包头东宝生物技术股份有限公司
审计报告
大华审字[2013]004364 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
包头东宝生物技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并及母公司资产负债表 1-4
合并及母公司利润表 5-6
合并及母公司现金流量表 7-8
合并及母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-53
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审 计 报 告
大华审字[2013]004364号
包头东宝生物技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的包头东宝生物技术股份有限公司(以下简称东
宝生物)财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东宝生物管理层的责任，这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，东宝生物的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了东宝生物 2012 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：郝丽江
中国北京 中国注册会计师：王鹏
二〇一三年四月十七日
包头东宝生物技术股份有限公司
资产负债表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 ############ 113,601,100.17
交易性金融资产
应收票据 27,230,717.24 22,063,473.06
应收账款 （一） 8,449,368.02 10,316,416.82
预付款项 14,513,790.81 10,635,768.85
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 1,440,805.15 1,811,708.61
存货 92,285,323.66 46,991,649.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 ############ 205,420,117.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 ############ 109,013,025.15
在建工程 9,847,617.49 54,185,789.14
工程物资 503,626.28
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,418,597.31 7,894,933.71
开发支出 1,925,000.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 594,546.51 605,484.13
其他非流动资产
非流动资产合计 ############ 172,202,858.41
资产总计 ############ 377,622,975.68
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
包头东宝生物技术股份有限公司
资产负债表（续）
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 44,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 ########### 14,061,642.70
预收款项 ########### 529,484.47
应付职工薪酬 369,655.14 283,004.13
应交税费 3,803,307.33 2,787,270.23
应付利息 3,422,222.21
应付股利
其他应付款 346,139.44 926,093.10
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 879,824.09 879,824.09
流动负债合计 ########### 63,467,318.72
非流动负债：
长期借款
应付债券 ###########
长期应付款 ########### 10,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,285,467.77 8,165,291.86
非流动负债合计 ########### 18,165,291.86
负债合计 ########### 81,632,610.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） ########### 75,980,000.00
资本公积 ########### 142,469,059.26
减：库存股
专项储备
盈余公积 ########### 11,127,270.51
一般风险准备
未分配利润 ########### 66,414,035.33
所有者权益（或股东权益）合计 ########### 295,990,365.10
负债和所有者权益（或股东权益）总计 ########### 377,622,975.68
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
包头东宝生物技术股份有限公司
合并资产负债表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） ############ ############
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 27,230,717.24 22,063,473.06
应收账款 （三） 8,449,368.02 10,316,416.82
预付款项 （五） 14,513,790.81 10,635,768.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 1,440,805.15 1,811,708.61
买入返售金融资产
存货 （六） 92,285,323.66 46,991,649.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 ############ ############
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （七） ############ ############
在建工程 （八） 9,847,617.49 54,185,789.14
工程物资 （九） 503,626.28
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 7,418,597.31 7,894,933.71
开发支出 （十） 1,925,000.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十一） 594,546.51 605,484.13
其他非流动资产
非流动资产合计 ############ ############
资产总计 ############ ############
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
包头东宝生物技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十三） 44,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （十四） 18,043,632.12 14,061,642.70
预收款项 （十五） 10,178,453.21 529,484.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十六） 369,655.14 283,004.13
应交税费 （十七） 3,803,307.33 2,787,270.23
应付利息 （十八） 3,422,222.21
应付股利
其他应付款 （十九） 346,139.44 926,093.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十） 879,824.09 879,824.09
流动负债合计 37,043,233.54 63,467,318.72
非流动负债：
长期借款
应付债券 （二十一） 106,901,266.23
长期应付款 （二十二） 10,000,000.00 10,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 （二十三） 7,285,467.77 8,165,291.86
非流动负债合计 124,186,734.00 18,165,291.86
负债合计 161,229,967.54 81,632,610.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十四） 151,960,000.00 75,980,000.00
资本公积 （二十五） 66,739,059.26 ############
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十六） 14,665,615.52 11,127,270.51
一般风险准备
未分配利润 （二十七） 90,661,140.43 66,414,035.33
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 324,025,815.21 ############
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 324,025,815.21 ############
负债和所有者权益（或股东权益）总计 485,255,782.75 ############
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
包头东宝生物技术股份有限公司
利润表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） ########### ###########
减：营业成本 （四） ########### ###########
营业税金及附加 1,308,561.04 1,345,895.10
销售费用 ########### ###########
管理费用 ########### ###########
财务费用 3,174,630.78 2,955,220.89
资产减值损失 -108,850.06 219,940.21
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） ########### ###########
加：营业外收入 2,134,522.52 3,972,807.77
减：营业外支出 2,733,500.10 87,489.58
其中：非流动资产处置损失 2,587,982.10 10,940.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） ########### ###########
减：所得税费用 6,460,804.19 4,413,275.30
四、净利润（净亏损以“-”号填列） ########### ###########
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 ########### ###########
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
包头东宝生物技术股份有限公司
合并利润表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 255,573,324.71 207,548,143.71
其中：营业收入 （二十八） 255,573,324.71 207,548,143.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 213,130,092.83 182,348,732.08
其中：营业成本 （二十八） 170,868,427.61 153,707,936.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十九） 1,308,561.04 1,345,895.10
销售费用 （三十） 18,256,297.25 11,570,269.58
管理费用 （三十一） 19,631,026.21 12,549,470.14
财务费用 （三十二） 3,174,630.78 2,955,220.89
资产减值损失 （三十三） -108,850.06 219,940.21
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 42,443,231.88 25,199,411.63
加：营业外收入 （三十四） 2,134,522.52 3,972,807.77
减：营业外支出 （三十五） 2,733,500.10 87,489.58
其中：非流动资产处置损失 2,587,982.10 10,940.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 41,844,254.30 29,084,729.82
减：所得税费用 （三十六） 6,460,804.19 4,413,275.30
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 35,383,450.11 24,671,454.52
归属于母公司所有者的净利润 35,383,450.11 24,671,454.52
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （三十七） 0.2328 0.1856
（二）稀释每股收益 （三十七） 0.2328 0.1856
七、其他综合收益
八、综合收益总额 35,383,450.11 24,671,454.52
归属于母公司所有者的综合收益总额 35,383,450.11 24,671,454.52
归属于少数股东的综合收益总额
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
包头东宝生物技术股份有限公司
现金流量表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 244,715,297.13 138,592,852.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,579,671.90 3,892,749.92
经营活动现金流入小计 249,294,969.03 142,485,602.50
购买商品、接受劳务支付的现金 180,782,052.17 66,075,721.45
支付给职工以及为职工支付的现金 24,420,195.85 17,504,304.89
支付的各项税费 19,319,348.89 19,796,373.75
支付其他与经营活动有关的现金 19,316,747.97 14,894,184.59
经营活动现金流出小计 243,838,344.88 118,270,584.68
经营活动产生的现金流量净额 5,456,624.15 24,215,017.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额23,500.00 46,060.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,500.00 46,060.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金53,711,003.62 52,073,334.81
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 63,711,003.62 52,073,334.81
