中泰证券股份有限公司
               关于山东日科化学股份有限公司
           2021 年度内部控制评价报告的核查意见


    中泰证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“中泰证券”）作为山东日科
化学股份有限公司（以下简称“日科化学”、“公司”）创业板以简易程序向特定对
象发行股票并在深圳证券交易所创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保
荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，对日科化
学 2021 年度内部控制评价报告进行了核查，并出具核查意见如下：
一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其

有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存

在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准

日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制

规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。

    纳入评价范围的单位包括：公司及其全资子公司山东日科橡塑科技有限公司
及山东日科橡塑科技有限公司的下属子公司滨州海洋化工有限公司、山东国信恒
进出口贸易有限公司、山东启恒新材料有限公司、山东日科新材料有限公司及山
东日科新材料有限公司的下属子公司山东日科塑胶有限公司。纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的 100%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理结构、组织机构、企业文化、
人力资源、内部审计、对外投资、关联交易、对外担保、采购管理、生产管理、
销售管理、固定资产管理、信息披露管理等；重点关注的高风险领域主要包括：
对外担保、采购管理、生产管理、销售管理等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    以 2021 年度合并财务报表数据为基准，确定公司合并财务报表错报（包括

漏报）重要程度的定量标准：

    重大缺陷：错报≥税前利润的 5%

    重要缺陷：税前利润的 1%≤错报＜税前利润的 5%

    一般缺陷：错报＜税前利润的 1%

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    （1）具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：①董事、监事和高级管理

人员舞弊行为；②内部监督机构未履行监督职能；③当期财务报告存在重大错报，
而对应的控制活动未能识别该错报，或需要更正已公布的财务报告。

       （2）具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷：当期财务报告存在依据上

述认定的重要错报，控制活动未能识别该错报，虽然未达到和超过该重要性水平、

但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。

       （3）财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺

陷。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定公司非财务报告内部控制缺陷

重要程度的定量标准为：

       重大缺陷：错报≥税前利润的 5%

       重要缺陷：税前利润的 1%≤错报＜税前利润的 5%

       一般缺陷：错报＜税前利润的 1%

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       （1）具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：①严重违犯国家法律、法

规；②重要业务缺乏制度控制和制度系统性失效；③关键管理人员或核心人才大

量流失；④内部控制评价的重大缺陷未得到整改；⑤其他对公司有重大影响的情

形。

       （2）其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况

       1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷或重要缺陷。

       公司于 2021 年 3 月 1 日披露了《2020 年度内部控制自我评价报告》，该报

告中认定 2020 年度公司存在财务报告内部控制重要缺陷，并且截至该报告发出

日，内部控制缺陷相关整改措施已经得到全面贯彻执行。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。

    五、保荐机构核查意见

    保荐机构经核查认为，日科化学现有的内部控制制度符合我国相关法律、法

规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效

的内部控制；日科化学的《2021 年度内部控制评价报告》基本反映了其内部控

制制度的建设及运行情况。



    （以下无正文）
（本页无正文，为《中泰证券股份有限公司关于山东日科化学股份有限公司 2021
年度内部控制评价报告的核查意见》之签字盖章页）




保荐代表人签名：______________      _______________

                  陈凤华                王宁华




                                                  中泰证券股份有限公司

                                                       2022 年 4 月 19 日