证券代码：300233              证券简称：金城医药          公告编号：2019-032


                   山东金城医药集团股份有限公司
                   2018 年度计提资产减值准备公告
     本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误

导性陈述或重大遗漏。


    山东金城医药集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 3 月 28 日
召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第二十次会议，审议并通过了
关于《2018 年度计提资产减值准备》的议案，现将有关事项公告如下：
    一、本次计提资产减值准备情况概述
    1、本次计提资产减值准备的原因
    为了更加真实、准确地反映公司截至 2018 年 12 月 31 日的财务状况、资产
价值及经营成果。根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司对 2018
年末合并报表范围内的各类资产进行了全面清查和减值测试，对截至 2018 年 12
月 31 日存在减值迹象的相关资产计提相应的减值准备。
    2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期
    公司对合并报表范围内 2018 年末存在可能发生减值迹象的资产，计提各项
资产减值准备 16,695.02 万元，明细如下表：
                                                                  单位：万元
                2018 年初至报告期末公     占 2018 年度经审计归属于上市公
  资产名称
                 司计提减值准备金额            司股东的净利润的比例
  应收账款             3,001.34                        11.37%

 其他应收款              87.53                         0.33%

    存货                817.22                         3.10%

  固定资产              455.51                         1.73%

  无形资产              163.51                         0.62%

    商誉               12,169.92                       46.12%

    合计               16,695.02                       63.27%

    本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日。
       二、单项计提资产减值准备的具体说明
    1、2018 年度公司计提的应收账款减值准备金额为 3,001.34 万元，占公司
2018 年度经审计归属于上市公司股东净利润的 11.37%。在资产负债表日有客观
证据表明应收款项发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现
值之间差额确认减值损失，计提坏账准备。
    （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额
                                    应收款项账面余额在 500.00 万以上的款项
标准
                                    根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
单项金额重大并单项计提坏账准
                                    间差额确认。经单独测试未发生减值的，并
备的计提方法
                                    入账龄组合计提坏账准备。

    （2）按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的
                 款项性质及风险特征
依据
                 除其他组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项
    账龄组合     及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项之外，其
                 余应收款项按账龄划分组合
    其他组合     公司合并范围关联方
按组合计提
坏账准备的
计提方法
账龄组合         账龄分析法
                 公司合并范围关联方一般不计提坏账准备，除非有确凿证据证
其他组合
                 明已发生了减值。

    组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

          账   龄          应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
        账   龄          应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）                5                       5
1至2年                            10                      10
2至3年                            20                      20
3至5年                            50                      50
5 年以上                          100                     100

    组合中，采用其他方法计提坏账准备情况如下：

  组合名称                              方法说明

              单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未
其他组合      来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
              坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。

    纳入合并会计报表范围内的关联公司之间的应收款项一般不计提坏账准备，
但有确凿证据表明发生坏账的情形除外。

    （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由   备用金等特殊款项
                         根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差
坏账准备的计提方法
                         额确认

    2、2018 年度公司计提的存货减值准备金额为 817.22 万元，占公司 2018 年
度经审计归属于上市公司股东净利润的 3.10%。本公司存货主要包括原材料、在
产品和库存商品等。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按
单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备。
    存货可变现净值的确定依据：①产成品、库存商品和用于出售的材料等直接
用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；②为生产而持有的材料等，
当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表
明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料
等，可变现净值为市场售价。
    3、2018 年度公司计提的商誉减值准备金额为 12,169.92 万元，占公司 2018
年度经审计归属于上市公司股东净利润的 46.12%。在财务报表中单独列示的商
誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
    减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    公司聘请中京民信(北京)资产评估有限公司对2017年并购子公司北京金城
泰尔制药有限公司（原“北京朗依制药有限公司”，以下简称“金城泰尔”）产
生的商誉进行减值测试。根据减值测试结果，收购金城泰尔产生的商誉发生减值，
减值金额为 12,169.92万元。
    三、本次计提资产减值准备事项履行的审批程序
    本次计提资产减值准备事项已经公司第四届董事会第二十一次会议及第四
届监事会第二十次会议审议通过，独立董事对该事项发表了同意的独立意见。
    四、本次计提资产减值准备对公司的影响
    公司本次计提资产减值准备共计 16,695.02 万元，计入公司 2018 年度损益，
共计减少公司 2018 年度归属于上市公司股东的净利润约 16,049.58 万元，归属
于上市公司股东的所有者权益减少约 16,049.58 万元。
    五、董事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明
     本次计提 2018 年度资产减值准备符合《企业会计准则》 和公司相关会计
政策的规定，符合谨慎性原则，计提依据充分。计提减值准备后，2018 年年度
财务报表能更加公允地反映截至 2018 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值和
2018 年度的经营业绩，使公司的会计信息更加真实可靠，更具合理性。
    六、监事会关于 2018 年度计提资产减值准备的意见
    监事会认为公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会计准则》和
公司相关制度的规定,符合公司实际情况，公允地反映了公司的财务状况、资产
价值和经营成果，公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规
定， 同意本次计提资产减值准备。
    七、备查文件
    1、公司第四届董事会第二十一次会议决议；
    2、公司第四届监事会第二十次会议决议；
    3、资产评估报告。
    特此公告。


                                  山东金城医药集团股份有限公司 董事会
                                              2019 年 3 月 28 日