产15000吨塑
料改性剂（AMB）
项目重点产业 政府 其他 与资产
142,704.72 142,704.72 -
振兴和技术改 补助 收益 相关
造专项投资资
金
氯化聚乙烯-丙
烯酸烷基酯互
穿网络共聚物 政府 其他 与资产
64,504.67 64,504.67 -
（ACM）研制开 补助 收益 相关
发项目专项拨
款
年产5万吨ACM
政府 其他 与资产
项目应用技术 125,208.89 28,800.12 96,408.77
补助 收益 相关
研究与开发
年产2万吨高效
能塑料助剂研 政府 其他 与资产
1,750,000.28 699,999.96 1,050,000.32
究与产业化专 补助 收益 相关
项配套资金
国家科技支撑 政府 其他 与资产
61,059.77 61,059.77 -
计划课题经费 补助 收益 相关
合计 2,143,478.33 997,069.24 1,146,409.09
①根据潍发改工业[2011]734 号文，公司收到年产 15000 吨塑料改性剂（AMB）
项目重点产业振兴和技术改造专项投资资金 368 万元，公司作为收到与资产相关
的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊
转入当期损益。
②根据潍科计字（2007）7 号、潍财指（2007）4 号文，日科新材料收到氯
化聚乙烯-丙烯酸烷基酯互穿网络共聚物（ACM）研制开发项目专项拨款 100 万元，
该项目于 2009 年 9 月验收，经验收确认用于购建固定资产的部分，公司将其确
认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将其
递延收益平均分摊转入当期损益。
③根据滨财指[2012]125 号文，日科橡塑收到年产 5 万吨 ACM 项目应用技术
80
研究与开发资金 25 万元，公司作为收到与资产相关的政府补助计入递延收益，
并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
④根据潍加经（2008）16 号文，日科塑胶收到年产 2 万吨高效能塑料助剂
研究与产业化项目专项配套资金 700 万元，该项目经潍加经计字（2010）8 号文
批复于 2010 年 12 月验收，经验收确认用于购建固定资产的部分，公司将其确认
为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延
收益平均分摊转入当期损益。
⑤根据国科发财[2011]128 号文，国科发财[2012]48 号文，国科发财
[2013]410 号文，公司 2011-2013 年收到国家科技支撑计划课题经费 268 万元，
经验收确认用于购建固定资产的金额 197,599.90 元，公司将其确认为与资产相
关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分
摊转入当期损益。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益的金 本期计入损益的列 与资产相关/与收
补助项目 种类
额 报项目 益相关
专利补助金 政府补助 387,000.00 其他收益 与收益相关
稳岗补贴 政府补助 55,099.00 其他收益 与收益相关
出口信用保险专项
政府补助 39,098.00 其他收益 与收益相关
资金
失业保险稳岗补助
政府补助 33,463.08 其他收益 与收益相关
资金
失业动态监测补助
政府补助 2,390.00 其他收益 与收益相关
资金
人才发展资金 政府补助 100,000.00 其他收益 与收益相关
省级服务业发展专
政府补助 306,900.00 其他收益 与收益相关
项资金
两新组织活动经费 政府补助 1,000.00 其他收益 与收益相关
财政经管统计补贴
政府补助 1,000.00 其他收益 与收益相关
款
合计 925,950.08
3、政府征收日科新材料资产
按照山东省潍坊市高新区的统一规划，日科新材料所属的位于潍坊市高新区
樱前街以南、潍安路以东的土地、房产及附着物列入征收范围，根据国家相关法
律法规的规定及高新区政府意见，经与潍坊高新技术产业开发区房屋征收与补偿
办公室协商，本次征收资产的补偿总额为人民币 51,104,295.70 元，其中包括房
81
地产及地上附着物补偿金额 44,438,518.00 元，拆迁补助和奖励 6,665,777.70
元。
公司于 2018 年 2 月 9 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关
于政府征收全资子公司资产的议案》。
4、省级安全生产不良记录“黑名单”
公司于 2018 年 4 月 10 日收到山东省安全生产监督管理局下发的《纳入安全
生产“黑名单”管理告知书》，因发生安全事故被纳入省级安全生产不良记录
“黑名单”管理，期限为 12 个月，自 2017 年 12 月 19 日起至 2018 年 12 月 18
日止。根据《对安全生产领域失信行为开展联合惩戒的实施办法》，在纳入该名
单期间，可能对公司的项目立项、行政审批、资质认定、享受政府补贴和政策性
资金、资格审查、投融资、招标投标等方面造成一定影响。
5、公司注销危险化学品安全使用许可证
公司的危险化学品安全使用许可证许可范围为“1,3-丁二烯 7050 吨/年”，
有效期为 2015 年 9 月 25 日至 2018 年 9 月 24 日。丁二烯属于危险化学品，为公
司 AMB 产品的主要原材料，在生产、经营、储存、运输过程中对安全有极高要求，
如果出现操作不当容易引起安全事故。因此，公司为减少危险源头，杜绝安全生
产事故，开发了替代原有 AMB 产品的新产品。鉴于新产品不再使用丁二烯作为原
材料，公司向潍坊市安全生产监督管理局申请注销了危险化学品安全使用许可
证。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 125,468,473.33 205,760,199.20
应收账款 198,970,556.96 228,477,980.71
合计 324,439,030.29 434,238,179.91
1.1 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 125,468,473.33 205,760,199.20
82
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 -
合计 125,468,473.33 205,760,199.20
（2）至报告期末，本公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 68,843,593.97
商业承兑票据
合计 68,843,593.97
（4）至报告期末，本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
1.2 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
213,840,788.64 97.85 14,870,231.68 6.95 198,970,556.96
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
4,705,272.44 2.15 4,705,272.44 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 218,546,061.08 100.00 19,575,504.12 8.96 198,970,556.96
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
242,930,820.52 98.22 14,452,839.81 5.95 228,477,980.71
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
4,394,676.85 1.78 4,394,676.85 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 247,325,497.37 100.00 18,847,516.66 7.62 228,477,980.71
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
83
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 193,630,089.55 9,681,504.48 5.00
1-2年 12,357,014.98 1,235,701.50 10.00
2-3年 2,665,050.06 533,010.01 20.00
3-4年 2,783,278.19 1,391,639.10 50.00
4-5年 1,884,896.36 1,507,917.09 80.00
5年以上 520,459.50 520,459.50 100.00
合计 213,840,788.64 14,870,231.68
确定该组合依据的说明：应收账款的账龄越长，发生坏账的可能性越大。因
此，将应收账款按账龄长短进行分组，分别确定不同的计提百分比估算坏账损失，
使坏账损失的计算结果更符合客观情况。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 727,987.46 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）至报告期末，本公司本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
