武汉金运激光股份有限公司 公司 2022 年度财务决算报告 武汉金运激光股份有限公司(以下简称“公司”)在董事会的领导下,通过管 理层和全体员工的努力,克服了因经济环境发生变化带来的困难和被动,齐心协 力恢复生产、追赶生产时间、争取收回竞争对手抢占的市场、坚定开拓和研发新 品,于2022年度实现营业收入26,307.61万元,比上年同期减少24.17%;营业利润 -3,923.55万元;归属上市公司股东的净利润-5,569.19万元。公司2022年度财务决 算报告客观、真实地反映了公司2022年的财务状况和经营成果等。 现将公司 2022 年度财务决算报告如下: 一、财务报表的审计情况: 公司 2022 年度财务报表已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并 于 2023 年 4 月 26 日被出具了大华审字[2023]000477 号带持续经营重大不确定性 段落的无保留意见审计报告。 二、主要财务数据和指标 单位:万元 项目 2022 年度 2021 年度 变动比率 营业总收入 26,307.61 34,692.74 -24.17% 营业利润 -3,923.55 -6,964.84 -43.67% 综合毛利率 33.82% 31.89% 1.93% 利润总额 -3,782.04 -6,951.91 -45.60% 归属于母公司所有者的净利润 -5,569.19 -6,383.79 -12.76% 基本每股收益(元/股) -0.3683 -0.4222 -12.77% 经营活动产生的现金流量净额 -1,007.19 -6,113.58 -83.53% 加权平均净资产收益率 -46.07% -35.34% -10.73% 总资产 35,584.97 39,491.75 -9.89% 归属于母公司股东权益 9,305.03 14,872.43 -37.43% 股本 15,120.00 15,120.00 0.00% 归属于母公司股东每股净资产(元/股) 0.6154 0.9836 -37.43% 注:以上财务数据均为合并报表数据 三、财务状况分析 1、主要资产分析 单位:万元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 变动比率 货币资金 1,707.43 1,148.83 48.62% 交易性金融资产 459.58 143.26 220.80% 应收账款 2,183.29 1,942.40 12.40% 应收票据 66.75 664.83 -89.96% 应收账款融资 287.00 300.75 -4.57% 预付款项 498.87 2,242.63 -77.76% 其他应收款 1,414.50 1,424.30 -0.69% 存货 6,936.46 11,604.79 -40.23% 固定资产 7,651.43 8,111.99 -5.68% 无形资产 782.94 985.92 -20.59% 使用权资产 1,332.74 1,548.85 -13.95% 递延所得税资产 1,777.44 2,779.50 -36.05% 其他非流动金融资产 0.00 500.00 -100.00% 其他非流动资产 9,646.28 5,221.40 84.75% 资产总计 35,584.97 39,491.75 -9.89% 注:以上财务数据均为合并报表数据 主要变动原因: (1)货币资金:较年初增加 48.62%,主要原因是报告期增加银行借款,但 采购及 IP 运营点位租金支付减少所致。 (2)交易性金融资产:较年初增加 220.80%(年初基数小),主要是子公 司利用闲置资金进行银行理财所致。 (3)应收账款:较年初增加 12.40%,主要原因是受外部环境影响,使报告 期收回货款的速度有所减缓导致。 (4)应收票据及应收款项融资:分别较年初减少 89.96%、4.57%,主要原 因是上年收到的银行承兑汇票在本报告期到期解兑,同时本报告期减少使用承兑 汇票结算所致。 (5)预付款项:较年初减少 77.76%,系报告期 IP 衍生品运营业务预付点 位租金减少及前期预付款项完成结算所致。 (6)其他应收款:较年初减少 0.69%,主要原因是报告期计提坏账损失导 致。 (7)存货:较年初减少 40.23%,主要原因是报告期将投放运营的智能零售 终端设备转为固定资产以及存货计提减值准备所致。 (8)固定资产:较年初减少 5.68%,是因计提固定资产减值及折旧导致固 定资产期末净额减少。 (9)无形资产:较年初减少 20.59%,主要原因是报告期无形资产摊销所致。 (10)使用权资产:较年初减少 13.95%,主要原因是报告期摊销使用权资 产累计折旧导致。 (11)递延所得税资产:较年初减少 36.05%,主要原因是报告期将前期确 认递延本期不满足确认条件的递延所得税资产转回导致。 (12)其他非流动资产:较年初增加 84.75%,主要原因是报告期对权益工 具投资项目确认投资收益导致的资产增加。 2、主要负债分析 单位:万元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 变动比率 应付账款 6,386.53 6,267.53 1.90% 预收账款 0.00 12.10 -100.00% 合同负债 2,928.69 2,736.14 7.04% 应付职工薪酬 931.29 1,094.56 -14.92% 应交税费 229.29 157.84 45.27% 其他应付款 1,878.91 10,507.60 -82.12% 短期借款 1,840.00 0 100.00% 长期应付款 7,999.73 100.00% 递延所得税负债 627.28 100.00% 其他流动负债 143.98 616.87 -76.66% 负债合计 25,287.47 23,777.81 6.35% 注:以上财务数据均为合并报表数据。 