投资活动产生的现金流量净额 -63,687,503.62 -52,027,274.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 156,500,000.00
取得借款收到的现金 149,000,000.00 48,750,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 149,000,000.00 205,250,000.00
偿还债务支付的现金 83,000,000.00 59,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,702,603.86 6,714,879.67
支付其他与筹资活动有关的现金 3,888,000.00 5,898,570.00
筹资活动现金流出小计 92,590,603.86 72,113,449.67
筹资活动产生的现金流量净额 56,409,396.14 133,136,550.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,821,483.33 105,324,293.34
加：期初现金及现金等价物余额 113,601,100.17 8,276,806.83
六、期末现金及现金等价物余额 111,779,616.84 113,601,100.17
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
包头东宝生物技术股份有限公司
合并现金流量表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 244,715,297.13 138,592,852.58
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （三十八） 4,579,671.90 3,892,749.92
经营活动现金流入小计 249,294,969.03 142,485,602.50
购买商品、接受劳务支付的现金 180,782,052.17 66,075,721.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 24,420,195.85 17,504,304.89
支付的各项税费 19,319,348.89 19,796,373.75
支付其他与经营活动有关的现金 （三十八） 19,316,747.97 14,894,184.59
经营活动现金流出小计 243,838,344.88 118,270,584.68
经营活动产生的现金流量净额 5,456,624.15 24,215,017.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 23,500.00 46,060.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,500.00 46,060.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 53,711,003.62 52,073,334.81
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,711,003.62 52,073,334.81
投资活动产生的现金流量净额 -53,687,503.62 -52,027,274.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 156,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 149,000,000.00 48,750,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 149,000,000.00 205,250,000.00
偿还债务支付的现金 83,000,000.00 59,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,702,603.86 6,714,879.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十八） 3,888,000.00 5,898,570.00
筹资活动现金流出小计 92,590,603.86 72,113,449.67
筹资活动产生的现金流量净额 56,409,396.14 133,136,550.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,178,516.67 105,324,293.34
加：期初现金及现金等价物余额 113,601,100.17 8,276,806.83
六、期末现金及现金等价物余额 121,779,616.84 113,601,100.17
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
包头东宝生物技术股份有限公司
所有者权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 本年金额
减： 专 一般
实收资本（或
资本公积 库存 项储 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本）
股 备 准备
一、上年年末余额 75,980,000.00 142,469,059.26 - - 11,127,270.51 - 66,414,035.33 295,990,365.10
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 75,980,000.00 142,469,059.26 - - 11,127,270.51 - 66,414,035.33 295,990,365.10
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 75,980,000.00 -75,730,000.00 - - 3,538,345.01 - 24,247,105.10 28,035,450.11
（一）净利润 35,383,450.11 35,383,450.11
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 35,383,450.11 35,383,450.11
（三）所有者投入和减少资本 250,000.00 250,000.00
1．所有者投入资本 250,000.00 250,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 3,538,345.01 -11,136,345.01 -7,598,000.00
1．提取盈余公积 3,538,345.01 -3,538,345.01 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -7,598,000.00 -7,598,000.00
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 75,980,000.00 -75,980,000.00 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 75,980,000.00 -75,980,000.00 -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 -
四、本年期末余额 151,960,000.00 66,739,059.26 - - 14,665,615.52 - 90,661,140.43 324,025,815.21
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
包头东宝生物技术股份有限公司
所有者权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 上年金额
实收资本（或 减：库 专项 一般 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 风险 计
一、上年年末余额 ########### 12,590,749.26 8,660,125.06 44,209,726.26 ############
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 ########### 12,590,749.26 8,660,125.06 44,209,726.26 ############
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） ########### 129,878,310.00 2,467,145.45 22,204,309.07 ############
（一）净利润 24,671,454.52 24,671,454.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 24,671,454.52 24,671,454.52
（三）所有者投入和减少资本 ########### 129,878,310.00 ############
1．所有者投入资本 ########### 129,878,310.00 ############
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,467,145.45 -2,467,145.45
1．提取盈余公积 2,467,145.45 -2,467,145.45
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年期末余额 ########### 142,469,059.26 ########### 66,414,035.33 ############
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
包头东宝生物技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2012年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本年金额
归属于母公司股东权益
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 少数股
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备 东权益
一、上年年末余额 75,980,000.00 142,469,059.26 ########### - 66,414,035.33 - 295,990,365.10
加：会计政策变更 - - - -
前期差错更正 - - - -
其他 - - - -
二、本年年初余额 75,980,000.00 142,469,059.26 ########### - 66,414,035.33 - 295,990,365.10
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 75,980,000.00 -75,730,000.00 3,538,345.01 - 24,247,105.10 - 28,035,450.11
（一）净利润 35,383,450.11 35,383,450.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 - - - - 35,383,450.11 - 35,383,450.11
（三）所有者投入和减少资本 - 250,000.00 - - - - 250,000.00
1. 所有者投入资本 250,000.00 250,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - 3,538,345.01 - ############ - -7,598,000.00
1．提取盈余公积 3,538,345.01 -3,538,345.01 -
2. 提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -7,598,000.00 -7,598,000.00
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 75,980,000.00 -75,980,000.00 - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 75,980,000.00 -75,980,000.00 -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - -
2.本期使用 - - - - - -
（七）其他 - - - - -
四、本年期末余额 ############ 66,739,059.26 - - ########### - 90,661,140.43 - 324,025,815.21
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
包头东宝生物技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2012年度
项目 附注五 上年金额
归属于母公司股东（或股东）权益
实收资本（或 减： 专项 一般 其少数
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 库存 储备 风险 他股东
一、上年年末余额 56,980,000.00 12,590,749.26 - - ########## - ########### - ############
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 56,980,000.00 12,590,749.26 - - ########## - ########### - ############
19,000,000.00 ############ - - ########## - ########### - ############
（一）净利润 ########### 24,671,454.52
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - ########### - 24,671,454.52
（三）所有者投入和减少资本 19,000,000.00 ############ - - - - - - ############
1. 所有者投入资本 19,000,000.00 ############ ############
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - ########## - ########### - -
1．提取盈余公积 - - - - ########## - ########### - -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - -
四、本年期末余额 75,980,000.00 ############ - - ########## - ########### - ############
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
包头东宝生物技术股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
包头东宝生物技术股份有限公司
2012 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一) 公司历史沿革
包头东宝生物技术股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）前身为包头东宝乐凯明
胶有限公司。2000 年 8 月经内蒙古自治区人民政府以内政股批字（2000）10 号文件批准，
公司完成股份制改建，更名为包头东宝乐凯彩感明胶股份有限公司，股东包括：包头东宝实
业（集团）有限公司，持有 3,149.20 万股；中国乐凯胶片集团公司，持有 469.70 万股；中
