山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
山东金城医药集团股份有限公司
2024 年半年度报告
2024 年 8 月 23 日
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山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人赵叶青、主管会计工作负责人刘静及会计机构负责人(会计主
管人员)贺东声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者
的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当
理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。
公司可能存在行业政策风险、产品质量风险以及原材料价格波动等风险，
具体内容详见第三节管理层讨论与分析第十部分“公司面临的风险和应对措
施”。敬请投资者予以关注相关内容并注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 379,331,587 为基
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含
税），不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................9
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................. 26
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................... 28
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................. 44
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................................... 51
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................... 56
第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................................... 57
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................. 58
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备查文件目录
公司 2024 年半年度报告的备查文件包括：
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财
务报表。
（二）载有公司法定代表人签名的半年度报告文本。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）其他备查文件。
以上备查文件的备置地点：山东省淄博市淄川经济开发区双山路 1 号 金城医药证券部
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、金城医药集团、金城医药 指 山东金城医药集团股份有限公司
《公司章程》 指 《山东金城医药集团股份有限公司章程》
金城医化 指 本公司全资子公司，山东金城医药化工有限公司
汇海医药 指 本公司全资子公司，山东汇海医药化工有限公司
金城柯瑞 指 本公司全资子公司，山东金城柯瑞化学有限公司
金城生物 指 本公司全资子公司，山东金城生物药业有限公司
金城素智 指 本公司全资子公司，上海金城素智药业有限公司
金城金素 指 本公司控股子公司，广东金城金素制药有限公司
金城泰尔 指 本公司全资子公司，北京金城泰尔制药有限公司
医药研究院 指 本公司全资子公司，山东金城医药研究院有限公司
昆仑药业 指 本公司全资子公司，山东金城昆仑药业有限公司
金城晖瑞 指 本公司全资子公司，山东金城晖瑞环保科技有限公司
金城泰尔沧州分公司 指 本公司全资子公司北京金城泰尔制药有限公司之沧州分公司
金城肽美 指 本公司全资子公司，北京金城肽美生物科技有限公司
金城尼欧 指 本公司控股子公司，山东金城尼欧化学有限公司
金城实业 指 本公司控股股东，淄博金城实业投资股份有限公司
FDA 指 美国食品药品监督管理局（Food and Drug Administration）
报告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金城医药 股票代码 300233
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东金城医药集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金城医药
公司的外文名称（如有） Shandong Jincheng Pharmaceutical Group Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如
Jincheng Pharma
有）
公司的法定代表人 赵叶青
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱晓刚 倪艳莉、齐峰
联系地址 山东省淄博市淄川经济开发区双山路 1 号 山东省淄博市淄川经济开发区双山路 1 号
电话 0533-5439432 0533-5439432
传真 0533-6725431 0533-6725431
电子信箱 jcpc@300233.com jcpc@300233.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,758,578,253.52 1,705,293,296.69 3.12%
归属于上市公司股东的净利
130,591,570.91 101,709,417.13 28.40%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 121,495,520.34 92,412,480.70 31.47%
（元）
经营活动产生的现金流量净
174,951,312.54 281,383,712.30 -37.82%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.34 0.26 30.77%
稀释每股收益（元/股） 0.34 0.26 30.77%
加权平均净资产收益率 3.50% 2.78% 0.72%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 5,737,806,131.82 5,916,079,328.81 -3.01%
归属于上市公司股东的净资
3,716,657,502.28 3,714,133,643.74 0.07%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,642,387.57
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政 7,823,469.23
府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 956,768.56
减：所得税影响额 906,746.31
少数股东权益影响额（税后） 419,828.48
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合计 9,096,050.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业情况
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为医药制造业。医药行业是我国国民经
济的重要组成部分，涉及国民健康、社会稳定和经济发展，与人类健康息息相关。在全球经济不断发展、
医疗科技持续突破以及民众保健意识逐步增强、医疗保障体制不断完善等多重因素的共同推动下，全球
医药行业的市场规模总体呈现增长趋势。
2024 年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。国务院办公厅印发《深化医药卫生体制改革
2024 年重点工作任务》，部署了加强医改组织领导、深入推广三明医改经验、进一步完善医疗卫生服
务体系、推动公立医院高质量发展、促进完善多层次医疗保障体系、深化药品领域改革创新、统筹推进
其他重点改革等七个方面的工作任务。党的二十大报告也将“健康中国”作为我国 2035 年发展总体目
标的一个重要方面，提出“把保障人民健康放在优先发展的战略位置，完善人民健康促进政策”。
2024 年 1 月 5 日，国家医疗保障局办公室发布《关于促进同通用名同厂牌药品省际间价格公平诚
信、透明均衡的通知》，聚焦“四同药品” ，对照全国现有挂 药品价格统计形成的监测价，即“挂
监测价” ，进 全 梳理排查，到 2024 年 3 底前，基本消除“四同药品”省际间的不公平 价、
歧视性 价，推动医药企业价格 为更加公平诚信，促进省际间价格更加透明均衡，维护患者群众合法
权益。2024 年 1 月 12 日，国家医疗保障局办公室发布《关于加强医药集中带量采购中选产品供应保障
工作的通知》，以压实中选企业履约责任，确保临床用药稳定，巩固集中带量采购改革成果。2024 年 5
20 ，国家医疗保障局办公室发布《关于加强区域协同做好 2024 年医药集中采购提质扩面的通知》，
推动集采工作提质扩面，进 步提升地方采购联盟的能 和规模，实现国家和地方两个层面上下联动、
协同推进。2024 年 524 日，国家医疗保障局办公室发布《关于进 步推广三明医改经验持续推动医
保工作创新发展的通知》，明确加快集采改革进度，国家地 协同推进，形成国采+全国联采新格局。
(二）主要业务及产品
公司深耕医药化工、合成生物学、女性健康科技及高端抗感染领域，拓展新型烟草领域，形成了以
五大领域为战略支撑的整体发展布局。公司主要产品有头孢侧链医药中间体、特色原料药、制剂以及其
他特色中间体和基础化工产品等多系列产品。其中头孢侧链医药中间体主要包括 AE 活性酯、头孢他啶
活性酯、头孢克肟活性酯、头孢地尼活性酯；特色原料药主要包括生物原料药谷胱甘肽、丁二磺酸腺苷
蛋氨酸以及泊沙康唑、枸橼酸托法替布、磷酸奥司他韦、硝呋太尔、氯诺昔康、富马酸比索洛尔等产品。
终端制剂产品主要分为口服、外用及注射剂，涵盖抗感染、妇儿科等多个领域，主要产品有硝呋太尔制
霉素阴道软胶囊、硝呋太尔胶囊、普罗雌烯乳膏/阴道软胶囊、普罗雌烯氯喹那多阴道片以及注射用头
孢唑林钠、注射用头孢他啶、注射用头孢呋辛钠，头孢羟氨苄胶囊、头孢克洛分散片等。
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（三）经营模式
1、管理模式
公司实行集团化“战略运营型总部+精益工厂”管控模式，医药集团设立专业管理中心，实施战略
运营管理模式，根据各产业实际情况，对各子公司实行不同管控方式和权限设置。医药集团统一组织制
定公司发展战略规划，确定各子公司发展定位、产业方向和经营目标，并定期进行动态调整和过程监督。
2、生产模式
公司所属各药品生产子公司均严格按照 GMP 规范组织产品生产，各公司根据年度经营目标、销售需
求、库存情况、生产周期、检验时限等综合情况，编制年度生产计划。
其他医药化工子公司严格按照质量体系要求组织生产，依据经过验证、批准的工艺操作规程进行生
产，原则上遵循以销定产，每月营销中心根据公司客户反馈的产品需求情况编制月度销售计划，报集团
公司生产运营中心；各子公司根据销售计划和产品库存情况、生产实际产能编制月度生产计划，车间按
照月度生产计划分解到每日生产计划，并组织生产，保证供应。
3、销售模式
公司针对不同业务板块、不同产品特点采用以自营、招商及 OTC 相结合的销售模式。（1）公司医
药中间体、原料药在国内的销售模式主要为直销，即由公司直接供应给下游原料药或制剂生产厂家；在
国外市场方面，采用以公司自营出口为主，通过国内外贸公司出口为辅的出口模式。（2）公司化学药
品制剂（主要包括口服、外用、注射产品）销售主要通过参与国家集采、地方联盟集采的直销和经销、
OTC 模式开展。（3）保健品及动植物保护产品销售主要采用自主销售和代理销售模式，并逐步布局互
联网、电商等新渠道。
4、研发模式
公司设立药物研究院、生物研究院、化工研究院和工程装备研究院，加快终端制剂、特色原料药、
高端医药中间体以及合成生物学等各板块产业发展，着重推动合成生物学平台建设和产品研发；持续加
强对外合作，开展委托开发、联合开发、技术投资、专利技术引进等工作，构建自主创新、合作创新与
投资创新为一体的三级研发创新体系。
（四）报告期内开展的主要工作
报告期内，公司围绕企业发展目标，从内涵和外延两个角度进一步推动企业变革创新，加快培育新
的经济增长点，增强企业效能，持续巩固和强化在核心业务上的竞争优势，保持了稳健的发展势头。
2024 年上半年，公司实现营业收入 17.59 亿元，较上年同期增长 3.12%；实现归属于上市公司股东的净
利润 1.31 亿元，较上年同期增长 28.40%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1.21
亿元，较上年同期增长 31.47%。报告期内，公司主要开展了以下工作：
1、加强市场推广，挖掘市场潜力，持续提升产品销量
上半年医药化工板块业务发展势头良好，市场占有率持续稳固，医药中间体及烟碱产销两旺。报告
期内，公司积极参加国内外医药行业展会，通过与下游客户及技术人员的沟通交流，不断挖掘和满足客
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户需求，加强与客户的交流与合作；新产品市场开拓取得成效，多个产品形成销售收入。合成生物学板
块，除加强谷胱甘肽、腺苷蛋氨酸市场拓展外，公司正在积极拓展合成生物学产品在医药、食品、动植
物以及医美等方面的用途，进一步拓展新的大健康应用场景和市场。终端制剂板块，妇科及雌激素系列
产品保持稳定增长，制剂产品持续开展一致性评价工作及药品质量提升工作，提升产品竞争力。
2、研发创新平台持续健全完善，技术创新能力持续提升
报告期内，公司持续加强药品领域研发投入，积极开展药品批文注册工作，磷酸奥司他韦、氯诺
昔康、乳糖酸克拉霉素、注射用头孢米诺钠、头孢羟氨苄干混悬剂等 7 个产品相继获得批文；完成泊沙
康唑 FDA 批准前现场检查，7 月份富马酸比索洛尔原料药获得欧盟 CEP 认证，公司原料药及制剂“产业
链内核”持续聚力提升。报告期内，由公司牵头，济南大学和山东理工大学联合建设的山东省抗传染病
药物技术重点实验室凭借卓越的科研实力和创新潜力入围首批省重点实验室名单，成功跻身山东省
“1313”实验室体系。
合成生物学方面，报告期内，金城生物通过“谷胱甘肽制造关键技术创新及产业化”项目科技成
果鉴定，被认定为整体技术达到国际先进水平。上半年，合成生物学产品开发取得新进展，实现了 4AA
用酶和烟碱用酶迭代升级，提高产品技术指标，降低生产成本。上半年完成 6 个新产品立项，1 个新产
品落地，另有多个产品完成菌株构建及工艺开发。
报告期内公司持续与江南大学陈坚院士团队、华东理工大学魏东芝教授团队以及中科院天津所、中
国农科院、浙江大学、东南大学、山东理工大学等在合成技术方面开展深入合作，加速合成生物学在食
品、药品、动植物健康等多领域的应用开发。报告期内，公司持续推进虾青素项目农业转基因生物安全
证书认证工作，开展 PQQ 新食品原料申报工作等。
3、加强 EHS 体系建设，构建可持续发展长效机制
报告期内，公司成立 EHS 管理委员会，推动落实各领域 EHS 工作。公司聘请第三方机构开展安全
辅导、政策解读和现场排查，组织各子公司学习和借鉴先进企业的安全管理经验和做法，制定风险控制
措施和紧急应对计划；加强教育与培训，从各条线选拔 30 名内部专家和 30 名内训师，培养壮大内部安
全专家队伍和内训师队伍，推进内部“种子团队”建设；加强关键指标检测及评估，以确保环境、健康
和安全绩效及组织管理达到法规要求。报告期内，各子公司安全管理保持总体稳定，环保管理稳步提升，
金城柯瑞获得省级安全活动月组织优秀企业称号，金城医化获得市级安全信息化示范企业和市级安全活
动月组织优秀企业称号。
4、打造高效的质量体系，实现质量创造价值
报告期内，公司通过调整资源配置，梳理、优化岗位职责，将药品法规市场监管规则向中间体领域
延伸，一方面通过工艺优化提升产品质量，另一方面联合生产、技术等多个部门对产品外包装以及产品
存储等硬件系统进行提升，稳定产品质量，提升产品竞争力。报告期内，金城素智头孢羟氨苄干混悬剂
生产线、金城生物丁二磺酸腺苷蛋氨酸无菌原料药生产线及金城泰尔磷酸奥司他韦原料药生产线、普罗
雌烯原料药生产线通过 GMP 符合性检查。
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5、持续规范和完善企业内部控制，提高风险防范能力
报告期内，公司按照“强内控、防风险、促合规”的管理目标，按照现代企业管理制度的要求并借
助信息化手段打造风险、内控与合规一体化管理体系，构建全面、全员、全过程、全体系的风险防控机
制。公司成立一体化项目工作组，结合各单位现有的风险管控措施与律师团队的专业合规建议，通过优
化完善内部控制制度、创新引入信息化管理流程、增设及升级基础设施等措施，降低风险敞口，提升整
体抗风险能力。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的
披露要求
（五）报告期内产品中标国家/地方集采情况：
2024 年 1-6 月医疗
类型 药品名称 规格 价格 公司名称 机构的合计实际采购
量
注射用头孢他啶 0.5g 5.87 元/支 47.49 万支
注射用头孢他啶 1.0g 9.98 元/支 612.76 万支
注射用头孢唑林钠 1.0g 14.5 元/支 1292.14 万支
克林霉素磷酸酯注射液 6ml:0.9g 2.8 元/支 33.94 万支
注
注射用哌拉西林钠他唑巴坦钠 2.25g 16.3 元/支 508.18 万支
注射用哌拉西林钠他唑巴坦钠 2.25g 7.3 元/支 315.41 万支
国家集 注射用哌拉西林钠他唑巴坦钠 4.5g 27.71 元/支 金城金素 357.89 万支
采 注射用哌拉西林钠他唑巴坦钠 4.5g 12.41 元/支 267.75 万支
注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠 1.0g 3.5 元/支 412.43 万支
注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠 1.5g 4.77 元/支 337.75 万支
注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠 2.0g 5.95 元/支 82.81 万支
注射用头孢噻肟钠 1.0g 2.78 元/支 457.20 万支
注射用头孢噻肟钠 2.0g 4.72 元/支 34.45 万支
胞磷胆碱钠注射液 0.25g 0.69 元/支 金城泰尔 18.42 万支
注射用头孢唑林钠 0.25g 17.16 元/支 金城素智 6.00 万支
硝呋太尔 0.5g,制
硝呋太尔制霉素阴道软胶囊 3.45 元/粒 599.65 万粒
霉素 200,000 单位
地方集 硝呋太尔 0.5g,制
硝呋太尔制霉素阴道软胶囊 4.5 元/粒 122.98 万粒
采 霉素 200,000 单位
金城泰尔
硝呋太尔胶囊 0.1g*28 粒 0.82 元/粒 76.16 万粒
硝呋太尔胶囊 0.2g*14 粒 1.42 元/粒 69.44 万粒
注：上表中注射用哌拉西林钠他唑巴坦钠价格差异主要系公司执行国家组织药品联合采购办公室 2024 年 4 月 29 日
发布的《关于调整部分国家组织药品集中采购品种中选结果的公告》，按照《全国药品集中采购文件》有关规定对哌拉
西林他唑巴坦注射剂的中选价格予以调整，且自 2024 年 5 月 1 日起执行新的中选价格。
（六）报告期内药品注册获批情况：
序号 名称/代码 注册分类 适应症或功能主治
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注射用头孢唑林钠 适用于治疗皮肤和皮肤结构感染、尿路感染、呼吸道感染、败血症
1 补充申请
（1.0g、1.5g、2.0g) 等疾病。
头孢羟氨苄干混悬剂 适用于敏感细菌引起的尿路感染、皮肤和皮肤组织感染、咽炎和/或
2 补充申请
（10g、7.5g、5g） 扁桃腺炎等。
注射用头孢噻肟钠 适用于敏感细菌所致的下呼吸道感染、泌尿生殖道感染、妇科感
3 补充申请
（0.25g） 染、菌血症/败血症、皮肤及皮肤软组织感染等。
注射用头孢米诺钠 适用于治疗敏感细菌引起的呼吸系统感染、泌尿系统感染、腹腔感
4 化药 4 类
（0.25g、0.5g、1.0g） 染、盆腔感染、败血症等。
其制剂用于治疗包括下呼吸道感染、上呼吸道感染和皮肤和软组织
5 乳糖酸克拉霉素 原料药
感染。
6 氯诺昔康 原料药 其制剂在临床上主要用于手术后急性中度疼痛的短期治疗。
其制剂主要适用于成人、1 岁及 1 岁以上儿童的甲型和乙型流感治
7 磷酸奥司他韦 原料药
疗，成人、13 岁及 13 岁以上青少年的甲型和乙型流感的预防。
（七）报告期内药品注册申报情况：
注册所处 进展
序号 名称/代码 注册分类 适应症或功能主治
阶段 情况
用于敏感细菌所致的呼吸道感染、中耳感染、皮
1 头孢氨苄干混悬剂 化药 3 类 肤和软组织感染、骨和关节感染、泌尿生殖系统 审评中 发补阶段
感染、口腔感染等。
瑞巴派特片 用于胃溃疡、急性胃炎、慢性胃炎的急性加重期
2 化药 4 类 审评中 发补阶段
（0.1g） 胃粘膜病变(糜烂、出血、充血、水肿)的改善。
丁二磺酸腺苷蛋氨 适用于肝硬化前和肝硬化所致肝内胆汁郁积。适 注册检验报
3 化药 4 类 审评中
酸肠溶片（0.5g） 用于妊娠期肝内胆汁郁积。 告递交
富马酸比索洛尔片 完成药学问
4 化药 4 类 适用于高血压，冠心病（心绞痛）。 审评中
（5mg、2.5mg） 询
注射用头孢地嗪钠 增规/一 适用于敏感菌所引起的上泌尿道感染、下泌尿道
5 审评中 发补阶段
（0.5g、1.0g） 致性评价 感染、下呼吸道感染及淋病。
治疗由敏感菌所引起的下列感染：上、下呼吸道
注射用头孢美唑钠 感染；上、下泌尿道感染；腹膜炎、胆囊炎、胆
增规/一
6 （0.25g、0.5g、 管炎和其他腹腔内感染；败血症；脑膜炎；皮肤 审评中 审评中
致性评价
1.0g、2.0g） 和软组织感染；骨骼及关节感染；盆腔炎、子宫
内膜炎、淋病和其他生殖系统感染。
适用于治疗以下敏感细菌所致的感染：呼吸道感
注射用头孢唑林 增规/一
7 染；尿路感染、皮肤和软组织感染、骨和关节感 审评中 待发补
（0.25g、0.5g） 致性评价
染等。
注射用头孢唑肟 适用于敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、
（0.25g、0.5g、 腹腔感染、盆腔感染、败血症、皮肤软组织感
8 化药 4 类 审评中 待发补
0.75g、1.0g、 染、骨和关节感染、肺炎链球菌或流感嗜血杆菌
1.5g、2.0g） 所致脑膜炎和单纯性淋病。
治疗由敏感菌所引起的下列感染：上、下呼吸道
注射用头孢哌酮钠 感染；上、下泌尿道感染；腹膜炎、胆囊炎、胆
增规/一
9 舒巴坦钠 2：1 管炎和其他腹腔内感染；败血症；脑膜炎；皮肤 审评中 待发补
致性评价
（2.25g、3.0g） 和软组织感染；骨骼及关节感染；盆腔炎、子宫
内膜炎、淋病和其他生殖系统感染。
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其制剂可作为为青霉素过敏患者治疗下列感染的
替代用药：溶血性链球菌、肺炎链球菌等所致的
急性扁桃体炎、急性咽炎、鼻窦炎；溶血性链球
10 乳糖酸红霉素 原料药 审评中 待发补
菌所致的猩红热、蜂窝织炎；白喉及白喉带菌
者；气性坏疽、炭疽、破伤风；放线菌病；梅
毒；李斯特菌病等。
欧盟注
册：化学 审评中 审核中
药 辅助治疗肝损伤；低氧血症;酒精中毒;药物中
美国 FDA 毒；电离射线所致治疗性损伤。此外，谷胱甘肽
11
谷胱甘肽 注册：化 还具有抗氧化、降血脂、降血糖、抗过敏、提高 提交注册 已提交
学药 免疫力等作用与功效，可用于治疗各种疾病导致
俄罗斯注 的肝细胞受损，以及保护心脑血管疾病等用途。
册：化学 审评中 审核中
药
俄罗斯注
册：化学 丁二磺酸腺苷蛋氨酸是一种含有巯基的化合物， 审评中 审核中
丁二磺酸腺苷蛋氨 药 能够参与体内的脂肪代谢，还可以促进肝内甘油
12
酸 保加利亚 三酯的代谢，从而起到治疗肝脏疾病的作用。主
注册：化 要适用于肝硬化前和肝硬化导致的胆汁淤积。 审评中 审核中
学药
（八）报告期内，公司已申请的专利情况：
专利名称 专利类型 申请日期 申请号
一种美罗培南母核中间体的连续化生产装置及方法 发明专利 2024/5/15 202410601564.4
泊沙康唑同分异构体的制备方法 发明专利 2024/1/26 202410110424.7
一种黄体酮凝胶的制备方法 发明专利 2024/4/22 202410483924.5
一种地诺孕素阴道乳凝胶及其制备方法 发明专利 2024/4/22 202410483927.9
一种普罗雌烯乳膏的制备方法 发明专利 2024/4/22 202410483922.6
一种连续萃取分离四氢呋喃和甲醇混合溶剂的方法 发明专利 2024/4/11 2024104316261.0
一种固载催化剂连续制备乙酰乙酰乙酯的合成方法 发明专利 2024/4/17 202410459010.5
一种使用微通道法连续氧化制备 DCC 的方法 发明专利 2024/4/24 202410498875.2
头孢克肟侧链酸开环酸的制备方法 发明专利 2024/1/4 202410009718.0
羰基还原酶突变体及其在制备(S)-玻色因中的应用 发明专利 2024/6/11 202410604300.4
一种以葡萄糖为底物从头合成胞磷胆碱的重组工程菌、制
发明专利 2024/6/11 202410740819.5
备方法及应用
一种工程改造解脂耶氏酵母生产虾青素的方法 发明专利 2024/6/4 202410710901.3
（九）报告期内，公司获得的专利情况：
专利名称 专利号 专利类型 失效日期
一种高品质注射用头孢噻肟钠制剂及其制备方法 202311478504.X 发明专利 2043/11/8
一种头孢羟氨苄干混悬剂及其制备方法和应用 202311635234.9 发明专利 2043/12/1
14
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一种注射用乳糖酸克拉霉素制剂及其工艺、用途 202310755605.0 发明专利 2043/6/25
普罗雌烯乳膏中单双硬脂酸甘油酯含量的测定方法 202111579728.0 发明专利 2044/5/23
连续化生产培南类药物母核 4-BMA 的生产装置及生产方法 202410458759.8 发明专利 2044/4/17
一种从 AABI 还原工序母液中回收 AABI 的方法 202111534607.4 发明专利 2041/12/15
一种用于管路阀门来料端封堵的便携式快速封堵器 202323442640.1 实用新型 2033/12/18
头孢克肟侧链酸开环酸的制备方法 202410009718.0 发明专利 2044/1/4
头孢克肟侧链酸开环酸杂质及其制备方法 202311756187.3 发明专利 2043/12/20
催化合成 3-羟基-4-((三甲基甲硅烷基)乙炔基)苯甲酸甲酯
202111623418.4 发明专利 2041/12/28
的方法
用于化学有机合成的真空抽取器 202322929323.6 实用新型 2033/10/31
四氢呋喃的工业化回收方法 202210624794.3 发明专利 2042/6/2
羰基还原酶突变体及其在制备(S)-玻色因中的应用 202410288008.6 发明专利 2044/3/14
（十）报告期内，无调入或调出国家级《医保药品目录》情况。
（十一）行业地位
二十年来，公司专注于大医药大健康领域，坚持从医药中间体、特色原料药向终端制剂的发展方
向，坚持创新驱动发展的成长理念，逐渐形成了以医药中间体，生物及特色原料药，注射剂、口服剂、
外用喷雾剂、乳膏剂等抗感染、妇儿科制剂产品为主营业务的产业发展体系，其中头孢侧链医药中间体
及谷胱甘肽原料药市场占有率居市场前列。
公司先后获评中国医药工业百强、制造业单项冠军示范企业、专精特新“小巨人”企业，荣获山
东省数字经济“晨星工厂”、淄博企业 100 强、淄博制造业企业 100 强等多项荣誉；被列入山东省重点
培育“十强”产业集群领军企业和山东省高端品牌培育企业名单。报告期内，全资子公司金城医化通过
第五批国家制造业单项冠军企业复核，标志着金城医化在医药制造业领域和全球产业链中继续保持领先
地位。公司将继续发挥自身优势，坚持以市场为导向，以客户为中心，持续保持市场领先能力，不断推
动公司实现更高质量发展。
二、核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力未发生重大变化，无因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升
级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情形发生。具体可参见公司《2023 年
年度报告》。
15
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三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,758,578,253.52 1,705,293,296.69 3.12%
营业成本 1,044,273,476.63 969,720,965.31 7.69%
销售费用 278,049,225.02 315,565,703.59 -11.89%
管理费用 182,345,526.22 184,252,986.45 -1.04%
主要系报告期汇兑收益
财务费用 -1,996,378.83 6,434,239.39 -131.03% 增加、利息支出减少所
致。
所得税费用 25,037,355.05 24,919,791.70 0.47%
研发投入 81,580,181.77 76,204,151.74 7.05%
主要系报告期产品生产
经营活动产生的现金 量、销售量同比增加，
174,951,312.54 281,383,712.30 -37.82%
流量净额 购买原材料等采购支出
增加所致。
主要系报告期购建固定
投资活动产生的现金 资产投入减少；处置其
-23,735,960.26 -129,326,948.95 81.65%
流量净额 他长期资产收到的现金
增加所致。
筹资活动产生的现金
-89,816,089.74 -92,768,834.81 3.18%
流量净额
现金及现金等价物净
65,284,463.89 60,629,870.38 7.68%
增加额
主要系报告期应收款余
信用减值损失（损失 额较年初减少，计提应
2,623,981.55 -987,392.27 365.75%
以“－”号填列） 收款坏账准备转回所
致。
主要系报告期公司处置
资产处置收益（损失 固定资产损失减少；处
1,370,589.59 -2,840,726.18 148.25%
以“-”号填列） 置无形资产收益增加所
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分产品或服务
头孢侧链活性酯
438,956,130.73 288,807,639.57 34.21% 0.30% -3.81% 2.82%
系列产品
生物制药及特色 209,046,147.76 101,595,665.53 51.40% -13.96% -7.83% -3.23%
16
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原料药系列产品
制剂产品 663,026,799.60 286,590,712.71 56.78% 7.68% 54.91% -13.17%
其他医药化工产
447,549,175.43 367,279,458.82 17.94% 9.43% -1.86% 9.45%
品
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 重大变动说
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 明
货币资金 1,074,172,826.25 18.72% 1,024,634,589.32 17.32% 1.40% 不适用
应收账款 527,344,332.74 9.19% 608,006,392.29 10.28% -1.09% 不适用
存货 542,626,810.41 9.46% 501,281,573.25 8.47% 0.99% 不适用
长期股权投资 18,590,606.69 0.32% 19,072,019.16 0.32% 0.00% 不适用
固定资产 2,318,856,812.40 40.41% 2,314,066,382.70 39.11% 1.30% 不适用
在建工程 77,862,981.85 1.36% 148,974,839.30 2.52% -1.16% 不适用
使用权资产 5,262,889.84 0.09% 4,785,004.70 0.08% 0.01% 不适用
短期借款 54,039,472.22 0.94% 94,000,000.00 1.59% -0.65% 不适用
合同负债 64,633,542.26 1.13% 32,738,866.37 0.55% 0.58% 不适用
长期借款 324,035,836.01 5.65% 346,698,313.90 5.86% -0.21% 不适用
租赁负债 3,599,402.74 0.06% 3,461,048.05 0.06% 0.00% 不适用
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 买金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产 108,000 108,000,0
（不含衍 ,000.00 00.00
生金融资
17
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产）
2.衍生金 831,428.3 367,001.2 484,934.3
20,507.24
融资产 1 5 0
4.其他权
128,449,4 39,711,96 4,000,0 132,449,4
益工具投
69.57 9.57 00.00 69.57
资
6.应收款 90,990,63 90,713,00
-277,636.78
项融资 7.62 0.84
219,460,6 831,428.3 39,711,96 112,000 108,367,0 223,647,4
上述合计 0.00 -277,636.78
14.43 1 9.57 ,000.00 01.25 04.71
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
应收款项融资“其他变动”系本报告期销售商品提供劳务收到的银行承兑汇票到期托收所致。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
期末 期初
项目 受限 受限
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限情况
类型 类型
承兑汇票 承兑汇票
货币 保证 保证金、 120,613,461. 120,613, 保证 保证金和
104,867,234.05 104,867,234.05
资金 金 远期结售 01 461.01 金 远期结售
汇保证金 汇保证金
质押开具 质押开具
应收 票据 95,565,702.9 95,565,7 票据
24,568,883.62 24,568,883.62 银行承兑 银行承兑
票据 质押 4 02.94 质押
汇票 汇票
固定 借款 银行借款 252,826,143. 210,041, 借款 银行借款
249,428,837.58 202,693,894.38
资产 抵押 抵押 97 004.04 抵押 抵押
无形 借款 银行借款 68,802,348.6 57,985,5 借款 银行借款
68,802,348.61 57,240,666.48
资产 抵押 抵押 1 32.70 抵押 抵押
在建 借款 银行借款 43,611,043.8 43,611,0 借款 银行借款
58,898,305.72 58,898,305.72
工程 抵押 抵押 3 43.83 抵押 抵押
581,418,700. 527,816,
合计 506,565,609.58 448,268,984.25
36 744.52
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
7,460,000.00 6,100,000.00 22.30%
18
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露
为固 期末 期末
项目名 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 披露索引（如
定资 累计 累计
称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 有）
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
详见公司于
淄博金 2018 年 5 月
方恒健 12 日在巨潮资
股权投 2018 讯网披露的
投资 20,00
资基金 不适 年 05 《关于参与投
其他 否 和咨 0,000 自有 0.00 0.00
合伙企 用 月 12 资有限合伙企
询 .00
业（有 日 业暨关联交易
限合 的公告》（公
伙） 告编号：
2018-045）
详见公司于
2016 年 7 月
25 日在巨潮资
上海仟
讯网披露的
德股权 2016
50,00 《关于投资设
投资合 投资 不适 年 07
其他 否 0,000 自有 0.00 0.00 立上海仟德投
伙企业 管理 用 月 25
.00 资合伙企业
（有限 日
（有限合伙）
合伙）
的公告（公告
编号：2016-
051）
70,00
合计 -- -- -- 0.00 0,000 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
.00
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
20,000,0 14,338,9 34,338,9
基金 自有
00.00 73.59 73.59
68,737,5 25,372,9 4,000,00 4,425,36 98,110,4
其他 自有
00.00 95.98 0.00 2.89 95.98
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山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
金融衍生 831,428. 367,001. 367,001. 484,934.
