武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
武汉金运激光股份有限公司
2024 年半年度报告
2024 年 08 月
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武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人梁萍、主管会计工作负责人梁萍及会计机构负责人(会计主管人员)吴学林
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相
关人士应当对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，
详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司对 IP 衍生品运营业务持续实施收缩减亏措施，该板块 2024 年营业收入下降，其
减亏幅度对公司净利润影响较大，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................................................................................... 21
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................... 22
第六节 重要事项 ............................................................................................................................... 23
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 28
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................... 31
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................... 32
第十节 财务报告 ............................................................................................................................... 33
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他相关文件。
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释义
释义项 指 释义内容
金运激光/公司/本公司 指 武汉金运激光股份有限公司
金运互动传媒/互动传媒 指 公司全资子公司武汉金运互动传媒有限公司
玩偶一号 指 玩偶一号（武汉）科技有限公司
控股股东/实际控制人 指 梁伟
激光切割是指将高功率密度的激光束聚焦后照射到被切割工件上，在极短时间
激光切割 指 内将材料加热到极高温度，使材料熔化或气化，再用高压气体将熔化或气化物
质从切缝中吹走，以达到切割材料目的的一种激光加工方式。
亦称激光熔敷或激光包覆，是一种新的表面改性技术。它通过在基材表面添加
激光熔覆 指 熔覆材料，并利用高能密度的激光束使之与基材表面薄层一起熔凝的方法，在
基层表面形成冶金结合的添料熔覆层。
盲盒 指 随机装以不同样式动漫、影视作品周边或设计师设计的玩偶的礼品盒。
金属激光 指 金属材料激光加工设备
柔性非金属激光 指 非金属柔性材料激光加工设备
一种对传统激光熔覆进行升级的新型激光熔覆技术。相对于传统激光熔覆技
萃耐特 指 术，萃耐特激光熔覆涂层具有原材料利用率高、涂层薄、稀释率与热影响区明
显降低、变形小、表面平整度高的特点。
licensed merchandise，是基于 IP 内容而衍生出消费品的开发、销售，是指使用
IP 衍生品 指 IP 的主题形象、场景、道具来开发制造出的一系列可供贩卖的服务或产品，比
如玩具、服饰、文具、家居和食品等。
原创 IP 指 即公司内部设计师自主设计、生产、销售的 IP 内容（IP 所有权归公司）。
3D 打印技术亦被称为“增材制造”（Additive Manufacturing)，是在现代
CAD/CAM 技术、激光技术、计算机数控技术、精密伺服驱动技术以及新材料
等技术的基础上集成发展起来的一项数字化制造技术，其采用"分层制造，逐
3D 打印 指
层叠加"的原理直接将设计模型转化为三维实体，由传统制造的"去除法"转变为
"增长法"，使产品设计、制造的周期大大缩短，产品开发的成本大大降低，给
制造业带来了颠覆性的变化。
Intellectual Property（知识产权），系用户情感的承载介质，它可以是文学、音
IP 指
乐、动漫、网剧、影视、游戏等领域的内容（或者叫产品）。
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武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金运激光 股票代码 300220
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 武汉金运激光股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金运激光
公司的外文名称（如有） Wuhan Golden Laser Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Golden Laser
公司的法定代表人 梁萍
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李丹 石慧
联系地址 武汉市江岸区后湖街石桥一路 3 号 3 栋金运激光大厦 武汉市江岸区后湖街石桥一路 3 号 3 栋金运激光大厦
电话 027-82943465 027-82943465
传真 027-82943465 027-82943465
电子信箱 whjydm2015@163.com smh1399@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期比上
本报告期 上年同期
年同期增减
营业收入（元） 135,965,733.83 147,280,679.44 -7.68%
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,304,248.87 -10,232,635.14 112.75%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -1,032,850.05 -8,231,547.93 87.45%
经营活动产生的现金流量净额（元） -3,410,022.16 25,080,878.11 -113.60%
基本每股收益（元/股） 0.0086 -0.0677 112.70%
稀释每股收益（元/股） 0.0086 -0.0677 112.70%
加权平均净资产收益率 2.16% -11.64% 13.80%
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减
总资产（元） 291,812,972.22 299,704,099.93 -2.63%
归属于上市公司股东的净资产（元） 61,172,337.27 59,866,679.75 2.18%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -62,307.49
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的
2,423,149.92
标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产
41,508.87
生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 525,612.70
委托他人投资或管理资产的损益 -157,422.34
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 59,424.81
减：所得税影响额 401,315.05
少数股东权益影响额（税后） 91,552.50
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合计 2,337,098.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所处行业情况
报告期内，公司主营业务中工业智能应用板块（高端数字激光装备制造业务）属于“制造业”，商业智能应用板块
（IP 衍生品运营业务）属于“批发和零售业”。
1、激光设备行业
公司的主要产品是激光切割加工设备。激光设备产业链上游为部件及系统，包括激光器、数控系统、机械系统、电
源管理、辅助配件等；中游为激光设备的集成，按工作介质可以分为激光切割设备、激光打标设备、激光焊接设备、激
光清洗设备等；下游应用于消费电子、新型显示、半导体、汽车、航空航天、医疗美容、新能源等多个行业。激光加工
技术凭借其精度高、速度快、加工效果好等优势正逐步实现对传统加工技术的替代，并成为我国大力支持和推广的高新
技术之一。近年来，各行业对激光设备的需求不断增长，我国激光设备市场规模快速增长。激光切割设备是激光设备的
主要细分市场，占比超 30%。随着中国经济的发展与国家战略的深入实施，制造业对自动化、智能化生产模式的需求日
益增长，中国激光切割产业也逐渐驶入高速发展期。受益于各类金属及非金属部件加工的旺盛需求、激光切割技术的进
步，国内激光切割设备市场迎来持续稳定的增长。
2、IP 衍生品运营行业
公司 IP 衍生品运营业务主要产品是潮玩（盲盒），是一种融入艺术、潮流、动漫等多元素理念的玩具。潮玩的目标
受众主要是愿意为潮流买单的年轻群体，以 95 后和 00 后为主。中国潮玩产业以潮流文化为内核，以 IP 创意为基石，正
迅速打破小众圈层走向大众视野。近年来，中国潮玩产业市场规模持续扩大，在产业链、商业模式上深度探索。（引用
自：《经济参考报》2024 年 7 月 18 日刊发文章《细分赛道里的大市场｜潮玩经济“破圈”崛起》）
（二）报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司从事的主要业务仍为高端数字激光装备制造业务和 IP 衍生品运营业务，其中：IP 衍生品运营业务的
收入已收缩至较小规模，占公司总营业收入比例仅 6.15%，但其亏损对公司净利润影响较大。
1、高端数字激光装备制造业务
（1）业务概述
具体分为金属激光、柔性非金属激光和激光熔覆三部分。
（2）产品及经营情况介绍
A）金属激光业务
主要产品类型有平面激光切割机系列、光纤激光切管机系列、光纤激光三维切割机系列、光纤激光焊接机系列和自
动化产线系统解决方案。主要应用在健身器材、钢制家具、汽车管件等行业的金属加工。
报告期内，该业务在平面、管材产品研发上均有进展并落地开始推向市场：在平面激光切割系列产品中，大幅面地
轨高功率激光切割机迭代升级，融入了坡口切割技术，使平面切割技术多维升级；全自动板材上下料光纤激光切割机的
发布，有益于客户构建高效平面板材自动化加工生产线。在光纤激光切管机系列产品中，推出全新一代“i”系列高端智能
三维五轴切管机，有着革新造型并融合了安全防护技术，可实现智能化精准下料，其集成的激光动态线扫描功能，更是
提升了管材切割的精度；此外，新推出的型材光纤激光切割机，专为建筑钢构与重工制造等行业量身打造，填补了该板
块的产品线空白，产品矩阵得以完善全面，也增强了市场竞争力。市场方面：一方面继续稳固海外销售布局网络建设保
持了海外市场规模、发挥欧洲子公司本土化营销和服务的能力驱动欧洲高端市场销售的逐步增长，同时组建团队面向东
欧、南美等新区域市场进行开拓；另一方面在国内对浙江等核心营销区域实施了营销网点的升级，通过高端品牌展厅形
成客户服务平台，产品营销和服务的深度化促进了华东区域的业绩增长；与此同时，展会营销依然是深化境外代理商合
作及提升品牌影响力的有效营销方式，上半年该业务主体独立及携手境外合作商共参加了 8 场行业展会。
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下一阶段，金属激光业务将：1）聚焦行业应用、聚焦擅长领域和市场优势方向去强化研发，迭代升级产品；2）灵
活营销，加速实施落地营销；3）深化并拓展海外渠道网络，稳固国际市场份额。
B）柔性非金属激光业务
主要产品有高速智能激光模切机、视觉系列激光切割机、振镜系列激光打孔切割机、大幅面激光切割裁床、小幅面
激光雕刻切割机和皮革鞋材喷墨画线机等设备，应用于工业柔性材料、数码印花、数码标签、印刷包装、电子辅材、汽
车制造、皮革鞋材以及牛仔家纺等行业。
报告期内，该业务坚持聚焦行业细分市场，着力打造具有专精特新的明星产品：针对异形复杂类小图形标签，推出
了 LC-3550JG 卷材精密激光模切机，可为卷材小图形标签精密模切需求提供全方位的激光模切解决方案；针对特殊的固
性片材激光切割需求，推出了智能上料+自动收料+高速切割一体化平台，可实现全自动化的高速切割；针对汽车制造行
业的安全气囊、加热、内外饰等激光切割需求，继续强化自动化智能化的激光加工解决方案；此外，为满足客户多样加
工需求，新增了卷料激光切割智能定位贴合系统，该系统可根据材料特性和工艺要求来优化和增设自动化智能化的模块
单元。市场营销方面：主要通过参加国内外印刷包装行业展会（上半年主导参与 5 个展会）提升该业务中处于增长趋势
的模切机品牌影响力并扩大销售，激光模切机在报告期内的国内外订单均同比有所增长。
报告期内，该业务受益于公司在汽车制造、数码标签等领域的深入拓展及华南市场销售和售后服务团队的完善，国
内市场订单有所增长；受北美市场数码印花服装行业周期性波动影响，激光振镜打孔切割设备的销量有所下降致国外订
单有所下滑；在柔性非金属激光设备定制化需求趋势下，国内外客户定制化需求的订单增加，会使生产交货周期延长且
致回款时间放缓；国际复杂环境中一些不确定变化造成部分货运延迟情形，对收入确认和回款有一定影响。
下一阶段，柔性非金属激光业务将：1）继续加大对自动化智能化配套设备的研发力度，提高核心竞争力； 2）深挖
行业细分市场，探索新应用机会；3）丰富营销方式，加强通过新媒体平台扩大品牌宣传效应。
C）激光熔覆业务
激光熔覆业务包括激光熔覆系统集成和销售、耐磨耐腐蚀涂层加工服务、矿用设备耐磨零部件制造和销售，主要应
用在矿业设备、工程机械、石油钻探、海工船舶、电力能源、钢铁冶金等工业领域。
报告期内，该业务在煤机行业持续稳定开展，新配套客户现场建立的萃耐特高功率熔覆系统生产线 能满足客户对激
光熔覆瞬间产能的需求从而带来同比增量收入，但受国内外宏观经济以及能源市场波动影响，下游煤机行业发展形势不
确定性增多，加之原材料价格波动、行业竞争加剧等因素，预计盈利空间将缩小；公司还以激光熔覆技术为切入点，通
过为客户提供自主生产的耐磨金属零部件的成品交付提升了产品和技术价值，促进了产品销售，并在开发亚洲其它矿业
设备零部件市场方面取得了少量收入的初步进展。
随着激光器性能的日益稳定以及整机价格持续下降，下游客户对激光熔覆的接受度不断提高，激光熔覆技术在各个
领域的需求有望持续推动行业市场的增长。然而，行业竞争的日益激烈使产品和服务毛利率出现下降趋势。
下一阶段，激光熔覆业务将：继续加大在能源行业应用方面的开发投入，针对能源行业中关键设备的高效防护与修复
开发定制化的激光熔覆解决方案，以提高设备在极端工况下的耐用性和可靠性。
（3）经营模式
报告期内，经营模式未发生重大变化，为集研发、生产、销售和服务为一体的经营模式。研发模式采用自主研发、
合作研发和产学研等方式；采购模式主要以订单式采购为主；生产模式以多品种、小批量、柔性化模式为主；销售采取
直销和经销相结合的方式。
（4）市场地位
报告期内，市场地位未发生重大变化。金属激光业务在管材激光加工领域具有一定优势，产品的品类、技术升级及
自动化在同行业中处于较为领先的水平。柔性非金属激光业务在部分细分市场具有一定的品牌影响力及竞争优势。
（5）业绩驱动因素
报告期内，公司高端数字激光装备制造板块的收入和毛利率同比基本持平：实现主营业务收入 12,106.30 万元，同比
下降 3.49%；平均毛利率 30.76%，同比下降 1.59%；该板块盈利但利润水平（扣非）同比下降，其主要原因是：①该板
块为巩固现有市场及增强持续竞争力，本年度加强了展会营销力度，多个展会主要发生在报告期的二季度，使得上半年
展会费同比增加约 197 万元，同比上升 92%，其中二季度比一季度增加约 289 万元，增长 477%，压缩了上半年的盈利
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空间，但对后期销售有正向积极作用；②该板块研发费用同比增长 12.23%，使公司能不断推出新设备、设备迭代和优化
工艺，以在激烈竞争中保持市场占有率。
2、IP 衍生品运营业务
（1）业务概述
IP 衍生品运营业务主要从事“潮文化类”IP 衍生品运营服务，包括智能零售终端设备制造、IP 孵化及产品运营和渠道
运营。在本年度，该板块继续采取“收规模调结构”的经营策略。
（2）产品及经营情况介绍
A）智能零售终端设备制造
报告期内，公司未新增智能零售终端设备（以下简称“设备”）生产，一方面对经营绩效不达标的线下点位设备按
计划裁撤，另一方面对在营设备继续进行维护。
B）IP 孵化及产品运营
报告期内，公司未开发新的 IP 盲盒产品，重点是推进存货处置，对已计提的 NFT 盲盒打折促销作批发分销处理以
提高资金周转率。
C）渠道运营
报告期内，渠道运营以 IP 小站自营品牌的线下直销渠道为主，但渠道点位因裁撤相较年初和去年同期均大幅减少。
下一阶段，公司 IP 衍生品运营业务将继续落实收规模调结构的经营策略，计划线下仅保留少量具备盈利能力的自营
设备，其他到期撤场处理。
（3）经营模式
报告期内，以批量外采后通过公司的销售渠道进行自营直销为主。
（4）市场地位
报告期内，公司进一步收缩了 IP 衍生品业务规模，营收较大幅度减少，市场占有率进一步下降。
（5）业绩驱动因素
报告期内，该业务继续采取收缩减亏策略，同时受宏观经济环境、消费能力、消费预期等多重因素影响，使得减亏
的同时营业收入也大幅减少：实现主营业务收入 828.79 万元，同比下降 54.51%；平均毛利率 40.58%，同比上升 6.74%；
净利润同比减亏约 63%。收入大幅下降的主要原因系：①线下销售设备平均单机销售额减少约 15%；②裁撤经营绩效不
达标的智能零售设备 114 台，在营数量较去年同期下降 41.86%。毛利率上升的主要原因系：线下渠道的正价商品销售占
比同比增加，促销商品占比减少，提高了整体毛利率水平。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
1、报告期内线下智能零售终端运营情况
报告期内，线下设备渠道实现营业收入 672.86 万元，占该板块上半年总营收 80.49%；在营线下设备共 382 台，相比
年初净裁撤 114 台经营绩效不达标的设备，同比 2023 年 6 月 30 日的 657 台在营设备数量减少 41.86%。在营设备数量减
少和单机设备销售下滑，是报告期线下设备营收下降的主要原因。
2、报告期内线上渠道运营情况
报告期内，因产品同质化竞争加剧，线上销售渠道电商、小程序运营策略转为维持基本运营，减少了线上销售团队
人员，销售主要以库存存货为主，营业收入 49.46 万，占该板块上半年总营收 5.92%。
此外，报告期内线下分销批发 NFT 盲盒存货实现营业收入 106.48 万元，占该板块上半年总营收 12.74%。
3、报告期内采购、仓储及物流情况
前 5 名供应商供货占比：
供应商 占报告期采购比例
第一名 16.81%
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第二名 16.63%
第三名 14.82%
第四名 7.10%
第五名 6.15%
总比 61.51%
报告期内，未向关联方采购。
库存管理：公司采购的商品依对应的商品编码录入公司供应链管理系统，每月末存货盘点。
滞销商品处理：将动销期不达标的商品作为活动礼品赠送用以拉新促活或打折促销。
仓储物流情况：公司在武汉、成都有 2 个自营仓管理货品，物流外包。因业务总体规模较小，仓储物流支出占比小。
4、报告期内自有品牌销售情况
单位:元
商品类别 营业收入 销售占比
定制包销 1,906.63 0.02%
定牌生产 79,499.53 0.96%
原始设计 100,720.86 1.22%
合计 182,127.02 2.20%
二、核心竞争力分析
报告期内，公司及其子公司新申请商标 4 件，专利 6 件；新获授权专利 1 件。截至 2024 年 6 月 30 日，公司及其子
公司共拥有授权专利的总数为 195 件，其中发明 16 件，实用新型 75 件，外观设计 104 件；正在申请的专利数量为 31 件，
其中发明 17 件，实用新型 5 件，外观设计 9 件。拥有注册商标 394 件，其中，国内商标 380 件，国外商标 14 件；拥有
软件著作权 127 件；拥有作品著作权 78 件。
（一）专利
1、截至 2024 年 6 月 30 日，公司及其子公司专利情况如下：
a、拥有授权专利的总数为 195 件，其中发明 16 件，实用新型 75 件，外观设计 104 件；
b、正在申请的专利数量为 31 件，其中发明 17 件，实用新型 5 件，外观设计 9 件。
公司名称 状态 类型 数量 总计
发明 13
已授权 实用新型 20 54
武汉金运激光股份有限公司
外观设计 21
申请中 发明 12 12
发明 1
已授权 实用新型 7 12
武汉金运激光产业发展有限公司
外观设计 4
申请中 发明 2 2
发明 1
已授权 实用新型 17 26
外观设计 8
武汉金运唯拓光纤激光工程有限公司
发明 3
申请中 外观设计 5 12
实用新型 4
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外观设计 65
武汉金运互动传媒有限公司 已授权 66
实用新型 1
发明 1
已授权 实用新型 14 18
上海金萃激光技术有限公司
外观设计 3
申请中 外观设计 4 4
实用新型 16
已授权 19
武汉斯利沃激光器技术有限公司 外观设计 3
申请中 实用新型 1 1
2、报告期内截至 2024 年 6 月 30 日公司及其子公司专利情况如下：
a、获授权专利数量总数为 1 件：发明 1 件。
b、申请专利数量总数为 6 件：外观设计 4 件，发明 1 件、实用新型 1 件。
公司名称 状态 类型 数量 总计
已授权 发明 1 1
武汉金运激光股份有限公司
新申请 发明 1 1
上海金萃激光技术有限公司 新申请 外观设计 4 4
武汉斯利沃激光器技术有限公司 新申请 实用新型 1 1
（二）商标
1、截至 2024 年 6 月 30 日，公司及其子公司商标情况如下：
拥有注册商标的总数为 394 件，其中国内商标 380 件，国外商标 14 件。
公司名称 状态 数量 总计
武汉金运激光股份有限公司 已注册 110
武汉金运唯拓光纤激光工程有限公司 已注册 3
玩偶一号（武汉）科技有限公司 已注册 175
玩偶一号（成都）科技有限公司 已注册 1 394
上海金萃激光技术有限公司 已注册 8
武汉斯利沃激光器技术有限公司 已注册 3
武汉金运互动传媒有限公司 已注册 94
2、报告期内截至 2024 年 6 月 30 日，公司及其子公司共申请商标情况如下：
2024 年申请商标的总数为 4 件，全为国内商标。
公司名称 状态 数量 总计
武汉金运互动传媒有限公司 新申请 4 4
（三）软件著作权
1、截至 2024 年 6 月 30 日，公司及其子公司拥有软件著作权的总数为 127 件，情况如下：
公司名称 状态 数量 总计
武汉金运激光股份有限公司 已登记 72
金运数字技术（武汉）有限公司 已登记 13
武汉金运激光产业发展有限公司 已登记 6
127
武汉金运互动传媒有限公司 已登记 7
上海金萃激光技术有限公司 已登记 11
武汉斯利沃激光器技术有限公司 已登记 2
13
武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
玩偶一号（武汉）科技有限公司 已登记 5
玩偶一号（成都）科技有限公司 已登记 11
2、报告期内截至 2024 年 6 月 30 日，公司及其子公司未有新登记软件著作权。
（四）作品著作权
1、截至 2024 年 6 月 30 日，公司及其子公司拥有作品著作权的总数为 78 件。
公司名称 状态 数量 总计
武汉金运激光股份有限公司 已登记 2
武汉金运互动传媒有限公司 已登记 71
78
玩偶一号（武汉）科技有限公司 已登记 4
玩偶一号（成都）科技有限公司 已登记 1
2、报告期内截至 2024 年 6 月 30 日，公司及其子公司未新申请作品著作权。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
IP 衍生品运营业务进一步收缩使销售收入下
营业收入 135,965,733.83 147,280,679.44 -7.68%
降所致
营业成本 94,174,311.54 101,528,706.81 -7.24% 营业收入下降导致营业成本同比下降
销售费用 21,934,940.67 27,790,548.60 -21.07% IP 衍生品运营业务支付线下点位租赁费减少
管理费用 11,279,075.88 11,151,328.58 1.15% 未产生较大变动
财务费用 201,094.99 2,050,061.28 -90.19% 本期股东及自然人借款利息减少
确认递延所得税资产及当期应纳税产生所得
所得税费用 20,247.32 1,860,065.50 -98.91%
税费用综合影响所致
研发投入 6,297,853.75 7,217,563.79 -12.74% IP 衍生品业务收缩致其研发投入减少
经营活动产生的 本期销售收现减少、支付采购款、支付合伙
-3,410,022.16 25,080,878.11 -113.60%
现金流量净额 企业所得税款及解付银行承兑汇票所致
投资活动产生的 本期收到合伙企业利润分配及子公司处置交
10,006,348.83 1,488,064.00 572.44%
现金流量净额 易性金融资产
筹资活动产生的
-2,873,417.30 -11,839,474.97 75.73% 主要系上期增加股东借款及偿还银行借款
现金流量净额
现金及现金等价
4,330,889.73 15,052,217.41 -71.23% 经营活动、投资活动、筹资活动综合影响
物净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
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武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分产品或服务
分行业：
激光设备制造 105,581,355.86 76,153,364.86 27.87% -6.54% -3.82% -2.05%
IP 衍生品 8,287,915.56 4,924,621.95 40.58% -54.51% -59.14% 6.74%
3D 及其他 22,096,462.41 13,096,324.73 40.73% 37.31% 27.15% 4.74%
小计 135,965,733.83 94,174,311.54 30.74% -7.68% -7.24% -0.32%
分产品：
振镜系列 20,539,330.64 13,809,041.97 32.77% -36.91% -33.41% -3.53%
固体激光产品系列-光纤 66,848,558.18 50,474,372.97 24.49% 2.29% 3.13% -0.62%
IP 衍生品 8,287,915.56 4,924,621.95 40.58% -54.51% -59.14% 6.74%
3D 及其他 22,096,462.41 13,096,324.73 40.73% 37.31% 27.15% 4.74%
小计 117,772,266.79 82,304,361.62 30.12% -10.93% -10.57% -0.27%
分地区
华东 22,203,664.83 17,202,268.94 22.53% 36.92% 39.74% -1.56%
国外 86,217,211.02 60,545,757.61 29.78% -14.82% -11.22% -2.85%
小计 108,420,875.85 77,748,026.55 28.29% -7.68% -3.43% -3.16%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
占利润总 是否具有
金额 形成原因说明
额比例 可持续性
报告期按权益法核算的被投资公司损益变化及持有金融
投资收益 -108,574.60 -5.38% 否
资产取得收益所致
公允价值变动损益 -7,338.87 -0.36% 报告期持有交易性金融资产期末公允价值变动所致 否
报告期计提存货跌价准备、合同资产减值准备等导致的
资产减值 -575,116.66 -28.48% 否
资产减值损失
营业外收入 61,364.08 3.04% 报告期取得的非经营性款项 否
营业外支出 1,939.27 0.10% 报告期支付的非经营性支出 否
其他收益 2,423,149.92 119.98% 报告期收到的各项政府补助 否
信用减值损失 -1,029,825.18 -50.99% 报告期对应收款项计提坏账损失所致 否
资产处置收益 -62,307.49 -3.09% 报告期处置固定资产产生损失所致 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
货币资金 33,650,804.80 11.53% 34,194,461.46 11.41% 0.12% 报告期销售收现较上年减少
应收账款 26,442,519.23 9.06% 20,462,110.88 6.83% 2.23% 报告期执行的销售合同尚未到期
合同资产 3,305,790.42 1.13% 3,229,481.31 1.08% 0.05% 报告期因销售产生的质保金较上年增加
报告期库存商品实现销售及计提存货跌
存货 63,226,539.78 21.67% 64,524,571.22 21.53% 0.14%
价准备综合影响