69,983,810.34 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 32.02%，相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额为 3,499,190.51 元。
占应收账款
与本公司 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 总额的比例
关系 期末余额
（%）
PERFORMANCE ADDITIVES LLC 非关联方 35,209,070.47 1年以内 16.11 1,760,453.52
AKD POLYMERS PVT. LTD. 非关联方 13,590,327.99 1年以内 6.22 679,516.40
山东日科橡塑科技有限公司 关联方 9,801,527.88 1年以内 4.48 490,076.39
泰州市华丽塑料有限公司 非关联方 7,077,484.00 1年以内 3.24 353,874.20
福建金彩虹化工有限公司 非关联方 4,305,400.00 1年以内 1.97 215,270.00
合计 69,983,810.34 32.02 3,499,190.51
（5）至报告期末，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）至报告期末，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金
84
额。
2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 155,417,853.63 14,764,045.74
合计 155,417,853.63 14,764,045.74
2.1其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
165,055,443.33 100.00 9,637,589.70 5.84 155,417,853.63
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 165,055,443.33 100.00 9,637,589.70 5.84 155,417,853.63
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
16,734,883.59 100.00 1,970,837.85 11.78 14,764,045.74
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 16,734,883.59 100.00 1,970,837.85 11.78 14,764,045.74
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
85
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 163,151,960.02 8,157,598.00 5.00
1-2 年 296,358.40 29,635.84 10.00
3-4 年 10,000.00 5,000.00 50.00
4-5 年 758,845.25 607,076.20 80.00
5 年以上 838,279.66 838,279.66 100.00
合计 165,055,443.33 9,637,589.70
确定该组合依据的说明：其他应收款的账龄越长，发生坏账的可能性越大。
因此，将其他应收款按账龄长短进行分组，分别确定不同的计提百分比估算坏账
损失，使坏账损失的计算结果更符合客观情况。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,666,751.85 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）至报告期末，本公司本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
赔偿款 14,633,974.00
备用金及暂借款 163,191,388.93 51,003.66
保证金及押金 1,860,479.65 2,049,905.93
代垫款项 3,574.75
合计 165,055,443.33 16,734,883.59
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
的比例(%) 期末余额
山东日科橡塑科技
暂借款 162,985,722.42 1 年以内 98.75 8,149,286.12
有限公司
保证金 296,358.40 1-2 年 0.18 29,635.84
昌乐县建筑工程管
保证金 754,745.25 4-5 年 0.46 603,796.20
理处
保证金 799,376.00 5 年以上 0.48 799,376.00
刘春龙 暂借款 104,000.00 1 年以内 0.06 5,200.00
隋华 暂借款 30,273.81 5 年以上 0.02 30,273.81
86
占其他应收款总额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
的比例(%) 期末余额
山东国信恒进出口
暂借款 20,000.00 1 年以内 0.01 1,000.00
贸易有限公司
合计 164,990,475.88 99.96 9,618,567.97
（6）至报告期末，本公司无涉及政府补助的其他应收款。
（7）至报告期末，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）至报告期末，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
的金额。
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 594,676,209.72 594,676,209.72 594,676,209.72 594,676,209.72
合计 594,676,209.72 594,676,209.72 594,676,209.72 594,676,209.72
对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
山东日科新材
24,247,709.72 24,247,709.72
料有限公司
山东日科橡塑
570,428,500.00 570,428,500.00
科技有限公司
合计 594,676,209.72 594,676,209.72
4、营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 802,773,865.46 716,084,834.72 1,454,214,882.13 1,228,189,353.79
其他业务 42,107,128.56 39,388,028.70 54,007,830.21 52,323,161.29
合计 844,880,994.02 755,472,863.42 1,508,222,712.34 1,280,512,515.08
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品持有期间的投资收益 10,341,241.26 3,236,123.29
子公司分配股利 30,000,000.00
合计 40,341,241.26 3,236,123.29
十四、补充资料
87
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动资产处置损益 43,337,371.21
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,923,019.32
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 10,341,241.26
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
安全事故造成的损失
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,517,042.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益影响利润总额合计 58,118,674.61
所得税影响额 -4,096,222.49
少数股东权益影响额
合计 54,022,452.12
2、净资产收益率及每股收益
88
本期
本期加权平均净资
项目
产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.41 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.04 0.11 0.11
股股东的净利润
（续上表）
上期
上期加权平均净资
项目
产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.52 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.38 0.26 0.26
股股东的净利润
山东日科化学股份有限公司
二〇一九年四月十五日
89