烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
烟台正海磁性材料股份有限公司
Yantai Zhenghai Magnetic Material Co., Ltd.
2022 年年度报告
股票代码：300224
股票简称：正海磁材
披露日期：2023 年 3 月 28 日
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
公司负责人王庆凯、主管会计工作负责人高波及会计机构负责人(会计主
管人员)陶朋声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司在本报告第三节“管理层讨论与
分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能
存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 820,216,556 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），送红股 0 股（含税），
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................9
第四节 公司治理 ...................................................32
第五节 环境和社会责任 .............................................49
第六节 重要事项 ...................................................52
第七节 股份变动及股东情况 .........................................67
第八节 优先股相关情况 .............................................73
第九节 债券相关情况 ...............................................74
第十节 财务报告 ...................................................76
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备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）载有董事长签名的2022年年度报告原件。
（五）其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、正海磁材 指 烟台正海磁性材料股份有限公司
正海精密 指 烟台正海精密合金有限公司
正海集团 指 正海集团有限公司
正海实业 指 烟台正海实业有限公司
南通正海磁材 指 南通正海磁材有限公司
上海大郡 指 上海大郡动力控制技术有限公司
正海五矿 指 江华正海五矿新材料有限公司
上海郡正 指 上海郡正新能源动力系统有限公司
正海磁材欧洲 指 正海磁材欧洲有限公司
正海磁材日本 指 正海磁材日本株式会社
正海磁材韩国 指 正海磁材韩国株式会社
正海磁材北美 指 正海磁材北美有限公司
正海磁材东南亚 指 正海磁材东南亚有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
THRED 指 Technology of Heavy Rare Earth Diffusion（重稀土扩散技术）
TOPS 指 Technology of Optimizing Particle Size（晶粒优化技术）
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 正海磁材 股票代码 300224
公司的中文名称 烟台正海磁性材料股份有限公司
公司的中文简称 正海磁材
公司的外文名称 Yantai Zhenghai Magnetic Material Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 ZHmag
公司的法定代表人 王庆凯
注册地址 山东省烟台经济技术开发区珠江路 22 号
注册地址的邮政编码 264006
公司注册地址历史变更情况 ——
办公地址 山东省烟台经济技术开发区汕头大街 9 号
办公地址的邮政编码 264006
公司国际互联网网址 http://www.zhmag.com
电子信箱 dmb@zhmag.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高波 孙伟南、于在海
联系地址 山东省烟台经济技术开发区汕头大街 9 号 山东省烟台经济技术开发区汕头大街 9 号
电话 0535-6397287 0535-6397287
传真 0535-6397287 0535-6397287
电子信箱 dmb@zhmag.com dmb@zhmag.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（ http://www.szse.cn/）
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）、《中国证券
公司披露年度报告的媒体名称及网址
报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层
签字会计师姓名 吕建幕、郭金明
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
适用 □不适用
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保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
深圳市福田区鹏程一路广电 2022 年 12 月 12 日至 2024
中信建投证券股份有限公司 龙忆、朱李岑
金融中心大厦 35 层 年 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年
营业收入（元） 6,319,016,812.75 3,369,717,377.91 87.52% 1,953,940,304.87
归属于上市公司股东的净利
404,110,755.42 265,041,297.54 52.47% 133,039,810.29
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 383,473,734.81 254,810,453.89 50.49% 111,362,238.24
（元）
经营活动产生的现金流量净
231,514,844.18 356,409,773.95 -35.04% 286,362,526.38
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.49 0.32 53.13% 0.17
稀释每股收益（元/股） 0.49 0.32 53.13% 0.17
加权平均净资产收益率 13.29% 9.94% 3.35% 5.16%
2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末
资产总额（元） 8,879,525,208.49 5,104,518,407.64 73.95% 3,977,687,291.43
归属于上市公司股东的净资
3,628,783,610.92 2,789,944,446.78 30.07% 2,611,879,704.68
产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持
续经营能力存在不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 1,064,854,892.07 1,689,922,654.20 1,802,405,493.26 1,761,833,773.22
归属于上市公司股东的净利润 83,723,894.18 122,746,498.26 98,625,329.76 99,015,033.22
归属于上市公司股东的扣除非经
77,475,451.43 119,920,244.24 96,781,061.38 89,296,977.76
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -84,640,300.58 151,267,712.65 36,210,580.81 128,676,851.30
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
-1,094,943.87 -14,092,870.06 -1,261,326.73 ——
冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 19,269,755.68 21,344,126.68 18,964,612.40 ——
定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益 -1,260.00 ——
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
14,502.23 637,360.13 3,218,956.16 ——
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 7,291,820.29 5,201,439.88 5,403,957.61 ——
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -392,628.69 -502,413.77 -267,757.33 ——
减：所得税影响额 3,989,268.89 2,080,634.78 4,156,983.37 ——
少数股东权益影响额（税后） 462,216.14 276,164.43 222,626.69 ——
合计 20,637,020.61 10,230,843.65 21,677,572.05 ——
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
公司购买理财产品，是对资金这种特殊资产进行管理的一种方式，公司通过该方式盘活
委托银
8,297,915.23 结存资金，提高资金资产的使用效率。该方式在交易性质上具有正常性、交易频率上具
行理财
有经常性的特点，且收益具有可预期和可持续性，符合经常性损益的特点。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业
务”的披露要求
1、高性能钕铁硼永磁材料
高性能钕铁硼永磁材料行业产业链上游主要是稀土矿开采、稀土冶炼和分离，下游是新能源、节能
化和智能化等“三能”高端应用领域，包括新能源汽车、风电等新能源、汽车节能电气、节能家电、节
能电梯、机器人等智能装备、手机等智能消费电子等。
（1）产业链上游发展状况
2022年全年稀土开采、冶炼分离总量控制指标分别为21.00万吨、20.20万吨，同比增幅均为25%，但
随着新能源汽车渗透率快速提升，叠加工业电机、工业机器人、风力发电等下游需求高速增长，稀土产
品供需仍然偏紧，推动上游的稀土价格持续走高。
报告期内，稀土市场价格整体呈现先涨后降再稳的态势。主要稀土产品价格在2月到达最高点之后，
便开始一路震荡走低。9月，工业和信息化部举行新闻发布会，强调要持续推进稀土行业综合整治、推动
稀土行业稳产保供、建立稀土原材料价格部门联动监测机制，稀土产品价格逐渐回稳。之后，随着下游
需求逐步回暖，稀土产品价格再度重拾涨势，但涨幅较小。
注：数据来源Wind
（2）产业链下游发展状况
随着我国“双碳”“双控”目标的实施和新能源、新材料产业的迅猛发展，市场对高性能钕铁硼永
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磁材料的需求也快速增长，行业将迎来黄金发展期。
新能源汽车行业：2022年，新能源汽车持续爆发式增长，逐步进入全面市场化拓展期，迎来新的发
展和增长阶段。作为全球新能源汽车最重要的市场，我国新能源汽车渗透率继续大幅提升：根据中国汽
车工业协会数据，2022年，我国新能源汽车产销量分别为705.8万辆和688.7万辆，同比分别增长96.9%和
93.4%，市场占有率达到25.6%。目前全球新能源汽车渗透率仍处于较低水平，在全球车企加码电动化布
局、碳减排和促消费等政策的推动下，新能源汽车行业发展前景良好，将有望成为高性能钕铁硼永磁材
料的核心增量市场。
节能电机行业：2022年6月，工信部等六部委发布《关于印发工业能效提升行动计划的通知》，再度
要求实施电机能效提升行动，明确了2025年新增高效节能电机占比达到70%以上；2022年7月，工信部发
布《工业领域碳达峰实施方案》，提出进一步推广稀土永磁无铁芯电机等节能电机的应用。节能电机行
业的发展将进一步提升对高性能钕铁硼永磁材料的需求。
变频空调行业：我国于2020年7月1日开始实施《房间空气调节器能效限定值及能效等级》，受新版
空调能效标准政策的影响，高能效变频空调渗透率将大幅提升，也将带动高性能钕铁硼永磁变频压缩机
渗透率实现跨越式增长。
风力发电行业：2022年5月30日，国家发改委、国家能源局发布《关于促进新时代新能源高质量发展
的实施方案》，要实现到2030年我国风电、太阳能发电总装机容量将达到12亿千瓦以上。在落实我国碳
排放峰值、碳中和目标，实现我国能源结构转型过程中，大力发展风电是必由之路。而风电装机量的快
速攀升，将为高性能钕铁硼永磁材料带来更广阔的发展空间。
（3）公司的行业地位
在高性能钕铁硼永磁材料领域，公司始终致力于以可持续发展推动“智慧智能”和“绿色低碳”产
业的进步。经过二十余年的快速发展，公司凭借产品、技术、业务模式、品牌、市场等方面的竞争优势，
已成为全球高性能钕铁硼永磁材料行业的龙头企业之一。
公司依托三大核心技术，完善了低重稀土磁体、无重稀土磁体、超轻稀土磁体等产品系列，产品兼
具性能领先性、质量稳定性和成本竞争力，多个牌号产品性能达到世界领先水平，可满足各高端应用市
场的需求。
公司以世界五百强、中国五百强、各细分市场头部企业和未来之星为目标客户群。在节能和新能源
汽车领域，公司对国际汽车品牌TOP10、自主汽车品牌TOP5、造车新势力品牌TOP5的平均覆盖率达到90%；
全球EPS等汽车电气化品牌TOP5覆盖率100%；全球变频空调压缩机品牌TOP5覆盖率100%；全球风力发电机
品牌TOP5覆盖率60%（双馈技术路线不使用永磁体）。公司在智能装备和智能消费电子领域的“朋友圈”
也稳步扩大，品牌影响力日益提升。
公司的品牌影响力在国内和国外两个市场均得到高度认可，报告期内，内销占比约60%，出口占比约
40%，市场分布健康均衡。
公司已全面切入世界主流车企的供应链，形成汽车市场占比65%（其中节能与新能源汽车占比接近
50%），其他各主要应用领域均衡发展的良性格局。公司继续保持在新能源汽车和汽车电气化领域的全球
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市场领先地位，报告期内，公司高性能钕铁硼永磁材料产品共搭载349万台套节能和新能源汽车驱动电机，
同比增长85%。
公司的综合实力和行业地位得到上下游合作伙伴的充分肯定。十多家战略客户授予公司“战略供应
商”、“优秀供应商”等奖项，表彰公司在质量、成本、交付、服务、技术等方面的杰出表现，如汽车
领域的丰田、EPS领域的LG伊诺特、空调领域的美的、风电领域的东方电气、智能装备领域的三菱电机、
智能消费电子领域的瑞声科技等。公司与主要供应商中国稀土集团和北方稀土集团的合作日益巩固和扩
大，报告期内，公司与中国稀土集团旗下五矿稀土集团的合资公司产能扩大200%，获得北方稀土集团
“杰出合作伙伴奖”。
报告期内，公司成为全球稀土永磁行业首家Q1工厂，并通过了TISAX（汽车行业信息安全）审核。
目前，公司已具备年产24,000吨的生产能力，计划根据下游需求在2026年前达到36,000吨的生产能
力。南通基地全工序一园化工厂达产后，将有效提升公司的产能水平，缓解公司的产能压力，助力公司
扩大市场份额、提升行业地位。
2、新能源汽车电机驱动系统
在国家政策支持、技术创新不断加强、配套产业不断完善的驱动下，我国新能源汽车产业已经逐步
进入全面市场化拓展期。根据中国汽车工业协会数据，2022年，我国新能源汽车产销分别达到705.8万辆
和688.7万辆，同比分别增长96.9%和93.4%，连续8年保持全球第一，市场占有率达到25.6%。
新能源汽车电机驱动系统在新能源汽车产业链中处于关键地位，因此，国内整车企业及其下属公司
和独立的第三方企业均在该领域积极布局。2022年整车厂持续加大垂直整合力度，旗下电驱动系统供应
商已占据主要市场份额，第三方电机驱动系统企业面临诸多压力和更加严峻的竞争挑战，大多数企业的
电机驱动系统业务出现经营亏损。
上海大郡坚持与国际知名厂商合作，产品开发及生产体系得到客户认可，样机性能和交付进度满足
客户的要求。未来将依托新研发基地，根据行业趋势、竞争态势和客户要求，从软硬件上进一步强化研
发能力，积极拓展海外配套及合作市场，不断提升行业地位和市场竞争力。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业
务”的披露要求
1、报告期公司主营业务、产品及用途
（1）高性能钕铁硼永磁材料业务
钕铁硼永磁材料是第三代稀土永磁材料，具有高剩磁、高磁能积、高内禀矫顽力的特点，能够满足
大规模、多规格的工业化生产需求，是目前世界上发现的永磁材料中磁性能最强的一种，属于国家重点
新材料和高新技术产品。
高性能钕铁硼永磁材料是指内禀矫顽力Hcj（KOe）及最大磁能积（BH）max（MGOe）之和大于60的烧
结钕铁硼永磁材料。（注：出自《中国高新技术产业目录（2006）》）
公司高性能钕铁硼永磁材料主要应用在新能源、节能化和智能化等“三能”高端应用领域，包括新
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能源汽车、风电等新能源、汽车节能电气、节能家电、节能电梯、机器人等智能装备、手机等智能消费
电子等。
（2）新能源汽车电机驱动系统业务
新能源汽车电机驱动系统是电动汽车的核心零部件之一，是电动汽车车辆行驶中的主要执行结构，
其驱动特性决定了汽车行驶的主要性能指标。公司新能源汽车电机驱动系统业务由子公司上海大郡负责
运营，上海大郡自成立以来，始终专注于新能源汽车电机驱动系统的研发、生产及销售。
2、主要经营模式
（1）研发模式
公司研发坚持以客户需求为导向，以自主创新为主，同时兼顾行业领域最新技术动态，凭借具有自
主知识产权的三大核心技术，从前沿研究、技术突破和产品开发等方面分阶段规划布局研发路线，秉承
“生产销售一代、技术储备一代”的研发策略，形成了完善的研发创新体系。
（2）采购模式
公司秉承“互利双赢，做有价值的合作伙伴”原则，采取“以产定采与合理库存相结合”、“战略
采购与动态采购相结合”的采购模式。在兼顾中短期需求预期前提下，根据产量要求制订原材料采购计
划，经招投标或比价、审批后，与各供方签订采购合同。公司已建立稳定的采购渠道、完善的供应商管
理和质量管理体系，通过策略采购和战略采购确保公司原材料稳定供应。
（3）生产模式
公司坚持以市场为导向，按照客户整体方案要求对产品进行具体开发设计及差异化生产，实行以销
定产、按单生产、跟单负责的定制化生产管理模式。
（4）销售模式
公司建立了以客户需求为导向，产品设计、研发、生产、售后为一体的销售服务体系，主要通过直
销模式开发、维护终端客户。公司产品多为定制化非标准产品，产品定价采用成本加成的方法。
3、报告期公司主要业绩驱动因素及重大变化
报告期内，公司实现营业总收入631,901.68万元，同比增长87.52%；实现营业利润43,314.20万元，
同比增长47.15%；实现利润总额43,120.70万元，同比增长53.84%；实现归属于公司股东的净利润
40,411.08万元，同比增长52.47%；实现基本每股收益0.49元，同比增长53.13%。
报告期内公司经营业绩较去年同期大幅增长，主要原因是：
报告期内，新能源汽车等下游行业快速发展，公司紧抓市场机遇、加大市场开拓力度、深化客户合
作关系，并积极推进产能建设、持续提高产品交付能力，使得高性能钕铁硼永磁材料产品销量提升，叠
加产品销售价格上涨，公司营业收入及营业利润等指标均较去年同期大幅增长。
4、报告期内公司开展的重点工作
报告期内，公司秉承“团结 诚信 创新 共赢”的经营理念，在发展战略的指引下，对外聚焦优势行
业和战略客户，加大力度拓展市场份额，对内精细化管理、持续研发创新、加快产能建设、提高生产效
率，有序推进各项生产经营业务。
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（1）安全生产工作
坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，持续优化安全生产KPI指标，完善安全、消防、职
业健康等方面的安全管理制度，开展“安全生产月”等主题文化活动。
（2）产能建设工作
依据战略规划，公司稳步推进南通基地、烟台基地、江华基地的基础建设、设备安装及产能扩建，
为产量增长及盈利提升奠定坚实基础。
（3）人才培养工作
报告期内，公司完成了中高层管理人员的竞聘工作，强化新员工入职关怀，完善考核机制、引导员
工关注关键经营指标，实现互利双赢。
（4）运营管理工作
报告期内，公司调整了管理架构、管理边界、职位体系等，改进了战略统筹工作，明确战略规划输
入输出，进一步完善战略管理相关流程、内容，并优化了管理制度和管理过程。
（5）市场开拓工作
报告期内，公司聚焦新能源、节能化、智能化“三能”应用领域，持续深耕新能源汽车市场，继续
巩固节能家电等领域优势地位，并积极关注新兴行业发展，寻找市场的新增长点。
（6）研发技术工作
报告期内，公司坚持高人一筹和稀土资源平衡双战略，推动“三大核心技术”迭代升级，巩固性能
领先优势；以“低重稀土”、“无重稀土”和“超轻稀土”三大类产品路线，形成成本领先优势。
（7）生产管理工作
报告期内，公司启动数字化转型工作，并在各生产工序大力推行自动化改造；通过精益管理、优化
产品设计、废料回收再利用等多种措施实现节能减排和降本增效。
（8）质量管理工作
报告期内，公司有效地推进产品合格率改善工作，产品质量持续提高，顾客满意度不断提升。
报告期内，公司成为全球稀土永磁行业首家Q1工厂，通过了TISAX（汽车行业信息安全）审核等所有
二三方审核，并首次通过ISO50001能源管理体系认证。
汽车行业特殊披露要求：
截至报告期末，公司现有产能、产能利用率、在建产能及其投资情况
1、高性能钕铁硼永磁材料
单位：吨
主要工厂 现有产能 产能利用率 在建产能 在建产能的投资建设情况
东西厂区 10,000 97% — —
福海厂区 8,000 97% — —
南通基地 6,000 — 12,000 2026年前全部达产
合计 24,000 — 12,000 —
注：报告期内实际产能16,500吨。
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2、新能源汽车电机驱动系统
单位：台
主要工厂 现有产能 产能利用率 在建产能 在建产能的投资建设情况
上海临港工厂 160,000 16.28% -- --
报告期内整车制造生产经营情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内汽车零部件生产经营情况
√ 适用 □ 不适用
产量 销售量
与上年同比 与上年同
本报告期 上年同期 本报告期 上年同期
增减 比增减
高性能钕铁硼永磁材料（供汽车
9,724 6,602 47.29% 9,515 6,404 48.58%
行业）（单位：吨）
新能源汽车电机驱动系统
26,046 1,396 1,765.76% 22,190 2,430 813.17%
（单位：台）
同比变化 30%以上的原因说明
适用 □不适用
报告期内，新能源汽车行业快速发展，公司紧抓市场机遇、加大市场开拓力度、深化客户合作关系，
并积极推进产能建设、持续提高产品交付能力，使得高性能钕铁硼永磁材料产销量大幅提升。
2022年上海大郡研发的一款电机控制器实现量产，产销超2万台，同比增幅较大。
零部件销售模式
公司建立了以客户需求导向，产品设计、研发、生产、售后为一体的销售服务体系，主要通过直销
模式开发、维护终端客户及销售产品。公司产品多为定制化非标准产品，产品定价采取成本加成的方法。
公司开展汽车金融业务
□适用 不适用
公司开展新能源汽车相关业务
适用 □不适用
新能源汽车整车及零部件的生产经营情况
产品类别 产能状况 产量 销量 销售收入（万元）
高性能钕铁硼永磁材料
1,200 万台套 356 万台套 349 万台套 300,959.60
（节能和新能源汽车驱动电机）
注：公司的生产线为柔性兼容生产线，可同时为各下游领域客户制造产品，若全部用于节能和新能源汽车驱动电机领域，
公司 2022 年底产能约 1,200 万台套。
三、核心竞争力分析
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业
务”的披露要求
经过二十余年的快速发展，公司已成为高性能钕铁硼永磁材料行业的龙头企业之一，并不断地在产
品、技术研发、业务模式、品牌、市场等方面进行探索和创新，形成了独特的企业核心竞争力。
1、产品优势
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司是业内最早服务于新能源、节能化、智能化“三能”市场的头部企业，下游客户均属细分市场
龙头。作为核心供应商，公司深度参与客户前期开发，经验丰富，对产品的应用场景有深刻而独到的理
解，“低重稀土、低失重、高一致性、高工作温度、高镀层信赖性”是公司产品的突出特点。公司的58N、
55M、56H、56SH、54UH、51EH等多个牌号产品，性能达到世界领先水平，可满足各高端应用市场的需求。
依托三大核心技术，公司不断研发低重稀土磁体、无重稀土磁体、超轻稀土磁体等系列产品，使产品始
终兼具性能领先性、质量稳定性和成本竞争力。
2、技术和研发优势
公司以“高人一筹”和“稀土资源平衡”双战略作为研发工作的指针，不断实现核心技术升级迭代。
“高人一筹”战略着眼于在意识和能力层面保持公司的内部创新活力和外部领跑地位；“稀土资源平衡”
战略着眼于材料技术落地层面，减少使用稀缺类、高价格的重稀土元素（镝、铽等），扩大高丰度、低
成本的超轻稀土元素（铈、镧、钇等）用量，节约价格不菲的常规轻稀土元素（钕、镨等）用量，实现
各稀土品类物尽其用，稀土永磁体成本持续降低。
公司拥有的正海无氧工艺（ZHOFP）、晶粒优化技术（TOPS）和重稀土扩散技术(THRED)三大核心技
术是“研发双战略”的有效落地，三大核心技术的多组合运用，催生了公司低重稀土磁体、无重稀土磁
体、超轻稀土磁体三大产品线，充分满足了下游市场的多层次需求。通过与战略客户的协同开发机制，
公司能够准确把握细分领域发展方向，保持多维度技术领先，并不断进行新技术宣导，推动新技术应用
面持续扩大。
报告期内，晶粒优化技术（TOPS）相关产品在公司产品的覆盖率达到90%，重稀土扩散技术(THRED)
相关产品在公司产品的覆盖率超过75%，截至报告期末，公司的重稀土扩散技术(THRED)产能已超过
20,000吨。
公司建有国家级企业技术中心、国家地方联合工程研究中心、山东省磁性材料工程技术研究中心、
博士后科研工作站等创新研发平台。截至报告期末，包括欧、美、日、韩等海外地区，公司共拥有已授
权和在审中的发明专利170余件，技术实力达到国际先进水平。
报告期内，公司获评“国家知识产权示范企业”、“2022年山东省级绿色工厂”、“山东省高端品
牌培育企业”和“山东省技术创新示范企业”等。
3、商业模式优势
公司定位于服务高端应用市场，以满足客户需求为目标，与客户联合研发、共享经验，提高产品开
发效率和成功率，并为客户提供全面的技术服务，并始终保持自身产品和客户产品具有领先性、经济性、
创新性的绝对竞争优势。
公司将行业传统的定制化、直销模式，优化为“高端定位、联合研发、系统服务、持续创新、战略
合作”的创新商业模式，并与客户建立了稳定、长期的战略合作关系。
4、品牌优势及市场在位优势
公司深耕高性能钕铁硼永磁材料行业多年，始终将品牌建设作为经营管理的重中之重，紧跟市场方
向和战略客户需求，不断全方位提升技术、管理、质量和服务水平，在多个应用领域获得了高端客户的
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
高度认可，在业内具有较高的知名度和认可度。
凭借丰富的行业经验和技术研发能力、优异的产品性能以及卓越的售后服务等综合管理优势，公司
已规模化进入节能与新能源汽车等下游应用领域，具备较强的客户粘性及在位优势。高性能钕铁硼永磁
材料行业特有的定制化模式强化了公司的市场在位优势，充分保障了未来公司市场份额的稳定性和盈利
能力的连续性。
5、营销网络国际化优势
随着持续深入的市场开拓，公司已在德国、日本、韩国、美国、马来西亚设立了营销服务基地，初
步形成了辐射全球重点市场的销售网络，能够快速响应主要客户各项需求，为其提供零时差、多语种的
现场服务，并有助于开拓海外业务，提升公司全球化市场竞争力。
四、主营业务分析
1、概述
2022年，面对国内外经济环境新变化、经济发展新趋势，以及市场竞争激烈、原材料价格持续波动
等多重压力和挑战，公司经营管理团队秉承“成为世界永磁材料行业的领跑者”的产业愿景，共克时艰、
勇毅前行，快速响应客户需求，积极提升市场占有率，圆满完成年度计划各项工作，开创了公司持续健
康发展新局面。
1、高性能钕铁硼永磁材料业务
报告期内，公司高性能钕铁硼永磁材料及组件营业收入较去年同期增长89%，净利润较去年同期增长
55%。
报告期内，公司凭借业内领先的研发技术实力、稳定的产品质量，在主要应用领域销售收入均实现
了不同程度的增长：在重点布局的汽车市场实现销售收入逾40亿元，较上年同期增长119%，销售收入占
比达到65%，其中节能与新能源汽车市场销售收入同比增长170%，销售收入占比接近50%，完成节能和新
能源汽车驱动电机磁体销量349万台套，同比增长85%；在消费电子市场的销售收入同比增长108%；在家
用电器市场的销售收入同比增长94%。
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、新能源汽车电机驱动业务
报告期内，上海大郡坚持以新能源乘用车为增长点，全面提升自身能力，聚焦高端优质客户和伙伴
的发展战略，与国际知名厂商合作研发的一款电机控制器产品性能和交付进度均得到客户认可，已实现
量产，年度产销量均超2万台。
报告期内，上海大郡实现营业收入9,081万元，同比增长37%，但受市场竞争加剧、原材料上涨等因
素影响，尚未能实现盈利。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2022 年 2021 年
占营业收入比 占营业收入 同比增减
金额 金额
重 比重
营业收入合计 6,319,016,812.75 100% 3,369,717,377.91 100% 87.52%
分行业
钕铁硼永磁材料及组件 6,228,206,931.94 98.56% 3,303,427,292.23 98.03% 88.54%
新能源汽车电机驱动系统 90,809,880.81 1.44% 66,290,085.68 1.97% 36.99%
分产品
钕铁硼永磁材料及组件 6,228,206,931.94 98.56% 3,303,427,292.23 98.03% 88.54%
新能源汽车电机驱动系统 90,809,880.81 1.44% 66,290,085.68 1.97% 36.99%
分地区
国内 3,686,032,662.61 58.33% 2,136,742,392.74 63.41% 72.51%
国外 2,632,984,150.14 41.67% 1,232,974,985.17 36.59% 113.55%
分销售模式
直销 6,319,016,812.75 100.00% 3,369,717,377.91 100.00% 87.52%
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分产品
钕铁硼永磁材
6,228,206,931.94 5,334,747,459.98 14.35% 88.54% 98.78% -4.41%
料及组件
新能源汽车电
90,809,880.81 74,715,983.05 17.72% 36.99% 187.17% -43.03%
机驱动系统
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业
务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减
销售量 吨 15,316 10,398 47.30%
钕铁硼永磁材料 生产量 吨 15,544 10,921 42.33%
库存量 吨 1,596 1,368 16.67%
销售量 件 698,133 760,592 -8.21%
钕铁硼永磁材料组件 生产量 件 915,453 745,136 22.86%
库存量 件 345,136 127,816 170.03%
销售量 台 22,190 2,430 813.17%
新能源汽车电机驱动系统 生产量 台 26,046 1,396 1,765.76%
库存量 台 6,991 3,135 123.00%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
报告期内，新能源汽车等下游行业快速发展，公司紧抓市场机遇、加大市场开拓力度、 深化客户
合作关系，并积极推进产能建设、持续提高产品交付能力，使得高性能钕铁硼永磁材料产品产销量大幅
提升；
报告期内，上海大郡与国际知名厂家合作研发项目取得量产，产销数据较去年大幅增长。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
单位：元
2022 年 2021 年 同比增
产品分类 项目
金额 占营业成 金额 占营业成 减
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
本比重 本比重
钕铁硼永磁材料及组件 材料成本 4,356,888,250.57 81.67% 2,144,442,111.09 79.90% 1.77%
新能源汽车电机驱动系统 材料成本 46,129,676.83 61.74% 12,777,366.57 49.11% 12.63%
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 3,482,512,788.01
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 55.11%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 A 1,002,947,832.67 15.87%
2 客户 B 877,693,797.41 13.89%
3 客户 C 683,724,120.27 10.82%
4 客户 D 585,028,744.25 9.26%
5 客户 E 333,118,293.41 5.27%
合计 -- 3,482,512,788.01 55.11%
主要客户其他情况说明
适用 □不适用
报告期内，公司前 5 名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人
员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在前 5 大客户中未直接或间接拥有权益。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 4,760,197,958.76
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 67.21%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 A 2,283,187,000.00 32.24%
2 供应商 B 1,083,589,913.54 15.30%
3 供应商 C 649,662,045.22 9.17%
4 供应商 D 464,974,000.00 6.56%
5 供应商 E 278,785,000.00 3.94%
合计 -- 4,760,197,958.76 67.21%
主要供应商其他情况说明
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
适用 □不适用
报告期内，公司前 5 名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术
人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在前 5 大供应商中未直接或间接拥有权益。
3、费用
单位：元
2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 49,685,108.90 41,570,802.27 19.52% ——
管理费用 93,150,232.57 121,433,311.86 -23.29% ——
主要系受汇率波动影响，账面汇兑收益增
财务费用 -1,580,226.78 17,670,069.37 -108.94%
加所致
研发费用 311,340,171.53 178,808,816.02 74.12% 主要系报告期内公司加大研发投入所致
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
晶界扩散技术在新能 开发适于新能源汽车用高 满足新能源汽车的电机要求，降
源汽车领域的研究应 实现成本优化 稳定量产 剩磁高性能钕铁硼磁钢的 低的重稀土使用量，提高产品竞
用 低成本生产工艺 争力
大功率风力电机用磁
开发适用于大功率风力电 降低重稀土使用量，提高产品竞
钢 Dyless 技术研究及 实现技术升级 稳定量产
机用磁钢 争力
应用
降低成本，提升公司竞争力，满
钕铁硼表面氧化技术 实现技术升级 稳定量产 开发新型的表面处理工艺
足客户的多样化需求
开发应用 Sm、Ce、La、Y
RGM 磁体的研究及开 开发新型磁石，降低 Nd/Pr 稀土
开发新型磁石 稳定量产 等高丰度稀土元素的新型
发 元素的使用量
磁石
多元素复合扩散技术 小批量试生 开发低重稀土、高性能磁 实现稀土资源的合理利用，提高
实现技术升级
的研究及应用 产阶段 钢产品 磁钢性能，提高产品竞争力
开发高性能、高抗退磁能 降低重稀土使用量、降低成本，
晶界改质技术在汽车
实现技术升级 研发阶段 力的适用于新能源汽车用 同时满足汽车领域高性能设计要
领域的研究及应用
磁钢 求，提高产品竞争力
开发装配过程精度高、操 降低生产成本，提高生产效率，
环保新型功能性涂层
实现技术升级 研发阶段 作简便、环境友好的新型 提高公司竞争力，满足更多客户
的研发及应用
涂层 的需求
混合动力系统发电机 提升产品竞争 开发高效高耐振等级的增
稳定量产 拓展市场，提高公司竞争力
总成控制器 力 程式控制器
高压 SiC 功率模块控 抓住技术发展 开发高效高功率密度的高 抓住技术发展趋势，提高公司竞
设计开发
制器 趋势 压控制器 争力
公司研发人员情况
2022 年 2021 年 变动比例
研发人员数量（人） 361 275 31.27%
研发人员数量占比 12.47% 12.80% -0.33%
研发人员学历
本科 216 148 45.95%
硕士 91 86 5.80%
其他 54 41 31.71%
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
研发人员年龄构成
30 岁以下 171 91 87.91%
30~40 岁 130 135 -3.70%
40 岁以上 60 49 22.45%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2022 年 2021 年 2020 年
研发投入金额（元） 327,966,496.13 180,900,023.22 145,333,711.39
研发投入占营业收入比例 5.19% 5.37% 7.44%
研发支出资本化的金额（元） 19,688,411.50 4,706,618.82 5,599,178.08
资本化研发支出占研发投入的比例 6.00% 2.60% 3.85%
资本化研发支出占当期净利润的比重 4.84% 1.77% 4.21%
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
适用 □不适用
公司坚持“高人一筹”的战略，为在意识和能力层面保持公司的内部创新活力，报告期内加大了年
轻研发人员的引进，增加了研发力量的储备，较去年同期研发人员的数量增加了 31.27%。
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
适用 □不适用
为提升公司产品的综合竞争力，保持公司技术研发的竞争优势，本报告期研发项目数量较去年同期
增加 35%。为加强知识产权保护，公司未来申请专利的数量大幅增加，相应研发投入资本化率较上期增