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武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
固定资产 64,591,694.33 22.13% 67,161,012.19 22.41% -0.28% 报告期计提固定资产折旧
在建工程 279,629.16 0.10% 0.00 0.00% 0.10% 报告期子公司设备安装尚未完成
使用权资产 10,693,498.20 3.66% 11,963,041.97 3.99% -0.33% 报告期计提使用权资产累计折旧
报告期末存在未履行完合同义务的订单
合同负债 30,094,227.45 10.31% 30,077,875.19 10.04% 0.27%
所致
报告期支付租赁费及分摊未确认的融资
租赁负债 14,878,410.11 5.10% 15,324,740.15 5.11% -0.01%
费用所致
应付账款 85,004,845.20 29.13% 71,381,989.70 23.82% 5.31% 报告期备货所致
应付票据 0.00 11,077,857.00 3.70% -3.70% 本期解兑上年末开具的银行承兑汇票
预付账款 3,012,397.54 1.03% 4,270,892.45 1.43% -0.40% 报告期完成预付款项的结算所致
主要系应付的展会相关费用增加及子公
其他应付款 18,941,954.54 6.49% 17,981,752.68 6.00% 0.49%
司应支付利润分配款
报告期计提坏账损失及部分保证金收回
其他应收款 9,282,618.39 3.18% 10,407,637.53 3.47% -0.29%
导致
长期应付款 55,271,496.21 18.94% 54,750,496.22 18.27% 0.67% 报告期计提股东及自然人借款利息
递延所得税 报告期收回权益工具投资收益导致递延
1,515,153.41 0.52% 1,692,562.08 0.56% -0.04%
负债 所得税负债减少
递延所得税
20,598,809.94 7.06% 20,346,783.57 6.79% 0.27% 报告期计提各项资产减值损失所致
资产
其他非流动
34,631,996.49 11.87% 37,407,618.35 12.48% -0.61% 报告期收回权益工具投资收益所致
资产
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权
本期 其
本期公允 益的累
计提 本期购买 本期出售金 他
项目 期初数 价值变动 计公允 期末数
的减 金额 额 变
损益 价值变
值 动
动
金融资产
1.交易性金融资产
（不含衍生金融资 10,961,014.50 -7,338.87 500,000.00 8,407,308.96 3,046,366.67
产）
4.其他权益工具投资 276,865.09 276,865.09
金融资产小计 11,237,879.59 -7,338.87 500,000.00 8,407,308.96 3,323,231.76
上述合计 11,237,879.59 -7,338.87 500,000.00 8,407,308.96 3,323,231.76
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
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武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、截至报告期末的资产权利受限情况
其中受限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 --- ---
涉诉冻结资金 --- 51,000.00
票据保证金 --- 4,793,969.74
已注销分公司冻结资金 --- 29,576.65
合计 --- 4,874,546.39
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
1、公司与关联法人武汉金运云智能网络有限公司（“金运云”）的合作建房事宜延续至本报告期，相关账务处理方式已按
新租赁准则予以相应调整，本期计提利息收入 525,612.70 元，使用权资产摊销进入成本费用的金额为 1,080,596.52 元。
报告期内，公司支付合作建房工程款 10 万元；截至 2024 年 6 月 30 日，累计已支付合作建房款 24,100,540.00 元。
2、公司对全资子公司金运产业发展实缴资本共计 30.00 万元人民币。
3、公司对在荷兰设立的金运欧洲子公司，实缴资本共计 5.00 万欧元。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
资产 初始投资成 的累计公 报告期内 报告期内售 累计投资 其他
价值变动 期末金额 资金来源
类别 本 允价值变 购入金额 出金额 收益 变动
损益
动
基金 10,961,014.50 -7,338.87 0.00 500,000.00 8,347,500.00 59,808.96 0.00 3,046,366.67 自有资金
合计 10,961,014.50 -7,338.87 0.00 500,000.00 8,347,500.00 59,808.96 0.00 3,046,366.67 --
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公
司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类
型
武汉金运唯
子
拓光纤激光 电子设备
公 10,000,000 46,045,621.55 -88,064,339.23 57,552,440.31 837,350.01 878,811.51
工程有限公 生产销售
司
司
上海金萃激 子 激光熔覆
光技术有限 公 系统组 14,598,500 34,045,424.13 29,252,744.38 11,889,922.61 2,103,850.52 2,042,151.01
公司 司 装、销售
武汉金运互 子
IP 衍生品
动传媒有限 公 10,000,000 34,315,363.53 -93,106,383.48 8,359,104.82 -4,303,926.84 -4,303,926.84
运营
公司 司
玩偶一号 孙
IP 衍生品
（武汉）科 公 21,475,400 1,909,931.81 -23,170,510.47 112,916.48 -250,452.16 -250,652.16
运营
技有限公司 司
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武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
湖北高投金
子
运激光产业 股权类投
公 4250,000 6,568,977.72 5,339,559.47 517,821.90 168,043.16 149,851.53
投资管理有 资管理
司
限公司
金运数字技 子
3D 打印服
术（武汉） 公 10,000,000 1,508,226.17 -1,988,531.33 0.00 -229,634.96 -229,634.96
务
有限公司 司
武汉金运激 子 激光设
光产业发展 公 备、配件 5,000,000 782,619.44 -6,735,746.39 156,637.17 -308,396.71 -308,396.71
有限公司 司 生产销售
激光设
金运激光 子
备、配件 50,000 欧
（欧洲）有 公 2,323,304.11 451,660.67 550,269.38 130,009.44 128,952.54
销售及修 元
限责任公司 司
理修配
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
（1）武汉金运唯拓光纤激光工程有限公司，主要从事金属激光设备生产及销售，是公司的全资子公司，主要承
接金属激光设备生产销售业务，其出口业务由公司代理进行，报告期实现净利润 87.88 万元。
（2）上海金萃激光技术有限公司，主要从事激光系统集成、激光熔覆系统的组装和对外提供激光熔覆服务，是
公司控股子公司，报告期实现净利润 204.22 万元。
（3）武汉金运互动传媒有限公司是公司全资子公司，玩偶一号（武汉）科技有限公司是金运互动公司控股子公
司，上述两个公司主要从事 IP 衍生品的运营业务，报告期内因 IP 衍生品运营业务继续收缩，营业收入不断减少的同
时分别产生经营亏损 430.39 万元和 25.07 万元。
（4）湖北高投金运激光产业投资管理有限公司，以权益类投资管理为主，报告期实现净利润 14.99 万元。
（5）金运数字技术（武汉）有限公司，主要业务为 3D 打印服务，报告期经营亏损 22.96 万元。
（6）武汉金运激光产业发展有限公司，主要业务为激光设备及配件生产、研发、销售，报告期经营亏损 30.84 万元。
（7）金运激光（欧洲）有限责任公司，主要业务为激光设备及配件销售及修理修配服务，报告期实现净利润 12.90
万元。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观环境波动的风险
公司激光板块的海外市场收入占比较大，若全球经贸环境发生较大波动，海外市场易受冲击，从而影响公司销售收
入。
应对措施：加强了国内市场的投入，国内市场销售占比已有所提升；海外市场加强新兴市场区域的拓展，夯实并拓
展国外销售网络，分散及降低海外市场风险。
2、行业竞争加剧的风险
近年来国内激光设备制造行业“出海”已经成为行业增长的新趋势，海外市场竞争环境日益激烈，对公司的海外业务
带来了新的挑战。IP 衍生品运营业务随着经营规模的持续收缩，致使竞争力削弱，面临销售规模持续下滑、存货增加的
风险。
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武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应对措施：激光板块持续加强研发和技术升级，深耕细分行业，做强明星产品，保持公司在细分领域的比较优势；
优化工厂生产流程，提高产品生产效率及订单交付能力。IP 运营业务在收缩规模裁撤设备过程中做好保证金回收等工作，
加大存货商品清销，保持在营设备的运营效率，优化运营减少成本从而减少亏损。
3、汇率波动风险
公司激光装备制造业务的海外市场销售占比较高，是公司重要收入来源，汇率波动产生的损益会对公司净利润产生
一定影响。
应对措施：公司将根据外汇市场变动及时采取措施确保外汇资产安全。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待对 谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 调研的基本情况索引
象类型 提供的资料
线上参与公司 2023 回答投资者关于公 详见公司发布的投资
价值在线 网络平台
2024 年 05 月 09 日 其他 年度网上业绩说明 司经营情况及未来 者关系活动记录表
网络平台 线上交流
会的全体投资者 发展战略等问题 （编号 2024-001）
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
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武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
详见巨潮资讯网《2023
2023 年年度股东大会 年度股东大会 41.29% 2024 年 05 月 20 日 2024 年 05 月 20 日 年年度股东大会决议公
告》（2024-029）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
报告期内，公司董事会、监事会进行换届选举，新一届被选举、聘任的董事、监事、高级管理人员与上一届相同。
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事长 被选举 2024 年 05 月 20 日 被选举
梁萍 总经理 聘任 2024 年 05 月 20 日 聘任
财务总监 聘任 2024 年 05 月 20 日 聘任
肖璇 董事 被选举 2024 年 05 月 20 日 被选举
胡锋 董事 被选举 2024 年 05 月 20 日 被选举
喻景忠 独立董事 被选举 2024 年 05 月 20 日 被选举
罗忆松 独立董事 被选举 2024 年 05 月 20 日 被选举
聂金萍 监事会主席 被选举 2024 年 05 月 20 日 被选举
李爱静 监事 被选举 2024 年 05 月 20 日 被选举
黄海霞 监事 被选举 2024 年 05 月 20 日 被选举
董事会秘书 聘任 2024 年 05 月 20 日 聘任
李丹
副总经理 聘任 2024 年 05 月 20 日 聘任
梁浩东 副总经理 聘任 2024 年 05 月 20 日 聘任
陈亮 副总经理 聘任 2024 年 05 月 20 日 聘任
蔡烈 副总经理 聘任 2024 年 05 月 20 日 聘任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
公司继续坚持在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极保护债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客
户，积极从事环境保护、社区建设等公益事业，促进公司本身与社会的协调、和谐发展，积极履行社会责任。
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武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
为避免在以后的经营中产生同业竞争，本公司控股
股东及实际控制人梁伟向本公司出具了《避免同业
竞争承诺函》，承诺：1、本人确认及保证目前不存
在与金运激光直接或间接同业竞争的情况。2、本人
不直接或间接从事、发展或投资与金运激光经营范
围相同或相类似的业务或项目，也不为本人或代表
任何第三方成立、发展、参与、协助任何法人或其
他经济组织与金运激光进行直接或间接的竞争，本
人不在中国境内及境外直接或间接研发、生产或销
售金运激光已经研发、生产或销售的项目或产品
关于避免
（包括但不限于已经投入科研经费研制或已经处于 2010 年 03
梁伟 同业竞争 长期有效 履行中
试生产阶段的项目或产品）。3、本人承诺不利用本 月 24 日
承诺
人对金运激光的了解及获取的信息从事、直接或间
接参与与金运激光相竞争的活动，并承诺不直接或
首次公开 间接进行或参与任何损害或可能损害金运激光利益
发行或再 的其他竞争行为。该等竞争包括但不限于：直接或
融资时所 间接从金运激光招聘专业技术人员、销售人员、高
作承诺 级管理人员；不正当地利用金运激光的无形资产；
在广告、宣传上贬损金运激光的产品形象与企业形
象等。如出现因本人违反上述承诺与保证而导致金
运激光或其股东的权益受到损害的情况，本人将依
法承担相应的赔偿责任。
本公司实际控制人及控股股东梁伟先生出具了《关
于规范关联交易的承诺函》，承诺：除非金运激光
的经营发展所必须，本人及本人能够控制或影响的
关联方（以下统称"本人"）不与金运激光进行任何
关于规范
关联交易，对于无法规避、确实需要的关联交易， 2010 年 03
梁伟 关联交易 长期有效 履行中
本人将严格遵守中国证监会和金运激光公司章程及 月 24 日
的承诺
其他关联交易管理制度的规定，按照通常的商业准
则确定交易价格及其他交易条件，并按照关联交易
公允决策的程序履行批准手续，以杜绝通过关联交
易进行不正当的利益输送。
梁伟先
生及一 实际控制人梁伟先生及一致行动人梁浩东先生、新
致行动 余全盛通投资管理有限公司分别向公司出具《不可
人梁浩 关于不可 撤销财务支持承诺书》，主要内容如下：
东先 撤销财务 为满足公司生产经营需要，提升公司的持续经营能 2024 年 04
其他承诺 一年 履行中
生、新 支持承诺 力，承诺人保证，在公司整体股权结构保持不变、 月 27 日
余全盛 书 保障公司正常经营资金需求的情况下，自承诺书签
通投资 署日起一年内不会要求公司偿还所有借款，并在公
管理有 司及其子公司有流动性资金需求时将予以支持。
限公司
承诺是否
是
按时履行
23
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二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
24
武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
2024 年 4 月 25 日，公司第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会第十六次会议审议通过了《关于将〈补充确
认关联交易的议案〉再次提交股东大会审议的议案》，同意将《补充确认关联交易的议案》再次提交公司股东大会审议。
2024 年 5 月 20 日，公司 2023 年年度股东大会审议通过了上述关联交易议案。
2024 年 4 月 25 日，公司第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会第十六次会议审议通过了《关于控股股东及
关联方向公司提供借款暨关联交易的议案》。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于补充确认关联交易的公告》 2024 年 04 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn
《关于将<补充确认关联交易的议案>再次提交股东大会审议的说明公告》 2024 年 04 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn
《关于控股股东及关联方向公司提供借款的关联交易公告》 2024 年 04 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn
25
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十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认租赁收入
造物家（武汉）文创产业有限公司（曾用名：武汉记梦馆
房屋租赁 57,857.14 57,857.14
三维科技有限公司）
合计 57,857.14 57,857.14
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
26
武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
27
武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金 其 小
数量 比例 数量 比例
新股 股 转股 他 计
一、有限售条件股份 180,652 0.12% 180,652 0.12%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 180,652 0.12% 180,652 0.12%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 180,652 0.12% 180,652 0.12%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 151,019,348 99.88% 151,019,348 99.88%
1、人民币普通股 151,019,348 99.88% 151,019,348 99.88%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 151,200,000 100.00% 151,200,000 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
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2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复
持有特别表决权
的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 13,257 0 股份的股东总数 0
（如有）（参见注
（如有）
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或冻结
报告期内 持有无限售 情况
持股比 报告期末持 限售条
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份
例 股数量 件的股 股份状
情况 数量 数量
份数量 态
质押 16,076,000
梁伟 境内自然人 35.85% 54,206,401 0 0 54,206,401
冻结 6,576,000
赣州裕弘投资管理合 境内非国有
5.24% 7,920,000 0 0 7,920,000
伙企业（有限合伙） 法人
王益民 境内自然人 2.67% 4,035,740 0 0 4,035,740
北京汇宝金源投资管 境内非国有
1.76% 2,660,578 0 0 2,660,578
理中心（有限合伙） 法人
云量科技（北京）有 境内非国有
1.73% 2,619,760 -977,900 0 2,619,760
限责任公司 法人
王静媛 境内自然人 1.49% 2,252,436 0 0 2,252,436
魏巍 境内自然人 1.17% 1,765,685 1,765,685 0 1,765,685
毛幼聪 境内自然人 0.95% 1,435,352 1,435,352 0 1,435,352
魏娟意 境内自然人 0.82% 1,236,900 1,236,900 0 1,236,900
新余全盛通投资管理 境内非国有
0.79% 1,187,860 0 0 1,187,860
有限公司 法人
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
1、新余全盛通法定代表人梁芳女士为公司实际控制人及控股股东梁伟先生的姐姐。
2、王益民与王静媛为父女关系，北京汇宝金源投资管理中心（有限合伙）是王益民
上述股东关联关系或一致行动的说明 之子王立军所控制的公司。
除上述之外，公司未知其他前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收
购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放
无
弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别
无
说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
梁伟 54,206,401 人民币普通股 54,206,401
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赣州裕弘投资管理合伙企业（有限合伙） 7,920,000 人民币普通股 7,920,000
王益民 4,035,740 人民币普通股 4,035,740
北京汇宝金源投资管理中心（有限合伙） 2,660,578 人民币普通股 2,660,578
云量科技（北京）有限责任公司 2,619,760 人民币普通股 2,619,760
王静媛 2,252,436 人民币普通股 2,252,436
魏巍 1,765,685 人民币普通股 1,765,685
毛幼聪 1,435,352 人民币普通股 1,435,352
魏娟意 1,236,900 人民币普通股 1,236,900
新余全盛通投资管理有限公司 1,187,860 人民币普通股 1,187,860
1、新余全盛通法定代表人梁芳女士为公司实际控制人及控股股东梁伟先生的姐姐。
前 10 名无限售流通股股东之间，以
2、王益民与王静媛为父女关系，北京汇宝金源投资管理中心（有限合伙）是王益民
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
之子王立军所控制的公司。
名股东之间关联关系或一致行动的说
除上述之外，公司未知其他前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收
明
购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
务股东情况说明（如有）（参见注 无
4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
30
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
32
武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：武汉金运激光股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 33,650,804.80 34,194,461.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 3,046,366.67 10,961,014.50
衍生金融资产
应收票据 5,861,195.55 2,779,443.00
应收账款 26,442,519.23 20,462,110.88
应收款项融资 5,888,969.46 3,473,000.00
预付款项 3,012,397.54 4,270,892.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,282,618.39 10,407,637.53
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 63,226,539.78 64,524,571.22
其中：数据资源
合同资产 3,305,790.42 3,229,481.31
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,983,213.24 2,290,841.30
流动资产合计 155,700,415.08 156,593,453.65
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 276,865.09 276,865.09
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 64,591,694.33 67,161,012.19
在建工程 279,629.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,693,498.20 11,963,041.97
无形资产 3,975,072.54 4,814,364.22
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 1,064,991.39 1,140,960.89
递延所得税资产 20,598,809.94 20,346,783.57
其他非流动资产 34,631,996.49 37,407,618.35
非流动资产合计 136,112,557.14 143,110,646.28
资产总计 291,812,972.22 299,704,099.93
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,077,857.00
应付账款 85,004,845.20 71,381,989.70
预收款项
合同负债 30,094,227.45 30,077,875.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,359,859.01 11,796,682.32
应交税费 1,078,746.81 7,688,107.79
其他应付款 18,941,954.54 17,981,752.68
其中：应付利息
应付股利 600,000.00
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,831,669.29 3,030,565.92
其他流动负债 3,020,630.88 2,658,422.94
流动负债合计 148,331,933.18 155,693,253.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 14,878,410.11 15,324,740.15
长期应付款 55,271,496.21 54,750,496.22
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 303,148.12 330,925.90
递延所得税负债 1,515,153.41 1,692,562.08
其他非流动负债
非流动负债合计 71,968,207.85 72,098,724.35
负债合计 220,300,141.03 227,791,977.89
所有者权益：
股本 151,200,000.00 151,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 78,905,345.40 78,905,345.40
减：库存股
其他综合收益 -1,539,650.88 -1,541,059.53
专项储备
盈余公积 14,311,069.14 14,311,069.14
一般风险准备
未分配利润 -181,704,426.39 -183,008,675.26
归属于母公司所有者权益合计 61,172,337.27 59,866,679.75
少数股东权益 10,340,493.92 12,045,442.29
所有者权益合计 71,512,831.19 71,912,122.04
负债和所有者权益总计 291,812,972.22 299,704,099.93
法定代表人：梁萍 主管会计工作负责人：梁萍 会计机构负责人：吴学林
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 28,265,512.29 28,998,089.95
