上海金力泰化工股份有限公司

                 2018年度内部控制自我评价报告
上海金力泰化工股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合上海金力泰化工股份有限公司
（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，我们对公司截止 2018 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制的有效性进行了评价。

    一、   重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督；经理层负责组织企业内部控制的日常运行。公司董
事会、监事会及董事、监事和高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、   内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

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    三、   内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域。纳
入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计
占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包
括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业
务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、合同管理、信息
系统等；重点关注的高风险领域主要包括：对外投资风险、销售风险、研发风险、
产品质量风险、生产管理风险、财务报告风险、人力资源风险、安全风险等。
    上述纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主
要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
   （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括：
    1）控制环境无效；
    2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；
    3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中
未能发现该错报；
    4）已经发现并报告给管理层的重要缺陷在合理的时间内未加以改正；
    5）审计委员会和内部审计部对公司的内部控制监督无效。
   财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括：
    1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
    2）未建立反舞弊程序和控制措施；

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    3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，
但影响到财务报告达到真实、准确的目标。
    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
   （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    公司以营业收入总额的5%作为重要性水平的衡量指标。当潜在错报金额大
于或等于营业收入总额的5%时，则认定为重大缺陷；当潜在错报金额小于营业
收入总额的5%但大于或等于营业收入总额的2%时，则认定为重要缺陷；当潜在
错报金额小于营业收入总额的2%时，则认定为一般缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
性作判定。
    如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定
性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；
    如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果
的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
    如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的
不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       公司以直接损失占公司资产总额的2%作为重要性水平的衡量指标。当直
   接损失金额大于或等于资产总额的2%时，则认定为重大缺陷；当直接损失金
   额小于资产总额的2%但大于或等于资产总额的1%时，则认定为重要缺陷；
   当直接损失金额小于资产总额的1%时，则认定为一般缺陷。
   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况



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    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、   内部控制体系的总体情况
    在董事会、管理层以及公司全体员工的共同努力下，公司已建立了一套较为
完整且持续有效运行的内控体系，从公司层面到各业务流程层面均建立了必要的
内控措施，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实
完整提供合理保障。
    （一） 控制环境
    1、治理结构
    公司已经按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上
市公司治理准则》和有关监管要求及《上海金力泰化工股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”）的规定，设立了股东大会、董事会和监事会，分别作
为公司的权力机构、执行机构和监督机构。公司根据权力机构、执行机构和监督
机构相互独立、相互制衡、权责明确的原则，建立健全了公司的法人治理结构。
公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》、
《监事会议事规则》、董事会下设各委员会工作细则、《总经理工作细则》，明
确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，
促进治理结构各司其职、规范运作。
    2、组织机构
    公司在董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员
会。战略委员会负责对公司长期战略和重大投资决策进行研究并提出建议；薪酬
委员会负责审核董事、监事与高级管理人员的薪酬方案和考核标准；提名委员会
负责对公司董事和高级管理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议；
审计委员会负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。自设立以来，各委
员会运转良好，委员能够履行职责，确保了公司的健康运行。公司根据实际情况，
设立了符合公司业务规模和经营管理需要的职能部门，各职能部门分工明确、相
互协调、相互监督、相互制约。
    3、内部审计



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    公司设立内审部并配备专职审计人员，设部门负责人一名，内部审计人员二
名，人员配备符合相关要求。内审部直接对审计委员会负责，在审计委员会的指
导下，对公司内部控制制度的建立和实施、公司经营情况、财务情况进行审计和
监督，独立行使审计监督职权。
    4、人力资源政策
    公司制定和实施了有利于企业可持续发展的人力资源政策，对公司员工聘
用、培训、调岗、升迁、离职、休假等事项进行明确规定，并制定了完善的《薪
酬管理制度》和《绩效管理办法》，以加强上下级员工之间的沟通，进一步引导、
激励和管理员工，实现公司整体素质的提升，并通过评价合理地进行价值分配。
    5、企业文化
    “尊重事实,服从道理,人已同益”是公司的核心价值观，公司力图创造一个
公平、和谐的工作环境。公司认为人才应该具有职业素养、诚信等特质，具有专
业能力、学习力、创新力、执行力等素质能力。公司的经营目标不只是单纯追求
企业利润最大化，而是充分兼顾包括顾客、供应商、代理商、管理者、员工、股
东乃至社会等各个利益相关者的利益，实现利益相关者的价值最大化。
    （二） 风险识别与评估
    1、宏观经济波动的风险
    公司主营业务收入主要来源于汽车涂料和工业涂料，客户主要集中于国内商
用车整车生产企业以及其他工业企业。国际国内宏观经济的波动都会对公司的业
务造成一定的影响。特别是商用车受宏观经济影响较大。尽管公司的客户主要是
国内著名的商用车整车制造企业，市场品牌和经营业绩都处于行业前列，但如果
其生产和销售受到宏观经济下滑的不利影响，将可能造成公司订单减少、回款速
度减缓等状况，对公司生产经营产生直接影响。
    2、原材料价格波动使毛利率变化的风险
    化工类原材料占公司生产成本比重较大，其价格与原油价格直接或间接相
关，同时还受到市场供求关系变化的影响。随着国家供给侧改革的持续深入，化
工行业安全环保政策将日趋严厉，部分小型化工企业生存条件将更加的困难，可
能会引起上游产业链愈发集中，供需关系较以往将出现大幅逆转，众多原材料将