国科学院感光化学研究所，持有 204.90 万股；包头金兴药用胶囊有限公司，持有 91.40 万
股；内蒙古自治区生产力促进中心，持有 91.40 万股；自然人陶勇，持有 91.40 万股。
2000 年 8 月，中国科学院感光化学研究所改建为中国科学院理化技术研究所。
2004 年包头东宝实业（集团）有限公司向高级管理人员转让股份 300 万股，向自然人
江任飞转让股份 100 万股，向包头市工业国有资产经营有限公司转让 153.85 万股。
2005 年部分高级管理人员向包头东宝实业（集团）有限公司转让股份 90 万股。
2007 年包头东宝实业（集团）有限公司受让包头金兴药用胶囊有限公司持有的全部股
份 91.40 万股，受让陶勇持有的全部股份 91.40 万股。经股东会决议，本公司于 2007 年 12
月增加股本 1,600 万元，变更后的股本为人民币 5,698 万元。
2009 年 6 月，包头市工业国有资产经营有限公司持有的全部股份 153.85 万股，被划
转至包头市人民政府国有资产监督管理委员会。同月本公司更名为包头东宝明胶股份有限公
司。
2009 年 3 月，自然人余苟向自然人徐伟宇转让股份 55 万股；2009 年 12 月，郭萍等 3
名自然人分别受让自然人王波持有的全部股份 60 万股。
2010 年 1 月，公司更名为包头东宝生物技术股份有限公司。
根据中国证券监督管理委员会下发的 《关于核准包头东宝生物技术股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2011]949 号）文件之规定，本公司于 2011
年 6 月 27 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）1900 万股，每股面值 1 元，每股发行
价格 9.00 元。发行后公司股本为 7,598 万元，公司已于 2011 年 8 月办理了工商变更登记
手续。
根据深圳证券交易所下发的《关于包头东宝生物技术股份有限公司人民币普通股股票在
创业板上市的通知》（深证上[2011]202 号）文件之规定，本公司股票于 2011 年 7 月 6 日开
始在深圳证券交易所上市交易。
2012 年 4 月，经公司 2011 年度股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东每 10
财务报表附注 第 1 页
包头东宝生物技术股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
股转增 10 股，转增后，公司股本增加 7,598 万元。
2012 年 6 月 4 日 ， 内 蒙 古 自 治 区 工 商 行 政 管 理 局 为 公 司 换 发 注 册 号 为
150000000001891 的企业法人营业执照，注册地址：内蒙古包头市稀土高新技术产业开发
区黄河大街 46 号，法定代表人：王军。
(二) 行业性质
本公司属生物、生化制品制造行业。
(三) 经营范围
公司主要经营业务：生产经营照相明胶，药用明胶，食用明胶，工业明胶，骨油，骨
粉，饲料添加剂；经销化妆品、照相器材；胶片冲扩；收购废骨；骨素生产、销售；小分
子量水解明胶（胶原蛋白）生产。
(四) 主要产品
公司主要产品为小分子量水解明胶（胶原蛋白）、明胶系列产品及副产品磷酸氢钙。
(五) 公司基本架构
本公司的母公司为包头东宝实业（集团）有限公司。实际控制人为王军。
股东大会为本公司的最高权力机构，董事会为股东大会的常设权力机构，监事会为股东
大会的派出监督机构。公司内部下设证券投资部、销售部、信息部、质量部、技术中心、财
务部、人力资源部、管理部、采购部、总经理办公室、仓储部、机电设备部、生产部、审计
部等部门。
本公司下属控制的子公司 1 家，系东宝圆素（北京）科贸有限责任公司（以下简称―东
宝圆素‖），公司持股 100%。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010
年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
财务报表附注 第 2 页
包头东宝生物技术股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
财务报表附注 第 3 页
包头东宝生物技术股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确
定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
财务报表附注 第 4 页
包头东宝生物技术股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项（相关说明见附注二之（十））；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2） 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
财务报表附注 第 5 页
包头东宝生物技术股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（4） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 6 页
包头东宝生物技术股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
(十) 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清
偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核
批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的
约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债
权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，
并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额超过 250,000.00 元的应收账款，和单项金额超过 100,000.00 元的其
他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了
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减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划
分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。
本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2、 按组合计提坏账准备的应收款项
按款项性质及信用风险划分的组合，其中：
组合 1：合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项不计提坏账准备；
组合 2：采用账龄分析法计提坏账准备。组合 2 计提比例如下：
账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
计提比例 5% 10% 20% 40% 80% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导
致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个
别认定法计提坏账准备。
(十一) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装
物、在产品、产成品（库存商品）等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法确定发出存货的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损
失计入当期损益。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二) 长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方
存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资
的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发
生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融
资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属
当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
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未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投
资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变
动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投
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资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资
企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损
时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的
账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益
后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根
据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20~40 5 4.75~2.375
机器设备 10~15 5 9.50~6.33
运输设备 5~10 5 19.00~9.50
其他设备 5 5 19.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
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买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十四) 在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
(十六) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件使用权和商标权等。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
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价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 45 年 直线法
非专利技术 10 年 直线法
专有技术 8年 直线法
软件使用权 5年 直线法
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受
益的资产组或资产组组合。
(十八) 长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
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类别 摊销方法 摊销年限 备注
经营租赁固定资产改良支出 直线法 预计可使用年限与租赁期孰低
(十九) 预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 收入
1、 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既
没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收
入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、 提供劳务
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在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分
比法确认提供劳务收入。本公司根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务
交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时
确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有
关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
财务报表附注 第 18 页
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财务报表附注
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的
应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能
够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项
投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投
资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者
权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得
税费用或收益计入当期损益。
(二十三)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
财务报表附注 第 19 页
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财务报表附注
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十四)持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预
计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当
期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原 则处理，但不包括递延
所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公
允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(二十六)前期差错更正
本报告期未发现前期会计差错更正。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1、 流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
增值税 明胶系列产品销售收入 17%
财务报表附注 第 20 页
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税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
磷酸氢钙销售收入 — 注
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
注：根据内蒙古自治区国家税务局下发的《关于饲料生产企业申请免征增值税问题的批
复》（内国税流字［2000］56 号）文件之规定，本公司销售的磷酸氢钙产品，免征增值税。