加。
5、现金流
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
经营活动现金流入小计 5,720,723,198.57 3,489,198,514.55 63.96%
经营活动现金流出小计 5,489,208,354.39 3,132,788,740.60 75.22%
经营活动产生的现金流量净额 231,514,844.18 356,409,773.95 -35.04%
投资活动现金流入小计 39,691,320.41 396,713,796.49 -89.99%
投资活动现金流出小计 1,159,098,397.93 343,073,746.86 237.86%
投资活动产生的现金流量净额 -1,119,407,077.52 53,640,049.63 -2,186.89%
筹资活动现金流入小计 2,444,550,142.84 161,823,378.95 1,410.63%
筹资活动现金流出小计 1,016,649,232.95 357,522,160.37 184.36%
筹资活动产生的现金流量净额 1,427,900,909.89 -195,698,781.42 829.64%
现金及现金等价物净增加额 538,264,108.62 205,201,814.20 162.31%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少12,489.49万元，同比下降35.04%，主要系报告期
内购买商品、接受劳务支付的现金较销售商品收到的现金增加较大所致。
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少117,304.71万元，同比下降2186.89%，主要系报告
期内购买银行理财为净支出，上年同期为净赎回。
3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加162,359.97万元，同比上升829.64%，主要系本年
度发行可转换公司债券收到资金所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
适用 □不适用
主要系报告期内购买商品支付的现金大幅增加所致。
五、非主营业务情况
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 6,590,682.27 1.53% 主要系委托银行理财确认的收益 是
主要系银行短期理财公允价值变
公允价值变动损益 14,502.23 0.00% 是
动产生的损益
资产减值 -24,675,021.15 -5.72% 主要系计提的存货减值准备 否
营业外支出 2,164,777.34 0.50% 主要系固定资产报废损失 是
其他收益 19,494,399.97 4.52% 主要系政府项目补助资金 否
信用减值损失 -6,301,729.08 -1.46% 主要系计提的应收账款坏账准备 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2022 年末 2022 年初
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 1,372,648,366.48 15.46% 617,146,079.59 12.09% 3.37% ——
应收账款 1,489,663,176.21 16.78% 707,730,316.47 13.86% 2.92% ——
存货 1,646,705,961.92 18.54% 1,204,394,839.98 23.59% -5.05% ——
固定资产 1,323,184,479.20 14.90% 868,921,003.05 17.02% -2.12% ——
在建工程 256,401,348.13 2.89% 143,484,111.65 2.81% 0.08% ——
使用权资产 14,030,610.83 0.16% 16,876,969.07 0.33% -0.17% ——
短期借款 224,010,273.09 2.52% 31,637,799.93 0.62% 1.90% ——
合同负债 74,592,879.07 0.84% 117,014,357.14 2.29% -1.45% ——
租赁负债 10,846,660.95 0.12% 10,266,218.69 0.20% -0.08% ——
境外资产占比较高
□适用 不适用
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2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
-
银行短期 230,637,3 5,476,310 4,671,310 1,035,014
622,857.9
理财产品 60.13 ,000.00 ,000.00 ,502.23
0
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 466,183,923.98 银行承兑汇票保证金
应收票据 675,054,460.39 银行承兑汇票质押
无形资产 55,346,947.11 项目贷
合计 1,196,585,331.48 --
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
100,000,000.00 100,000,000.00 0.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
南通 新材 100, 磁性 -
正海 料技 000, 100. 自有 材料 14,0
增资 —— 长期 — 0.00 否
磁材 术研 000. 00% 资金 及相 09,2
有限 发； 00 关元 00.5
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公司 电子 器件 7
专用 的研
材料 究、
制 开
造； 发、
磁性 销售
材料
销售
-
100,
14,0
000,
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 09,2 -- -- --
000.
00.5
00
7
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
存放于
向不特 募集资
定对象 金专项
139,510 43,078. 43,078. 96,593.
2022 发行可 0 0 0.00% 账户和 0
.87 67 67 33
转换公 现金管
司债券 理未到
期
139,510 43,078. 43,078. 96,593.
合计 -- 0 0 0.00% -- 0
.87 67 67 33
24
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
募集资金总体使用情况说明
根据中国证券监督管理委员会《关于同意烟台正海磁性材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的
批复》（证监许可[2022]2654 号），公司向社会公开发行面值总额 1,400,000,000.00 元的可转换公司债券，每张面值
100 元，共计 1,400.00 万张，期限 6 年。公司募集资金总额为人民币 1,400,000,000.00 元，扣除发行费用（不含税）
人民币 4,891,292.46 元后，实际募集资金总额为人民币 1,395,108,707.54 元。上述募集资金已于 2022 年 11 月 29 日
到账。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)已于同日对本次发行募集资金到账情况进行了审验，并出具了《烟台正海磁
性材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金验证报告》（中兴华验字（2022）第 030019 号）。
2022 年度，公司使用募集资金投入募集资金投资项目 43,078.67 万元。
截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金专户余额为 96,593.33 万元（含利息收入）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
承诺投资项目
电子专
用材料
制造
（高性
能稀土
2022 年 - -
永磁体 100,76 100,76 4,332. 4,332.
否 4.30% 11 月 1,400. 1,400. 不适用 否
研发生 5 5 8 8
01 日 92 92
产基地
建设）
项目
（一
期）
补充流 38,745 38,745 38,745 38,745 100.00
否 不适用 否
动资金 .87 .87 .87 .87 %
承诺投 - -
139,51 139,51 43,078 43,078
资项目 -- -- -- 1,400. 1,400. -- --
0.87 0.87 .67 .67
小计 92 92
超募资金投向
不适用
- -
139,51 139,51 43,078 43,078
合计 -- -- -- 1,400. 1,400. -- --
0.87 0.87 .67 .67
92 92
分项目说明未达到计划进
度、预计收益的情况和原因
不适用
（含“是否达到预计效益”
选择“不适用”的原因）
项目可行性发生重大变化的
不适用
情况说明
超募资金的金额、用途及使
不适用
用进展情况
募集资金投资项目实施地点
不适用
变更情况
25
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
募集资金投资项目实施方式
不适用
调整情况
适用
募集资金投资项目先期投入
自 2022 年 6 月 6 日公司五届董事会第四次会议至 2022 年 11 月 29 日，公司以自筹资金
及置换情况
预先投入募投项目的实际投资金额为 6,348.33 万元。
用闲置募集资金暂时补充流
不适用
动资金情况
项目实施出现募集资金结余
不适用
的金额及原因
截至报告期末，公司尚未使用的募集资金为 96,593.33 万元，其中 45,000.00 万元用于
尚未使用的募集资金用途及
购买现金管理产品暂未到期，剩余 51,593.33 万元（含利息）均存放于公司募集资金专
去向
项账户。
募集资金使用及披露中存在
不适用
的问题或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
新能源汽
上海大郡
车电控系 - - -
动力控制 58,228,76 546,182,7 90,809,88
子公司 统研发、 214,461,9 60,986,23 61,599,78
技术有限 5.00 96.12 0.81
销售与服 11.64 2.01 8.31
公司
务
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
公司主要控股参股公司情况参见“第三节 管理层讨论与分析”中的“四、主营业务分析”之“1、概述”。
26
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
展望未来，新能源汽车、风电等新能源、汽车节能电气、节能家电、节能电梯、机器人等智能装备、
手机等智能消费电子领域的持续高速拉动，叠加“双碳”政策的强力支撑，高性能钕铁硼永磁材料展现
出广阔的应用前景，市场需求日益强劲。
未来，公司将继续围绕新能源、节能化、智能化“三能”高端应用，以世界五百强、中国五百强、
各细分市场头部企业和未来之星为目标客户群，在全球范围内拓展市场，提高各应用领域市场占有率，
致力于“成为世界永磁材料行业的领跑者”，并通过全球各主要市场营销服务基地，为客户提供更好、
更便捷、更专业的服务，为低碳世界做出自己的贡献。
1、行业发展趋势
（1）高性能钕铁硼永磁材料领域
高性能钕铁硼永磁材料主要应用在节能环保和新能源领域，包括新能源汽车、风电等新能源、汽车
节能电气、节能家电、节能电梯、机器人等智能装备、手机等智能消费电子等，属于国家重点新材料和
高新技术产品，长期得到国家产业政策的大力扶持。近年来，为鼓励和规范稀土永磁材料行业发展与创
新，明确行业发展市场前景，国家先后出台了多项政策：
政策名称 日期 部门 内容
明确稀土管理职责分工，稀土开采、冶炼分离投资项目核准制度，
《稀土管理条例（征求
2021.01 工业与信息化部 稀土开采和冶炼分离总量指标管理制度，稀土行业全产业链管理，
意见稿）》
并要求强化监督管理和明确法律责任。
《十四五规划和2035年 十三届全国人大 将高端稀土功能材料作为高端新材料之一，列入“十四五”制造业
2021.03
远景目标纲要》 四次会议 核心竞争力提升目录。
《“十四五”原材料工 工信部、科技 “十四五”期间，重点攻克高性能稀土磁性等一批关键材料，推进
2021.12
业发展规划》 部、自然资源部 高性能稀土永磁材料选区精准渗透等技术。
《重点新材料首批次应
将高性能钕铁硼等稀土功能材料列入新材料三大重点领域中的“关
用示范指导目录（2021 2021.12 工信部
键战略材料”进行鼓励与支持。
年版）》
相关政策的落实执行将进一步推动市场整体产品质量提升，带动整个行业转向高端精密化的品质和
服务竞争，提高下游市场空间与产品需求，促进行业的良性发展。
（2）新能源汽车电机驱动系统领域
在国家政策支持、技术创新不断加强、配套产业不断完善的驱动下，我国新能源汽车产业已进入快
速发展期，呈现较好的发展态势。为支持新能源汽车行业发展，我国出台了一系列政策：
政策名称 日期 部门 内容
《新能源汽车产业发展 到2025年，新能源汽车新车销售量达到汽车新车销售总量的20%左
规划（2021—2035 2020.11 国务院 右；力争经过15年的持续努力，我国新能源汽车核心技术达到国际
年）》 先进水平，质量品牌具备较强国际竞争力。
重点实施能源绿色低碳转型行动、交通运输绿色低碳行动等“碳达
《2030年前碳达峰行动
2021.10 国务院 峰十大行动”。到2030年，当年新增新能源、清洁能源动力的交通
方案》
工具比例达到40%左右。
27
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
《“十四五”节能减排 到2025年，新能源汽车新车销售量将达到汽车新车销售总量的20%左
2022.01 国务院
综合工作方案》 右。
大力发展绿色交通消费。大力推广新能源汽车，逐步取消各地新能
《促进绿色消费实施方 国家发改委等部 源车辆购买限制，推动落实免限行、路权等支持政策，加强充换
2022.01
案》 门 电、新型储能、加氢等配套基础设施建设，积极推进车船用LNG发
展。
《“十四五”现代能源 国家发改委、国 积极推动新能源汽车在城市公交等领域应用，到2025年，新能源汽
2022.03
体系规划》 家能源局 车新车销量占比达到20%左右。
工信部联合商务 2022年5月-12月，四部门将联合组织开展新一轮新能源汽车下乡活
《关于开展2022新能源
2022.05 部、农业农村 动；鼓励各地出台更多新能源汽车下乡支持政策，改善新能源汽车
汽车下乡活动的通知》
部、国家能源局 使用环境，推动农村充换电基础设施建设。
2、公司发展战略
高性能钕铁硼永磁材料方面：以技术创新为基础、以持续改进为手段、以系统管理为保障、以超越
用户期望为目标，实施以技术、质量、管理和供应链为支撑的成本领先战略，成为全球一流的高性能钕
铁硼永磁材料产品研发中心和主要生产基地。以“吸引智慧世界，推动绿色未来”为使命，以“成为世
界永磁材料行业的领跑者”为产业愿景，立志成为“世界一流客户的战略合作伙伴”。
新能源汽车电机驱动系统方面：以自主创新为导向，以成本控制为抓手，加强上下游联系与合作，
培育长期核心竞争力，成为新能源汽车电机驱动整体解决方案及制造的专业供应商。
3、2023年度经营计划
2023年，公司整体工作思路是：坚持战略牵引，坚持技术领先，推进数字化转型和全面风险管理，
继续提升产能，降低成本，扩大市场占有率，提高顾客满意度。
2023年，公司主要生产经营计划如下：
（1）强化安全生产工作
继续强化安全生产主体责任，持续开展安全生产诊断，充分利用内外部资源，有效识别安全生产隐
患，及时进行隐患整改，加大基础设施安全硬件投入、加强应急管理体系建设，确保安全生产。
（2）稳步推进产能扩建
积极实施募集资金投资项目建设，继续对公司老旧设备进行升级改造，提升自动化水平，优化生产
管理流程，进一步提高公司产品交付能力，巩固与提升公司竞争优势。
（3）加强人才梯队培养
大力培养各级管理人才、技术人才、技能人才，做好人才储备工作，塑造良性竞争的干部选拔文化，
通过各种形式的培训，提升人才综合素质和能力水平；贯彻薪酬领先策略，完善激励机制体系建设。
（4）提升基础管理水平
大力推动数字化转型，深入实施精益生产，加强生产和业务过程的“全面风险管理”工作。
（5）加大市场开拓力度
继续发挥技术领先优势，积极开拓国内外新客户，提高市场覆盖率；坚持做客户“有价值的合作伙
伴”，积极响应客户需求，强化“贴近客户”的营销网络，打造差异化服务能力。
（6）提升技术创新能力
坚持“高人一筹”和“稀土资源平衡”两大研发战略，推动“三大核心材料技术”迭代升级，巩固
性能领先优势；发挥“团队协同创新力”，加大外部联合创新步伐、构建攻防有利的知识产权体系。
28
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
（7）节能减排与降本增效
贯彻双碳战略，深化能源管理工作，降低单位能耗，减少碳排放；多举措强化降本增效：大力推进
自动化和智能化改造，关注工艺过程、管理过程优化，完善日常采购管理等。
4、可能面对的风险
（1）国际政治经济环境变化的风险
报告期内，公司外销收入占比为42%，主要出口地为德国、韩国等，目前我国与上述国家经贸合作关
系良好。若未来国际政治经济环境或贸易政策发生重大不利变化（如加征关税或限制进出口等），将可
能对公司外销业务收入产生不利影响。
对此，公司将密切关注国际政治经济形势，根据国际贸易环境、政策的变化适时调整公司战略发展
方向。
（2）稀土原材料价格波动的风险
公司高性能钕铁硼永磁材料业务所需的主要原材料为钕、镨钕、铽和镝铁等稀土金属及稀土合金。
公司已与中国稀土集团、北方稀土集团等主要供应商签署了长期供货协议，保障了主要原材料的长期稳
定供应。如果未来稀土原材料价格大幅波动，而公司未能及时有效应对，将可能对公司的盈利水平产生
不利影响。
对此，公司将加强对市场价格的预判，通过合理的采购机制、库存管理等手段有效管控原材料采购
成本；强化与供应商战略合作，发挥规模采购优势；积极与客户沟通协商，建立联动定价机制、及时议
价，保障公司稳健发展。
（3）技术研发不能适应市场需求的风险
随着下游应用领域的迅速发展，高性能钕铁硼永磁材料行业也在不断进行技术更新。由于新技术的
产业化和市场化存在很大的不确定性，若公司的研发方向、研发速度、研发能力无法适应行业的发展趋
势，将使公司在竞争中处于不利地位或面临产品、技术被替代的风险。
对此，公司将密切关注市场发展，紧随市场需求，优化创新机制，加快新品产业化速度，始终保持
技术研发竞争优势。
（4）募投项目收益不达预期的风险
公司的募投项目“电子专用材料制造（高性能稀土永磁体研发生产基地建设）项目（一期）”是公
司现有业务规模的提升、生产流程的升级，有助于公司把握市场发展机会，快速扩大市场份额、巩固行
业地位。
本项目是基于当前产业政策、市场环境、技术趋势以及公司自身发展战略等，在审慎分析基础上做
出的投资决策，如果项目实施过程中出现市场环境突变、行业竞争加剧、技术水平重大更替、产业政策
重大调整等不可预见因素，可能造成项目周期延长或者实施效果低于预期的风险。
对此，公司将依托专业高效的经营管理团队，积极跟进项目进度，强化内部控制，同时，不断巩固
技术优势、提高核心竞争力、提升行业地位，增强抗风险能力。
（5）行业竞争加剧的风险
29
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
在“碳达峰、碳中和”背景下，下游新能源汽车等行业景气度及市场前景持续向好，为抢占市场先
机，高性能钕铁硼永磁材料企业纷纷加快扩产步伐，行业竞争日益加剧，如果未来公司不能有效提升自
身竞争实力、巩固行业中竞争优势地位，则可能出现客户流失、市场份额下降、盈利能力减弱等情形。
对此，公司将持续密切关注行业政策和发展动态，加强市场预判，及时调整公司经营策略，努力开
拓增量市场并积极寻求新的增长点。
（6）子公司上海大郡持续亏损的风险
受市场竞争加剧、客户端降价需求、原材料价格上涨、人才竞争激烈等因素影响，上海大郡可能会
面临持续亏损的风险。
对此，公司将继续从资金、管理等方面给予上海大郡有力支持，加强与战略伙伴的合作，努力降低
上海大郡持续亏损的风险。
（7）应收账款余额较大的风险
报告期末，母公司应收账款余额为149,603.74万元。公司主要客户为下游领域实力较强的优质客户，
信誉度较高，且与公司保持多年良好合作关系，应收账款回收有一定保障。但如果宏观经济环境、客户
经营状况等发生重大不利变化，可能出现应收账款发生坏账的风险，进而对公司的资金使用效率、财务
状况产生不利影响。
对此，公司将不断规范应收账款日常管理，制定销售回款计划，实时跟踪回款情况，及时预警、及
时催收，控制应收账款规模。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待对 谈论的主要内容 调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 及提供的资料 况索引
民生证券、嘉实基金 2021 年度报告解
2022 年 03 月 28 日 公司会议室 电话沟通 机构 巨潮资讯网
等 读
长江证券、中信证 2021 年度报告解
2022 年 03 月 29 日 公司会议室 电话沟通 机构 巨潮资讯网
券、招商证券等 读
中泰证券、兴全基金 2021 年度报告解
2022 年 03 月 30 日 公司会议室 电话沟通 机构 巨潮资讯网
等 读
公司生产经营情
2022 年 04 月 14 日 公司会议室 电话沟通 机构 贝莱德资产管理公司 巨潮资讯网
况及发展思路
天风证券、嘉实基金 公司生产经营情
2022 年 04 月 26 日 公司会议室 电话沟通 机构 巨潮资讯网
等 况及发展思路
公司生产经营情
2022 年 06 月 14 日 公司会议室 电话沟通 机构 贝莱德资产管理公司 巨潮资讯网
况及发展思路
民生证券、华泰证券 公司生产经营情
2022 年 06 月 23 日 公司会议室 实地调研 机构 巨潮资讯网
等 况及发展思路
毕升基金、深圳诚诺 公司生产经营情
2022 年 07 月 20 日 公司会议室 电话沟通 机构 巨潮资讯网
资产管理等 况及发展思路
招商证券、嘉实基金 2022 年半年度报
2022 年 08 月 15 日 公司会议室 电话沟通 机构 巨潮资讯网
等 告解读
中信证券、民生证
2022 年半年度报
2022 年 08 月 17 日 公司会议室 电话沟通 机构 券、华泰证券、浙商 巨潮资讯网
告解读
证券、博时基金等
30
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
南方基金、Pinpoint 2022 年半年度报
2022 年 08 月 18 日 公司会议室 电话沟通 机构 巨潮资讯网
等 告解读
公司生产经营情
2022 年 08 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构 广发基金、东北证券 巨潮资讯网
况及发展思路
公司生产经营情
2022 年 09 月 02 日 公司会议室 电话沟通 机构 贝莱德资产管理公司 巨潮资讯网
况及发展思路
公司生产经营情
2022 年 10 月 31 日 公司会议室 电话沟通 机构 贝莱德资产管理公司 巨潮资讯网
况及发展思路
国泰君安、华泰博瑞 公司生产经营情
2022 年 11 月 01 日 公司会议室 实地调研 机构 巨潮资讯网
基金、交银基金 况及发展思路
东北证券、银华基 公司生产经营情
2022 年 12 月 16 日 公司会议室 电话沟通 机构 巨潮资讯网
金、建信基金等 况及发展思路
31
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等法
律、法规、规范性文件及自律规则的要求，结合公司实际情况，不断完善公司治理结构，建立健全公司
内部控制制度，防范及控制经营决策及管理风险，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告
期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的有关上市公司治理的法律、法规、
规范性文件及自律规则的要求。
（1）股东与股东大会
公司均严格按照《上市公司股东大会规则》、公司《章程》、《股东大会议事规则》等规定召集、
召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利。公司股东大会召集、召开
和表决程序合法、合规，保障了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。
（2）公司与控股股东、实际控制人
公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系，在资产、业务、人员、机构、财务上均独立于控
股股东，公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能够按照
法律、法规及公司《章程》的规定行使其享有的权利，严格规范自己的行为，不存在超越股东大会直接
或间接干预公司的决策和经营活动的情形。报告期内，公司无实际控制人及关联方占用公司资金情形，
公司不存在为控股股东及其关联企业提供担保情形，亦不存在将资金直接或间接地提供给实际控制人及
关联方使用的各种情形。
（3）董事与董事会
公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和公司
《章程》的要求。公司董事会均严格按照公司《章程》及《董事会议事规则》的程序召集、召开。公司
董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第2号—创业板上市公司规范运作》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，
同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。
公司董事会下设审计委员会和薪酬与考核委员会，各委员会中独立董事占比均超过1/2，专门委员会
严格按照有关法律法规及各专门委员会议事规则等制度履行其职责，保障了董事会决策的科学性和规范
性。
公司独立董事独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人以及其他与公司有利害关系的单位或
个人影响。
（4）监事与监事会
公司监事会设监事3人，人数和人员构成符合法律、法规和公司《章程》的规定与要求；监事会会议
32
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
的召集、召开程序，符合《监事会议事规则》的要求，并按照拟定的会议议程进行。公司监事认真履行
职责，对公司重大事项、财务状况以及董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督并发
表意见，维护公司及股东的合法权益。
（5）关于绩效评价与激励约束机制
公司已建立企业绩效评价体系，并不断完善。公司高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制公
开、透明，符合法律、法规的规定。公司董事会设立了薪酬与考核委员会，负责薪酬政策及方案的制定
与审定。
（6）信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、
准确、完整、及时、公平地披露有关信息；公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关
系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；公司指定《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的
指定报纸和网站，确保公司所有投资者公平的享有知情权。
（7）相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调与
平衡，坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司持续、稳健发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，
公司的重大决策均由股东大会和董事会审议通过；公司与控股股东在资产、人员、财务、机构、业务方
面严格做到了“五独立”，具有独立完整的业务及自主经营能力。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
公告编号：
2022 年第一次临时股东大会 临时股东大会 33.60% 2022 年 01 月 12 日 2022 年 01 月 12 日
2022-03-02
2022 年第二次临时股东大会 临时股东大会 31.77% 2022 年 03 月 17 日 2022 年 03 月 17 日 公告编号：
33
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022-03-05
公告编号：
2021 年度股东大会 年度股东大会 31.83% 2022 年 04 月 18 日 2022 年 04 月 18 日
2022-03-08
公告编号：
2022 年第三次临时股东大会 临时股东大会 43.96% 2022 年 06 月 22 日 2022 年 06 月 22 日
2022-03-11
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
单位：股
股份
本期增 本期减 其他 期末
任职 性 年 任期起 任期终 期初持 增减
姓名 职务 持股份 持股份 增减 持股
状态 别 龄 始日期 止日期 股数 变动
数量 数量 变动 数
原因
2009 年 2025 年
1,928,4 1,928
王庆凯 董事长 现任 男 58 09 月 27 03 月 16 0
19 ,419
日 日
2009 年 2022 年
副董事
迟志强 离任 男 53 09 月 27 03 月 17 0 0 0
长
日 日
2019 年 2025 年
董事、 1,169,0 1,169
李志强 现任 男 46 02 月 18 03 月 16 0
总经理 56 ,056
日 日
董事、 2009 年 2025 年 个人
1,050,0 787,5
赵军涛 常务副 现任 男 53 09 月 27 03 月 16 262,513 资金
50 37
总经理 日 日 需求
董事、 2009 年 2025 年
1,049,2 1,049
彭步庄 副总经 现任 男 52 09 月 27 03 月 16 0
92 ,292
理 日 日
2017 年 2022 年
王 涛 董事 离任 男 44 04 月 10 03 月 17 0 0 0
日 日
2019 年 2025 年
副董事
全 杰 现任 男 45 02 月 18 03 月 16 0 0 0
长
日 日
2022 年 2025 年
倪 霆 董事 现任 男 43 03 月 17 03 月 16 0 0 0
日 日
独立董 2020 年 2025 年
王吉法 现任 男 68 0 0 0
事 11 月 11 03 月 16
34
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
日 日
2022 年 2025 年
独立董
程永峰 现任 男 55 03 月 17 03 月 16 0 0 0
事
日 日
2022 年 2025 年
独立董
李伟金 现任 男 37 03 月 17 03 月 16 0 0 0
事
日 日
2016 年 2022 年
独立董
柳喜军 离任 男 57 01 月 15 03 月 17 0 0 0
事
日 日
2016 年 2022 年
独立董
于建青 离任 男 58 01 月 15 03 月 17 0 0 0
事
日 日
2009 年 2025 年
许月莉 监事 现任 女 49 09 月 27 03 月 16 0 0 0
日 日
2019 年 2022 年
任润萍 监事 离任 女 55 02 月 18 03 月 17 0 0 0
日 日
2019 年 2023 年
职工监
宋广平 离任 男 44 02 月 18 02 月 23 0 0 0
事
日 日
2022 年 2025 年
孙 洁 监事 现任 女 44 03 月 17 03 月 16 0 0 0
日 日
2023 年 2025 年
职工监
边玲艳 现任 女 42 02 月 23 03 月 16 0 0 0
事
日 日
副总经
2009 年 2022 年 个人
理、董 643,0
宋 侃 离任 男 40 09 月 27 12 月 19 857,433 214,358 资金
事会秘 75
日 日 需求
书
2017 年 2025 年
副总经 259,6
史丙强 现任 男 44 03 月 19 03 月 16 259,660 0
理 60
日 日
副总经
理、财
2009 年 2025 年
务总 1,191,8 1,191
高 波 现任 女 47 09 月 27 03 月 16 0
监、董 93 ,893
日 日
事会秘
书
2022 年 2025 年
副总经 20,00
徐兆浦 现任 男 43 03 月 17 03 月 16 20,000 0
理 0
日 日
2022 年 2025 年
副总经
李 伟 现任 男 44 03 月 17 03 月 16 0 0 0
理
日 日
7,525,8 7,048
合计 -- -- -- -- -- -- 0 476,871 --
03 ,932
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
公司于2022年12月19日发布《关于副总经理、董事会秘书辞职的公告》（公告编号2022-13-06），
公司副总经理、董事会秘书宋侃先生因工作变动原因，申请辞去公司副总经理、董事会秘书职务。根据
《公司法》和公司《章程》的有关规定，宋侃先生的辞职申请自其辞职报告送达公司董事会之日起生效。
35
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司于2023年2月23日发布《关于职工代表监事辞职及补选职工代表监事的公告》（公告编号2023-
13-01），公司职工代表监事宋广平先生因工作变动原因辞去公司五届监事会职工代表监事职务。根据
《公司法》和公司《章程》的有关规定，公司2023年第一次职工代表大会补选边玲艳女士为公司新的职
工代表监事，宋广平先生的辞职申请生效。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
迟志强 副董事长 任期满离任 2022 年 03 月 17 日 四届董事会届满离任
全 杰 副董事长 被选举 2022 年 03 月 17 日 董事会换届选举
王 涛 董事 任期满离任 2022 年 03 月 17 日 四届董事会届满离任
柳喜军 独立董事 任期满离任 2022 年 03 月 17 日 四届董事会届满离任
于建青 独立董事 任期满离任 2022 年 03 月 17 日 四届董事会届满离任
任润萍 监事 任期满离任 2022 年 03 月 17 日 四届监事会届满离任
彭步庄 董事、副总经理 被选举 2022 年 03 月 17 日 董事会换届选举、董事会聘任
倪 霆 董事 被选举 2022 年 03 月 17 日 董事会换届选举
程永峰 独立董事 被选举 2022 年 03 月 17 日 董事会换届选举
李伟金 独立董事 被选举 2022 年 03 月 17 日 董事会换届选举
孙 洁 监事 被选举 2022 年 03 月 17 日 监事会换届选举
徐兆浦 副总经理 聘任 2022 年 03 月 17 日 董事会聘任
李 伟 副总经理 聘任 2022 年 03 月 17 日 董事会聘任
宋 侃 副总经理、董事会秘书 离任 2022 年 12 月 19 日 工作变动
宋广平 职工监事 离任 2023 年 02 月 23 日 工作变动
边玲艳 职工监事 被选举 2023 年 02 月 23 日 职工代表大会选举
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事
王庆凯先生：工商管理硕士，应用研究员。1985年7月参加工作，历任烟台市电子科研所助理工程师，
烟台电子网板厂筹建处工程技术部副主任，正海网板技术部部长、总经理助理，正海网板副总经理兼技
术部长，正海集团副总经理，公司副总经理、总经理、正海五矿董事长、上海大郡董事长、上海郡正董
事长。现任正海集团董事、总经理，公司董事长，海姆希科董事长、正海世鲲执行董事。曾被授予“山
东省劳动模范”、“烟台市劳动模范”荣誉称号，山东省十四届人大代表。
全杰先生：企业管理硕士，高级经济师。曾任正海网板职员，正海集团人力资源部职员、部长助理，
磁材有限人力资源部副部长、部长，综合管理部部长，正海集团人力资源部副部长、部长，公司监事。
现任正海集团党委副书记、工会主席、监事会主席，正海典当董事，正海合泰董事，公司副董事长。
李志强先生：大学本科学历，高级工程师。1997年8月参加工作，历任正海网板市场部部长助理，烟
台正海磁性材料有限公司资源运营部副部长、部长、副总经理兼市场营销部部长，公司副总经理兼市场
营销部部长、副总经理、烟台正海磁材有限公司董事兼总经理、正海精密总经理。现任公司董事兼总经
理，南通正海磁材执行董事兼总经理，正海精密董事长，正海五矿董事长，正海磁材欧洲、正海磁材日
36
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
本、正海磁材韩国、正海磁材北美、正海磁材东南亚执行董事。
赵军涛先生：大学本科学历，高级工程师。1991年7月参加工作，历任正海网板生产部公用工程领班，
正海网板工程设计部主管，磁材有限生产技术部部长、总经理助理兼生产技术部部长、副总经理兼总工
程师、正海五矿董事。现任公司董事、常务副总经理，上海大郡董事长、总裁，上海郡正执行董事、总
经理。
彭步庄先生：大学本科学历，高级工程师。1992年7月参加工作，历任烟台电子网板厂技术部技术员、
助理工程师，烟台电子网板厂生产部助理工程师、生产线领班，正海网板技术部工艺主管、主任工程师、
技术部副部长，磁材有限质管部副部长、副总经理兼生产技术部部长、副总经理兼制造部部长，公司采
购部部长、生产技术部部长、上海大郡董事。现任公司董事、副总经理兼安全生产总监、南通正海磁材
副总经理、正海精密董事、正海五矿董事。
倪霆先生：企业管理硕士，2002年7月参加工作，历任正海网板人力资源部职员，正海合泰人力资源
部部长、综合管理部部长，正海新材料综合管理部部长、采购部部长，正海集团人力资源部资深主管、
副部长，现任公司董事、正海集团人力资源部部长、工会副主席。
王吉法先生：经营学博士，教授、博导，历任山东大学经济学院教授、硕士研究生导师，山东大学
威海分校党委副书记、常务副校长，烟台大学副校长、副书记，烟台大学三校科技园发展有限公司董事
长，2018 年退休。历任海信视像科技股份有限公司、海联金汇科技股份有限公司独立董事。目前兼任国
家知识产权专家库专家、中国法学会知识产权法研究会常务理事、山东重点产业知识产权联盟顾问、中
国知识产权鉴定专业委员会委员、山东大学创新转化学院兼职教授。现任公司独立董事、泰和新材独立
董事。
程永峰先生：硕士学位,经济师、注册会计师、注册资产评估师。历任新汶矿务局汶南煤矿副科长、
山东新世纪会计师事务所部门经理、中喜会计师事务所有限责任公司副总经理、烟台杰瑞石油服务集团
股份有限公司董事会秘书、副总裁。现任山东永大会计师事务所注册会计师、公司独立董事、泰和新材
独立董事、民和股份独立董事。
李伟金先生：2015年毕业于中科院福建物质结构研究所，博士学位，2016-2021年期间先后担任德国
慕尼黑工业大学Fischer院士团队“洪堡学者”、subgroup leader和获得日本学术振兴会(JSPS)特别研
究员。至今发表SCI论文33篇，曾获得福建省科技一等奖。现为南京理工大学材料科学与工程学院紫金青
年教授，从事无机-有机复合材料及电磁调控理论方向研究，公司独立董事。
2、监事
许月莉女士：大学本科学历，中国注册会计师。曾任山东乾聚会计师事务所审计项目经理、正海集
团审计部部长、正海集团总经理助理兼审计部部长。现任正海集团审计总监兼审计部部长，正海电子网
板、正海科技、正海典当、正海生物、正海合泰监事会主席，正海集团、正海置业、正海投资、海姆希
科、正海世鲲等公司监事，公司监事会主席。
孙洁女士：大学本科学历，经济师，高级人力资源管理师。历任正海磁材人力资源部职员，正海集
团人力资源部职员、主管、资深主管。现任正海磁材人力资源与企业文化中心总经理、公司监事。
37
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