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打破原有的供需关系格局。供求关系的改变，可能会引起公司采购成本的上升，
进而对毛利率产生不利影响。
    3、市场竞争加剧的风险
    目前，我国汽车涂料市场竞争能力主要体现在资金实力、设计开发、产品品
质、及时配套能力和售后服务能力等各个环节，竞争的市场化程度越来越高。尤
其是加入WTO后，国际大型涂料生产商纷纷在我国以合资或独资的形式建厂，占
领我国汽车涂料领域的市场份额，在提高行业整体技术水平和生产能力的同时，
也加剧了市场竞争的程度。而目前国内可自主开发并规模生产的自主品牌汽车涂
料企业屈指可数。汽车涂料属于工业涂料的高端产品，具备较高的技术壁垒、市
场进入壁垒和服务壁垒。目前国内市场竞争态势已形成以国外著名涂料企业以及
国内包括本公司在内的少数几家企业之间的竞争。如果本公司在产品技术含量、
产品质量以及产品服务等方面不能适应汽车涂料产品向环保、经济、高性能升级
换代环境下的竞争态势，则可能面临在市场竞争中处于不利地位的风险。
    4、应收账款的风险
    截至本报告日，公司应收账款余额较高，货款回笼压力较大。尽管公司主要
客户为规模大、资信良好、实力雄厚，与公司有着长期合作关系的大型汽车主机
厂，应收账款有保障，回收风险较低。但如果公司下游客户出现资金紧张或经营
业绩下滑等情况，将带来应收账款增长的风险。
    5、存货库存加大形成呆滞库存的风险
    为能快速满足客户出货的需求，公司会依据客户提供的销售预测储备一定的
库存，使公司库存存货增加。当客户因市场变化不能如期消耗库存时，会给公司
带来存货呆滞的风险。
    6、安全生产风险
    公司主要从事涂料、溶剂等化学品的研发、生产、销售，部分原材料、副产
品、产成品本身具有易燃、易爆或有害的特性。另外，公司产品生产过程中涉及
高温、高压等危险环境，对操作要求较高。公司重视安全生产工作，但是仍存在
因操作不当、设备故障或自然灾害等因素发生意外安全事故的潜在可能性。
    7、环境保护风险



                                 6 / 12
    随着国家新《环保法》的实施，国家环境保护力度将日益增强，国家及地方
政府可能在将来出台更为严格的环境保护标准，，因此公司在环境保护方面的投
入和支出可能会相应增加，从而对公司经营业绩产生一定影响。公司重视环境保
护工作，但在生产过程中仍存在因管理不当、不可抗力等原因造成环境污染事故
的可能性，公司可能因此遭受监管部门处罚或赔偿其他方损失。 如监管部门要
求公司停产整改或关闭部分生产设施， 将对公司生产经营造成重大不利影响。
    （三） 控制活动
    公司根据风险评估结果，采取了相应的控制措施，以将风险控制在可承受范
围之内。具体而言，公司按照现代企业制度的管理要求，针对销售与收款流程管
理、采购与付款流程管理、生产与仓储流程管理、人事与薪金管理、筹资与投资
管理、货币资金管理等各个生产经营环节，建立了一系列内部管理制度，确保各
项工作有章可循，形成了规范的管理体系。
    1、控制措施
    （1）不相容职务分离控制
    公司对各个部门、业务流程制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度，各
项交易业务的授权审批与具体经办人员分离。如《财务管理制度》规定出纳人员
不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；
公司不得仅由一人参与办理货币资金业务的全过程, 货币收支的经办人员与货
币收支的审核人员分离；非生产部分物品购入由经办人之外的另一人进行验收或
证明；《采购流程》规定由采购部进行采购，由质量部、仓库进行验收等。
    （2）授权审批控制
    公司按交易金额及交易类型，根据《公司章程》及各项管理制度规定，采取
不同的授权控制。日常的生产经营活动采用一般授权，由部门按公司相关授权规
定逐级审批，重要项目例如大额工程款、对外捐赠或支付金额较大等，需总经理
室审批；重大交易、非经常性业务交易（如对外投资、贷款等）作为重大事项，
按公司相关制度规定由董事会或股东大会批准。
    （3）会计系统控制
    公司严格按照《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则—
基本准则》、《内部会计控制规范－基本规范（试行）》等法律法规及其补充规