2、 企业所得税
公司名称 税率 备注
包头东宝生物技术股份有限公司 15% 注
东宝圆素（北京）科贸有限责任公司 25%
注：根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于内蒙古自治区 2008 年第一
批高新技术企业备案申请的回复》（国科火字[2009]031 号）文件之规定，本公司被认定为
内蒙古自治区 2008 年第一批高新技术企业（发证日期为 2008 年 12 月 26 日），2011 年公
司 通 过 高 新 技 术 企 业 复 审 ， 并 于 2012 年 2 月 取 得 高 新 企 业 证 书 （ 编 号 为 ：
GF201115000013），自 2011 年至 2013 年减按 15%税率征收企业所得税。
3、 房产税
房产税按照房产原值的 90%为纳税基准，税率为 1.2%。
4、 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
1,000 万 技术开发、
东宝圆素（北京）科贸有限责任公司 全资子公司 北京市 商品批发、零售
人民币 化妆品销售
续：
持股比例 表决权比例 期末实际 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称）
（%） （%） 出资额 投资的其他项目余额 合并
1,000 万
东宝圆素（北京）科贸有限责任公司 100.00 100.00 — 是
人民币
财务报表附注 第 21 页
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财务报表附注
续：
从母公司所有者权益
少数股东
冲减子公司少数股东
少数 权益中用
企业 组织机构代 分担的本期亏损超过
子公司名称（全称） 股东 于冲减少
类型 码 少数股东在该子公司
权益 数股东损
期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
东宝圆素（北京）科贸有限责任公司 有限责任公司 06134259-X — — —
五、合并财务报表主要项目注释（截至 2012 年 12 月 31 日止，金额单位：人民币元）
(一)货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 5,641.92 2,372.49
小计 5,641.92 2,372.49
银行存款
人民币 121,742,156.15 113,566,864.40
美元 5,062.25 6.2855 31,818.77 5,056.94 6.3009 31,863.28
小计 121,773,974.92 113,598,727.68
合 计 121,779,616.84 113,601,100.17
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
(二)应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 27,230,717.24 22,063,473.06
合计 27,230,717.24 22,063,473.06
2、期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
西安市新龙药业有限公司 2012-8-28 2013-2-28 1,000,000.00
安徽戈斯曼葡萄酒有限公司 2012-7-23 2013-1-23 500,000.00
徐州市宝树木业有限公司 2012-8-14 2013-2-14 500,000.00
安徽省立医院 2012-7-26 2013-1-26 500,000.00
浙江药联胶丸有限公司 2012-10-12 2013-4-12 500,000.00
山西津华药业有限公司 2012-9-19 2013-3-19 500,000.00
财务报表附注 第 22 页
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财务报表附注
山西臣功印刷包装有限公司 2012-11-27 2013-5-27 500,000.00
合计 4,000,000.00
(三)应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
— — — —
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 11,949,986.08 100.00 3,500,618.06 29.29
单项金额虽不重大但单项计提坏
— — — —
账准备的应收账款
合计 11,949,986.08 100.00 3,500,618.06 29.29
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
— — — —
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 13,876,147.45 100.00 3,559,730.63 25.65
单项金额虽不重大但单项计提坏
— — — —
账准备的应收账款
合计 13,876,147.45 100.00 3,559,730.63 25.65
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 8,650,528.70 72.39 432,526.44 10,600,681.95 76.39 530,034.10
1－2 年 96,454.38 0.81 9,645.44 67,292.30 0.49 6,729.23
2－3 年 49,404.80 0.41 9,880.96 145,899.00 1.05 29,179.80
3－4 年 145,899.00 1.22 58,359.60 87,467.88 0.63 34,987.15
4－5 年 87,467.88 0.73 69,974.30 80,029.87 0.58 64,023.90
5 年以上 2,920,231.32 24.44 2,920,231.32 2,894,776.45 20.86 2,894,776.45
财务报表附注 第 23 页
包头东宝生物技术股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
合计 11,949,986.08 100.00 3,500,618.06 13,876,147.45 100.00 3,559,730.63
2、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款，其他
关联方欠款情况及占应收账款总额的比例详见本附注六、（四）所述。
3、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
UNTRA FOOD INGREDIENTS LLC 非关联方 5,025,377.24 1 年以内 42.05
沧州开发区正昌生物有限公司 非关联方 1,113,650.00 1 年以内 9.32
丹尼斯克[中国]有限公司 非关联方 1,083,510.00 1 年以内 9.07
湖北爱克医药胶囊有限公司 非关联方 731,450.00 5 年以上 6.12
南昌长青药用包装制品厂 非关联方 396,000.00 5 年以上 3.31
4、应收账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币额
美元 799,519.09 6.2855 5,025,377.24 — — —
合计 5,025,377.24 —
(四)其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
— — — —
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
1,763,433.20 100.00 322,628.05 18.30
款
单项金额虽不重大但单项计提坏
— — — —
账准备的其他应收款
合计 1,763,433.20 100.00 322,628.05 18.30
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准 — — — —
财务报表附注 第 24 页
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2012 年度
财务报表附注
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
2,184,074.15 100.00 372,365.54 17.05
款
单项金额虽不重大但单项计提坏
— — — —
账准备的其他应收款
合计 2,184,074.15 100.00 372,365.54 17.05
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 1,117,591.89 63.38 55,879.59 1,092,459.84 50.02 54,622.99
1－2 年 38,620.00 2.19 3,862.00 311,038.00 14.24 31,103.80
2－3 年 290,500.00 16.47 58,100.00 503,700.00 23.06 100,740.00
3－4 年 184,100.00 10.44 73,640.00 151,629.26 6.94 60,651.70
4－5 年 7,374.26 0.42 5,899.41 — — —
5 年以上 125,247.05 7.10 125,247.05 125,247.05 5.74 125,247.05
合计 1,763,433.20 100.00 322,628.05 2,184,074.15 100.00 372,365.54
2、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位和其他关
联方欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容
关系 总额的比例(%)
北京新捷房地产开发有限公司 非关联方 479,575.40 1 年以内 27.20 押金
包头市百佳信用担保有限责任公司 非关联方 474,100.00 2-4 年 26.89 保证金
北京京东世纪贸易有限公司 非关联方 90,000.00 1 年以内 5.10 保证金
翟宏伟 非关联方 88,121.98 1 年以内 5.00 备用金
张增明 非关联方 63,994.89 1 年以内 3.63 备用金
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,464,690.81 99.66 10,626,668.85 99.91
1至2年 40,000.00 0.28 9,100.00 0.09
2至3年 9,100.00 0.06 — —
财务报表附注 第 25 页
包头东宝生物技术股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
合计 14,513,790.81 100.00 10,635,768.85 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
吴忠市王国旗生物科技有限公司 非关联方 3,651,540.37 2012 年 材料未到货
河北张北福利骨粉厂 非关联方 2,447,765.52 2012 年 材料未到货
合顺兴贸易公司 非关联方 1,669,500.77 2012 年 材料未到货
甘肃新明生物科技有限公司 非关联方 1,035,370.57 2012 年 材料未到货
重庆茂瑞骨制品有限公司 非关联方 968,615.95 2012 年 材料未到货
合计 9,772,793.18
3、截至 2012 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年、金额较大的预付款项
4、期末预付款项中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项，
其他关联方欠款情况及占预付账款总额的比例详见本附注六、（四）所述。
(六)存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,707,992.25 — 17,707,992.25 17,109,324.17 — 17,109,324.17
周转材料 54,318.21 — 54,318.21 43,106.8 — 43,106.8
在产品 50,896,346.34 — 50,896,346.34 21,807,625.81 — 21,807,625.81
库存商品 23,551,416.39 — 23,551,416.39 8,015,629.97 — 8,015,629.97
发出商品 75,250.47 — 75,250.47 15,963.01 — 15,963.01
合计 92,285,323.66 — 92,285,323.66 46,991,649.76 — 46,991,649.76
2、期末存货增加较大，主要系公司 2012 年明胶 4000 吨/年增至 6500 吨/年扩建项目
完工，产能提高致使在产品、库存商品期末库存数量增加，以及本期骨料价格上涨较高导致
在产品及库存商品余额增加所致。
(七)固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 137,314,050.38 102,503,158.95 3,997,611.22 235,819,598.11
1、房屋及建筑物 62,360,517.77 39,789,085.94 128,929.00 102,020,674.71
2、机器设备 68,648,440.67 59,345,104.02 3,428,601.22 124,564,943.47
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
3、运输工具 3,432,422.87 2,887,368.00 426,350.00 5,893,440.87
4、其他设备 2,872,669.07 481,600.99 13,731.00 3,340,539.06
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 28,301,025.23 — 9,038,514.20 1,290,341.04 36,049,198.39
1、房屋及建筑物 7,577,544.86 — 2,265,203.58 22,124.52 9,820,623.92
2、机器设备 18,351,370.33 — 6,021,435.84 1,252,621.71 23,120,184.46
3、运输工具 1,035,721.65 — 413,498.42 6,928.81 1,442,291.26
4、其他设备 1,336,388.39 — 338,376.36 8,666.00 1,666,098.75
三、固定资产账面净值合计 109,013,025.15 199,770,399.72
1、房屋及建筑物 54,782,972.91 92,200,050.79
2、机器设备 50,297,070.34 101,444,759.01
3、运输工具 2,396,701.22 4,451,149.61
4、其他设备 1,536,280.68 1,674,440.31
四、减值准备合计 — — — —
1、房屋及建筑物 — — — —
2、机器设备 — — — —
3、运输工具 — — — —
4、其他设备 — — — —
五、固定资产账面价值合计 109,013,025.15 199,770,399.72
1、房屋及建筑物 54,782,972.91 92,200,050.79
2、机器设备 50,297,070.34 101,444,759.01
3、运输工具 2,396,701.22 4,451,149.61
4、其他设备 1,536,280.68 1,674,440.31
本期折旧额 9,038,514.20 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 93,476,975.67 元。
2、期末未办妥产权证书的固定资产
未办妥产权证书的原 预计办结产权证书时
项 目 账面价值
因 间
房屋及建筑物 28,472,363.60 本期完工尚在办理中 2013-2014 年