交易性金融资产
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衍生金融资产
应收票据 1,088,843.55 141,443.00
应收账款 101,390,411.85 95,186,304.96
应收款项融资 517,300.00 36,000.00
预付款项 33,569,566.23 47,634,786.38
其他应收款 103,868,037.47 102,730,360.80
其中：应收利息
应收股利 400,000.00
存货 31,383,057.74 30,373,475.45
其中：数据资源
合同资产 594,282.00 383,017.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,276.87 18,258.30
流动资产合计 300,695,288.00 305,501,735.84
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 45,204,238.32 44,521,043.32
其他权益工具投资 276,865.09 276,865.09
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 57,158,358.36 58,880,086.88
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,085,567.13 11,166,163.65
无形资产 2,204,814.78 2,613,942.64
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 893,110.41 1,125,120.89
递延所得税资产 19,781,358.67 19,651,419.42
其他非流动资产 34,398,804.16 36,991,967.70
非流动资产合计 170,003,116.92 175,226,609.59
资产总计 470,698,404.92 480,728,345.43
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
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应付票据 14,577,857.00
应付账款 31,920,806.43 27,148,536.13
预收款项
合同负债 27,237,106.01 27,986,733.69
应付职工薪酬 3,502,435.90 4,613,032.00
应交税费 355,594.76 4,437,537.54
其他应付款 30,840,551.18 30,627,698.79
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,636,820.00 2,636,820.00
其他流动负债 510,652.21 526,186.96
流动负债合计 97,003,966.49 112,554,402.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 14,639,687.78 14,906,118.29
长期应付款 45,532,212.25 45,197,533.23
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 303,148.12 330,925.90
递延所得税负债 1,512,835.07 1,674,924.56
其他非流动负债
非流动负债合计 61,987,883.22 62,109,501.98
负债合计 158,991,849.71 174,663,904.09
所有者权益：
股本 151,200,000.00 151,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 58,431,541.26 58,431,541.26
减：库存股
其他综合收益 -1,821,664.67 -1,821,664.67
专项储备
盈余公积 14,311,069.14 14,311,069.14
未分配利润 89,585,609.48 83,943,495.61
所有者权益合计 311,706,555.21 306,064,441.34
负债和所有者权益总计 470,698,404.92 480,728,345.43
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 135,965,733.83 147,280,679.44
37
武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：营业收入 135,965,733.83 147,280,679.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 134,645,597.94 150,458,853.73
其中：营业成本 94,174,311.54 101,528,706.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 758,321.11 720,644.67
销售费用 21,934,940.67 27,790,548.60
管理费用 11,279,075.88 11,151,328.58
研发费用 6,297,853.75 7,217,563.79
财务费用 201,094.99 2,050,061.28
其中：利息费用 1,125,842.63 2,535,639.88
利息收入 602,649.08 548,270.61
加：其他收益 2,423,149.92 1,308,807.76
投资收益（损失以“—”号填列） -108,574.60 -3,881,686.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -157,422.34 -3,886,166.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） -7,338.87 149,572.20
信用减值损失（损失以“—”号填列） -1,029,825.18 -1,877,509.47
资产减值损失（损失以“—”号填列） -575,116.66 -688,671.18
资产处置收益（损失以“—”号填列） -62,307.49 -5,511.73
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 1,960,123.01 -8,173,173.63
加：营业外收入 61,364.08 37,320.00
减：营业外支出 1,939.27 6,208.79
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 2,019,547.82 -8,142,062.42
减：所得税费用 20,247.32 1,860,065.50
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 1,999,300.50 -10,002,127.92
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 1,999,300.50 -10,002,127.92
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） 1,304,248.87 -10,232,635.14
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） 695,051.63 230,507.22
六、其他综合收益的税后净额 1,408.65 9,373.92
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,408.65 9,373.92
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
38
武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,408.65 9,373.92
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 1,408.65 9,373.92
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 2,000,709.15 -9,992,754.00
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,305,657.52 -10,223,261.22
归属于少数股东的综合收益总额 695,051.63 230,507.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0086 -0.0677
（二）稀释每股收益 0.0086 -0.0677
法定代表人：梁萍 主管会计工作负责人：梁萍 会计机构负责人：吴学林
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 102,789,638.10 112,142,828.71
减：营业成本 76,950,301.08 72,056,451.01
税金及附加 642,917.05 578,866.83
销售费用 10,762,314.96 8,924,624.04
管理费用 8,081,666.62 7,126,020.95
研发费用 2,760,590.70 2,797,323.68
财务费用 -120,368.48 1,414,315.74
其中：利息费用 1,123,612.87 2,059,521.50
利息收入 664,156.88 608,281.45
加：其他收益 1,237,111.91 990,697.27
投资收益（损失以“—”号填列） 1,452,951.85 -3,629,934.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -147,048.15 -3,629,934.51
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列） -709,182.67 -779,825.73
资产减值损失（损失以“—”号填列） -35,235.00 6,269.14
资产处置收益（损失以“—”号填列） -1,719.38
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 5,656,142.88 15,832,432.63
加：营业外收入 19,902.58 20,000.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 5,676,045.46 15,852,432.63
39
武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
减：所得税费用 33,931.59 1,929,067.43
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 5,642,113.87 13,923,365.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 5,642,113.87 13,923,365.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 5,642,113.87 13,923,365.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 124,198,835.06 135,301,487.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 7,391,104.58 6,498,003.60
收到其他与经营活动有关的现金 2,620,351.32 4,558,152.28
经营活动现金流入小计 134,210,290.96 146,357,643.18
购买商品、接受劳务支付的现金 80,955,518.56 63,998,734.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,475,155.70 27,494,305.67
40
武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
支付的各项税费 8,854,027.33 4,055,430.93
支付其他与经营活动有关的现金 21,335,611.53 25,728,294.29
经营活动现金流出小计 137,620,313.12 121,276,765.07
经营活动产生的现金流量净额 -3,410,022.16 25,080,878.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,347,500.00 3,600,000.00
取得投资收益收到的现金 2,718,599.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,066,099.34 3,600,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 559,750.51 311,936.00
投资支付的现金 500,000.00 1,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,059,750.51 2,111,936.00
投资活动产生的现金流量净额 10,006,348.83 1,488,064.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 13,000,000.00
筹资活动现金流入小计 13,000,000.00
偿还债务支付的现金 18,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,982,500.00 1,372,335.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,620,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 890,917.30 5,067,139.00
筹资活动现金流出小计 2,873,417.30 24,839,474.97
筹资活动产生的现金流量净额 -2,873,417.30 -11,839,474.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 607,980.36 322,750.27
五、现金及现金等价物净增加额 4,330,889.73 15,052,217.41
加：期初现金及现金等价物余额 29,319,915.07 17,047,313.80
六、期末现金及现金等价物余额 33,650,804.80 32,099,531.21
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 94,841,069.55 99,411,441.46
收到的税费返还 7,131,258.44 6,475,236.13
收到其他与经营活动有关的现金 1,492,864.50 1,790,568.49
经营活动现金流入小计 103,465,192.49 107,677,246.08
购买商品、接受劳务支付的现金 72,340,938.47 56,842,991.79
支付给职工以及为职工支付的现金 10,804,202.26 9,536,763.71
支付的各项税费 4,713,314.41 1,019,478.06
支付其他与经营活动有关的现金 14,061,079.96 14,783,908.00
经营活动现金流出小计 101,919,535.10 82,183,141.56
经营活动产生的现金流量净额 1,545,657.39 25,494,104.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,637,858.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
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武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,637,858.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 180,000.00 100,000.00
投资支付的现金 683,195.00 1,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 863,195.00 1,200,000.00
投资活动产生的现金流量净额 2,774,663.51 -1,200,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 13,000,000.00
筹资活动现金流入小计 13,000,000.00
偿还债务支付的现金 18,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 362,500.00 1,309,835.97
支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 4,217,139.00
筹资活动现金流出小计 862,500.00 23,926,974.97
筹资活动产生的现金流量净额 -862,500.00 -10,926,974.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 603,571.18 306,777.11
五、现金及现金等价物净增加额 4,061,392.08 13,673,906.66
加：期初现金及现金等价物余额 24,204,120.21 13,107,615.92
六、期末现金及现金等价物余额 28,265,512.29 26,781,522.58
42
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
减
项目 工具 般 所有者权益合
： 少数股东权益
风 计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
其 险
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年年末余额 151,200,000.00 78,905,345.40 -1,541,059.53 14,311,069.14 -183,008,675.26 59,866,679.75 12,045,442.29 71,912,122.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 151,200,000.00 78,905,345.40 -1,541,059.53 14,311,069.14 -183,008,675.26 59,866,679.75 12,045,442.29 71,912,122.04
三、本期增减变动金额（减少以
1,408.65 1,304,248.87 1,305,657.52 -1,704,948.37 -399,290.85
“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,408.65 1,304,248.87 1,305,657.52 695,051.63 2,000,709.15
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -2,400,000.00 -2,400,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
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3．对所有者（或股东）的分配 -2,400,000.00 -2,400,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 151,200,000.00 78,905,345.40 -1,539,650.88 14,311,069.14 -181,704,426.39 61,172,337.27 10,340,493.92 71,512,831.19
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
减
项目 工具 专 般 少数股东 所有者权益
：
其他综 项 风 其 权益 合计
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 合收益 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年年末余额 151,200,000.00 78,905,345.40 275,030.48 14,311,069.14 -151,641,156.44 93,050,288.58 9,924,686.12 102,974,974.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 151,200,000.00 78,905,345.40 275,030.48 14,311,069.14 -151,641,156.44 93,050,288.58 9,924,686.12 102,974,974.70
44
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-
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,373.92 -10,232,635.14 230,507.22 -9,992,754.00
10,223,261.22
-
（一）综合收益总额 9,373.92 -10,232,635.14 230,507.22 -9,992,754.00
10,223,261.22
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 151,200,000.00 78,905,345.40 284,404.40 14,311,069.14 -161,873,791.58 82,827,027.36 10,155,193.34 92,982,220.70
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
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单位：元
2024 年半年度
其他权益 减
工具 专
项目 ：
其他综合 项 未分配利 所有者权益合
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 其他
其 收益 储 润 计
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年年末余额 151,200,000.00 58,431,541.26 -1,821,664.67 14,311,069.14 83,943,495.61 306,064,441.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 151,200,000.00 58,431,541.26 -1,821,664.67 14,311,069.14 83,943,495.61 306,064,441.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,642,113.87 5,642,113.87
（一）综合收益总额 5,642,113.87 5,642,113.87
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
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（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 151,200,000.00 58,431,541.26 -1,821,664.67 14,311,069.14 89,585,609.48 311,706,555.21
上期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 减
专
项目 ： 其他
永 项 其 所有者权益
股本 优先 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润
续 其他 储 他 合计
股 存 收益
债 备
股
一、上年年末余额 151,200,000.00 58,431,541.26 14,311,069.14 76,211,616.57 300,154,226.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 151,200,000.00 58,431,541.26 14,311,069.14 76,211,616.57 300,154,226.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 13,923,365.20 13,923,365.20
（一）综合收益总额 13,923,365.20 13,923,365.20
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
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（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 151,200,000.00 58,431,541.26 14,311,069.14 90,134,981.77 314,077,592.17
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三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
武汉金运激光股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉金运激光设备制造有限公司,于 2009 年 6
月整体变更为武汉金运激光股份有限公司。公司于 2011 年 5 月在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为
91420100771373883D 的营业执照。
经过历年的派送红股及转增股本，截止 2024 年 06 月 30 日，本公司累计发行股本总数 15,120 万股，注册资本为
15,120.00 万元，注册地址：武汉市江岸区后湖街石桥一路 3 号 3 栋，本公司最终实际控制人为梁伟先生。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业行业，主要产品和服务为 X-Y 轴系列、振镜系列及雕花系列、裁
床系列激光设备、自动售货机的研发、生产、销售、租赁，3D 打印设备及打印服务等。
（三）合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 15 户，详见附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合同财务报表范围的
主体与上期相比未发生变化。
（四）财务报表的批准报出
财务报表业经公司董事会于 2024 年 8 月 27 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基
础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2023 年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计
量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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本公司根据实际生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的确认和计量、发出存
货的计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入的确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金
流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的其他应收款坏账准备收回或转回金额 单项金额超过资产总额 0.5%且大于 150.00 万人民币
账龄超过一年的重要应付账款 单项金额超过资产总额 0.5%且大于 150.00 万人民币
账龄超过一年或逾期的重要其他应付款 单项金额超过资产总额 0.5%且大于 150.00 万人民币
重要的与投资活动有关的现金 单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的 10%以上
重要的非全资子公司 营业收入或净利润占集团总营业收入或净利润的 10%以上
重要的合营企业或联营企业 对单个被投资单位的账面价值占集团净资产的 5%以上且大于 150.00 万人民币
重要承诺事项 单项金额超过资产总额 0.5%且大于 150.00 万人民币
重要或有事项 单项金额超过资产总额 0.5%且大于 150.00 万人民币
重要资产负债表日后事项 单项金额超过资产总额 0.5%且大于 150.00 万人民币
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