自有
工具 31 25 25 30
108,000, 108,000, 88,703.3
其他 自有
000.00 000.00 4
88,737,5 831,428. 39,711,9 112,000, 108,367, 4,881,06 132,934,
合计 0.00 --
00.00 31 69.57 000.00 001.25 7.48 403.87
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
单位：万元
期末投资
计入权益
本期公允 金额占公
衍生品投 初始投资 的累计公 报告期内 报告期内
期初金额 价值变动 期末金额 司报告期
资类型 金额 允价值变 购入金额 售出金额
损益 末净资产
动
比例
远期结汇 8,273.63 8,273.63 83.14 0 12,241.86 15,368.25 5,147.25 1.38%
合计 8,273.63 8,273.63 83.14 0 12,241.86 15,368.25 5,147.25 1.38%
报告期内套期保值业务
的会计政策、会计核算
具体原则，以及与上一 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比无重大变化。
报告期相比是否发生重
大变化的说明
1、截至 2024 年 6 月 30 日，公司持有尚未到期的金融衍生品合约共计 718 万美元，其中远
报告期实际损益情况的 期结汇 718 万美元，公允价值变动收益 46.44 万元人民币。
说明 2、2024 年半年度，公司到期金融衍生品合约金额 2,152 万美元，全部按合约执行，收益
36.70 万元人民币。
套期保值效果的说明 降低汇率波动带来的经营风险风险，实现外汇的保值。
衍生品投资资金来源 自有资金
报告期衍生品持仓的风 （一）投资风险
险分析及控制措施说明 1、汇率波动风险：在汇率行情走势与公司预期发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后的
（包括但不限于市场风 成本、支出可能超过不锁定时的成本、支出，从而造成潜在损失。
险、流动性风险、信用 2、内部控制风险：外汇交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不
风险、操作风险、法律 完善而造成风险。
风险等） 3、客户或供应商违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，或
20
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
支付给供应商的货款后延，均会影响公司现金流量情况，从而可能使实际发生的现金流与已
操作的外汇交易业务期限或数额无法完全匹配。
4、履约风险：不合适的交易对方选择可能引发公司购买外汇衍生品的履约风险。公司开展
外汇衍生品的交易对方均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，履约风险
低。
5、收、付款预测风险：公司销售、采购部门通常根据采购订单、销售订单和未来预计的订
单情况进行付款、回款预测，但在实际执行过程中，供应商或客户可能会调整自身订单，造
成公司收、付款预测不准确，导致已操作的远期外汇交易业务延期交割风险。
6、法律风险：因相关法律发生变化或交易对方违反相关法律制度可能造成合约无法正常执
行而给公司带来损失。
（二）风控措施
1、公司开展的外汇衍生品交易品种均与基础业务密切相关，且该类外汇衍生产品与基础业
务在币种、规模、方向、期限等方面相匹配，以遵循公司谨慎、稳健的风险管理原则。
2、公司开展外汇衍生品交易业务的交易对手仅限经国家外汇管理局和中国人民银行批准、
具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构，不得与上述金融机构之外的其他组织或个人
进行交易。
3、公司已建立《远期外汇交易业务管理制度》，并对相应业务的操作原则、审批权限、业
务流程、信息隔离、风险管理等方面进行明确规定。
已投资衍生品报告期内
1、截至 2024 年 6 月 30 日，公司持有尚未到期的金融衍生品合约共计 718 万美元，其中远
市场价格或产品公允价
期结汇 718 万美元，公允价值变动收益 46.44 万元人民币。
值变动的情况，对衍生
2、2024 年半年度，公司到期金融衍生品合约金额 2,152 万美元，全部按合约执行，收益
品公允价值的分析应披
36.70 万元人民币。
露具体使用的方法及相
3、已投资衍生品报告期末公允价值参照外部金融机构的市场报价确定。
关假设与参数的设定
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会
2024 年 03 月 29 日
公告披露日期（如有)
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
适用 □不适用
21
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
是否
所 按计
涉 划如
资产
及 期实
出售 与交
本期初 的 施，
为上 资 易对 所涉
起至出 是 资 如未
市公 产 方的 及的
售日该 否 产 按计
交易 司贡 出 关联 债权 披
被出 资产为 出售对公 为 产 划实
交易 出售 价格 献的 售 关系 债务 露 披露索
售资 上市公 司的影响 关 权 施，
对方 日 （万 净利 定 （适 是否 日 引
产 司贡献 （注 3） 联 是 应当
元） 润占 价 用关 已全 期
的净利 交 否 说明
净利 原 联交 部转
润（万 易 已 原因
润总 则 易情 移
元） 全 及公
额的 形）
部 司已
比例
过 采取
户 的措
施
详见公
司于
本次交易 2024 年
有利于优 3 月 29
化制剂产 日在巨
品管线， 潮资讯
评 20
广东 2024 进一步聚 网披露
在研 估 关联 24
万泰 年 焦主业， 的《关
项目 5,86 后 自然 年
科创 03 有利于提 0.11 于子公
和药 3.49 0 协 是 人控 是 是 是 03
药业 月 注 高金城金 % 司出售
品批 商 制企 月
有限 29 素资产运 资产暨
文 定 业 29
公司 日 营效率， 关联交
价 日
对公司财 易的公
务状况未 告》
产生不利 （公告
影响。 编号：
2024-
036）
注：交易价格为含税价格。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
100,000,0 1,164,284 672,725,2 454,760,0 77,291,81 69,152,57
金城医化 子公司 医药化工
00.00 ,401.63 12.89 76.97 1.99 8.15
61,000,00 519,452,7 260,104,9 213,846,6 48,763,14 42,485,35
金城柯瑞 子公司 医药化工
0.00 64.22 58.69 07.86 9.09 9.78
80,000,00 861,659,9 341,250,9 250,435,2 7,998,988 7,786,524
汇海医药 子公司 医药化工
0.00 84.01 65.76 81.79 .76 .39
22
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
100,000,0 855,087,6 676,654,4 212,123,8 64,757,12 56,892,79
金城生物 子公司 药品生产
00.00 46.54 90.29 41.59 2.36 0.26
- -
150,000,0 793,274,0 619,573,1 184,941,5
金城泰尔 子公司 药品生产 23,565,83 23,632,14
00.00 88.79 33.80 69.21
9.32 1.01
60,606,00 908,246,6 474,331,2 478,334,9 61,212,99 53,097,98
金城金素 子公司 药品生产
0.00 74.06 80.28 32.96 6.89 7.83
- -
150,300,0 302,556,9 30,956,58 26,570,51
金城素智 子公司 药品生产 10,105,66 10,102,96
00.00 31.19 6.97 8.85
1.02 2.38
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
公司新设制造企业，目前对公司生产经营
山东金城尼欧化学有限公司 新设
和经营业绩暂无重大影响。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策变化风险
医药行业受国家及行业政策变化的影响较大。药品集中带量采购、医保政策调整等措施影响医药
行业的各个领域。国家和地方两个层面继续大力推进医药集中带量采购，持续扩大覆盖面。未来，随着
集中带量采购进入常态化、制度化以及大部分行业内企业均已完成仿制药一致性评价，可参与集采厂家
增多，竞争激励，中选压力增大，可能对企业发展带来较大的冲击。
集中带量采购是大势所趋，面对上述风险，公司将积极拥抱政策变化和创新，积极参与集中采购，
通过内生和外延并举的方式持续推动新产品开发和注册申报，同时从市场开发、学术推广、运营管理等
多个维度提升产品竞争力，保持企业持续发展动力。
2、药品研发风险
医药企业存在着在研产品投资高，周期长，研发成果具有不确定性的风险。公司每年投入大量的
研发经费用于产品开发和技术创新，但新药研发开发周期长，投资大，风险性较高，在研发期内，可能
会因为政策、经济、法律或者市场等因素导致项目中止或达不到预期效果，也可能存在产品研发成功投
放到市场后市场发生重大变化的风险。
为此，公司将不断加强项目研发动态管理与过程评价控制，提升项目研发风险干预水平，围绕新药
研发过程中的立项评估、过程管理、质量保证等环节，全程贯穿风险分析和控制，通过专业化决策机制
23
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
保证研发方向的正确性，并进行有针对性的研究开发，控制研究项目的风险，保障公司新品种的开发进
度。
3、产品质量及安全环保风险
医药产品的生产过程、原料采购、检测、储存、销售等诸多环节都可能会存在影响产品质量的因素，
在产品流通、使用过程中也可能存在潜在的质量或安全风险，处理不当则会对人身、环境造成一定损害，
若一旦发生安全、环保事故将使公司面临遭受处罚、停产整顿甚至关闭的风险。
在生产管理方面，公司将持续开展精益生产和自动化改造，加强和健全质量管理体系，建立药品质
量、药品安全生产等风险管控和风险评估机制；严格遵守质量、安全、环保政策和各项法规要求，加强
监督检查和风险防控，落实操作规程，对生产过程中的产生废水、废气、废渣等严格按照环保要求处置，
确保企业合规经营，安全生产。
4、原材料供应及价格波动风险
公司主要原材料易受到行业政策、环保政策、自然灾害等多种因素影响，可能出现供给受限或价
格大幅上涨，将在一定程度上影响公司的盈利水平。公司通过集团采购、战略谈判等多种方式加强供应
链管理，提高采购计划的针对性、科学性、统筹性，以安全采购、及时采购、经济采购、合规采购为主
线，做好成本管控，提高抵御原材料供应及价格波动风险的能力。
5、出口退税率、汇率变化的风险
如果宏观经济形势发生重大变化，国家调整出口退税政策，或者汇率短期内波动加大，将给企业
的出口和经营带来不稳定性，进而影响公司业绩。公司将根据汇率变化选择锁定汇率和避险工具，固定
汇率水平；加强与客户的沟通，在合同中增加针对汇率波动的条款，通过即期结算方式、协商采用固定
汇率锁定成本、预收货款、增加并灵活运用计价币种等办法，分散汇率风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待 接待对 谈论的主要内容
接待时间 接待方式 接待对象 调研的基本情况索引
地点 象类型 及提供的资料
西南证券、
关于公司产品、 详见公司于 2024 年 6 月 19 日在巨潮
2024 年 06 申万菱信、
公司 电话沟通 机构 合成生物学方面 资讯网披露的《投资者关系活动记录
月 19 日 观富资产、
的相关内容 表》
亚太资管
关于公司产品、 详见公司于 2024 年 6 月 13 日在巨潮
2024 年 06 中信证券、
公司 实地调研 机构 合成生物学方面 资讯网披露的《投资者关系活动记录
月 13 日 逸原达投资
的相关内容 表》
2024 年 06 公司 实地调研 机构 招商证券 关于公司产品、 详见公司于 2024 年 6 月 11 日在巨潮
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山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
月 11 日 合成生物学方面 资讯网披露的《投资者关系活动记录
的相关内容 表》
关于公司运营、
参加业绩说 详见公司于 2024 年 4 月 9 日在巨潮
2024 年 04 网络平台 管理等方面的内
公司 其他 明会的投资 资讯网披露的《投资者关系活动记录
月 09 日 线上交流 容暨年报业绩说
者 表》
明
关于公司产品、 详见公司于 2024 年 1 月 24 日在巨潮
2024 年 01
公司 电话沟通 机构 广发基金 研发、销售等方 资讯网披露的《投资者关系活动记录
月 24 日
面的内容 表》
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
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山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
2023 年年 详见公司于 2024 年 4 月 19 日在巨潮资讯
年度股东大 2024 年 04 月 19 2024 年 04
度股东大 23.89% 网披露的《2023 年年度股东大会决议公
会 日 月 19 日
会 告》（公告编号：2024-044）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
傅苗青 非独立董事、副总裁 解聘 2024 年 01 月 18 日 个人原因
郑庚修 非独立董事 解聘 2024 年 03 月 21 日 个人原因
王 辉 副总裁 聘任 2024 年 03 月 21 日 聘任
张希诚 副总裁 聘任 2024 年 03 月 21 日 聘任
张忠政 非独立董事 聘任 2024 年 04 月 19 日 补选
王 辉 非独立董事 聘任 2024 年 04 月 19 日 补选
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.00
分配预案的股本基数（股） 379,331,587
现金分红金额（元）（含税） 37,933,158.70
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 37,933,158.70
可分配利润（元） 372,337,113.88
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
以截至 2024 年 6 月 30 日公司扣除回购专用账户中 4,543,000 股后的总股本 379,331,587 股为基数，向全体股东每
10 股派发现金红利人民币 1.00 元（含税），预计派发现金红利人民币 37,933,158.70 元（含税）。本次利润分配不送
红股，不以资本公积金转增股本。分配方案公布后至实施前，分配基数发生变动的，公司将按照现金分红总额不变的原
则对分配比例进行调整。
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山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
不适用
2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
占上市公司股本 实施计划的资金
员工的范围 员工人数 持有的股票总数（股） 变更情况
总额的比例 来源
公司董事（不含独立董
事）、高级管理人员及 62 1,615,300 无 0.42% 自有资金
核心管理人员
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额
姓名 职务
（股） （股） 的比例
李家全 副董事长、总裁 98,982 98,982 0.03%
崔希礼 董事、副总裁 50,544 50,544 0.01%
马钦元 董事 14,742 14,742 0.00%
朱晓刚 副总裁、董事会秘书 45,279 45,279 0.01%
张忠政 董事、副总裁 60,021 60,021 0.02%
王 辉 董事、副总裁 35,275 35,275 0.01%
张希诚 副总裁 35,275 35,275 0.01%
刘 静 财务总监 50,017 50,017 0.01%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 不适用
报告期内股东权利行使的情况
公司于 2024 年 5 月 8 日完成 2023 年年度权益分派，公司第一期员工持股计划收到 2023 年年度现金分红款 323,060 元。
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
□适用 不适用
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
截至本报告披露日，根据相关部门 2024 年度下发的相关文件，公司子公司金城医化、金城晖瑞、金城生物、金城柯
瑞、汇海医药、金城泰尔沧州分公司、金城金素分别被淄博市、东营市、沧州市、中山市环境保护监管部门列入环境监
管重点单位。
环境保护相关政策和行业标准
公司及其子公司在日常生产经营活动中严格执行《中华人民共和国环境保护法》等相关环保法律法规的规定，积极
履行生态环境保护的社会责任。
1、废水管理方面严格执行《中华人民共和国水污染防治法》《山东省水污染防治条例》《河北省水污染防治条例》
《广东省水污染防治条例》《污水排入城镇下水道水质标准》《污水综合排放标准》《化学合成类制药工业水污染物排
放标准》《发酵类制药工业水污染物排放标准》《石油化学工业污染物排放标准》《混装制剂类制药工业水污染物排放
标准》等；
2、废气管理方面严格执行《中华人民共和国大气污染防治法》《山东省大气污染防治条例》《河北省大气污染防治
条例》《广东省大气污染防治条例》《大气污染物综合排放标准》《挥发性有机物无组织排放控制标准》《制药工业大
气污染物排放标准》《挥发性有机物排放标准 第 6 部分：有机化工行业》《山东省区域性大气污染物综合排放标准》
《河北省工业企业挥发性有机物排放控制标准》《广东省大气污染物排放限值》等；
3、固体废物管理方面严格执行《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《山东省固体废物污染环境防治条例》
《河北省固体废物污染环境防治条例》《广东省固体废物污染环境防治条例》《危险废物经营许可证管理办法》《危险
废物转移管理办法》《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》《危险废物贮存污染控制标准》《危险废物焚烧污
染控制标准》《危险废物识别标志设置技术规范》《固体废物分类与代码目录》等；
4、土壤管理方面严格执行《中华人民共和国土壤污染防治法》《山东省土壤污染防治条例》《河北省土壤污染防治
条例》《工矿用地土壤环境管理办法（试行）》《重点监管单位土壤污染隐患排查指南（试行）》等；
5、其他相关政策及标准还有《中华人民共和国环境影响评价法》《山东省环境保护条例》《河北省环境保护条例》
《广东省环境保护条例》《建设项目环境保护管理条例》《排污许可管理条例》《企业环境信息依法披露管理办法》
《排污许可管理办法》《突发环境事件应急管理办法》《工业企业厂界环境噪声排放标准》等。
环境保护行政许可情况
山东金城医药化工有限公司排污许可证有效期限：自 2023 年 03 月 03 日至 2028 年 03 月 02 日止；
山东金城晖瑞环保科技有限公司排污许可证有效期限：自 2021 年 07 月 22 日至 2026 年 07 月 21 日止，危险废物经
营许可证有限期限：自 2023 年 11 月 21 日至 2028 年 11 月 21 日；
山东金城生物药业有限公司排污许可证有效期限：双山路厂区自 2024 年 06 月 12 日至 2029 年 06 月 11 日止，七星
河路厂区自 2023 年 12 月 07 日至 2028 年 12 月 06 日止；
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山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
山东金城柯瑞化学有限公司排污许可证有效期限：自 2023 年 06 月 24 日至 2028 年 06 月 23 日止；
山东汇海医药化工有限公司排污许可证有效期限：自 2022 年 12 月 21 日至 2027 年 12 月 20 日止；
北京金城泰尔制药有限公司沧州分公司排污许可证有效期限：自 2023 年 9 月 26 日至 2028 年 9 月 25 日止；
广东金城金素制药有限公司排污登记有效期限：自 2022 年 3 月 25 日至 2027 年 3 月 24 日止。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放情况：
主要 主要
超
污染 污染
公司 核定 标
物及 物及 排放
或子 排放方 排放口分 排放浓 排放 的排 排
特征 特征 口数 执行的污染物排放标准
公司 式 布情况 度/强度 总量 放总 放
污染 污染 量
名称 量 情
物的 物的
况
种类 名称
《污水综合排放标准》
（GB/T 8978-1996）、
《污水排入城镇下水道 58.69
COD 154mg/L 19.6t 否
山东 水质标准（GB/T31962- t/a
金城 2015）B 级标准≤
水体 城市管
医药 污水排放 500mg/L
污染 网连续 1个
化工 口 《污水综合排放标准》
物 排放
有限 （GB/T 8978-1996）、
公司 4.18mg/ 《污水排入城镇下水道 0.528 8.8t/
氨氮 否
L 水质标准（GB/T31962- t a
2015）B 级标准≤
45mg/L
锅炉废气 1.05mg/ 《山东省区域性大气污
排气筒
二氧 排放口 m 染物综合排放标准 0.060 2.4t/
连续排 2个 否
化硫 RTO 废气 （DB37/2376-2019）≤ 2t a
放 未检出
排放口 50mg/m
山东
金城 锅炉废气 42.6mg/ 《山东省区域性大气污
大气 排气筒
医药 氮氧 排放口 m 染物综合排放标准 31.33
污染 连续排 2个 5.85t 否
化工 化物 RTO 废气 30.8mg/ （DB37/2376-2019）≤ 5t/a
物 放
有限 排放口 m 100mg/m
公司 锅炉废气 3.11mg/ 《山东省区域性大气污
排气筒 排放口 m
颗粒 染物综合排放标准 1.95t
连续排 2个 0.49t 否
物 RTO 废气 2.58mg/ （DB37/2376-2019）≤ /a
放
排放口 m 10mg/m
RTO 废气 33.7mg/
排放口 m
氨曲南废
未生产
气排放口
山东
挥发 呋喃铵盐
金城 14.05mg 《制药工业大气污染
大气 性有 排气筒 废气排放
医药 /m 物排放标准》（GB 34.09
污染 机物 连续排 6个 口 4.03t 否
化工 37823-2019）≤60mg/m 9t/a
物 （VOC 放 实验室排 2.74mg/
有限
s） 放口 m
公司
检测室排 3.95mg/
放口 m
危废仓库 5.82mg/
排放口 m
山东 《污水排入城镇下水道
水体 城市管
金城 污水排放 水质标准》（GB/T 0.275 2.62t
污染 COD 网连续 1个 170mg/L 否
晖瑞 口 31962-2015）B 级标准 t /a
物 排放
环保 ≤500mg/L
29
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
科技 《污水排入城镇下水道
有限 水质标准》（GB/T 0.009 0.23t
公司 氨氮 24mg/L 否
31962-2015）B 级标准 t /a
≤45mg/L
1#焚烧炉
0.776mg
废气排放
/m
口 《山东省区域性大气污
排气筒
二氧 2#焚烧炉 染物综合排放标准 0.153 14.4t
连续排 3个 3.66mg/ 否
化硫 废气排放 （DB37/2376-2019）≤ 1t /a
放 m
口 50mg/m
RTO 废气
未检出
排放口
1#焚烧炉
16.2mg/
废气排放
m
口 《山东省区域性大气污
排气筒
氮氧 2#焚烧炉 染物综合排放标准 2.238 43.2t
连续排 3个 25.4mg/ 否
化物 废气排放 （DB37/2376-2019）≤ 6t /a
放 m
口 100mg/m
山东 RTO 废气
28mg/m
金城 排放口
晖瑞 大气 1#焚烧炉
4.95mg/
环保 污染 废气排放
排气筒 m 《危险废物焚烧污染控
科技 物 一氧 口 0.274
连续排 2个 制标准》（GB 18484- / 否
有限 化碳 2#焚烧炉 t
放 7.68mg/ 2020）≤80mg/m
公司 废气排放
m
口
1#焚烧炉
1.89mg/
废气排放
m
口 《山东省区域性大气污
排气筒
颗粒 2#焚烧炉 染物综合排放标准 0.221 3.6t/
连续排 3个 0.715mg 否
物 废气排放 （DB37/2376-2019）≤ 6t a
放 /m
口 10mg/m
RTO 废气 3.4mg/m
排放口
挥发
挥发性有机物排放标准
性有 排气筒
RTO 废气 1.86mg/ 第 7 部分 其他行业
机物 连续排 1个 0.07t / 否
排放口 m （DB37/2801.7-2019）
（VOC 放
≤60mg/m
s）
双山厂区
84.5mg/
污水排放 《污水排入城镇下水道
城市管 L
口 水质标准（GB/T31962- 398.8
COD 网连续 2个 29.4t 否
七星河厂 2015）B 级标准≤ 26t/a
排放
区污水排 106mg/L 500mg/L
水体 放口
污染 双山厂区
山东 物 3.62mg/
污水排放 《污水排入城镇下水道
金城 城市管 L
口 水质标准》（GB/T 0.699 35.88
生物 氨氮 网连续 2个 否
药业 七星河厂 31962-2015）B 级标准 t t/a
排放 0.736mg
有限 区污水排 ≤45mg/L
/L
公司 放口
双山厂区
RTO 废气 未检出 《山东省区域性大气污
大气 排气筒 排放口
二氧 染物综合排放标准 1.385 23.90
污染 连续排 6个 否
化硫 双山厂区 （DB37/2376-2019）≤ 4t t/a
物 放
锅炉废气 未检出 50mg/m
排放口 2
30
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
个（一用
一备）
七星河厂
区 RTO 废 20mg/m
气排放口
七星河厂
区喷干系
未检出
统废气排
放口
七星河厂
区锅炉废 未检出
气排放口
双山厂区
RTO 废气 11mg/m
排放口
双山厂区
锅炉废气
排放口 2 38mg/m
山东 个（一用
金城 一备） 《山东省区域性大气污
大气 排气筒
生物 氮氧 七星河厂 染物综合排放标准 1.745 22.60
污染 连续排 6个 否
药业 化物 区 RTO 废 4mg/m （DB37/2376-2019）≤ 7t t/a
物 放
有限 气排放口 100mg/m
公司 七星河厂
区喷干系
4mg/m
统废气排
放口
七星河厂
区锅炉废 45mg/m
气排放口
双山厂区
4.6mg/m
RTO 废气
排放口
双山厂区
喷干系统
4mg/m
废气排放
口
双山厂区
5.2mg/m
废气排放
口
双山厂区
山东 锅炉废气
金城 3.9mg/m 《山东省区域性大气污
大气 排气筒 排放口 2
生物 颗粒 染物综合排放标准 0.774 5.219
污染 连续排 9个 个（一用 否
药业 物 一备） （DB37/2376-2019）≤ 1t t/a
物 放
有限 七星河厂 10mg/m
公司 3.5mg/m
区 RTO 废
气排放口
七星河厂
区废气排 4mg/m
放口
七星河厂
区喷干系 3.2mg/m
统废气排
放口
七星河厂
4mg/m
区锅炉废
31
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气排放口
双山厂区
14.7mg/
RTO 废气
m
排放口
双山厂区 23.4mg/
喷干系统 m
废气排放
山东
挥发 口
金城 《制药工业大气污染物
大气 性有 排气筒 双山厂区
生物 25.2mg/ 排放标准》（GB 3.284
污染 机物 连续排 5个 实验室排 2.96t 否
药业 m 37823-2019）≤60mg/m t/a
物 （VOC 放 放口
有限
s） 七星河厂
公司 15.7mg/
区 RTO 废
m
气排放口
七星河厂
区实验室 34.8mg/
废气排放 m
口
《污水排入城镇下水道
76.3mg/ 水质标准》（GB/T 14.76
COD 2.06t 否
L 31962-2015）B 级标准 t/a
水体 城市管
污水排放 ≤500mg/L
污染 网连续 1个
口 《污水排入城镇下水道
物 排放
1.56mg/ 水质标准》（GB/T 0.041 1.33t
氨氮 否
L 31962-2015）B 级标准 7t /a
≤45mg/L
《山东省区域性大气污
二氧 染物综合排放标准 3.703