合 计 28,472,363.60 — —
3、期末固定资产增加较大，主要系明胶 4,000 吨/年增至 6,500 吨/年扩建项目本年完
工转入所致。
(八)在建工程
1、在建工程分项列示情况
财务报表附注 第 27 页
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2012 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电力增容项目 — — — 2,463,043.80 — 2,463,043.80
年产 1,000 吨可溶性胶原蛋白 8,939,397.43 — 8,939,397.43 7,441,908.07 — 7,441,908.07
明胶 4,000 吨/年增至 6,500 吨/年扩建 — — — 38,536,527.44 — 38,536,527.44
环保回用水工程 — — — 3,483,412.39 — 3,483,412.39
燃气锅炉项目 — — — 2,260,897.44 — 2,260,897.44
模拟生产线 96,254.29 — 96,254.29 — — —
金蝶 ERP 项目 811,965.77 — 811,965.77 — — —
合 计 9,847,617.49 — 9,847,617.49 54,185,789.14 — 54,185,789.14
2、重大在建工程项目变动情况
工程项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度
电力增容项目 2,463,043.80 3,923,583.61 6,386,627.41 — —
年产 1,000 吨可溶性
7,441,908.07 11,116,823.65 9,619,334.29 — 90%
胶原蛋白
明胶 4,000 吨/年增
38,536,527.44 31,402,114.38 69,938,641.82 — —
至 6,500 吨/年扩建
环保回用水工程 3,483,412.39 223,460.46 3,706,872.85 — —
燃气锅炉项目 2,260,897.44 1,564,601.86 3,825,499.30 — —
模拟生产线 — 96,254.29 — — 83%
金蝶 ERP 项目 — 811,965.77 — — 56%
合 计 54,185,789.14 49,138,804.02 93,476,975.67 — —
(续）
其中：本期利息 本期利息资本化率
工程项目名称 利息资本化累计金额 资金来源 期末余额
资本化金额 (%)
电力增容项目 — — — 上市募集资金 —
年产 1,000 吨可溶性
— — — 上市募集资金 8,939,397.43
胶原蛋白
明胶 4,000 吨/年增
— — — 上市募集资金 —
至 6,500 吨/年扩建
环保回用水工程 — — — 上市募集资金 —
燃气锅炉项目 — — — 自筹 —
模拟生产线 — — — 自筹 96,254.29
金蝶 ERP 项目 — — — 自筹 811,965.77
合 计 — — — — 9,847,617.49
(九)工程物资
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注 第 28 页
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工程用材料 503,626.28 — 503,626.28 —
合计 503,626.28 — 503,626.28 —
(十)无形资产
1、无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 11,738,261.36 — 2,880,000.00 8,858,261.36
(1)新厂区土地使用权 6,171,200.00 — — 6,171,200.00
(2)可溶性胶原蛋白制备专有技术 2,509,515.38 — — 2,509,515.38
(3)彩感材料用专用技术 2,880,000.00 — 2,880,000.00 —
(4)用友 OA 软件 77,545.98 — — 77,545.98
(5)可溶性包装膜及其制备专有技术 100,000.00 — — 100,000.00
2.累计摊销合计 3,808,767.65 476,336.40 2,845,440.00 1,439,664.05
(1)新厂区土地使用权 617,120.10 137,137.80 — 754,257.90
(2)可溶性胶原蛋白制备专有技术 339,830.27 313,689.48 — 653,519.75
(3)彩感材料用专用技术 2,845,440.00 — 2,845,440.00 —
(4)用友 OA 软件 3,877.29 15,509.16 — 19,386.45
(5)可溶性包装膜及其制备专有技术 2,499.99 9,999.96 — 12,499.95
3.无形资产账面净值合计 7,929,493.71 7,418,597.31
(1)新厂区土地使用权 5,554,079.90 5,416,942.10
(2)可溶性胶原蛋白制备专有技术 2,169,685.11 1,855,995.63
(3)彩感材料用专用技术 34,560.00 —
(4)用友 OA 软件 73,668.69 58,159.53
(5)可溶性包装膜及其制备专有技术 97,500.01 87,500.05
4.减值准备合计 34,560.00 — 34,560.00 —
(1)新厂区土地使用权 — — — —
(2)可溶性胶原蛋白制备专有技术 — — — —
(3)彩感材料用专用技术 34,560.00 — 34,560.00 —
(4)用友 OA 软件 — — — —
(5)可溶性包装膜及其制备专有技术 — — — —
5.无形资产账面价值合计 7,894,933.71 7,418,597.31
(1)新厂区土地使用权 5,554,079.90 5,416,942.10
(2)可溶性胶原蛋白制备专有技术 2,169,685.11 1,855,995.63
(3)彩感材料用专用技术 — —
(4)用友 OA 软件 73,668.69 58,159.53
(5)可溶性包装膜及其制备专有技术 97,500.01 87,500.05
本期摊销额 476,336.40 元。
财务报表附注 第 29 页
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本期无形资产原值减少 2,880,000.00 元，系随着数码产品的不断发展，照相胶卷等感
光材料逐渐被淘汰，本公司所拥有的彩感材料用专用技术已不再能够为企业带来经济利益，
将其资产账面价值转销所致，其中：无形资产原值 2,880,000.00 元，累计摊销 2,845,440.00
元，减值准备 34,560.00 元。
2、开发项目支出
本期转出数
项 目 期初余额 本期增加 计入 确认为 期末余额
当期损益 无形资产
胶原蛋白产品苦腥味的脱除/改善 — 218,376.62 41,376.62 — 177,000.00
新型胶原蛋白产品的开发 — 244,285.72 46,285.72 — 198,000.00
妇女更年期综合症复合胶原蛋白保健品的开发 — 801,948.05 151,948.05 — 650,000.00
不同分子量胶原蛋白促骨生长活性研究 — 493,506.49 93,506.49 — 400,000.00
骨素酶法明胶制备新工艺的开发 — 616,883.12 116,883.12 — 500,000.00
食品级磷酸氢钙的研究 — 2,881,078.26 2,881,078.26 — —
牙膏级磷酸氢钙的研究 — 2,058,118.07 2,058,118.07 — —
低粘度药用明胶的研究 — 762,089.01 762,089.01 — —
高粘度食品添加剂的研究 — 826,625.78 826,625.78 — —
合 计 — 8,902,911.12 6,977,911.12 — 1,925,000.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 21.62%。
(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 期初余额
坏账准备 573,486.92 589,814.42
无形资产资产减值准备 — 5,184.00
无形资产摊销 21,059.59 10,485.71
合计 594,546.51 605,484.13
2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 期末暂时性差异金额 期初暂时性差异金额
可抵扣差异项目
坏账准备 3,823,246.11 3,932,096.17
无形资产资产减值准备 — 34,560.00
无形资产摊销 140,397.24 69,904.74
合计 3,963,643.35 4,036,560.91
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(十二) 资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 3,932,096.17 — 108,850.06 — 3,823,246.11
无形资产减值准备 34,560.00 — — 34,560.00 —
合计 3,966,656.17 — 108,850.06 34,560.00 3,823,246.11
(十三) 短期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 — 44,000,000.00
合计 — 44,000,000.00
期末短期借款减少较大，主要系偿还借款所致。
(十四) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
期末余额 18,043,632.12 14,061,642.70
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位和其他关联方
款项。
2、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注
南通科达化工机械制造有限公司 519,680.00 尚未结算
苏州市汇杰环境工程有限公司 332,000.00 尚未结算
青岛滨河福利饲料加工厂 262,747.36 尚未支付
天津万丰化工设备有限公司 258,200.70 尚未结算
上海融德机电工程设备有限公司 231,500.00 尚未结算
3、期末应付账款增加较大，主要系公司本年明胶 4000 吨/年增至 6500 吨/年扩建项目
完工，部分工程设备款尚未支付所致。
(十五) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
期末余额 10,178,453.21 529,484.47
1、期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款，其他
关联方欠款情况及占预收账款总额的比例详见本附注六、（四）所述。
2、截至 2012 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的大额预收账款。
财务报表附注 第 31 页
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3、期末预收账款增加较大，主要系公司本年度明胶产品供不应求，导致客户提前支付
货款预定产品所致。
(十六) 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 127,713.15 19,088,460.07 19,199,804.26 16,368.96
（2）职工福利费 — 1,897,536.13 1,897,536.13 —
（3）社会保险费 — 2,974,582.73 2,974,582.73 —
其中：医疗保险费 — 897,857.80 897,857.80 —
基本养老保险费 — 1,759,542.23 1,759,542.23 —
年金缴费 — —
失业保险费 — 176,791.71 176,791.71 —
工伤保险费 — 42,795.69 42,795.69 —
生育保险费 — 97,595.30 97,595.30 —
（4）住房公积金 — 248,520.00 228,750.00 19,770.00
（5）辞退福利 — — — —
（6）工会经费和职工教育经费 155,290.98 1,795,532.26 1,617,307.06 333,516.18
（7）非货币性福利 — — — —
（8）除辞退福利外其他原因解除
— — — —
劳动关系给予的补偿
（9）其他 — — — —
其中：以现金结算的股份支付 — — — —
合计 283,004.13 26,004,631.19 25,917,980.18 369,655.14
(十七) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 1,231,622.89 571,152.02
企业所得税 2,247,023.48 1,778,124.10
个人所得税 93,877.47 9,943.29
城市维护建设税 86,213.62 223,396.95
房产税 80,805.71 —
教育费附加 61,581.15 159,569.25
其他 2,183.01 45,084.62
合计 3,803,307.33 2,787,270.23
(十八) 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
债券利息 3,422,222.21 —
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合 计 3,422,222.21 —
(十九) 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
期末余额 346,139.44 926,093.10
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位和其他关联单
位款项。
2、截至 2012 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的大额其他应付款。
3、截至 2012 年 12 月 31 日止，无金额较大的其他应付款。
4、期末其他应付款减少较大，主要系公司本年支付期初应付款所致。
(二十) 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
清洁生产专项补助资金 92,857.14 92,857.14
180 万吨明胶废水治理工程专项资金 492,324.09 492,324.09
环保废水明沟排放治理项目资金 28,571.43 28,571.43
明胶生产中应用信息化控制技术项目资金 7,142.86 7,142.86
环境保护专项资金 142,857.14 142,857.14
可溶性原生蛋白的研制开发项目资金 116,071.43 116,071.43
合计 879,824.09 879,824.09
注 1：其他流动负债余额情况详见本附注五、（二十三）其他非流动负债所述；
注 2：环保车间设备、骨素磷钙车间设备、明胶自动化检测项目、胶原蛋白项目已完工
转入固定资产，按固定资产的预计使用年限，公司本年将递延收益 879,824.09 元转入营业
外收入。
(二十一) 应付债券
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
东宝生物股份有限公司
110,000,000.00 2012-8-10 3年 110,000,000.00 — 3,422,222.21 — 3,422,222.21 106,901,266.23
非公开发行公司债券
合计 110,000,000.00 110,000,000.00 — 3,422,222.21 — 3,422,222.21 106,901,266.23
2012 年 4 月 12 日，经公司 2011 年度股东大会批准，及中国证券监督管理委员会以《关
于核准包头东宝生物技术股份有限公司非公开发行债券的批复》（证监许可[2012] 1006 号）
核准，公司于 2012 年 8 月 10 日向不超过 10 名特定对象非公开发行公司债券，发行总额为