                                 7 / 12
定的要求，制定了规范、完整、适合公司的财务管理制度及相关操作规程，如《财
务管理制度》、《财务报告及披露制度》、《预算管理制度》，明确了各项会计
工作流程、核算办法，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和
安全性。
    公司在财务核算方面设置了较为合理的岗位，并配备了相应的财务人员以保
证财会工作的顺利进行。财会人员分工明确，各岗位能够起到互相牵制的作用，
批准、执行、记账等关键职能由相关的被授权人员分工进行，充分发挥了会计的
监督职能。
    （4）财产保护控制
    公司财务部根据各项会计政策及财务管理制度对货币、存货、固定资产的增
减进行账务处理，并对实物资产确定保管人或管理部门，严格限制未经授权人员
接触和处置资产，分别实行按月或半年度进行定期财产盘点和不定期抽查相结合
的方式进行控制，做到账实相符。
    （5）预算控制
    公司已根据内控准则，结合公司实际情况，制定了《预算管理制度》。各部
门在年度结束前协助财务部编制下一年度的全面财务预算，根据《预算管理制度》
规定的审批流程进行审批定稿，由总经理室下发至各部门执行。
    （6）运营分析控制
    公司管理层在实际经营过程中，对综合运用生产、购销、财务等方面的信息，
通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，及时发现
问题并进行改进。
    （7）绩效考评控制
    公司已建立覆盖所有部门、全体员工的绩效考核体系，通过各部门互评、领
导主评、行政人事部对考评结果汇总及核查，对全体员工、各责任单位进行定期
考核与评价，并将考核结果与员工调薪、年终双薪、培训、岗位轮换、晋升等挂
钩。
    2、重点内部控制
    （1）对外投资管理控制



                                  8 / 12
       为加强对外投资管理，使对外投资能符合公司发展战略、增强公司竞争能
力、创造良好经济效益，根据各项法律法规结合《公司章程》，公司制定了《对
外投资管理制度》，规定股东大会、董事会、总经理为公司对外投资的决策机构，
各自在其权限范围内，依法对公司的对外投资做出决策；特别规定各项对外投资
审批权均在公司。
    （2）对外担保管理控制
    为维护投资者利益，规范公司担保行为，控制公司资产运营风险，根据《中
国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会关于规范上市公司对外担保
行为的通知》，公司制定了《对外担保制度》，对对外担保的审查、审批程序、
管理、信息披露进行了明确规定，如规定公司对外担保实行统一管理，未按规定
经公司董事会或股东大会批准，任何人无权以公司名义签署对外担保的合同、协
议或其他类似的法律文件等。公司2018年度不存在对外担保情况。
    （3）关联交易管理控制
    为确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，公司根据
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，结合《公司章程》，制定了《关联交
易规则》，对公司关联交易原则、关联人和关联关系、关联交易的程序、需进行
披露的关联交易项目等进行了规定。2018年度，公司发生的日常经营关联交易符
合公司正常经营的需要，均履行了相关的审批程序和披露义务，关联交易的价格
未偏离市场独立第三方的价格，不存在损害公司和公司其他股东合法权益的情
形。
    （4）信息披露的内部控制
    为保证公司真实、准确、完整地披露信息，公司制定了《信息披露管理制度》，
明确规定了信息披露的原则、内容及披露标准、披露流程、信息披露的职责划分、
档案管理、信息保密等内容。公司《信息披露管理制度》规定，董事长是公司信
息披露的第一责任人，董事会秘书、公司股东及其实际控制人为信息披露义务人，
信息披露的具体事务由董事会秘书负责；董事、监事、高级管理人员获悉重大信
息应在第一时间报告公司董事长，并同时通知董事会秘书，董事长应当立即向董
事会报告并督促董事会秘书做好相关信息披露工作。2018年度，公司信息披露严
格遵循了相关法律法规的规定。