山东 未检出 0t 否
化硫 （DB37/2376-2019）≤ t/a
金城
50mg/m
柯瑞
《山东省区域性大气污
化学 排气筒
氮氧 RTO 废气 48.67mg 染物综合排放标准 6.934
有限 连续排 1个 2.62t 否
化物 排放口 /m （DB37/2376-2019）≤ t/a
公司 大气 放
100mg/m
污染
《山东省区域性大气污
物
颗粒 2.4mg/m 染物综合排放标准 0.137 0.383
否
物 （DB37/2376-2019）≤ 9t t/a
10mg/m
挥发
《制药工业大气污染物
性有 排气筒
RTO 废气 22.8mg/ 排放标准》（GB- 4.444
机物 连续排 1个 1.37t 否
排放口 m 37823-2019）≤60mg/m t/a
（VOC 放
s）
《石油化学工业污染物
96.7mg/ 79.81
COD 排放标准》GB 31571- 7.54t 否
水体 污水处 L 95t/a
污水处理 2015 及协议标准
污染 理站间 1个
站排放口 《石油化学工业污染物
山东 物 歇排放 2.35mg/ 0.212 6.984
汇海 氨氮 排放标准》GB 31571- 否
L t 2 t/a
医药 2015 及协议标准
化工 35 吨燃气
《山东省区域性大气污
有限 大气 排气筒 锅炉废气 0mg/m
二氧 染物综合排放标准 0.173 18.84
公司 污染 连续排 2个 排放口 否
化硫 （DB37/2376-2019）≤ t 94t/a
物 放 RTO 废气 1mg/m
50mg/m
排放口
大气 氮氧 排气筒 35 吨燃气 27.1mg/ 《山东省区域性大气污 70.07
3个 2.41t 否
污染 化物 连续排 锅炉废气 m 染物综合排放标准 66t/a
32
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物 放 排放口 （DB37/2376-2019）≤
RTO 废气 100mg/m
9mg/m
排放口
AABI 废气
10mg/m
排放口
35 吨燃气
2.9mg/ 《山东省区域性大气污
大气 排气筒 锅炉废气 3
颗粒 m 染物综合排放标准 0.793 8.64t
污染 连续排 2个 排放口 否
物 （DB37/2376-2019）≤ t /a
物 放 RTO 废气 2.1mg/m
10mg/m
排放口
RTO 废气 27.2mg/
排放口 m
AABI 废气 12.32mg
排放口 /m
挥发 《山东省挥发性有机物
乙腈废气
大气 性有 排气筒 0mg/m 排放标准第 6 部分 有
排放口 38.44
污染 机物 连续排 6个 机化工行业 4.41t 否
氨气废气 22.8mg/ 5 t/a
物 （VOC 放 （DB37/2801.6-2018）
排放口 m
s） ≤60mg/m
研发楼东 4.9mg/
3
排放口 m
研发楼西 4.6mg/
3
排放口 m
园区污 97.3mg/ 0.487 24.24
水体 COD 协议标准：≤200mg/L 否
水处理 污水排放 L t 5t/a
污染 1个
厂连续 口
物 0.009 2.425
氨氮 排放 4.8mg/L 协议标准：≤20mg/L 否
55t t/a
北京
排气筒
金城 颗粒 RTO 废气 3.43mg/ 0.180
连续排 1个 / 否
泰尔 物 排放口 m 36t
放
制药
排气筒 《制药工业大气污染物
有限 氮氧 RTO 废气 6.67mg/ 0.338 7.2t/
连续排 1个 排放标准》（GB37823- 否
公司 化物 排放口 m 6t a
大气 放 2019）≤20mg/m
沧州
污染 排气筒
分公 二氧 RTO 废气 21.6t
物 连续排 1个 未检出 0t 否
司 化硫 排放口 /a
放
挥发 RTO 废气 19.27mg
河北省《工业企业挥发
性有 排气筒 排放口 /m
性有机物排放控制标 1.293 19.15
机物 连续排 2个 否
污水废气 10.57mg 准》（DB13/2322- t 2t/a
（VOC 放
排放口 /m 2016）≤60mg/m
s）
污水排放
200mg/L 《混装制剂类制药工业
口1 1.387 1.98t
COD 水污染物排放标准
污水排放 t /a 否
水体 城市管 18mg/L （GB21908-2008）表 2
口2
污染 网连续 2个 排放限值及中山市火炬
广东 污水排放
物 排放 20mg/L 开发区水质净化厂进水
金城 口1 0.107 0.198
氨氮 标准限值较严值 COD≤ 否
金素 污水排放 0.359mg t t/a
40mg/L；氨氮≤5mg/L
制药 口2 /L
有限 有机
公司 废气
大气 （TVO 排气筒 《制药工业大气污染物
实验室废 2.743mg 0.101 0.203
污染 C/非 连续排 排放标准》（GB37823- 否
1个 气排放口 /m 8t 6t/a
物 甲烷 放 2019）≤60mg/m
总
径）
33
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广东省《大气污染物排
0.1726m 0.010 0.208
甲醇 放限值》（DB44/26- 否
g/m 4t t/a
2001）≤190mg/m
《制药工业大气污染物
苯系 0.0021m 0.000 0.000
排放标准》（GB37823- 否
物 g/m 15t 3t/a
2019）≤40mg/m
对污染物的处理
公司或子
防治污染设施的建设和运行情况
公司名称
废水：公司建设有四套 MVR 高效低温连续蒸发系统及一套双效蒸发系统。建设有一套 1400t/d 污水生化处理
系统，采用厌氧+两级 A/O 工艺，处理达到《污水综合排放标准》（GB/T 8978-1996）标准、《污水排入城
镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015）B 等级标准和污水处理厂接管要求后，排入淄博市利民净化水有限
公司做进一步深化处理。
废气：车间全部配套建设专门的尾气吸收设施；建设一套 2000m/h 树脂吸附装置，用于 AT 车间废气进行预
处理后并入 RTO 焚烧；建设一套 10000m/h 树脂吸附治理装置，对公司含氯等有机废气进行预处理后并入
RTO 焚烧；建设 5000m/h 和 3000m/h 树脂吸附治理装置，对烟碱车间含氯有机废气进行预处理后并入
金城医化 RTO 焚烧；建设 1000m/h 和 3000m/h 树脂吸附治理装置，对他啶车间含氯废气后进行预处理后并入 RTO
焚烧；建设一套 1000m/h 树脂吸附装置，对提 取烟碱车间正己烷废气预处理后并入 RTO 焚烧；建设
80000m/h 和 60000m/h 有机废气 RTO 蓄热焚烧治理装置两套，实现一用一备，对厂区有组织、无组织废气
进行深度焚烧处理，尾气达标排放。定期开展泄漏检测与修复（LDAR）工作，对公司 VOCs 无组织排放进
行整改提升。
固废：公司建设有危险废物仓库两座，严格按照《危险废物贮存污染控制标准》（GB 18597-2023）要求建
设，用于贮存公司待转移危险废物。所有危险废物全部交由有资质的危废公司进行无害化处置。同时，公司
建有一般固废仓库一座，规范化存储一般固废。
废水：公司建设有四套单效蒸发系统。公司建设有一套 100t/d 污水生化处理系统，采用“水解酸化+厌氧
+A/O+沉淀”工艺，处理达到《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015）B 等级标准和污水处理
厂接管要求后，排入淄博市利民净化水有限公司做进一步深化处理。
废气：1#焚烧炉配有一套尾气净化系统，采用“高温旋风除尘器+高温陶瓷膜除尘器+SNCR 脱硝+烟气急冷+布
袋除尘+两级碱洗+水洗（旋流除雾器）+湿电除尘器+SCR 脱硝”工艺，2#焚烧炉采用“SNCR 脱硝+烟气急冷+
金城晖瑞 水洗塔+碱洗塔+活性炭喷射+布袋除尘+SCR 脱硝”工艺，将尾气进行深度净化。建设 15000m/h 和 20000m
/h 有机废气 RTO 蓄热焚烧治理装置两套，实现一用一备，对厂区废气进行深度净化处理，尾气达标排放。定
期开展泄漏检测与修复（LDAR）工作，对公司 VOCs 无组织排放进行整改提升。
固废：公司现有 1#罐区、2#罐区、1#危废仓库、2#危废仓库，严格按照《危险废物贮存污染控制标准》（GB
18597-2023）要求建设，用于贮存公司自产危废及接收危废。同时，公司建有一般固废仓库一座，规范化存
储一般固废。
废水：公司建设有五套 MVR 高效低温连续蒸发系统，三套 MVC 蒸发系统。建设有一套 1200t/d 污水处理系统
和一套 2000t/d 污水处理系统，采用“预处理+厌氧+好氧”工艺，处理达到《污水排入城镇下水道水质标
准》（GB/T 31962-2015）B 等级标准和污水处理厂接管要求后，排入淄博市利民净化水有限公司做进一步深
化处理。
废气：车间全部配套建设尾气吸收设施，在此基础上，建设 12000m/h 和 60000m/h 及 35000m/h 有机废气
金城生物
RTO 蓄热焚烧治理装置三套，实现一用一备，对厂区有组织、无组织废气进行深度焚烧处理，尾气达标排
放。
固废：公司建设有危险废物仓库两座，严格按照《危险废物贮存污染控制标准》（GB 18597-2023）要求建
设，用于贮存公司待转移危险废物。所有危险废物全部交由有资质的危废公司进行无害化处置。同时，公司
建有一般固废仓库二座，规范化存储一般固废。
34
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废水：公司建设有三套 MVR 高效低温连续蒸发系统和一套低温蒸发系统。建设有一套 500t/d 污水生化处理
系统，采用“UASB 厌氧+A/O”工艺，同时建设有一套 200t/d UASB 厌氧系统与现有厌氧系统互为备用，处理
达到《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015）B 等级标准和污水处理厂接管要求后，排入光大
水务（淄博）有限公司水质净化三分厂做进一步深化处理。
废气：车间全部配套建设尾气吸收设施，采用“冷凝+吸收”对废气进行前端处理。建设一套 1000m/h 树脂
金城柯瑞 吸附装置，用于地尼酯车间含氯废气进行预处理后进入 RTO 焚烧。建设 10000m/h、30000m/h 及 40000m/h
有机废气 RTO 蓄热焚烧治理装置三套，实现一用一备，对厂区有组织、无组织废气进行深度焚烧处理，尾气
达标排放。定期开展泄漏检测与修复（LDAR）工作，对公司 VOCs 无组织排放进行整改提升。
固废：公司建设有危险废物仓库一座，严格按照《危险废物贮存污染控制标准》（GB 18597-2023）要求建
设，用于贮存公司待转移危险废物。所有危险废物全部交由有资质的危废公司进行无害化处置。同时，公司
建有一般固废仓库一座，规范化存储一般固废。
废水：公司建设有四套 MVR 高效低温连续蒸发系统。建设有 300t/d 和 500t/d 污水处理系统，采用“UASB 厌
氧+A/O”工艺，处理达到《石油化学工业污染物排放标准》GB 31571-2015 和污水处理厂接管要求后，排入
河口经济开发区北港污水处理厂做进一步深化处理。
废气：车间全部配套建设尾气吸收设施，采用“冷凝+吸收”对废气进行前端处理。建设有一套 1000m3/h 树
脂吸附装置，用于 DCC 车间废气的深度治理，回收甲苯、二甲苯；建设有一套 1700m3/h 树脂吸附装置，用
于 4AA 车间废气的深度治理；建设有一套 3000m3/h 树脂吸附装置，用于 4BMA 车间废气的深度治理，回收四
汇海医药
氢呋喃。建设有 20000m3/h、60000m3/h 有机废气 RTO 蓄热焚烧治理装置两套，实现一用一备，对厂区有组
织、无组织废气进行深度焚烧处理，尾气达标排放。定期开展泄漏检测与修复（LDAR）工作，对公司 VOCs
无组织排放进行整改提升。
固废：公司建设有三座危险废物仓库，仓库废气经 3000m/h 风机并入 RTO 处理，严格按照《危险废物贮存
污染控制标准》（GB 18597-2023）要求建设，用于贮存公司待转移危险废物，所有危险废物全部交由有资
质的危废公司进行无害化处置。同时，公司建有一般固废仓库一座，规范化存储一般固废。
废水：公司建设有 MVR 高效低温连续蒸发系统一套。建设 500t/d 污水处理系统，采用”预处理+水解酸化
+UASB+生物膜法(MBR)”工艺，处理达到《化学合成类制药工业水污染物排放标准》（GB21094-2008）表 2
级标准和污水处理厂接管要求后，排入沧州绿源水处理有限公司临港污水处理厂做进一步深化处理。
废气：车间全部配套建设尾气吸收设施，采用“冷凝+吸收”对废气进行前端处理。建设 20000m/h 有机废
金城泰尔
气 RTO 蓄热焚烧治理装置一套，用于车间不含卤素废气进行深度焚烧处理，尾气达标排放；建设 20000m/h
沧州分公
司 有机废气活性炭吸附治理装置一套，用于车间含卤素废气及罐区储罐废气处理，尾气达标排放。定期开展泄
漏检测与修复（LDAR）工作，对公司 VOCs 无组织排放进行整改提升。
固废：公司建设有危险废物仓库两座，严格按照《危险废物贮存污染控制标准》（GB 18597-2023）要求建
设，用于贮存公司待转移危险废物。所有危险废物全部交由有资质的危废公司进行无害化处置。同时，公司
建有一般固废仓库一座，规范化存储一般固废。
废水：生产清洗废水经收集后排入中山市火炬水质净化厂做进一步深化处理；生活污水经厂区三级化粪池预
处理后排入中山市火炬水质净化厂做进一步深化处理。
废气：废气采取整体抽排换气的方式对作业废气进行收集，收集后配套“碱液喷淋净化装置”进行喷淋预处
金城金素 理后，进入“除雾器”除去水分，经“二级活性炭吸附净化系统”处理，尾气达标排放。
固废：公司建设有危险废物仓库一座，严格按照《危险废物贮存污染控制标准》（GB 18597-2023）要求建
设，用于贮存公司待转移危险废物。所有危险废物全部交由有资质的危废公司进行无害化处置。同时，公司
建有一般固废仓库一座，规范化存储一般固废。
环境自行监测方案
1、山东金城医药化工有限公司
35
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检测内容 监测项目 监测点位 监测频次
挥发性有机物 1 次/月度
废气 DA003/氨曲南排口
氯化氢、二氧化硫、甲醇、氨（氨气） 1 次/年度
挥发性有机物 1 次/月度
废气 颗粒物 DA004/呋喃铵盐排口 1 次/季度
二氯甲烷、氮氧化物、氯化氢、二氧化硫、氨 1 次/年度
挥发性有机物 1 次/月度
二氧化硫、颗粒物、氮氧化物 1 次/季度
丙酮、氯化氢、氯气、甲醛、氨、甲醇、二硫化碳、氯仿、二氯甲
废气 DA006/RTO 排口 1 次/半年
烷、乙腈、DMF、正己烷、乙醛
硫化氢、硫酸二甲酯、甲苯、臭气浓度、二噁英 1 次/年度
非甲烷总烃 在线监测
挥发性有机物 1 次/季度
废气 DA010/危废仓库排口
臭气浓度 1 次/年度
硫酸雾、氯化氢、甲醇、乙腈、四氢呋喃、丙酮、二甲基甲酰胺、
废气 DA011/实验排气筒 1 次/年度
VOCs
废气 硫酸雾、甲醇、乙腈、四氢呋喃、丙酮、二甲基甲酰胺、VOCs DA012/检测排气筒 1 次/年度
挥发性有机物 1 次/月度
废气 颗粒物 DA013/呋辛酸排口 1 次/季度
二氯甲烷、甲醇、丙酮、氯化氢 1 次/年度
二氧化硫、氮氧化物、颗粒物、烟气黑度 1 次/季度
废气 DA014/燃气锅炉排口
二氧化硫、氮氧化物 在线监测
臭气、氯气、氯化氢、氨气、硫化氢、苯、甲苯、甲醇、VOCs、
废气 厂界 1 次/半年
CS2、甲醛、硫酸雾、颗粒物
氨氮、化学需氧量、PH 值、氯化物、总氮（以 N 计）、总磷（以
1 次/月度
P 计）
悬浮物、色度、五日生化需氧量、总有机碳、总氰化物*、挥发
1 次/季度
废水 酚、总铜、硝基苯类、苯胺类、二氯甲烷、总锌、急性毒性 DW001/废水总排口
硫化物 1 次/半年
COD、氨氮、PH 在线监测
DW002-DW007 雨水排
雨水 PH 值、化学需氧量、氨氮 下雨期间按日监测
放口
初次监测：《土壤环境质量 建设用地土壤污染风险管控标准（试
行）》（GB36600-2018）中基本 45 项：砷、镉、铬（六价）、
铜、铅、汞、镍、四氯化碳、氯仿、氯甲烷、1,1-二氯乙烷、1,2-
二氯乙烷、1,1-二氯乙烯、顺-1,2-二氯乙烯、反-1,2-二氯乙烯、二 表层土壤： 1 次/年
氯甲烷、1,2-二氯丙烷、1,1,1,2-四氯乙烷、1,1,2,2-四氯乙烷、四氯 厂区深层土 5 个，对照 度
土壤
乙烯、1,1,1-三氯乙烷、1,1,2-三氯乙烷、三氯乙烯、1,2,3-三氯丙 点 1 个，表层土 8 个 深层土壤： 1 次/3
烷、氯乙烯、苯、氯苯、1,2-二氯苯、1,4-二氯苯、乙苯、苯乙 年
烯、甲苯、间二甲苯+对二甲苯、邻二甲苯、硝基苯、苯胺、2-氯
酚、苯并[a]蒽、苯并[a]芘、苯并[b]荧蒽、苯并[k]荧蒽、、二苯
并[a,h]蒽、茚并[1,2,3-cd]芘、萘+甲醛、乙醛、钒、硫化物、二硫
36
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化碳、石油烃（C10-C40）、pH、乙腈、丙酮、氟化物、氰化物、
二噁英（仅 T6）。
后期监测：初次监测中超标的因子及重点单元涉及的特征污染物
初次监测：《地下水质量标准》（GB/T 14848-2017）中常规 35
项：色、嗅和味、浑浊度、肉眼可见物、pH、总硬度、溶解性总
固体、硫酸盐、氯化物、铁、锰、铜、锌、铝、挥发性酚类、阴离
子表面活性剂、耗氧量、氨氮、硫化物、钠、亚硝酸盐、硝酸盐、 监测 井 /对照 点、 厂区 一类单元： 1 次/半
氰化物、氟化物、碘化物、汞、砷、硒、镉、铬（六价）、铅、三 内、厂区内北侧、厂区 年
地下水
氯甲烷、四氯化碳、苯、甲苯+二氯甲烷、甲醛、甲醇、钯、钒、 内西侧、厂区内东侧 二类单元： 1 次/年
石油类、吡啶、乙腈、磷酸盐、丙酮、叠氮化物、2-氯苯胺、硝基 度
苯、氰化物。
后期监测：初次监测中超标的因子及重点单元涉及的特征污染物
厂界噪音 昼夜噪声 厂界东南西北 1 次/季度
2、山东金城晖瑞环保科技有限公司
检测内容 监测项目 监测点位 监测频次
锡、锑、铜、锰、镍 、钴及其化合物、铬及其化合物、铊及其
化合物、镉及其化合物、铅及其化合物、砷及其化合物、汞及 1#焚烧炉、2#焚烧炉 1 次/月度
其化合物
二噁英类 1#焚烧炉、2#焚烧炉 1 次/半年
二氧化硫、氮氧化物、颗粒物、一氧化碳、氟化氢、氯化氢 1#焚烧炉、2#焚烧炉 在线监测
颗粒物、氯化氢、挥发性有机物、臭气浓度、硫化氢、氨、氟
厂界 1 次/季度
废气 化物、甲醇
氨、颗粒物、臭气黑度、氟化物、硫化氢、挥发性有机物、氯
1 次/季度
化氢 化验室排口
硫酸雾、铬酸雾 1 次/半年
非甲烷总烃 在线监测
氨、颗粒物、臭气黑度、氟化物、硫化氢、挥发性有机物、甲 RTO 排口
1 次/季度
醇、氯化氢、氮氧化物
pH 值、总汞、总镉、六价铬、总砷、总铅、总镍、总铜、锰、
四氯化碳、氯仿、氯甲烷、1，1-二氯乙烷、1，2-二氯乙烷、
1，1-二氯乙烯、顺-1，2-二氯乙烯、反-1，2-二氯乙烯、二氯甲
表层土
烷、1，2-二氯丙烷、1，1，1，2-四氯乙烷、1，1，2，2-四氯
壤： 1 次/
乙烷、四氯乙烯、1，1，1-三氯乙烷、1，1，2-三氯乙烷、三氯
厂区深层土 2 个，对照点 1 个，表 年度
土壤 乙烯、1，2，3-三氯丙烷、氯乙烯、苯、氯苯、1，2-二氯苯、
层土 5 个 深层土
1，4-二氯苯、乙苯、苯乙烯、甲苯、间二甲苯+对二甲苯、邻
壤： 1 次/3
二甲苯、萘、硝基苯、苯胺、2-氯酚、苯并[a]蒽、苯并[a]芘
年
苯并[b]荧蒽、苯并[k]荧蒽、、二苯并[a, h]蒽、茚并[1,2,3-cd]
芘、氰化物、氟化物、石油烃（C10-C40）、二噁英、总磷、
锑、总锌
pH 值、溶解性总固体、色度、浑浊度、肉眼可见度、嗅味度、 一类单
总硬度、耗氧量、砷、硒、铁、锰、铜、锌、铝、铅、镉、六 元： 1 次/
价铬、汞、挥发性酚类、阴离子表面活性剂、氨氮、硫化物、 上游对照点（厂区南）、厂区办公 半年
地下水
氰化物、碘化物、钠、亚硝酸盐、硝酸盐、硫酸盐、氯化物、 楼北、厂区内东北侧 二类单
氟化物、三氯甲烷、四氯化碳、苯、甲苯、菌落总数、总大肠 元： 1 次/
菌群、化学需氧量 年度
总汞、粪大肠菌群数/（MPN/L）、总余氯（以 Cl 计）、总
铬、五日生化需氧量、六价铬、悬浮物、化学需氧量、pH 值、
废水总排口 废水总排口 1 次/月度
氨氮（NH3-N）、总铅、总镉、总砷、磷酸盐、石油类、氟化
物（以 F-计）
噪声 噪声 东厂界、西厂界、南厂界、北厂界 1 次/季度
37
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
下雨期间按
雨水 COD、氨氮、悬浮物 雨水排放口
日监测
3、山东金城生物药业有限公司
监测频
检测内容 双山路监测项目 监测点位
次
颗粒物 1 次/月度
氮氧化物、二氧化硫 DA001 双山厂区 RTO 排 1 次/季度
废气
臭气浓度、氨（氨气）、硫化氢、硫酸雾 放口 1 次/年度
挥发性有机物 在线监测
挥发性有机物 1 次/月度
废气 DA002 喷干废气排放口
颗粒物 1 次/季度
废气 颗粒物 DA010 废气排放口 1 次/季度
氮氧化物 DA007 双山厂区天然气锅 1 次/月度
锅炉废气
林格曼黑度、二氧化硫、颗粒物 炉排气筒 1 次/年度
DA009 双山厂区备用天然
锅炉废气 氮氧化物、颗粒物、林格曼黑度、二氧化硫 1 次/年度
气锅炉排气筒
臭气浓度、氨（氨气）、硫化氢、硫酸雾、挥发性有机物、颗粒
无组织废气 厂界 1 次/半年
物
色度、悬浮物、全盐量、急性毒性、五日生化需氧量、总有机
碳、总铜、总锌、总氰化物、挥发酚、甲醇、总余氯、粪大肠菌 1 次/季度
群
废水 DW001 污水排放口
动植物油 1 次/半年
化学需氧量、氨氮（NH3-N）、总氮（以 N 计）、pH 值、总磷
在线监测
（以 P 计）、流量
雨水形成
雨水 PH 值、悬浮物、化学需氧量、氨氮（NH3-N） YS001 雨水排放口 径流
1 次/季度
噪声 昼夜噪声 厂界 1 次/季度
总汞、总镉、六价铬、总砷、总铅、总镍、总铜、硫酸盐（以
SO42-计）、四氯化碳（四氯甲烷）、氯仿、氯甲烷、1，1-二氯
乙烷、1，2-二氯乙烷、1，1-二氯乙烯 、顺-1，2-二氯乙烯、反-
1，2-二氯乙烯、二氯甲烷、1，2-二氯丙烷、1，1，1，2-四氯乙 表层土壤
烷、1，1，2，2-四氯乙烷、四氯乙烯、1，1，1-三氯乙烷、1， 厂区表层土 4 个，深层土 1 次/年度
土壤
1，2-三氯乙烷、三氯乙烯、1，2，3，-三氯丙烷、氯乙烯、苯、 2 个，对照点 1 个 深层土壤
氯苯、1，2-二氯苯、1，4-二氯苯、乙苯、苯乙烯、甲苯、间二甲 1 次/3 年
苯+对二甲苯、邻二甲苯、硝基苯类、苯胺类、2-氯酚、苯并[a]
蒽、苯并[a]芘、苯并[b]荧蒽、苯并[k]荧蒽、、二苯并[a，h]
蒽、茚并[1，2，3-cd]芘、萘
pH 值、色度、浑浊度、嗅和味、溶解性总固体、总硬度、肉眼可
见物、化学需氧量、总大肠菌群、细菌总数、阴离子表面活性
剂、总汞、总镉、六价铬、总砷、总铅、总铜、总锌、总锰、总 上游对照点（厂区东
地下水 铁、氨氮（NH3-N）、亚硝酸盐、硝酸盐（以 N 计）、氰化物、 南）、厂区办公楼北、厂 1 次/半年
氟化物（以 F-计）、碘化物、硫化物、氯化物（以 Cl-计）、硫酸 区内西北侧
盐（以 SO42-计）、三氯甲烷、四氯甲烷（四氯化碳）、苯、甲
苯、总铝、挥发酚、钠
监测频
检测内容 七星河路监测项目 监测点位
次
颗粒物 DA001 七星河厂区 RTO 1 次/月度
废气
氮氧化物、二氧化硫 排放口 1 次/季度
38
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
臭气浓度、氨（氨气）、甲醇、硫化氢、硫酸雾 1 次/年度
挥发性有机物 在线监测
废气 氮氧化物、二氧化硫、颗粒物 DA005 喷干废气排放口 1 次/半年
氯化氢、硫酸雾 1 次/年度
废气 DA002 废气排放口
颗粒物 1 次/季度
废气 臭气浓度、氨（氨气）、硫化氢 DA004 污水站废气排放口 1 次/年度
氮氧化物 1 次/月度
锅炉废气 DA010 沼气锅炉排气筒
林格曼黑度、二氧化硫、颗粒物 1 次/年度
臭气浓度、氨（氨气）、氯化氢、硫化氢、甲醇、硫酸雾、挥发
无组织废气 厂界 1 次/半年
性有机物、颗粒物
色度、全盐量、悬浮物、急性毒性、五日生化需氧量、总有机
1 次/季度
碳、总铜、总锌、总锰、总氰化物
废水 DW001 污水排放口
pH 值、化学需氧量、总氮（以 N 计）、氨氮（NH3-N）、总磷
在线监测
（以 P 计）、流量
雨水形成
径流
雨水 PH 值、悬浮物、化学需氧量、氨氮（NH3-N） YS001 雨水排放口
1 次//季
度
噪声 昼夜噪声 厂界 1 次/季度
总汞、总镉、六价铬、总砷、总铅、总镍、总铜、总锌、硫酸盐
（以 SO42-计）、四氯化碳、氯仿、一氯甲烷、1，1-二氯乙烷、
1，2-二氯乙烷、1，1-二氯乙烯 、顺-1，2-二氯乙烯、反-1，2-二
氯乙烯、二氯甲烷、1，2-二氯丙烷、1，1，1，2-四氯乙烷、1， 表层土壤
1，2，2-四氯乙烷、四氯乙烯、1，1，1-三氯乙烷、1，1，2-三氯 厂区深层土 2 个，对照点 1 次/年度
土壤
乙烷、三氯乙烯、1，2，3，-三氯丙烷、氯乙烯、苯、氯苯、1， 1 个，表层土 7 个 深层土壤
2-二氯苯、1，4-二氯苯、乙苯、苯乙烯、甲苯、间二甲苯+对二甲 1 次/3 年
苯、邻二甲苯、硝基苯类、苯胺类、2-氯酚、苯并[a]蒽、苯并[a]
芘、苯并[b]荧蒽、苯并[k]荧蒽、、二苯并[a，h]蒽、茚并[1，
2，3-cd]芘、萘
pH 值、色度、浑浊度、嗅和味、溶解性总固体、总硬度、肉眼可
见物、总大肠菌群、细菌总数、阴离子表面活性剂、钠、总汞、
总镉、六价铬、总砷、总铅、总铜、总锌、总锰、总铁、总硒、 上游对照点（厂区南）、
地下水 氨氮（NH3-N）、亚硝酸盐、硝酸盐（以 N 计）、氰化物、氟化 厂区办公楼北、厂区内西 1 次/半年
物（以 F-计）、碘化物、硫化物、氯化物（以 Cl-计）、硫酸盐 北侧
（以 SO42-计）、挥发酚、三氯甲烷、四氯甲烷（四氯化碳）、
苯、甲苯、总铝、耗氧量
4、山东金城柯瑞化学有限公司
检测内容 监测项目 监测点位 监测频次
二氧化硫、氮氧化物、粉尘、氨、丙酮、甲醇、硫化氢、乙腈、二氯甲
废气有组织排 烷、氯化氢、非甲烷总烃、臭气浓度、二噁英、乙酸乙酯 1 次/季度
RTO 排气筒 DA001
放
非甲烷总烃 在线监测
废气无组织排 甲醇、氨、硫化氢、氯化氢、非甲烷总烃、臭气浓度、颗粒物、丙酮、二
厂界 1 次/季度
放 氧化硫
噪声 厂界噪声 厂界 1 次/季度
SS、BOD5、色度、急性毒性、挥发酚、总有机碳、pH、氯化物、石油
类、COD、氨氮、二氯甲烷、硫化物、苯胺类、硝基苯类、总氮、总磷、 1 次/季度
废水 三乙胺、可吸收卤化物 厂区废水总排放口
COD、氨氮、总磷、总氮、pH 在线监测
下雨期间按日
雨水 pH 值、悬浮物、化学需氧量、氨氮 厂区雨水排放口
监测
39
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
砷、镉、铬、铜、铅、汞、镍、四氯化碳、氯仿、氯甲烷、1,1-二氧乙烷、
1,2-二氧乙烷、1,1-二氧乙烯、顺-1,2-二氧乙烯、反-1,2-二氧乙烯、二氧甲
烷、1,2-二氧丙烷、1,1,1,2-四氯乙烷、1,1,2,2-四氯乙烷、四氯乙烯、1,1,1-
厂区深层土 2 个，
三氯乙烷、1,1,2-三氯乙烷、三氯乙烯、1,2,3-三氯丙烷、氯乙烯、苯、氯
土壤 对照点 1 个，表层 1 次/年度
苯、1,2-二氯苯、1,4-二氯苯、乙苯、苯乙烯、甲苯、间二甲苯+对二甲苯、
土 7个
邻二甲苯、硝基苯、苯胺、2-氯酚、苯并[α]蒽、苯并[α]芘、苯并[α]荧
蒽、苯并[k]荧蒽、、二苯并[α、h]蒽、茚并[1,2,3-cd]芘、萘、丙酮
pH、色度、浑浊度、肉眼可见物、嗅和味、总硬度、溶解性总固体、化学
需氧量、耗氧量、砷、硒、铁、锰、铜、锌、铝、铅、镉、铬、汞、苯 5-6 月份一
上游：大枣树生态
酚、挥发性酚类、阴离子表面活性剂、氨氮、硫化物、氰化物、碘化物、 次；8-9 月份
园、厂区内检测
地下水 钠、亚硝酸盐、硝酸盐、硫酸盐、氯化物、氟化物、三氯甲烷、四氯化 一次；12-1 月
井、下游：李家村
碳、苯、甲苯、总α放射性、总β放射性、菌落总数、总大肠菌落、二氯 份一次（特征
检测井
甲烷、丙酮、甲醇、乙腈 因子）。
5、山东汇海医药化工有限公司
检测内容 监测项目 监测点位 监测频次
颗粒物、二氧化硫、氮氧化物、烟气黑度 1 次/季度
35t 燃气锅炉排气筒 公司南锅炉房排气筒
颗粒物、氮氧化物、二氧化硫 在线监测
颗粒物、二氧化硫、烟气黑度 1 次/年度
燃气锅炉排气筒（备用） 公司南锅炉房排气筒
氮氧化物 1 次/月度
挥发性有机物、二氧化硫、氮氧化物、颗粒物、硫化氢 1 次/月度
氯化氢 1 次/季度
RTO 排气筒 苯、二甲苯、甲苯、甲醇、丙酮、臭气浓度、氨、四氢 公司南环保车间排气筒
呋喃、吡啶、二硫化碳、乙醛、二甲基甲酰胺、甲醛、 1 次/半年
二氧化碳、乙醇胺、乙酸乙酯、异丙醇、乙醇、二噁英
非甲烷总烃 在线监测
挥发性有机物 1 次/月度
AABI 环合排气筒 公司南 AABI 车间排气筒
氯苯、氨、硝酸雾、二氧化氮 1 次/半年
挥发性有机物 1 次/月度
氨气吸收塔排气筒 甲醇、氨、二甲苯 公司南 TTZ 车间排气筒 1 次/半年
氯化氢 1 次/季度
挥发性有机物 1 次/月度
甲醇钠废气排气筒 公司南 TTZ 车间排气筒
甲醇、乙醇 1 次/半年
挥发性有机物 1 次/月度
乙腈吸收塔排气筒 公司北乙腈车间排气筒
氨、丙酮 1 次/半年
VOCs、苯、甲苯、二甲苯、甲醇、二硫化碳、氨、氯化
研发楼排气筒 公司研发楼东排气筒 1 次/半年
氢、氮氧化物
VOCs、苯、甲苯、二甲苯、甲醇、二硫化碳、氨、氯化