边玲艳女士：本科学历，中级会计师。2003 年 7 月参加工作，历任正海集团财务部会计、主管，
正海汽车内饰财务部主管，公司财务部主管、内审部部长助理，综合部兼内审部副部长、部长，信息办
主任，现任公司企划与行政中心兼审计中心总经理、上海大郡监事。
3、高级管理人员
李志强先生：简历参见董事简介。
赵军涛先生：简历参见董事简介。
彭步庄先生：简历参见董事简介。
高波女士：大学本科学历，正高级会计师，中国注册会计师。1998年7月参加工作，历任山东正源和
信会计师事务所审计部项目经理、正海集团审计监管部审计主管、正海实业财务部部长、磁材有限财务
负责人、上海大郡监事会主席、上海郡正监事。现任公司副总经理、财务总监、董事会秘书，上海大郡
董事兼财务总监，正海五矿监事会主席，南通正海磁材监事，正海精密监事。
史丙强先生：企业管理硕士，高级工程师。2001年7月参加工作，历任公司生产技术部部长助理、制
造部部长，质量部部长。现任公司副总经理、正海精密董事。
徐兆浦先生：大学本科学历，高级工程师。2003年7月参加工作，历任正海网板有限公司技术员、正
海磁性材料股份有限公司工艺工程师、车间主任、制造部副部长、部长、生产技术中心部长，现任公司
副总经理、南通正海磁材副总经理。
李伟先生：大学本科学历，高级工程师。2001年7月参加工作，历任磁材有限生产技术部公用工程领
班、设备管理员、机械工程师，公司制造部主管工程师、资深工程师、部长助理、副部长，涂装部副部
长、部长、生产技术中心副部长，现任公司副总经理、南通正海磁材副总经理。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位
任职人 在股东单位
股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报
员姓名 担任的职务
酬津贴
董事、总经
王庆凯 正海集团有限公司 2022 年 02 月 22 日 2025 年 02 月 21 日 否
理
王庆凯 上海海姆希科半导体有限公司 董事长 2022 年 06 月 01 日 2025 年 05 月 31 日 否
王庆凯 上海正海世鲲半导体有限公司 执行董事 2021 年 12 月 07 日 2024 年 12 月 06 日 否
监事会主
席、党委副
全 杰 正海集团有限公司 书记、纪委 2022 年 02 月 22 日 2025 年 02 月 23 日 是
书记、工会
主席
全 杰 烟台正海典当有限公司 董事 2021 年 04 月 16 日 2024 年 04 月 15 日 否
全 杰 烟台正海合泰科技股份有限公司 董事 2022 年 04 月 12 日 2025 年 04 月 11 日 否
人力资源部
倪 霆 正海集团有限公司 部长、工会 2022 年 02 月 22 日 2025 年 02 月 23 日 是
副主席
监事、审计
许月莉 正海集团有限公司 总监、审计 2022 年 02 月 22 日 2025 年 02 月 21 日 是
部部长
许月莉 烟台正海电子网板股份有限公司 监事会主席 2021 年 05 月 26 日 2024 年 05 月 25 日 否
许月莉 烟台正海能源投资有限公司 监事 2022 年 02 月 21 日 2025 年 02 月 20 日 否
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
许月莉 烟台正海典当有限公司 监事会主席 2021 年 04 月 16 日 2024 年 04 月 15 日 否
许月莉 烟台正海合泰科技股份有限公司 监事会主席 2022 年 04 月 12 日 2025 年 04 月 11 日 否
许月莉 重庆正海汽车内饰件有限公司 监事 2020 年 07 月 21 日 2023 年 07 月 20 日 否
许月莉 烟台正海生物科技股份有限公司 监事会主席 2021 年 04 月 29 日 2024 年 04 月 28 日 否
许月莉 烟台正海科技股份有限公司 监事会主席 2022 年 04 月 20 日 2025 年 04 月 19 日 否
许月莉 烟台正海新材料有限公司 监事 2020 年 11 月 14 日 2023 年 11 月 13 日 否
许月莉 烟台正海置业有限公司 监事 2022 年 02 月 20 日 2025 年 02 月 19 日 否
许月莉 烟台正海投资管理有限公司 监事 2022 年 12 月 12 日 2025 年 12 月 11 日 否
许月莉 烟台正海京宝来珠宝有限公司 监事 2021 年 06 月 08 日 2024 年 06 月 07 日 否
许月莉 烟台正洋显示技术有限公司 监事 2021 年 06 月 02 日 2024 年 06 月 01 日 否
许月莉 上海海姆希科半导体有限公司 监事 2021 年 07 月 14 日 2024 年 06 月 20 日 否
许月莉 上海正海世鲲半导体有限公司 监事 2021 年 12 月 07 日 2024 年 12 月 06 日 否
在股东
单位任
无
职情况
的说明
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位
任职人 在其他单位
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报
员姓名 担任的职务
酬津贴
李志强 烟台正海精密合金有限公司 董事长 2022 年 05 月 12 日 2025 年 05 月 11 日 否
李志强 江华正海五矿新材料有限公司 董事长 2022 年 05 月 12 日 2025 年 05 月 11 日 否
执行董事、
李志强 南通正海磁材有限公司 2021 年 01 月 20 日 2023 年 12 月 28 日 否
总经理
李志强 正海磁材欧洲有限公司 执行董事 2014 年 12 月 29 日 —— 否
李志强 正海磁材日本株式会社 执行董事 2017 年 09 月 28 日 —— 否
李志强 正海磁材韩国株式会社 执行董事 2018 年 07 月 02 日 —— 否
李志强 正海磁材北美有限公司 执行董事 2019 年 10 月 29 日 —— 否
李志强 正海磁材东南亚有限公司 执行董事 2020 年 05 月 13 日 —— 否
执行董事、
赵军涛 上海郡正新能源动力系统有限公司 2019 年 12 月 06 日 —— 是
总经理
董事长、总
赵军涛 上海大郡动力控制技术有限公司 2022 年 11 月 03 日 2024 年 12 月 27 日 否
裁
彭步庄 烟台正海精密合金有限公司 董事 2022 年 05 月 12 日 2025 年 05 月 11 日 否
彭步庄 江华正海五矿新材料有限公司 董事 2022 年 05 月 12 日 2025 年 05 月 11 日 否
彭步庄 南通正海磁材有限公司 副总经理 2021 年 01 月 20 日 2023 年 12 月 28 日 否
董事、财务
高 波 上海大郡动力控制技术有限公司 2021 年 12 月 28 日 2024 年 12 月 27 日 否
总监
高 波 江华正海五矿新材料有限公司 监事会主席 2022 年 05 月 12 日 2025 年 05 月 11 日 否
高 波 烟台正海精密合金有限公司 监事 2022 年 05 月 12 日 2025 年 05 月 11 日 否
高 波 南通正海磁材有限公司 监事 2021 年 01 月 20 日 2023 年 12 月 28 日 否
史丙强 烟台正海精密合金有限公司 董事 2022 年 05 月 12 日 2025 年 05 月 11 日 否
边玲艳 上海大郡动力控制技术有限公司 监事 2022 年 11 月 03 日 2024 年 12 月 27 日 否
徐兆浦 南通正海磁材有限公司 副总经理 2022 年 04 月 16 日 2023 年 12 月 28 日 否
李 伟 南通正海磁材有限公司 副总经理 2022 年 04 月 16 日 2023 年 12 月 28 日 否
王吉法 烟台泰和新材料股份有限公司 独立董事 2020 年 06 月 23 日 2023 年 06 月 22 日 是
程永峰 山东永大会计师事务所 会计师 2018 年 12 月 01 日 是
程永峰 烟台泰和新材料股份有限公司 独立董事 2020 年 06 月 23 日 2023 年 06 月 22 日 是
程永峰 山东民和牧业股份有限公司 独立董事 2021 年 05 月 17 日 2025 年 04 月 21 日 是
李伟金 南京理工大学 教授 2021 年 10 月 01 日 是
在其他
单位任
无
职情况
的说明
39
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定，独立董事津贴标准由股东
大会决定。
公司2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订公司〈董事长薪酬与考核方案〉的议案》，
公司四届董事会第十九次会议审议通过《关于修订 〈公司高级管理人员薪酬与考核方案〉 的议案》，
公司2009年第一次临时股东大会审议通过《关于〈审议独立董事津贴标准〉的议案》，确定了董事长、
高级管理人员及独立董事的报酬水平。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
王庆凯 董事长 男 58 现任 271.03 否
全 杰 副董事长 男 45 现任 0 是
李志强 董事、总经理 男 46 现任 261.52 否
赵军涛 董事、常务副总经理 男 53 现任 190.03 否
彭步庄 董事、副总经理 男 52 现任 191.53 否
倪 霆 董事 男 43 现任 0 是
王吉法 独立董事 男 68 现任 6 否
程永峰 独立董事 男 55 现任 4.73 否
李伟金 独立董事 男 37 现任 4.73 否
许月莉 监事会主席 女 49 现任 0 是
孙 洁 监事 女 44 现任 30.11 否
边玲艳 职工监事 女 42 现任 33.60 否
副总经理、财务总监、董事
高 波 女 47 现任 146.31 否
会秘书
史丙强 副总经理 男 44 现任 145.17 否
徐兆浦 副总经理 男 43 现任 48.11 否
李 伟 副总经理 男 44 现任 42.40 否
迟志强 副董事长 男 53 离任 0 是
王 涛 董事 男 44 离任 0 是
柳喜军 独立董事 男 57 离任 1.27 否
于建青 独立董事 男 58 离任 1.27 否
任润萍 监事 女 55 离任 0 是
宋 侃 副总经理、董事会秘书 男 40 离任 145.22 否
宋广平 职工监事 男 44 离任 36.04 否
合计 -- -- -- -- 1,559.07 --
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
四届第二十二次 2022 年 03 月 01 日 2022 年 03 月 02 日 巨潮资讯网
40
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
五届第一次 2022 年 03 月 17 日 2022 年 03 月 17 日 巨潮资讯网
五届第二次 2022 年 03 月 27 日 2022 年 03 月 29 日 巨潮资讯网
五届第三次 2022 年 04 月 24 日 —— ——
五届第四次 2022 年 06 月 06 日 2022 年 06 月 07 日 巨潮资讯网
五届第五次 2022 年 08 月 14 日 —— ——
五届第六次 2022 年 10 月 13 日 2022 年 10 月 13 日 巨潮资讯网
五届第七次 2022 年 10 月 27 日 —— ——
五届第八次 2022 年 11 月 18 日 2022 年 11 月 21 日 巨潮资讯网
五届第九次 2022 年 12 月 25 日 2022 年 12 月 27 日 巨潮资讯网
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓 本报告期应参 现场出席董 以通讯方式参 委托出席董 缺席董事 是否连续两次未亲 出席股东
名 加董事会次数 事会次数 加董事会次数 事会次数 会次数 自参加董事会会议 大会次数
王庆凯 10 0 10 0 0 否 3
全 杰 10 0 10 0 0 否 4
李志强 10 0 10 0 0 否 4
赵军涛 10 0 10 0 0 否 4
彭步庄 9 0 9 0 0 否 4
倪 霆 9 0 9 0 0 否 2
王吉法 10 0 10 0 0 否 4
程永峰 9 0 9 0 0 否 2
李伟金 9 0 9 0 0 否 2
迟志强 1 0 1 0 0 否 2
王 涛 1 0 1 0 0 否 2
柳喜军 1 0 1 0 0 否 3
于建青 1 0 1 0 0 否 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》、公司《章程》及
《独立董事工作制度》等法律法规及规章制度的相关规定，认真履职，勤勉尽责，深入了解公司经营情
况，积极与其他董事、监事、管理层沟通交流，针对公司重大事项发表了事前认可意见及独立意见，对
公司总体发展战略以及公司治理提出建设性意见，较好的发挥了独立董事的作用，切实维护了公司和股
东尤其是中小股东利益。
41
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会 召开会 召开日 提出的重要 其他履行职 异议事项
成员情况 会议内容
名称 议次数 期 意见和建议 责的情况 具体情况
审议《2021 年度内部审计工作报
告》、《2021 年下半年理财产品投
2022 年
资项目检查报告》、《2021 年度内 一致通过所
03 月 17 不适用 不适用
部控制评价报告》、《2021 年度财 有议案
日
务会计报告》、《关于 2021 年度对
外投资情况报告》
2022 年 审议《2022 年第一季度内部审计
一致通过所
04 月 18 工作报告》、《2022 年一季度财务 不适用 不适用
有议案
董事会 程永峰、 日 会计报告》
审计委 王吉法、 5 审议《公司 2022 年度中期财务工
2022 年
员会 全杰 作报告》、《2022 年第二季度内部 一致通过所
08 月 14 不适用 不适用
审议工作报告》、《2022 年上半年 有议案
日
理财产品投资项目检查报告》
2022 年 审议《2022 年第三季度财务会计
一致通过所
10 月 13 报告》、《2022 年第三季度内部审 不适用 不适用
有议案
日 计工作报告》
2022 年
审议《2023 年度内部审计工作计 一致通过所
12 月 25 不适用 不适用
划》、《续聘会计师事务所》 有议案
日
2022 年
审议《关于董事、高级管理人员 一致通过所
董事会 02 月 28 不适用 不适用
王吉法、 2021 年度薪酬的议案》 有议案
薪酬与 日
程永峰、 2
考核委 2022 年 审议《关于第一期员工持股计划
倪霆 一致通过所
员会 11 月 15 第一个锁定期公司业绩考核目标 不适用 不适用
有议案
日 达成情况的议案》
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 2,333
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 561
报告期末在职员工的数量合计（人） 2,894
当期领取薪酬员工总人数（人） 2,894
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 2,305
销售人员 86
技术人员 361
42
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
财务人员 26
行政人员 116
合计 2,894
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及硕士以上 112
本科 361
大专 674
中专、高中及以下 1,747
合计 2,894
2、薪酬政策
公司奉行“让员工满意、让顾客满意、让社会满意”的企业宗旨，制定切合公司实际且具有一定竞
争力的薪酬政策。员工薪酬主要分为基本薪酬和绩效资金两部分，基本薪酬部分由岗位价值、职级水平
等因素确定；绩效资金部分，以企业年度经营目标为导向，以个人业绩为依据。
非现金收入的薪酬政策，坚持以人为本的原则，除按照国家和地方政策要求，为员工缴纳各项社会
保险和住房公积金外，还提供年度体检、节日贺礼、生日贺礼、员工活动等福利和津贴，在创建和谐正
海的同时提高了企业团队凝聚力。
3、培训计划
公司致力于加强人才队伍建设，打造学习型组织，满足员工个人职业发展的需求。针对员工入职、
在职、提升等不同成长阶段的需求，采取多种培训方式，全方位提高员工的业务能力、技术水平和管理
能力。根据公司年度计划大纲组织培训，进一步增强了公司各类人才的业务知识和岗位技能，保证了公
司管理体系的有效运行。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及深圳证券交易所和山东证
监局下发的修订公司章程中现金分红条款的通知，结合公司自身情况，公司于 2012 年 7 月 29 日召开的
一届董事第十五次会议审议《关于修订公司〈章程〉的议案》,对原公司《章程》的部分内容进行了修
订,并经 2012 年 8 月 15 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过。
43
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司于 2019 年 8 月 18 日召开四届董事会第四次会议审议《关于修订公司〈章程〉的议案》,对原
公司《章程》的关于现金分红的部分内容进行了修订,并经 2019 年 9 月 4 日召开的 2019 年第二次临时
股东大会审议通过。
2022 年 3 月 27 日，公司五届董事会第二次会议审议通过《关于公司 2021 年度利润分配预案的议
案》，公司 2021 年度利润分配方案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。该方
案于 2022 年 4 月 18 日经公司 2021 年度股东大会审议通过。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得
是
到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
是 □否 □不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 2.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 820,216,556
现金分红金额（元）（含税） 164,043,311.20
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 164,043,311.20
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》，公司 2022 年度实现归属于上市公司普通股股东的
净利润 404,110,755.42 元，母公司实现净利润 474,020,485.63 元，根据公司《章程》等相关规定，以 2022 年度母公司实
现的净利润 474,020,485.63 元为基数，提取法定盈余公积金 47,402,048.56 元，年初结存未分配利润为 868,919,750.12
元，截至 2022 年 12 月 31 日，公司可供股东分配利润为 1,295,538,187.19 元，资本公积余额为 1,289,725,683.63 元。
公司 2022 年度利润分配预案为：以总股本 820,216,556 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 2.00 元人民
币（含税），共计派发现金股利 164,043,311.20 元，本次不进行资本公积转增加股本，亦不派发股票股利。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
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1、股权激励
不适用
2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
持有的股票总 占上市公司股 实施计划的资金
员工的范围 员工人数 变更情况
数（股） 本总额的比例 来源
1、公司及公司控股子公司董事（不
含独立董事）、监事、高级管理人
员工合法薪酬、
员； 报告期内，
自筹资金以及法
2、公司及公司控股子公司的中层管 195 16,000,079 1 名持有人 1.95%
律法规允许的其
理人员、骨干员工； 离职。
他方式。
3、经公司董事会认定有卓越贡献的
其他员工。
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
占上市公司股本总
姓名 职务 报告期初持股数 报告期末持股数
额的比例
王庆凯 董事长 1,088,000 1,088,000 0.13%
李志强 董事、总经理 1,040,000 1,040,000 0.13%
彭步庄 董事、副总经理 880,000 880,000 0.11%
宋 侃 前副总经理、董事会秘书 640,000 240,000 0.03%
史丙强 副总经理 640,000 640,000 0.08%
高 波 副总经理、财务总监、董事会秘书 480,000 480,000 0.06%
徐兆浦 副总经理 220,000 220,000 0.03%
李 伟 副总经理 176,000 176,000 0.02%
宋广平 前职工监事 160,000 160,000 0.02%
边玲艳 职工监事 130,880 130,880 0.02%
孙 洁 监事 82,944 82,944 0.01%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 不适用
报告期内股东权利行使的情况
报告期内，经公司第一期员工持股计划持有人会议和公司董事会审议通过，公司第一期员工持股计
划参与认购了公司向不特定对象发行的可转换公司债券273,089张，目前已处置完毕。
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
适用 □不适用
报告期内，公司第一期员工持股计划1名持有人离职，公司员工持股计划管理委员会根据《公司第一
期员工持股计划管理办法》等相关规定，取消了其参与公司第一期员工持股计划资格，收回其持有的公
司第一期员工持股计划尚未解锁的份额对应的权益。
公司第一期员工持股计划第二个锁定期已于2022年11月20日届满，解锁股份数量为6,000,024股，占
公司总股本的0.73%。
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员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
适用 □不适用
本报告期，员工持股计划，确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为 3,494 万元，计入期
间费用 3,494 万元，同时增加资本公积。
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司严格按照各项法律法规以及公司内部控制制度规范经营、优化治理、管控风险，强
调内部控制的力度与效率，重视相关责任的权责及落实，保证了公司内控体系的完整合规、有效可行，
实现了公司健康科学的运营目标，保障了全体股东的利益。
报告期内，董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，董事会审计委员会负责监督内部控制的有
效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜，并且接受、配合监事会对内控制
度实施情况的监督审查。
在董事会的管理监督下，各个部门依据公司内控制度有序运行，其中，公司董事会秘书办公室负责
公司重要内控制度的修订及管理，负责组织董事、监事、高级管理人员参加内控培训，保证公司重大事
项从筹划到决议的合法合规以及信息披露工作的及时准确；公司审计中心负责完善公司内部审计各项制
度规定，研究制定公司内部审计规划，督促落实审计发现问题的整改工作，配合董事会审计委员会进行
内部控制自我评价工作；公司财务管理中心负责实施财务管理内控制度，定期分析财务规划目标的执行
情况，全面指导公司各单位预算工作，建立健全会计核算及报告体系，制定并落实会计核算政策、工作
规范并完成相关工作，依法编制和及时提供财务会计报告；公司各个部门根据内控规定推进工作，完成
生产。
报告期内，公司持续加强内部控制的自我评价和自我提升工作，不断推进内部控制在各个部门的完
善与深入。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
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十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇 已采取的解 后续解
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展
到的问题 决措施 决计划
修订公司 董事会成员由 5 人精简为 3 人，取
上海大郡动力控 《章程》， 消监事会，设置监事 1 人，修订公
无 无 已完成 无
制技术有限公司 简化组织结 司《章程》相关内容，并完成换
构 届，实现对公司的有效控制。
修订公司
上海郡正新能源 取消董事会，设执行董事 1 人，修
《章程》，
动力系统有限公 订公司《章程》相关内容，实现对 无 无 已完成 无
简化组织结
司 公司的有效控制。
构
江华正海五矿新 向江华正海派出董事，完成董事会
董事会换届 无 无 已完成 无
材料有限公司 换届，实现控制标的公司董事会。
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 03 月 28 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合
99.62%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
98.94%
并财务报表营业总收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
① 非财务报告重大缺陷的迹象包括：
①财务报告重大缺陷的迹象包括：公
严重违反法律法规；决策程序导致重
司高级管理人员舞弊；公司更正已公
大失误,持续经营收到挑战；重要业务
布的财务报告；注册会计师发现当期
缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有
财务报告存在重大错报，而内部控制
效的补偿性控制；中高级管理人员和
在运行过程中未能发现该错报；公司
高级技术人员流失严重；内部控制评
对内部控制的监督无效。
价的结果特别是重大缺陷未得到整
②财务报告重要缺陷的迹象包括:未依
改；其他对公司产生重大负面影响的
照公认会计准则选择和应用会计政
情形。
策、未建立反舞弊程序和控制措施；
定性标准 ②非财务报告重要缺陷的迹象包括：
对于非常规或特殊交易的账务处理没
决策程序导致出现一般性失误；重要
有建立相应的控制机制或没有实施且
业务制度或系统存在缺陷；关键岗位
没有相应的补偿性控制；对于期末财
业务人员流失严重；内部控制评价的
务报告过程的控制存在一项或多项缺
结果特别是重要缺陷未得到整改；其
陷且不能合理保证编制的财务报表达
他对公司产生较大负面影响的情形。
到真实、准确的目标。
③非财务报告一般缺陷的迹象包括：
③财务报告一般缺陷是指除上述重大
决策程序效率不高；一般业务制度或
缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
系统存在缺陷；一般岗位业务人员流
陷。
失严重；一般缺陷未得到整改。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评
价的定量标准如下：
①错报大于等于营业收入、资产总 公司确定的非财务报告内部控制缺陷
额、所有者权益总额的 0.5%，利润总 评价的定量标准与公司确定的财务报
定量标准
额的 5%，可以认定为重大缺陷； 告内部控制缺陷评价的定量标准一
②错报大于等于营业收入、资产总 致。
额、所有者权益总额的 0.2%，错报小
于总额的 0.5%；报错大于等于利润总
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额的 2%，小于利润总额 5%，可以认定
为重要缺陷；
③ 错报小于营业收入、资产总额、所
有者权益总额的 0.2%，利润总额的
2%，可以认定为一般缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司根据上市公司治理专项行动的相关要求，本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券
法》等有关法律、行政法规，以及公司《章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及专门委
员会议事规则等内部规章制度，对专项活动的自查事项进行了自查，并认真梳理填报。通过本次自查，
公司认为公司治理符合《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业
板上市公司规范运作》、《上市公司章程指引》等法律、法规的要求，公司治理结构较为完善，运作规
范，不存在重大问题的失误。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
《中华人民共和国环境保护法》
《中华人民共和国大气污染防治法》
《中华人民共和国水污染防治法》
环保相关的主要法律法规
《中华人民共和国噪声污染防治法》
《中华人民共和国土壤污染防治法》
《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》
《GB/T31962-2015 污水排入城镇下水道水质标准》
《GB/T8978-2002 污水综合排放标准》
《GB 21900-2008 电镀污染物排放标准》
环保相关的主要行业标准
《GB39731-2020 电子工业水污染物排放标准》
《GB3095-1996 环境空气质量标准》
《GB16297-1996 大气污染物综合排放标准》
环境保护行政许可情况
公司持有合法、有效的《排污许可证》（证书编号：913706007063003983001P），行业类别：电子
专用材料制造、金属表面处理及热处理加工，有效期限：2022年5月10日至2027年5月9日。
报告期内，公司完成了《低重稀土永磁体生产基地建设项目》一期＆二期、《8号线建设项目》二期、
《后工序物流中心改造项目》、《东西厂区升级改造及产能提升项目（东厂区）》和《西厂区升级改造
及产能提升项目》一期的竣工环保验收，并通过了西区排污许可证变更审批。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污染 主要污染
执行的污 核定的 超标
公司或子 物及特征 物及特征 排放 排放口 排放口分 排放浓 排放
染物排放 排放总 排放
公司名称 污染物的 污染物的 方式 数量 布情况 度/强度 总量
标准 量 情况
种类 名称
委托 279.9
正海磁材 固体废物 危险废物 全公司 --- --- --- --- 无
处置 86T
间歇 62.17 GB/T3196
正海磁材 污水 COD 1 总排口 8.16T --- 无
排放 mg/L 2-2015
间歇 10.56 GB/T3196
正海磁材 污水 氨氮 1 总排口 1.51T --- 无
排放 mg/L 2-2015
间歇 87.25mg GB/T3196
正海磁材 污水 COD 1 总排口 8.37T 67.632T 无
排放 /L 2-2015
间歇 14.80mg GB/T3196
正海磁材 污水 氨氮 1 总排口 1.32T 20.313T 无
排放 /L 2-2015
间歇 0.02675 GB21900- 0.101
正海磁材 污水 总镍 1 设施口 0.71Kg 无
排放 mg/L 2008 表二 Kg
间歇 0.033mg GB21900- 3.678 3.692
正海磁材 污水 总铜 1 设施口 无
排放 /L 2008 表二 Kg Kg
间歇 0.1179m GB21900- 5.213 129.383
正海磁材 污水 总锌 1 设施口 无
排放 g/L 2008 表二 Kg Kg
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间歇 69.33 GB/T3196 13.91
正海磁材 污水 COD 1 总排口 --- 无
排放 mg/L 2-2015 T
间歇 11.49 GB/T3196
正海磁材 污水 氨氮 1 总排口 2.46T --- 无
排放 mg/L 2-2015
对污染物的处理
公司的生活污水进入生活污水处理系统处理达标后排放，生产废水进入废水处理车间处理，废水车
间总镍废水单独收集处理，处理达标后经废水车间排放口排放，公司总排口和废水车间排口分别安装废
水在线检测设备。公司按照环境保护行政主管部门的要求，每年年初按照环评要求等制定环境自行监测
方案，纳入环境日常管理，最终结果上报环境保护行政主管部门，接受其监督检查。全年环境检测项目
已覆盖废水、地下水、废气、噪音、土壤、食堂油烟，各污染物浓度和排放总量全部达标。
突发环境事件应急预案
报告期内，公司福海厂区突发环境事件应急预案通过备案。
环境自行监测方案
按照环境保护行政主管部门的要求，公司每年年初按照环评要求等制定环境自行监测方案，纳入环
境日常管理，最终结果上报环境保护行政主管部门，接受其监督检查。2022年环境检测项目已覆盖废水、
地下水、废气、噪音、土壤、食堂油烟，公司全部达标排放，检测结果已通过公司网站公示。
根据《西厂区升级改造及产能提升项目》环评批复要求，报告期内，公司西区增加安装投用总磷在
线监测设备，并与环境监控中心联网，对公司总排口水质进行监控。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司2022年环保方面共投入资金1,170余万元，其中新增总磷在线监测设备、废气治理设施升级改造
等技改项目投入资金约900万元，环境运行基本资金270万元，用以保障危废处置、废水处理、环境检测
等各日常环保工作有序进行；缴纳环境保护税9.82万元。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
依据“碳战略”愿景，策划“零碳先锋”宣示活动，公司主动参与绿证绿电交易，实现2022第一天
碳中和，以此为契机进行宣传教育，吸引全体员工关注碳中和、参与碳中和，本活动实现减排二氧化碳
336,548.3kg，二氧化硫191.29kg，氮氧化物175.01kg。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
其他应当公开的环境信息
2021年3月起，在全公司范围内开展第三轮清洁生产审核，同年11月底公司通过烟台开发区分局组织
的专家组验收，公司于2022年1月收到审核通过文件。
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
详见公司于2023年3月28日在中国证监会指定创业板信息披露网站披露的《2022年度社会责任报告》。
50
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三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 履行情况
期限
（1）本人承诺不无偿或以不公平条件向其
他单位或者个人输送利益，也不采用其他方
式损害公司利益。
王庆凯、全 （2）本人承诺对职务消费行为进行约束。
杰、李志 （3）本人承诺不动用公司资产从事与其履
向不特定 截至报告
强、赵军 行职责无关的投资、消费活动。
对象发行 期末，所
涛、彭步 （4）本人承诺由董事会或薪酬委员会制定
首次公开 可转换公 有承诺人
庄、倪霆、 的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况 2022 年
发行或再 司债券摊 均严格履
程永峰、王 相挂钩。 06 月 06 长期
融资时所 薄即期回 行承诺，
吉法、李伟 （5）若公司未来制订股权激励计划的，本 日
作承诺 报采取填 未出现违
金、宋侃、 人承诺公司制定的股权激励计划的行权条件
补措施的 反承诺情
高波、史丙 与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
的承诺 况。
强、徐兆 （6）本人承诺切实履行公司制定的有关填
浦、李伟 补回报措施以及本人对此作出的任何有关填
补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并
给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依
法承担对公司或者投资者的补偿责任。
向不特定 （1）本人（本企业）不会越权干预公司经 截至报告
对象发行 营管理活动，不侵占公司利益。 期末，所
首次公开 可转换公 （2）本人（本企业）承诺切实履行公司制 有承诺人
2022 年
发行或再 控股股东、 司债券摊 定的有关填补回报措施以及本人（本企业） 均严格履
06 月 06 长期
融资时所 实际控制人 薄即期回 对此作出的任何有关填补回报措施的承诺， 行承诺，
日
作承诺 报采取填 若本人（本企业）违反该等承诺并给公司或 未出现违
补措施 者投资者造成损失的，本人（本企业）愿意 反承诺情
的承诺 依法承担对公司或者投资者的补偿责任。 况。
截至报告
关于同业 正海集团有限公司及其所控制的公司将尽量 期末，所
首次公开 竞争、关 避免、减少与正海磁材发生关联交易。如关 有承诺人
2011 年
发行或再 联交易、 联交易无法避免，将严格遵守中国证监会和 均严格履
控股股东 05 月 31 长期
融资时所 资金占用 正海磁材章程的规定，按照通常的商业准则 行承诺，
日
作承诺 方面的承 确定交易价格及其他交易条件，并按照关联 未出现违
诺 交易公允决策的程序履行批准手续。 反承诺情
况。
截至报告
关于同业 期末，所
首次公开 竞争、关 有承诺人
本公司、本人目前没有直接或间接地从事任 2011 年
发行或再 控股股东、 联交易、 均严格履
何与正海磁材营业执照上所列明经营范围内 05 月 31 长期
融资时所 实际控制人 资金占用 行承诺，
的业务存在竞争的任何业务活动。 日
作承诺 方面的承 未出现违
诺 反承诺情
况。
首次公开 募集资金 公司的所有募集资金将存放于专户管理，并 2011 年 截至报告
公司 长期
发行或再 使用承诺 用于公司主营业务。对于尚没有具体使用项 05 月 31 期末，所
52
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
融资时所 目的"其他与主营业务相关的营运资金项目 日 有承诺人
作承诺 "，本公司最晚于募集资金到账后 6 个月 均严格履
内，根据公司的发展规划及实际生产经营需 行承诺，
要，妥善安排该部分资金的使用计划，提交 未出现违
董事会审议通过后及时披露。公司实际使用 反承诺情
该部分资金前，将履行相应的董事会或股东 况。
大会审议程序，并及时披露。
截至报告
期末，所
担任公司董事的秘波海先生、曲祝利先生及
首次公开 有承诺人
王庆凯先生承诺：在其任职期间内，每年减 2011 年
发行或再 股份限售 均严格履
上市前董事 持的股份数量不超过间接持有的发行人股份 05 月 31 长期
融资时所 承诺 行承诺，
总数的 25%，离职后半年内不转让其间接持 日
作承诺 未出现违
有的发行人股份。
反承诺情
况。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细
说明未完成履行的具体原因及下一步 不适用
的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用 不适用
53
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 30
境内会计师事务所审计服务的连续年限 3
境内会计师事务所注册会计师姓名 吕建幕、郭金明
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3
是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
报告期内，公司因发行可转换公司债券项目，聘请中信建投证券为保荐承销机构，期间支付保荐承
销费 371 万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
54
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
烟台
同受
正海 日常
控股 工作 市场 11.23 银行
实业 经营 82.71 82.71 82.71 否 82.71
股东 餐等 定价 % 转账
有限 相关
控制
公司
正海
日常 承租
集团 控股 市场 银行