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本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并
日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司
的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期
损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对
控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
1）被投资方的设立目的。
2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
6）投资方与其他方的关系。
（2）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务
报表。
（3）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一
交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为
共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确
凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合
营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述
原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价
物。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其
他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用
于金融资产）。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融
资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公
司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改
产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
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①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用
减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其
他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的
权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目
的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存
在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
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②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷
款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指
定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
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①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实
质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新
金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（ 1）、（2）之外的其他情形），
则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负
债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关
负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的
限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场
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上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、
合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变
动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产
负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融
工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
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本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类
型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
③对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
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当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、金融工具之（6）金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
银行承兑汇票组合 据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
支付合同现金流量义务的能力很强 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
商业承兑汇票组合 承兑人为上述组合以外的非银行机构 未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
信用证 承兑人为境外银行机构 未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、金融工具之（6）金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
特殊风险及关联方组合 合并范围内的应收款项 预计不存在信用损失
按账龄与整个存续期预期信用损失率
应收其他客户组合 包括除上述组合之外的应收其他客户交易款项
对照表计提
14、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含
一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见
本附注 11、金融工具。
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本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、金融工具之（6）金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收款项融资单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损
银行承兑汇票组 况以及对未来经济状况的预测，通过
失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很
合 违约风险敞口和整个存续期预期信用
强
损失率，计算预期信用损失
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、金融工具之（6）金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围内关联方组
合并范围内的应收其他交易款项 预计不存在信用损失
合
特殊风险组合 代扣代缴的社保、应收出口退税等 预计不存在信用损失
按账龄与整个存续期预期信用损失率
应收其他方组合 包括除上述组合之外的应收其他交易款项
对照表计提
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、金融工具之（6）金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的合同资产单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
特殊风险及关联方组合 合并范围内的应收款项 预计不存在信用损失
按账龄与整个存续期预期信用损失率
应收其他客户组合 包括除上述组合之外的应收其他客户交易款项
对照表计提
17、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
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（1）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
1）存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、
发出商品等。
2）存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计
价。
3）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4）低值易耗品和包装物的摊销方法
① 低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
② 包装物采用一次转销法进行摊销。
（2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出
售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、
由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、金融工具之（6）金融工具减值。
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位
宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收
益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
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合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合
营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经
营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影
响：
1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
3）与被投资单位之间发生重要交易；
4）向被投资单位派出管理人员；
5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2）固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
①外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直
接归属于该资产的其他支出。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价
值入账。
④购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3）固定资产后续计量及处置
①固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期
间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
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本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使
用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生
时计入当期损益。
③固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 31、长期资产减值。
④固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10、40 5.00 2.375、9.50
机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
运输设备 年限平均法 4、5 5.00 19.00、23.75
其他设备 年限平均法 1-10 5.00 19.00-95.00
25、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 31、长期资产减值。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值
损失进行会计处理。具体详见本附注 31、长期资产减值。
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30、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利技术及非专利技术等。
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命
及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件、专利权 5、10 年
法律有规定的从法律，合同有规定的从合
商标权 10 年
同，两者都没有规定的根据预计使用期限
非专利技术 10 年
估计
著作权 5、10 年
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
②使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按
照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 31、长期资产减值。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的
研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用
途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
31、长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发
生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失。
32、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用
在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
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类别 摊销年限 备注
装修费 5年 ---
宽带费 2年 ---
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期
薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰
早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退
休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认
条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性
计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
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对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
35、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够
可靠地计量，则确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可
能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公
司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
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1）激光装备业务；
2）IP 衍生品运营业务；
3）让渡资产使用权业务。
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段
内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段
时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品；3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据
已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
1）激光装备业务具体分为内销及外销，按照销售模式分为直销和经销，其中国内直销的激光装备确认收入时点为客
户在《安装调试、技术培训报告单》签字确认时间；激光熔覆业务确认收入时点为加工完成，客户验收并推送电子合同，
公司开具销售发票时确认收入；国外直销和经销确认收入时点均为货物报关出口时间。部分合同或协议价款的收取采用递
延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2）IP 衍生品运营业务具体分为智能零售终端业务收入及 IP 衍生品销售（线上及线下）。其中智能零售终端机器确认
收入时点为客户在《验收单》签字确认时间；IP 衍生品线上及线下销售均以消费者成功支付并取得商品控制权时确认收入；
3）让渡资产使用权业务具体为金运激光大楼对外出租产生的收入。对应的大楼使用费收入确认时点为按照有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）特定交易的收入处理原则
附有质量保证条款的合同
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的
服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进
行会计处理。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
40、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同
履约成本确认为一项资产：
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1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取
得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照
履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相
关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
41、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补
助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本
公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 稳岗补贴、研发补贴、软件企业退税、科研经费等
采用净额法核算的政府补助类别 贷款贴息等
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与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的
期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
42、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额
结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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43、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（1）租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，除非企业适用本准则第十二条的规
定进行会计处理，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（一）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;
（二）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人应当按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对
比例分摊合同对价，出租人应当根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
为简化处理，承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。承租人选择不分拆的，
应当将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照本准则进行会计处理。但是，对于按照《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》应分拆的嵌入衍生工具，承租人不应将其与租赁部分合并进行会计处理。
（2）租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合
并为一份合同进行会计处理：
1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
（3）本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价
值较低的租赁，主要包括短期点位租赁等。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线
法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益，公司 2024 年度计入损益的短期租赁费用为 3,691,308.99 元。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注 29 和 36。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
（4）本公司作为出租人的会计处理
1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
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一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而
在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的
与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
44、债务重组
（1）作为债务人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿
债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确
认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿
债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
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（2）作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成
本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、
保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他
成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，
包 括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安
装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途
所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按
照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值
之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定，确
认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权
的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的
成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
45、其他重要的会计政策和会计估计
46、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
47、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、提供有形动产租赁服务 13%、21%（注）
增值税 建筑、不动产租赁服务，销售不动产 9%
其他应税销售服务行为 6%
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简易计税方法 5%或 3%
跨境应税销售服务行为 0%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.50%、20%、25%、25.80%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
注：公司设立于荷兰的金运欧洲子公司适用增值税率 21%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
所得税
纳税主体名称
税率
本公司 15%
武汉金运唯拓光纤激光工程有限公司（以下简称“武汉唯拓”） 15%
武汉金之运激光工程技术有限公司（以下简称“武汉金之运”）（曾用名辽宁金之运激光工程技术有限公司） 20%
武汉斯利沃激光器技术有限公司（以下简称“武汉斯利沃”） 15%
上海金萃激光技术有限公司（以下简称“上海金萃”） 15%
湖北高投金运激光产业投资管理有限公司（以下简称“高投金运”） 25%
高汇科技（香港）有限公司（以下简称“高汇科技”） 16.5%
金运数字技术（武汉）有限公司（以下简称“金运数字”） 20%
武汉金运激光产业发展有限公司（以下简称“金运产业发展”） 15%
武汉金运互动传媒有限公司（以下简称“金运互动”） 25%
国广金运文化发展（武汉）有限公司（以下简称“国广金运”） 20%
玩偶一号（武汉）科技有限公司（以下简称“玩偶一号”） 25%
玩偶一号（成都）科技有限公司（以下简称“玩偶一号成都”） 20%
金运加投资控股（深圳）有限公司（以下简称“金运加深圳”） 20%
北京集客荟玩文化创意有限公司（以下简称“集客荟玩”） 20%
金运激光（欧洲）有限责任公司（以下简称“金运激光欧洲公司”） 25.80%
2、税收优惠
（1）2023 年 12 月 8 日，本公司取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁
发的编号为 GR202342007753 的高新技术企业证书，2023 年至 2025 年享受所得税优惠税率 15%。