研发楼排气筒 公司研发楼西排气筒 1 次/半年
氢、氮氧化物
非甲烷总烃、颗粒物、氮氧化物、苯、甲苯、二甲苯、
氯苯、甲醇、氯化氢、二硫化碳、臭气浓度、硫化氢、 1 次/季度
厂界无组织 氨 厂界
苯并芘 1 次/年度
总排口污水 化学需氧量、氨氮 环保车间排放口 1 次/月度
40
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1 次/月度
pH 值、硫化物、总磷、石油类、挥发酚、悬浮物、总氮
溶解性总固体、全盐量、总锌、可吸附有机卤化物
五日生化需氧量、总氰化物 1 次/季度
总有机碳、总铜、总钒、氟化物
氯化物、苯、邻二甲苯、对二甲苯、间二甲苯、甲苯、
1 次/半年
甲醛
COD、氨氮 在线监测
雨水排放口 DW002、
排放期间按
雨水 化学需氧量、氨氮、pH 值、石油类、悬浮物 DW003、DW004、
日监测
DW005、DW006
昼间 1 次/季度
厂界噪音 厂界
夜间 1 次/季度
pH 值及《土壤环境质量 建设用地土壤污染风险管控标
土壤 准》（GB36600—2018）表 1 中 45 项以及氰化物、石油 表层土 7 个 1 次/年度
烃 C10-C40、乙腈、、色谱乙腈、吡啶、丙酮
W4（4#仓库东北侧） 1 次/年度
W5（北侧危废间南侧）、
W3（乙腈罐区北侧）、
《地下水质量标准（GB/T14848-2017）》表中的 1-37 项 W6（三嗪环车间南侧）、
地下水 的基本因子、石油类、氯苯、二甲苯、乙腈、色谱乙 W2（制冷站南侧）、W1
1 次/半年
腈、吡啶、丙酮 （综合南罐区西侧）、W7
（污水站北侧）、W0（厂
区西南侧， 地下水 流向上
游）
6、北京金城泰尔制药有限公司沧州分公司
检测内容 监测项目 监测点位 监测频次
挥发性有机物、总挥发性有机物 1 次/月度
颗粒物、氮氧化物、二氧化硫 1 次/季度
有组织废气 硫化氢、甲苯、苯胺类、甲醇、甲醛、丙酮、硫酸雾、臭气浓 车间排口（DA001)
1 次/年度
度、氨（氨气）
非甲烷总烃 在线监测
挥发性有机物、总挥发性有机物 1 次/月度
有组织废气 污水站排口（DA002)
甲醛、臭气浓度、苯系物、苯胺类、氯气、氯化氢、甲醇 1 次/年度
有组织废气 氯气 液氯事故排放口（DA003) 事故时监测
氨（氨气）、甲醇、甲醛、丙酮、甲苯、苯胺类、硫酸雾、非
厂界无组织 厂界 1 次/半年
甲烷总烃、氯气、氯化氢、硫化氢、臭气浓度
总磷（以 P 计） 1 次/月度
污水站排口 二氯甲烷、甲苯、甲醛、急性毒性、色度、悬浮物、五日生化
污水站排口（DW001）
（DW001） 需氧量、化学需氧量、总有机碳、总氮（以 N 计）、氨氮 1 次/季度
（NH3-N）、苯胺类、pH 值
COD、氨氮、总氮、pH 值、流量 在线监测
雨水 化学需氧量、氨氮（NH3-N）、悬浮物、pH 值 雨水排放口 外排雨水时
循环水池 TOC 循环水池 1 次/半年
土壤 氨氮（NH3-N）、二氯甲烷、甲苯、苯胺类、甲醛 厂区深层土 3 个，表层土 4 个 1 次/年度
41
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
氨氮（NH3-N）、亚硝酸盐、硝酸盐（以 N 计）、硫化物、氯 上游对照点（厂区西南角）、危
地下水 化物（以 Cl-计）、硫酸盐（以 SO42-计）、二氯甲烷、甲苯、 化品库东北角、污水处理站东北 1 次/年度
苯胺类、甲醛、pH 值、高锰酸盐指数 角、罐区东北角、一车间东北角
7、广东金城金素制药有限公司
检测内容 监测项目 监测点位 监测频次
废气有组织排
有机废气（TVOC/非甲烷总径）、甲醇、苯系物 实验室排气筒 1 次/半年
放
甲醇、氯化氢、非甲烷总烃、甲苯 实验室 1 次/半年
废气无组织排
放
颗粒物 生产车间 1 次/半年
pH 值、化学需氧量、氨氮 1 次/季
生产废水排放口
生产废水 总磷、总氮、悬浮物、五日生化需氧量 1 次/季
DW002
总有机碳 1 次/半年
突发环境事件应急预案
公司或子公司名称 突发环境事件应急预案
《山东金城医药化工有限公司突发环境事件应急预案》于 2023 年 6 月 5 日在淄博市生态环境
金城医化
局备案，备案编号：370302-2023-097-H。
《山东金城晖瑞环保科技有限公司突发环境事件应急预案》于 2024 年 7 月 19 日在淄博市生
金城晖瑞
态环境局备案，备案编号：370302-2024-040-M。
《山东金城生物药业有限公司突发环境事件应急预案》七星河路厂区于 2022 年 5 月 18 日在
金城生物 淄博市生态环境局备案，备案编号：370302-2022-041-M；双山路厂区于 2023 年 11 月 30 日在淄博
市生态环境局备案，备案编号：370302-2023-171-M。
《山东金城柯瑞化学有限公司突发环境事件应急预案》于 2024 年 7 月 19 日在淄博市生态环
金城柯瑞
境局备案，备案编号：370303-2024-041-M。
《山东汇海医药化工有限公司突发环境事件应急预案》于 2023 年 7 月 3 日在东营市生态环境
汇海医药
局河口分局备案，备案编号：370503-2023-025-H。
《北京金城泰尔制药有限公司沧州分公司突发环境事件应急预案》于 2022 年 7 月 20 日在沧
金城泰尔沧州分公司
州市环保局渤海新区分局备案，备案编号：130962-2022-083-M。
《广东金城金素制药有限公司突发环境事件应急预案》于 2022 年 10 月 09 日在中山市生态环
金城金素
保局火炬开发区分局备案，备案编号：442000-2022-0644-L。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司根据各个生产厂区实际情况和环保要求建立了生产经营所需的环保处理设施，并根据实际生产情况持续进行环
保投入及发生费用支出，保障各项环保处理设施的正常运行。报告期内，各相关子公司环保设施投入及运行等费用累计
达 7,994 万元，缴纳环境保护税 10.42 万元。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
报告期内，公司及各子公司无因环境问题受到行政处罚的情况。
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山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他应当公开的环境信息
公司或子公司名称 其他应当公开的环境信息
（1）公司污水系统、锅炉安装有在线监测，并与淄博市生态环境局平台联网，数据实时传输监控。
金城医化 （2）公司 VOCs 安装有在线监测，并与淄博市生态环境局平台联网，实时监测污染物排放量。
（3）公司东门口电子屏公开播放公司环境信息，并且公司西门口有环境信息公开展示牌。
（1）公司 1#炉、2#炉、RTO 炉安装在线监测，并与淄博市生态环境局平台联网，数据实时传输监
金城晖瑞 控。
（2）公司门口有电子屏公开播放公司环境信息。
（1）公司污水系统安装有在线监测，并与淄博市生态环境局平台联网，数据实时传输监控。
金城生物
（2）公司 VOCs 安装有在线监测，并与淄博市生态环境局平台联网，实时监测污染物排放量。
（1）公司污水系统安装有在线监测，并与淄博市生态环境局平台联网，数据实时传输监控。
金城柯瑞 （2）公司 VOCs 安装有在线监测，并与淄博市生态环境局平台联网，实时监测污染物排放量。
（3）公司正门有公司环境信息公开展板。
（1）公司污水系统、天然气锅炉安装在线监测，并与东营市生态环境局平台联网，数据实时传输监
控。
汇海医药 （2）公司 VOCs 安装有在线监测，并与东营市生态环境局平台联网，实时监测污染物排放量。
（3）厂界建有 3 座特征污染物检测站，实时检测厂界污染物浓度并与东营市生态环境局平台联网。
（4）公司南门口电子屏公开播放公司污水排放实时数据。
（1）公司污水系统安装有在线监测，并与沧州市生态环境局平台联网，数据实时传输监控。
金城泰尔沧州分公
（2）公司 VOCs 安装有在线监测，并与渤海新区平台联网，实时监测污染物排放量。
司
（3）公司设有环境信息公开栏公示公司环境信息并如实填报 2024 年河北省环境信息依法公示平台。
金城金素 在广东省环境信息公示平台进行工业固体废物污染防治信息公示。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司或子公司名称 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
金城医化 光伏发电装置发电 113MWh，实现 CO2 减排约 99.92t。
金城晖瑞 2 号焚烧炉烟气换热器代替二次升温室，降低天然气使用用量。
提 升 MVR 设 备 性 能 ， 降 低 用 电 量 ； 光 伏 发 电 装 置 发 电 1727MWh ， 实 现 CO2 减 排 约
金城生物
1527.2t。
金城柯瑞 光伏发电装置发电 219.541MWh，实现 CO2 减排约 194.14t。
汇海医药 光伏发电装置发电 1414.79MWh，实现 CO2 减排约 1251.1t。
金城泰尔沧州分公司 根据产品生产，调整后续废水、废气处置设施，合理降低用电量。
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴工作，也暂无后续相关计划。
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山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
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山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
涉案金 是否形 诉讼(仲裁)
诉讼(仲
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 成预计 诉讼(仲裁)审理结果及影响 判决执行情
裁)进展
元） 负债 况
（2024）鲁 0302 民初 859 号赵玉
6 否 已撤诉 / /
华诉金城医药集团劳动合同纠纷
支付丁慎军 2014 年 4 月至 2023 年
8 月期间津贴 6780 元、2023 年 9 月
至 2024 年 3 月期间津贴 1120 元， 截至 2024 年
（2024）鲁 0302 民初 1047 号丁
民事调 合计 7900 元，于 2024 年 5 月 7 日 3 月 7900 元
慎军诉金城生物追索劳动报酬纠 0.76 否
解书 前一次性付清。后续于每年的 12 月 津贴已支付
纷案
20 日前按照每月 160 元的标准支付 完毕
当年津贴(遇国家政策调整，执行新
政策）
（2024）鲁 0302 民初 1364 号康
民事判
成华诉金城医药确认劳动关系纠 0 否 驳回原告诉讼请求 /
决书
纷
支付原告 9
（2024）京 03 民终 4128 号陈晶 民事判
9 否 二审维持原判 万元，已支
诉金城肽美销售代理合同纠纷 决书
付完毕
（2024）闽 01 民申 41 号（六）
民事裁
余庆、鲁至诚诉金城泰尔委托合 2,700 否 驳回再审申请 /
定书
同纠纷
（2024）沪 0120 民初 562 号金城
素智诉绝动科技（上海）有限公 7.47 否 已撤诉 / /
司买卖合同纠纷
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
适用 □不适用
转让资 转让资产
交易
关联 关联 关联交 产的账 的评估价 关联交
关联 转让价格 损益 披露
关联方 交易 交易 易定价 面价值 值（万 易结算 披露索引
关系 （万元） （万 日期
类型 内容 原则 （万 元）（如 方式
元）
元） 有）
广东万 关联 资产 在研 评估后 5,511. 5,395.26 5,863.49 银行转 20.06 2024 详见公司
45
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
注
泰科创 自然 出售 项目 协商定 54 账 年 03 于 2024
药业有 人控 和药 价 月 29 年3月
限公司 制企 品批 日 29 日在
业 文 巨潮资讯
网披露的
《关于子
公司出售
资产暨关
联交易的
公告》
（公告编
号：
2024-
036）
转让价格与账面价值或评估价值
资产转让价格与资产账面价值或评估价值不存在较大差异。
差异较大的原因（如有）
对公司经营成果与财务状况的影 本次交易有利于优化制剂产品管线，进一步聚焦主业，有利于提高金城金素资产运
响情况 营效率，对公司财务状况未产生不利影响。
如相关交易涉及业绩约定的，报
无
告期内的业绩实现情况
注：转让价格为含税价格。
3、共同对外投资的关联交易
适用 □不适用
被投资企业 被投资企业 被投资企业
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产 的净资产 的净利润
的名称 的主营业务 的注册资本
（万元） （万元） （万元）
淄博金城实 山东金城尼
业投资股份 控股股东 欧化学有限 医药化工 600 万元 851.8 586.54 -13.46
有限公司 公司
被投资企业的重大在建项目
不适用
的进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
46
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司及子公司存在向其他个人或其他法人或实体租赁生产场所、办公用房、住宿场所、仓库等情形，用于生
产、办公、员工住宿及产品仓储存放等用途。同时，公司亦存在部分房屋出租给第三方使用的情形，其中关联租赁情况
详见本报告第十节十四、5、（2）关联租赁情况。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保 担保额度相 担保物 是否为
担保 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
对象 关公告披露 （如 担保期 关联方
额度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
名称 日期 有） 担保
有）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保 担保额度相 担保物 是否为
担保 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
对象 关公告披露 （如 担保期 关联方
额度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
名称 日期 有） 担保
有）
金城 2023 年 04 2024 年 连带责
3,000 3,000 3 年期 否 否
医化 月 21 日 01 月 01 任担保
47
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
日
2024 年
金城 2023 年 04 连带责
6,000 01 月 31 3,700 1 年期 否 否
医化 月 21 日 任担保
日
2022 年
金城 2022 年 04 连带责
5,350 10 月 28 4,750 2 年期 否 否
医化 月 18 日 任担保
日
2021 年
金城 2021 年 05 连带责
6,000 06 月 03 2,400 4 年期 否 否
医化 月 18 日 任担保
日
2021 年
金城 2021 年 05 连带责
6,000 06 月 10 2,400 4 年期 否 否
医化 月 18 日 任担保
日
2023 年
金城 2023 年 04 连带责
3,000 10 月 16 998 13 个月 否 否
医化 月 21 日 任担保
日
2023 年
金城 2022 年 04 1,115.3 连带责
5,257 02 月 27 3 年期 否 否
医化 月 18 日 1 任担保
日
2023 年
金城 2022 年 04 连带责
5,257 03 月 03 497.18 3 年期 否 否
医化 月 18 日 任担保
日
2023 年
金城 2022 年 04 连带责
5,257 03 月 20 140.43 3 年期 否 否
医化 月 18 日 任担保
日
2023 年
金城 2022 年 04 连带责
5,257 04 月 14 175.51 3 年期 否 否
医化 月 18 日 任担保
日
2024 年
金城 2023 年 04 连带责
3,000 01 月 08 2,990 3 年期 否 否
医化 月 21 日 任担保
日
2024 年
金城 2023 年 04 连带责
2,000 02 月 27 1,700 1 年期 否 否
柯瑞 月 21 日 任担保
日
2023 年
金城 2023 年 04 连带责
3,700 09 月 15 3,650 3 年期 否 否
柯瑞 月 21 日 任担保
日
2024 年
金城 2023 年 04 连带责
4,000 01 月 22 3,990 3 年期 否 否
柯瑞 月 21 日 任担保
日
2024 年
汇海 2023 年 04 连带责
3,500 03 月 21 3,490 1 年期 否 否
医药 月 21 日 任担保
日
2022 年 抵押、
汇海 2021 年 05 22,30 3,110.0 房产土
03 月 23 连带责 6 年期 否 否
医药 月 18 日 0 1 地
日 任担保
2022 年 抵押、
汇海 2021 年 05 22,30 房产土
03 月 25 451.96 连带责 6 年期 否 否
医药 月 18 日 0 地
日 任担保
2022 年 抵押、
汇海 2022 年 04 22,30 房产土
05 月 07 548.06 连带责 6 年期 否 否
医药 月 18 日 0 地
日 任担保
2022 年 抵押、
汇海 2022 年 04 22,30 房产土
05 月 20 190 连带责 6 年期 否 否
医药 月 18 日 0 地
日 任担保
汇海 2022 年 04 22,30 2022 年 1,589.9 抵押、 房产土
6 年期 否 否
医药 月 18 日 0 06 月 21 7 连带责 地
48
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
日 任担保
2022 年
汇海 2022 年 04 25,00 连带责
06 月 10 224.11 4 年期 否 否
医药 月 18 日 0 任担保
日
2022 年
汇海 2022 年 04 25,00 连带责
06 月 15 197.7 4 年期 否 否
医药 月 18 日 0 任担保
日
2022 年
汇海 2022 年 04 25,00 连带责
07 月 26 378.17 4 年期 否 否
医药 月 18 日 0 任担保
日
2022 年
汇海 2022 年 04 25,00 连带责
08 月 11 172.9 4 年期 否 否
医药 月 18 日 0 任担保
日
2022 年
汇海 2022 年 04 25,00 连带责
08 月 22 111.83 4 年期 否 否
医药 月 18 日 0 任担保
日
2022 年
汇海 2022 年 04 25,00 连带责
08 月 31 83.26 4 年期 否 否
医药 月 18 日 0 任担保
日
2022 年
汇海 2022 年 04 25,00 连带责
11 月 11 211.7 4 年期 否 否
医药 月 18 日 0 任担保
日
2023 年
汇海 2023 年 04 连带责
5,000 06 月 09 890 2 年期 否 否
医药 月 21 日 任担保
日
2023 年
汇海 2023 年 04 连带责
5,000 07 月 06 940 2 年期 否 否
医药 月 21 日 任担保
日
2023 年
金城 2023 年 04 连带责
5,000 09 月 28 4,900 3 年期 否 否
生物 月 21 日 任担保
日
2023 年
金城 2023 年 04 连带责
1,000 09 月 15 950 3 年期 否 否
生物 月 21 日 任担保
日
2024 年
金城 2023 年 04 连带责 反担保
6,000 01 月 06 0 1 年期 是 否
金素 月 21 日 任担保 协议
日
报告期内审批对子公 报告期内对子公司
司担保额度合计 173,066.61 担保实际发生额合 18,870
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司
子公司担保额度合计 173,066.61 实际担保余额合计 49,946.1
（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保 担保额度相 担保物 是否为
担保 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
对象 关公告披露 （如 担保期 关联方
额度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
名称 日期 有） 担保
有）
2024 年
金城 2024 年 04 1,388 1,388.2
05 月 31 质押 6 个月 否 否
柯瑞 月 19 日 .22 2
日
2024 年
金城 2023 年 04
19.63 01 月 31 19.63 质押 6 个月 否 否
生物 月 21 日
日
金城 2023 年 04 525.5 2024 年
525.54 质押 6 个月 否 否
生物 月 21 日 4 01 月 31
49
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
日
报告期内审批对子公 报告期内对子公司
司担保额度合计 1,933.39 担保实际发生额合 1,933.39
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司
子公司担保额度合计 1,933.39 实际担保余额合计 1,933.39
（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际
报告期内审批担保额
175,000 发生额合计 20,803.39
度合计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担 报告期末实际担保
保额度合计 175,000 余额合计 51,879.49
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
13.96%
产的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
50
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
12,136,5 1,854,88 1,854,88 13,991,4
售条件股 3.16% 3.64%
99 3 3 82
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
12,136,5 1,854,88 1,854,88 13,991,4
他内资持 3.16% 3.64%
99 3 3 82
股
其
中：境内
法人持股
境内
12,136,5 1,854,88 1,854,88 13,991,4
自然人持 3.16% 3.64%
99 3 3 82
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限 - -
371,737, 369,883,
售条件股 96.84% 1,854,88 1,854,88 96.36%
988 105
份 3 3
1、人 - -
371,737, 369,883,
民币普通 96.84% 1,854,88 1,854,88 96.36%
988 105
股 3 3
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
51
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
三、股份 383,874, 383,874,
100.00% 100.00%
总数 587 587
股份变动的原因
适用 □不适用
1、聘任张希诚先生为公司副总裁，影响限售股份增加 21,750 股；
2、聘任王辉先生为公司副总裁，影响限售股份增加 11,925 股；
3、郑庚修先生离任公司董事后六个月内锁定全部股份，影响限售股份增加 309,125 股；
4、傅苗青先生离任公司董事、副总裁后六个月内锁定全部股份，影响限售股份增加 1,512,083 股。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
公司于 2024 年 2 月 2 日召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于通过集中竞价方式回购部分社会公众股份
的议案》。2024 年 2 月 5 日至 2024 年 2 月 8 日，公司通过回购专用账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份数
量 4,543,000 股，成交总金额 55,009,170.00 元（含交易费用）。公司已按披露的方案完成本次回购。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
股东名 期初限售股 本期解除 本期增加 期末限售股
限售原因 拟解除限售日期
称 数 限售股数 限售股数 数
赵叶青 5,420,625 5,420,625 高管锁定股 高管锁定期止
李家全 774,000 774,000 高管锁定股 高管锁定期止
崔希礼 135,000 135,000 高管锁定股 高管锁定期止
离任满半年后，在原任期内和任
傅苗青 4,536,249 1,512,083 6,048,332 离任锁定股
期届满后六个月内每年解锁 25%
离任满半年后，在原任期内和任
郑庚修 927,375 309,125 1,236,500 离任锁定股
期届满后六个月内每年解锁 25%
朱晓刚 243,000 243,000 高管锁定股 高管锁定期止
唐增湖 100,350 100,350 高管锁定股 高管锁定期止
张希诚 0 21,750 21,750 高管锁定股 高管锁定期止
王 辉 0 11,925 11,925 高管锁定股 高管锁定期止
合计 12,136,599 0 1,854,883 13,991,482 -- --
52
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权
持有特别表决
恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 28,718 0 权股份的股东 0
东总数（如有）
总数（如有）
（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期 质押、标记或冻结情况
持有有限 持有无限售
持股比 报告期末 内增减
股东名称 股东性质 售条件的 条件的股份 股份状
例 持股数量 变动情 数量
股份数量 数量 态
况
淄博金城实
境内非国有 78,552,15
业投资股份 20.46% 0 0 78,552,154 质押 33,556,400
法人 4
有限公司
赵鸿富 境内自然人 2.52% 9,676,000 0 0 9,676,000 不适用 0
赵叶青 境内自然人 1.88% 7,227,500 0 5,420,625 1,806,875 不适用 0
青岛富和投 境内非国有
1.62% 6,209,000 0 0 6,209,000 不适用 0
资有限公司 法人
傅苗青 境内自然人 1.58% 6,048,332 0 6,048,332 0 质押 4,536,200
香港中央结
境外法人 1.34% 5,136,093 946,572 0 5,136,093 不适用 0
算有限公司
张学波 境内自然人 1.02% 3,915,000 0 0 3,915,000 不适用 0
中国工商银
行股份有限
公司－广发
其他 0.93% 3,573,482 373,400 0 3,573,482 不适用 0
稳健回报混
合型证券投
资基金
2,963,3
沈牧 境内自然人 0.77% 2,963,313 0 2,963,313 不适用 0
13
2,315,0
阎晓辉 境内自然人 0.60% 2,315,000 0 2,315,000 不适用 0
00
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名股东的情况（如有）（参见 不适用
注 3）
淄博金城实业投资股份有限公司为公司控股股东，赵鸿富、赵叶青为公司实际
上述股东关联关系或一致行动的说明 控制人、金城实业股东、董事，张学波为金城实业董事，赵叶青为金城医药董
事长。公司未知上述其余股东中是否存在关联关系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃
不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说 截至报告期末，公司回购专用证券账户持有公司股份 4,543,000 股，占公司总
明（参见注 11） 股本的 1.18%。
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
淄博金城实业投资股份有限公司 78,552,154 人民币普通股 78,552,154
赵鸿富 9,676,000 人民币普通股 9,676,000
53
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
青岛富和投资有限公司 6,209,000 人民币普通股 6,209,000