经营 职工 15.60 15.6 1.87% 15.6 否 15.60
有限 股东 定价 转账
相关 宿舍
公司
上海
海姆
同受
希科 日常
控股 购买 市场 633.1 633.1 633.1 银行 633.1
半导 经营 0.12% 否
股东 材料 定价 4 4 4 转账 4
体有 相关
控制
限公
司
上海
正海
同受
世鲲 日常 技术
控股 市场 银行
半导 经营 顾问 28.30 28.3 5.81% 28.3 否 28.30
股东 定价 转账
体有 相关 费
控制
限公
司
烟台
同受 接受
正海 日常
控股 项目 市场 银行
置业 经营 10.57 10.57 2.17% 10.57 否 10.57
股东 管理 定价 转账
有限 相关
控制 服务
公司
上海
销售
海姆
同受 材
希科 日常
控股 料、 市场 287.9 287.9 11.25 287.9 银行 287.9
半导 经营 否
股东 提供 定价 9 9 % 9 转账 9
体有 相关
控制 服务
限公
等
司
1,058 1,058
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
.31 .31
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
55
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
56
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司对子公司的担保情况
担保额
实际 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 反担保 是否履
担保 担保类型 担保物 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 情况 行完毕
金额 担保
露日期
自担保
合同生
效之日
南通正 起至本
2022 年 2022 年
海磁材 1,335 连带责任 次债务
06 月 07 100,000 7 月—9 无 无 否 否
有限公 .39 保证 履行期
日 月
司 届满之
日后满
三年之
日止。
自担保
合同生
效之日
南通正 起至本
2022 年 2022 年
海磁材 1,870 连带责任 次债务
10 月 13 30,000 12 月 23 无 无 否 否
有限公 .31 保证 履行期
日 日
司 届满之
日后满
三年之
日止。
报告期内审批对子 报告期内对子公司担
130,000 3,205.70
公司担保额度合计 保实际发生额合计
报告期末已审批的
报告期末对子公司实
对子公司担保额度 130,000 1,870.31
际担保余额合计
合计
报告期内审批担保 报告期内担保实际发
130,000 3,205.70
额度合计 生额合计
报告期末已审批的 报告期末实际担保余
130,000 1,870.31
担保额度合计 额合计
实际担保总额占公司净资产的比例 0.52%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额
担保总额超过净资产 50%部分的金额 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明
违反规定程序对外提供担保的说明 无
57
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 64,200 64,200 0 0
银行理财产品 募集资金 45,000 45,000 0 0
合计 109,200 109,200 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期实 报告期损
受托机构 参考年化 计提减值
金额 资金来源 起始日期 终止日期 预期收益 际损益金 益实际收
名称 收益率 准备金额
额 回情况
2021 年 2022 年
中信银行 5,000 自有资金 10 月 08 01 月 09 4.75% 60.57 60.57
日 日
2021 年 2022 年
中国银行 2,000 自有资金 12 月 20 01 月 24 1.30% 2.49 2.49
日 日
2021 年 2022 年
华夏银行 4,000 自有资金 12 月 28 03 月 02 4.19% 29.38 29.38
日 日
2021 年 2022 年
华夏银行 6,000 自有资金 12 月 29 03 月 02 4.14% 42.91 42.91
日 日
2021 年 2022 年
广发银行 15,000 自有资金 12 月 30 03 月 30 1.50% 55.48 55.48
日 日
2021 年 2022 年
华夏银行 8,000 自有资金 12 月 30 03 月 02 4.04% 54.87 54.87
日 日
2022 年 2022 年
华夏银行 10,000 自有资金 01 月 04 01 月 18 5.79% 22.2 22.20
日 日
2022 年 2022 年
华夏银行 5,000 自有资金 01 月 11 01 月 18 5.79% 5.55 5.55
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 1,000 自有资金 01 月 05 01 月 14 2.31% 0.57 0.57
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 2,000 自有资金 01 月 05 01 月 18 2.31% 1.64 1.64
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 1,500 自有资金 01 月 11 02 月 10 2.31% 2.85 2.85
日 日
农业银行 1,000 自有资金 2022 年 2022 年 2.31% 1.01 1.01
58
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
01 月 25 02 月 10
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 1,000 自有资金 01 月 25 02 月 18 2.31% 1.52 1.52
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 300 自有资金 01 月 29 02 月 18 2.31% 0.38 0.38
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 700 自有资金 02 月 10 02 月 18 2.31% 0.35 0.35
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 1,800 自有资金 02 月 10 02 月 23 2.31% 1.48 1.48
日 日
2022 年 2022 年
中信银行 5,000 自有资金 01 月 05 01 月 11 2.74% 2.25 2.25
日 日
2022 年 2022 年
平安银行 1,300 自有资金 01 月 11 01 月 21 2.05% 0.73 0.73
日 日
2022 年 2022 年
中国银行 2,000 自有资金 01 月 17 04 月 19 3.41% 17.19 17.19
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 1,200 自有资金 01 月 30 02 月 09 2.80% 0.92 0.92
日 日
2022 年 2022 年
交通银行 900 自有资金 01 月 29 02 月 08 2.29% 0.56 0.56
日 日
2022 年 2022 年
工商银行 1,000 自有资金 01 月 29 02 月 08 1.91% 0.52 0.52
日 日
2022 年 2022 年
招商银行 900 自有资金 01 月 29 02 月 09 1.80% 0.49 0.49
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 5,500 自有资金 03 月 02 03 月 07 1.81% 1.36 1.36
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 6,500 自有资金 03 月 02 03 月 08 1.81% 1.93 1.93
日 日
2022 年 2022 年
平安银行 6,000 自有资金 03 月 02 03 月 07 2.43% 2 2.00
日 日
2022 年 2022 年
华夏银行 10,000 自有资金 03 月 02 05 月 09 3.81% 71 71.00
日 日
2022 年 2022 年
华夏银行 6,000 自有资金 03 月 08 03 月 17 1.31% 1.93 1.93
日 日
2022 年 2022 年
华夏银行 6,000 自有资金 03 月 08 03 月 24 1.31% 3.44 3.44
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 2,000 自有资金 03 月 08 03 月 18 2.05% 1.12 1.12
日 日
农业银行 3,000 自有资金 2022 年 2022 年 2.05% 1.52 1.52
59
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
03 月 09 03 月 18
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 1,000 自有资金 03 月 16 03 月 18 2.05% 0.11 0.11
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 4,000 自有资金 03 月 16 03 月 31 2.05% 3.37 3.37
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 1,000 自有资金 03 月 21 03 月 31 2.05% 0.56 0.56
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 1,300 自有资金 03 月 21 04 月 15 2.05% 1.82 1.82
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 700 自有资金 03 月 21 04 月 18 2.05% 1.1 1.10
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 5,000 自有资金 04 月 01 04 月 18 2.05% 4.77 4.77
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 1,300 自有资金 04 月 12 04 月 18 2.05% 0.44 0.44
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 1,000 自有资金 04 月 12 04 月 20 2.05% 0.45 0.45
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 3,200 自有资金 04 月 12 04 月 26 2.05% 2.51 2.51
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 500 自有资金 04 月 12 05 月 16 2.05% 0.95 0.95
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 2,000 自有资金 05 月 05 05 月 16 2.05% 1.23 1.23
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 1,100 自有资金 05 月 11 05 月 16 2.05% 0.31 0.31
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 700 自有资金 05 月 11 05 月 20 2.05% 0.35 0.35
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 2,000 自有资金 05 月 11 05 月 31 2.05% 2.24 2.24
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 1,000 自有资金 05 月 23 05 月 31 2.05% 0.45 0.45
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 8,000 自有资金 05 月 23 06 月 20 2.05% 12.57 12.57
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 1,000 自有资金 06 月 15 06 月 20 2.05% 0.28 0.28
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 2,500 自有资金 06 月 15 06 月 29 2.05% 1.96 1.96
日 日
农业银行 1,500 自有资金 2022 年 2022 年 2.05% 1.18 1.18
60
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
06 月 15 06 月 29
日 日
2022 年 2022 年
农业银行 3,000 自有资金 06 月 27 06 月 29 2.05% 0.34 0.34
日 日
2022 年 2022 年
中信银行 3,000 自有资金 04 月 02 04 月 21 4.23% 6.61 6.61
日 日
2022 年 2022 年
中信银行 2,000 自有资金 04 月 02 04 月 26 4.23% 5.56 5.56
日 日
2022 年 2022 年
中信银行 3,500 自有资金 04 月 24 04 月 26 4.23% 0.81 0.81
日 日
2022 年 2022 年
中信银行 3,000 自有资金 04 月 28 06 月 08 2.90% 9.79 9.79
日 日
2022 年 2022 年
平安银行 6,300 自有资金 04 月 06 04 月 18 2.27% 4.7 4.70
日 日
2022 年 2022 年
平安银行 1,700 自有资金 04 月 06 04 月 26 2.27% 2.12 2.12
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 4,700 自有资金 05 月 06 06 月 23 2.86% 17.68 17.68
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 1,700 自有资金 05 月 07 06 月 23 2.86% 6.26 6.26
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,000 自有资金 05 月 16 06 月 23 2.86% 5.96 5.96
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,000 自有资金 06 月 13 06 月 22 2.86% 1.41 1.41
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 1,600 自有资金 06 月 13 06 月 23 2.86% 1.25 1.25
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,000 自有资金 06 月 13 06 月 23 2.86% 1.57 1.57
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,400 自有资金 06 月 13 07 月 04 2.86% 3.95 3.95
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 9,600 自有资金 06 月 22 07 月 04 2.86% 9.03 9.03
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 200 自有资金 06 月 22 07 月 07 2.86% 0.24 0.24
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 1,150 自有资金 07 月 01 07 月 04 2.86% 0.27 0.27
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 12,800 自有资金 07 月 01 07 月 07 2.86% 6.02 6.02
日 日
兴业银行 11,000 自有资金 2022 年 2022 年 2.86% 8.62 8.62
61
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
07 月 01 07 月 11
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 870 自有资金 07 月 01 07 月 12 2.86% 0.75 0.75
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,300 自有资金 07 月 01 07 月 14 2.86% 2.34 2.34
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 7,880 自有资金 07 月 01 07 月 18 2.86% 10.5 10.50
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 3,000 自有资金 07 月 15 07 月 18 2.86% 0.71 0.71
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 5,000 自有资金 07 月 05 08 月 05 3.95% 16.76 16.76
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,500 自有资金 07 月 05 10 月 19 3.72% 27.04 27.04
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 5,000 自有资金 07 月 05 08 月 05 4.00% 17 17.00
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,500 自有资金 07 月 05 10 月 08 2.99% 19.46 19.46
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 4,613.98 自有资金 07 月 08 07 月 15 2.71% 2.4 2.40
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 386.02 自有资金 07 月 08 07 月 26 2.71% 0.52 0.52
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 10,893.2 自有资金 07 月 12 07 月 26 2.71% 11.32 11.32
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 1,106.8 自有资金 07 月 12 07 月 28 2.71% 1.31 1.31
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,481.85 自有资金 07 月 12 07 月 28 2.71% 2.95 2.95
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 518.15 自有资金 07 月 12 08 月 15 2.71% 1.31 1.31
日 日
2022 年 2022 年
平安银行 3,700 自有资金 07 月 15 07 月 18 1.04% 0.32 0.32
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 5,500 自有资金 08 月 01 08 月 18 2.11% 5.4 5.40
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 1,000 自有资金 08 月 01 08 月 11 2.11% 0.58 0.58
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 1,000 自有资金 08 月 01 08 月 16 2.11% 0.87 0.87
日 日
兴业银行 4,500 自有资金 2022 年 2022 年 2.11% 4.16 4.16
62
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
08 月 01 08 月 17
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 8,000 自有资金 08 月 08 08 月 17 2.11% 4.16 4.16
日 日
2022 年 2022 年
华夏银行 10,000 自有资金 08 月 01 09 月 05 2.17% 20.77 20.77
日 日
2022 年 2022 年
华夏银行 10,000 自有资金 08 月 05 11 月 03 2.41% 59.46 59.46
日 日
2022 年 2022 年
平安银行 2,000 自有资金 08 月 10 08 月 30 1.75% 1.92 1.92
日 日
2022 年 2022 年
平安银行 3,000 自有资金 08 月 12 08 月 17 1.98% 0.81 0.81
日 日
2022 年 2022 年
平安银行 1,000 自有资金 08 月 25 08 月 30 1.92% 0.26 0.26
日 日
2022 年 2022 年
平安银行 2,000 自有资金 08 月 25 08 月 31 1.92% 0.63 0.63
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 1,000 自有资金 08 月 31 09 月 05 1.49% 0.2 0.20
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 6,000 自有资金 09 月 01 09 月 05 1.49% 0.98 0.98
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 7,000 自有资金 09 月 02 09 月 05 1.49% 0.86 0.86
日 日
2022 年 2022 年
中信银行 2,000 自有资金 09 月 05 10 月 24 2.11% 5.67 5.67
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 250 自有资金 09 月 02 09 月 13 2.40% 0.18 0.18
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 6,750 自有资金 09 月 02 09 月 16 2.40% 6.23 6.23
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,000 自有资金 09 月 05 09 月 19 2.40% 1.84 1.84
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,250 自有资金 09 月 05 09 月 16 2.40% 1.63 1.63
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 1,250 自有资金 09 月 05 09 月 26 2.40% 1.73 1.73
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,250 自有资金 09 月 05 09 月 20 2.40% 2.22 2.22
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 1,250 自有资金 09 月 05 09 月 20 2.40% 1.24 1.24
日 日
兴业银行 1,300 自有资金 2022 年 2022 年 2.40% 1.97 1.97
63
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
09 月 05 09 月 28
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 1,700 自有资金 09 月 05 09 月 30 2.40% 2.8 2.80
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 6,000 自有资金 09 月 09 09 月 30 2.40% 8.3 8.30
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,000 自有资金 09 月 13 09 月 30 2.40% 2.24 2.24
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 3,500 自有资金 09 月 19 09 月 30 2.40% 2.54 2.54
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 3,800 自有资金 09 月 23 09 月 30 2.40% 1.75 1.75
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 1,200 自有资金 09 月 23 10 月 18 2.40% 1.98 1.98
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 1,000 自有资金 09 月 27 10 月 18 2.40% 1.38 1.38
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 1,300 自有资金 09 月 28 10 月 18 2.40% 1.71 1.71
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 1,500 自有资金 10 月 08 10 月 18 2.40% 0.99 0.99
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 10,000 自有资金 10 月 08 10 月 20 2.40% 7.91 7.91
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,100 自有资金 10 月 08 10 月 21 2.40% 1.8 1.80
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 3,500 自有资金 10 月 10 10 月 21 2.40% 2.54 2.54
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 3,500 自有资金 10 月 14 10 月 21 2.40% 1.61 1.61
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,400 自有资金 10 月 28 11 月 11 2.28% 2.1 2.10
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,300 自有资金 10 月 31 11 月 11 2.28% 1.58 1.58
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 8,000 自有资金 11 月 01 11 月 11 2.28% 4.99 4.99
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 4,000 自有资金 11 月 04 11 月 11 2.28% 1.75 1.75
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 3,300 自有资金 11 月 10 11 月 11 2.28% 0.21 0.21
日 日
兴业银行 2,700 自有资金 2022 年 2022 年 2.28% 2.36 2.36
64
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
11 月 10 11 月 24
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 3,300 自有资金 11 月 10 11 月 24 2.28% 2.88 2.88
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,700 自有资金 11 月 10 12 月 13 2.28% 5.56 5.56
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,300 自有资金 11 月 10 12 月 13 2.28% 4.73 4.73
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 3,700 自有资金 11 月 10 12 月 19 2.28% 9 9.00
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 300 自有资金 11 月 29 12 月 19 2.28% 0.37 0.37
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 1,700 自有资金 11 月 29 12 月 23 2.28% 2.54 2.54
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 5,000 自有资金 12 月 05 12 月 23 2.28% 5.61 5.61
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 3,300 自有资金 12 月 12 12 月 23 2.28% 2.26 2.26
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 2,000 自有资金 12 月 12 12 月 26 2.28% 1.75 1.75
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 4,700 自有资金 12 月 12 12 月 29 2.28% 4.98 4.98
日 日
2022 年 2022 年
兴业银行 1,000 自有资金 12 月 13 12 月 29 2.28% 1 1.00
日 日
2022 年 2023 年
中信银行 5,000 自有资金 07 月 08 01 月 03 1.55% 37.95 35.55 -
日 日
2022 年 2023 年
兴业银行 3,500 自有资金 10 月 19 01 月 19 0.17% 1.51 -4.87 -
日 日
2022 年 2023 年
兴业银行 20,000 自有资金 11 月 11 02 月 11 1.47% 74.09 -44.1 -
日 日
2022 年 2023 年
平安银行 20,000 自有资金 12 月 15 03 月 16 2.77% 137.87 24.9 -
日 日
2022 年 2023 年
中信银行 10,000 自有资金 12 月 20 03 月 21 3.05% 76.04 -16.5 -
日 日
2022 年 2022 年
邮储银行 10,000 自有资金 06 月 24 06 月 27 2.86% 2.35 2.35
日 日
2022 年 2022 年
邮储银行 1,000 自有资金 06 月 27 07 月 01 3.05% 0.33 0.33
日 日
邮储银行 1,000 自有资金 2022 年 2022 年 3.05% 0.33 0.33
65
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
07 月 01 07 月 05
日 日
2022 年 2022 年
邮储银行 500 自有资金 06 月 28 07 月 29 3.49% 1.48 1.48
日 日
2022 年 2022 年
邮储银行 500 自有资金 06 月 28 07 月 29 3.37% 1.43 1.43
日 日
2022 年 2022 年
邮储银行 7,000 自有资金 06 月 28 07 月 29 4.27% 25.39 25.39
日 日
2022 年 2022 年
邮储银行 1,000 自有资金 07 月 06 08 月 17 5.80% 6.67 6.67
日 日
2022 年 2022 年
邮储银行 3,231 自有资金 08 月 16 09 月 16 2.03% 5.38 5.38
日 日
2022 年 2023 年
江苏银行 45,000 募集资金 12 月 28 03 月 28 1.29% 143.66 6.11 -
日 日
合计 589,631 —— —— —— —— 471.12 893.168
注：上表中受托机构（或受托人）类型为银行，产品类型为银行理财，资金投向为债权类资产，报
酬确定方式为协议约定，理财产品的购买均经过了法定程序审议，查询索引为巨潮资讯网。
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 不适用
十七、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1、报告期内，公司全资子公司南通正海磁材一期主体24栋建筑全部完工，整体建筑面积达19万平方
米。南通基地建设稳步推进，有效缓解公司产能压力，为公司把握市场机遇夯实基础。
2、报告期内，公司控股子公司正海五矿高性能钕铁硼合金薄片扩产项目建设完成，新增高性能钕铁
硼合金薄片产能4,000吨，正海五矿整体产能达到6,000吨。该产能扩建项目的实施进一步深化了与中国
稀土集团有限公司的合作关系，加强了公司原材料的供应保障。
66
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售
8,182,420 1.00% -2,538,068 -2,538,068 5,644,352 0.69%
条件股份
其他内资
8,182,420 1.00% -2,538,068 -2,538,068 5,644,352 0.69%
持股
其中：境内
8,182,420 1.00% -2,538,068 -2,538,068 5,644,352 0.69%
自然人持股
二、无限售
812,034,136 99.00% 2,538,068 2,538,068 814,572,204 99.31%
条件股份
1、人民
812,034,136 99.00% 2,538,068 2,538,068 814,572,204 99.31%
币普通股
三、股份总
820,216,556 100.00% 0 0 820,216,556 100.00%
数
股份变动的原因
适用 □不适用
因部分董事、高管于2021年减持其所持有的部分公司股份，2022年初重新计算锁定额度，公司限售
股数量相应减少。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等
财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
股东名 期初限售股 本期增加限 本期解除限 期末限售股
限售原因 解除限售日期
称 数 售股数 售股数 数
王庆凯 1,928,419 482,105 1,446,314 董事锁定股 董事任职期间，每年初自动
67
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
解锁上年末所持股份的 25%
董事、高管任职期间，每年
董事、高管锁定
李志强 1,026,792 150,000 876,792 初自动解锁上年末所持股份
股
的 25%
董事、高管任职期间，每年
董事、高管锁定
赵军涛 1,050,037 262,500 787,537 初自动解锁上年末所持股份
股
的 25%
董事、高管任职期间，每年
董事、高管锁定
彭步庄 1,049,292 262,323 786,969 初自动解锁上年末所持股份
股
的 25%
根据董监高离职后股份管理
王玉林 981,867 981,867 0 高管离职后锁定
相关规定解锁
根据董监高离职后股份管理
宋 侃 857,433 214,358 643,075 高管离职后锁定
相关规定锁定
高管任职期间，每年初自动
高 波 1,028,920 135,000 893,920 高管锁定股
解锁上年末所持股份的 25%
高管任职期间，每年初自动
史丙强 259,660 64,915 194,745 高管锁定股
解锁上年末所持股份的 25%
高管任职期间，每年初自动
徐兆浦 0 15,000 15,000 高管锁定股
解锁上年末所持股份的 25%
合计 8,182,420 15,000 2,553,068 5,644,352 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
适用 □不适用
股票及其
获准上市 交易终止
衍生证券 发行日期 发行价格 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
交易数量 日期
名称
2022 年 11 14,000,00 2022 年 12 14,000,00 2028 年 11 巨潮资讯 2022 年 12
正海转债 100 元/张
月 23 日 0 月 12 日 0 月 22 日 网 月 08 日
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告
报告期 年度报告披露日
披露日前 报告期末表决 持有特别表
末普通 前上一月末表决
62,627 上一月末 59,932 权恢复的优先 0 0 决权股份的 0
股股东 权恢复的优先股
普通股股 股股东总数 股东总数
总数 股东总数
东总数
68
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
质押、标记或冻结
持有有限 持有无限售 情况
股东性 持股 报告期末持 报告期内增
股东名称 售条件的 条件的股份
质 比例 股数量 减变动情况 股份
股份数量 数量 数量
状态
境内非
43.66 358,080,14 358,080,14 39,000,0
正海集团有限公司 国有法 质押
% 8 8 00
人
烟台正海磁性材料股
份有限公司－第一期 其他 1.95% 16,000,079 16,000,079
员工持股计划
山东省国有资产投资 国有法
1.85% 15,160,642 15,160,642
控股有限公司 人
境内自
郑坚 1.77% 14,525,293 14,525,293
然人
香港中央结算有限公 境外法
1.70% 13,972,541 13,972,541
司 人
境内非
烟台正海电子网板股
国有法 1.58% 12,957,300 12,957,300
份有限公司
人
国寿安保基金－中国
人寿保险股份有限公
司－分红险－国寿安
保基金国寿股份均衡 其他 0.89% 7,303,826 7,303,826
股票型组合单一资产
管理计划（可供出
售）
境内自
张少光 0.73% 6,013,500 6,013,500
然人
兴业银行股份有限公
司－广发集裕债券型 其他 0.49% 3,981,768 3,981,768
证券投资基金
国寿安保基金－中国
人寿保险股份有限公
司－传统险－国寿安
其他 0.40% 3,247,700 3,247,700
保国寿股份均衡股票
传统可供出售单一资
产管理计划
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前 不适用
10 名股东的情况