（2）2021 年 12 月 3 日，武汉唯拓取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合
颁发的编号为 GR202142003235 的高新技术企业证书，2021 年至 2023 年享受所得税优惠税率 15%。
（3）2022 年 12 月 14 日，上海金萃取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务
局联合颁发的编号为 GR202231003651 的高新技术企业证书，2022 年至 2024 年享受所得税优惠税率 15%。
（4）2023 年 1 月 5 日，金运产业发展在由全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《湖北省 2022
年第四批高新技术企业名单》中被公示认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号 GR202242006408，2022 年至
2024 年享受所得税优惠税率 15%。
（5）2023 年 1 月 5 日，武汉斯利沃在由全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《湖北省 2022 年
第四批高新技术企业名单》中被公示认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号 GR202242005526，2022 年至 2024
享受企业所得税优惠税率 15%。
（6）根据 2022 年 3 月 14 日财政部和税务总局公布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政
策的公告》（2022 年第 13 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额超过 100万元但不超过
300万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据 2023 年 3 月 26 日财政部和税务
总局公布的《财政部和税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023 年第 6 号），自 2023 年 1
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月 1 日至 2024 年 12 月 31 日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。本报告期末武汉金之运、高投金运、金运数字、国广金运、玩偶一号成都、金运加
深圳、集客荟玩均符合小微企业认定，适用上述企业所得税优惠政策。
（7）高汇科技为中国香港注册的法人团体，适用利得税税率 16.50%。
（8）金运激光欧洲为荷兰注册的法人团体，标准企业所得税税率为 25.8%，但是年应纳税所得额在 39.5 万欧元
以下部分，按 15%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
（1）2022 年 3 月 14 日，财政部和税务总局公布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策
的公告》（2022 年第 13 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
（2）2023 年 3 月 26 日，财政部和税务总局公布的《财政部和税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠
政策的公告》（2023 年第 6 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（3）2023 年 8 月 1 日，财政部和税务总局公布的《财政部和税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策
的公告》（2023 年第 19 号），对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小
规模纳税人适用 3%征收率的应税收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预
征率预缴增值税；此公告执行至 2027 年 12 月 31 日。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,526.54 132.54
银行存款 33,460,224.19 28,868,775.65
其他货币资金 187,054.07 5,325,553.27
合计 33,650,804.80 34,194,461.46
其中：存放在境外的款项总额 239,210.28 307,912.13
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
涉诉冻结资金 --- 51,000.00
票据保证金 --- 4,793,969.74
已注销分公司冻结资金 --- 29,576.65
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合计 --- 4,874,546.39
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,046,366.67 10,961,014.50
其中：
银行理财产品 3,046,366.67 10,961,014.50
其中：
合计 3,046,366.67 10,961,014.50
其他说明：
截至 2024 年 6 月 30 日金融资产说明：
子公司上海金萃投资并持有工银瑞信 000528 号工银薪金货币 A 本金余额 2,000,000.00 元人民币，公允价值变动
41,217.78 元；持有招商基金 001917 号招商量化精选股票 A 本金余额 1,000,000.00 元人民币，公允价值变动 5,148.89 元。
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,186,952.33 2,730,943.00
商业承兑票据 54,420.93 48,500.00
信用证 619,822.29
合计 5,861,195.55 2,779,443.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏账准
5,882,048.43 100.00% 20,852.88 0.35% 5,861,195.55 2,780,943.00 100.00% 1,500.00 0.05% 2,779,443.00
备的应收票据
其中：
银行承兑汇票 5,186,952.33 88.18% 0.00 0.00% 5,186,952.33 2,730,943.00 98.20% 2,730,943.00
商业承兑汇票 56,104.05 0.96% 1,683.12 3.00% 54,420.93 50,000.00 1.80% 1,500.00 3.00% 48,500.00
信用证 638,992.05 10.86% 19,169.76 3.00% 619,822.29
合计 5,882,048.43 100.00% 20,852.88 0.35% 5,861,195.55 2,780,943.00 100.00% 1,500.00 0.05% 2,779,443.00
按组合计提坏账准备类别名称：
82
武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 5,186,952.33 0.00 0.00%
商业承兑汇票 56,104.05 1,683.12 3.00%
信用证 638,992.05 19,169.76 3.00%
合计 5,882,048.43 20,852.88
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 1,500.00 20,852.88 1,500.00 20,852.88
其中：银行承兑汇票 0.00
商业承兑汇票 1,500.00 1,683.12 1,500.00 1,683.12
信用证 19,169.76 19,169.76
合计 1,500.00 20,852.88 1,500.00 20,852.88
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,330,207.25
商业承兑票据 56,104.05
合计 2,386,311.30
（6） 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 25,383,445.07 19,351,226.40
1至 2年 1,827,778.44 1,824,504.75
83
武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2至 3年 902,847.67 550,084.55
3 年以上 11,172,131.59 10,868,207.81
3至 4年 393,957.07 1,119,496.85
4至 5年 947,424.91 7,425,460.46
5 年以上 9,830,749.61 2,323,250.50
合计 39,286,202.77 32,594,023.51
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按单项计
提坏账准 100.00
7,811,476.69 19.88% 7,811,476.69 7,811,476.69 23.97% 7,811,476.69 100.00%
备的应收 %
账款
其中：
按组合计
提坏账准
31,474,726.08 80.12% 5,032,206.85 15.99% 26,442,519.23 24,782,546.82 76.03% 4,320,435.94 17.43% 20,462,110.88
备的应收
账款
其中：
应收其他
31,474,726.08 80.12% 5,032,206.85 15.99% 26,442,519.23 24,782,546.82 76.03% 4,320,435.94 17.43% 20,462,110.88
客户组合
100.00 12,843,683.5 12,131,912.6
合计 39,286,202.77 32.69% 26,442,519.23 32,594,023.51 100.00% 37.22% 20,462,110.88
% 4 3
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京广顺惠佳科技有限公司 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 100.00% 预计无法收回
造物家（武汉）文创产业有限
260,776.69 260,776.69 260,776.69 260,776.69 100.00% 预计无法收回
公司
温州市鹿城区双屿耀日印花厂 493,000.00 493,000.00 493,000.00 493,000.00 100.00% 预计无法收回
卓卓依（江苏）服饰有限公司 357,700.00 357,700.00 357,700.00 357,700.00 100.00% 预计无法收回
合计 7,811,476.69 7,811,476.69 7,811,476.69 7,811,476.69
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 25,314,743.07 759,442.29 3.00%
1至 2年 1,689,170.14 253,375.52 15.00%
2至 3年 902,847.67 451,423.84 50.00%
3至 4年 393,957.07 393,957.07 100.00%
4至 5年 947,424.91 947,424.91 100.00%
84
武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5 年以上 2,226,583.22 2,226,583.22 100.00%
合计 31,474,726.08 5,032,206.85
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 7,811,476.69 7,811,476.69
按组合计提坏账准备 4,320,435.94 711,770.91 5,032,206.85
其中：应收其他客户组合 4,320,435.94 711,770.91 5,032,206.85
特殊风险及关联方组合
合计 12,131,912.63 711,770.91 12,843,683.54
（4） 本期实际核销的应收账款情况
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 6,700,000.00 6,700,000.00 15.66% 6,700,000.00
第二名 4,195,314.92 1,676,243.22 5,871,558.14 13.72% 176,146.74
第三名 1,779,841.13 1,779,841.13 4.16% 53,395.23
第四名 1,378,679.46 1,378,679.46 3.22% 41,360.38
第五名 1,291,676.00 1,291,676.00 3.02% 38,750.28
合计 15,345,511.51 1,676,243.22 17,021,754.73 39.78% 7,009,652.63
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
质保金 3,504,833.22 199,042.80 3,305,790.42 3,396,563.00 167,081.69 3,229,481.31
合计 3,504,833.22 199,042.80 3,305,790.42 3,396,563.00 167,081.69 3,229,481.31
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武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
3,504,833.22 100.00% 199,042.80 5.68% 3,305,790.42 3,396,563.00 100.00% 167,081.69 4.92% 3,229,481.31
账准备
其中：
应收其他客户组合 3,504,833.22 100.00% 199,042.80 5.68% 3,305,790.42 3,396,563.00 100.00% 167,081.69 4.92% 3,229,481.31
特殊风险及关联方组合
合计 3,504,833.22 100.00% 199,042.80 5.68% 3,305,790.42 3,396,563.00 100.00% 167,081.69 4.92% 3,229,481.31
按组合计提坏账准备类别个数：1
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 3,051,093.22 91,532.80 3.00%
1至 2年 369,600.00 55,440.00 15.00%
2至 3年 64,140.00 32,070.00 50.00%
3 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00%
合计 3,504,833.22 199,042.80
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
质保金 31,961.11
合计 31,961.11 ——
（5） 本期实际核销的合同资产情况
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
86
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银行承兑汇票 5,888,969.46 3,473,000.00
合计 5,888,969.46 3,473,000.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
类别 计 计
账面价值 账面价值
金 提 金 提
金额 比例 金额 比例
额 比 额 比
例 例
按组合计提
5,888,969.46 100.00% 5,888,969.46 3,473,000.00 100.00% 3,473,000.00
坏账准备
其中：
银 行 存
5,888,969.46 100.00% 5,888,969.46 3,473,000.00 100.00% 3,473,000.00
兑汇票组合
合计 5,888,969.46 100.00% 5,888,969.46 3,473,000.00 100.00% 3,473,000.00
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,861,806.74
合计 3,861,806.74
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
单位：元
期初余额 本期增减变动金额 期末余额
项目
成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动
应收票据 3,473,000.00 --- 2,415,969.46 --- 5,888,969.46 ---
合计 3,473,000.00 --- 2,415,969.46 --- 5,888,969.46 ---
（8） 其他说明
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
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8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 9,282,618.39 10,407,637.53
合计 9,282,618.39 10,407,637.53
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
2） 重要逾期利息
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5） 本期实际核销的应收利息情况
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5） 本期实际核销的应收股利情况
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借支款 950,739.75 749,445.31
押金和保证金 4,117,118.52 4,941,109.56
备用金 199,360.00 167,840.00
往来款 20,840,735.29 20,821,882.43
出口退税 995,741.30 1,247,998.38
其他 1,396,474.54 1,398,641.00
合计 28,500,169.40 29,326,916.68
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2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 8,302,965.90 9,787,048.01
1至 2年 1,223,266.28 6,383,180.14
2至 3年 6,254,764.82 1,186,753.09
3 年以上 12,719,172.40 11,969,935.44
3至 4年 1,011,115.54 3,212,489.95
4至 5年 3,025,025.37 2,750,692.02
5 年以上 8,683,031.49 6,006,753.47
合计 28,500,169.40 29,326,916.68
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提
13,591,945.40 47.69% 13,591,945.40 100.00% 13,591,945.40 46.35% 13,591,945.40 100.00%
坏账准备
其中：
按组合计提
14,908,224.00 52.31% 5,625,605.61 37.73% 9,282,618.39 15,734,971.28 53.65% 5,327,333.75 33.86% 10,407,637.53
坏账准备
其中：
应收其他方
13,912,482.70 48.82% 5,625,605.61 40.44% 8,286,877.09 14,486,972.90 49.40% 5,327,333.75 36.77% 9,159,639.15
组合
特殊风险组
995,741.30 3.49% 995,741.30 1,247,998.38 4.25% 1,247,998.38
合
合计 28,500,169.40 100.00% 19,217,551.01 67.43% 9,282,618.39 29,326,916.68 100.00% 18,919,279.15 64.51% 10,407,637.53
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
武汉金运加科技孵
6,944,238.36 6,944,238.36 6,944,238.36 6,944,238.36 100.00% 预计无法收回
化器有限公司
上海土拔鼠网络科
5,809,589.04 5,809,589.04 5,809,589.04 5,809,589.04 100.00% 预计无法收回
技有限公司
造物家（武汉）文
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00% 预计无法收回
创产业有限公司
东莞市伟创动漫设
263,418.00 263,418.00 263,418.00 263,418.00 100.00% 预计无法收回
计有限公司
深圳市东方龙科实
46,200.00 46,200.00 46,200.00 46,200.00 100.00% 预计无法收回
业有限公司
武汉艾特美科精密
28,500.00 28,500.00 28,500.00 28,500.00 100.00% 预计无法收回
模塑有限公司
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武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 13,591,945.40 13,591,945.40 13,591,945.40 13,591,945.40
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 7,307,224.60 219,216.74 3.00%
1至 2年 1,148,566.28 172,284.94 15.00%
2至 3年 445,175.78 222,587.89 50.00%
3至 4年 747,697.54 747,697.54 100.00%
4至 5年 380,760.38 380,760.38 100.00%
5 年以上 3,883,058.12 3,883,058.12 100.00%
合计 13,912,482.70 5,625,605.61
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：特殊风险组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
出口退税 995,741.30 0.00 0.00%
合计 995,741.30 0.00
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 合计
整个存续期预期信用损
未来 12 个月预期信用损失 期信用损失(已
失(未发生信用减值)
发生信用减值)
2024 年 1 月 1 日余额 5,327,333.75 13,591,945.40 18,919,279.15
2024 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 298,271.86 298,271.86
2024 年 6 月 30 日余额 5,625,605.61 13,591,945.40 19,217,551.01
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账准备 13,591,945.40 13,591,945.40
按组合计提坏账准备 5,327,333.75 298,271.86 5,625,605.61
合计 18,919,279.15 298,271.86 19,217,551.01
90
武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5） 本期实际核销的其他应收款情况
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
款项的性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
质 余额
比例
武汉金运加科技孵化器有限公司 往来款 6,944,238.36 3 年以上 24.37% 6,944,238.36
上海土拨鼠网络科技有限公司 往来款 5,809,589.04 2至 3年 20.38% 5,809,589.04
武汉高投金运激光产业投资基金合伙企
往来款 5,397,900.00 1 年以内 18.94% 161,937.00
业（有限合伙）
Vinwin Trading FZE 往来款 1,329,930.74 3 年以上 4.67% 1,329,930.74
出口退税 出口退税 995,741.30 1 年以内 3.49% 0.00
合计 20,477,399.44 71.85% 14,245,695.14
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,431,819.46 80.73% 3,731,898.79 87.38%
1至 2年 224,723.59 7.46% 218,492.25 5.12%
2至 3年 76,310.05 2.53% 38,052.56 0.89%
3 年以上 279,544.44 9.28% 282,448.85 6.61%
合计 3,012,397.54 4,270,892.45
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
占预付款项总额的
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
比例
武汉锐科光纤激光技术股份有限公司 300,000.00 9.96% 1 年以内 未到结算期
中华人民共和国武汉海关 259,953.31 8.63% 1 年以内 未到结算期
Tarsus Exhibitions ＆ Publishing Limited 147,769.55 4.91% 1 年以内 预订 2025 年展会
武汉高顿科技发展有限公司 141,118.40 4.68% 1 年以内 未到结算期
Tarsus Expositions, Inc 120,882.07 4.01% 1 年以内 预订 2024.9 展会
91
武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 969,723.33 32.19% --- ---
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 47,225,325.50 23,129,243.77 24,096,081.73 44,805,273.32 23,623,634.46 21,181,638.86
在产品 21,036,369.75 6,630,693.19 14,405,676.56 25,170,197.45 6,907,728.14 18,262,469.31
库存商品 38,363,994.28 27,443,995.21 10,919,999.07 38,524,798.43 27,874,041.10 10,650,757.33
发出商品 11,929,458.87 11,929,458.87 12,079,580.29 12,079,580.29
半成品 12,277,695.72 10,402,372.17 1,875,323.55 12,758,693.82 10,408,568.39 2,350,125.43
合计 130,832,844.12 67,606,304.34 63,226,539.78 133,338,543.31 68,813,972.09 64,524,571.22
（2） 确认为存货的数据资源
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 23,623,634.46 494,390.69 23,129,243.77
在产品 6,907,728.14 277,034.95 6,630,693.19
库存商品 27,874,041.10 543,155.55 973,201.44 27,443,995.21
半成品 10,408,568.39 6,196.22 10,402,372.17
合计 68,813,972.09 543,155.55 1,750,823.30 67,606,304.34
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
92
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（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1,653,055.74 1,956,382.08
预缴税费 311,880.63 316,200.92
存出投资款 18,276.87 18,258.30