香港中央结算有限公司 5,136,093 人民币普通股 5,136,093
张学波 3,915,000 人民币普通股 3,915,000
中国工商银行股份有限公司－广发稳
3,573,482 人民币普通股 3,573,482
健回报混合型证券投资基金
沈牧 2,963,313 人民币普通股 2,963,313
阎晓辉 2,315,000 人民币普通股 2,315,000
徐明时 2,040,000 人民币普通股 2,040,000
赵叶青 1,806,875 人民币普通股 1,806,875
前 10 名无限售流通股股东之间，以及 淄博金城实业投资股份有限公司为公司控股股东，赵鸿富、赵叶青为公司实际
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 控制人、金城实业股东、董事，张学波为金城实业董事，赵叶青为金城医药董
股东之间关联关系或一致行动的说明 事长。公司未知上述其余股东中是否存在关联关系或一致行动关系。
股东青岛富和投资有限公司通过中泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券
前 10 名普通股股东参与融资融券业务 账户持有公司 6,209,000 股股票，合计持有 6,209,000 股。阎晓辉通过中银国
股东情况说明（如有）（参见注 4） 际证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 2,315,000 股股票，
合计持有 2,315,000 股。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
本期增 本期减 期初被授 本期被授 期末被授
任职 期初持股 持股份 持股份 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务
状态 数（股） 数量 数量 （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股） 量（股） 量（股）
张希诚 副总裁 任免 29,000 0 0 29,000 0 0 0
王 辉 董事、副总裁 任免 15,900 0 0 15,900 0 0 0
郑庚修 董事 离任 1,236,500 0 0 1,236,500 0 0 0
傅苗青 董事、副总裁 离任 6,048,332 0 0 6,048,332 0 0 0
合计 -- -- 7,329,732 0 0 7,329,732 0 0 0
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
54
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
55
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
56
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
57
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东金城医药集团股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,074,172,826.25 1,024,634,589.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 484,934.30 20,507.24
应收票据 24,568,883.62 95,565,702.94
应收账款 527,344,332.74 608,006,392.29
应收款项融资 90,713,000.84 90,990,637.62
预付款项 24,970,175.32 30,701,553.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,100,417.73 8,952,616.44
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 542,626,810.41 501,281,573.25
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,022,793.42 9,127,239.78
流动资产合计 2,303,004,174.63 2,369,280,812.57
非流动资产：
58
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 18,590,606.69 19,072,019.16
其他权益工具投资 132,449,469.57 128,449,469.57
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,318,856,812.40 2,314,066,382.70
在建工程 77,862,981.85 148,974,839.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,262,889.84 4,785,004.70
无形资产 517,968,374.65 547,291,943.61
其中：数据资源
开发支出 258,834,003.94 295,134,428.87
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 13,803,434.37 15,755,322.08
递延所得税资产 78,232,711.71 69,774,159.64
其他非流动资产 12,940,672.17 3,494,946.61
非流动资产合计 3,434,801,957.19 3,546,798,516.24
资产总计 5,737,806,131.82 5,916,079,328.81
流动负债：
短期借款 54,039,472.22 94,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 219,509,864.68 265,616,333.35
应付账款 410,126,416.09 558,385,578.64
预收款项
合同负债 64,633,542.26 32,738,866.37
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 173,207,222.40 196,388,765.50
应交税费 24,608,120.99 38,788,282.72
其他应付款 255,359,106.90 299,148,634.21
其中：应付利息
应付股利
59
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 222,038,427.87 109,957,297.08
其他流动负债 5,325,337.28 5,302,132.96
流动负债合计 1,428,847,510.69 1,600,325,890.83
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 324,035,836.01 346,698,313.90
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,599,402.74 3,461,048.05
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 57,374,635.25 61,595,377.21
递延所得税负债 128,454,533.93 122,939,258.08
其他非流动负债
非流动负债合计 513,464,407.93 534,693,997.24
负债合计 1,942,311,918.62 2,135,019,888.07
所有者权益：
股本 383,874,587.00 383,874,587.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,327,697,793.59 2,327,697,793.59
减：库存股 55,009,170.00
其他综合收益 30,084,361.77 30,084,361.77
专项储备 7,339,397.45 4,531,622.42
盈余公积 129,697,477.26 129,697,477.26
一般风险准备
未分配利润 892,973,055.21 838,247,801.70
归属于母公司所有者权益合计 3,716,657,502.28 3,714,133,643.74
少数股东权益 78,836,710.92 66,925,797.00
所有者权益合计 3,795,494,213.20 3,781,059,440.74
负债和所有者权益总计 5,737,806,131.82 5,916,079,328.81
法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：刘静 会计机构负责人：贺东
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 178,812,946.22 225,058,278.17
交易性金融资产
60
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
衍生金融资产
应收票据
应收账款 19,973,804.32 15,616,892.76
应收款项融资
预付款项 1,136,576.03 801,438.54
其他应收款 460,382,641.73 418,740,960.39
其中：应收利息
应收股利
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,313,831.96 638,035.92
流动资产合计 661,619,800.26 660,855,605.78
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,538,623,092.99 2,537,623,092.99
其他权益工具投资 107,708,123.58 106,708,123.58
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 97,417,158.61 85,688,273.19
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,191,307.75 6,910,823.06
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 25,342.11 33,789.48
递延所得税资产 801,361.80 762,751.13
其他非流动资产 2,019,000.00
非流动资产合计 2,752,766,386.84 2,739,745,853.43
资产总计 3,414,386,187.10 3,400,601,459.21
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
61
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付票据
应付账款 532,468.10 167,271.68
预收款项
合同负债 45,905.50
应付职工薪酬 10,775,755.07 14,113,406.89
应交税费 458,892.57 435,437.11
其他应付款 145,900,433.99 132,159,970.15
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 157,667,549.73 146,921,991.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 807,916.54 895,416.52
递延所得税负债 9,177,030.90 9,177,030.90
其他非流动负债
非流动负债合计 9,984,947.44 10,072,447.42
负债合计 167,652,497.17 156,994,438.75
所有者权益：
股本 383,874,587.00 383,874,587.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,388,302,589.11 2,388,302,589.11
减：库存股 55,009,170.00
其他综合收益 27,531,092.68 27,531,092.68
专项储备
盈余公积 129,697,477.26 129,697,477.26
未分配利润 372,337,113.88 314,201,274.41
所有者权益合计 3,246,733,689.93 3,243,607,020.46
负债和所有者权益总计 3,414,386,187.10 3,400,601,459.21
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 1,758,578,253.52 1,705,293,296.69
62
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：营业收入 1,758,578,253.52 1,705,293,296.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,604,450,464.21 1,570,483,289.96
其中：营业成本 1,044,273,476.63 969,720,965.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 20,198,433.40 18,305,243.48
销售费用 278,049,225.02 315,565,703.59
管理费用 182,345,526.22 184,252,986.45
研发费用 81,580,181.77 76,204,151.74
财务费用 -1,996,378.83 6,434,239.39
其中：利息费用 10,070,636.55 13,470,866.87
利息收入 7,475,001.15 6,048,361.31
加：其他收益 13,559,537.23 11,274,006.50
投资收益（损失以“—”号填
-2,171,637.17 -333,115.14
列）
其中：对联营企业和合营
-481,412.47 -156,914.52
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
464,427.06 -264,453.95
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
2,623,981.55 -987,392.27
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-7,203,414.23 -7,484,141.49
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
1,370,589.59 -2,840,726.18
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
162,771,273.34 134,174,184.20
列）
加：营业外收入 1,554,331.99 725,990.63
减：营业外支出 325,765.45 -792,177.72
四、利润总额（亏损总额以“—”号
163,999,839.88 135,692,352.55
填列）
63
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
减：所得税费用 25,037,355.05 24,919,791.70
五、净利润（净亏损以“—”号填
138,962,484.83 110,772,560.85
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
138,962,484.83 110,772,560.85
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
130,591,570.91 101,709,417.13
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
8,370,913.92 9,063,143.72
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 7,056,674.10
归属母公司所有者的其他综合收益
7,056,674.10
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
7,056,674.10
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
7,056,674.10
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 138,962,484.83 117,829,234.95
归属于母公司所有者的综合收益总
130,591,570.91 108,766,091.23
额
归属于少数股东的综合收益总额 8,370,913.92 9,063,143.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.34 0.26
（二）稀释每股收益 0.34 0.26
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。
法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：刘静 会计机构负责人：贺东
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
64
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业收入 17,638,195.05 30,367,331.99
减：营业成本 12,188,297.57 7,971,363.88
税金及附加 634,551.44 743,892.97
销售费用
管理费用 22,610,095.07 29,088,159.64
研发费用
财务费用 -1,609,187.37 -1,591,534.94
其中：利息费用 310,775.46
利息收入 1,623,977.40 1,938,454.92
加：其他收益 278,175.34 256,378.49
投资收益（损失以“—”号填
150,019,215.68 146,861,761.91
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-140,414.16 -38,606.61
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
133,971,415.20 141,234,984.23
列）
加：营业外收入 1.00 11,504.79
减：营业外支出 7,870.00 -1,949,829.06
三、利润总额（亏损总额以“—”号
133,963,546.20 143,196,318.08
填列）
减：所得税费用 -38,610.67 91,613.65
四、净利润（净亏损以“—”号填
134,002,156.87 143,104,704.43
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
134,002,156.87 143,104,704.43
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 5,511,232.38
（一）不能重分类进损益的其他
5,511,232.38
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
5,511,232.38
变动
4.企业自身信用风险公允价值
65
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 134,002,156.87 148,615,936.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,629,279,956.84 1,553,219,193.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 11,611,294.17 29,565,054.12
收到其他与经营活动有关的现金 24,049,193.23 46,690,210.97
经营活动现金流入小计 1,664,940,444.24 1,629,474,458.67
购买商品、接受劳务支付的现金 637,004,945.11 506,264,661.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 344,451,294.52 348,627,444.77
支付的各项税费 118,680,057.60 113,487,646.49
支付其他与经营活动有关的现金 389,852,834.47 379,710,993.31
经营活动现金流出小计 1,489,989,131.70 1,348,090,746.37
经营活动产生的现金流量净额 174,951,312.54 281,383,712.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
66
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长
57,220,788.40 6,027,707.35
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 109,561,026.79 75,061,461.91
投资活动现金流入小计 166,781,815.19 81,089,169.26
购建固定资产、无形资产和其他长
78,517,775.45 141,178,455.68
期资产支付的现金
投资支付的现金 4,000,000.00 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 108,000,000.00 64,237,662.53
投资活动现金流出小计 190,517,775.45 210,416,118.21
投资活动产生的现金流量净额 -23,735,960.26 -129,326,948.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,540,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
3,540,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 189,000,000.00 216,662,071.60
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 192,540,000.00 216,662,071.60
偿还债务支付的现金 139,908,580.46 212,612,167.57
分配股利、利润或偿付利息支付的
85,653,822.10 71,269,551.81
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 56,793,687.18 25,549,187.03
筹资活动现金流出小计 282,356,089.74 309,430,906.41
筹资活动产生的现金流量净额 -89,816,089.74 -92,768,834.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,885,201.35 1,341,941.84
影响
五、现金及现金等价物净增加额 65,284,463.89 60,629,870.38
加：期初现金及现金等价物余额 904,021,128.31 789,779,424.41
六、期末现金及现金等价物余额 969,305,592.20 850,409,294.79
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,309,303.75 30,877,414.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,910,679.87 27,748,961.69
经营活动现金流入小计 19,219,983.62 58,626,376.27
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,739,681.54 26,608,602.98
支付的各项税费 628,649.00 3,884,332.86
支付其他与经营活动有关的现金 11,756,138.17 12,320,816.28
经营活动现金流出小计 38,124,468.71 42,813,752.12
经营活动产生的现金流量净额 -18,904,485.09 15,812,624.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 150,000,000.00 116,800,300.00
处置固定资产、无形资产和其他长
67
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 35,020,368.62 60,061,461.91
投资活动现金流入小计 185,020,368.62 176,861,761.91
购建固定资产、无形资产和其他长
15,386,444.75 249,576.47
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00 1,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 411,968,000.00 516,454,387.42
投资活动现金流出小计 429,354,444.75 517,803,963.89
投资活动产生的现金流量净额 -244,334,076.13 -340,942,201.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 347,740,000.00 453,733,821.97
筹资活动现金流入小计 347,740,000.00 453,733,821.97
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
75,866,317.40 58,199,439.51
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 55,009,170.00 23,640,679.54
筹资活动现金流出小计 130,875,487.40 81,840,119.05
筹资活动产生的现金流量净额 216,864,512.60 371,893,702.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -46,374,048.62 46,764,125.09
加：期初现金及现金等价物余额 225,058,278.17 192,314,351.59
六、期末现金及现金等价物余额 178,684,229.55 239,078,476.68
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
2,3 3,7 3,7
383 30, 129 838 66,
27, 4,5 14, 81,
,87 084 ,69 ,24 925
一、上年年 697 31, 133 059
4,5 ,36 7,4 7,8 ,79
末余额 ,79 622 ,64 ,44
87. 1.7 77. 01. 7.0
3.5 .42 3.7 0.7
00 7 26 70 0
9 4 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
68
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
2,3 3,7 3,7
383 30, 129 838 66,
27, 4,5 14, 81,
,87 084 ,69 ,24 925
二、本年期 697 31, 133 059
4,5 ,36 7,4 7,8 ,79
初余额 ,79 622 ,64 ,44
87. 1.7 77. 01. 7.0
3.5 .42 3.7 0.7
00 7 26 70 0
9 4 4
三、本期增 55, 54, 11, 14,
2,8 2,5
减变动金额 009 725 910 434
07, 23,
（减少以 ,17 ,25 ,91 ,77
775 858
“－”号填 0.0 3.5 3.9 2.4
.03 .54
列） 0 1 2 6
130 130 138
8,3
,59 ,59 ,96
（一）综合 70,
1,5 1,5 2,4
收益总额 913
70. 70. 84.
