山东金城医药集团股份有限公司 2018年度财务决算报告 公司 2018 年财务报表已经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了 大信审字【2019】第 3-00047 号审计报告。会计师的审计意见是:财务报表在所有 重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司 2018 年 12 月 31 日的合 并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 一、 主要财务数据和指标 单位:万元 2018 年 2017 年 同比增幅 营业收入 300,796.80 278,803.71 7.89% 归属于上市公司股东的净利润 26,386.34 28,630.41 -7.84% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 25,100.16 28,006.17 -10.38% 损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 35,219.65 15,182.91 131.97% 基本每股收益(元/股) 0.67 0.77 -12.99% 稀释每股收益(元/股) 0.67 0.77 -12.99% 加权平均净资产收益率 6.54% 8.46% -1.92% 资产总额 528,659.49 490,390.21 7.80% 归属于上市公司股东的净资产 400,947.83 386,432.65 3.76% 二、公司财务状况、经营成果和现金流量情况分析 (一)资产情况: 单位:万元 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 资产 占总资产比 占总资产比 同比变动 金额 金额 重 重 货币资金 72,208.23 13.66% 68,292.91 13.93% 5.73% 应收票据及应收账款 81,791.34 15.47% 70,962.11 14.47% 15.26% 预付款项 2,456.45 0.46% 5,337.00 1.09% -53.97% 其他应收款 1,214.22 0.23% 967.86 0.20% 25.45% 存货 28,527.99 5.40% 25,492.15 5.20% 11.91% 流动资产合计 188,168.95 35.59% 172,849.82 35.25% 8.86% 可供出售金融资产 10,877.07 2.06% 5,730.00 1.17% 89.83% 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 资产 占总资产比 占总资产比 同比变动 金额 金额 重 重 长期股权投资 855.97 0.16% 366.29 0.07% 133.69% 在建工程 31,796.47 6.01% 15,459.21 3.15% 105.68% 开发支出 8,710.84 1.65% 544.94 0.11% 1,498.50% 商誉 103,111.15 19.50% 115,281.07 23.51% -10.56% 递延所得税资产 2,986.77 0.56% 2,052.62 0.42% 45.51% 其他非流动资产 9,423.83 1.78% 3,250.85 0.66% 189.89% 非流动资产合计 340,490.54 64.41% 317,540.39 64.75% 7.23% 资产总计 528,659.49 100.00% 490,390.21 100.00% 7.80% 主要变动分析: (1)预付账款:同比减少 53.97%,主要系报告期宁波丰众化工有限公司不再纳入合并范围, 相应预付账款金额减少所致。 (2)可供出售金融资产:同比增加 89.83%,主要系报告期新增投资淄博金方恒健股权投资 基金合伙企业(有限合伙)所致。 (3)长期股权投资:同比增加 133.69%,主要系报告期公司子公司金城生物投资参股南京 三众医药科技有限公司所致。 (4)在建工程:同比增加 105.68%,主要系报告期固定资产投资项目增加所致。 (5)开发支出:同比增加 1,498.50%;主要系报告期新产品研发投入和制剂产品一致性评 价投入增加所致。 (6)递延所得税资产:同比增加 45.51%,主要系本报告期资产减值准备计提递延所得税资 产增加所致。 (7)其他非流动资产:同比增加 189.89%,主要系报告期固定资产投资预付款增加所致。 (二) 负债情况: 单位:万元 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 负债 占总负债比 占总负债比 同比变动 金额 金额 重 重 短期借款 33,700.00 28.12% 25,900.00 26.81% 30.12% 预收款项 3,244.35 2.71% 2,545.68 2.63% 27.45% 应付职工薪酬 11,378.92 9.49% 8,074.55 8.36% 40.92% 应交税费 6,626.85 5.53% 5,648.25 5.85% 17.33% 其他应付款 11,169.15 9.32% 17,123.12 17.72% -34.77% 一年内到期的非流 1,800.00 1.50% 1,120.00 1.16% 60.71% 动负债 流动负债合计 92,843.27 77.46% 84,441.00 87.39% 9.95% 长期借款 16,160.00 13.48% 1,400.00 1.45% 1054.29% 非流动负债合计 27,011.69 22.54% 12,182.58 12.61% 121.72% 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 负债 占总负债比 占总负债比 同比变动 金额 金额 重 重 负债合计 119,854.97 100.00% 96,623.58 100.00% 24.04% 主要变动分析: (1)短期借款:同比增加 30.12%,主要系报告期短期借款增加所致。 (2)应付职工薪酬:同比增加 40.92%,主要系报告期公司实施中长期激励,计提工资增加 所致。 (3)其他应付款:同比减少 34.77%,主要系报告期宁波丰众化工有限公司不再纳入合并范 围,相应其他应付款金额减少所致。 (4)一年内到期的非流动负债:同比增加 60.71%,主要系报告期一年内到期的长期借款重 分类金额增加所致。 (5)长期借款:同比增加 1054.29%,主要系报告期长期借款增加所致。 (三) 所有者权益情况: 单位:万元 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 占所有 所有者权益 占所有者 同比变动 金额 金额 者权益 权益比重 比重 股本 39,315.22 9.81% 39,315.22 10.17% 0.00% 资本公积 257,140.14 64.13% 257,140.14 66.54% 0.00% 减:库存股 4,000.11 1.00% 0.00 0.00% - 盈余公积 7,914.63 1.97% 6,889.28 1.78% 14.88% 未分配利润 100,577.95 25.09% 83,080.01 21.50% 21.06% 归属于母公司股东权益合计 400,947.83 100.00% 386,432.66 100.00% 3.76% 主要变动分析: 库存股:同比增加 4,000.11 万元,主要系报告期公司回购股份所致。 (四) 经营情况: 单位:万元 项 目 本期金额 上期金额 增减幅度 营业收入 300,796.80 278,803.71 7.89% 营业成本 150,200.04 179,324.19 -16.24% 销售费用 44,897.07 24,433.25 83.75% 项 目 本期金额 上期金额 增减幅度 管理费用 28,086.84 21,403.04 31.23% 研发费用 21,810.71 13,929.90 56.57% 财务费用 -397.06 1,780.58 -122.30% 资产减值损失 16,695.02 1,250.36 1235.22% 其他收益 1,531.60 771.10 98.63% 投资收益 92.57 -16.15 673.06% 资产处置收益 -7.56 113.69 -106.65% 营业外收入 815.35 421.24 93.56% 营业外支出 597.31 383.95 55.57% 利润总额 37,009.76 34,085.66 8.58% 所得税费用 8,778.38 5,060.18 73.48% 归属于母公司股东的净利润 26,386.34 28,630.41 -7.84% 主要变动分析: (1)销售费用:同比增加 83.75%,主要系本报告期①公司业务规模增长,销售费用支出 相应增加;②受国家医药行业政策影响,公司加强市场推广及销售终端开发,市场开发费、 推广费等费用增加所致。 (2)管理费用:同比增加 31.23%,主要系报告期公司合并金城泰尔 1-12 月份报表,去年 同期仅合并 3-12 月份报表;公司实施中长期激励,工资费用计入管理费用增加所致。 (3)研发费用:同比增加 56.57%,主要系报告期研发投入增加所致。 (4)财务费用:同比下降 122.30%,主要系本报告期汇率变动,汇兑收益增加所致。 (5)资产减值损失:同比增加 1235.22%,主要系本报告期计提商誉减值影响;同时收入增 长,应收账款增加,计提坏账准备增加所致。 (6)其他收益:同比增加 98.63%,主要系本报告期与日常活动相关的政府补助计入其他收 益,去年同期仅 6-12 月份计入所致。 (7)投资收益:同比增加 673.06%,主要系本报告期公司收到联营企业东营北港环保科技 有限公司分红款所致。 (8)资产处置收益:同比减少 106.65%,主要系本报告期处置资产收益低于处置资产账面 价值所致。 (9)营业外收入:同比增加 93.56%,主要系本报告期公司核销长期未支付应付款所致。 (10)营业外支出:同比增加 55.57%,主要系本报告期公司公益性捐赠支出增加所致。 (11)所得税费用:同比增加 73.48%,主要本系报告期应纳税所得额增长,计提所得税费 用增加所致。 (五) 现金流量情况: 单位:(万元) 项目 2018 年 2017 年 同比增减 项目 2018 年 2017 年 同比增减 一、经营活动产生的现金流量净额 35,219.65 15,182.91 131.97% 二、投资活动产生的现金流量净额 -40,917.20 -16,720.63 144.71% 三、筹资活动产生的现金流量净额 8,632.93 25,248.28 -65.81% 主要变动分析: (1)经营活动产生的现金流量净额:同比增加 131.97%,主要是本报告期销售收入增长, 回款增加所致。 (2)投资活动产生的现金流量净额:同比增加 144.71%,主要系本报告期构建固定资产支 付现金增加所致。 (3)筹资活动产生的现金流量净额:同比下降 65.81%,主要系去年同期公司发行股份购买 资产并募集配套资金,本报告期未发行股份筹集资金减少所致。 山东金城医药集团股份有限公司 2019 年 3 月 28 日