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    （四） 信息与沟通
    公司制定了《信息披露管理制度》、《对外报送信息管理制度》、《特定对
象接待和推广管理制度》以及《内幕信息知情人登记、报备和保密制度》，明确
内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，要求做好对信息的合理
筛选、核对、分析、整合，以确保信息的快速传递、归集和有效管理，及时、准
确、全面、完整地披露信息。公司在运营管理过程中建立了快速、流畅、先进的
信息处理系统，利用公司网络化办公系统等现代化信息平台，使得各管理层级、
各部门、员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。例如：
公司建立了公司共享文件夹及部门共享文件夹，对公司制度、文件模板、通讯录
等内部公共信息快速共享；公司使用源天办公自动化软件（OA）进行办公操作，
有利于不同部门、人员协同办公，加速审批流程，确保各部门信息沟通的畅通及
时，且便于进行信息归档；公司采用包括财务会计、采购管理、生产管理、仓储
管理、成本管理、销售管理等模块的微软ERP AX系统以使管理更方便，有利于
财务会计系统准确、及时地反映各项经营管理活动的结果，从而为内部控制管理、
决策提供有用的信息，信息流迅速、准确、有效的流动又保证了各内部控制环节
有效运行。同时，公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位
以及相关监管部门等的沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时
获取外部信息，使管理层面对各种变化能够及时适当地采取进一步行动。2018
年度，公司及时披露公司发生的重大事项，并加强对公司网站内容发布的审核，
在投资者接待中未发生选择性、私下、提前向特定对象单独披露、透露或者泄漏
公司非公开重大信息的情况，确保了公司信息披露的真实、准确、完整、及时和
公平。
    （五） 内部监督
    公司监事会对股东大会负责，对公司财务和公司董事与高级管理人员履行职
责的合法合规性进行监督，报告期内，公司监事会依照《公司法》、《公司章程》
等法律法规和制度的规定，认真履行监督职责，积极维护全体股东及公司的利益。
董事会下设审计委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
审计委员会下设独立于管理层的内审部，在审计委员会指导下进行工作。公司制
定了《审计委员会议事规则》、《董事会审计委员会年度报告工作制度》、《内


                                 10 / 12
部审计制度》，规范和指导内部审计工作的进行，明确了内审部应依照国家法律、
法规以及公司规章制度，遵循客观性、政策性和预防性等原则，对公司的经营活
动、内部控制、财务状况进行独立的审计与监督。2018年度，公司内审部通过观
察内部控制的实施情况、询问相关人员实际操作流程中的操作方法和遇到的问题
及建议、检查各流程资料，包括凭证、合同、银行对账单及其他流程单据、复核
各部门提供数据计算的准确性、对实物资产进行盘点等方法，对各业务部门在各
项经营活动、资金管理中是否遵照制度执行、是否需要对内控制度进行补充或修
改、财务信息是否真实完整等各方面进行了审计；对监督审查过程中发现的问题，
分析原因、提出意见和建议，以定期内部审计报告的形式呈报审计委员会、公司
高层审核，并通知相关部门整改落实。

    五、改进和完善内部控制采取的措施
    由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司内部控制制度需要在以后
的运行中根据环境、情况的变化不断进行修改、完善，保障公司持续、健康、快
速发展。公司的内控工作重点将在以下几个方面继续做好改进和完善：
    (1) 加强公司对控制环境的建设，包括诚信和道德价值观、管理理念与经营
风格、人力资源的政策与实践等方面，从而为实现内控系统的基本目标提供规范
和框架，进一步提升公司竞争的软实力。
    (2) 加强对《公司法》、《中华人民共和国证券法》以及公司经营管理等相
关法律、法规、制度的学习培训，进一步提高广大员工特别是公司核心人员及关
键部门负责人关于风险归属、风险防控的主动意识，加强对风险管理框架的理解，
提高风险管理技术。
    (3) 根据相关法律、法规及监管部门的要求，结合公司实际情况，及时修订
和完善内部控制框架，健全完善公司内部控制体系，优化各内部控制要素，确保
发挥内部控制的执行效果，促进公司持续规范运作。
    (4) 进一步强化内部审计及其内部控制职能，以加强公司整体管控能力，完
善经营管理监督体系；进一步充实内部审计资源配臵，加强内部审计的监督与评
价能力，降低公司运营风险。




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    (5) 公司将进一步加强对整个内控过程的持续、有效监控，包括对风险评价
体系和控制措施的建设、监控；并根据设定的控制目标及具体情况，进行及时调
整，从而提高内控系统的准确性、有效性和控制效果。

    六、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他需要说明的内部控制相关重大事项。




                                           上海金力泰化工股份有限公司
                                                        2019年4月25日




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