.92
91 91 83
- -
55,
55, 3,5 51,
（二）所有 009
009 40, 469
者投入和减 ,17
,17 000 ,17
少资本 0.0
0.0 .00 0.0
0
0 0
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
55,
55, 3,5 51,
009
009 40, 469
4．其他 ,17
,17 000 ,17
0.0
0.0 .00 0.0
0
0 0
- - -
75, 75, 75,
（三）利润 866 866 866
分配 ,31 ,31 ,31
7.4 7.4 7.4
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
75, 75, 75,
3．对所有
866 866 866
者（或股
,31 ,31 ,31
东）的分配
7.4 7.4 7.4
0 0 0
69
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
2,8 2,8 2,8
（五）专项 07, 07, 07,
储备 775 775 775
.03 .03 .03
7,8 7,8 7,8
1．本期提 36, 36, 36,
取 838 838 838
.80 .80 .80
5,0 5,0 5,0
2．本期使 29, 29, 29,
用 063 063 063
.77 .77 .77
（六）其他
2,3 3,7 3,7
383 55, 30, 129 892 78,
27, 7,3 16, 95,
,87 009 084 ,69 ,97 836
四、本期期 697 39, 657 494
4,5 ,17 ,36 7,4 3,0 ,71
末余额 ,79 397 ,50 ,21
87. 0.0 1.7 77. 55. 0.9
3.5 .45 2.2 3.2
00 0 7 26 21 2
9 8 0
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
387 2,3 56, 28, 952 115 734 3,6 51, 3,6
一、上年年
,41 97, 936 379 ,28 ,81 ,60 07, 873 59,
末余额
0,9 214 ,04 ,15 3.8 5,9 1,6 438 ,99 312
70
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
87. ,06 0.0 9.1 6 25. 90. ,06 1.3 ,05
00 0.0 0 9 36 25 5.7 4 7.0
7 3 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,3 3,6 3,6
387 56, 28, 115 734 51,
97, 952 07, 59,
,41 936 379 ,81 ,60 873
二、本年期 214 ,28 438 312
0,9 ,04 ,15 5,9 1,6 ,99
初余额 ,06 3.8 ,06 ,05
87. 0.0 9.1 25. 90. 1.3
0.0 6 5.7 7.0
00 0 9 36 25 4
7 3 7
- -
三、本期增 - 43, 66, 72,
11, 23, 7,0 5,0 6,0
减变动金额 1,4 817 645 729
726 933 56, 50, 84,
（减少以 86, ,77 ,31 ,75
,39 ,61 674 204 442
“－”号填 560 9.9 6.8 9.8
7.6 6.0 .10 .50 .99
列） .00 6 8 7
8 0
101 108 117
7,0 9,0
,70 ,76 ,82
（一）综合 56, 63,
9,4 6,0 9,2
收益总额 674 143
17. 91. 34.
.10 .72
13 23 95
- -
- 10, 10,
11, 23, 220
（二）所有 1,4 720 941
726 933 ,99
者投入和减 86, ,65 ,65
,39 ,61 9.2
少资本 560 8.3 7.5
7.6 6.0 7
.00 2 9
8 0
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
20, 10, 10,
3．股份支 9,6 220
420 722 943
付计入所有 98, ,99
,45 ,06 ,06
者权益的金 394 9.2
4.7 0.7 0.0
额 .01 7
4 3 0
- -
-
32, 33, - -
1,4
146 632 1,4 1,4
4．其他 86,
,85 ,01 02. 02.
560
2.4 0.0 41 41
.00
2 1
- - -
-
57, 57, 61,
3,1
（三）利润 891 891 091
99,
分配 ,63 ,63 ,33
700
7.1 7.1 7.1
.00
7 7 7
1．提取盈
71
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
-
57, 57, 61,
3．对所有 3,1
891 891 091
者（或股 99,
,63 ,63 ,33
东）的分配 700
7.1 7.1 7.1
.00
7 7 7
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
5,0 5,0 5,0
（五）专项 50, 50, 50,
储备 204 204 204
.50 .50 .50
8,2 8,2 8,2
1．本期提 90, 90, 90,
取 659 659 659
.00 .00 .00
3,2 3,2 3,2
2．本期使 40, 40, 40,
用 454 454 454
.50 .50 .50
（六）其他
2,3 3,6 3,7
385 33, 35, 115 778 57,
85, 6,0 74, 32,
,92 002 435 ,81 ,41 958
四、本期期 487 02, 083 041
4,4 ,42 ,83 5,9 9,4 ,43
末余额 ,66 488 ,38 ,81
27. 4.0 3.2 25. 70. 4.3
2.3 .36 2.6 6.9
00 0 9 36 21 3
9 1 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
72
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,388 3,243
383,8 27,53 129,6 314,2
一、上年年 ,302, ,607,
74,58 1,092 97,47 01,27
末余额 589.1 020.4
7.00 .68 7.26 4.41
1 6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,388 3,243
383,8 27,53 129,6 314,2
二、本年期 ,302, ,607,
74,58 1,092 97,47 01,27
初余额 589.1 020.4
7.00 .68 7.26 4.41
1 6
三、本期增
减变动金额 55,00 58,13 3,126
（减少以 9,170 5,839 ,669.
“－”号填 .00 .47 47
列）
134,0 134,0
（一）综合
02,15 02,15
收益总额
6.87 6.87
-
（二）所有 55,00
55,00
者投入和减 9,170
9,170
少资本 .00
.00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
55,00
55,00
4．其他 9,170
9,170
.00
.00
- -
（三）利润 75,86 75,86
分配 6,317 6,317
.40 .40
1．提取盈
余公积
2．对所有 - -
者（或股 75,86 75,86
东）的分配 6,317 6,317
73
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
.40 .40
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,388 3,246
383,8 55,00 27,53 129,6 372,3
四、本期期 ,302, ,733,
74,58 9,170 1,092 97,47 37,11
末余额 589.1 689.9
7.00 .00 .68 7.26 3.88
1 3
上期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,458 3,178
387,4 56,93 27,37 115,8 246,4
一、上年年 ,168, ,276,
10,98 6,040 1,331 15,92 45,60
末余额 342.8 147.1
7.00 .00 .82 5.36 0.16
3 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 387,4 2,458 56,93 27,37 115,8 246,4 3,178
74
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
初余额 10,98 ,168, 6,040 1,331 15,92 45,60 ,276,
7.00 342.8 .00 .82 5.36 0.16 147.1
3 7
三、本期增
- - -
减变动金额 5,511 85,21 101,6
1,486 11,50 23,93
（减少以 ,232. 3,067 65,95
,560. 5,398 3,616
“－”号填 38 .26 7.23
00 .41 .00
列）
5,511 143,1 148,6
（一）综合
,232. 04,70 15,93
收益总额
38 4.43 6.81
- - -
（二）所有 10,94
1,486 11,50 23,93
者投入和减 1,657
,560. 5,398 3,616
少资本 .59
00 .41 .00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
20,64 9,698 10,94
付计入所有
1,454 ,394. 3,060
者权益的金
.01 01 .00
额
- - -
-
1,486 32,14 33,63
4．其他 1,402
,560. 6,852 2,010
.41
00 .42 .01
- -
（三）利润 57,89 57,89
分配 1,637 1,637
.17 .17
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
57,89 57,89
者（或股
1,637 1,637
东）的分配
.17 .17
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
75
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,446 3,279
385,9 33,00 32,88 115,8 331,6
四、本期期 ,662, ,942,
24,42 2,424 2,564 15,92 58,66
末余额 944.4 104.4
7.00 .00 .20 5.36 7.42
2 0
三、公司基本情况
山东金城医药集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于 2008 年 1 月 25 日以山东金城医药化工有限公司
截止 2007 年 12 月 31 日经审计的净资产整体改制变更设立的股份有限公司。
经中国证监会《关于核准山东金城医药化工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可
[2011]857 号）批准，本公司首次公开发行的人民币普通股股票于 2011 年 6 月 22 日开始在深圳证券交易所创业板上市，
股票简称“金城医药”，股票代码“300233”。
截止 2024 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 383,874,587 元，股本为人民币 383,874,587 元。
公司注册号/统一社会信用代码：91370000164238285E
公司注册地址：山东省淄博市淄川区经济开发区双山路 1 号
公司法定代表人：赵叶青
公司属于医药制造业，主要产品是头孢类化学中间体（医药中间体，主要用于抗菌类药物的生产）及谷胱甘肽原料药、
药品制剂。
本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 8 月 21 日决议批准报出。
本公司将山东金城柯瑞化学有限公司（以下简称“金城柯瑞”）、山东汇海医药化工有限公司（以下简称“汇海医
药”）、山东金城生物药业有限公司（以下简称“金城生物”）、山东金城医药化工有限公司（以下简称“金城医
化”）、北京金城泰尔制药有限公司（以下简称“金城泰尔”）、上海金城素智药业有限公司（以下简称“金城素
智”）、广东金城金素制药有限公司（以下简称“金城金素”）、北京金城方略医药科技有限公司（以下简称“北京方
略”）、山东金城晖瑞环保科技有限公司（以下简称“晖瑞环保”）、山东博川环境检测有限公司（以下简称“博川检
测”）、广东榄都药业有限公司（以下简称“榄都药业”）、广东赛法洛医药科研有限公司（以下简称“赛法洛科
研”）、广东赛法洛药业有限公司（以下简称“赛法洛药业”）、浙江金城阜通制药有限公司（以下简称“金城阜
通”）、山东金城石墨烯科技有限公司（以下简称“石墨烯”）、杭州金城万康医药有限公司（以下简称“金城万
康”）、北京金城肽美生物科技有限公司（以下简称“金城肽美”）、浙江磐谷药源有限公司（以下简称“磐谷药
源”） 、山东金城昆仑药业有限公司（以下简称“昆仑药业”）、山东金城金奥医药科技有限公司（以下简称“金奥医
药”）、山东金城纽特贸易有限公司（以下简称“纽特贸易”）、杭州金城金素医药有限公司（以下简称“杭州金
素”）、山东金城医药研究院有限公司（以下简称“医药研究院”）、山东金城尼欧化学有限公司（以下简称“金城尼
欧”）纳入本期合并财务报表范围，详见“附注九、合并范围的变更”、“附注十、在其他主体中的权益”。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体
会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的财务状况、2024
年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币元。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的在建工程项目 金额超过 5,000 万元的认定为重要。
重要的开发支出项目 金额超过 3,000 万元的认定为重要。
非全资子公司净利润达到合并报表净利润 10%以上认定为
重要的非全资子公司
重要。
重要的资产负债表日后事项 公司将资产负债表日后利润分配情况认定为重要。
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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、转让非现金资
产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
(2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对
合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中
可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财
务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母
公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2)该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基
础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期
内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业
合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并
增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因
非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及
现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及
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现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新
增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或
股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相
关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内
到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表
日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本
化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行
会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量
应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境
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外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币交易在初始确认时，采用交
易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
11、金融工具
(1)金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
①金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：
1)本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
2)该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
〈1〉本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
〈2〉该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公
司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司
可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第
一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失
或利得）或利息进行追溯调整。
②金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于
市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
(2)金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或
提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初
始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
①金融资产
1)以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入
当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金
融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续
计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4)指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允
价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他
综合收益，且后续不转入当期损益。
②金融负债
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1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计
量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，
计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
2)财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准
备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计
量。
3)以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(3)本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，
或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分
布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能
否代表公允价值。
(4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
①金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2)该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产
的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：1)被转移金融资产在终止确认日的账
面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：
〈1〉终止确认部分在终止确认日的账面价值；
〈2〉终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
②金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
（5）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
①预期信用损失的确定方法
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保
合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
票据类型
商业承兑汇票 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收公司并表范 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
应收账款——关联方款项 围内关联方的应 违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
收款 用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款——账龄组合 账龄
应收账款账龄与于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
日常经营活动中 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
其他应收款——应收其他
的为职工代垫款 违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
款项
项 用损失
应收公司并表范 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
其他应收款——关联方款
围内关联方的应 违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
项
收款 用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
其他应收款——账龄组合 账龄 其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，于未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
合同资产——账龄组合 账龄
合同资产账龄与于整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账龄 应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失率 合同资产预期信用损失率
1 年以内 5.00% 5.00% 5.00%
1-2 年 12.00% 10.00% 12.00%
2-3 年 25.00% 20.00% 25.00%
3-4 年 50.00% 50.00% 50.00%
4-5 年 80.00% 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00% 100.00%
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本公司不考虑不
超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列
报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。
②预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产
负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资）。
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12、应收票据
应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理详见“附注 11”金融工具。
13、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注 11”金融工具。
14、应收款项融资
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注 11”金融工具。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“附注 11”金融工具。
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列
示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化
方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
17、存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品和商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品(库存商品)、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
(3)存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定依据：
①产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品
的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额确定。
③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
④在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记
存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
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18、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。
(1)投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》
确定；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
①下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记
至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资
损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方
或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判
断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合
能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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19、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5% 3.16%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
电子设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法。
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列
一项或数项条件的：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁
开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
20、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已
经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果
表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设
计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的工程已
达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
21、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
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其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在
购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率
法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未
来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的
购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1
年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费
用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用
以及因外币借款而发生的汇况差额等。
22、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1)无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿
命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度
终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用年限 摊销方法
土地使用权 50 年 直线法
专利权 10 年 直线法
非专利技术 10 年 直线法
批文 5-10 年 直线法
其他 5年 直线法
商标权 10 年 直线法
2)使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资
产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合
同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门
进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
1) 新药类：
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。公司在研发项目取得相关批文、证书、文号或按要
求进行相应备案（根据国家食品药品监督管理总局颁布的《药品注册管理办法》规定取得“临床批件”或“药品注册批
件”、或者获得国际药品管理机构的批准）之后的费用，作为资本化的开发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发
费用。对于需要进行临床试验的新药品研究开发项目，将项目开始至取得临床试验批件的期间确认为研究阶段、将取得
临床批件后至取得生产批件的期间确认为开发阶段。
2) 仿制药：
〈1〉 仿制药质量和疗效一致性评价相关支出，计入开发支出予以资本化。
〈2〉 制剂产品取得增加适应症补充批件支出，成本能够可靠计量的计入开发支出予以资本化，成本不能可靠计量的
于发生时计入当期研发费用。
3) 原料药：
原料药文号备案和药品注册申请时原料药的关联审评审批支出计入开发支出予以资本化。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首
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先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面
价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处
置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费
用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期
损益。
25、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对
价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列
示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合
同负债不能相互抵销。
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工
福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险
费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计
提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益
或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除
此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
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27、预计负债
(1)预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生
的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
28、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，
以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技
术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权
数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内
等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
29、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行
了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时、按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品
控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区
分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本
公司预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，本公司在某一时段内履行履约义务；否则，本公司在某一时点履行履约义务：
(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或
服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户拥有了该商品的法定所有权；
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③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
报告期内，公司销售商品收入确认的原则及时点分别如下：
1)国内销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货发运，同时购货方对货物的数量和质量进行
确认；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
2)出口销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海
关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销
售商品的成本能够可靠地计量。
30、政府补助
(1)政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
(2)政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益
时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
(3)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政
府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(4)政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(5)政策性优惠贷款贴息的会计处理
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
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据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税
资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该
暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得
税资产。
32、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产
和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4 号——固
定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是
否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利
息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其
规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付
款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损
益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据
该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，
确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
33、其他重要的会计政策和会计估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判
断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额
进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1)收入确认
如本附注五、29、“收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可
变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估
91
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。
企业主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业
成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
(2)与租赁相关的重大会计判断和估计
①租赁的识别
公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间
内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的
几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有
关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现
值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综
合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
(3)金融工具减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济
指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(4)存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异
将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(5)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(6)长期资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹
象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关
产量、售价和相关经营成本的预测。
(7)商誉减值准备
在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产
组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
(8)折旧和摊销
92
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核
使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(9)开发支出
确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一
项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经
过全面的检视后，公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回账面价值。公司将继续密切检
视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
(10)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公
司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
(11)所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期
间的当期所得税和递延所得税产生影响。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
当期销项税额减当期可抵扣的进项税
增值税 13%、9%、6%
额
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东金城医药集团股份有限公司 25%
山东金城医药化工有限公司 15%
山东金城晖瑞环保科技有限公司 25%
山东金城柯瑞化学有限公司 15%
93
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
山东汇海医药化工有限公司 15%
山东金城生物药业有限公司 15%
北京金城泰尔制药有限公司 15%
上海金城素智药业有限公司 15%
广东金城金素制药有限公司 15%
广东榄都药业有限公司 25%
广东赛法洛医药科研有限公司 25%
广东赛法洛药业有限公司 25%
北京金城方略医药科技有限公司 25%
山东金城石墨烯科技有限公司 25%
杭州金城万康医药有限公司 25%
山东博川环境检测有限公司 25%
北京金城肽美生物科技有限公司 25%
浙江金城阜通制药有限公司 25%
浙江磐谷药源有限公司 25%
山东金城昆仑药业有限公司 25%
山东金城金奥医药科技有限公司 25%
山东金城纽特贸易有限公司 25%
杭州金城金素医药有限公司 25%
山东金城医药研究院有限公司 25%
山东金城尼欧化学有限公司 25%
2、税收优惠
(1)增值税
本公司系增值税一般纳税人，本公司销售产品和材料或者进口货物，原适用 16%税率。根据《财政部税务总局海关总
署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019 年第 39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。出口
产品增值税实行“免、抵、退”政策，公司主要产品 AE 活性酯、头孢克肟侧链酸活性脂等执行 13%的出口退税率。
(2)企业所得税
子公司汇海医药取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的高新技术企业证书
（有效期三年），发证时间为 2021 年 12 月。汇海医药 2024 年企业所得税适用 15%税率。
子公司金城医化取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的高新技术企业证书
（有效期三年），发证时间为 2021 年 12 月。金城医化 2024 年企业所得税适用 15%税率。
子公司金城生物取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的高新技术企业证书
（有效期三年），发证时间为 2022 年 12 月。金城生物 2024 年企业所得税适用 15%税率。
子公司金城柯瑞取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的高新技术企业证书
（有效期三年），发证时间为 2023 年 11 月。金城柯瑞 2024 年企业所得税适用 15%税率。
子公司金城泰尔取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证
书（有效期三年），发证时间为 2021 年 10 月。金城泰尔 2024 年企业所得税适用 15%税率。
子公司金城金素取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合下发的高新技术企业证书
（有效期三年），发证时间为 2022 年 12 月。金城金素 2024 年企业所得税适用 15%税率。
子公司金城素智取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业
证书》，发证时间为 2021 年 12 月。金城素智 2024 年企业所得税适用 15%税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
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山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
库存现金 83,416.95 61,998.32
银行存款 971,236,454.12 903,959,129.99
其他货币资金 102,852,955.18 120,613,461.01
合计 1,074,172,826.25 1,024,634,589.32
其他说明
单位：元
项目 期末余额
承兑汇票保证金 88,064,634.57
远期结汇保证金 14,788,320.61
合计 102,852,955.18
2、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
远期结汇 484,934.30 20,507.24
合计 484,934.30 20,507.24
其他说明：
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 24,568,883.62 95,565,702.94
合计 24,568,883.62 95,565,702.94
（2） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 24,568,883.62
合计 24,568,883.62
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 535,757,922.56 617,536,004.97
1至2年 16,909,236.04 23,308,876.49
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山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2至3年 3,593,219.77 670,835.02
3至4年 571,852.00 69,196.43
4至5年 125,644.78 1,488,258.90
5 年以上 48,729,159.97 47,484,537.07
合计 605,687,035.12 690,557,708.88
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
37,003, 37,003, 37,003, 37,003,
账准备 6.11% 100.00% 5.36% 100.00%
083.94 083.94 083.94 083.94
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
568,683 41,339, 527,344 653,554 45,548, 608,006
账准备 93.89% 7.27% 94.64% 6.97%
,951.18 618.44 ,332.74 ,624.94 232.65 ,392.29
的应收
账款
其
中：
账龄组 568,683 41,339, 527,344 653,554 45,548, 608,006
93.89% 7.27% 94.64% 6.97%
合 ,951.18 618.44 ,332.74 ,624.94 232.65 ,392.29
605,687 78,342, 527,344 690,557 82,551, 608,006
合计 100.00% 12.93% 100.00% 11.95%
,035.12 702.38 ,332.74 ,708.88 316.59 ,392.29
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广东大为医药 预计可回收金
9,512,360.00 9,512,360.00 9,512,360.00 9,512,360.00 100.00%
有限公司 额
四川太星药业 预计可回收金
1,318,926.00 1,318,926.00 1,318,926.00 1,318,926.00 100.00%
有限公司 额
重庆隆通医药 15,794,400.0 15,794,400.0 15,794,400.0 15,794,400.0 预计可回收金
100.00%
股份有限公司 0 0 0 0 额
四川广和药业 预计可回收金
7,651,807.00 7,651,807.00 7,651,807.00 7,651,807.00 100.00%
有限责任公司 额
江西东荣医药 预计可回收金
600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 100.00%
有限公司 额
重庆市协同医 预计可回收金
1,061,022.00 1,061,022.00 1,061,022.00 1,061,022.00 100.00%
药有限公司 额
安徽经典药业 预计可回收金
600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 100.00%
有限公司 额
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石家庄柏奇化 预计可回收金
464,568.94 464,568.94 464,568.94 464,568.94 100.00%
工有限公司 额
37,003,083.9 37,003,083.9 37,003,083.9 37,003,083.9
合计
4 4 4 4
按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 538,584,984.36 26,929,249.22 5.00%
1至2年 15,965,286.41 1,915,834.36 12.00%
2至3年 1,892,147.18 473,036.79 25.00%
3至4年 389,812.42 194,906.22 50.00%
4至5年 125,644.78 100,515.82 80.00%
5 年以上 11,726,076.03 11,726,076.03 100.00%
合计 568,683,951.18 41,339,618.44
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
37,003,083.9 37,003,083.9
按单项计提
4 4
45,548,232.6 - 41,339,618.4
按组合计提
5 4,208,614.21 4
82,551,316.5 - 78,342,702.3
合计
9 4,208,614.21 8
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
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交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
单位一 46,982,800.00 46,982,800.00 7.76% 2,349,140.00
单位二 45,573,938.41 45,573,938.41 7.52% 2,278,696.92
单位三 41,679,050.00 41,679,050.00 6.88% 2,083,952.50
单位四 35,919,333.68 35,919,333.68 5.93% 1,795,966.68
单位五 17,350,000.00 17,350,000.00 2.86% 867,500.00
合计 187,505,122.09 187,505,122.09 30.95% 9,375,256.10
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 90,713,000.84 90,990,637.62
合计 90,713,000.84 90,990,637.62
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 458,743,789.14
合计 458,743,789.14
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,100,417.73 8,952,616.44
合计 6,100,417.73 8,952,616.44
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 14,104,868.81 11,915,934.42
备用金 612,498.55 22,648.84
其他 3,759,990.82 7,806,340.97
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坏账准备 -12,376,940.45 -10,792,307.79
合计 6,100,417.73 8,952,616.44
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 3,709,901.28 5,116,882.69
1至2年 473,655.90 726,910.35
2至3年 891,917.22 938,101.30
3至4年 882,093.40 5,031,279.39
4至5年 4,636,368.56 13,675.00
5 年以上 7,883,421.82 7,918,075.50
合计 18,477,358.18 19,744,924.23
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 8,466,283.00 2,326,024.79 10,792,307.79
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,584,632.66 1,584,632.66
2024 年 6 月 30 日余
10,050,915.66 2,326,024.79 12,376,940.45
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
99
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
10,792,307.7 12,376,940.4
坏账准备 1,584,632.66
9 5
10,792,307.7 12,376,940.4
合计 1,584,632.66
9 5
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
淄川区非税收入
保证金 3,646,141.00 4-5 年 19.73% 2,916,912.80
管理局
磐安新城区建设
保证金 2,600,000.00 5 年及以上 14.07% 2,600,000.00
投资有限公司
上海新金山工业
4-5 年、5 年及以
投资发展有限公 押金 2,588,400.00 14.01% 2,588,400.00
上
司
宁波海硕生物科
保证金 2,281,351.50 5 年及以上 12.35% 2,281,351.50
技有限公司
淄博市淄川区昆
保证金 1,078,000.00 3-4 年、4-5 年 5.83% 749,000.00
仑镇人民政府
合计 12,193,892.50 65.99% 11,135,664.30
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
100
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1 年以内 23,625,021.58 94.61% 29,357,641.90 95.62%
1至2年 302,251.11 1.21% 637,480.44 2.08%
2至3年 351,490.63 1.41% 24,317.15 0.08%
3 年以上 691,412.00 2.77% 682,114.20 2.22%
合计 24,970,175.32 30,701,553.69
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
序号 单位 期末余额 占期末余额合计数的比例
1 供应商一 2,667,000.00 10.68%
2 供应商二 2,132,659.80 8.54%
3 供应商三 1,995,730.70 7.99%
4 供应商四 1,725,071.68 6.91%
5 供应商五 1,250,682.13 5.01%
合计 9,771,144.31 39.13%
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
143,760,930. 135,166,354. 157,427,613. 149,008,909.
原材料 8,594,575.46 8,418,704.03
13 67 32 29
62,146,888.5 62,143,757.7 69,662,930.5 69,659,799.7
在产品 3,130.80 3,130.80
0 0 0 0
336,018,137. 45,797,803.0 290,220,334. 277,252,169. 53,250,052.5 224,002,117.
库存商品
37 4 33 71 4 17
发出商品 4,541,465.20 4,541,465.20 7,075,298.97 7,075,298.97
50,554,898.5 50,554,898.5 51,535,448.1 51,535,448.1
委托加工物资
1 1 2 2
597,022,319. 54,395,509.3 542,626,810. 562,953,460. 61,671,887.3 501,281,573.