合计 1,983,213.24 2,290,841.30
14、债权投资
（1）债权投资的情况
（2）期末重要的债权投资
（3）减值准备计提情况
（4）本期实际核销的债权投资情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1）其他债权投资的情况
（2）期末重要的其他债权投资
（3）减值准备计提情况
（4）本期实际核销的其他债权投资情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累 本期确 指定为以公允价
项目名称 期初余额 其他综合 其他综合 计计入其 计计入其 认的股 期末余额 值计量且其变动
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收 利收入 计入其他综合收
93
武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
得 失 益的利得 益的损失 益的原因
武汉锐泽
非交易性权益工
科技发展 276,865.09 276,865.09
具投资
有限公司
合计 276,865.09 276,865.09
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收 指定为以公允价值计量 其他综合收
确认的股 累计
项目名称 累计损失 益转入留存 且其变动计入其他综合 益转入留存
利收入 利得
收益的金额 收益的原因 收益的原因
武汉锐泽科技发展有限
2,143,134.91 非交易性权益工具投资
公司
其他说明：
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）按坏账计提方法分类披露
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4）本期实际核销的长期应收款情况
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
其 宣告 计 期末
期初余额 追 减 权益法 其他 他 发放 提 余额
减值准备期初 减值准备期
被投资单位 （账面价 加 少 下确认 综合 权 现金 减 其 （账
余额 末余额
值） 投 投 的投资 收益 益 股利 值 他 面价
资 资 损益 调整 变 或利 准 值）
动 润 备
一、合营企业
二、联营企业
落地创意（武
汉）科技有限 3,681,743.61 3,681,743.61 3,681,743.61
公司*1
小计 3,681,743.61 3,681,743.61 3,681,743.61
合计 3,681,743.61 3,681,743.61 3,681,743.61
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
94
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其他说明：
*1：公司对联营企业落地创意（武汉）科技有限公司长期股权投资账面余额为 3,681,743.61 元，已计提减值
准备 3,681,743.61 元，期末长期股权投资账面价值为 0.00 元。
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 64,591,694.33 67,161,012.19
合计 64,591,694.33 67,161,012.19
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 74,732,329.08 75,040,881.25 3,912,081.25 8,942,093.64 162,627,385.22
2.本期增加金额 209,175.21 100,352.47 309,527.68
（1）购置 209,175.21 100,352.47 309,527.68
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 157,156.27 20,145.57 177,301.84
（1）处置或报废 157,156.27 20,145.57 177,301.84
4.期末余额 74,732,329.08 75,092,900.19 3,912,081.25 9,022,300.54 162,759,611.06
二、累计折旧
1.期初余额 20,686,285.68 39,944,450.24 3,521,330.52 7,037,246.32 71,189,312.76
2.本期增加金额 910,166.58 1,782,216.92 32,460.84 188,945.25 2,913,789.59
（1）计提 910,166.58 1,782,216.92 32,460.84 188,945.25 2,913,789.59
95
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3.本期减少金额 186,102.13 11,967.48 198,069.61
（1）处置或报废 186,102.13 11,967.48 198,069.61
4.期末余额 21,596,452.26 41,540,565.03 3,553,791.36 7,214,224.09 73,905,032.74
三、减值准备
1.期初余额 23,176,647.94 116,166.81 984,245.52 24,277,060.27
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 14,176.28 14,176.28
（1）处置或报废 14,176.28 14,176.28
4.期末余额 23,162,471.66 116,166.81 984,245.52 24,262,883.99
四、账面价值
1.期末账面价值 53,135,876.82 10,389,863.50 242,123.08 823,830.93 64,591,694.33
2.期初账面价值 54,046,043.40 11,919,783.07 274,583.92 920,601.80 67,161,012.19
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 26,429,253.21 15,378,512.50 9,915,012.42 1,135,728.29
因 2024 年半年度 IP 衍生品销售业绩不佳，公司为控制成本费用，对运营情况较差的智能零售终端
机继续进行回撤，截至 2024 年 6 月 30 日，已退回在库的闲置智能零售终端机共计 1,524 台。
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
办公楼 665,494.99
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 279,629.16
合计 279,629.16
96
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
熔覆设备 279,629.16 279,629.16
合计 279,629.16 279,629.16
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,753,004.06 18,753,004.06
2.本期增加金额 18,739.14 18,739.14
租赁 18,739.14 18,739.14
3.本期减少金额 27,724.72 27,724.72
外币报表折算差额 27,724.72 27,724.72
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4.期末余额 18,744,018.48 18,744,018.48
二、累计折旧
1.期初余额 6,789,962.09 6,789,962.09
2.本期增加金额 1,268,257.53 1,268,257.53
（1）计提 1,268,257.53 1,268,257.53
3.本期减少金额 7,699.34 7,699.34
（1）处置
（2）外币报表折算差额 7,699.34 7,699.34
4.期末余额 8,050,520.28 8,050,520.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,693,498.20 10,693,498.20
2.期初账面价值 11,963,041.97 11,963,041.97
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
土 非
地 专 专 专利权、专有
软件著作
项目 使 利 利 技术及非专利 商标权 软件及许可 合计
权
用 权 技 技术
权 术
一、账面原值
1.期初余额 30,471,227.12 964,557.82 408,706.71 10,779,818.40 42,624,310.05
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
98
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（1）处置
4.期末余额 30,471,227.12 964,557.82 408,706.71 10,779,818.40 42,624,310.05
二、累计摊销
1.期初余额 16,098,774.17 314,351.42 332,741.56 3,519,209.00 20,265,076.15
2.本期增加金额 767,320.12 47,400.36 12,593.40 11,977.80 839,291.68
（1）计提 767,320.12 47,400.36 12,593.40 11,977.80 839,291.68
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 16,866,094.29 361,751.78 345,334.96 3,531,186.80 21,104,367.83
三、减值准备
1.期初余额 10,326,357.74 7,218,511.94 17,544,869.68
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 10,326,357.74 7,218,511.94 17,544,869.68
四、账面价值
1.期末账面价值 3,278,775.09 602,806.04 63,371.75 30,119.66 3,975,072.54
2.期初账面价值 4,046,095.21 650,206.40 75,965.15 42,097.46 4,814,364.22
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
（2） 商誉减值准备
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
99
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□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,086,534.16 174,546.54 196,089.31 1,064,991.39
宽带费 54,426.73 54,426.73
合计 1,140,960.89 174,546.54 250,516.04 1,064,991.39
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 111,862,036.54 16,691,011.02 111,366,883.41 16,621,936.01
内部交易未实现利润 426,073.92 63,911.09 268,174.18 40,226.13
可抵扣亏损 3,618,531.39 542,779.71 3,178,529.47 476,779.42
递延收益 303,148.12 45,472.22 330,925.90 49,638.89
按权益法核算的投资收益 8,126,092.76 1,257,993.55 6,517,985.02 1,006,139.35
其他权益工具投资公允价
2,143,134.91 321,470.24 2,143,134.91 321,470.24
值变动
租赁负债 11,174,480.70 1,676,172.11 12,203,956.84 1,830,593.53
合计 137,653,498.34 20,598,809.94 136,009,589.73 20,346,783.57
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 46,366.67 2,318.34 113,514.50 17,637.52
使用权资产 10,085,567.13 1,512,835.07 11,166,163.74 1,674,924.56
合计 10,131,933.80 1,515,153.41 11,279,678.24 1,692,562.08
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
100
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递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 20,598,809.94 20,346,783.57
递延所得税负债 1,515,153.41 1,692,562.08
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 248,517,510.84 249,117,784.34
信用减值损失 9,686,836.20 9,442,303.64
资产减值准备 38,338,910.89 39,239,083.85
子公司租赁负债 433,571.62 812,367.78
合计 296,976,829.55 298,611,539.61
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 6,679,323.45
2025 24,819,224.13 24,819,231.88
2026 34,089,755.05 34,090,238.56
2027 47,800,492.40 47,800,492.40
2028 28,421,826.78 29,099,010.03
2029 25,734,879.88 20,888,330.16
2030 18,313,119.06 18,313,119.06
2031 14,456,269.85 14,456,269.85
2032 25,034,871.04 25,034,871.04
2033 27,724,334.08 27,936,897.91
2034 2,122,738.57
合计 248,517,510.84 249,117,784.34
其他说明
本公司及其子公司武汉金运唯拓、上海金萃、武汉斯利沃、武汉产业发展，均系高新技术企业，按现行相关规定，
亏损弥补期限为十年。
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
权益工具投资 1,337,753.92 1,337,753.92 4,105,118.90 4,105,118.90
合作建房支出 33,294,242.57 33,294,242.57 33,302,499.45 33,302,499.45
合计 34,631,996.49 34,631,996.49 37,407,618.35 37,407,618.35
其他说明：
（1）权益工具投资
101
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单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
武汉高投金运激光产业投资基金合伙
4,105,118.90 --- 2,767,364.98 1,337,753.92
企 业（有限合伙）*1
合计 4,105,118.90 2,767,364.98 1,337,753.92
*1. 武汉高投金运激光产业投资基金合伙企业（有限合伙）是本公司的合营企业，本期减少主要为武汉高投金运
激光产业投资基金合伙企业（有限合伙）利润分配所致，详见附注十、在其他主体中的权益 3 、在合营安排或联营企业
中的权益。
（2）合作建房支出
本公司于 2019 年 1 月 18 日与武汉金运云智能网络有限公司（以下简称“金运云”）签订《合作建房协议》（以下
简称“协议”），根据协议，双方在金运云拥有的位于黄陂区横店街川龙大道以西、后湖北路以北的一宗国有建设用
地使用权的土地上合作建房，合作建房协议合计建造的宗地面积为 18,739.23 平方米，建筑面积为 27,574.60 平方米，
由本公司负责建造，并承担建造房屋过程中的设计、施工、材料、垃圾清运费，截止 2024 年 6 月 30 日，本公司建设、
购买房屋附属设施的费用如下表列示：
单位：元
类别及内容 期末余额 施工方
总承包建设 21,625,468.83 武汉鼎新建筑装饰设计工程有限公司
钢结构厂房工程 5,667,272.39 武汉开来建设集团有限公司
道路及排污工程 5,232,135.11 武汉荣城建设集团有限公司
电力工程 769,366.24 武汉博吉电力安装有限公司
合计 33,294,242.57 ---
31、所有权或使用权受到限制的资产
报告期末，公司不存在所有权或使用权受到限制的资产。
32、短期借款
（1） 短期借款分类
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
102
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银行承兑汇票 11,077,857.00
合计 11,077,857.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 74,016,968.90 60,516,531.63
应付工程款 8,922,454.77 8,922,454.77
应付设备款 1,615,363.20 1,615,363.20
应付费用款 450,058.33 327,640.10
合计 85,004,845.20 71,381,989.70
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
武汉鼎新建筑装饰设计工程有限公司 7,496,704.77 尚未完成结算
恩耐激光技术（上海）有限公司 1,676,940.00 尚未完成结算
武汉荣城建设集团有限公司 1,088,500.00 尚未完成结算
合计 10,262,144.77
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 600,000.00
其他应付款 18,341,954.54 17,981,752.68
合计 18,941,954.54 17,981,752.68
（1） 应付利息
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
子公司对少数股东的利润分配 600,000.00
合计 600,000.00
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
103
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项目 期末余额 期初余额
往来款 118,000.00 118,000.00
股权转让款 7,565,100.00 7,565,100.00
押金及保证金 1,991,703.57 2,176,703.34
应付费用 2,608,936.54 1,841,867.74
违约赔款 1,748,095.95 1,748,095.95
其他 4,310,118.48 4,531,985.65
合计 18,341,954.54 17,981,752.68
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
梁伟 2,039,800.00 未到偿还期限
梁浩东 5,100,000.00 未到偿还期限
合计 7,139,800.00
38、预收款项
（1） 预收款项列示
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 30,094,227.45 30,077,875.19
合计 30,094,227.45 30,077,875.19
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,770,206.01 20,336,451.76 24,771,807.81 7,334,849.96
二、离职后福利-设定提存计划 26,476.31 1,761,762.18 1,763,229.44 25,009.05
三、辞退福利 67,117.00 67,117.00
合计 11,796,682.32 22,165,330.94 26,602,154.25 7,359,859.01
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 11,753,826.04 18,257,590.96 22,690,596.29 7,320,820.71
2、职工福利费 471,111.27 471,111.27
104
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3、社会保险费 16,263.97 817,954.33 820,189.05 14,029.25
其中：医疗保险费 15,852.54 786,159.48 788,370.72 13,641.30
工伤保险费 411.43 28,216.88 28,240.36 387.95
生育保险费 3,577.97 3,577.97
4、住房公积金 116.00 789,795.20 789,911.20
合计 11,770,206.01 20,336,451.76 24,771,807.81 7,334,849.96
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 25,659.76 1,692,576.64 1,693,985.20 24,251.20
2、失业保险费 816.55 69,185.54 69,244.24 757.85
合计 26,476.31 1,761,762.18 1,763,229.44 25,009.05
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 381,181.93 154,894.02
企业所得税 140,624.04 6,733,069.23
个人所得税 286,202.32 594,917.82
城市维护建设税 57,009.57 28,198.71
房产税 146,648.38 132,338.79
土地使用税 5,955.39 5,955.39
地方教育附加 16,288.45 8,056.77
印花税 19,001.89 17,189.74
教育费附加 24,432.67 12,085.15
水利建设基金及其他 1,402.17 1,402.17
合计 1,078,746.81 7,688,107.79
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 2,831,669.29 3,030,565.92
合计 2,831,669.29 3,030,565.92
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 690,423.63 647,479.94
已背书未终止确认的应收票据 2,330,207.25 2,010,943.00
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合计 3,020,630.88 2,658,422.94
45、长期借款
（1） 长期借款分类
46、应付债券
（1） 应付债券
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债-本金 19,081,570.42 20,035,402.60
减：租赁负债-未确认融资费用 -1,371,491.02 -1,680,096.53
减：一年内到期的租赁负债 -2,831,669.29 -3,030,565.92
合计 14,878,410.11 15,324,740.15
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 55,271,496.21 54,750,496.22
合计 55,271,496.21 54,750,496.22
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股东及其他关联方借款 46,557,000.00 47,057,000.00
其他个人借款 3,000,000.00 3,000,000.00
股东及个人借款利息 5,714,496.21 4,693,496.22
减：一年内到期的长期应付款 0.00
合计 55,271,496.21 54,750,496.22
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（2） 专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
（2） 设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 330,925.90 27,777.78 303,148.12
合计 330,925.90 27,777.78 303,148.12
其他说明：
本公司与政府补助相关的负债项目详见附注十一、政府补助之 2、涉及政府补助的负债项目。
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 151,200,000.00 151,200,000.00
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 78,905,345.40 78,905,345.40
合计 78,905,345.40 78,905,345.40
56、库存股
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 减：
项目 期初余额 本期所得 计入其他 税后归 税后归 期末余额
入其他综合 所得
税前发生 综合收益 属于母 属于少
收益当期转 税费
额 当期转入 公司 数股东
入损益 用
留存收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收 -1,821,664.67 -1,821,664.67
益
其他权益工具
-1,821,664.67 -1,821,664.67
投资公允价值变动
二、将重分类进损
280,605.14 1,408.65 1,408.65 282,013.79
益的其他综合收益
外币财务报表
280,605.14 1,408.65 1,408.65 282,013.79
折算差额
其他综合收益合计 -1,541,059.53 1,408.65 1,408.65 -1,539,650.88
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 14,311,069.14 14,311,069.14
合计 14,311,069.14 14,311,069.14
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -183,008,675.26 -151,641,156.44
调整后期初未分配利润 -183,008,675.26 -151,641,156.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,304,248.87 -10,232,635.14
期末未分配利润 -181,704,426.39 -161,873,791.58
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
108
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61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 129,868,769.48 91,574,016.55 143,918,456.62 99,555,132.63
其他业务 6,096,964.35 2,600,294.99 3,362,222.82 1,973,574.18
合计 135,965,733.83 94,174,311.54 147,280,679.44 101,528,706.81
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 30,094,227.45 元，其中，
30,094,227.45 元，预计将于 2024 年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 215,343.48 195,833.72
教育费附加 92,290.04 83,972.72
房产税 278,942.19 264,722.55
土地使用税 11,910.78 11,910.78
车船使用税 720.00 1,140.00
印花税 97,587.92 107,083.14
地方教育费附加 61,526.70 55,981.76
合计 758,321.11 720,644.67
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工薪酬 5,820,510.39 5,746,779.83
折旧与摊销 2,226,128.45 2,280,763.23
业务招待费 411,087.28 212,666.41
差旅费 269,808.04 232,978.98
办公费用 339,208.72 411,742.14
