上海钢联电子商务股份有限公司
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况的专项审计说明
目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ………第 3—4 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2019〕6-162 号
上海钢联电子商务股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了上海钢联电子商务股份有限公司（以下简称上海钢联）
2018 年度财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后
附的上海钢联管理层编制的 2018 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供上海钢联年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同
意将本报告作为上海钢联年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披
露。
为了更好地理解上海钢联 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
上海钢联管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误
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导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对上海钢联管理层编制的汇总表发
表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，上海钢联管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督
管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相
关资料的规定，如实反映了上海钢联 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十六日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2018 年度
编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司 单位：人民币万元
2018 年期 2018 年期
占用方与上 上市公司核 2018 年度 2018 年度 2018 年度偿
非经营性资 初 末 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 占用累计发 资金占用 还累计发生 占用性质
金占用 占用资金余 占用资金 原因
联关系 目 生金额 的利息 金额
额 余额
非经营性占用
现大股东及
其附属企业
非经营性占用
小 计 - - - -
非经营性占用
前大股东及
其附属企业
非经营性占用
小 计 - - - -
总 计 - - - -
2018 年期 2018 年期
往来方与上 上市公司核 2018 年度 2018 年度 2018 年度偿
其它关联资 初 末 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 往来累计发 往来资金 还累计发生 往来性质
金往来 往来资金余 往来资金 原因
联关系 目 生金额 的利息 金额
额 余额
同受最终控
南京钢铁股份有限公司 预付账款 预付货款 经营性往来
大股东及其 制方控制 317.37 13,870.70 12,478.88 1,709.19
附属企业 上海南钢物资销售有限公 同受最终控
预付账款 预付货款 经营性往来
司 制方控制 2,802.61 285.74 3,088.35
上市公司的 上海钢银电子商务股份有 其他流动资
子公司 委托贷款 非经营性往来
子公司及其 限公司 产 3,000.00 3,000.00
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附属企业 上海钢银电子商务股份有 委托贷款
子公司 应收利息 非经营性往来
限公司 4.19 4.19 8.38 利息
上海钢银电子商务股份有
子公司 其他应收款 借款 非经营性往来
限公司 93,100.00 90,300.00 2,800.00
上海钢银电子商务股份有
子公司 应收利息 借款利息 非经营性往来
限公司 498.23 497.29 0.94
上海钢银电子商务股份有 贷款担保
子公司 其他应收款 非经营性往来
限公司 287.66 256.59 31.07 收入
关联自然人 非经营性往来
及其控制的
法人 非经营性往来
其他关联方 非经营性往来
及其附属企
业 非经营性往来
总 计 - - - -
6,124.17 107,544.10 502.42 109,629.49 4,541.20
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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