包头东宝生物技术股份有限公司
2013 年度财务决算报告
公司2013年度财务报表经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具了
标准无保留意见审计报告。会计师的审计意见是“我们认为，东宝生物的财务报
表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东宝生物2013年12
月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。”
现将财务决算情况汇报如下：
一、主要会计数据
本年比上年增
项目 2013 年 2012 年 2011 年
减(%)
营业收入（元） 382,109,453.03 255,573,324.71 49.51% 207,548,143.71
营业成本（元） 286,519,757.89 170,868,427.61 67.68% 153,707,936.16
营业利润（元） 43,225,786.55 42,443,231.88 1.84% 25,199,411.63
利润总额（元） 51,219,251.30 41,844,254.30 22.4% 29,084,729.82
归属于上市公司普通股
42,641,724.32 35,383,450.11 20.51% 24,671,454.52
股东的净利润（元）
归属于上市公司普通股
股东的扣除非经常性损 35,731,807.34 35,826,457.44 -0.26% 21,376,133.88
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流
9,083,277.23 5,456,624.15 66.46% 24,215,017.82
量净额（元）
本年末比上年
2013 年末 2012 年末 2011 年末
末增减(%)
期末总股本（股） 197,548,000.00 151,960,000.00 30% 75,980,000.00
资产总额（元） 519,629,063.97 485,255,782.75 7.08% 377,622,975.68
负债总额（元） 168,157,524.44 161,229,967.54 4.3% 81,632,610.58
归属于上市公司普通股
351,471,539.53 324,025,815.21 8.47% 295,990,365.10
股东的所有者权益（元）
二、主要财务指标
本年比上年增减
项目 2013 年 2012 年 2011 年
(%)
基本每股收益（元/股） 0.2159 0.1791 20.55% 0.1428
稀释每股收益（元/股） 0.2159 0.1791 20.55% 0.1428
加权平均净资产收益率（%） 12.67% 11.46% 1.21% 17.1%
扣除非经常性损益后的加权平均
10.62% 11.6% -0.98% 14.82%
净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净 0.046 0.0359 28.13% 0.3187
额（元/股）
本年末比上年
2013 年末 2012 年末 2011 年末
末增减(%)
归属于上市公司普通股股东的每
1.7792 2.1323 -16.56% 3.8956
股净资产（元/股）
资产负债率（%） 32.36% 33.23% -0.87% 21.62%
三、财务状况分析
（一）资产状况分析
金额单位：人民币元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 91,723,197.01 121,779,616.84
应收票据 28,150,444.54 27,230,717.24
应收账款 48,941,303.86 8,449,368.02
预付款项 8,559,185.92 14,513,790.81
其他应收款 1,528,432.60 1,440,805.15
存货 112,677,424.33 92,285,323.66
开发支出 3,425,000.00 1,925,000.00
长期待摊费用 2,380,275.79
递延所得税资产 902,061.34 594,546.51
流动资产合计 291,579,988.26 265,699,621.72
非流动资产：
固定资产 204,507,315.39 199,770,399.72
在建工程 9,086,962.89 9,847,617.49
无形资产 7,747,460.30 7,418,597.31
开发支出 3,425,000.00 1,925,000.00
长期待摊费用 2,380,275.79
递延所得税资产 902,061.34 594,546.51
非流动资产合计 228,049,075.71 219,556,161.03
资产总计 519,629,063.97 485,255,782.75
1、报告期内，公司货币资金大幅减少，主要系固定资产投资支出、原料采
购支出增加及分配现金股利、偿付债券利息所致；
2、报告期内，应收账款大幅增加，主要原因为：（1）2012年受“毒胶囊事
件”的影响，优质明胶产品供不应求，公司销售业务大部分采用先款后货结算方
式，导致2012年末应收账款远低于正常年份。随着胶囊事件对市场影响的减弱，
预收款结算销售减少，大部分业务产生了一定的账期，导致期末应收账款较上年
同期明显增加；（2）本报告期第四季度明胶市场加速回落，下游企业资金回笼
也出现了困难，导致销售回款期限加长，期末应收款额度增加；（3）本期销售
收入大幅增长，相应的应收款增大。
3、报告期内，预付账款大幅减少，2012年受“毒胶囊事件”的影响，明胶
原料紧缺，预付款采购增加。此事项的影响本期逐渐减退，预付款采购减少。
4、报告期内，存货大幅增加，（1）明胶产能扩至6500吨，产能提高致使在
产品、库存商品期末库存数量增加；（2）受下游药品生产企业集中进行GMP认证，
认证期间开工不足影响，明胶需求量发生了阶段性的下降，影响了第四季度库存；
（3）下游客户在2013年前三季度集中采购，四季度需求下降，公司销量相应减
少，库存增加。
5、开发支出余额增加，主要系委托中科院理化所研发费用增加所致。其中：
