拓尔思:董事会审计委员会年报工作规程(2022年10月)2022-10-25
拓尔思信息技术股份有限公司
董事会审计委员会年报工作规程
(2022 年 10 月修订)
第一章 总则
第一条 为了进一步完善拓尔思信息技术股份有限公司(以下简称“公司”)
的法人治理结构,加强公司内部控制建设,充分发挥董事会审计委员会(以下简
称“审计委员会”)的作用,根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》
《拓尔思信息技术股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》)及公司《董事会
审计委员会工作细则》等制度,结合公司年报编制和披露实际情况,制定本工作
规程。
第二条 审计委员会在公司年报编制和披露过程中,应当按照有关法律、行
政法规、规范性文件和本工作制度的要求,认真履行责任和义务,勤勉尽责的开
展工作,保证公司年报的真实、准确、完整和及时,维护公司整体利益。
第三条 审计委员会在公司年度财务报表审计过程中,应履行如下主要职
责:
(一) 协调会计师事务所审计工作时间安排;
(二) 审核公司年度财务信息及会计报表;
(三) 监督会计师事务所对公司年度审计的实施;
(四) 对会计师事务所审计工作情况进行评估总结;
(五) 提议聘请或改聘外部审计机构;
(六) 中国证监会、深圳证券交易所等规定的其他职责。
第二章 审计委员会年报工作管理规程
第四条 每个会计年度结束后,公司总经理、财务负责人应向审计委员会全
面汇报公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况。
第五条 审计委员会应根据公司年度报告披露时间安排和实际情况,与负责
公司年报审计工作的会计师事务所(以下简称“年审会计师”)协商确定本年度
财务报告审计工作的时间安排,并要求会计师事务所提交书面的时间安排计划。
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第六条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告,并以
书面形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。
第七条 审计委员会应在年审会计师进场前审阅公司编制的年度财务会计
报表,就审计计划、审计小组人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方
法以及本年度的审计重点与年审注册会计师进行沟通,形成书面记录。
第八条 审计委员会应在进行年审的注册会计师进场后加强与其的沟通,在
年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表,与注册会计
师沟通初审意见,形成书面记录。
第九条 会计师事务所对公司年度财务报告审计完成后,应在五个工作日内
提交公司审计委员会审核,并由审计委员会进行表决,形成决议后提交公司董事
会审核。
第十条 年报审计工作结束后,审计委员会还应向董事会提交会计师事务所
从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
第十一条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时,应对年审会计
师事务所完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价,达成肯定
意见后提交董事会通过并召开股东大会表决;形成否定意见的,应改聘年审会计
师事务所。
第十二条 公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所,如确需
改聘,审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所,对双方的执业质量做出合
理评价,并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上表示意见,经董事会决
议通过后,召开股东大会表决。审计委员会需通知被改聘的会计师事务所参加股
东大会,在股东大会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘
会计师事务所的陈述意见。
第十三条 公司指定董事会秘书全面负责协调审计委员会、年审会计师以及
公司管理层的沟通工作。公司财务部门负责配合年审注册会计师的审计工作,并
进行专业沟通;内审部门负责协调审计委员会与年审注册会计师的具体沟通事
宜,并参与审计工作重要节点的专业沟通,为审计委员会在年报编制工作过程中
履行职责创造必要的条件。
第十四条 上述审计委员会的沟通情况、意见或建议需形成书面记录并由相
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关当事人签字,公司存档保管。
第十五条 在年度报告编制和审议期间,审计委员会委员负有保密义务,在
年度报告披露前,严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。
第三章 附则
第十六条 本工作规程未尽事宜,或者与有关法律、法规、规范性文件以及
《公司章程》的相关规定相悖的,审计委员会应当依照有关法律、行政法规、部
门规章、规范性文件和《公司章程》的规定执行。
第十七条 本工作规程由公司董事会负责制定、解释及修订。
第十八条 本工作规程自公司董事会审议通过之日起生效。
拓尔思信息技术股份有限公司董事会
2022 年 10 月 24 日
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