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1.1 亿元，债券期限为 3 年，票面利率 8%，采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，
到期一次还本的方式。
(二十二) 长期应付款
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件
生化明胶项目专项资金 — 10,000,000.00 — — 10,000,000.00
根据 2005 年 3 月内蒙古自治区财政厅下发的《内蒙古自治区财政厅关于下达 2005 年
国家高技术产业化项目国债专项资金基建支出预算（拨款）指标的通知》 内财建一[2005]125
号）、2005 年 4 月包头市财政局下发的《关于下达 2005 年国家高技术产业化项目国债专项
资金基建支出计划的通知》（包财经一[2005]11 号）文件，和 2005 年 6 月包头市发展和改
革委员会下发的《包头市发展和改革委员会关于转发下达自治区 2005 年预算内基本建设投
资计划的通知》（包发改投字[2005]300 号）文件之规定，公司于 2005 年收到生化明胶项目
专项资金 10,000,000.00 元，用于公司的利用生物酶解技术高效制备高档明胶高技术产业化
示范工程建设。
根据 2011 年 3 月内蒙古自治区人民政府《研究包头东宝生物技术股份有限公司上市有
关事宜专题会议纪要》（[2011]23 号）之规定，公司需偿还上述生化明胶项目专项资金
10,000,000.00 元。
(二十三) 其他非流动负债
项 目 期末账面余额 期初账面余额
注1
清洁生产专项补助资金 696,428.59 789,285.73
注2
180 万吨明胶废水治理工程专项资金 3,938,592.77 4,430,916.86
注3
环保废水明沟排放治理项目资金 228,571.42 257,142.85
注4
明胶生产中应用信息化控制技术项目资金 53,571.41 60,714.27
注5
环境保护专项资金 1,178,571.44 1,321,428.58
注6
可溶性胶原蛋白的研制开发项目资金 1,189,732.14 1,305,803.57
合计 7,285,467.77 8,165,291.86
注 1：根据 2006 年 12 月包头市财政局下发的《关于下达 2006 年中央补助清洁生产专
项资金计划的通知》（包财经一[2006]85 号）文件之规定，公司于 2006 年 12 月收到中央补
助地方清洁生产专项资金 1,300,000.00 元，专门用于公司综合利用废骨资源开发生产明胶
骨素及延伸产品项目；
注 2：根据 2006 年 12 月内蒙古自治区财政厅和内蒙古自治区环境保护局联合下发的
《关于下达 2006 年自治区环境保护专项资金预算的通知》（内财建一[2006]1259 号）文件
之规定，公司于 2007 年收到自治区环保专项资金 1,000,000.00 元；根据 2010 年 2 月国家
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发展和改革委员会办公厅下发的《关于 2010 年第一批资源节约和环境保护项目（铬渣、松
花江、淮河、黄河中上游、丹江口库区、三峡库区的复函》（发改办环资[2010]331 号）文
件之规定，公司于 2010 年 10 月收到资源节约和环境保护专项资金 4,700,000.00 元，上述
资金专门用于公司 180 万吨明胶废水治理工程；
注 3：根据 2005 年 8 月包头市财政局和包头市环境保护局联合下发的《关于下达 2005
年环保专项资金（排污费）计划的通知》（包环字[2005]22 号）等相关文件之规定，公司于
2005 年收到环保废水明沟排放治理项目资金 400,000.00 元，专门用于公司明胶扩建工程废
水治理工程；
注 4：2005 年 8 月公司与包头市科学技术局签订编号为 2005Z2003-2 的科技计划项目
合同书，双方约定：本公司承担利用酶解法工艺生产高档明胶流程中应用信息化控制技术，
所需资金 10 万元由包头市财政投入。公司于 2005 年收到上述资金；
注 5：根据 2007 年 11 月内蒙古自治区财政厅和内蒙古自治区环境保护局联合下发的《关
于下达 2007 年自治区环境保护专项资金预算的通知》（内财建一[2007]1109 号）文件之规
定，公司收到环境保护专项资金 2,000,000.00 元，专项用于公司废水及废弃物污染防治综
合利用项目；
注 6：2009 年 8 月公司与包头市科学技术局签订编号为 2009Z1019 的科技计划项目合
同书，双方约定：本公司承担可溶性原生蛋白制备开发项目，所需资金 10 万元由包头市财
政投入，公司于 2009 年 12 月收到上述资金 100,000.00 元；根据 2009 年 8 月内蒙古自治
区财政厅下发的《内蒙古自治区财政厅关于下达 2009 年第一批应用技术研究与开发资金的
通知》（内财教[2009]853 号）文件之规定，公司于 2009 年 11 月收到自治区应用技术研究
与开发资金 1,000,000.00 元，专项用于可溶性原生蛋白产业化项目；根据 2010 年 5 月包
头市财政局和包头市科学技术局联合下发的《关于下达包头市 2010 年应用技术研究与开发
项目计划（第一批）及专项补助资金的通知》（包财教[2010]21 号）文件之规定，公司于 2010
年 11 月收到可溶性胶原蛋白产业化关键技术攻关补助资金 500,000.00 元，专项用于可溶性
原生蛋白产业化项目；
注 7：公司本年按照预计转入利润表的时间，将―递延收益‖科目的金额 879,824.09 元，
转入其他流动负债；
(二十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股 1,220,715.00 — — 1,220,715.00 -2,441,430.00 -1,220,715.00 —
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(2)国有法人持股 7,977,785.00 — — 7,977,785.00 -15,955,570.00 -7,977,785.00 —
(3)其他内资持股 47,781,500.00 — — 47,781,500.00 -34,105,000.00 13,676,500.00 61,458,000.00
其中：
境内法人持股 28,681,500.00 — — 28,681,500.00 — 28,681,500.00 57,363,000.00
境内自然人持股 19,100,000.00 — — 19,100,000.00 -34,105,000.00 -15,005,000.00 4,095,000.00
(4). 外资持股 — — — — — — —
其中：
境外法人持股 — — — — — — —
境外自然人持股 — — — — — — —
有限售条件股份合计 56,980,000.00 — — 56,980,000.00 -52,502,000.00 4,478,000.00 61,458,000.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 19,000,000.00 — — 19,000,000.00 52,502,000.00 71,502,000.00 90,502,000.00
(2)境内上市的外资股 — — — — — — —
(3)境外上市的外资股 — — — — — — —
(4)其他 — — — — — — —
无限售条件流通股份合计 19,000,000.00 — — 19,000,000.00 52,502,000.00 71,502,000.00 90,502,000.00
合计 75,980,000.00 — — 75,980,000.00 — 75,980,000.00 151,960,000.00
根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以 2011 年末总股本 75,980,000 股为基数，以
资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共计增加股本 75,980,000.00 元，上述转增事
项业经大华会计师事务所有限公司审验，并出具大华验字[2012]156 号验资报告。
(二十五) 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 141,208,961.17 250,000.00 75,980,000.00 65,478,961.17
其他资本公积 1,260,098.09 — — 1,260,098.09
合计 142,469,059.26 250,000.00 75,980,000.00 66,739,059.26
本年资本公积股本溢价增加 250,000.00 元系将原冲减发行溢价的广告费、宣传费等调
整至当期费用所致。
本年资本公积减少变动情况说明详见本附注五、（二十四）所述。
(二十六) 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,127,270.51 3,538,345.01 — 14,665,615.52
合 计 11,127,270.51 3,538,345.01 — 14,665,615.52
公司本期按净利润的 10%计提法定盈余公积 3,538,345.01 元。
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(二十七) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 66,414,035.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 66,414,035.33
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 35,383,450.11
减：提取法定盈余公积 3,538,345.01 10%
提取任意盈余公积 —
提取储备基金 —
提取企业发展基金 —
提取职工奖福基金 —
提取一般风险准备 —
应付普通股股利 7,598,000.00
转作股本的普通股股利 —
期末未分配利润 90,661,140.43
经 2011 年度股东大会决议，2012 年 4 月，本公司以 2011 年末总股本 75,980,000 股
为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.00 元（含税），共发放现金股利 7,598,000.00 元。
(二十八) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 255,573,324.71 207,548,143.71
其中：主营业务收入 254,557,336.01 207,289,711.10
其他业务收入 1,015,988.70 258,432.61
营业成本 170,868,427.61 153,707,936.16
其中：主营业务成本 170,835,690.92 153,707,936.16
其他业务成本 32,736.69 —
2、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
明胶系列产品及副产品磷酸氢钙 239,458,135.11 160,703,323.87 195,968,381.91 149,183,037.13
胶原蛋白系列产品 15,099,200.90 10,132,367.05 11,321,329.19 4,524,899.03
合 计 254,557,336.01 170,835,690.92 207,289,711.10 153,707,936.16
3、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
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第一名 33,174,786.30 12.98
第二名 25,888,888.84 10.13
第三名 17,893,098.30 7.00
第四名 13,960,683.76 5.46
第五名 13,919,423.10 5.45
合 计 104,836,880.30 41.02
(二十九) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 763,327.28 785,375.97 见本附注三、（一）
教育费附加 327,140.26 336,589.69 见本附注三、（一）
地方教育费附加 218,093.50 223,929.44 见本附注三、（一）
合计 1,308,561.04 1,345,895.10
(三十) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,674,214.79 1,574,499.90
广告费 6,222,374.19 4,387,534.83
办公费 402,921.69 317,611.78
业务费 273,023.90 278,958.40
运输费 5,729,703.44 3,627,620.05
差旅费 709,254.10 724,249.30
低值易耗品摊销 245,957.69 274,345.84
房租 494,461.25 9,450.00
装修费 258,872.00 —
网店佣金 327,038.53 —
其他 918,475.67 375,999.48
合计 18,256,297.25 11,570,269.58
公司本年销售费用增加较大，主要原因如下：
1、职工薪酬增加主要系公司本年设立胶原蛋白北京事业部，销售人员增加同时薪酬水
平上升所致；
2、广告费、网店佣金增加主要系公司本年度加大产品宣传力度，拓展网销业务所致；
3、运输费增加较大主要系本年物流公司计价标准提高及销量增长所致；
4、房租、装修费增加主要系公司租赁胶原蛋白体验门店发生的租赁费及装修费所致。
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(三十一) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,270,240.82 3,787,722.60
技术开发费 3,105,055.13 2,270,623.25
差旅费 884,848.37 805,330.64
办公费 680,197.10 645,930.82
业务招待费 424,583.52 452,283.60
折旧费 884,427.12 713,058.38
车辆及过轨费 745,448.61 368,305.08
保险费 464,443.32 277,709.92
税金 1,588,348.87 1,402,293.93
无形资产摊销 476,336.40 457,204.56
绿化费 153,375.00 101,525.00
上市宣传费 722,729.00 408,392.00
审计评估费 390,000.00 382,000.00
法律服务费 290,000.00 120,000.00
修理费 987,402.61 26,118.00
服务费 944,259.00 30,000.00
其他 619,331.34 300,972.36
合计 19,631,026.21 12,549,470.14
公司本年管理费用增加较大，主要原因如下：
1、 职工薪酬增加主要系公司本年管理人员工资水平上升及加大管理人员培训力度所
致；
2、 修理费增加主要系公司本年度为提高明胶、胶原蛋白产能，相关设备维修改造支出
增加所致；
3、 服务费增加主要系公司上市后发生的证券服务、证券咨询业务费用所致。
(三十二) 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,417,308.80 3,337,406.68
减：利息收入 2,818,641.62 764,587.97
汇兑损益 44,745.27 43,923.73
手续费及其他 531,218.33 338,478.45
合计 3,174,630.78 2,955,220.89
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(三十三) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -108,850.06 219,940.21
合计 -108,850.06 219,940.21