正海集团有限公司与烟台正海电子网板股份有限公司属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
上述股东关联关系或 行动人情形，烟台正海磁性材料股份有限公司－第一期员工持股计划与正海集团有限公司、烟台
一致行动的说明 正海电子网板股份有限公司不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情形，除此之外
公司未知上述股东是否存在关联关系，亦不知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃表 不适用
决权情况的说明
前 10 名股东中存在
不适用
回购专户的特别说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
正海集团有限公司 358,080,148 人民币普通股 358,080,148
69
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
烟台正海磁性材料股份有限公司－第
16,000,079 人民币普通股 16,000,079
一期员工持股计划
山东省国有资产投资控股有限公司 15,160,642 人民币普通股 15,160,642
郑坚 14,525,293 人民币普通股 14,525,293
香港中央结算有限公司 13,972,541 人民币普通股 13,972,541
烟台正海电子网板股份有限公司 12,957,300 人民币普通股 12,957,300
国寿安保基金－中国人寿保险股份有
限公司－分红险－国寿安保基金国寿
7,303,826 人民币普通股 7,303,826
股份均衡股票型组合单一资产管理计
划（可供出售）
张少光 6,013,500 人民币普通股 6,013,500
兴业银行股份有限公司－广发集裕债
3,981,768 人民币普通股 3,981,768
券型证券投资基金
国寿安保基金－中国人寿保险股份有
限公司－传统险－国寿安保国寿股份
3,247,700 人民币普通股 3,247,700
均衡股票传统可供出售单一资产管理
计划
正海集团有限公司与烟台正海电子网板股份有限公司属于《上市公司收购管理
前 10 名无限售流通股股东之间，以及 办法》规定的一致行动人情形，烟台正海磁性材料股份有限公司－第一期员工
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 持股计划与正海集团有限公司、烟台正海电子网板股份有限公司不属于《上市
股东之间关联关系或一致行动的说明 公司收购管理办法》规定的一致行动人情形，除此之外公司未知上述股东是否
存在关联关系，亦不知是否属于一致行动人。
公司股东张少光除通过普通证券账户持有 1,263,300 股外，还通过华泰证券股
参与融资融券业务股东情况说明 份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 4,750,200 股，实际合计持有无限
售流通股 6,013,500 股。
公司是否具有表决权差异安排
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/ 组织机构代
控股股东名称 成立日期 主要经营业务
单位负责人 码
一般项目：以自有资金从事投资活动；社会经济咨询服
务；企业管理；电子元器件制造；电子元器件批发；塑
料制品销售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可
类化工产品）；稀土功能材料销售；电机及其控制系统
研发；电机制造；机械设备销售；技术服务、技术开
正海集团有限 1992 年 12 91370600165
秘波海 发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；物业
公司 月 04 日 0293035
管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自
主开展经营活动）许可项目：货物进出口；技术进出
口；进出口代理。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批
准文件或许可证件为准）
控股股东报告
期内控股和参
股的其他境内 无
外上市公司的
股权情况
70
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
秘波海 本人 中国 否
大学学历，高级经济师。1970 年 9 月参加工作，历任山东红旗机械厂技术员、助工，烟
台钟表研究所检测研究室副主任，烟台钟表工业公司副经理，烟台木钟厂厂长，烟台电
子网板厂筹建处主任、党总支书记，烟台电子网板厂厂长、党委书记，正海网板党委书
记、总经理，正海集团党委书记、董事长、总经理，磁材有限董事长，正海磁材董事
主要职业及职务
长、正海五矿、上海大郡董事长。现任正海集团党委书记、董事长。曾被授予"全国十大
优秀青年企业家"、"全国电子工业系统劳动模范"、"山东省劳动模范"、"全国五一劳动
奖章"等荣誉。山东省十届、十一届、十二届、十三届人大代表、烟台市十三届人大代
表、山东省第八次党代会代表、烟台市第十次、十一次、十二次党代会代表。
过去 10 年曾控股的境内外
秘波海为正海生物（股票代码：300653）的实际控制人
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
71
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
72
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
73
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
二、公司债券
□适用 不适用
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
四、可转换公司债券
适用 □不适用
1、转股价格历次调整情况
□适用 不适用
2、累计转股情况
□适用 不适用
3、前十名可转债持有人情况
可转债持有 报告期末持有可 报告期末持有可 报告期末持有
序号 可转债持有人名称
人性质 转债数量（张） 转债金额（元） 可转债占比
境内非国有
1 正海集团有限公司 6,111,711 611,171,100.00 43.66%
法人
中国银行－易方达稳健收益债券型证
2 其他 610,976 61,097,600.00 4.36%
券投资基金
西北投资管理（香港）有限公司－西
3 境外法人 449,996 44,999,600.00 3.21%
北飞龙基金有限公司
兴业银行股份有限公司－天弘多元收
4 其他 389,236 38,923,600.00 2.78%
益债券型证券投资基金
兴业银行股份有限公司－广发集裕债
5 其他 340,939 34,093,900.00 2.44%
券型证券投资基金
简街香港有限公司－简街亚洲贸易有
6 境外法人 297,829 29,782,900.00 2.13%
限责任公司（RQFII）
境内非国有
7 烟台正海电子网板股份有限公司 221,155 22,115,500.00 1.58%
法人
8 UBS AG 境外法人 220,149 22,014,900.00 1.57%
兴全基金－兴业银行－兴业证券股份
9 其他 206,953 20,695,300.00 1.48%
有限公司
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
中国民生银行股份有限公司－光大保
10 其他 169,251 16,925,100.00 1.21%
德信信用添益债券型证券投资基金
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
截至报告期末公司近两年的资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等相关指标详
见“第九节 债券相关情况”之“八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。报告期
内，根据中证鹏元资信评估公司对公司的信用评级，公司主体信用等级为“AA-”，本次可转债信用等
级为“AA-”，评级展望维持为稳定。公司经营稳健，现金流充裕，能够按期支付到期债务。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
□适用 不适用
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
□是 否
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.68 1.68 0.00%
资产负债率 58.65% 44.53% 14.12%
速动比率 1.27 1.12 13.39%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 38,574.82 25,600.60 50.68%
EBITDA 全部债务比 13.29% 24.69% -11.40%
利息保障倍数 45.2 35.83 26.15%
现金利息保障倍数 193.47 - -
EBITDA 利息保障倍数 56.18 46.57 20.64%
贷款偿还率 100.00% 100.00% -
利息偿付率 100.00% 100.00% -
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 03 月 26 日
审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 中兴华审字（2023）第 030064 号
注册会计师姓名 吕建幕、郭金明
审计报告正文
烟台正海磁性材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了烟台正海磁性材料股份有限公司（以下简称“正海磁材”）财务报表，包括 2022 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正海磁材
2022 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2022 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于正海磁材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定收入确认是
需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、事项描述
如财务报表附注六、41“营业收入和营业成本”所述，正海磁材 2022 年度营业收入为 631,901.68
万元，鉴于营业收入对正海磁材财务报表整体的重要性，且为关键业绩指标之一，存在管理层为了达到
特定目标而操纵收入的固有风险，因此我们将正海磁材收入确认识别为关键审计事项。
76
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、审计应对
在针对该重要事项的审计过程中，我们执行了下列重要程序：
（1）我们了解和评价销售与收款环节的内部控制并进行控制测试，确定相关控制得到执行并且控
制是有效的；
（2）了解收入确认的具体方法，与同行业公司收入确认政策进行对比分析，同时选取销售合同样
本，识别合同中与商品控制权转移相关的条款，评价相应收入确认时点是否符合企业会计准则的规定，
并得到一贯执行；
（3）执行分析性程序，查验分析各类别产品销售收入和毛利率变动的合理性；
（4）实施细节测试，分别从销售出库单和账面记录双向选取样本，核对销售合同（订单）、销售
出库单、物流单据、客户签收单或验收报告、收款结算单据、结算发票等支持性文件；对于出口收入，
获取出口报关单并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等
支持性文件；
（5）实施收入截止性测试，就资产负债表日前后确认收入的交易选取样本进行截止测试，以评价
营业收入是否在恰当期间确认；
（6）检查本期确认的收入在期后是否发生重大的销售退回，以核实收入的真实性。
（7）检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
正海磁材管理层对其他信息负责。其他信息包括正海磁材 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估正海磁材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并
运用持续经营假设，除非管理层计划清算正海磁材、终止运营或别无其他现实的选择。
77
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
治理层负责监督正海磁材的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
正海磁材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致正海磁材不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就正海磁材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意
见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认
为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审
计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
78
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应
在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕建幕
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：郭金明
2023 年 3 月 26 日
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：烟台正海磁性材料股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,372,648,366.48 617,146,079.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,035,014,502.23 230,637,360.13
衍生金融资产
应收票据 985,091,446.60 358,633,250.21
应收账款 1,489,663,176.21 707,730,316.47
应收款项融资 97,782,390.50 274,567,732.07
预付款项 22,324,432.04 11,007,946.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,274,288.22 2,571,220.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,646,705,961.92 1,204,394,839.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 62,997,791.91 191,620,044.59
流动资产合计 6,714,502,356.11 3,598,308,790.62
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,323,184,479.20 868,921,003.05
在建工程 256,401,348.13 143,484,111.65
80
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,030,610.83 16,876,969.07
无形资产 196,077,837.66 204,250,756.08
开发支出 26,172,163.21 6,483,751.71
商誉
长期待摊费用 2,788,836.52 4,633,199.40
递延所得税资产 195,401,050.27 180,150,632.94
其他非流动资产 150,966,526.56 81,409,193.12
非流动资产合计 2,165,022,852.38 1,506,209,617.02
资产总计 8,879,525,208.49 5,104,518,407.64
流动负债：
短期借款 224,010,273.09 31,637,799.93
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,812,061,907.12 1,412,899,881.92
应付账款 680,054,397.09 385,415,379.03
预收款项
合同负债 74,592,879.07 117,014,357.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 93,450,315.43 48,132,439.36
应交税费 11,790,197.35 16,338,526.77
其他应付款 70,065,210.03 72,416,111.43
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,457,462.54 6,859,469.96
其他流动负债 32,817,161.42 56,177,787.51
流动负债合计 4,002,299,803.14 2,146,891,753.05
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 1,038,693,187.61
其中：优先股
永续债
81
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
租赁负债 10,846,660.95 10,266,218.69
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 11,988,872.12 11,116,344.63
递延收益 132,100,059.02 101,665,976.48
递延所得税负债 12,055,554.27 3,292,902.64
其他非流动负债
非流动负债合计 1,205,684,333.97 126,341,442.44
负债合计 5,207,984,137.11 2,273,233,195.49
所有者权益：
股本 820,216,556.00 820,216,556.00
其他权益工具 363,508,548.26
其中：优先股
永续债
资本公积 1,280,408,265.28 1,245,466,460.56
减：库存股 35,000,138.25
其他综合收益 -280,876.93 -392,826.83
专项储备 10,401,880.37 9,235,912.78
盈余公积 232,311,809.79 184,909,761.23
一般风险准备
未分配利润 922,217,428.15 565,508,721.29
归属于母公司所有者权益合计 3,628,783,610.92 2,789,944,446.78
少数股东权益 42,757,460.46 41,340,765.37
所有者权益合计 3,671,541,071.38 2,831,285,212.15
负债和所有者权益总计 8,879,525,208.49 5,104,518,407.64
法定代表人：王庆凯 主管会计工作负责人：高波 会计机构负责人：陶朋
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,331,419,314.35 603,580,511.26
交易性金融资产 584,949,767.23 230,637,360.13
衍生金融资产
应收票据 970,405,006.73 356,321,688.27
应收账款 1,496,037,407.44 692,664,653.15
应收款项融资 69,184,821.01 270,287,951.10
预付款项 20,499,302.57 9,259,235.71
其他应收款 1,348,390,014.95 557,046,066.82
其中：应收利息
应收股利
存货 1,458,179,854.75 1,048,832,860.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
82
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他流动资产 41,189,460.23 170,000,000.00
流动资产合计 7,320,254,949.26 3,938,630,326.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 425,650,894.11 325,402,808.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 871,013,563.42 613,648,527.86
在建工程 15,216,327.38 93,989,796.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,030,610.83 12,798,209.59
无形资产 67,705,438.74 69,795,612.85
开发支出 26,172,163.21 6,483,751.71
商誉
长期待摊费用 2,788,836.52 2,652,629.37
递延所得税资产 65,878,268.91 57,547,209.10
其他非流动资产 16,885,273.23 79,654,436.63
非流动资产合计 1,505,341,376.35 1,261,972,982.33
资产总计 8,825,596,325.61 5,200,603,308.90
流动负债：
短期借款 224,010,273.09 31,637,799.93
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,628,725,293.41 1,382,133,614.10
应付账款 539,451,210.70 301,837,460.01
预收款项
合同负债 73,843,877.63 116,519,177.98
应付职工薪酬 74,360,908.29 37,066,773.97
应交税费 4,828,628.28 14,459,970.32
其他应付款 67,974,557.62 71,252,770.72
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,457,462.54 2,684,227.02
其他流动负债 31,833,281.88 56,095,576.90
流动负债合计 3,648,485,493.44 2,013,687,370.95
非流动负债：
长期借款
83
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
应付债券 1,038,693,187.61
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,846,660.95 10,266,218.69
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 108,468,702.43 73,488,394.45
递延所得税负债 8,842,071.90 95,604.02
其他非流动负债
非流动负债合计 1,166,850,622.89 83,850,217.16
负债合计 4,815,336,116.33 2,097,537,588.11
所有者权益：
股本 820,216,556.00 820,216,556.00
其他权益工具 363,508,548.26
其中：优先股
永续债
资本公积 1,289,725,683.63 1,254,783,878.91
减：库存股 35,000,138.25
其他综合收益
专项储备 8,959,424.41 9,235,912.78
盈余公积 232,311,809.79 184,909,761.23
未分配利润 1,295,538,187.19 868,919,750.12
所有者权益合计 4,010,260,209.28 3,103,065,720.79
负债和所有者权益总计 8,825,596,325.61 5,200,603,308.90
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 6,319,016,812.75 3,369,717,377.91
其中：营业收入 6,319,016,812.75 3,369,717,377.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,881,445,112.18 3,078,378,603.87
其中：营业成本 5,409,463,443.03 2,709,819,533.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 19,386,382.93 9,076,070.73
84
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
销售费用 49,685,108.90 41,570,802.27
管理费用 93,150,232.57 121,433,311.86
研发费用 311,340,171.53 178,808,816.02
财务费用 -1,580,226.78 17,670,069.37
其中：利息费用 9,536,445.08 8,047,290.46
利息收入 7,356,028.26 6,635,167.86
加：其他收益 19,494,399.97 22,113,394.09
投资收益（损失以“－”号填
6,590,682.27 13,229,552.69
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终
-1,692,730.73
止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
14,502.23 637,360.13
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-6,301,729.08 -1,666,261.44
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-24,675,021.15 -30,755,857.16
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
447,459.00 -546,046.79
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
433,141,993.81 294,350,915.56
列）
加：营业外收入 229,745.78 39,016.29
减：营业外支出 2,164,777.34 14,088,253.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号
431,206,962.25 280,301,678.52
填列）
减：所得税费用 24,359,511.74 13,788,656.15
五、净利润（净亏损以“－”号填
406,847,450.51 266,513,022.37
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
406,847,450.51 266,513,022.37
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 404,110,755.42 265,041,297.54
2.少数股东损益 2,736,695.09 1,471,724.83
六、其他综合收益的税后净额 111,949.90 -413,838.70
归属母公司所有者的其他综合收益
111,949.90 -413,838.70
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
85
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
111,949.90 -413,838.70
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 111,949.90 -413,838.70
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 406,959,400.41 266,099,183.67
归属于母公司所有者的综合收益总
404,222,705.32 264,627,458.84
额
归属于少数股东的综合收益总额 2,736,695.09 1,471,724.83
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.49 0.32
（二）稀释每股收益 0.49 0.32
法定代表人：王庆凯 主管会计工作负责人：高波 会计机构负责人：陶朋
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 6,222,551,128.43 3,301,519,785.95
减：营业成本 5,371,521,999.26 2,704,201,169.32
税金及附加 15,873,691.50 6,178,587.79
销售费用 33,356,919.54 29,178,129.29
管理费用 41,361,166.97 59,494,508.57
研发费用 252,205,513.67 130,213,992.65
财务费用 -1,454,639.45 16,567,601.81
其中：利息费用 9,461,584.50 7,779,463.04
利息收入 7,157,427.45 6,572,833.93
加：其他收益 12,601,015.72 10,809,463.47
投资收益（损失以“－”号填
7,442,699.19 12,835,420.49
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号 -2,087,059.15
填列）
净敞口套期收益（损失以
86
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-50,232.77 637,360.13
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,173,963.98 -2,270,475.94
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-20,695,357.88 -29,617,002.88
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
202,597.60
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
506,810,637.22 348,283,159.39
列）
加：营业外收入 100,745.55 10,851.28
减：营业外支出 1,973,057.95 11,708,222.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号
504,938,324.82 336,585,788.04
填列）
减：所得税费用 30,917,839.19 31,209,331.00
四、净利润（净亏损以“－”号填
474,020,485.63 305,376,457.04
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
474,020,485.63 305,376,457.04
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 474,020,485.63 305,376,457.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
87
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,341,207,601.54 3,279,877,042.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 299,248,542.38 147,896,997.75
收到其他与经营活动有关的现金 80,267,054.65 61,424,474.36
经营活动现金流入小计 5,720,723,198.57 3,489,198,514.55
购买商品、接受劳务支付的现金 4,924,730,179.48 2,696,362,102.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 439,967,365.69 352,161,005.50
支付的各项税费 91,627,983.12 42,249,932.29
支付其他与经营活动有关的现金 32,882,826.10 42,015,700.54
经营活动现金流出小计 5,489,208,354.39 3,132,788,740.60
经营活动产生的现金流量净额 231,514,844.18 356,409,773.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,920,773.13 23,989,123.12
处置固定资产、无形资产和其他长
2,985,811.18 3,771,621.05
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 27,784,736.10 368,953,052.32
投资活动现金流入小计 39,691,320.41 396,713,796.49
购建固定资产、无形资产和其他长
482,847,747.34 343,073,746.86
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 676,250,650.59
投资活动现金流出小计 1,159,098,397.93 343,073,746.86
投资活动产生的现金流量净额 -1,119,407,077.52 53,640,049.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,736,294,347.29 31,558,619.83
收到其他与筹资活动有关的现金 708,255,795.55 130,264,759.12
88
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
筹资活动现金流入小计 2,444,550,142.84 161,823,378.95
偿还债务支付的现金 123,353,917.29
分配股利、利润或偿付利息支付的
2,805,812.51 164,043,311.20
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
1,320,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 890,489,503.15 193,478,849.17
筹资活动现金流出小计 1,016,649,232.95 357,522,160.37
筹资活动产生的现金流量净额 1,427,900,909.89 -195,698,781.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,744,567.93 -9,149,227.96
影响
五、现金及现金等价物净增加额 538,264,108.62 205,201,814.20
加：期初现金及现金等价物余额 368,200,333.88 162,998,519.68
六、期末现金及现金等价物余额 906,464,442.50 368,200,333.88
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,227,071,747.94 3,225,253,476.39
收到的税费返还 252,715,974.70 142,701,348.83
收到其他与经营活动有关的现金 77,425,649.60 88,111,847.86
经营活动现金流入小计 5,557,213,372.24 3,456,066,673.08
购买商品、接受劳务支付的现金 4,862,847,821.33 2,717,922,146.35
支付给职工以及为职工支付的现金 346,510,200.71 259,166,908.67
支付的各项税费 73,363,903.92 39,117,723.84
支付其他与经营活动有关的现金 44,011,703.17 31,861,377.99
经营活动现金流出小计 5,326,733,629.13 3,048,068,156.85
经营活动产生的现金流量净额 230,479,743.11 407,998,516.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,167,118.47 23,889,720.16
处置固定资产、无形资产和其他长
1,160,292.86 3,288,235.30
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 27,784,736.10 368,953,052.32
投资活动现金流入小计 39,112,147.43 396,131,007.78
购建固定资产、无形资产和其他长
202,761,602.67 234,084,723.97
期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 226,250,650.59
投资活动现金流出小计 529,012,253.26 334,084,723.97
投资活动产生的现金流量净额 -489,900,105.83 62,046,283.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,722,940,430.00 31,558,619.83
收到其他与筹资活动有关的现金 708,255,795.55 130,264,759.12
筹资活动现金流入小计 2,431,196,225.55 161,823,378.95
偿还债务支付的现金 110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,485,812.51 164,043,311.20
现金
89
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支付其他与筹资活动有关的现金 1,545,999,029.47 257,970,422.97
筹资活动现金流出小计 1,657,484,841.98 422,013,734.17
筹资活动产生的现金流量净额 773,711,383.57 -260,190,355.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,612,272.19 -8,660,863.67
影响
五、现金及现金等价物净增加额 512,678,748.66 201,193,581.15
加：期初现金及现金等价物余额 354,634,765.55 153,441,184.40
六、期末现金及现金等价物余额 867,313,514.21 354,634,765.55
90
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
项目 所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 其他 小计 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,245,4 - 2,789,9 2,831,2
一、上年期 820,216 35,000, 9,235,9 184,909 565,508 41,340,
66,460. 392,826 44,446. 85,212.