主要变动原因: (1)应付账款:较年初增加 1.90%,系报告期滞后支付采购款所致。 (2)预收账款:较年初减少 100%,主要原因系预收房租款项减少。 (3)合同负债:较年初增加 7.04%,主要原因系报告期受经济环境影响, 期末存在未履行完合同义务的订单所致。 (4)应付职工薪酬:较年初减少 14.92%,主要原因系报告期末未发放的职 工薪酬较上年有所减少。 (5)应交税费:较年初增长 45.27%,主要原因系报告期末享受税费延缴政 策导致应交税金余额较上期末增加。 (6)其他应付款:较年初减少 82.12%,主要原因系将报告期末偿还期限在 一年以上的股东及自然人借款本息重分类至长期应付款所致。 (7)短期借款::较年初增加 100%,系报告期新增银行借款所致。 (8)长期应付款:较年初增加 100%,主要原因系将报告期末偿还期限在一 年以上的股东及自然人借款本息从其他应付款重分类计入所致。 (9)递延所得税负债:较年初增加 100%,主要原因系对权益工具投资项目 的公允价值变动确认的递延所得税负债增加所致。 (10)其他流动负债:较年初减少-76.66%,主要原因是本报告期已背书但 未终止确认的应收票据较上年减少所致。 3、所有者权益分析 单位:万元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 变动比率 股本 15,120.00 15,120.00 0.00% 资本公积 7,890.53 7,890.53 0.00% 盈余公积 1,431.11 1,431.11 0.00% 未分配利润 -15,164.12 -9,594.93 -58.04% 归属于母公司股东权益合计 9,305.03 14,872.43 -37.43% 注:以上财务数据均为合并报表数据 主要变动原因 未分配利润:相比年初亏损增加 58.04%,主要原因是本报告期 IP 衍生品运 营业务下滑严重、对存在减值迹象的资产计提减值损失、将前期确认递延本期不 满足确认条件的递延所得税资产转回导致。 四、经营成果分析 单位:万元 项目 2022 年度 2021 年度 变动比率 营业收入 26,307.61 34,692.74 -24.17% 营业成本 17,410.74 23,630.84 -26.32% 销售费用 8,790.62 11,645.87 -24.52% 管理费用 2,405.60 2,586.80 -7.00% 研发费用 1,538.25 1,387.76 10.84% 财务费用 328.43 355.12 -7.52% 资产减值损失 -3,990.77 -816.59 -388.71% 信用减值损失 -229.37 -1,284.80 82.15% 投资收益 4,467.54 -68.50 6621.96% 注:以上财务数据均为合并报表数据 主要变动原因: (1)营业收入和营业成本:营业收入较上年同期减少 24.17%;营业成本较 上年同期减少 26.32%,主要原因是报告期受市场经济环境影响导致整体营收下 降;毛利率增长的原因系公司此前在中高端产品的研发布局初见成效,产品销售 结构有所优化,高毛利率产品销售收入占比有所提升所致。 (2)销售费用:较上年同期减少 24.52%,主要原因是报告期收紧对 IP 衍 生品运营业务的投入,点位租金、人力成本等同步减少,导致销售费用同比减少。 (3)管理费用:较上年同期减少 7%,是报告期员工有所减少致薪酬下降所 致。 (4)研发费用:较上年同期增加 10.84%,主要原因是加大了研发投入,研 发人员增加所致。 (5)财务费用:较上年同期减少 7.52%,主要原因是报告期的汇率波动导 致汇兑收益有所增加。 (6)资产减值损失:较上年同期增加 388.71%,主要原因是本期对固定资 产和存货计提减值损失所致。 (7)信用减值损失:较上年同期减少 82.15%,主要原因是本期对应收款项 计提坏账损失较上年减少所致。 (8)投资收益:报告期较上年同期增加 6621.96%,主要原因是对权益工具 投资项目的公允价值变动确认了投资收益。 五、现金流量分析 单位:万元 项目 2022 年度 2021 年度 变动比率 经营活动产生的现金流量净额 -1,007.19 -6,113.58 83.53% 投资活动产生的现金流量净额 -605.17 -1,021.43 40.75% 筹资活动产生的现金流量净额 2,114.07 2,380.93 -11.21% 注:以上财务数据均为合并报表数据 主要变动原因: 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 83.53%,主要原因是:本 报告期采购款、点位租赁费支出均减少所致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 40.75%,主要原因是:对 固定资产等长期资产的投入减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额,较上年减少 11.21%,主要原因是:本报 告期取得股东及自然人借款减少,相比上年筹资活动现金流入有所减少;本报告 期末银行借款尚未到期且支付到期银行承兑汇票较上年减少,导致本期筹资活动 现金流出较上年减少;这两方面的综合影响,导致本报告期筹资活动现金流量净 额较上年同期减少。 武汉金运激光股份有限公司 2023 年 4 月 28 日