(三十四) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 2,121,729.09 3,971,092.67 2,121,729.09
罚款收入 7,374.60 1,595.10 7,374.60
其他 5,418.83 120.00 5,418.83
合计 2,134,522.52 3,972,807.77 2,134,522.52
2012 年度政府补助利得合计 2,121,729.09 元，其中：
1、根据包头国家稀土高新技术产业开发区管理委员会 2009 年 3 月发布的《包头稀土
高新技术产业开发区关于财政扶持资金的若干规定》，公司本年收到扶持高新区内科技企业
发展的专项资金 1,174,805.00 元；
2、2012 年 3 月，公司收到乌兰夫基金会拨付的乌兰夫基金企业技术创新奖励资金
50,000.00 元；
3、2012 年 12 月，公司收到包头市稀土高新区财政局拨付的企业电价补贴 17,100.00
元；
4、可溶性胶原蛋白项目本年完工转入固定资产，对已完工的工程项目，按固定资产的
预计使用年限，公司本年将递延收益 879,824.09 元转入营业外收入。
(三十五) 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,587,982.10 10,940.00 2,587,982.10
其中：固定资产处置损失 2,587,982.10 10,940.00 2,587,982.10
对外捐赠 145,500.00 — 145,500.00
罚款及滞纳金 — 47,998.80 —
其他 18.00 28,550.78 18.00
合计 2,733,500.10 87,489.58 2,733,500.10
(三十六) 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,449,866.57 4,456,752.03
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递延所得税调整 10,937.62 -43,476.73
合计 6,460,804.19 4,413,275.30
(三十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（―中国证券
监督管理委员会公告[2008]43 号‖）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
本期数 上期数
报告期利润 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股
收益 收益 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.2328 0.2328 0.1856 0.1856
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.2358 0.2358 0.1608 0.1608
股东的净利润（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 35,383,450.11 24,671,454.52
扣除所得税影响后归属于母公司普通
2 -443,007.33 3,295,320.64
股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司
3=1-2 35,826,457.44 21,376,133.88
普通股股东的净利润
期初股份总数 4 75,980,000.00 56,980,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利
5 75,980,000.00 66,480,000.00
分配等增加的股份数
6 — 19,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加的
6 — —
股份数
6 — —
7 — 6.00
发行新股或债转股等增加股份下一月
7 — —
份起至报告期年末的月份数
7 — —
报告期因回购等减少的股份数 8 — —
减少股份下一月份起至报告期年末的
9 — —
月份数
报告期缩股数 10 — —
报告期月份数 11 12.00 12.00
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7 151,960,000.00 132,960,000.00
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项 目 序号 本期数 上期数
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行
13 151,960,000.00 132,960,000.00
在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.2328 0.1856
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.2358 0.1608
已确认为费用的稀释性潜在普通股利
16 — —
息及其他影响因素
所得税率 17 — —
转换费用 18 — —
可转换公司债券、认股权证、股份期
19 — —
权等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.2328 0.1856
(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.2358 0.1608
×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(三十八) 现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
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项 目 本期金额
利息收入 2,818,641.62
与收益相关的政府补助 1,241,905.00
其他往来款 506,331.85
罚款、违约金收入 7,374.60
其他 5,418.83
合 计 4,579,671.90
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
营业费用支出 10,518,783.58
管理费用支出 7,702,450.20
其他往来款 916,504.98
捐赠支出 145,500.00
手续费支出 29,491.21
其他 4,018.00
合 计 19,316,747.97
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
公司债发行手续费 3,500,000.00
担保费 388,000.00
合 计 3,888,000.00
(三十九) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 35,383,450.11 24,671,454.52
加：资产减值准备 -108,850.06 219,940.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,038,514.20 7,138,462.53
无形资产摊销 476,336.40 457,204.56
长期待摊费用摊销 — —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,587,982.10 10,940.00
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） — —
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） — —
财务费用（收益以―－‖号填列） 5,805,308.80 3,614,776.68
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项 目 本期金额 上期金额
投资损失（收益以―－‖号填列） — —
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 10,937.62 -43,476.73
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） — —
存货的减少（增加以―－‖号填列） -44,790,047.62 4,005,014.48
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -15,318,591.32 -13,831,715.20
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 12,371,583.92 -2,027,583.23
其 他 — —
经营活动产生的现金流量净额 5,456,624.15 24,215,017.82
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3、现金及现金等价物净变动情况 — —
现金的期末余额 121,779,616.84 113,601,100.17
减：现金的期初余额 113,601,100.17 8,276,806.83
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 8,178,516.67 105,324,293.34
2、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 期初余额
一、现 金 121,779,616.84 113,601,100.17
其中：库存现金 5,641.92 2,372.49
可随时用于支付的银行存款 121,773,974.92 113,598,727.68
可随时用于支付的其他货币资金 — —
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 121,779,616.84 113,601,100.17
六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）
母公司 关联 企业 法定 注册 对本公司的 对本公司的 本公司最终
注册地 业务性质 组织机构代码
名称 关系 类型 代表人 资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 控制方
包头东宝实业（集
控股股东 民营 包头市开发区 王军 毛绒皮革及制品加工 6,100.00 37.75 37.75 王军 23981329-X
团）有限公司
(二)本企业的子公司情况：
财务报表附注 第 44 页
包头东宝生物技术股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
中国科学院理化技术研究所 非控股股东 71780066—2
乐凯华光印刷科技有限公司 股东之子公司 61530174—X
杭州群利明胶化工有限公司 股东控制的企业 70422749—X
(四)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
策程序 比例(%) 比例(%)
中国科学院理化技术研究所 专有技术 协议价格 — — 100,000.00 100.00
中国科学院理化技术研究所 研发服务 协议价格 2,375,000.00 100.00 — —
3、销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易 占同类交易
策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)
乐凯华光印刷科技有限公司 明胶、胶原蛋白 协议价 1,159,121.71 0.45 1,410,256.41 0.68
杭州群力明胶化工有限公司 明胶 协议价 417,094.02 0.16 6,669,230.77 3.22
中国科学院理化技术研究所 胶原蛋白系列产品 协议价 58,756.41 0.02 — —
4、关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
包头东宝实业（集团）有限公司 本公司 110,000,000.00 2012-8-10 2017-8-10 否
5、其他关联交易
公司本期收到乐凯华光印刷科技有限公司背书转让银行承兑汇票 966,602.07 元，截止
2012 年 12 月 31 日，上述票据已全部背书或承兑。
6、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 45 页
包头东宝生物技术股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
乐凯华光印刷科技有限公司 103,943.34 5,197.17 171,300.69 8,565.03
预付账款
中国科学院理化技术研究所 450,000.00 — 450,000.00 —
合计 553,943.34 5,197.17 621,300.69 8,565.03
（2）公司应付关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预收账款
中国科学院理化技术研究所 11,580.00 — — —
合计 11,580.00 — — —
七、或有事项
湖北爱克医药胶囊有限公司（以下简称―湖北爱克‖）拖欠公司货款 940,450.00 元，2001
年 2 月公司将对方诉至湖北省仙桃市人民法院。经湖北省仙桃市人民法院以（2000）仙经
初字第 593 号判决书判决，湖北爱克应偿还公司 963,366.00 元（其中货款 940,120.00 元、
财产保全费 15,482.00 元、其他 7,764.00 元）。公司于 2004 年 1 月申请强制执行，湖北省
天门市人民法院下达（2004）天执字第 06 号判决书，判定湖北爱克应履行生效法律文书确
定的义务。本公司于 2004 年 8 月收到湖北爱克偿付的款项 170,000.00 元，2007 年 8 月收
到 39,000.00 元，截至报告日止，本公司尚未收到上述剩余款项。
公司于 1998 年 2 月与云南佑生胶囊厂（以下简称―云南佑生‖）签订销售合同，公司依
约向云南佑生指定地供货，但云南佑生在收货后一直未向公司支付货款，欠款余额为
247,817.00 元。经多次催要无果后，本公司于 2002 年 4 月向云南省易门县人民法院提起诉
讼。经云南省易门县人民法院以（2002）易民二初字第 6 号判决书判决，云南佑生应偿还
公司 319,722.00 元（其中货款 287,740.00 元、利息 31,982.00 元）。截至报告日止，本公
司尚未收到上述款项。
除存在上述或有事项外，截至 2012 年 12 月 31 日止，公司无其他应披露未披露的重大
或有事项。
八、承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
（一） 资产负债表日后利润分配情况说明
财务报表附注 第 46 页
包头东宝生物技术股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
根据公司董事会通过的 2012 年度利润分配预案，公司拟以 2012 年 12 月 31 日总股
本 15,196 万元为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元人民币（含税），同时以资
本公积转增股本，每 10 股转增 1 股，并以未分配利润送红股，每 10 股派送 2 股（含税），
该预案尚待公司 2012 年度股东大会审议。
（二） 重要的资产负债表日后事项说明
除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
（一） 非货币性资产交换
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要说明的非货币性资产交换事项。
（二） 债务重组
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要说明的债务重组事项。
（三） 企业合并
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要说明的企业合并事项。