末余额 ,556.00 138.25 12.78 ,761.23 ,721.29 765.37
56 .83 78 15
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,245,4 - 2,789,9 2,831,2
二、本年期 820,216 35,000, 9,235,9 184,909 565,508 41,340,
66,460. 392,826 44,446. 85,212.
初余额 ,556.00 138.25 12.78 ,761.23 ,721.29 765.37
56 .83 78 15
三、本期增
减变动金额 -
363,508 34,941, 111,949 1,165,9 47,402, 356,708 838,839 1,416,6 840,255
（减少以 35,000,
,548.26 804.72 .90 67.59 048.56 ,706.86 ,164.14 95.09 ,859.23
“－”号填 138.25
列）
（一）综合 111,949 404,110 404,222 2,736,6 406,959
收益总额 .90 ,755.42 ,705.32 95.09 ,400.41
（二）所有 -
363,508 34,941, 433,450 433,450
者投入和减 35,000,
,548.26 804.72 ,491.23 ,491.23
少资本 138.25
91
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
363,508 363,508 363,508
工具持有者
,548.26 ,548.26 ,548.26
投入资本
3．股份支付
34,941, 34,941, 34,941,
计入所有者
804.72 804.72 804.72
权益的金额
-
35,000, 35,000,
4．其他 35,000,
138.25 138.25
138.25
- - -
（三）利润 47,402,
47,402, 1,320,0 1,320,0
分配 048.56
048.56 00.00 00.00
-
1．提取盈余 47,402,
47,402,
公积 048.56
048.56
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 - -
（或股东） 1,320,0 1,320,0
的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
92
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项 1,165,9 1,165,9 1,165,9
储备 67.59 67.59 67.59
7,337,2 7,337,2 7,337,2
1．本期提取
34.68 34.68 34.68
6,171,2 6,171,2 6,171,2
2．本期使用
67.09 67.09 67.09
（六）其他
1,280,4 - 3,628,7 3,671,5
四、本期期 820,216 363,508 10,401, 232,311 922,217 42,757,
08,265. 280,876 83,610. 41,071.
末余额 ,556.00 ,548.26 880.37 ,809.79 ,428.15 460.46
28 .93 92 38
上期金额
单位：元
2021 年度
所有者
归属于母公司所有者权益 权益合
项目 少数股 计
其他权益工具 东权益
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
股本 优先 永续 其他 小计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
1,187,5 2,611,8 2,651,7
一、上年期末 820,216 56,000, 21,011. 10,658, 154,372 495,048 39,869,
62,898. 79,704. 48,745.
余额 ,556.00 221.20 87 963.33 ,115.53 ,380.65 040.54
50 68 22
加：会计
政策变更
前期
差错更正
93
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
同一
控制下企业合
并
其他
1,187,5 2,611,8 2,651,7
二、本年期初 820,216 56,000, 21,011. 10,658, 154,372 495,048 39,869,
62,898. 79,704. 48,745.
余额 ,556.00 221.20 87 963.33 ,115.53 ,380.65 040.54
50 68 22
三、本期增减
- - -
变动金额（减 57,903, 30,537, 70,460, 178,064 1,471,7 179,536
21,000, 413,838 1,423,0
少以“－”号 562.06 645.70 340.64 ,742.10 24.83 ,466.93
082.95 .70 50.55
填列）
-
（一）综合收 265,041 264,627 1,471,7 266,099
413,838
益总额 ,297.54 ,458.84 24.83 ,183.67
.70
（二）所有者 -
57,903, 78,903, 78,903,
投入和减少资 21,000,
562.06 645.01 645.01
本 082.95
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
57,903, 57,903, 57,903,
入所有者权益
562.06 562.06 562.06
的金额
-
21,000, 21,000,
4．其他 21,000,
082.95 082.95
082.95
- - -
（三）利润分 30,537,
194,580 164,043 164,043
配 645.70
,956.90 ,311.20 ,311.20
-
1．提取盈余公 30,537,
30,537,
积 645.70
645.70
2．提取一般风
险准备
94
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
3．对所有者 - - -
（或股东）的 164,043 164,043 164,043
分配 ,311.20 ,311.20 ,311.20
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
- - -
（五）专项储
1,423,0 1,423,0 1,423,0
备
50.55 50.55 50.55
3,832,2 3,832,2 3,832,2
1．本期提取
14.57 14.57 14.57
5,255,2 5,255,2 5,255,2
2．本期使用
65.12 65.12 65.12
（六）其他
1,245,4 - 2,789,9 2,831,2
四、本期期末 820,216 35,000, 9,235,9 184,909 565,508 41,340,
66,460. 392,826 44,446. 85,212.
余额 ,556.00 138.25 12.78 ,761.23 ,721.29 765.37
56 .83 78 15
95
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 其他
其他 股 收益 润 益合计
股 债
820,216,556 1,254,783 35,000,13 9,235,912 184,909,7 868,919,7 3,103,065
一、上年期末余额
.00 ,878.91 8.25 .78 61.23 50.12 ,720.79
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
820,216,556 1,254,783 35,000,13 9,235,912 184,909,7 868,919,7 3,103,065
二、本年期初余额
.00 ,878.91 8.25 .78 61.23 50.12 ,720.79
三、本期增减变动金 - -
363,508 34,941,80 47,402,04 426,618,4 907,194,4
额（减少以“－”号 35,000,13 276,488.3
,548.26 4.72 8.56 37.07 88.49
填列） 8.25 7
474,020,4 474,020,4
（一）综合收益总额
85.63 85.63
-
（二）所有者投入和 363,508 34,941,80 433,450,4
35,000,13
减少资本 ,548.26 4.72 91.23
8.25
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持 363,508 363,508,5
有者投入资本 ,548.26 48.26
3．股份支付计入所 34,941,80 34,941,80
有者权益的金额 4.72 4.72
-
35,000,13
4．其他 35,000,13
8.25
8.25
96
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
-
47,402,04
（三）利润分配 47,402,04
8.56
8.56
-
47,402,04
1．提取盈余公积 47,402,04
8.56
8.56
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
- -
（五）专项储备 276,488.3 276,488.3
7 7
5,319,853 5,319,853
1．本期提取
.10 .10
5,596,341 5,596,341
2．本期使用
.47 .47
（六）其他
820,216,556 363,508 1,289,725 8,959,424 232,311,8 1,295,538 4,010,260
四、本期期末余额
.00 ,548.26 ,683.63 .41 09.79 ,187.19 ,209.28
97
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
股本 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 其他
优先股 其他 股 收益 润 益合计
债
820,216,55 1,196,880 56,000,22 10,658,96 154,372,1 758,124,2 2,884,251
一、上年期末余额
6.00 ,316.85 1.20 3.33 15.53 49.98 ,980.49
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
820,216,55 1,196,880 56,000,22 10,658,96 154,372,1 758,124,2 2,884,251
二、本年期初余额
6.00 ,316.85 1.20 3.33 15.53 49.98 ,980.49
三、本期增减变动金 - -
57,903,56 30,537,64 110,795,5 218,813,7
额（减少以“－”号 21,000,08 1,423,050
2.06 5.70 00.14 40.30
填列） 2.95 .55
305,376,4 305,376,4
（一）综合收益总额
57.04 57.04
-
（二）所有者投入和 57,903,56 78,903,64
21,000,08
减少资本 2.06 5.01
2.95
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有 57,903,56 57,903,56
者权益的金额 2.06 2.06
-
21,000,08
4．其他 21,000,08
2.95
2.95
- -
30,537,64
（三）利润分配 194,580,9 164,043,3
5.70
56.90 11.20
98
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
-
30,537,64
1．提取盈余公积 30,537,64
5.70
5.70
- -
2．对所有者（或股
164,043,3 164,043,3
东）的分配
11.20 11.20
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
- -
（五）专项储备 1,423,050 1,423,050
.55 .55
3,832,214 3,832,214
1．本期提取
.57 .57
5,255,265 5,255,265
2．本期使用
.12 .12
（六）其他
820,216,55 1,254,783 35,000,13 9,235,912 184,909,7 868,919,7 3,103,065
四、本期期末余额
6.00 ,878.91 8.25 .78 61.23 50.12 ,720.79
99
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和办公地址
烟台正海磁性材料股份有限公司（以下简称“公司”或“公司”）前身烟台正海磁性材料有限公司
成立于2000年4月6日。2009年9月27日，公司以截至2009年8月31日经审计的净资产为基础，整体变更设
立为股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可［2011］692号文件批准，公司2011年5月向社会公开发行人民
币普通股（A股），并于2011年5月31日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至2021年12月31日止，公司注册资本820,216,556.00元，实收资本820,216,556.00元，股份总数
820,216,556股。
公司营业执照统一社会信用代码：913706007063003983；
公司注册地址：烟台经济技术开发区珠江路22号；
法定代表人：王庆凯。
2、公司的业务性质和主要经营活动
高性能钕铁硼永磁材料和新能源汽车电机驱动系统的研发、生产、销售和服务。
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年3月26日决议批准报出。
公司报告期内纳入合并范围的子公司共10家，详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、
在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和
修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财
务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
100
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2022年12月31日的合并及
母公司财务状况及2022年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，公司
的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项的预期信用损
失的计量、应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法及跌价准备的确认和计量、固定资产的折旧、
无形资产及长期待摊费用的摊销以及收入的确认和计量等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
估计，具体政策参见相关附注。
2、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度
采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作
为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币为其记账本位币。本公司编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
101
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或
有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产
的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交
易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，
其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收
合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数
股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
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控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长
期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附
注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策
处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额
确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由
本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的
情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般
为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实
际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，
均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率
变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率
变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置
当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年
折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与
负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外
经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币
报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与
该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
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公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
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有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润
分配处理。
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11、应收票据
详见附注五、10“金融工具”及45、“金融资产减值”。
12、应收账款
详见附注五、10“金融工具”及45、“金融资产减值”。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）
的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参
见本附注五、10“金融工具”及附注五、45“其他”之“金融资产减值”。
14、其他应收款
详见附注五、10“金融工具”及45、“金融资产减值”。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有的以备出售的产成品或库存商品、发出商品、自制半成品、处在生
产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料、低值易耗品以及委托其他企业加工的
委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货取得时按实际成本进行初始计量。实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场
所和使用状态所发生的支出。存货发出时公司采用加权平均法确定发出存货的实际成本；低值易耗品领
用时采用一次摊销法摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分
别确定其可变现净值。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
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账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅
取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、45、“金融资产减值”。
17、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如
果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会
计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预
期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本
以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预
期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持
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有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资
产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产
减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售
准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前
的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
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的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成
本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或
作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政
策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
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权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
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投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 25 年 10% 3.60%
机器设备 年限平均法 10-15 年 10% 6.00%～9.00%
运输工具 年限平均法 5-10 年 10% 9.00%～18.00%
办公设备 年限平均法 5年 10% 18.00%
电子设备 年限平均法 10 年 10% 9.00%
仪器仪表 年限平均法 10 年 10% 9.00%
其他设备 年限平均法 5年 10% 18.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从
该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
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25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
详见附注五、42“租赁”。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
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可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司的
长期待摊费用主要为租入房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存
计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
详见附注五、45“租赁”。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予
日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确
认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
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本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在
接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资
产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括
交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到
的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费
用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及
赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）
以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公
司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配
处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已
批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流
量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的
重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度
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将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来
的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的
性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交
易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收
款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有
该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所
有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该
商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司收入确认的具体方法：
公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
公司对国内销售产品在销售合同规定的交货期内，将产品运至买方指定地点验收合格后，公司根据
买方反馈的验收合格信息的时间作为控制权转移时点确认销售收入；公司对国外销售产品在销售合同规
定的交货期内，将产品报关出口后，根据报关单记录的实际出口日期作为控制权转移时点确认销售收入。
如客户对公司产品数量、质量等存在异议，应于双方约定的验货期内以书面形式向公司提出，并提
供相关的检测报告或其他证明文件；超过此约定期限公司没有收到客户的书面异议或相关的证明资料，
视为产品符合合同约定。在国内销售中产品若检验不合格，待公司确认后，产品应退回公司，公司不确
认收入；在国外销售中产品若检验不合格，待公司确认后，产品应退回公司，公司重新办理报关手续，
作为销售退回核算，冲减公司原已确认的收入。
公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款
划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行
变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府
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补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金
额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
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抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价
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的合同。在一项合同开始日，公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
公司作为承租人
①初始计量
在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁
付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，公司
采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或
计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，公司采取简化处理
方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁
付款额计入相关资产成本或当期损益。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对
价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调
整使用权资产的账面价值。
公司作为出租人
公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁
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公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未
计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投
资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初
始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关
的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作
为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22 号—
—金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项
独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为
了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或
损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额
与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用√不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 √不适用
45、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、
长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值
损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自
初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准
备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12
个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信
用风险是否显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著
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不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变
化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期表现和还款行为是
否发生显著变化；本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其
合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出
于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人
很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，
该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本
公司采用的共同信用风险特征包括：非合并关联方组合、合并关联方组合等，在组合的基础上评估信用
风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收账款、合同资产及应收票据
对于应收账款、合同资产及应收票据，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款、合同资产及应收票据，单
独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、合同
资产及应收票据或当单项应收账款、合同资产及应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
公司依据信用风险特征将应收账款、合同资产及应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
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1）非合并关联方组合
非关联方组合 组合类型 确定组合依据 预期信用损失计提方法
组合 1 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 背书或贴现即终止确认，不计提
组合 2 商业承兑汇票 对应应收账款账龄状态 按其对应的应收账款计提坏账准备。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款
组合 3 账龄状态 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
合同资产
率对照表，计算预期信用损失
2）合并关联方组合
关联方组合 组合类型 确定组合依据 预期信用损失计提方法
合并范围内的各公司之间内部应收账款不计提坏账准备。
应收账款
组合 4 款项性质 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则
合同资产
对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
②其他应收款
其他应收款确定组合的依据如下：
确定组合
组合 组合类型 预期信用损失计提方法
依据
合并范围内的各公司之间内部应收款项不计提坏账准备。
组合 1 应收合并范围内公司的款项 款项性质 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则
对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
备用金、应收押金和保证 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
组合 2 金、应收往来款、应收出口 款项性质 况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
退税等其他款项 续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
46、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注五、39、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别
客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中
存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是
否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在
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某一时点履行，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期
间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制
了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权
获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将
与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁
期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情
况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影
响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判
断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据
历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素
推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括
贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行
估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
130
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现
值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合
产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预
计受益期间的假设。
2022年12月31日本公司自行开发的“钕铁硼永磁材料的制备方法”等在资产负债表中的余额为人民
币26,172,163.21元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产
品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑
对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回
报率出现下调的情况下，仍可以全额收回“钕铁硼永磁材料的制备方法”等无形资产账面价值。本公司
将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的
期间作出调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
131
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件
包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差
异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件
的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等
估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利
益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事
项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任
何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（13）公允价值计量
公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通
过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金
流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确
定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额、应税收入 13%、10%、9%、6%、5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5%
企业所得税 应税所得额 参见下表
教育费附加 应缴流转税额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
烟台正海磁性材料股份有限公司 15%
江华正海五矿新材料有限公司 15%
上海大郡动力控制技术有限公司 15%
烟台正海精密合金有限公司 25%
132
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
上海郡正新能源动力系统有限公司 25%
南通正海磁材有限公司 25%
正海磁材韩国株式会社 10%
正海磁材日本株式会社 23.30%
正海磁材欧洲有限公司 15.825%
2、税收优惠
2020 年 12 月 8 日，公司通过高新技术企业资格复审并获得高新技术企业证书，证书编号为
GR202037002198，有效期三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司 2020 年至 2022
年享受高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠。
2022 年 10 月 18 日，公司子公司江华正海五矿新材料有限公司通过高新技术企业资格认定复审并
获得高新技术企业证书，证书编号为 GR202243003051，有效期三年，按照《中华人民共和国企业所得
税法》的规定，2022 年至 2024 年江华正海五矿新材料有限公司享受高新技术企业 15%的企业所得税税
率优惠。
2022 年 12 月 14 日，公司子公司上海大郡动力控制技术有限公司通过高新技术企业资格认定复审
并获得高新技术企业证书，证书编号为 GR202231007331，有效期三年，按照《中华人民共和国企业所
得税法》的规定，2022 年至 2024 年上海大郡动力控制技术有限公司享受高新技术企业 15%的企业所得
税税率优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 11,742.53 11,688.38
银行存款 906,452,699.97 368,188,645.50
其他货币资金 466,183,923.98 248,945,745.71
合计 1,372,648,366.48 617,146,079.59
其中：存放在境外的款项总额 10,105,216.71 4,254,515.34
因抵押、质押或冻结等对
466,183,923.98 248,945,745.71
使用有限制的款项总额
其他说明：
（1） 其他货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末数 年初数
133
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项目 期末数 年初数
承兑保证金 462,151,761.25 241,596,572.40
其他保证金 4,032,162.73 7,349,173.31
合计 466,183,923.98 248,945,745.71
（2） 所有权或使用权受到限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末数 年初数
承兑保证金 462,151,761.25 241,596,572.40
其他保证金 4,032,162.73 7,349,173.31
合计 466,183,923.98 248,945,745.71
（3）期末存放在境外的款项总额折算为人民币为 10,105,216.71 元，为公司国外子公司银行存款，
无潜在回收风险。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行短期理财产品 1,035,014,502.23 230,637,360.13
合计 1,035,014,502.23 230,637,360.13
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 985,091,446.60 358,294,395.21
商业承兑票据 338,855.00
合计 985,091,446.60 358,633,250.21
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
其中：
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按组合计提坏
985,091 985,091 358,636 358,633
账准备的应收 3,422.78
,446.60 ,446.60 ,672.99 ,250.21
票据
其中：
银行承兑汇票 985,091 100.0 985,091 358,294 99.90 358,294
组合 ,446.60 0% ,446.60 ,395.21 % ,395.21
商业承兑汇票 342,277 338,855
0.10% 3,422.78 1.00%
组合 .78 .00
985,091 985,091 358,636 358,633
合计 3,422.78
,446.60 ,446.60 ,672.99 ,250.21
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票
3,422.78 3,422.78 0.00
组合
合计 3,422.78 3,422.78 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 675,054,460.39
合计 675,054,460.39
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 25,002,239.25
商业承兑票据 34,449,384.26
合计 34,449,384.26 25,002,239.25
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
135
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面
计提 账面价值 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额 价值
比例 比例
35,49
按单项计提坏账准 34,666, 34,666, 100.0 35,497, 100.0
2.23% 4.67% 7,231
备的应收账款 207.92 207.92 0% 231.84 0%
.84
其中：
单项评估、单项计 35,49
34,666, 34,666, 100.0 35,497, 100.0
提坏账准备的应收 2.23% 4.67% 7,231
207.92 207.92 0% 231.84 0%
账款 .84
1,520,5 17,15 707,7
按组合计提坏账准 97.77 30,866, 1,489,66 724,881
29,573. 2.03% 95.33% 1,641 2.37% 30,31
备的应收账款 % 397.41 3,176.21 ,957.92
62 .45 6.47
其中：
1,520,5 17,15 707,7
按组合计提坏账准 97.77 30,866, 1,489,66 724,881
29,573. 2.03% 95.33% 1,641 2.37% 30,31
备的应收账款 % 397.41 3,176.21 ,957.92
62 .45 6.47
1,555,1 52,64 707,7
100.0 65,532, 1,489,66 760,379
合计 95,781. 4.21% 100.00% 8,873 6.92% 30,31
0% 605.33 3,176.21 ,189.76
54 .29 6.47
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海大郡应收货款 34,666,207.92 34,666,207.92 100.00% 回收可能性
合计 34,666,207.92 34,666,207.92
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,479,904,143.65 14,799,041.50 1.00%
1至2年 22,739,610.77 2,273,961.08 10.00%
2至3年 5,846,320.53 1,753,896.16 30.00%
3 年以上 12,039,498.67 12,039,498.67 100.00%
合计 1,520,529,573.62 30,866,397.41
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,479,904,143.65
1至2年 22,739,610.77
2至3年 5,846,320.53
3 年以上 46,705,706.59
3至4年 8,404,990.56
4至5年 17,012,745.30
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5 年以上 21,287,970.73
合计 1,555,195,781.54
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 52,648,873.29 13,712,473.70 831,023.92 2,282.26 65,532,605.33
合计 52,648,873.29 13,712,473.70 831,023.92 2,282.26 65,532,605.33
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例
客户 A 215,161,953.52 13.84% 2,151,619.54
客户 B 126,512,416.64 8.13% 1,265,124.17
客户 C 111,443,246.43 7.17% 1,114,432.46
客户 D 85,412,447.04 5.49% 854,124.47
客户 E 60,777,501.65 3.91% 607,775.02
合计 599,307,565.28 38.54%
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 97,782,390.50 274,567,732.07
合计 97,782,390.50 274,567,732.07
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
年初余额 本期变动 期末余额
项目
成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动
银行承兑汇票 274,567,732.07 -176,785,341.57 97,782,390.50
合计 274,567,732.07 -176,785,341.57 97,782,390.50
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准
备的相关信息：
□适用 不适用
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7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 21,600,798.64 96.76% 10,417,362.97 94.64%
1至2年 156,303.48 0.70% 507,516.74 4.61%
2至3年 484,262.74 2.17% 15,900.00 0.14%
3 年以上 83,067.18 0.37% 67,167.18 0.61%
合计 22,324,432.04 11,007,946.89
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 13,810,903.15 元，占预付账款期末余
额合计数的比例为 61.86%。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,274,288.22 2,571,220.69
合计 2,274,288.22 2,571,220.69
（1） 应收利息
无
（2） 应收股利
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 164,319.25 121,553.65
往来款 443,615.86 515,095.79
押金、保证金 2,170,546.76 2,551,573.56
合计 2,778,481.87 3,188,223.00
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 13,021.74 603,980.57 617,002.31
2022 年 1 月 1 日余额在
本期
——转入第二阶段 -1,973.67 1,973.67
本期计提 8,652.65 8,652.65
本期转回 121,461.31 121,461.31
2022 年 12 月 31 日余额 19,700.72 484,492.93 504,193.65
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,970,071.35
1至2年 197,367.22
2至3年 208,981.56
3 年以上 402,061.74
3至4年 328,323.31
4至5年 0.00
5 年以上 73,738.43
合计 2,778,481.87
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
上海临港经济发展集团资
押金、保证金 1,158,153.21 1 年以内 41.68% 11,581.53
产管理有限公司
烟台经济技术开发区热力
押金、保证金 410,000.00 1 年以内 14.76% 4,100.00
有限公司
魏新明 其他往来 120,000.00 3 年以上 4.32% 120,000.00
金美婉 押金、保证金 110,460.00 1-2 年 3.98% 11,046.00
139
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赵俊一 其他往来 110,308.36 2-3 年 3.97% 33,092.51
合计 1,908,921.57 68.71% 179,820.04
6） 涉及政府补助的应收款项
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
640,834,882. 640,315,939. 485,444,670. 484,894,148.