合计
71 0 41 62 7 25
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
101
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
原材料 8,418,704.03 198,308.34 22,436.91 8,594,575.46
在产品 3,130.80 3,130.80
53,250,052.5 45,797,803.0
库存商品 2,171,059.38 9,623,308.88
4 4
61,671,887.3 54,395,509.3
合计 2,369,367.72 9,645,745.79
7 0
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 6,992,987.78 3,852,512.71
预缴企业所得税 5,029,805.64 5,074,373.11
预交其他税费 200,353.96
合计 12,022,793.42 9,127,239.78
其他说明：
10、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
东营北港
2,500,000 2,500,000 非交易性
环保科技
.00 .00 股权
有限公司
北京瀚齐
高新投资 4,123,179 1,007,827 4,123,179 非交易性
管理有限 .26 .37 .26 股权
公司
淄博金方
恒健股权
投资基金 34,338,97 10,754,23 34,338,97 非交易性
合伙企业 3.59 0.19 3.59 股权
（有限合
伙）
上海仟德
股权投资
72,369,14 22,128,33 5,351,471 72,369,14 非交易性
合伙企业
9.99 4.01 .52 9.99 股权
（有限合
伙）
102
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
宁波那非
医药技术 -
3,300,000 3,300,000 非交易性
合伙企业 2,145,929
.00 .00 股权
（有限合 .29
伙）
百开盛
（上海） 11,818,16 1,545,441 11,818,16 非交易性
生物科技 6.73 .72 6.73 股权
有限公司
重庆依美
特生物科 3,000,000 非交易性
技有限公 .00 股权
司
上海怡松
田化学科 1,000,000 非交易性
技有限公 .00 股权
司
-
128,449,4 35,435,83 5,351,471 132,449,4
合计 2,145,929
69.57 3.29 .52 69.57
.29
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
东营北港环保
1,100,000.00 非交易性股权
科技有限公司
北京瀚齐高新
投资管理有限 525,456.89 非交易性股权
公司
淄博金方恒健
股权投资基金
非交易性股权
合伙企业（有
限合伙）
上海仟德股权
投资合伙企业 非交易性股权
（有限合伙）
宁波那非医药
-
技术合伙企业 非交易性股权
2,145,929.29
（有限合伙）
百开盛（上
海）生物科技 非交易性股权
有限公司
重庆依美特生
物科技有限公 非交易性股权
司
上海怡松田化
学科技有限公 非交易性股权
司
103
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
-
合计 1,625,456.89
2,145,929.29
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
Hyalb 12,12 12,12
luesr 0,605 0,605
l .43 .43
宁波
梅山
保税
区金
-
方泓 172,3 131,1
41,29
瑞投 92.97 02.18
0.79
资管
理有
限公
司
上海
三众
9,788 - 9,787
医药
,123. 1,034 ,089.
科技
97 .47 50
有限
公司
杭州
孚斯
泰生 9,111 - 8,672
物技 ,502. 439,0 ,415.
术有 22 87.21 01
限公
司
19,07 12,12 - 18,59 12,12
小计 2,019 0,605 481,4 0,606 0,605
.16 .43 12.47 .69 .43
19,07 12,12 - 18,59 12,12
合计 2,019 0,605 481,4 0,606 0,605
.16 .43 12.47 .69 .43
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
104
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,318,856,812.40 2,314,047,444.91
固定资产清理 18,937.79
合计 2,318,856,812.40 2,314,066,382.70
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1,410,478,328.5 1,977,511,810.4 3,711,827,361.9
1.期初余额 25,134,640.55 298,702,582.49
0 3 7
2.本期增加
34,927,029.83 95,920,026.18 607,634.40 5,495,285.82 136,949,976.23
金额
（1）购
13,890,131.36 5,615,404.73 607,634.40 3,572,585.63 23,685,756.12
置
（2）在
21,036,898.47 90,304,621.45 1,922,700.19 113,264,220.11
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
3,451,196.21 3,090,499.55 227,993.21 981,655.08 7,751,344.05
金额
（1）处
3,451,196.21 3,090,499.55 227,993.21 981,655.08 7,751,344.05
置或报废
1,441,954,162.1 2,070,341,337.0 3,841,025,994.1
4.期末余额 25,514,281.74 303,216,213.23
2 6 5
二、累计折旧
1,381,028,392.5
1.期初余额 315,897,645.86 880,647,160.32 19,039,983.43 165,443,602.90
1
2.本期增加
25,395,503.07 80,156,439.05 1,015,556.08 19,529,734.11 126,097,232.31
金额
（1）计
25,395,503.07 80,156,439.05 1,015,556.08 19,529,734.11 126,097,232.31
提
3.本期减少
1,079,327.53 192,596.78 436,043.31 1,707,967.62
金额
（1）处
1,079,327.53 192,596.78 436,043.31 1,707,967.62
置或报废
1,505,417,657.2
4.期末余额 341,293,148.93 959,724,271.84 19,862,942.73 184,537,293.70
0
105
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额 4,687,409.47 11,299,165.48 764,949.60 16,751,524.55
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 4,687,409.47 11,299,165.48 764,949.60 16,751,524.55
四、账面价值
1.期末账面 1,095,973,603.7 1,099,317,899.7 2,318,856,812.4
5,651,339.01 117,913,969.93
价值 2 4 0
2.期初账面 1,089,893,273.1 1,085,565,484.6 2,314,047,444.9
6,094,657.12 132,494,029.99
价值 7 3 1
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 21,789,203.29
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
生物虾青素厂房 12,630,338.10 正在办理中
生物八车间 3,995,318.15 正在办理中
泰尔北务厂房 90,936,692.28 正在办理中
沧州污水处理站 17,960,050.98 正在办理中
沧州危险库 4,406,655.85 正在办理中
沧州二车间 13,523,433.93 正在办理中
沧州控制室 1,212,337.23 正在办理中
沧州三车间 18,172,515.96 正在办理中
医化生产车间 6,769,873.29 正在办理中
柯瑞维修车间 830,424.12 正在办理中
合计 170,437,639.89
其他说明
106
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
电子、机械设备 18,937.79
合计 18,937.79
其他说明
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 77,862,981.85 148,974,839.30
合计 77,862,981.85 148,974,839.30
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2350t/a 医药
系列中间体项 82,464,490.90 82,464,490.90
目（二期）
火炬厂区二期
58,898,305.72 58,898,305.72 43,611,043.83 43,611,043.83
建设项目
烟碱技术改造
135,218.79 135,218.79 7,510,616.43 7,510,616.43
项目
其他合计 18,829,457.34 18,829,457.34 15,388,688.14 15,388,688.14
合计 77,862,981.85 77,862,981.85 148,974,839.30 148,974,839.30
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
2350t
/a 医
98,35 82,46 5,457 87,92 金融
药系 89.39 100.0 764,3 65,01
6,600 4,490 ,133. 1,624 3.24% 机构
列中 % 0% 42.41 7.54
.00 .90 33 .23 贷款
间体
项目
107
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（二
期）
火炬
厂区 158,0 43,61 15,28 58,89 金融
37.28 40.48 380,3 190,0
二期 00,00 1,043 7,261 8,305 3.81% 机构
% % 60.67 19.00
建设 0.00 .83 .89 .72 贷款
项目
256,3 126,0 20,74 87,92 58,89 1,144
255,0
合计 56,60 75,53 4,395 1,624 8,305 ,703.
36.54
0.00 4.73 .22 .23 .72 08
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
14、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,843,851.59 8,843,851.59
2.本期增加金额 2,950,630.43 2,950,630.43
其中：新增租赁 2,950,630.43 2,950,630.43
3.本期减少金额 3,449,013.88 3,449,013.88
其中：停止租赁 3,449,013.88 3,449,013.88
4.期末余额 8,345,468.14 8,345,468.14
二、累计折旧
1.期初余额 4,058,846.89 4,058,846.89
2.本期增加金额 1,340,116.33 1,340,116.33
（1）计提 1,340,116.33 1,340,116.33
3.本期减少金额 2,316,384.92 2,316,384.92
（1）处置 2,316,384.92 2,316,384.92
4.期末余额 3,082,578.30 3,082,578.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,262,889.84 5,262,889.84
108
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2.期初账面价值 4,785,004.70 4,785,004.70
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 药品批文 商标权 其他 合计
一、账面原
值
1.期初 316,477,28 26,216,692 31,107,142 495,024,56 119,760,90 16,809,700 1,005,396,
余额 2.59 .63 .85 4.30 4.36 .14 286.87
2.本期 2,135,922. 13,856,932 16,251,261
258,407.08
增加金额 36 .27 .71
2,135,922. 2,394,329.
（1）购置 258,407.08
36 44
（2）内部 13,856,932 13,856,932
研发 .27 .27
（3）企业
合并增加
3.本期 7,593,893. 7,593,893.
减少金额 37 37
7,593,893. 7,593,893.
（1）处置
37 37
4.期末 316,477,28 28,352,614 31,107,142 501,287,60 119,760,90 17,068,107 1,014,053,
余额 2.59 .99 .85 3.20 4.36 .22 655.21
二、累计摊
销
1.期初 71,478,740 20,050,341 24,207,738 204,001,03 85,883,259 12,340,071 417,961,18
余额 .24 .17 .07 3.19 .99 .97 4.63
2.本期 3,514,668. 1,472,140. 1,435,714. 20,472,234 5,988,045. 33,543,914
661,111.68
增加金额 33 35 29 .50 30 .45
3,514,668. 1,472,140. 1,435,714. 20,472,234 5,988,045. 33,543,914
（1）计提 661,111.68
33 35 29 .50 30 .45
3.本期
442,977.15 442,977.15
减少金额
（1）处置 442,977.15 442,977.15
4.期末 74,993,408 21,522,481 25,643,452 224,030,29 91,871,305 13,001,183 451,062,12
余额 .57 .52 .36 0.54 .29 .65 1.93
109
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三、减值准
备
1.期初 1,635,119. 38,508,039 40,143,158
余额 05 .58 .63
2.本期 4,880,000. 4,880,000.
增加金额 00 00
4,880,000. 4,880,000.
（1）计提
00 00
3.本期
减少金额
（1）处置
4.期末 1,635,119. 43,388,039 45,023,158
余额 05 .58 .63
四、账面价
值
1.期末 241,483,87 6,830,133. 3,828,571. 233,869,27 27,889,599 4,066,923. 517,968,37
账面价值 4.02 47 44 3.08 .07 57 4.65
2.期初 244,998,54 6,166,351. 5,264,285. 252,515,49 33,877,644 4,469,628. 547,291,94
账面价值 2.35 46 73 1.53 .37 17 3.61
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
北京金城泰尔 1,144,107,74 1,144,107,74
制药有限公司 9.84 9.84
上海金城素智
8,702,946.56 8,702,946.56
药业有限公司
1,152,810,69 1,152,810,69
合计
6.40 6.40
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
北京金城泰尔 1,144,107,74 1,144,107,74
制药有限公司 9.84 9.84
上海金城素智
8,702,946.56 8,702,946.56
药业有限公司
1,152,810,69 1,152,810,69
合计
6.40 6.40
110
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17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
研究院办公楼装修 5,943,784.86 521,897.08 5,421,887.78
生物合成生物学展厅 4,788,263.53 478,785.00 4,309,478.53
北务办公楼装修 2,337,500.05 425,000.01 1,912,500.04
仓库装修 338,712.75 338,712.75
其他 2,347,060.89 187,492.87 2,159,568.02
合计 15,755,322.08 1,951,887.71 13,803,434.37
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 70,721,001.98 10,764,537.32 71,033,171.75 10,817,175.20
内部交易未实现利润 31,908,143.04 5,133,247.67 13,474,166.24 3,368,541.55
可抵扣亏损 285,339,154.32 47,606,768.33 257,381,971.79 40,617,472.69
递延收益 48,187,968.47 7,652,042.07 52,139,236.74 8,286,443.32
租赁负债 4,241,346.55 558,329.39 4,176,136.54 472,086.58
结转后期抵扣职工教
41,776,474.66 6,517,786.93 39,860,366.91 6,212,440.30
育经费
合计 482,174,089.02 78,232,711.71 438,065,049.97 69,774,159.64
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
90,004,253.93 13,490,614.97 105,035,366.66 15,755,305.00
资产评估增值
其他权益工具投资公
39,711,969.59 9,627,607.80 39,711,969.59 9,627,607.80
允价值变动
固定资产加速折旧 697,426,707.24 104,614,006.09 646,969,054.57 97,045,358.18
使用权资产 5,101,264.73 649,564.93 4,559,129.61 507,911.01
交易性金融工具、衍
生金融工具公允价值 484,934.30 72,740.14 20,507.24 3,076.09
变动
合计 832,729,129.79 128,454,533.93 796,296,027.67 122,939,258.08
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
111
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债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 78,232,711.71 69,774,159.64
递延所得税负债 128,454,533.93 122,939,258.08
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,317,860,964.56 1,312,857,565.96
可抵扣亏损 599,654,533.91 559,627,231.87
合计 1,917,515,498.47 1,872,484,797.83
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 3,676,300.96
2024 6,872,870.05 6,872,870.05
2025 12,271,470.83 12,271,470.83
2026 63,866,648.89 63,866,648.89
2027 61,878,591.49 61,878,591.49
2028 年及以后 454,764,952.65 411,061,349.65
合计 599,654,533.91 559,627,231.87
其他说明
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备、工
7,280,294.81 7,280,294.81 1,494,946.61 1,494,946.61
程款
预付专利款 2,000,000.00 2,000,000.00
预付药品批文
5,660,377.36 5,660,377.36
款
12,940,672.1 12,940,672.1
合计 3,494,946.61 3,494,946.61
7 7
其他说明：
20、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
承兑汇票 承兑汇票
104,867,2 104,867,2 保证金、 120,613,4 120,613,4 保证金和
货币资金 保证金 保证金
34.05 34.05 远期结售 61.01 61.01 远期结售
汇保证金 汇保证金
112
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质押开具 质押开具
24,568,88 24,568,88 95,565,70 95,565,70
应收票据 票据质押 银行承兑 票据质押 银行承兑
3.62 3.62 2.94 2.94
汇票 汇票
249,428,8 202,693,8 银行借款 252,826,1 210,041,0 银行借款
固定资产 借款抵押 借款抵押
37.58 94.38 抵押 43.97 04.04 抵押
68,802,34 57,240,66 银行借款 68,802,34 57,985,53 银行借款
无形资产 借款抵押 借款抵押
8.61 6.48 抵押 8.61 2.70 抵押
58,898,30 58,898,30 银行借款 43,611,04 43,611,04 银行借款
在建工程 借款抵押 借款抵押
5.72 5.72 抵押 3.83 3.83 抵押
506,565,6 448,268,9 581,418,7 527,816,7
合计
09.58 84.25 00.36 44.52
其他说明：
21、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 54,039,472.22 94,000,000.00
合计 54,039,472.22 94,000,000.00
短期借款分类的说明：
22、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 219,509,864.68 265,616,333.35
合计 219,509,864.68 265,616,333.35
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为不适用。
23、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 212,049,896.75 364,670,482.30
1 年以上 198,076,519.34 193,715,096.34
合计 410,126,416.09 558,385,578.64
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 255,359,106.90 299,148,634.21
合计 255,359,106.90 299,148,634.21
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（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
市场管理费 55,036,983.07 66,353,064.57
市场开发及维护费 48,439,661.94 43,432,146.96
广告宣传费 19,744,350.58 57,881,486.32
保证金 68,174,291.13 71,468,350.45
出口产品运保佣及折扣 25,129,756.96 18,619,008.11
中信保代垫款 6,649,266.14 6,816,478.78
技术使用费 5,556,533.84 6,611,494.66
其他 26,628,263.24 27,966,604.36
合计 255,359,106.90 299,148,634.21
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 64,633,542.26 32,738,866.37
合计 64,633,542.26 32,738,866.37
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 195,672,212.58 290,711,124.30 314,501,805.18 171,881,531.70
二、离职后福利-设定
716,552.92 30,579,432.35 30,822,791.95 473,193.32
提存计划
三、辞退福利 1,664,105.92 811,608.54 852,497.38
合计 196,388,765.50 322,954,662.57 346,136,205.67 173,207,222.40
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
108,978,723.38 239,585,414.77 269,013,871.60 79,550,266.55
和补贴
2、职工福利费 8,736,061.08 8,736,061.08 0.00
3、社会保险费 442,737.11 16,526,363.18 16,601,354.13 367,746.16
工伤保险
15,366.59 1,754,468.97 1,760,127.06 9,708.50
费
医疗及生育保险费 427,370.52 14,771,894.21 14,841,227.07 358,037.66
4、住房公积金 33,789.00 18,177,120.48 18,178,863.48 32,046.00
5、工会经费和职工教
86,216,963.09 7,686,164.79 1,971,654.89 91,931,472.99
育经费
合计 195,672,212.58 290,711,124.30 314,501,805.18 171,881,531.70
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 692,597.68 29,337,908.54 29,573,069.30 457,436.92
2、失业保险费 23,955.24 1,241,523.81 1,249,722.65 15,756.40
合计 716,552.92 30,579,432.35 30,822,791.95 473,193.32
其他说明：
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,953,063.18 8,264,542.81
企业所得税 7,535,467.76 24,846,528.33
个人所得税 532,662.01 912,156.84
城市维护建设税 1,179,333.11 771,831.56
房产税 2,095,266.76 2,028,464.35
土地使用税 973,404.15 688,854.94
教育费附加 874,427.01 620,958.82
印花税 431,863.13 586,882.88
其他税费 32,633.88 68,062.19
合计 24,608,120.99 38,788,282.72
其他说明
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 221,204,655.06 109,149,840.38
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一年内到期的租赁负债 641,943.81 715,088.49
未到期利息 191,829.00 92,368.21
合计 222,038,427.87 109,957,297.08
其他说明：
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 5,325,337.28 5,302,132.96
合计 5,325,337.28 5,302,132.96
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
30、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 33,362,279.18 36,018,398.30
保证+抵押借款 290,673,556.83 310,679,915.60
合计 324,035,836.01 346,698,313.90
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
31、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 4,562,122.90 4,450,645.62
未确认融资费用 -320,776.35 -274,509.08
一年内到期的租赁负债 -641,943.81 -715,088.49
合计 3,599,402.74 3,461,048.05
其他说明
32、递延收益
单位：元
116
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 61,595,377.21 465,000.00 4,685,741.96 57,374,635.25 财政补贴
合计 61,595,377.21 465,000.00 4,685,741.96 57,374,635.25
其他说明：
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
383,874,58 383,874,58
股份总数
7.00 7.00
其他说明：
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,327,697,793.59 2,327,697,793.59
价）
合计 2,327,697,793.59 2,327,697,793.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 55,009,170.00 55,009,170.00
合计 55,009,170.00 55,009,170.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于 2024 年 2 月 2 日召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于通过集中竞价方式回购部分社会公众股
份的议案》。2024 年 2 月 5 日至 2024 年 2 月 8 日，公司通过回购专用账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份数量
4,543,000 股，成交总金额 55,009,170.00 元（含交易费用），即增加库存股 55,009,170.00 元。
36、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 30,084,36 30,084,36
损益的其 1.77 1.77
他综合收
117
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益
其他
权益工具 30,084,36 30,084,36
投资公允 1.77 1.77
价值变动
其他综合 30,084,36 30,084,36
收益合计 1.77 1.77
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,531,622.42 7,836,838.80 5,029,063.77 7,339,397.45
合计 4,531,622.42 7,836,838.80 5,029,063.77 7,339,397.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 129,697,477.26 129,697,477.26
合计 129,697,477.26 129,697,477.26
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 838,247,801.70 734,601,690.25
调整后期初未分配利润 838,247,801.70 734,601,690.25
加：本期归属于母公司所有者的净利
130,591,570.91 101,709,417.13
润
减：应付普通股股利 75,866,317.40 57,891,637.17
期末未分配利润 892,973,055.21 778,419,470.21
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
118
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,749,934,563.78 1,038,468,306.34 1,696,138,409.18 966,037,204.63
其他业务 8,643,689.74 5,805,170.29 9,154,887.51 3,683,760.68
合计 1,758,578,253.52 1,044,273,476.63 1,705,293,296.69 969,720,965.31
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按经营地区分
1,758,578,253.52 1,044,273,476.63
类
其中：
国内销售 1,383,782,236.63 793,129,933.36
国外销售 374,796,016.89 251,143,543.27
合计 1,758,578,253.52 1,044,273,476.63
其他说明
（1）国内销售收入确认原则及时点同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货发运，
同时购货方对货物的数量和质量进行确认；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能
够可靠地计量。
（2）出口销售收入确认原则及时点同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单
要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销售收入金额已经确定，并
已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 288,398,871.87 元，其中，
287,468,871.87 元预计将于 2024 年度确认收入，930,000.00 元预计将于 2025 年度确认收入。
41、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,466,003.99 5,656,625.94
教育费附加 4,754,292.34 4,241,312.85
资源税 276.00
房产税 5,662,272.91 5,411,107.59
土地使用税 2,143,631.19 1,975,711.73
车船使用税 14,719.30 15,088.87
印花税 1,079,559.66 933,900.42
其他税费 77,954.01 71,220.08
合计 20,198,433.40 18,305,243.48
其他说明：
119
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42、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 94,051,558.03 100,063,963.75
差旅交通费 2,408,183.51 2,692,045.81
办公费 4,436,768.77 4,651,932.75
业务招待费 7,401,674.61 6,102,885.66
折旧摊销 41,087,035.31 42,930,976.68
咨询费 4,135,614.80 3,471,350.97
维修费 12,805,613.90 8,221,346.10
其他 16,019,077.29 16,118,484.73
合计 182,345,526.22 184,252,986.45
其他说明
43、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场开发费 67,110,575.72 72,766,826.00
市场维护费 101,628,119.12 135,415,521.19
广告宣传费 74,044,704.31 76,110,370.57
差旅费用 1,872,926.80 1,116,702.09
职工薪酬 27,174,011.21 27,013,886.53
办公费 2,307,314.40 941,708.78
业务招待费 1,694,734.36 801,441.59
出口信用保险 991,052.65 742,925.32
折旧与摊销费 127,869.07 48,164.20
其他 1,097,917.38 608,157.32
合计 278,049,225.02 315,565,703.59
其他说明：
44、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 26,870,807.11 24,507,775.84
项目研发费 27,626,785.02 18,365,500.62
折旧费用 17,197,195.20 13,063,605.02
开发支出转入 3,532,927.13 12,719,499.31
其他 6,352,467.31 7,547,770.95
合计 81,580,181.77 76,204,151.74
其他说明
45、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 10,070,636.55 13,470,866.87
减：利息收入 7,475,001.15 6,048,361.31
120
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减：汇兑收益 5,214,143.10 1,624,058.20
手续费支出 622,128.87 635,792.03
合计 -1,996,378.83 6,434,239.39
其他说明
46、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
代扣税款手续费返还 355,591.36 344,272.17
与日常经营活动相关的政府补助 13,203,945.87 10,929,734.33
合计 13,559,537.23 11,274,006.50
47、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
衍生金融资产 464,427.06 -264,453.95
合计 464,427.06 -264,453.95
其他说明：
48、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -481,412.47 -156,914.52
交易性金融资产在持有期间的投资收
88,703.34 61,461.91
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
-2,145,929.29
股利收入
结算远期结售汇产生的投资收益 367,001.25 -237,662.53
合计 -2,171,637.17 -333,115.14
其他说明
49、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 4,208,614.21 471,603.51
其他应收款坏账损失 -1,584,632.66 -1,458,995.78
合计 2,623,981.55 -987,392.27
其他说明
50、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
121
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一、存货跌价损失及合同履约成本减
-2,323,414.23 -6,795,629.31
值损失
四、固定资产减值损失 -688,512.18
九、无形资产减值损失 -4,880,000.00
合计 -7,203,414.23 -7,484,141.49
其他说明：
51、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程及无形资产而产生的处置利 1,370,589.59 -2,840,726.18
得或损失
合计 1,370,589.59 -2,840,726.18
52、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得 1,088,833.25 161,858.84 1,088,833.25
其他 465,498.74 564,131.79 465,498.74
合计 1,554,331.99 725,990.63 1,554,331.99
其他说明：
53、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 73,080.00 -898,000.00 73,080.00
非流动资产处置损失 1,272.44 25,372.34 1,272.44
其他 251,413.01 80,449.94 251,413.01
合计 325,765.45 -792,177.72 325,765.45
其他说明：
54、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,980,631.27 23,775,572.20
递延所得税费用 -2,943,276.22 1,144,219.50
合计 25,037,355.05 24,919,791.70
122
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 163,999,839.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 40,999,959.97
子公司适用不同税率的影响 -22,236,115.62
调整以前期间所得税的影响 3,368,555.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
11,999,271.45
亏损的影响
加计扣除等影响 -9,094,316.33
所得税费用 25,037,355.05
其他说明：
55、其他综合收益
详见附注 36
56、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 6,832,076.08 6,048,361.31
政府补助 3,582,120.72 7,947,493.42
中信保代垫款 19,562,387.42
其他 13,634,996.43 13,131,968.82
合计 24,049,193.23 46,690,210.97
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理及销售费用中的付现费用 354,041,297.22 350,784,451.90
科研费用 18,068,276.80 12,640,117.05
其他 17,743,260.45 16,286,424.36
合计 389,852,834.47 379,710,993.31
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回结构性存款 108,094,025.54 60,061,461.91
取回的银行定期存款 15,000,000.00
123
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收回远期外汇合约保证金 1,100,000.00
远期结汇产生的收益 367,001.25
合计 109,561,026.79 75,061,461.91
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款 108,000,000.00 60,000,000.00
支付远期外汇合约保证金 4,000,000.00
远期结汇产生的损失 237,662.53