租赁费 739,278.22 846,025.16
咨询、设计费 1,319,705.83 1,172,573.78
其他 129,781.91 247,799.05
存货盘亏/报废 23,567.04
合计 11,279,075.88 11,151,328.58
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工薪酬 7,471,218.42 8,700,331.16
109
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运杂费 1,409,511.10 2,044,530.05
差旅费 2,491,408.13 2,170,838.40
展会费 4,108,269.22 2,142,667.11
广告宣传费 746,956.16 1,104,025.56
售后维修费 1,434,799.49 1,746,320.68
办公费 113,812.04 130,006.41
租赁费 3,436,995.26 7,584,163.56
业务招待费 309,314.06 232,919.72
技术服务费 97,252.39 334,718.52
装修费 14,545.56 15,927.50
折旧费 190,407.71 343,817.61
其他 34,227.96 23,361.93
版权费 72,953.33
服务费 73,144.71 1,085,824.03
促销费 3,078.46 58,143.03
合计 21,934,940.67 27,790,548.60
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工薪酬 4,407,636.19 5,582,093.81
材料领用 1,530,894.93 1,099,985.00
折旧费用 183,540.13 212,269.49
研发服务费 27,169.81 120,000.00
其他 148,612.69 203,215.49
合计 6,297,853.75 7,217,563.79
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,320,769.11 2,535,639.88
利息收入*1 -602,649.08 -548,270.61
汇兑损益 -668,536.12 -123,823.68
银行手续费 151,511.08 186,515.69
合计 201,094.99 2,050,061.28
其他说明
*1、公司本期利息收入主要系：（1）与关联方金运云合作建房本期计提资金利息收入 525,612.70 元；（2）其他活期存
款利息。
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,423,149.92 1,308,807.76
合计 2,423,149.92 1,308,807.76
其他说明：
本期计入损益的政府补助详见附注十一、政府补助之 3、本期计入损益的政府补助。
110
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68、净敞口套期收益
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -7,338.87 149,572.20
合计 -7,338.87 149,572.20
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -157,422.34 -3,886,166.32
处置交易性金融资产取得的投资收益 48,847.74 4,479.40
合计 -108,574.60 -3,881,686.92
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,029,825.18 -1,877,509.47
合计 -1,029,825.18 -1,877,509.47
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -543,155.55 -625,494.67
二、合同资产减值损失 -31,961.11 -63,176.51
合计 -575,116.66 -688,671.18
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -62,307.49 -5,511.73
合计 -62,307.49 -5,511.73
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
经批准无须支付的应付款项 19,902.58 12,110.00 19,902.58
诉讼赔款 41,461.50 41,461.50
其他 25,210.00
111
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合计 61,364.08 37,320.00 61,364.08
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
罚款、赔偿支出 1,256.90 679.20 1,256.90
滞纳金 182.37 5,529.59 182.37
其他 500.00 500.00
合计 1,939.27 6,208.79 1,939.27
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 421,681.86 721,080.34
递延所得税费用 -401,434.54 1,138,985.16
合计 20,247.32 1,860,065.50
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 2,019,547.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 566,617.14
子公司适用不同税率的影响 -637,315.33
调整以前期间所得税的影响 -227,216.08
非应税收入的影响 -240,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,264.04
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,389,939.62
税法规定的额外可扣除费用 -855,042.07
所得税费用 20,247.32
77、其他综合收益
详见附注 57.其他综合收益
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
112
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政府补助 1,458,746.21 1,363,998.66
利息收入 77,036.38 25,545.89
往来款及其他 1,084,568.73 3,168,607.73
合计 2,620,351.32 4,558,152.28
2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 12,584,264.46 16,469,362.87
管理费用 2,519,259.92 1,549,237.17
研发费用 175,782.50 298,662.55
银行手续费 151,511.08 186,515.69
往来款及其他 5,904,793.57 7,224,516.01
合计 21,335,611.53 25,728,294.29
（2） 与投资活动有关的现金
1）收到的其他与投资活动有关的现金
2）收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回银行理财产品 8,347,500.00 3,600,000.00
收到高投基金投资收益 2,609,942.64
合计 10,957,442.64 3,600,000.00
3）支付的其他与投资活动有关的现金
4）支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 500,000.00 1,800,000.00
在建工程-熔覆设备 263,131.52
合作建房工程款 100,000.00 100,000.00
合计 863,131.52 1,900,000.00
（3） 与筹资活动有关的现金
1）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股东借款 13,000,000.00
合计 13,000,000.00
2）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 4,217,139.00
偿付股东及自然人借款本金 500,000.00 850,000.00
租赁付款额 390,917.30
合计 890,917.30 5,067,139.00
113
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3）筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 现金 期末余额
非现金变动 现金变动 非现金变动
变动
租赁负债 15,324,740.15 5,360.13 196,068.01 255,622.16 14,878,410.11
一年内到期的非流动负债 3,030,565.92 5,847.40 194,849.29 9,894.74 2,831,669.29
长期应付款 54,750,496.22 1,020,999.99 500,000.00 55,271,496.21
支付股东利息应代扣代缴
362,500.00 362,500.00
的个人所得税
应付股利 2,400,000.00 1,620,000.00 180,000.00 600,000.00
合计 73,468,302.29 3,432,207.52 2,873,417.30 445,516.90 73,581,575.61
（4） 以净额列报现金流量的说明（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响
企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,999,300.50 -10,002,127.92
加：资产减值准备 1,604,512.31 2,566,180.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,913,789.59 3,853,646.84
使用权资产折旧 1,268,257.53 1,203,460.37
无形资产摊销 839,291.68 1,014,884.70
长期待摊费用摊销 250,516.04 198,558.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
62,307.49 5,511.73
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 7,338.87 -149,572.20
财务费用（收益以“－”号填列） 792,442.78 2,200,147.82
投资损失（收益以“－”号填列） 108,574.60 3,881,686.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -252,026.37 1,714,431.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -177,408.67 -575,446.34
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,298,031.44 6,054,825.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,962,523.43 5,544,076.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,162,426.52 7,570,612.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,410,022.16 25,080,878.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
114
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 33,650,804.80 32,099,531.21
减：现金的期初余额 29,319,915.07 17,047,313.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,330,889.73 15,052,217.41
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 33,650,804.80 29,319,915.07
其中：库存现金 3,526.54 132.54
可随时用于支付的银行存款 33,460,224.19 28,908,135.39
可随时用于支付的其他货币资金 187,054.07 411,647.14
三、期末现金及现金等价物余额 33,650,804.80 29,319,915.07
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,427,671.59 7.1268 17,301,529.89
欧元 302,899.58 7.6617 2,320,725.71
港币
其他货币资金
其中：欧元 10,771.30 7.6617 82,526.47
115
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应收账款
其中：美元 1,667,158.80 7.1268 11,881,507.31
欧元 309,634.52 7.6617 2,372,326.82
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：欧元 26,849.46 7.6617 205,712.51
应付账款
其中：美元 219,600.00 7.1268 1,565,045.28
其他应付款
其中：美元 16,700.00 7.1268 119,017.56
欧元 27,019.10 7.6617 207,012.25
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
□适用 不适用
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
116
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83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工薪酬 4,407,636.19 5,582,093.81
材料领用 1,530,894.93 1,099,985.00
折旧费用 183,540.13 212,269.49
研发服务费 27,169.81 120,000.00
其他 148,612.69 203,215.49
合计 6,297,853.75 7,217,563.79
其中：费用化研发支出 6,297,853.75 7,217,563.79
资本化研发支出 0.00 0.00
1、符合资本化条件的研发项目
2、重要外购在研项目
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
（2） 合并成本及商誉
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
117
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
（2） 合并成本
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
主要经 持股比例 取得
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
武汉唯拓 10,000,000.00 武汉市 武汉市 电子设备生产销售 100.00% 设立
武汉金之运 10,000,000.00 武汉市 武汉市 激光设备生产销售 100.00% 设立
武汉斯利沃 1,000,000.00 武汉市 武汉市 激光设备生产销售 51.00% 设立
上海金萃 14,598,500.00 上海市 上海市 激光系统组装、销售 68.50% 设立
高投金运*1 4,250,000.00 武汉市 武汉市 股权类投资管理 40.00% 设立
高汇科技 8,668,033.25 香港 香港 CORP 100.00% 设立
金运数字 10,000,000.00 武汉市 武汉市 3D 打印服务 100.00% 设立
金运产业发展 5,000,000.00 武汉市 武汉市 激光设备、配件生产销售 100.00% 设立
金运互动 10,000,000.00 武汉市 武汉市 广告设计、制作、代理 100.00% 设立
国广金运 36,000,000.00 武汉市 武汉市 娱乐业 70.00% 设立
信息传输、软件和信息技
玩偶一号 21,475,400.00 武汉市 武汉市 87.55% 收购
术服务业
玩偶一号成都 30,000,000.00 成都市 成都市 软件和信息技术服务业 87.55% 收购
金运加深圳 10,000,000.00 深圳市 深圳市 其他金融业 100.00% 设立
集客荟玩 10,000,000.00 北京市 北京市 零售业 75.00% 设立
118
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金运激光欧洲公司（注） 50,000.00 荷兰 荷兰 激光设备销售及售后服务 100.00% 设立
注：金运激光欧洲公司注册资本为 5 万欧元，本期已实缴。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
*1.高投金运为高投基金的基金管理公司，根据《关于共同设立武汉高投金运激光产业投资基金合伙企业（有限
合伙）及湖北高投金运激光产业投资管理有限公司的发起人协议》，管理公司设董事会，本公司在董事会中享有 3/5
的表决权，能对高投金运实施控制，故将其纳入财务报表合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
上海金萃 31.50% 643,277.57 9,214,614.48
武汉斯利沃 49.00% -7,051.55 1,020,720.03
高投金运 60.00% 89,910.92 2,400,000.00 3,203,735.68
玩偶一号 12.45% -31,206.19 -2,884,728.54
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子 期末余额 期初余额
公
司 非流 非流
非流动 资产 流动负 负债 流动资 资产 非流动负
名 流动资产 动负 动资 流动负债 负债合计
资产 合计 债 合计 产 合计 债
称 债 产
6,426
上海 5,969,078. 34,045,4 4,790,36 2,318. 4,792,6 24,945,9 31,372,
28,076,345.94 ,146. 4,158,777.24 2,685.28 4,161,462.52
金萃 19 24.13 1.41 34 79.75 09.69 055.89
20
武汉
3,314,18 1,231,07 1,231,0 3,033,88 595,2 3,629,1
斯利 2,675,602.93 638,579.06 1,531,624.48 1,531,624.48
1.99 9.90 79.90 6.44 31.04 17.48
沃
高投 6,568,97 1,229,41 1,229,4 12,539,5 527,2 13,066,
6,197,602.07 371,375.65 3,862,172.00 14,952.24 3,877,124.24
金运 7.72 8.25 18.25 93.29 38.89 832.18
6,331,
玩偶 1,909,93 18,749,4 25,080, 1,846,34 382,1 2,228,5 18,947,253.2
1,559,607.36 350,324.45 004.5 6,201,149.29 25,148,402.49
一号 1.81 37.75 442.28 7.70 96.48 44.18 0
3
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动现 综合收益 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 总额 金流量
119
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上海金萃 11,889,922.61 2,042,151.01 2,042,151.01 598,422.60 9,028,714.86 1,230,994.00 1,230,994.00 -2,122,069.53
武汉斯利沃 4,253,270.43 -14,390.91 -14,390.91 -250,305.82 4,475,914.09 354,851.79 354,851.79 59,206.08
高投金运 517,821.90 149,851.53 149,851.53 -3,715,923.24 261,500.00 -333,126.18 -333,126.18 466,127.15
玩偶一号 112,916.48 -250,652.16 -250,652.16 -114,454.47 1,210,343.05 -927,972.75 -927,972.75 1,174,206.54
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
主要经营 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 的会计处理方
法
武汉高投金运激光产业投资基金 合伙
武汉市 武汉市 投资 48.76% 3.44% 权益法
企业（有限合伙）
落地创意（武汉）科技有限公司 武汉市 武汉市 3D 打印 25.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
武汉高投金运激光产业投资基金合 武汉高投金运激光产业投资
伙企业（有限合伙） 基金合伙企业（有限合伙）
流动资产 7,845,775.32 13,088,816.30
其中：现金和现金等价物 7,845,775.32 13,088,816.30
非流动资产 14,264,768.43 14,264,768.43
资产合计 22,110,543.75 27,353,584.73
流动负债 5,390,121.63 5,331,587.24
非流动负债
负债合计 5,390,121.63 5,331,587.24
少数股东权益
归属于母公司股东权益
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按持股比例计算的净资产份额 1,337,753.92 4,105,118.90
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 1,337,753.92 4,105,118.90
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用 -268,204.90 -5,542.05
所得税费用
净利润 -301,575.37 -7,444,919.95
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -301,575.37 -7,444,919.95
本年度收到的来自合营企业的股利 2,609,942.64
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
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2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收益
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 相关
额
递延收益 330,925.90 27,777.78 303,148.12 与资产相关
合计 330,925.90 27,777.78 303,148.12
其他说明
涉及政府补助的负债项目详细情况：
单位：元
本期新 本期计入 本 期 计 入 本期冲减加 ： 与资产相
补助项目 期初余额 营业外收 其 他 收 益 成本费用其 他 期末余额 关/与收益
会计科目 增补助
入 金 额 金额 金额 变动 相关
金额
牛仔雕花机研发
递延收益 50,925.90 27,777.78 23,148.12 与资产相关
补贴项目*1 --- --- --- ---
储氢瓶内胆纤维
激光辅助缠绕关 280,000.00 --- --- --- 280,000.00
递延收益 --- --- 与收入相关
键技术研究*2
合计 --- 27,777.78 ---
--- 330,925.90 --- --- 303,148.12 ---
*1.根据《武汉市商务局、武汉市财政局关于 2015 年市外经贸（区域协调）发展促进资金项目（第一期）安排
的通知》（武商务[2015]177 号通知），公司前期收到的关于“牛仔激光立体雕花机研发”项目补助 50.00 万元，为
对公司已于 2014 年形成无形资产的研发项目补助，按照该无形资产摊销年限进行摊销。
*2.根据《省科技厅关于下达 2023 年省科技计划项目（第一批）的通知》鄂科技发资[2023]18 号，公司本期收到的关
于“储氢瓶内胆纤维激光辅助缠绕关键技术研究”项目补助 50.00 万元，系对公司于 2023 年 3 月 1 日签订的技术开发（委托）
合同，具体项目为“储氢瓶内胆纤维激光辅助缠绕关键技术研究”进行的项目补助，按照该合同进度进行摊销。
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
递延收益 27,777.78 123,582.01
其他收益 2,395,372.14 1,185,225.75
合计 2,423,149.92 1,308,807.76
其他说明
计入当期损益的政府补助情况：
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
由递延收益转入 27,777.78 123,582.01
增值税补贴 94,100.00 192,900.00
高新补助 100,000.00 100,000.00
会展补贴
外经贸专项发展补贴 1,150,000.00 56,600.00
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省级专精特新“小巨人”奖励 300,000.00
省级制造业高质量发展专项资金 500,000.00
其他零星补助 48,617.21 35,725.75
加计抵减进项税额 936,625.93
稳岗补贴 66,029.00
合计 2,423,149.92 1,308,807.76
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，
主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管
理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，
并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期
或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情
况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资、其他权益工具投资等，这些金融资产的信用风险源自
于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，本公司没有提供任何其他可能令本公司
承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据
各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险
金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款，应收票据和其他应收款的减值损失。本
公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账
风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增
速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、
合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损
失进行合理评估。
截止 2024 年 06 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失、合同资产减值损失情况如下：
单位：元
项目 账面余额 减值准备
应收票据 5,882,048.43 20,852.88
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应收账款 39,286,202.77 12,843,683.54
其他应收款 28,500,169.40 19,217,551.01
合同资产 3,504,833.22 199,042.80
合计 77,173,253.82 32,281,130.23
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短