原材料 518,943.25 550,521.47
55 30 39 92
19,384,701.5 19,384,701.5 14,802,388.9 14,802,388.9
在产品
7 7 3 3
191,648,048. 27,434,140.7 164,213,907. 175,937,806. 15,459,246.0 160,478,560.
库存商品
32 0 62 38 5 33
315,776,475. 315,776,475. 211,098,187. 211,098,187.
发出商品
07 07 17 17
278,463,470. 277,875,815. 211,610,311. 210,499,537.
自制半成品 587,655.08 1,110,774.11
59 51 54 43
229,139,122. 229,139,122. 122,622,017. 122,622,017.
委托加工物资
85 85 20 20
1,675,246,70 28,540,739.0 1,646,705,96 1,221,515,38 17,120,541.6 1,204,394,83
合计
0.95 3 1.92 1.61 3 9.98
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 550,521.47 7,526.77 39,104.99 518,943.25
库存商品 15,459,246.05 24,667,494.38 12,692,599.73 27,434,140.70
自制半成品 1,110,774.11 523,119.03 587,655.08
合计 17,120,541.63 24,675,021.15 13,254,823.75 28,540,739.03
存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 成本大于可变现净值 原材料已耗用
140
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库存商品 成本大于可变现净值 库存商品已销售
自制半成品 成本大于可变现净值 自制半成品已耗用或销售
10、合同资产
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期保本理财 170,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 53,979,659.82 21,504,708.37
预缴所得税 9,017,719.44 115,336.22
预缴其他税费 412.65
合计 62,997,791.91 191,620,044.59
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
无
141
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20、投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,323,184,479.20 868,921,003.05
合计 1,323,184,479.20 868,921,003.05
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 仪器仪表 其他设备 合计
物
一、账面
原值：
1.期初余 497,121,1 696,018,5 12,056,86 36,243,40 16,349,63 32,656,40 18,205,21 1,308,651
额 87.35 98.08 3.23 5.45 3.61 1.37 8.00 ,307.09
2.本期增 211,146,3 309,600,1 2,164,376 4,734,717 10,586,17 2,200,138 4,048,627 544,480,5
加金额 62.45 95.47 .65 .09 4.25 .55 .91 92.37
168,088,6 2,131,584 4,359,559 4,683,050 1,645,584 603,964.7 181,512,4
（1）购置
87.02 .08 .13 .99 .01 9 30.02
（2）在建 211,146,3 141,511,5 375,157.9 5,899,899 554,554.5 3,444,663 362,964,9
32,792.57
工程转入 62.45 08.45 6 .88 4 .12 38.97
（3）汇率
3,223.38 3,223.38
变动影响
3.本期减 19,547,47 647,739.9 621,765.2 241,704.3 976,008.9 365,864.5 22,400,55
少金额 5.51 5 2 2 9 3 8.52
（1）处置 19,481,60 647,739.9 621,765.2 241,704.3 976,008.9 365,864.5 22,334,68
或报废 3.15 5 2 2 9 3 6.16
（2）转入
65,872.36 65,872.36
在建工程
4.期末余 708,267,5 986,071,3 13,573,49 40,356,35 26,694,10 33,880,53 21,887,98 1,830,731
额 49.80 18.04 9.93 7.32 3.54 0.93 1.38 ,340.94
二、累计
折旧
1.期初余 87,418,73 278,910,1 7,971,179 25,061,69 9,186,907 19,346,75 11,834,88 439,730,3
额 8.67 51.84 .95 2.55 .07 3.63 0.33 04.04
2.本期增 19,964,09 56,086,90 935,108.8 2,187,629 2,471,777 2,457,871 2,058,548 86,161,92
加金额 3.33 1.16 1 .36 .73 .07 .25 9.71
19,964,09 56,086,90 935,108.8 2,187,629 2,469,742 2,457,871 2,058,548 86,159,89
（1）计提
3.33 1.16 1 .36 .08 .07 .25 4.06
（2）汇率
2,035.65 2,035.65
变动影响
3.本期减 15,927,55 582,965.9 440,287.8 213,895.9 878,408.0 302,259.6 18,345,37
少金额 4.60 5 2 1 9 4 2.01
（1）处置 15,927,55 582,965.9 440,287.8 213,895.9 878,408.0 302,259.6 18,345,37
或报废 4.60 5 2 1 9 4 2.01
142
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（2）转入
在建工程
4.期末余 107,382,8 319,069,4 8,323,322 26,809,03 11,444,78 20,926,21 13,591,16 507,546,8
额 32.00 98.40 .81 4.09 8.89 6.61 8.94 61.74
三、减值
准备
四、账面
价值
1.期末账 600,884,7 667,001,8 5,250,177 13,547,32 15,249,31 12,954,31 8,296,812 1,323,184
面价值 17.80 19.64 .12 3.23 4.65 4.32 .44 ,479.20
2.期初账 409,702,4 417,108,4 4,085,683 11,181,71 7,162,726 13,309,64 6,370,337 868,921,0
面价值 48.68 46.24 .28 2.90 .54 7.74 .67 03.05
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 15,275,110.64
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
南通厂区房屋建筑物 104,511,394.34 预转固，尚未验收
其他说明：
公司期末无暂时闲置的固定资产、无通过融资租赁租入的固定资产、无持有待售的固定资产。
公司无所有权或使用权受限制的固定资产。
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 256,052,196.39 143,484,111.65
工程物资 349,151.74
合计 256,401,348.13 143,484,111.65
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 46,260,239.27 46,260,239.27 67,340,357.09 67,340,357.09
143
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安装工程 46,876,139.89 46,876,139.89 10,116,881.10 10,116,881.10
建筑工程 150,252,408.03 150,252,408.03 55,893,796.87 55,893,796.87
待摊支出 12,663,409.20 12,663,409.20 10,133,076.59 10,133,076.59
合计 256,052,196.39 256,052,196.39 143,484,111.65 143,484,111.65
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累
本期转入 本期其 利息资
期初余 本期增 期末余 计投入 工程 资金来
项目名称 预算数 固定资产 他减少 本化累
额 加金额 额 占预算 进度 源
金额 金额 计金额
比例
新能源汽车
350,000 6,591,1 50,306, 56,897,3
驱动系统浦 54.46% 100% 其他
,000.00 10.20 262.35 72.55
江基地项目
低重稀土永
500,000 76,379, 85,146, 152,128, 9,397,2
磁体生产基 70.16% 95% 其他
,000.00 225.66 353.28 294.22 84.72
地项目
高性能稀土
3,000,0 募股资
永磁体研发 41,490, 285,358 100,489, 226,359
00,000. 10.88% 30% 金、其
生产基地项 847.57 ,863.24 910.35 ,800.46
00 他
目
3,850,0
124,461 420,811 309,515, 235,757
合计 00,000.
,183.43 ,478.87 577.12 ,085.18
00
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 349,151.74 349,151.74
合计 349,151.74 349,151.74
23、生产性生物资产
□适用 √不适用
24、油气资产
□适用 √不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
144
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一、账面原值：
1.期初余额 23,604,004.83 23,604,004.83
2.本期增加金额 4,453,298.25 4,453,298.25
（1）新增租入 4,453,298.25 4,453,298.25
3.本期减少金额 8,157,519.04 8,157,519.04
（1）租赁到期或终止 8,157,519.04 8,157,519.04
4.期末余额 19,899,784.04 19,899,784.04
二、累计折旧
1.期初余额 6,727,035.76 6,727,035.76
2.本期增加金额 7,299,656.57 7,299,656.57
（1）计提 7,299,656.57 7,299,656.57
3.本期减少金额 8,157,519.12 8,157,519.12
（1）处置
（1）租赁到期或终止 8,157,519.12 8,157,519.12
4.期末余额 5,869,173.21 5,869,173.21
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 14,030,610.83 14,030,610.83
2.期初账面价值 16,876,969.07 16,876,969.07
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
专利权及软件 专利技术及软
项目 土地使用权 非专利技术 软件使用权 合计
著作权 件著作权组合
一、账面原
值：
164,841,071. 48,668,623.0 30,559,744.8 67,057,000.0 320,126,439.
1.期初余额 9,000,000.00
71 3 7 0 61
2.本期增加金
3,019,658.42 3,019,658.42
额
（1）购置 2,046,846.13 2,046,846.13
（2）在建转
972,812.29 972,812.29
入
3.本期减少金
额
164,841,071. 48,668,623.0 33,579,403.2 67,057,000.0 323,146,098.
4.期末余额 9,000,000.00
71 3 9 0 03
二、累计摊销
22,518,017.9 11,990,063.7 50,305,649.9 99,124,333.5
1.期初余额 5,310,601.81 9,000,000.00
8 4 7 0
2.本期增加金 11,192,576.8
5,007,071.76 3,062,086.90 3,123,418.18
额 4
11,192,576.8
（1）计提 5,007,071.76 3,062,086.90 3,123,418.18
4
3.本期减少金
145
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额
27,525,089.7 15,113,481.9 50,305,649.9 110,316,910.
4.期末余额 8,372,688.71 9,000,000.00
4 2 7 34
三、减值准备
16,751,350.0 16,751,350.0
1.期初余额
3 3
2.本期增加金
额
3.本期减少金
额
16,751,350.0 16,751,350.0
4.期末余额
3 3
四、账面价值
1.期末账面价 137,315,981. 40,295,934.3 18,465,921.3 196,077,837.
值 97 2 7 66
2.期初账面价 142,323,053. 43,358,021.2 18,569,681.1 204,250,756.
值 73 2 3 08
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 15.06%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
单位：元
期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 确认为无形 转入当期
期初余额 内部开发支出 其他 期末余额
资产 损益
一种稀土永磁材料及其
3,821,228.38 3,728,664.32 7,549,892.70
制备方法
一种高性能新型钕铁硼
2,244,184.77 3,853,422.28 6,097,607.05
磁体及其应用
一种高强度耐腐蚀钕铁
硼复合镀层及其制备方 418,338.56 6,145,644.38 6,563,982.94
法
一种 R-Fe-B 烧结磁体及
1,610,354.92 1,610,354.92
其制备方法和应用
一种高剩磁钕铁硼磁体
204,170.30 204,170.30
及其制造方法
一种高性能烧结钕铁硼
2,304,353.28 2,304,353.28
磁体及其制备方法
一种稀土类磁体及其制
1,841,802.02 1,841,802.02
造方法
合计 6,483,751.71 19,688,411.50 26,172,163.21
其他说明：
项目 资本化时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
满足资本化确认五条件，以项目进入
一种稀土永磁材料及其制备方法 2020 年 1 月 处于批量试生产阶段
小批量试生产作为资本化开始时点。
146
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一种高性能新型钕铁硼磁体 满足资本化确认五条件，以项目进入
2021 年 1 月 处于批量试生产阶段
及其应用 小批量试生产作为资本化开始时点。
一种高强度耐腐蚀钕铁硼复 满足资本化确认五条件，以项目进入
2021 年 7 月 处于实验设计阶段
合镀层及其制备方法 小批量试生产作为资本化开始时点。
一种 R-Fe-B 烧结磁体及其制 满足资本化确认五条件，以项目进入
2022 年 10 月 处于实验设计的验证阶段
备方法和应用 小批量试生产作为资本化开始时点。
一种高剩磁钕铁硼磁体及其 满足资本化确认五条件，以项目进入
2022 年 11 月 处于实验设计的验证阶段
制造方法 小批量试生产作为资本化开始时点。
一种高性能烧结钕铁硼磁体 满足资本化确认五条件，以项目进入
2022 年 10 月 处于实验设计的验证阶段
及其制备方法 小批量试生产作为资本化开始时点。
一种稀土类磁体及其制造方 满足资本化确认五条件，以项目进入
2022 年 10 月 处于实验设计的验证阶段
法 小批量试生产作为资本化开始时点。
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 企业合并形成的 处置
新能源汽车电机驱动系统业务 268,842,717.77 268,842,717.77
合计 268,842,717.77 268,842,717.77
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 计提 处置
268,842,717.
新能源汽车电机驱动系统业务 268,842,717.77
77
268,842,717.
合计 268,842,717.77
77
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁厂房改造费 4,633,199.40 534,612.35 2,378,975.23 2,788,836.52
合计 4,633,199.40 534,612.35 2,378,975.23 2,788,836.52
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 314,134,806.83 47,120,221.02 302,714,609.43 45,456,725.64
信用减值准备 66,036,798.98 9,931,877.03 53,269,298.38 8,032,517.62
147
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预计负债 11,988,872.12 1,798,330.82 11,116,344.63 1,667,451.69
可弥补亏损 687,345,700.85 113,763,000.35 623,938,923.67 107,376,202.76
预提费用 8,806,915.43 1,321,037.31 2,620,165.07 393,024.76
未实现内部销售损益 2,929,630.55 569,074.49 1,767,899.94 226,590.86
递延收益 132,100,059.02 20,355,982.59 101,665,976.48 16,000,213.79
股份支付 3,327,790.92 500,499.76 6,322,802.76 950,949.53
租赁租金税会时间性
273,512.66 41,026.90 248,719.58 46,956.29
差异
合计 1,226,944,087.36 195,401,050.27 1,103,664,739.94 180,150,632.94
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
16,751,350.03 2,512,702.51 16,751,350.03 2,512,702.51
资产评估增值
固定资产税前一次性
58,997,378.78 8,849,606.82
列支
公允价值变动损益 14,502.23 8,648.83 637,360.13 95,604.02
购买日之前持有的股
权按照购买日的公允
4,563,974.07 684,596.11 4,563,974.07 684,596.11
价值重新计量确认的
投资收益
合计 80,327,205.11 12,055,554.27 21,952,684.23 3,292,902.64
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 195,401,050.27 180,150,632.94
递延所得税负债 12,055,554.27 3,292,902.64
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 56,343,121.95
合计 56,343,121.95
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 48,361,020.08
2027 年 7,982,101.87
合计 56,343,121.95
148
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31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产 150,966,526. 150,966,526. 81,409,193.1 81,409,193.1
购买款 56 56 2 2
150,966,526. 150,966,526. 81,409,193.1 81,409,193.1
合计
56 56 2 2
32、短期借款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 85,202,043.09
已贴现未到期票据不终止确认 31,637,799.93
国际贸易融资 138,808,230.00
合计 224,010,273.09 31,637,799.93
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 5,964,321.97 2,151,475.86
银行承兑汇票 2,806,097,585.15 1,407,435,794.89
信用证 3,312,611.17
合计 2,812,061,907.12 1,412,899,881.92
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 540,751,218.02 349,282,732.77
应付设备、工程款 139,303,179.07 36,132,646.26
合计 680,054,397.09 385,415,379.03
149
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（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付设备款等 15,702,222.96 尚未达到结算条件
合计 15,702,222.96
37、预收款项
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 74,592,879.07 117,014,357.14
合计 74,592,879.07 117,014,357.14
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 48,132,439.36 458,620,129.13 413,302,253.06 93,450,315.43
二、离职后福利-设定
36,775,153.44 36,775,153.44
提存计划
三、辞退福利 426,816.93 426,816.93
合计 48,132,439.36 495,822,099.50 450,504,223.43 93,450,315.43
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
43,234,544.86 399,809,768.49 356,159,570.17 86,884,743.18
和补贴
2、职工福利费 14,046,899.55 14,046,899.55
3、社会保险费 20,126,880.97 19,559,526.37 567,354.60
其中：医疗保险费 17,641,591.79 17,130,017.19 511,574.60
工伤保险费 2,140,981.30 2,140,981.30
生育保险费 344,307.88 288,527.88 55,780.00
4、住房公积金 17,220,704.87 17,080,471.27 140,233.60
5、工会经费和职工教
4,897,894.50 7,415,875.25 6,455,785.70 5,857,984.05
育经费
合计 48,132,439.36 458,620,129.13 413,302,253.06 93,450,315.43
150
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（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 35,288,730.92 35,288,730.92
2、失业保险费 1,486,422.52 1,486,422.52
合计 36,775,153.44 36,775,153.44
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,545,761.89 3,238,764.00
企业所得税 282,712.11 10,094,384.81
个人所得税 952,283.80 982,432.85
城市维护建设税 1,262,893.93 213,291.29
教育费附加 537,837.94 91,410.54
地方教育费附加 364,229.11 60,940.36
房产税 1,327,594.95 990,675.51
土地税 296,925.88 398,419.66
印花税 1,187,573.85 234,840.70
其他税费 32,383.89 33,367.05
合计 11,790,197.35 16,338,526.77
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 70,065,210.03 72,416,111.43
合计 70,065,210.03 72,416,111.43
（1） 应付利息
无
（2） 应付股利
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 63,571,882.51 34,532,062.78
预计股份回购义务 35,000,138.25
其他 6,493,327.52 2,883,910.40
151
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合计 70,065,210.03 72,416,111.43
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
押金及保证金 27,938,979.60 交易尚未实施完成
合计 27,938,979.60
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 3,457,462.54 6,859,469.96
合计 3,457,462.54 6,859,469.96
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收增值税销项税额 7,814,922.17 14,970,966.75
未终止确认的应收票据 25,002,239.25 41,206,820.76
合计 32,817,161.42 56,177,787.51
45、长期借款
无
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
正海转债 1,038,693,187.61
合计 1,038,693,187.61
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
正海转 100.00 2022.11 6年 1,400,0 1,031,6 299,178 6,793,8 1,038,6
152
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债 .23 00,000. 00,159. .08 50.25 93,187.
00 28 61
1,400,0 1,031,6 1,038,6
299,178 6,793,8
合计 —— 00,000. 00,159. 93,187.
