2012 年度财务决算报告 公司2012年度财务报表经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了 标准无保留意见审计报告。会计师的审计意见是“我们认为,东宝生物的财务报 表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东宝生物2012年12 月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。” 现将财务决算情况汇报如下: 一、主要会计数据 本年比上年增 2012 年 2011 年 2010 年 减(%) 营业总收入(元) 255,573,324.71 207,548,143.71 23.14% 192,366,900.59 营业利润(元) 42,443,231.88 25,199,411.63 68.43% 24,261,352.05 利润总额(元) 41,844,254.30 29,084,729.82 43.87% 25,597,942.22 归属于上市公司股东的 35,383,450.11 24,671,454.52 43.42% 21,624,489.80 净利润(元) 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 35,826,457.44 21,376,133.88 67.6% 20,424,276.27 利润(元) 经营活动产生的现金流 5,456,624.15 24,215,017.82 -77.47% 11,883,765.20 量净额(元) 本年末比上年 2012 年末 2011 年末 2010 年末 末增减(%) 资产总额(元) 485,255,782.75 377,622,975.68 28.5% 220,060,709.32 负债总额(元) 161,229,967.54 81,632,610.58 97.51% 97,620,108.74 归属于上市公司股东的 324,025,815.21 295,990,365.10 9.47% 122,440,600.58 所有者权益(元) 期末总股本(股) 151,960,000.00 75,980,000.00 100% 56,980,000.00 二、主要财务指标 本年比上年增减 2012 年 2011 年 2010 年 (%) 基本每股收益(元/股) 0.2328 0.1856 25.43% 0.18975 稀释每股收益(元/股) 0.2328 0.1856 25.43% 0.18975 扣除非经常性损益后的基本 0.24 0.16 46.64% 0.18 每股收益(元/股) 全面摊薄净资产收益率(%) 10.92% 8.34% 2.58% 17.66% 加权平均净资产收益率(%) 11.46% 17.1% -5.64% 19.4% 扣除非经常性损益后全面摊 11.06% 7.22% 3.84% 16.68% 薄净资产收益率(%) 扣除非经常性损益后的加权 11.6% 14.82% -3.22% 18.32% 平均净资产收益率(%) 每股经营活动产生的现金流 0.04 0.32 -88.73% 0.21 量净额(元/股) 本年末比上年 2012 年 2011 年 2010 年 末增减(%) 归属于上市公司股东的每股 2.13 3.9 -45.26% 2.15 净资产(元/股) 资产负债率(%) 33.23% 21.62% 11.61% 44.36% 三、财务状况分析 (一)资产状况分析 项 目 年末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 121,779,616.84 113,601,100.17 应收票据 27,230,717.24 22,063,473.06 应收账款 8,449,368.02 10,316,416.82 预付款项 14,513,790.81 10,635,768.85 应收利息 应收利息 应收股利 其他应收款 1,440,805.15 1,811,708.61 存货 92,285,323.66 46,991,649.76 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 265,699,621.72 205,420,117.27 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 199,770,399.72 109,013,025.15 在建工程 9,847,617.49 54,185,789.14 工程物资 503,626.28 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,418,597.31 7,894,933.71 开发支出 1,925,000.00 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 594,546.51 605,484.13 其他非流动资产 非流动资产合计 219,556,161.03 172,202,858.41 资 产 总 计 485,255,782.75 377,622,975.68 报告期内,公司预付账款大幅增加,主要是由于2012年受“胶囊铬超标”事件 影响,骨粒市场变化,骨粒价格持续上升,骨粒采购须预付现款,导致预付账款 大幅增加; 报告期内,存货大幅增加,主要是由于公司年产4000吨增至6500吨明胶扩产 募投项目于2012年8月份投产,明胶产能增加,相应的原材料、在产品、产成品 增加,再加上骨粒采购价格上涨,导致存货大幅增加; 报告期内,公司固定资产大幅增加,主要是公司两个募投资项目建设增加固 定资产所致。 (二)负债状况分析 金额单位:人民币元 项 目 年末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 44,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 18,043,632.12 14,061,642.70 预收款项 10,178,453.21 529,484.47 应付职工薪酬 369,655.14 283,004.13 应交税费 3,803,307.33 2,787,270.23 应付利息 3,422,222.21 应付股利 其他应付款 346,139.44 926,093.10 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 879,824.09 879,824.09 流动负债合计 37,043,233.54 63,467,318.72 非流动负债: 长期借款 应付债券 106,901,266.23 长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 7,285,467.77 8,165,291.86 非流动负债合计 124,186,734.00 18,165,291.86 负 债 合 计 161,229,967.54 81,632,610.58 报告期内,公司短期借款减少、应付债券以及应付利息增加,主要是 2012 年 8 月份发行企业债券 11,000 万元,缓解了流动资金紧张的压力,偿还了短期 借款所致; 报告期内,公司应付账款增加,主要是由于两个募投项目建设未付的工程尾 款导致应付账款增加; 报告期内,公司预收账款大幅增加,主要是由于市场优质药用骨明胶的紧缺, 客户为了购买到优质明胶,结算方式采用预付款导致增加; 报告期内,公司应缴税费增加,主要是 2012 年度营业收入及利润增加,导 致应交增值税及所得税增加所致; 报告期内,公司其他应付款大幅减少,主要是本期支付了期初欠付的往来款 项,导致其他应付款减少。 (三)股东权益分析 金额单位:人民币元 项 目 年末余额 年初余额 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 151,960,000.00 75,980,000.00 资本公积 66,739,059.26 142,469,059.26 减:库存股 专项储备 盈余公积 14,665,615.52 11,127,270.51 一般风险准备 未分配利润 90,661,140.43 66,414,035.33 所有者权益合计 324,025,815.21 295,990,365.10 负债和所有者权益总计 485,255,782.75 377,622,975.68 报告期内,公司以 2011 年末总股本 7,598 万股为基数,以资本公积金向全 体股东每 10 股转增 10 股,共计增加股本 7,598 万元、同时减少资本公积;2012 年归属于母公司所有者的净利润为 3,538.3 万元,根据《公司法》和《公司章程》 的规定,按公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 353.83 万元。 (四)盈利分析 金额单位:人民币元 项 目 本年金额 上年金额 一、营业总收入 255,573,324.71 207,548,143.71 其中:营业收入 255,573,324.71 207,548,143.71 二、营业总成本 213,130,092.83 182,348,732.08 其中:营业成本 170,868,427.61 153,707,936.16 营业税金及附加 1,308,561.04 1,345,895.10 销售费用 18,256,297.25 11,570,269.58 管理费用 19,631,026.21 12,549,470.14 财务费用 3,174,630.78 2,955,220.89 资产减值损失 -108,850.06 219,940.21 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 42,443,231.88 25,199,411.63 加:营业外收入 2,134,522.52 3,972,807.77 减:营业外支出 2,733,500.10 87,489.58 其中:非流动资产处置损失 2,587,982.10 10,940.00 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 41,844,254.30 29,084,729.82 减:所得税费用 6,460,804.19 4,413,275.30 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 35,383,450.11 24,671,454.52 报告期内,“胶囊铬超标”事件后,国家加大了对食品药品的监管力度,优 质药用明胶的市场需求量增加,价格上升,公司营业收入较上年增加 4,802.52 万元,同比增长 23.14%,实现净利润较上年增加 1,071.2 万元,同比增长 43.42%; 报告期内公司销售费用大幅增加,主要是 2012 年营业收入较上年增长 23.14%,相关的运输费用增加;员工工资收入水平上调增加工资支出,开拓胶原 蛋白市场的广告费用增加,致使销售费用同比增长 57.79%; 报告期内公司管理费用大幅增加,主要是相关人员工资收入水平上调增加工 资支出及培训费增加,募投项目建成增加资产相关保险费用以及原有固定资产维 修、维护费用增加;8 月份因发行公司债券发生相关的评级、律师服务等中介服 务费,导致管理费用同比增加 56.43%; 报告期内营业外收入减少的主要原因是公司 2011 年公司上市收到奖励资金 以及本年收到稀土开发区企业扶持资金减少所致。 报告期内营业外支出增加的主要原因是公司募投项目建设过程中拆除了部 分旧设备,形成资产报废损失 216.7 万元所致。 (五)现金流量分析 金额单位:人民币元 项 目 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 244,715,297.13 138,592,852.58 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,579,671.90 3,892,749.92 经营活动现金流入小计 249,294,969.03 142,485,602.50 购买商品、接受劳务支付的现金 180,782,052.17 66,075,721.45 支付给职工以及为职工支付的现金 24,420,195.85 17,504,304.89 支付的各项税费 19,319,348.89 19,796,373.75 支付其他与经营活动有关的现金 19,316,747.97 14,894,184.59 经营活动现金流出小计 243,838,344.88 118,270,584.68 经营活动产生的现金流量净额 5,456,624.15 24,215,017.82 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 23,500.00 46,060.00 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,500.00 46,060.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 53,711,003.62 52,073,334.81 的现金 投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 53,711,003.62 52,073,334.81 投资活动产生的现金流量净额 -53,687,503.62 -52,027,274.81 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 156,500,000.00 取得借款所收到的现金 149,000,000.00 48,750,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 149,000,000.00 205,250,000.00 偿还债务所支付的现金 83,000,000.00 59,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,702,603.86 6,714,879.67 支付其他与筹资活动有关的现金 3,888,000.00 5,898,570.00 筹资活动现金流出小计 92,590,603.86 72,113,449.67 筹资活动产生的现金流量净额 56,409,396.14 133,136,550.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,178,516.67 105,324,293.34 加:期初现金及现金等价物余额 113,601,100.17 8,276,806.83 六、期末现金及现金等价物余额 121,779,616.84 113,601,100.17 报告期内经营活动产生的现金净流入大幅度减少,主要原因是受“胶囊铬超 标”事件影响,骨粒市场变化,骨粒价格持续上升,骨粒采购须预付现款;另外 募投项目建成投产,原料需求量增加,储备量加大,在产品存量增加,综合影响 导致经营活动现金流量支出较上年有大幅度上升,致使经营活动现金净流入较上 年减少; 报告期内投资活动产生的现金净流出增加,主要原因是募投项目建设投资增 加,在建工程及固定资产购置支出增加所致; 报告期内筹资活动产生的现金净流入减少,主要原因是公司2011年公开发行 人民币普通股收到募集资金14,887.83万元,本期发行公司债券收到募集资金 10,650万元,较上年募集资金减少所致。 综上所述,公司2012年的资产规模大幅增长,经营业绩稳步增长,营业利润、 净利润均有较大幅度的增长,取得了较好的经营效益。但报告期内销售费用、管 理费用大幅增长,经营活动现金流出量出现大幅增加,2013年度需进一步加强营 销管理体系建设,增加经营活动货币资金的回款比例,严格控制费用支出,降本 增效。 包头东宝生物技术股份有限公司董事会 二〇一三年四月十七日