（1）基于静电纺丝技术明胶纳米纤维无纺布的制备及用途研究，支付研发费用
120万元；（2）不同分子量胶原蛋白促骨生长活性研究，支付研发费30万元。
6、本期长期待摊费用增加主要系本期新增的子公司东宝圆素（北京）科贸
有限责任公司办公室装修及胶原蛋白产品包装设计费按预计收益期限摊销的摊
余值。
7、递延所得税资产增加，主要是本期应收款项增加，提取的坏账准备增加，
导致递延所得税资产增加。
（二）负债状况分析
金额单位：人民币元
流动负债：
应付账款 32,651,619.06 18,043,632.12
预收款项 984,886.29 10,178,453.21
应付职工薪酬 487,538.79 369,655.14
应交税费 2,611,036.97 3,803,307.33
应付利息 3,422,222.17 3,422,222.21
其他应付款 773,109.69 346,139.44
其他流动负债 1,022,681.23 879,824.09
流动负债合计 41,953,094.20 37,043,233.54
非流动负债：
应付债券 108,001,167.51 106,901,266.23
长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
其他非流动负债 8,203,262.73 7,285,467.77
非流动负债合计 126,204,430.24 124,186,734.00
负债合计 168,157,524.44 161,229,967.54
1、报告期内，应付账款大幅增加，主要是 2012 年受“毒胶囊事件”影响，
明胶原料紧缺，预付款采购增加。本期该事项的影响逐渐减退，大部分采用先货
后款结算导致本期应付账款增加。
2、报告期内，预收账款大幅减少，主要是 2012 年“毒胶囊事件”对明胶市
场的影响逐渐减弱，先款后货结算方式大幅度减少，预收款销售减少。
3、应交税费减少，主要是期末应交增值税及企业所得税较年初减少所致。
4、其他应付款增加，主要是子公司欠付胶原蛋白产品包装设计费增加所致。
（三）股东权益分析
金额单位：人民币元
项 目 年末余额 年初余额
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 197,548,000.00 151,960,000.00
资本公积 51,543,059.26 66,739,059.26
盈余公积 19,547,811.66 14,665,615.52
未分配利润 82,832,668.61 90,661,140.43
归属于母公司所有者权益合计 351,471,539.53 324,025,815.21
所有者权益（或股东权益）合计 351,471,539.53 324,025,815.21
报告期内，公司股本大幅增加、资本公积大幅减少，主要是公司以 2012 年
末总股本 151,960,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股，以
未分配利润送红股，每 10 股送红股 2 股，转增股本及送红股后，公司股本增加
4,558.8 万元、资本公积减少 1,519.6 万元。另向全体股东每 10 股派发现金 1.00
元（含税），共发放现金股利 1,519.6 万元，导致未分配利润减少 4,558.8 万元。
（四）盈利分析
金额单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 382,109,453.03 255,573,324.71
其中：营业收入 382,109,453.03 255,573,324.71
二、营业总成本 338,883,666.48 213,130,092.83
其中：营业成本 286,519,757.89 170,868,427.61
营业税金及附加 2,176,363.35 1,308,561.04
销售费用 17,979,119.65 18,256,297.25
管理费用 21,728,547.47 19,631,026.21
财务费用 8,442,607.27 3,174,630.78
资产减值损失 2,037,270.85 -108,850.06
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,225,786.55 42,443,231.88
加：营业外收入 8,556,677.58 2,134,522.52
减：营业外支出 563,212.83 2,733,500.10
其中：非流动资产处置损失 338,359.98 2,587,982.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,219,251.30 41,844,254.30
减：所得税费用 8,577,526.98 6,460,804.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,641,724.32 35,383,450.11
归属于母公司所有者的净利润 42,641,724.32 35,383,450.11
报告期内，公司实现营业收入 38,210.95 万元，较上年同期增加 12,653.61
万元、增长 49.51%；营业成本 28,651.98 万元，较上年同期增加 11,565.13 万元、
增长 67.68%；实现营业利润 4,322.58 元，较上年同期增加 78.26 万元、增长 1.84%；
归属于母公司所有者的净利润 4,264.17 万元，较上年同期增加 725.83 万元、增
长 20.51%。营业费用较上年同期略有下降，管理费用、财务费用较上年同期均
有不同程度的增长，经营活动现金流较上年实现较大幅度增长。具体情况如下：
1、销售收入增长的主要原因：
（1）公司年产 4000 吨增至 6500 吨明胶项目投产，明胶及副产品磷酸氢钙
销售收入与同期相比增长 52.78%，其中主产品明胶销售量、销售价格较去年同
期分别增长 21.18%、28.95%，成为本期营业收入增长的主要因素；（2）胶原蛋
白收入较去年同期下降 7.71%，其中原料型产品收入保持了 10.31%的增长，终端
产品零售业务受胶原蛋白“风波”影响收入较上年同期下降 22.59%。