合计 108,000,000.00 64,237,662.53
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租金 1,784,517.18 1,908,507.50
回购股份支付的现金 55,009,170.00 23,639,277.12
支付股权激励相关税费 1,402.41
合计 56,793,687.18 25,549,187.03
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
57、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
124
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净利润 138,962,484.83 110,772,560.85
加：资产减值准备 4,579,432.68 8,471,533.76
固定资产折旧、油气资产折
126,097,232.31 123,240,685.93
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,340,116.33 1,338,649.86
无形资产摊销 33,543,914.45 27,134,974.64
长期待摊费用摊销 1,951,887.71 1,889,519.54
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -2,459,422.84 2,840,726.18
填列）
固定资产报废损失（收益以
1,272.44 -136,486.50
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-464,427.06 264,453.95
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
10,070,636.55 13,470,866.87
列）
投资损失（收益以“－”号填
2,171,637.17 333,115.14
列）
递延所得税资产减少（增加以
-8,458,552.07 -2,381,768.14
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
5,515,275.85 5,635,790.11
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-41,345,237.16 20,460,975.05
填列）
经营性应收项目的减少（增加
97,171,529.51 -22,061,315.11
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-193,726,468.16 -20,833,629.83
以“－”号填列）
其他 10,943,060.00
经营活动产生的现金流量净额 174,951,312.54 281,383,712.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 969,305,592.20 850,409,294.79
减：现金的期初余额 904,021,128.31 789,779,424.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 65,284,463.89 60,629,870.38
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
125
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一、现金 969,305,592.20 904,021,128.31
其中：库存现金 83,416.95 61,998.32
可随时用于支付的银行存款 969,222,175.25 903,959,129.99
三、期末现金及现金等价物余额 969,305,592.20 904,021,128.31
58、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 5,060,762.22 7.1268 36,067,040.19
欧元
港币
应收账款
其中：美元 24,849,347.28 7.1268 177,096,328.20
欧元 70,000.00 7.6617 536,319.00
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应付款
其中：美元 4,391,434.37 7.1268 31,296,874.47
欧元 468.00 7.6617 3,585.68
预付账款
其中：美元 266,108.00 7.1268 1,896,498.49
应付账款
其中：欧元 5,000.00 7.6617 38,308.50
其他说明：
59、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 2,054,778.38 元。
126
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（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 1,022,659.64
合计 1,022,659.64
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
项目研发费 43,373,776.23 91,477,765.27
人工费 37,727,344.59 34,256,196.69
折旧摊销 18,723,356.27 14,928,773.50
开发支出转入 3,532,927.13 12,719,499.31
其他 7,276,719.11 8,112,498.53
合计 110,634,123.33 161,494,733.30
其中：费用化研发支出 81,580,181.77 76,204,151.74
资本化研发支出 29,053,941.56 85,290,581.56
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
期初余
项目 内部开发 确认为无形 转入当期 期末余额
额 其他 委托外部研发 其他
支出 资产 损益
利他唑酮干
混悬剂 24,366, 24,367,09
460.62
（200mg）新 631.77 2.39
药研发项目
硝呋太尔制
霉菌素阴道 21,587, 674,536.8 22,378,78
116,504.86
软胶囊项目 743.29 7 5.02
开发
匹多莫德分
15,583, 139,354.0 16,294,19
散片临床有 571,698.11
146.42 3 8.56
效性研究
普罗雌烯乳
13,363, 636,435.8 14,544,70
膏一致性评 544,554.44
717.64 3 7.91
价
瑞巴派特片 12,898, 53,452.37 12,952,21
127
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（制剂） 767.45 9.82
丁二磺酸腺
苷蛋氨酸肠 12,637, 445,780.3 13,625,74
542,452.83
溶片 509.00 9 2.22
（0.5g）
泊沙康唑原
料药国际化 12,100, 527,283.9 12,628,26
工艺技术开 984.85 7 8.82
发项目
注射用氯诺
8,581,7 276,660.2 8,858,399
昔康产品开
39.66 4 .90
发
头孢氨苄干 8,507,0 8,574,295
67,198.08
混悬剂项目 97.04 .12
乳糖酸红霉
8,064,9 1,990,618 10,055,58
素原料药研
68.89 .36 7.25
发项目
其他项目合
157,442 21,696,99 13,856,932 3,532,927 47,964,50 114,554,7
计
,122.86 4.97 769,955.59 .27 .13 7.09 06.93
295,134 26,508,77 13,856,932 3,532,927 47,964,50 258,834,0
合计 2,545,165.83
,428.87 5.73 .27 .13 7.09 03.94
重要的资本化研发项目
预计经济利 开始资本化的时
项目 研发进度 预计完成时间 开始资本化的具体依据
益产生方式 点
利他唑酮干混悬
2025 年 12 月 2019 年 12 月 30 新药研发项目，取得临床
剂（200mg）新药 二期临床 产品销售
31 日 日 批件时。
研发项目
硝呋太尔制霉菌 已取得临床批
2026 年 05 月 2017 年 12 月 20 仿制药新产品开发项目，
素阴道软胶囊项 件，正在进行补 产品销售
31 日 日 研发立项审批通过时。
目开发 充研究
按国家政策要求，进行已
上市产品临床有效性研
匹多莫德分散片 2025 年 12 月 2018 年 01 月 23
药品注册审评中 产品销售 究，补充质研究资料，提
临床有效性研究 31 日 日
高产品质量项目，研发立
项审批通过时。
仿制药质量与疗效的一致
普罗雌烯乳膏一 2025 年 06 月 2020 年 04 月 10
药品注册审评中 产品销售 性评价项目，研发立项审
致性 30 日 日
批通过时。
瑞巴派特片（制 2024 年 12 月 2015 年 11 月 30 仿制药新产品开发项目，
药品注册审评中 产品销售
剂） 31 日 日 研发立项审批通过时。
丁二磺酸腺苷蛋
2025 年 06 月 2020 年 11 月 01 仿制药新产品开发项目，
氨酸肠溶片 药品注册审评中 产品销售
30 日 日 研发立项审批通过时。
（0.5g）
泊沙康唑原料药
2024 年 10 月 2021 年 06 月 10 原料药研发项目，研发立
国际化工艺技术 药品注册审评中 产品销售
31 日 日 项审批通过时。
开发项目
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
128
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2024 年 2 月，公司全资子公司山东金城医药化工有限公司（以下简称“金城医化”）与公司控股股东淄博金城实业
投资股份有限公司（以下简称“金城实业”）、深圳市元雾科技有限公司（以下简称“深圳元雾”）共同成立山东金城
尼欧化学有限公司(以下简称“金城尼欧”），金城医化持股 41%、金城实业持股 10%、深圳元雾持股 49%。金城医化与
金城实业签订《一致行动人协议》，约定在金城尼欧存续期间，就股东及股东推举或担任的董事,对金城尼欧的决策及经
营管理的重大事项采取一致行动。为保证一致行动，对股东权利的行使，金城医化和金城实业应先行协商，若暂未形成
一致意见，以金城医化意见为准。
通过《一致行动人协议》及公司治理方面的安排，公司将直接控制金城尼欧的股东会和董事会，拥有金城尼欧相关
管理权力并享有可变回报，并且有能力运用相关管理权力影响回报金额，公司将金城尼欧 41%纳入合并报表。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
主要经营 持股比例
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
山东汇海医
药化工有限 80,000,000.00 东营市 东营市 医药化工 100.00% 设立或投资
公司
山东金城生
物药业有限 100,000,000.00 淄博市 淄博市 制药 100.00% 设立或投资
公司
山东金城柯
同一控制下
瑞化学有限 61,000,000.00 淄博市 淄博市 医药化工 100.00%
企业合并
公司
上海金城素
非同一控制
智药业有限 150,300,000.00 上海市 上海市 制药 100.00%
下企业合并
公司
广东金城金
素制药有限 60,606,000.00 中山市 中山市 制药 50.49% 32.67% 设立或投资
公司
北京金城方
略医药科技 100,000,000.00 北京市 北京市 生物与医药 100.00% 设立或投资
有限公司
北京金城泰
非同一控制
尔制药有限 150,000,000.00 北京市 北京市 制药 100.00%
下企业合并
公司
山东金城医
药化工有限 100,000,000.00 淄博市 淄博市 医药化工 100.00% 设立或投资
公司
山东金城石
墨烯科技有 20,000,000.00 东营市 东营市 石墨烯制品 73.33% 设立或投资
限公司
北京金城肽
销售食品及
美生物科技 5,000,000.00 北京市 北京市 100.00% 设立或投资
化妆品
有限公司
杭州金城万
非同一控制
康医药有限 10,000,000.00 杭州市 杭州市 药品贸易 100.00%
下企业合并
公司
广东榄都药 10,000,000.00 中山市 中山市 药品贸易 83.16% 非同一控制
129
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
业有限公司 下企业合并
广东赛法洛
非同一控制
医药科研有 10,000,000.00 中山市 中山市 药品贸易 83.16%
下企业合并
限公司
广东赛法洛
药业有限公 10,000,000.00 中山市 中山市 药品贸易 83.16% 设立或投资
司
浙江金城阜
通制药有限 10,000,000.00 磐安县 磐安县 制药 83.16% 设立或投资
公司
山东博川环
境检测有限 4,000,000.00 淄博市 淄博市 环境监测 100.00% 设立或投资
公司
山东金城晖
瑞环保科技 50,000,000.00 淄博市 淄博市 环保处理 100.00% 设立或投资
有限公司
浙江磐谷药
50,000,000.00 磐安县 磐安县 实业投资 67.35% 购买
源有限公司
山东金城昆
仑药业有限 15,000,000.00 淄博市 淄博市 医药化工 100.00% 设立或投资
公司
山东金城金
医学研究及
奥医药科技 30,000,000.00 淄博市 淄博市 55.00% 设立或投资
技术服务
有限公司
山东金城纽
特贸易有限 5,000,000.00 淄博市 淄博市 贸易 100.00% 设立或投资
公司
杭州金城金
素医药有限 10,000,000.00 杭州市 杭州市 咨询服务 83.16% 设立或投资
公司
山东金城医
医学研究及
药研究院有 100,000,000.00 淄博市 淄博市 100.00% 设立或投资
技术服务
限公司
山东金城尼
欧化学有限 6,000,000.00 淄博市 淄博市 医药化工 41.00% 设立或投资
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
广东金城金素制药有
16.84% 8,494,881.58 75,885,889.88
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
130
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
广东
金城
487,5 420,7 908,2 383,4 50,49 433,9 464,9 455,5 920,4 444,6 54,58 499,2
金素
25,02 21,65 46,67 23,25 2,139 15,39 57,54 35,88 93,43 76,38 3,752 60,13
制药
1.69 2.37 4.06 4.05 .73 3.78 5.57 6.73 2.30 7.52 .33 9.85
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
广东金城
478,334,9 53,097,98 53,097,98 17,989,50 423,949,3 56,880,83 56,880,83 45,220,28
金素制药
32.96 7.83 7.83 2.47 70.99 3.16 3.16 5.10
有限公司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 18,590,606.69 19,072,019.16
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -481,412.47 -156,914.52
--综合收益总额 -481,412.47 -156,914.52
其他说明
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
131
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
61,595,377 4,685,741. 57,374,635
递延收益 465,000.00 与资产相关
.21 96 .25
61,595,377 4,685,741. 57,374,635
合计 465,000.00
.21 96 .25
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 13,559,537.23 11,274,006.50
合计 13,559,537.23 11,274,006.50
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注七相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董
事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
(1)信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在
较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2024 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收款项占本公司应收款项总额 30.95%。详见“七、4、应收账款(5)
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况”。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。
(2)流动性风险
132
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流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保
有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
(3)市场风险
①汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币
之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内及境外市场，销售业务以人民币及美元为主结算，对
国外销售业务以外币结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币
主要为美元）存在汇率风险。相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应收账款等。
截止 2024 年 6 月 30 日，外币金融工具折算成人民币的金额列示如“七、58、外币货币性项目”所述；2024 年半年
度本公司因人民币汇率波动对公司经营的影响详见“七、45、财务费用”汇兑损益。
②利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金
融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变
动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲
重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
适用 □不适用
被套期项目及相
相应风险管理策 被套期风险的定 预期风险管理目 相应套期活动对
项目 关套期工具之间
略和目标 性和定量信息 标有效实现情况 风险敞口的影响
的经济关系
公司与银行签订
远期金融衍生品
公司使用远期金
合约，将其指定 公司已建立套期
融衍生品合约对
为现金流量的套 相关内部控制制
出口产品形成的
期工具，并 度，持续对套期
利用远期金融衍 外币应收账款进
与外币银行存款 有效性进行评
生品合约的避险 行套期。采用外 降低汇率波动带
形成套保。套期 价，确保套期关
保值功能开展外 币应收款风险敞 来的经营风险风
外汇套期保值 保值后，上述套 系在被指定的会
汇套期保值业 口动态套期的策 险，实现外汇的
期工具和被套项 计期间有效。公
务，有效规避汇 略，根据预计外 保值。
目将因美元汇率 司通过金融衍生
率波动风险。 币应收款金额的
波动形成金额相 品合约锁定汇
一定比例调整套
等、方向相反的 率，有效规避汇
期金额，防范汇
变动，不再因汇 率变动的风险。
率风险。
率变动形成重大
汇率损失。
其他说明
133
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
与被套期项目 已确认的被套期项目账面价值中 套期有效性和
套期会计对公司的财务报表相关影
项目 以及套期工具 所包含的被套期项目累计公允价 套期无效部分
响
相关账面价值 值套期调整 来源
套期风险类型
1、截至 2024 年 6 月 30 日，公司持
有尚未到期的金融衍生品合约共计
718 万美元，其中远期结汇 718 万
美元，计入利润表“公允价值变动
收益”46.44 万元人民币，资产负
51,472,454.3
汇率风险 484,934.30 不适用 债表“衍生金融资产”科目金额
0
48.49 万元人民币。
2、2024 年半年度，公司到期金融
衍生品合约金额 2,152 万美元，全
部按合约执行，计入利润表“投资
收益”36.70 万元人民币。
套期类别
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
适用 □不适用
单位：元
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
与票据所有权有关的
背书转让 银行承兑汇票 574,165,836.80 已终止确认 主要风险和报酬已转
移
合计 574,165,836.80
（2） 因转移而终止确认的金融资产
适用 □不适用
单位：元
与终止确认相关的利得或损
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额
失
银行承兑汇票 背书转让 574,165,836.80 0.00
合计 574,165,836.80 0.00
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
134
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其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（3）衍生金融资产 484,934.30 484,934.30
（三）其他权益工具
132,449,469.57 132,449,469.57
投资
（六）应收款项融资 90,713,000.84 90,713,000.84
持续以公允价值计量
484,934.30 223,162,470.41 223,647,404.71
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系远期结售汇，期末根据银行同类产品定价确定公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资、其他权益工具投资。应收款项融资以账面价值作为公允价值，其
他权益工具投资按照最近一次引进投资者的定价确定公允价值。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
淄博金城实业投
淄博市 控股投资 2,384.655 万元 20.46% 20.46%
资股份有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是赵鸿富先生与赵叶青先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。
135
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
宁波梅山保税港区金方泓瑞投资管理有限公司
淄博金方恒健股权投资基金合伙企业（有限合伙） 控股股东之投资企业
山东金城尼欧化学有限公司 控股股东之投资企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东金城景鸿投资有限公司 控股股东之全资子公司
淄博昂远创新产业发展有限公司 关联自然人控制企业
山东金城荣基地产有限公司 关联自然人控制企业
浙江万泰元茶业有限公司 关联自然人控制企业
磐安县万泰元茶叶专业合作社 关联自然人控制企业
淄博荣基柳泉物业管理有限公司 关联自然人控制企业
傅苗青 关联自然人
淄博金城荣基物业管理有限公司 关联自然人控制企业
淄博荣基昂远物业管理有限公司 关联自然人控制企业
淄博创悦置业有限公司 关联自然人控制企业
淄博荣基康桥名郡物业管理有限公司 关联自然人控制企业
淄博荣基创悦物业管理有限公司 关联自然人控制企业
淄博和瑞包装制品有限公司 关联自然人控制企业
青岛熙海肽禾生物科技有限公司 关联自然人控制企业
淄博佳美门窗有限公司 关联自然人控制企业
山东创诺电气有限公司 关联自然人控制企业
淄博荣基相桥物业管理有限公司 关联自然人控制企业
广东万泰科创药业有限公司 关联自然人控制企业
广东万泰控股有限公司 关联自然人控制企业
杭州贤龙大生祥医药科技有限公司 关联自然人控制企业
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
磐安县万泰元茶
购茶叶等 975,330.00 2,000,000.00 否 144,760.00
叶专业合作社
淄博金城荣基物
代收水电费 701,858.30 1,300,000.00 否 423,238.87
业管理有限公司
淄博荣基昂远物
物业管理服务 43,367.85 250,000.00 否 86,735.70
业管理有限公司
淄博荣基创悦物 物业管理服务费
5,961.60 30,000.00 否 16,225.60
业管理有限公司 及代收水电费
136
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淄博荣基康桥名
郡物业管理有限 物业管理服务 20,000.00 否 1,953.80
公司
浙江万泰元茶业
购茶叶 215,400.00 2,000,000.00 否 23,200.00
有限公司
淄博和瑞包装制
购纸板桶 2,156,147.27 4,000,000.00 否 1,639,375.25
品有限公司
淄博佳美门窗有
购门窗 28,404.16 500,000.00 否 162,045.47
限公司
山东创诺电气有
购电器设备 173,059.00 800,000.00 否
限公司
淄博荣基相桥物
物业管理服务 29,505.50 100,000.00 否
业管理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
淄博金城实业投资股份有限
销售产品 52,800.00 7,680.00
公司
青岛熙海肽禾生物科技有限
销售产品 67,500.00 740,316.46
公司
山东金城荣基地产有限公司 销售产品 102,960.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
淄博金城实业投资股份有限
办公楼 54,000.00 54,000.00
公司
广东万泰科创药业有限公司 办公楼 56,753.73
广东万泰控股有限公司 办公楼 15,551.73
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
淄博金
城实业
租赁车 30,000 30,000 30,000 30,000
投资股
位 .00 .00 .00 .00
份有限
公司
关联租赁情况说明
（3） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
137
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
淄博创悦置业有限公司 购买职工周转房 4,773,371.74
山东金城荣基地产有限公司 购买职工周转房 14,698,265.03
广东万泰科创药业有限公司 出售在研项目和药品批文 58,634,935.34
广东万泰科创药业有限公司 出售商标权 92,500.00
杭州贤龙大生祥医药科技有
出售商标权 204,000.00
限公司
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 山东金城荣基地产有限公司 4,953.00 594.36
预付账款 淄博金城荣基物业管理有限公司 50,000.00 50,000.00
其他应收款 淄博荣基创悦物业管理有限公司 26,000.00 2,600.00 26,000.00 1,300.00
其他应收款 淄博荣基相桥物业管理有限公司 38,000.00 1,900.00
应收账款 淄博金城实业投资股份有限公司 1,500.00 75.00
其他应收款 广东万泰科创药业有限公司 439.19 21.96
其他应收款 广东万泰控股有限公司 439.18 21.96
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 淄博和瑞包装制品有限公司 309,677.35 455,188.08
应付账款 淄博佳美门窗有限公司 73,689.12 330,274.72
应付账款 山东创诺电气有限公司 210,625.93 218,253.95
其他应付款 广东万泰科创药业有限公司 24,792.00 7,935.20
其他应付款 广东万泰控股有限公司 1,983.80
预收账款 广东万泰科创药业有限公司 2,866,394.77
预收账款 杭州贤龙大生祥医药科技有限公司 204,000.00
预收账款 广东万泰控股有限公司 13,734.00
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照相关估值工具确定
授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日权益工具的市场交易价格
在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变
可行权权益工具数量的确定依据
动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具
138
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数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益
工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 26,115,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
3、股份支付的修改、终止情况
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止财务报表日，公司无需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截止财务报表日，公司无需披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 1.00
公司拟以截止 2024 年 6 月 30 日公司总股本 383,874,587 股扣除回购专用账户中
4,543,000 股后 379,331,587 股为利润分配方案基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利润分配方案
利人民币 1.00 元，预计分配总额 37,933,158.70 元，不送红股，不以资本公积金转增
股本。
十八、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了产品制剂、医药中间体、特色原料药共三大报告分部。每
个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管
理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
139
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（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 中间体分部 制剂分部 特色原料药 其他 汇总 分部间抵销 合计
-
868,198,20 679,332,65 225,748,24 30,552,284 1,803,831, 1,758,578,
营业收入 45,253,141
8.45 4.23 7.77 .34 394.79 253.52
.27
-
632,649,55 302,084,95 118,234,65 19,870,118 1,072,839, 1,044,273,
营业成本 28,565,807
3.12 8.19 4.30 .24 283.85 476.63
.22
对联营和合
- - -
营企业的投 -41,290.79
440,121.68 481,412.47 481,412.47
资收益
信用减值损 - 1,711,088. 2,623,981. 2,623,981.
975,455.84 146,585.84
失 209,149.00 87 55 55
- - - -
资产减值损
1,936,583. 5,266,830. 7,203,414. 7,203,414.
失
86 37 23 23
折旧和摊销 70,362,285 60,450,772 26,139,537 6,062,643. 163,015,23 162,933,15
-82,088.21
费 .64 .06 .68 63 9.01 0.80
- -
121,849,88 12,024,289 60,019,222 165,070,70 163,999,83
利润总额 28,822,690 1,070,866.
5.25 .63 .20 6.80 9.88
.28 92
-
14,415,696 6,189,893. 7,870,804. 25,940,649 - 25,037,355
所得税费用 2,535,744.
.28 79 00 .80 903,294.75 .05
27
-
107,434,18 5,834,395. 52,148,418 139,130,05 - 138,962,48
净利润 26,286,946
8.97 84 .20 7.00 167,572.17 4.83
.01
-
2,527,288, 2,081,383, 932,317,22 951,403,39 6,492,391, 5,737,806,
资产总额 754,585,85
109.61 256.23 0.41 9.42 985.67 131.82
3.85
-
1,277,912, 885,633,29 314,980,19 184,335,65 2,662,861, 1,942,311,
负债总额 720,549,74
526.24 3.34 0.24 7.24 667.06 918.62
8.44
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 8,144,762.50 11,944,281.58
1至2年 11,830,841.82 3,672,611.18
合计 19,975,604.32 15,616,892.76
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
140
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
19,975, 1,800.0 19,973, 15,616, 15,616,
账准备 100.00% 0.01% 100.00%
604.32 0 804.32 892.76 892.76
的应收
账款
其
中：
关联方 19,939, 19,939, 15,616, 15,616,
99.82% 100.00%
组合 604.32 604.32 892.76 892.76
账龄组 36,000. 1,800.0 34,200.
0.18% 5.00%
合 00 0 00
19,975, 1,800.0 19,973, 15,616, 15,616,
合计 100.00% 5.00% 100.00%
604.32 0 804.32 892.76 892.76
按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 19,939,604.32
合计 19,939,604.32
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 36,000.00 1,800.00 5.00%
合计 36,000.00 1,800.00
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提 0.00 1,800.00 1,800.00
合计 0.00 1,800.00 1,800.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
141
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（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
单位一 19,939,604.32 19,939,604.32 99.82%
单位二 36,000.00 36,000.00 0.18% 1,800.00
合计 19,975,604.32 19,975,604.32 100.00% 1,800.00
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 460,382,641.73 418,740,960.39
合计 460,382,641.73 418,740,960.39
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内部往来款 459,927,665.18 418,359,665.18
保证金及押金等 680,749.42 468,453.92
坏账准备 -225,772.87 -87,158.71
合计 460,382,641.73 418,740,960.39
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 139,364,295.50 124,767,547.18
1至2年 93,133,547.18 95,870,000.00
2至3年 82,940,500.00 79,444,906.74
142
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3至4年 55,224,406.74 56,102,237.52
4至5年 76,100,000.00 61,800,000.00
5 年以上 13,845,665.18 843,427.66
合计 460,608,414.60 418,828,119.10
3） 按坏账计提方法分类披露
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 87,158.71 87,158.71
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 138,614.16 138,614.16
2024 年 6 月 30 日余
225,772.87 225,772.87
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 87,158.71 138,614.16 225,772.87
合计 87,158.71 138,614.16 225,772.87
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
143
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款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
上海金城素智药
关联往来 239,245,665.18 6 年以内 51.94%
业有限公司
山东汇海医药化
关联往来 108,410,000.00 2 年以内 23.54%
工有限公司
山东金城昆仑药
关联往来 85,902,000.00 4 年以内 18.65%
业有限公司
北京金城泰尔制
药有限公司沧州 关联往来 15,000,000.00 2 年以内 3.26%
分公司
山东金城医药研
关联往来 11,370,000.00 1 年以内 2.47%
究院有限公司
合计 459,927,665.18 99.86%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,474,400,50 935,777,410. 2,538,623,09 3,473,400,50 935,777,410. 2,537,623,09
对子公司投资
3.24 25 2.99 3.24 25 2.99
对联营、合营 12,120,605.4 12,120,605.4 12,120,605.4 12,120,605.4
企业投资 3 3 3 3
3,486,521,10 947,898,015. 2,538,623,09 3,485,521,10 947,898,015. 2,537,623,09
合计
8.67 68 2.99 8.67 68 2.99
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
山东金
城柯瑞化 117,839,3 117,839,3
学有限公 96.03 96.03
司
山东汇
海医药化 138,011,4 138,011,4
工有限公 77.70 77.70
司
山东金 268,241,9 268,241,9
144
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城生物药 33.21 33.21
业有限公
司
上海金
城素智药 251,214,2 251,214,2
业有限公 99.29 99.29
司
广东金
城金素制 30,600,00 30,600,00
药有限公 0.00 0.00
司
北京金
城方略医 82,100,00 1,000,000 83,100,00
药科技有 0.00 .00 0.00
限公司
北京金
城泰尔制 1,094,222 935,777,4 1,094,222 935,777,4
药有限公 ,569.69 10.25 ,569.69 10.25
司
山东金
城医药化 386,169,1 386,169,1
工有限公 57.40 57.40
司
浙江磐
165,000,0 165,000,0
谷药源有
00.00 00.00
限公司
山东金
城昆仑药 4,224,259 4,224,259
业有限公 .67 .67
司
2,537,623 935,777,4 1,000,000 2,538,623 935,777,4
合计
,092.99 10.25 .00 ,092.99 10.25
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
Hyalb 12,12 12,12
luesr 0,605 0,605
l .43 .43
12,12 12,12
小计 0,605 0,605
.43 .43
12,12 12,12
合计 0,605 0,605
.43 .43
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
145
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,084,352.84 8,993,714.19 23,083,217.20 7,761,589.12
其他业务 7,553,842.21 3,194,583.38 7,284,114.79 209,774.76
合计 17,638,195.05 12,188,297.57 30,367,331.99 7,971,363.88
其他说明
母公司在 2024 年半年度内为并表范围内的部分子公司提财务咨询、法律服务、工程管理、信息系统运维、销售、采
购等方面的服务，根据服务内容确定费用金额按月收取。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 150,000,000.00 146,800,300.00
交易性金融资产在持有期间的投资收
19,215.68 61,461.91
益
合计 150,019,215.68 146,861,761.91
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 1,642,387.57
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
7,823,469.23
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
956,768.56
支出
146
山东金城医药集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
减：所得税影响额 906,746.31
少数股东权益影响额（税后） 419,828.48
合计 9,096,050.57 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
3.50% 0.34 0.34
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.26% 0.32 0.32
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
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