期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2024 年 06 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
单位：元
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
应付账款 --- 85,004,845.20 --- --- 85,004,845.20
合同负债 --- 30,094,227.45 --- --- 30,094,227.45
其他应付款 --- 5,084,051.67 13,257,902.87 --- 18,341,954.54
一年内到期的非流动负债 --- 2,831,669.29 --- --- 2,831,669.29
其他流动负债 --- 3,020,630.88 --- --- 3,020,630.88
租赁负债 --- --- 14,878,410.11 ---- 14,878,410.11
长期应付款 --- --- 55,271,496.21 --- 55,271,496.21
合计 --- 126,035,424.49 83,407,809.19 --- 209,443,233.68
（三）市场风险
1、汇率风险：
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易
（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交
易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2024 年 06 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元
项目 期末余额
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 17,301,529.89 2,320,725.71 19,622,255.60
其他货币资金 82,526.47 82,526.47
应收账款 11,881,507.31 2,372,326.82 14,253,834.13
其他应收款 205,712.51 205,712.51
小计 29,183,037.20 4,981,291.51 34,164,328.71
外币金融负债：
应付账款 1,565,045.28 --- 1,565,045.28
其他应付款 119,017.56 207,012.25 326,029.81
小计 1,684,062.84 207,012.25 1,891,075.09
（3）敏感性分析：
截止 2024 年 06 月 30 日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元及欧元升
值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加税前利润约 3,227,325.36 元。
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2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计
息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
以降低利率风险。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 3,046,366.67 3,046,366.67
（二）其他权益工具投资 276,865.09 276,865.09
（三）应收款项融资 5,888,969.46 5,888,969.46
持续以公允价值计量的资产总额 3,046,366.67 5,888,969.46 276,865.09 9,212,201.22
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二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是梁伟。
其他说明：
控股股东名称 地址 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
梁伟 湖北省武汉市江岸区 35.85 35.85
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
梁萍 董事长、董事、总经理、财务总监
胡锋 董事、高级管理人员
肖璇 董事
喻景忠、罗忆松 独立董事
聂金萍、黄海霞、李爱静 监事
赣州裕弘投资管理合伙企业(有限合伙)及其实控人李俊 持有本公司 5.24%股份的大股东及其实控人
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李丹、陈亮、蔡烈 高级管理人员
岳萍芳 实际控制人梁伟的配偶
梁芳 实际控制人梁伟的姐姐
梁浩东 实际控制人梁伟之子、高级管理人员
实际控制人梁伟持股 60%、实际控制人梁伟的配偶岳萍芳
武汉金运云智能网络有限公司
持有 40%股权的公司
发现定制网（武汉）科技股份有限公司 实际控制人梁伟的儿子梁浩东控制的公司
新余全盛通投资管理有限公司 梁芳控制的公司
造物家（武汉）文创产业有限公司（曾用名：武汉记梦馆
落地创意（武汉）科技有限公司之子公司
三维科技有限公司）
意造（中山）三维科技有限公司（曾用名：中山市古镇意
落地创意（武汉）科技有限公司之子公司
造三维科技有限公司）
武汉金块链科技股份有限公司 实际控制人梁伟持股 90%的公司
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务情况表
2）出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉高投金运激光产业投资基金合伙企业（有限合伙） 基金管理费 517,821.90 261,500.00
北京广顺惠佳科技有限公司 代运营服务费 263,410.95
北京广顺惠佳科技有限公司 代垫租金等 326,926.54
合计 517,821.90 851,837.49
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
造物家（武汉）文创产业有限公司（曾用名：武
房屋租赁 57,857.14 57,857.14
汉记梦馆三维科技有限公司）
合计 57,857.14 57,857.14
（4） 关联担保情况
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
梁伟 2,800,000.00 2021 年 07 月 05 日 2027 年 06 月 14 日
梁伟 857,000.00 2019 年 06 月 28 日 2026 年 06 月 30 日
梁伟 5,000,000.00 2021 年 10 月 12 日 2027 年 06 月 14 日
梁浩东 4,400,000.00 2020 年 04 月 10 日 2026 年 06 月 30 日
新余全盛通投资管理有限公司 33,500,000.00 2023 年 10 月 25 日 2025 年 10 月 24 日
合计 46,557,000.00
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拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
（8） 其他关联交易
1.合作建房
本公司与关联法人武汉金运云智能网络有限公司（“金运云”）分别于 2019 年 1 月 18 日和 2019 年 7 月 12 日签订了
《合作建房协议》，建造的宗地面积为 18,739.23 平方米，建筑面积为 27,574.60 平方米，合计费用预算不超过 4,000 万
元。合同约定标的厂房交付后 120 个月协议期满终止；在协议期满前，本公司占有并使用标的厂房，包括自用、控股或
参股公司使用等，金运云不得占用或者使用标的厂房，也不得单方面处置该房屋，包括不得单方面转让、设定抵押权等；
在协议期满后，经双方协商一致另行签订协定，通过以下两种方式之一终止协议：（1）由本公司向金运云支付土地出让
金、相关费用及财务成本获取土地使用权；（2）由本公司向金运云移交厂房，同时金运云支付原由本公司在建造厂房时
承担的费用及财务成本，可扣除自标的厂房竣工验收之日起计算至本公司实际交付之日止本公司应承担的房租（人民币
15 元/平方米/月）及未拆除的房屋装修和设备的账面折旧。
本公司管理层认为未来极大可能按照第二种方式进行结算，会计报表按照此种方式进行相关账务处理，本期计提利
息收入 525,612.70 元及使用权资产摊销进入成本费用的金额为 1,080,596.52 元，截止 2024 年 6 月 30 日，累计已支付合作
建房款 24,100,540.00 元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
造物家（武汉）文创产业有限公司（曾用
260,776.69 260,776.69 260,776.69 260,776.69
名：武汉记梦馆三维科技有限公司）
北京广顺惠佳科技有限公司 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00
其他应收款
北京广顺惠佳科技有限公司 482,964.48 220,045.81 482,964.48 134,748.16
造物家（武汉）文创产业有限公司（曾用
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
名：武汉记梦馆三维科技有限公司）
武汉高投金运激光产业投资基金合伙企业
5,397,900.00 161,937.00 5,397,900.00 161,937.00
（有限合伙）
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
武汉金块链科技股份有限公司 1,420,000.00 1,420,000.00
其他应付款
武汉金块链科技股份有限公司 425,300.00 425,300.00
梁伟 2,039,800.00 2,039,800.00
梁浩东 5,100,000.00 5,100,000.00
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武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
长期应付款
梁伟 11,747,013.02 11,568,403.09
梁浩东 5,410,136.28 5,301,450.14
李俊 271,229.29 271,229.29
新余全盛通投资管理有限公司 34,434,838.19 34,257,600.00
一年内到期的非流动负债
武汉金运云智能网络有限公司 2,636,820.00 2,636,820.00
租赁负债
武汉金运云智能网络有限公司 14,639,687.78 14,906,118.29
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）如附注十四、关联方及关联方交易之 5、关联交易情况（8）其他关联交易所述，金运激光与关联法人武汉金
运云智能网络有限公司（“金运云”）分别于 2019 年 1 月 18 日和 2019 年 7 月 12 日签订了《合作建房协议》，建造的宗
地面积为 18,739.23 平方米，建筑面积为 27,574.60 平方米，合计费用预算不超过 4,000.00 万元。截至 2024 年 6 月 30 日，
金运激光累计已支付合作建房款为 24,100,540.00 元，尚有部分款项未支付（以剩余工程竣工结算金额为准）。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 17,984,105.58 18,843,438.50
131
武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1至 2年 8,970,389.89 17,872,870.50
2至 3年 16,970,685.29 17,160,040.12
3 年以上 68,519,172.76 51,738,568.38
3至 4年 17,042,437.67 8,956,846.75
4至 5年 8,779,079.28 22,846,540.94
5 年以上 42,697,655.81 19,935,180.69
合计 112,444,353.52 105,614,917.50
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提
坏账准备的 7,811,476.69 6.95% 7,811,476.69 100.00% 7,811,476.69 7.40% 7,811,476.69 100.00%
应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的 104,632,876.83 93.05% 3,242,464.98 3.10% 101,390,411.85 97,803,440.81 92.60% 2,617,135.85 2.68% 95,186,304.96
应收账款
其中：
应收其他客
20,968,867.27 18.65% 3,242,464.98 15.46% 17,726,402.29 15,426,444.64 14.60% 2,617,135.85 16.97% 12,809,308.79
户组合
特殊风险及
83,664,009.56 74.40% 83,664,009.56 82,376,996.17 78.00% 82,376,996.17
关联方组合
100.00 11,053,941.6 100.00 10,428,612.5
合计 112,444,353.52 9.83% 101,390,411.85 105,614,917.50 9.87% 95,186,304.96
% 7 % 4
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京广顺惠佳科
6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 100.00% 预计无法收回
技有限公司
温州市鹿城区双
493,000.00 493,000.00 493,000.00 493,000.00 100.00% 预计无法收回
屿耀日印花厂
卓卓依（江苏）
357,700.00 357,700.00 357,700.00 357,700.00 100.00% 预计无法收回
服饰有限公司
造物家（武汉）
文创产业有限公
司（曾用名：武 260,776.69 260,776.69 260,776.69 260,776.69 100.00% 预计无法收回
汉记梦馆三维科
技有限公司）
合计 7,811,476.69 7,811,476.69 7,811,476.69 7,811,476.69
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户组合
单位：元
名称 期末余额
132
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账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 16,451,390.19 493,541.70 3.00%
1至 2年 1,570,861.14 235,629.17 15.00%
2至 3年 866,643.67 433,321.84 50.00%
3至 4年 292,821.11 292,821.11 100.00%
4至 5年 375,194.41 375,194.41 100.00%
5 年以上 1,411,956.75 1,411,956.75 100.00%
合计 20,968,867.27 3,242,464.98
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：特殊风险及关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
武汉金运唯拓光纤激光工程有限公司 48,677,400.67
武汉金运激光产业发展有限公司 7,251,711.45
武汉金运互动传媒有限公司 21,349,865.96
玩偶一号（武汉）科技有限公司 5,221,492.48
金运数字技术（武汉）有限公司 1,163,539.00
合计 83,664,009.56
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 7,811,476.69 7,811,476.69
按组合计提坏账准备 2,617,135.85 625,329.13 3,242,464.98
其中：应收其他客户组合 2,617,135.85 625,329.13 3,242,464.98
合计 10,428,612.54 625,329.13 11,053,941.67
（4） 本期实际核销的应收账款情况
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 48,677,400.67 48,677,400.67 43.04%
第二名 21,349,865.96 21,349,865.96 18.88%
第三名 7,251,711.45 7,251,711.45 6.41%
第四名 6,700,000.00 6,700,000.00 5.92% 6,700,000.00
第五名 5,221,492.48 5,221,492.48 4.62%
合计 89,200,470.56 89,200,470.56 78.87% 6,700,000.00
133
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 400,000.00
其他应收款 103,468,037.47 102,730,360.80
合计 103,868,037.47 102,730,360.80
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
2） 重要逾期利息
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5） 本期实际核销的应收利息情况
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
高投金运利润分配 400,000.00
合计 400,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5） 本期实际核销的应收股利情况
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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子公司往来款 101,809,213.82 100,790,705.65
往来款 9,123,464.06 9,131,464.06
借支款 490,068.41 338,610.18
押金和保证金 901,081.43 1,017,613.42
备用金 176,840.00 167,840.00
出口退税 995,741.30 1,247,998.38
合计 113,496,409.02 112,694,231.69
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,579,177.60 12,831,596.79
1至 2年 11,162,136.52 31,250,635.27
2至 3年 31,194,771.27 58,724,599.73
3 年以上 68,560,323.63 9,887,399.90
3至 4年 58,724,599.73 2,693,129.86
4至 5年 2,693,129.86 2,688,357.37
5 年以上 7,142,594.04 4,505,912.67
合计 113,496,409.02 112,694,231.69
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项计
7,444,238. 7,444,238. 7,444,238.
提坏账准 6.56% 100.00% 6.61% 7,444,238.36 100.00%
36 36 36
备
其中：
按组合计
106,052,1 2,584,133. 103,468,0 105,249,9
提坏账准 93.44% 2.44% 93.39% 2,519,632.53 2.39% 102,730,360.80
70.66 19 37.47 93.33
备
其中：
应收其他 3,247,215. 2,584,133. 663,082.3 3,211,289.
2.86% 79.58% 2.85% 2,519,632.53 78.46% 691,656.77
方组合 54 19 5 30
合并范围
101,809,2 101,809,2 100,790,7
内关联方 89.70% 89.43% 100,790,705.65
13.82 13.82 05.65
组合
特殊风险 995,741.3 995,741.3 1,247,998.
0.88% 1.11% 1,247,998.38
组合 0 0 38
113,496,4 10,028,37 103,468,0 112,694,2
合计 100.00% 8.84% 100.00% 9,963,870.89 8.84% 102,730,360.80
09.02 1.55 37.47 31.69
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
名称 期初余额 期末余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
武汉金运加科技孵化
6,944,238.36 6,944,238.36 6,944,238.36 6,944,238.36 100.00% 预期无法收回
器有限公司
造物家（武汉）文创
产业有限公司（曾用
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00% 预期无法收回
名：武汉记梦馆三维
科技有限公司）
合计 7,444,238.36 7,444,238.36 7,444,238.36 7,444,238.36
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 538,926.24 16,167.79 3.00%
1至 2年 159,815.29 23,972.29 15.00%
2至 3年 8,961.80 4,480.90 50.00%
3至 4年 195,875.62 195,875.62 100.00%
4至 5年 48,195.07 48,195.07 100.00%
5 年以上 2,295,441.52 2,295,441.52 100.00%
合计 3,247,215.54 2,584,133.19
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
金运数字技术（武汉）有限公司 2,310,016.90
武汉金运互动传媒有限公司 97,653,290.38
玩偶一号（武汉）科技有限公司 489,776.61
高汇科技（香港）有限公司 14,286.00
金运激光（欧洲）有限责任公司 1,341,843.93
合计 101,809,213.82
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：特殊风险组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
出口退税 995,741.30
合计 995,741.30
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2024 年 1 月 1 日余额 2,519,632.53 7,444,238.36 9,963,870.89
2024 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 64,500.66 64,500.66
136
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2024 年 6 月 30 日余额 2,584,133.19 7,444,238.36 10,028,371.55
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账准备 7,444,238.36 7,444,238.36
按组合计提坏账准备 2,519,632.53 64,500.66 2,584,133.19
其中：应收其他方组合 2,519,632.53 64,500.66 2,584,133.19
合计 9,963,870.89 64,500.66 10,028,371.55
5） 本期实际核销的其他应收款情况
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
款项的性 占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
质 余额合计数的比例 末余额
武汉金运互动传媒有限公司 往来款 97,653,290.38 4 年以内 86.04%
武汉金运加科技孵化器有限公司 往来款 6,944,238.36 3 年以上 6.12% 6,944,238.36
金运数字技术（武汉）有限公司 往来款 2,310,016.90 3 年以内 2.04%
金运激光（欧洲）有限责任公司 往来款 1,341,843.93 2 年以内 1.18%
Vinwin Trading FZE 往来款 1,329,930.74 3 年以上 1.17% 1,329,930.74
合计 109,579,320.31 96.55% 8,274,169.10
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 58,972,271.57 13,768,033.25 45,204,238.32 58,289,076.57 13,768,033.25 44,521,043.32
合计 58,972,271.57 13,768,033.25 45,204,238.32 58,289,076.57 13,768,033.25 44,521,043.32
（1） 对子公司投资
单位：元
被投资单位 期初余额（账 减值准备期 本期增减变动 期末余额（账 减值准备期
137
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面价值） 初余额 减少 计提减 面价值） 末余额
追加投资 其他
投资 值准备
武汉唯拓 10,065,727.00 10,065,727.00
武汉金之运 5,100,000.00 5,100,000.00
上海金萃 10,000,000.00 10,000,000.00
高投金运 850,000.00 8,668,033.25 850,000.00 8,668,033.25
香港高汇
金运数字 9,725,316.32 9,725,316.32
金运互动 10,000,000.00 10,000,000.00
产业发展 3,530,000.00 300,000.00 3,830,000.00
金运加深圳 350,000.00 350,000.00
金运欧洲 383,195.00 383,195.00
13,768,033.2 13,768,033.2
合计 44,521,043.32 683,195.00 45,204,238.32
5 5
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 96,491,980.23 73,879,422.08 105,205,699.87 67,209,617.71
其他业务 6,297,657.87 3,070,879.00 6,937,128.84 4,846,833.30
合计 102,789,638.10 76,950,301.08 112,142,828.71 72,056,451.01
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 26,643,324.26 元，其中，
26,643,324.26 元预计将于 2024 年度确认收入。
138
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,452,951.85 -3,629,934.51
合计 1,452,951.85 -3,629,934.51
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -62,307.49
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
2,423,149.92
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融
41,508.87
负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 525,612.70
委托他人投资或管理资产的损益 -157,422.34
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 59,424.81
减：所得税影响额 401,315.05
少数股东权益影响额（税后） 91,552.50
合计 2,337,098.92 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.16% 0.0086 0.0086
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.71% -0.0068 -0.0068
普通股股东的净利润
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武汉金运激光股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
武汉金运激光股份有限公司
法定代表人：梁萍
2024 年 8 月 29 日
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