2、营业成本增加的主要原因是：（1）公司 6500 吨明胶项目投产，明胶及副
产品磷酸氢钙销量与同期相比有较大幅度的增长；（2）受 2012 年“毒胶囊事件”
的影响，原料成本上涨导致明胶平均成本与同期相比有较大幅度增长。
3、营业税金及附加较上年同期增长 66.32%，主要是本期销售收入大幅增加，
导致增值税销项税增加。另外，募投项目完工，固定资产采购减少，增值税进项
税减少，导致本期缴纳增值税增加，相应的附加税费也增加。
4、财务费用较上年同期增长 165.94%，主要是 2012 年 8 月 10 日发行公司
债券，上年仅提取 8 月 10 日至 12 月 31 日期间的利息及摊销发行手续费，本期
全年提取，导致财务费用较上年同期大幅增加。
3、资产减值损失较上年同期大幅增长，主要原因是 2012 年末应收账款受“毒
胶囊”事件的影响，期末余额远低于正常年份，较 2011 年末余额下降，冲回坏
账准备 108850.06 元，本报告期末应收账款较年初有较大增长，按账龄提取的坏
账准备 2037270.85 元，导致资产减值损失较上年同期大幅增长。
4、营业外收入较上年同期增长 300.87%，主要是本期收到政府补助资金较
同期增加所致。
5、营业外支出较上年同期减少 79.4%，主要是上年同期公司募投项目工程
建设过程中报废拆除了部分固定资产，形成相应的报废损失，导致上年营业外支
出数额较大，本期相对上年营业外支出减少所致。
6、所得税费用增长 32.76%，主要原因是本期母公司利润总额较同期增加，
所得税相应增加，另外，子公司本报告期亏损 6,123,206.4 元，未确认递延所得
税资产，共同影响导致所得税费用大幅增长。
（五）现金流量分析 金额单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 306,525,826.14 244,715,297.13
收到其他与经营活动有关的现金 10,287,181.21 4,579,671.90
经营活动现金流入小计 316,813,007.35 249,294,969.03
购买商品、接受劳务支付的现金 230,448,471.76 180,782,052.17
支付给职工以及为职工支付的现
30,932,512.35 24,420,195.85
金
支付的各项税费 32,454,067.21 19,319,348.89
支付其他与经营活动有关的现金 13,894,678.80 19,316,747.97
经营活动现金流出小计 307,729,730.12 243,838,344.88
经营活动产生的现金流量净额 9,083,277.23 5,456,624.15
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他
244,325.00 23,500.00
长期资产收回的现金净额
投资活动现金流入小计 244,325.00 23,500.00
购建固定资产、无形资产和
23,767,556.46 53,711,003.62
其他长期资产支付的现金
投资活动现金流出小计 23,767,556.46 53,711,003.62
投资活动产生的现金流量净额 -23,523,231.46 -53,687,503.62
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 149,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 149,000,000.00
偿还债务支付的现金 83,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,116,465.60 5,702,603.86
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 3,888,000.00
筹资活动现金流出小计 17,616,465.60 92,590,603.86
筹资活动产生的现金流量净额 -15,616,465.60 56,409,396.14
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -30,056,419.83 8,178,516.67
加：期初现金及现金等价物余额 121,779,616.84 113,601,100.17
六、期末现金及现金等价物余额 91,723,197.01 121,779,616.84
1、报告期内，经营活动产生的现金净流入较上年同期有较大幅度的增加，
主要是本期销售大幅度增长相应的现金流入增加，另外本期收到的政府补助也较
上年同期出现大幅增加，导致经营活动现金流入增加。
本期经营活动现金流出较上年同期有较大幅度的增加，主要原因是募投项目
投产后明胶产量增加，相应的原材料采购量大幅增加以及原材料价格上涨、职工
工资的增长以及由于销售增长各项税费支出也相应增长，导致本期经营活动现金
流出增加。
经营活动现金流出总体增长额度低于经营活动产生的现金流入，综合影响导
致本期经营活动现金净流入较上年增加。
2、报告期内，投资活动现金流出较上期出现大幅下降，主要是因为募投项
目大部分在2012年完工，本期投资活动现金流出大幅度减少。
3、报告期内，本期筹资活动现金净流量大幅减少。主要是上期发行公司债
券以及贷款筹资产生大量现金流入，本期无筹资现金流入，导致筹资活动产生的
现金流入减少。
本期支付公司债券利息以及分配股利支付现金虽较上年同期增加，但小于上
年同期归还借款及支付债券发行手续费等现金流出额，导致本期筹资活动现金流
出大幅减少。筹资活动收到的现金流入增长幅度远低于筹资活动现金流出的增长
幅度，导致本期筹资活动产生的现金净流量出现大幅减少。
综上所述，公司2013年营业收入大幅增长，净利润也实现了较大增长，取
得了较好的经营效益。但报告期内毛利率、营业利润率均出现下降，财务费用、
资产减值损失大幅增加，盈利能力略显不足。2014年度在做好营销管理体系建设、
扩大销售的同时，还要做好“降本增效”、“开源节流”工作，有效控制成本、
费用支出，抓紧、抓实销售回款工作，努力提高回款比例，最终达成公司2014
年的总体经营目标。
包头东宝生物技术股份有限公司董事会
2014 年 4 月 17 日