.08 50.25
00 28 61
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经证监会证监许可[2022]2654 号文核准，本公司于 2022 年 11 月 23 日发行票面金额为 100 元的可
转换债券 14,000,000 张，可转换公司债券存续期限为发行之日起 6 年，即 自 2022 年 11 月 23 日
至 2028 年 11 月 22 日。票面利率第一年为 0.20%、第二年为 0.40%、第三年为 0.60%、第四年 为
1.50%、第五年为 1.80%、第六年为 2.00%。本次发行的可转债每年付息一次，到期归还所有未转股的
可转债本金并支付最后一年利息。本次发行的可转换公司债券到期后 5 个交易日内，发行人将按债券面
值的 112%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转债。
本次发行的可转债的初始转股价格为 13.23 元/股，不低于募集说明书公告 日前二十个交易日公
司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除 息引起股价调整的情形，则对调整前交易
日的交易价按经过相应除权、除息调整 后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价。可转债转
股期自发行结束之日 2022 年 11 月 29 日（T+4 日）起满六个月后的第一个交易日（2023 年 5 月
29 日）起至可转债到期日（2028 年 11 月 22 日）止。
在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允价值，剩余部分作
为权益成份的公允价值，并计入股东权益。
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 14,304,123.49 17,125,688.65
减：一年内到期的租赁负债 3,457,462.54 6,859,469.96
合计 10,846,660.95 10,266,218.69
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
单位：元
153
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项目 期末余额 期初余额 形成原因
预计售后费用 11,988,872.12 11,116,344.63
合计 11,988,872.12 11,116,344.63
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 101,665,976.48 37,897,784.00 7,463,701.46 132,100,059.02 政府拨入
合计 101,665,976.48 37,897,784.00 7,463,701.46 132,100,059.02
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新 本期计入 本期冲减 与资产相
本期计入其 其他
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 成本费用 期末余额 关/与收
他收益金额 变动
金额 入金额 金额 益相关
产业振兴和技 与资产相
909,410.00 322,695.96 586,714.04
术改造资金 关
山东省自主创
与资产相
新成果转化项 243,750.00 195,000.00 48,750.00
关
目补助经费
山东省自主创
1,261,234. 与资产相
新重大专项配 435,000.00 826,234.44
44 关
套资金
稀土产业调整 1,592,500. 与资产相
490,000.00 1,102,500.01
升级专项资金 01 关
烟台市工业转 3,000,000. 与资产相
3,000,000.00
型升级资金 00 关
2019 年科技创 11,360,000 与资产相
11,360,000.00
新发展资金 .00 关
烟台市创新驱
与资产相
动发展专项资 487,500.00 50,000.00 437,500.00
关
金
2019 年新材料
与资产相
产业集群发展 204,000.00 25,500.00 178,500.00
关
专项资金
低重稀土永磁
51,910,000 与资产相
体生产基地项 51,910,000.00
.00 关
目
2021 山东省重
点研发计划 2,520,000. 3,800,0 与资产相
6,320,000.00
（重大科技创 00 00.00 关
新工程）
采用国产 IGBT
芯片和模板的
1,100,0 与资产相
车用电驱动集 643,303.28 518,378.97 1,224,924.31
00.00 关
成及应用产业
化项目
高功率密度电 14,000,000 与资产相
14,000,000.00
机控制器 .00 关
“泰山学者”
3,500,000. 2,837,579. 与资产相
配套科研支持 662,420.73
00 27 关
经费
高性能电机控 1,292,902. 与资产相
140,813.16 1,152,089.12
制器开发 28 关
154
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电驱动系统集
与资产相
成设计及控制 284,449.54 31,030.92 253,418.62
关
技术研究
烟台市双百计 与资产相
840,000.00 840,000.00
划 关
高功率密度平
与资产相
台化商用车电 113,753.82 24,987.36 88,766.46
关
机控制器
新能源汽车驱
7,503,173. 2,093,435. 与资产相
动电机及控制 5,409,737.35
11 76 关
器数字化车间
挡土墙政府补 940,000 与资产相
25,578.24 914,421.76
贴 .00 关
南通土地补偿 30,001, 与资产相
255,551.82 29,746,232.18
项目 784.00 关
高剩磁烧结钕
950,000 与资产相
铁硼一致性关 950,000.00
.00 关
键制备技术
烧结钕铁硼智
380,000 与资产相
能制造先进制 380,000.00
.00 关
备流程技术
山东省 2022 年
726,000 与资产相
技术改造设备 18,150.00 707,850.00
.00 关
奖补
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 820,216,556.00 820,216,556.00
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
14,000,00 363,508,5 14,000,00 363,508,5
正海转债
0.00 48.26 0.00 48.26
14,000,00 363,508,5 14,000,00 363,508,5
合计
0.00 48.26 0.00 48.26
155
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,239,302,449.16 37,936,816.56 1,277,239,265.72
价）
其他资本公积 6,164,011.40 34,941,804.72 37,936,816.56 3,168,999.56
合计 1,245,466,460.56 72,878,621.28 37,936,816.56 1,280,408,265.28
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 35,000,138.25 35,000,138.25 0.00
合计 35,000,138.25 35,000,138.25
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
将重分类
- -
进损益的 111,949.9 111,949.9
392,826.8 280,876.9
其他综合 0 0
3 3
收益
其中:外币 - -
111,949.9 111,949.9
财务报表 392,826.8 280,876.9
0 0
折算差额 3 3
- -
其他综合 111,949.9 111,949.9
392,826.8 280,876.9
收益合计 0 0
3 3
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,235,912.78 7,337,234.68 6,171,267.09 10,401,880.37
合计 9,235,912.78 7,337,234.68 6,171,267.09 10,401,880.37
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 184,909,761.23 47,402,048.56 232,311,809.79
156
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合计 184,909,761.23 47,402,048.56 232,311,809.79
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 495,048,380.65
调整后期初未分配利润 565,508,721.29 495,048,380.65
加：本期归属于母公司所有者的净利
404,110,755.42 265,041,297.54
润
减：提取法定盈余公积 47,402,048.56 30,537,645.70
应付普通股股利 164,043,311.20
期末未分配利润 922,217,428.15 565,508,721.29
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,289,336,654.33 5,400,525,475.88 3,354,894,422.69 2,707,285,335.20
其他业务 29,680,158.42 8,937,967.15 14,822,955.22 2,534,198.42
合计 6,319,016,812.75 5,409,463,443.03 3,369,717,377.91 2,709,819,533.62
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
与履约义务相关的信息：
公司对国内销售产品在销售合同规定的交货期内，将产品运至买方指定地点验收合格后，公司根据
买方反馈的验收合格信息的时间作为控制权转移时点确认销售收入；公司对国外销售产品在销售合同规
定的交货期内，将产品报关出口后，根据报关单记录的实际出口日期作为控制权转移时点确认销售收入。
公司按照合同约定履行履约义务，并按照合同约定收取货款，不存在重大融资成分、不存在公司为代理
人以及预期退还客户款项的情形。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 115,882 万元，
预计将于 2023 年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,014,376.74 894,715.78
教育费附加 2,149,025.88 383,232.24
157
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房产税 4,547,598.94 3,560,531.38
土地使用税 1,282,313.02 1,269,463.64
车船使用税 26,792.58 27,020.42
印花税 4,302,051.65 2,391,349.00
地方教育费附加 1,432,683.90 255,488.19
环境保护税 96,202.13 3,367.90
水利建设基金 487,620.41 284,342.99
其他 47,717.68 6,559.19
合计 19,386,382.93 9,076,070.73
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及工资性费用 28,638,093.30 26,641,943.31
售后费用 7,506,853.22 3,188,132.34
业务费 5,459,789.10 5,707,390.97
差旅费 1,344,411.68 1,124,965.44
咨询服务费 3,115,972.18 1,023,459.26
业务宣传费 132,185.00
样品费用 1,563,618.43 1,669,911.65
其他 1,924,185.99 2,214,999.30
合计 49,685,108.90 41,570,802.27
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 53,714,494.65 75,815,320.90
修理费 995,294.75 1,470,266.99
无形资产摊销 5,166,501.57 3,216,593.43
折旧 13,375,589.96 16,112,706.04
长期待摊费用摊销 1,114,317.28 5,683,935.57
租赁费 2,303,322.46 2,863,631.01
宣传、咨询及信披费 2,930,275.30 3,552,101.50
业务招待费 1,188,278.02 1,858,263.21
其他费用 12,362,158.58 10,860,493.21
合计 93,150,232.57 121,433,311.86
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 113,230,451.99 91,481,732.21
材料费 184,813,448.32 76,222,291.41
折旧费用 4,458,014.53 3,529,148.34
检验费 140,199.42 707,044.14
无形资产摊销 4,159,750.81 3,792,171.99
燃料及动力费 1,371,224.83 822,367.97
租赁费 794,681.72
差旅费 130,409.68 159,609.37
158
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修理费 717,097.30 198,479.39
中介服务费 19,222.54 3,005.04
长期待摊费用摊销 226,514.98
其他 2,300,352.11 871,769.46
合计 311,340,171.53 178,808,816.02
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,536,445.08 8,047,290.46
减：利息收入 7,356,028.26 6,635,167.86
利息净支出/（净收入） 2,180,416.82 1,412,122.60
金融机构手续费 4,183,147.50 1,902,982.15
汇兑损益 -7,943,791.10 14,354,964.62
合计 -1,580,226.78 17,670,069.37
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助 19,269,755.68 21,344,126.68
代扣代缴税款手续费 224,644.29 769,267.41
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,283,413.00 13,211,416.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认
-1,692,730.73 18,135.71
收益
合计 6,590,682.27 13,229,552.69
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产公允价值变动损益 14,502.23 637,360.13
合计 14,502.23 637,360.13
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 115,501.55 143,710.77
159
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
应收账款坏账损失 -6,420,653.41 -2,003,266.66
商业承兑汇票坏账损失 3,422.78 193,294.45
合计 -6,301,729.08 -1,666,261.44
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-24,675,021.15 -12,526,302.37
值损失
十一、商誉减值损失 -18,229,554.79
合计 -24,675,021.15 -30,755,857.16
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 447,459.00 -546,046.79
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废处置利得 91,994.40 91,994.40
其他 137,751.38 39,016.29 137,751.38
合计 229,745.78 39,016.29 229,745.78
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 508,373.00 401,000.00 508,373.00
非流动资产报废损失 1,634,397.27 13,546,823.27 1,634,397.27
其他 22,007.07 140,430.06 22,007.07
合计 2,164,777.34 14,088,253.33 2,164,777.34
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 30,854,976.26 35,341,191.71
递延所得税费用 -6,495,464.52 -21,552,535.56
合计 24,359,511.74 13,788,656.15
160
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 431,206,962.25
按法定/适用税率计算的所得税费用 64,681,044.34
子公司适用不同税率的影响 -2,342,733.59
调整以前期间所得税的影响 14,465,220.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 908,091.54
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 1,971,404.60
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -46,408,892.45
购置固定资产加计扣除的纳税影响 -8,914,623.61
所得税费用 24,359,511.74
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 6,259,562.91 2,343,201.47
政府补助 49,705,338.22 15,984,403.88
往来款及其他 24,302,153.52 43,096,869.01
合计 80,267,054.65 61,424,474.36
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中的其他现金支出 12,525,734.75 10,070,814.97
管理费用中的其他现金支出 13,531,444.55 19,134,488.93
往来款及其他 6,825,646.80 12,810,396.64
合计 32,882,826.10 42,015,700.54
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品本金 368,953,052.32
收回锁汇保证金 27,784,736.10
合计 27,784,736.10 368,953,052.32
161
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（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品本金 635,000,000.00
支付锁汇保证金 41,250,650.59
合计 676,250,650.59
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回承兑及保函保证金 708,255,795.55 130,264,759.12
合计 708,255,795.55 130,264,759.12
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付汇票承兑等保证金 881,158,071.84 186,908,576.36
红利派发手续费 91,956.63
租赁租金 7,482,755.85 6,478,316.18
发行债券中介费 611,075.46
贷款手续费 1,237,600.00
合计 890,489,503.15 193,478,849.17
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 406,847,450.51 266,513,022.37
加：资产减值准备 30,976,750.23 32,422,118.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生
93,252,531.88 69,409,238.78
产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 10,053,360.08 7,336,626.42
长期待摊费用摊销 2,378,975.23 6,545,867.55
处置固定资产、无形资产和其他长
-447,459.00 546,046.79
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
1,542,402.87 13,546,823.27
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-14,502.23 -637,360.13
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,799,406.07 10,135,609.50
162
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投资损失（收益以“－”号填列） -8,283,413.00 -13,229,552.69
递延所得税资产减少（增加以
-15,250,417.33 -20,557,958.13
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
8,762,651.63 -960,362.69
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-453,731,319.34 -485,761,871.61
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-1,480,540,950.83 -439,618,937.69
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
1,581,227,572.69 852,816,901.55
“－”号填列）
其他 34,941,804.72 57,903,562.06
经营活动产生的现金流量净额 231,514,844.18 356,409,773.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 906,464,442.50 368,200,333.88
减：现金的期初余额 368,200,333.88 162,998,519.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 538,264,108.62 205,201,814.20
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 906,464,442.50 368,200,333.88
其中：库存现金 11,742.53 11,688.38
可随时用于支付的银行存款 906,452,699.97 368,188,645.50
三、期末现金及现金等价物余额 906,464,442.50 368,200,333.88
80、所有者权益变动表项目注释
无
163
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81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 466,183,923.98 银行承兑汇票保证金
应收票据 675,054,460.39 银行承兑汇票质押
无形资产 55,346,947.11 项目贷款
合计 1,196,585,331.48
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 245,931,094.46
其中：美元 28,676,824.44 6.9646 199,722,611.49
欧元 2,836,798.75 7.4229 21,057,273.44
日元 421,063,315.00 0.052358 22,046,033.05
韩元 562,226,414.00 0.005523 3,105,176.48
应收账款 232,861,769.72
其中：美元 23,092,447.28 6.9646 160,829,658.33
欧元 7,663,505.97 7.4229 56,885,438.46
日元 158,444,921.00 0.052358 8,295,859.17
韩元 1,240,415,310.00 0.005523 6,850,813.76
应收票据 2,691,317.23
其中：韩元 487,292,637.00 0.005523 2,691,317.23
其他应收款 277,508.96
其中：日元 1,387,876.00 0.052358 72,666.41
其中：韩元 37,089,000.00 0.005523 204,842.55
应付账款 7,531,870.17
其中：美元 197,476.78 6.9646 1,375,346.78
其中：欧元 26,968.12 7.4229 200,181.66
其中：日元 113,453,080.00 0.052358 5,940,176.36
其中：韩元 2,926,918.00 0.005523 16,165.37
其他应付款 1,063,172.35
其中：美元 150,091.08 6.9646 1,045,324.34
其中：韩元 3,231,578.00 0.005523 17,848.01
短期借款 138,808,230.00
其中：欧元 18,700,000.00 7.4229 138,808,230.00
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
企业名称 经营地址 记账本位币
Zhenghai Magnetics Europe GmbH
Otto-Hahn-Str.5, 69190 Walldorf,Germany 欧元
（正海磁材欧洲有限公司）
正海磁材日本株式会社 名古屋市中村区名駅二丁目 45 番 14 号東進名駅ピル４階 日元
正海磁材韩国株式会社 韩国京畿道光明市下安路 60，C 栋 1105 号（光明 韩元
164
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technopark）
正海磁材北美有限公司 40600 ANN ARBOR RD E STE 201 PLYMOUTH MI Michigan 美元
NO. 283,JALAN PJU 5/10, DATARAN SUNWAY, KOTA
正海磁材东南亚有限公司 DAMANSARA,47810 PETALING JAYA SELANGOR MALAYSIA
马来西亚林吉特
83、套期
无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
人才及就业补贴 99,093.22 其他收益 99,093.22
商务发展资金 3,207,861.00 其他收益 3,207,861.00
研发创新奖励 3,025,200.00 其他收益 3,025,200.00
知识产权资助 126,700.00 其他收益 126,700.00
制造业扶持资金 5,348,700.00 其他收益 5,348,700.00
2021 山东省重点研发计划（重大科技创新工程） 3,800,000.00 递延收益
挡土墙政府补贴 940,000.00 递延收益 25,578.24
南通土地补偿项目 30,001,784.00 递延收益 255,551.82
高剩磁烧结钕铁硼一致性关键制备技术 950,000.00 递延收益
烧结钕铁硼智能制造先进制备流程技术 380,000.00 递延收益
山东省 2022 年技术改造设备奖补 726,000.00 递延收益 18,150.00
采用国产 IGBT 芯片和模板的车用电驱动集成及应用产
1,100,000.00 递延收益 430,622.25
业化项目
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
八、合并范围的变更
□ 适用 √ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
烟台正海精密
山东省烟台市 烟台市 材料精密加工和销售 100.00% 投资设立
合金有限公司
江华正海五矿
材料研发、生产、加工
新材料有限公 湖南省永州市 永州市 56.00% 投资设立
和销售
司
正海磁材欧洲 德国 沃尔多夫市 贸易、研发及技术服务 100.00% 投资设立
165
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有限公司
上海大郡动力 机电产品、电机控制系
非同一控制下
控制技术有限 上海市 闵行区 统产品的生产、加工和 98.00%
的企业合并
公司 销售
上海郡正新能
新能源、汽车、电子、
源动力系统有 上海市 浦东新区 98.00% 投资设立
电力科技研发与服务
限公司
正海磁材日本 磁性材料及相关元器件
名古屋市 名古屋市 100.00% 投资设立
株式会社 的研究开发、销售
进出口贸易、仓储、分
正海磁材韩国
首尔特别市 首尔特别市 销、磁性材料相关研发 100.00% 投资设立
株式会社
及技术服务
正海磁材北美
密歇根州 密歇根州 贸易、研发及技术服务 100.00% 投资设立
有限公司
进出口贸易、仓储、分
正海磁材东南
吉隆坡市 吉隆坡市 销、磁性材料相关研发 99.00% 1.00% 投资设立
亚有限公司
及技术服务
新材料技术研发；电子
南通正海磁材 江苏省
南通市 专用材料制造；磁性材 100.00% 投资设立
有限公司 南通市
料销售
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
江华正海五矿新材料
44.00% 3,968,690.86 1,320,000.00 46,862,711.98
有限公司
上海大郡动力控制技
2.00% -1,231,995.77 -4,105,251.52
术有限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
江华
正海
五矿 162,1 67,16 229,3 120,0 120,0 112,4 53,02 165,5 61,97 61,97
新材 45,18 9,246 14,42 28,81 28,81 87,71 8,602 16,32 1,283 1,283
料有 0.41 .77 7.18 7.26 7.26 8.03 .43 0.46 .90 .90
限公
司
上海
大郡
动力 142,4 403,7 546,1 725,0 35,62 760,6 95,53 378,5 474,1 587,6 39,29 626,9
控制 36,42 46,37 82,79 24,47 0,228 44,70 5,900 91,65 27,55 95,74 3,926 89,67
技术 4.21 1.91 6.12 9.05 .71 7.76 .49 0.05 0.54 7.21 .66 3.87
有限
公司
单位：元
子公司名 本期发生额 上期发生额
166
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称
这是文本 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
内容 总额 现金流量 总额 现金流量
江华正海
五矿新材 812,700,6 8,632,254 8,632,254 2,966,934 517,513,0 5,349,676 5,349,676 1,184,892
料有限公 63.61 .26 .26 .65 53.01 .89 .89 .09
司
上海大郡
- - - - - -
动力控制 90,809,88 66,290,08
61,599,78 61,599,78 24,215,24 36,651,50 36,651,50 22,257,29
技术有限 0.81 5.68
8.31 8.31 6.02 6.19 6.19 2.27
公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
□ 适用 √ 不适用
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负
责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过
度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司承受
汇率风险主要与美元、欧元、日元、韩元等有关，下属子公司欧洲公司、日本公司、韩国公司分别以欧
元、日元、韩元进行日常交易和结算。公司出口销售业务以美元、欧元、日元、韩元等交易和结算，
2022 年期末公司外币金融资产及金融负债列示见本财务报表附注项目注释之“82、外币货币性项目”，
外汇汇率波动会对公司的外币货币性项目产生影响。
167
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司报告
期内短期借款较少，因此，公司所承担的利率变动市场风险不重大。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
1,035,014,502.23 1,035,014,502.23
产
（二）应收款项融资 97,782,390.50 97,782,390.50
持续以公允价值计量
1,132,796,892.73 1,132,796,892.73
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、其他
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所
需支付的价格。
公司对购买的银行短期理财产品，采用票面金额和约定收益率确定公允价值；应收款项融资因剩余
期限不长，公允价值与账面价值相等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名 母公司对本企 母公司对本企业
注册地 业务性质 注册资本
称 业的持股比例 的表决权比例
正海集团 烟台经济技 以自有资金投资；经济咨询，企业管理， 26,000 万
43.66% 43.66%
有限公司 术开发区 电子元器件制造；电子元器件批发；塑料 元
168
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制品销售；建筑材料销售；化工产品销售
（不含许可类化工产品）；稀土功能材料
销售；电机及其控制系统研发；电机制
造；机械设备销售；技术开发、技术转
让、技术推广；物业管理；货物进出口、
技术进出口、代理进出口。
本企业的母公司情况的说明
公司最终控制方是秘波海先生，直接持有公司的控股股东正海集团有限公司 44.77%的股权，是控
股股东的第一大股东，为公司的实际控制人。
本企业最终控制方是秘波海。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九之“在其他主体中的权益（1）”。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
烟台正海投资管理有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海创业投资有限公司 同受控股股东控制的企业
宁波正海渐悟资产管理有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海一号创业投资中心（有限合伙） 同受控股股东控制的企业
烟台正海启航股权投资中心（有限合伙） 同受控股股东控制的企业
烟台正海新航创业投资基金合伙企业（有限合伙） 同受控股股东控制的企业
烟台佐海创业投资合伙企业（有限合伙） 同受控股股东控制的企业
烟台正海启程投资合伙企业（有限合伙） 同受控股股东控制的企业
烟台正海思航股权投资合伙企业（有限合伙） 同受控股股东控制的企业
烟台正海鲲航股权投资合伙企业（有限合伙） 同受控股股东控制的企业
烟台正海业达健康产业投资合伙企业（有限合伙） 同受控股股东控制的企业
烟台正海助航股权投资合伙企业（有限合伙） 同受控股股东控制的企业
烟台正海启晟创业投资基金合伙企业（有限合伙） 同受控股股东控制的企业
烟台正海云航创业投资合伙企业（有限合伙） 同受控股股东控制的企业
烟台正海启鑫股权投资合伙企业（有限合伙） 同受控股股东控制的企业
烟台正海合泰科技股份有限公司 同受控股股东控制的企业
长春正海汽车内饰件有限公司 同受控股股东控制的企业
芜湖正海汽车内饰件有限公司 同受控股股东控制的企业
成都正海汽车内饰件有限公司 同受控股股东控制的企业
天津正海广润科技有限公司 同受控股股东控制的企业
宁波正海汽车内饰件有限公司 同受控股股东控制的企业
佛山正海汽车内饰件有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海能源投资有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海企业信息服务有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海京宝来珠宝有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海典当有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海实业有限公司 同受控股股东控制的企业
上海海姆希科半导体有限公司 同受控股股东控制的企业
上海正海世鲲半导体有限公司 同受控股股东控制的企业
169
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烟台正海置业有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海物业管理有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海电子网板股份有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正洋显示技术有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海新材料有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海生物科技股份有限公司 实际控制人控制的企业
苏州正海生物技术有限公司 实际控制人控制的企业
上海昆宇生物科技有限公司 实际控制人控制的企业
烟台正海科技股份有限公司 实际控制人控制的企业
宁波佰年正海企业管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人参与的合伙企业
嘉兴正海创业投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人参与的合伙企业
嘉兴正清投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人参与的合伙企业
嘉兴昌海投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人参与的合伙企业
曲祝利 持有公司控股股东 5%以上股权的股东
陈学忠 持有公司控股股东 5%以上股权的股东
丁学连 持有公司控股股东 5%以上股权的股东
王文哲 持有公司控股股东 5%以上股权的股东
其他说明：
在报告期内，与公司实际控制人秘波海关系密切的家庭成员同为公司的关联方，包括父母、配偶、
配偶父母、配偶的兄弟姐妹、年满 18 周岁的子女及其配偶、子女配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶。
在报告期内，其他关联方还包括公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属，包括前述人员的父母，
配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹，兄弟姐妹及其配偶，年满 18 周岁的子女及其配偶、子女配偶的
父母。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
烟台正海实业有
工作餐等 827,143.23 827,143.23 否 1,500,089.24
限公司
烟台正海置业有
支付咨询费 105,660.38 105,660.38 否 419,933.96
限公司
上海正海世鲲半
支付咨询费 283,018.80 283,018.80 否
导体有限公司
上海海姆希科半
采购电子元器件 6,331,425.00 6,331,425.00 否
导体有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
正海集团有限公司 销售专利技术 11,226,415.04
上海海姆希科半导体有限公
销售物料等 1,663,539.11
司
170
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（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海海姆希科半导体有限公司 场地租用 1,216,329.36
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
正海集
职工宿 156,00 156,00
团有限
舍 0.00 0.00
公司
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
正海集团有限公司 272,000,000.00 2020 年 09 月 17 日 2023 年 09 月 16 日 否
正海集团有限公司 130,000,000.00 2020 年 09 月 25 日 2022 年 10 月 12 日 是
正海集团有限公司 160,000,000.00 2020 年 12 月 21 日 2026 年 12 月 21 日 否
正海集团有限公司 100,000,000.00 2020 年 12 月 22 日 2024 年 12 月 22 日 否
正海集团有限公司 70,000,000.00 2021 年 03 月 12 日 2022 年 03 月 11 日 是
正海集团有限公司 100,000,000.00 2021 年 04 月 08 日 2022 年 04 月 08 日 是
正海集团有限公司 75,000,000.00 2021 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 27 日 是
正海集团有限公司 165,000,000.00 2021 年 04 月 29 日 2022 年 04 月 29 日 是
正海集团有限公司 110,000,000.00 2021 年 07 月 16 日 2024 年 07 月 16 日 否
正海集团有限公司 260,000,000.00 2021 年 08 月 31 日 2026 年 08 月 31 日 否
正海集团有限公司 97,661,020.19 2021 年 11 月 30 日 2024 年 05 月 30 日 否
正海集团有限公司 100,000,000.00 2021 年 12 月 20 日 2025 年 11 月 30 日 否
（5） 关联方资金拆借
无
171
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（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 16,170,504.07 11,895,652.50
（8） 其他关联交易
关联方应收应付款项
应付项目：
项目 本期金额 上期金额
应付账款：
上海海姆希科半导体有限公司 818,013.76
其他应付款：
上海海姆希科半导体有限公司 128,745.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 20,000,079.00
公司本期行权的各项权益工具总额 6,000,024.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日权益工具的收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 授予的各期权益工具满足相应判断期规定的业绩条件
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
172
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以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 103,161,518.64
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 34,941,804.72
十四、承诺及或有事项
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 164,043,311.20
经审议批准宣告发放的利润或股利 164,043,311.20
以 820,216,556 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利润分配方案 利 2.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向
全体股东每 10 股转增 0 股。
十六、其他重要事项
租赁
（1）公司作为承租人
列报项目及金额
项 目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 668,554.21
短期租赁费用（适用简化处理） 销售成本、管理费用等 1,720,195.66
与租赁相关的总现金流出 经营活动、筹资活动现金流出 9,280,613.35
使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、25、47。
（2）公司作为出租人
经营租赁：
A、租赁收入
计入本年损益
项 目
列报项目 金额
租赁收入 其他业务收入 1,216,329.36
173
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B、经营租赁资产
项目 期末数 年初数
固定资产 15,275,110.64
合计 15,275,110.64
经营租出固定资产详见本财务报表附注七、21 之（3）说明。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按组合
计提坏 1,513,8 1,496,0
17,838, 702,042 9,377,4 692,664
账准备 75,530. 100.00% 1.18% 37,407. 100.00% 1.34%
123.50 ,139.03 85.88 ,653.15
的应收 94 44
账款
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
非合并关联方组合 1,454,956,905.57 17,838,123.50 1.23%
合并关联方 58,918,625.37 0.00 0.00%
合计 1,513,875,530.94 17,838,123.50
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,491,875,797.58
1至2年 20,461,725.56
2至3年 108,040.92
3 年以上 1,429,966.88
3至4年 0.00
4至5年 0.00
5 年以上 1,429,966.88
合计 1,513,875,530.94
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 9,377,485.88 8,460,637.62 17,838,123.50
合计 9,377,485.88 8,460,637.62 17,838,123.50
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 215,161,953.52 14.21% 2,151,619.54
客户 B 126,512,416.64 8.36% 1,265,124.17
客户 C 111,443,246.43 7.36% 1,114,432.46
客户 D 85,412,447.04 5.64% 854,124.47
客户 E 60,777,501.65 4.01% 607,775.02
合计 599,307,565.28 39.58%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,348,390,014.95 557,046,066.82
合计 1,348,390,014.95 557,046,066.82
（1） 应收利息
无
（2） 应收股利
无
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 96,407.22 43,168.30
往来款 1,348,067,334.56 556,137,060.83
押金、保证金 530,809.49 992,828.50
合计 1,348,694,551.27 557,173,057.63
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 9,959.97 117,030.84 126,990.81
2022 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 -619.07 619.07
本期计提 181,633.32 181,633.32
本期转回 4,087.81 4,087.81
2022 年 12 月 31 日余额 5,253.09 299,283.23 304,536.32
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 809,913,221.00
1至2年 155,243,448.04
2至3年 173,189,069.98
3 年以上 210,348,812.25
3至4年 170,097,286.84
4至5年 40,251,525.41
5 年以上 0
合计 1,348,694,551.27
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
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5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
南通正海磁材有限公司 其他往来 700,718,131.23 1 年以内 51.96%
上海大郡动力控制技术
其他往来 536,000,000.00 1-3 年及 3 年以上 39.74%
有限公司
上海郡正新能源动力系
其他往来 87,500,000.00 1-3 年 6.49%
统有限公司
烟台正海精密合金有限
其他往来 22,893,692.11 1-3 年 1.70%
公司
韩国正海磁材株式会社 其他往来 625,202.86 1-3 年及 3 年以上 0.05%
合计 1,347,737,026.20 99.94%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
711,244,961. 285,594,067. 425,650,894. 610,996,876. 285,594,067. 325,402,808.
对子公司投资
91 80 11 09 80 29
711,244,961. 285,594,067. 425,650,894. 610,996,876. 285,594,067. 325,402,808.
合计
91 80 11 09 80 29
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 期末余额（账面 减值准备期末余
被投资单位 计提减
面价值） 追加投资 减少投资 其他 价值） 额
值准备
上海大郡动
156,788,307.5
力控制技术 156,788,307.53 285,594,067.80
3
有限公司
正海磁材韩
593,800.00 593,800.00
国株式会社
南通正海磁 100,000,000.0 100,000,000
200,000,000.00
材有限公司 0 .00
烟台正海精
密合金有限 9,499,330.97 139,766.72 9,639,097.69
公司
江华正海五
矿新材料有 55,738,882.79 108,319.10 55,847,201.89
限公司
正海磁材欧
1,560,360.00 1,560,360.00
洲有限公司
正海磁材日
1,222,127.00 1,222,127.00
本株式会社
325,402,808.2 100,248,085
合计 425,650,894.11 285,594,067.80
9 .82
177
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,197,969,367.09 5,364,907,607.71 3,287,808,749.64 2,704,201,169.32
其他业务 24,581,761.34 6,614,391.55 13,711,036.31
合计 6,222,551,128.43 5,371,521,999.26 3,301,519,785.95 2,704,201,169.32
与履约义务相关的信息：
公司对国内销售产品在销售合同规定的交货期内，将产品运至买方指定地点验收合格后，公司根据
买方反馈的验收合格信息的时间作为控制权转移时点确认销售收入；公司对国外销售产品在销售合同规
定的交货期内，将产品报关出口后，根据报关单记录的实际出口日期作为控制权转移时点确认销售收入。
公司按照合同约定履行履约义务，并按照合同约定收取货款，不存在重大融资成分、公司为代理人、预
期退还客户款项的情形。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 110,054 万元，
预计将于 2023 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,680,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,849,758.34 13,112,014.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认
-2,087,059.15 -276,593.53
收益
合计 7,442,699.19 12,835,420.49
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,094,943.87
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
19,269,755.68
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 14,502.23
融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
178
烟台正海磁性材料股份有限公司 2022 年年度报告全文
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 7,291,820.29
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -392,628.69
减：所得税影响额 3,989,268.89
少数股东权益影响额 462,216.14
合计 20,637,020.61 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
公司购买理财产品，是对资金这种特殊资产进行管理的一种方式，公司通过该方
式盘活结存资金，提高资金资产的使用效率。该方式在交易性质上具有正常性、
委托银行理财 8,297,915.23
交易频率上具有经常性的特点，且收益具有可预期和可持续性，符合经常性损益
的特点。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 13.29% 0.49 0.49
扣除非经常性损益后归属于公司
12.61% 0.47 0.47
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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