（四） 其他资产置换、转让及出售
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要说明的资产置换、转让及出售事项。
（五） 租赁
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要说明的租赁事项。
（六） 其他需要披露的重要事项
2012 年 8 月，公司控股股东包头东宝实业（集团）有限公司（以下简称―东宝实业‖）
与东兴证券股份有限公司签订了《包头东宝生物技术股份有限公司非公开发行公司债券之股
份质押合同》及《补充合同》，东宝实业将其持有的本公司部分股份共计 21,825,397 股质押
给东兴证券股份有限公司为本公司发行 1.1 亿元公司债券提供担保。东宝实业已于 2012 年
8 月 27 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成质押 21,825,397 股股份的
登记手续，质押期限自 2012 年 8 月 27 日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司申请解除质押登记时为止。2012 年 11 月 30 日，东宝实业又将其持有的本公司部分
股份共计 14,195,730 股质押给东兴证券股份有限公司。东宝实业已于 2012 年 11 月 30 日
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成质押 14,195,730 股股份的登记手
续，质押期限自 2012 年 11 月 30 日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
申请解除质押登记时为止。
财务报表附注 第 47 页
包头东宝生物技术股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
截至 2012 年 12 月 31 日止，东宝实业共持有本公司 57,363,000 股股份，占本公司总
股本的 37.75%，其中质押股份 36,021,127 股，占东宝实业持有本公司股份总数的 62.80%，
占本公司总股本的 23.70%。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
— — — —
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 11,949,986.08 100.00 3,500,618.06 29.29
单项金额虽不重大但单项计提坏
— — — —
账准备的应收账款
合计 11,949,986.08 100.00 3,500,618.06 29.29
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
— — — —
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 13,876,147.45 100.00 3,559,730.63 25.65
单项金额虽不重大但单项计提坏
— — — —
账准备的应收账款
合计 13,876,147.45 100.00 3,559,730.63 25.65
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 8,650,528.70 72.39 432,526.44 10,600,681.95 76.39 530,034.10
1－2 年 96,454.38 0.81 9,645.44 67,292.30 0.49 6,729.23
2－3 年 49,404.80 0.41 9,880.96 145,899.00 1.05 29,179.80
财务报表附注 第 48 页
包头东宝生物技术股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
3－4 年 145,899.00 1.22 58,359.60 87,467.88 0.63 34,987.15
4－5 年 87,467.88 0.73 69,974.30 80,029.87 0.58 64,023.90
5 年以上 2,920,231.32 24.44 2,920,231.32 2,894,776.45 20.86 2,894,776.45
合计 11,949,986.08 100.00 3,500,618.06 13,876,147.45 100.00 3,559,730.63
2、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款，其他
关联方欠款情况及占应收账款总额的比例详见本附注六、（四）所述。
3、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
UNTRA FOOD INGREDIENTS LLC 非关联方 5,025,377.24 1 年以内 42.05
沧州开发区正昌生物有限公司 非关联方 1,113,650.00 1 年以内 9.32
丹尼斯克[中国]有限公司 非关联方 1,083,510.00 1 年以内 9.07
湖北爱克医药胶囊有限公司 非关联方 731,450.00 5 年以上 6.12
南昌长青药用包装制品厂 非关联方 396,000.00 5 年以上 3.31
4、应收账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币额
美元 799,519.09 6.2855 5,025,377.24 — — —
合计 — — 5,025,377.24 — — —
（二） 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
— — — —
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
1,763,433.20 100.00 322,628.05 18.30
款
单项金额虽不重大但单项计提坏
— — — —
账准备的其他应收款
合计 1,763,433.20 100.00 322,628.05 18.30
（续）
种类 期初余额
财务报表附注 第 49 页
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2012 年度
财务报表附注
账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
— — — —
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
2,184,074.15 100.00 372,365.54 17.05
款
单项金额虽不重大但单项计提坏
— — — —
账准备的其他应收款
合计 2,184,074.15 100.00 372,365.54 17.05
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 1,117,591.89 63.38 55,879.59 1,092,459.84 50.02 54,622.99
1－2 年 38,620.00 2.19 3,862.00 311,038.00 14.24 31,103.80
2－3 年 290,500.00 16.47 58,100.00 503,700.00 23.06 100,740.00
3－4 年 184,100.00 10.44 73,640.00 151,629.26 6.94 60,651.70
4－5 年 7,374.26 0.42 5,899.41 — — —
5 年以上 125,247.05 7.10 125,247.05 125,247.05 5.74 125,247.05
合计 1,763,433.20 100.00 322,628.05 2,184,074.15 100.00 372,365.54
2、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位和其他关
联方欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容
关系 总额的比例(%)
北京新捷房地产开发有限公司 非关联方 479,575.40 1 年以内 27.20 押金
包头市百佳信用担保有限责任公司 非关联方 474,100.00 2-4 年 26.89 保证金
北京京东世纪贸易有限公司 非关联方 90,000.00 1 年以内 5.10 保证金
翟宏伟 非关联方 88,121.98 1 年以内 5.00 备用金
张增明 非关联方 63,994.89 1 年以内 3.63 备用金
（三） 长期股权投资
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 期末账面余额
少以―-‖号填列）
东宝圆素（北京）
成本法 10,000,000.00 — 10,000,000.00 10,000,000.00
科贸有限责任公司
财务报表附注 第 50 页
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2012 年度
财务报表附注
合计 10,000,000.00 — 10,000,000.00 10,000,000.00
本期计提减值准
被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利
备金额
东宝圆素（北京）
100.00 100.00 — — —
科贸有限责任公司
合计 — — —
（四） 营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 255,573,324.71 207,548,143.71
其中：主营业务收入 254,557,336.01 207,289,711.10
其他业务收入 1,015,988.70 258,432.61
营业成本 170,868,427.61 153,707,936.16
其中：主营业务成本 170,835,690.92 153,707,936.16
其他业务成本 32,736.69 —
2、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
明胶系列产品及副产品磷酸氢钙 239,458,135.11 160,703,323.87 195,968,381.91 149,183,037.13
胶原蛋白系列产品 15,099,200.90 10,132,367.05 11,321,329.19 4,524,899.03
合 计 254,557,336.01 170,835,690.92 207,289,711.10 153,707,936.16
3、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 33,174,786.30 12.98
第二名 25,888,888.84 10.13
第三名 17,893,098.30 7.00
第四名 13,960,683.76 5.46
第五名 13,919,423.10 5.45
合 计 104,836,880.30 41.02
（五） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 35,383,450.11 24,671,454.52
加：资产减值准备 -108,850.06 219,940.21
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,038,514.20 7,138,462.53
无形资产摊销 476,336.40 457,204.56
长期待摊费用摊销 — —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,587,982.10 10,940.00
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） — —
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） — —
财务费用（收益以―－‖号填列） 5,805,308.80 3,614,776.68
投资损失（收益以―－‖号填列） — —
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 10,937.62 -43,476.73
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） — —
存货的减少（增加以―－‖号填列） -44,790,047.62 4,005,014.48
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -15,318,591.32 -13,831,715.20
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 12,371,583.92 -2,027,583.23
其 他 — —
经营活动产生的现金流量净额 5,456,624.15 24,215,017.82
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3、现金及现金等价物净变动情况 — —
现金的期末余额 111,779,616.84 113,601,100.17
减：现金的期初余额 113,601,100.17 8,276,806.83
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 -1,821,483.33 105,324,293.34
十二、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,587,982.10
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 —
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
2,121,729.09
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
—
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
益
非货币性资产交换损益 —
委托他人投资或管理资产的损益 —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
—
备
债务重组损益 —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 —
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
—
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
—
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 —
对外委托贷款取得的损益 —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
—
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
—
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -132,724.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目 —
所得税影响额 155,970.25
少数股东权益影响额（税后） —
合计 -443,007.33
（二） 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.46 0.2328 0.2328
扣除非经常性损益后归属于公司
11.60 0.2358 0.2358
普通股股东的净利润
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2013 年 4 月 17 日批准报出。
财务报表附注 第 53 页
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二〇一三 年四月十七日
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