包头东宝生物技术股份有限公司
2016 年度财务决算报告
包头东宝生物技术股份有限公司2016年度财务报表已经大华会计师事务所
(特殊普通合伙)审计，并出具了标准无保留意见审计报告。会计师的审计意见是：
东宝生物的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
东宝生物2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
现将2016年度财务决算情况汇报如下：
一、 主要会计数据和财务指标
本年比上年
项 目 2016 年 2015 年 2014 年
增减
营业收入（元） 316,593,978.88 291,916,097.74 8.45% 251,053,920.13
归属于上市公司股东的净
19,226,957.17 5,889,584.53 226.46% 4,888,090.74
利润（元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 12,333,050.97 2,216,696.01 456.37% 2,375,401.71
（元）
经营活动产生的现金流量
40,537,614.79 45,574,107.27 -11.05% -12,236,765.88
净额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0417 0.0145 187.59% 0.0124
稀释每股收益（元/股） 0.0417 0.0145 187.59% 0.0124
加权平均净资产收益率 2.70% 1.47% 1.23% 1.42%
本年末比上
2016 年末 2015 年末 2014 年末
年末增减
资产总额（元） 833,132,333.54 780,043,276.75 6.81% 530,569,565.29
归属于上市公司股东的净
718,860,039.04 706,546,193.48 1.74% 340,555,790.27
资产（元）
二、财务状况、经营成果、现金流量分析
（一）财务状况分析
1、资产项目重大变动情况
金额单位：人民币元
项 目 期末余额 期初余额 变动金额 变动幅度
流动资产：
货币资金 142,181,239.36 254,904,076.16 -112,722,836.80 -44.22%
应收票据 37,380,126.69 26,060,303.93 11,319,822.76 43.44%
应收账款 44,424,295.45 53,320,557.01 -8,896,261.56 -16.68%
预付款项 2,772,457.45 10,465,929.16 -7,693,471.71 -73.51%
其他应收款 2,176,325.99 420,529.03 1,755,796.96 417.52%
存货 97,066,213.87 126,826,444.26 -29,760,230.39 -23.47%
一年内到期的非流动资产 1,504,135.65 1,364,891.91 139,243.74 10.20%
其他流动资产 956,913.46 5,572.43 951,341.03 17072.28%
流动资产合计 328,461,707.92 473,368,303.89 -144,906,595.97 -30.61%
非流动资产：
可供出售金融资产 1,800,000.00 — 1,800,000.00 —
长期股权投资 2,290,016.29 — 2,290,016.29 —
固定资产 184,750,366.07 200,106,088.93 -15,355,722.86 -7.67%
在建工程 236,714,804.65 33,027,689.69 203,687,114.96 616.72%
无形资产 72,049,289.45 59,180,773.31 12,868,516.14 21.74%
开发支出 3,487,050.87 11,916,496.30 -8,429,445.43 -70.74%
长期待摊费用 175,422.78 392,663.62 -217,240.84 -55.32%
递延所得税资产 3,403,675.51 2,051,261.01 1,352,414.50 65.93%
非流动资产合计 504,670,625.62 306,674,972.86 197,995,652.76 64.56%
资产总计 833,132,333.54 780,043,276.75 53,089,056.79 6.81%
（1）本期货币资金减少幅度较大，主要是滨河新区项目的建设支出增加，导
致货币资金相应减少。
（2）本期应收票据增加，主要是本期销售较上年同期有所增长以及应收账款
减少，收回的应收票据增加。
（3）本期预付账款大幅减少，主要是上年预付材料款在本期采购结算所致。
（4）本期其他应收款增加，主要是滨河新区项目建设增加的工程借款。
（5）本期其他流动资产增加，主要是滨河新区建设项目不动产投资发生的待
抵扣增值税进项税额。
（6）本期新增可供出售金融资产180万元，主要是根据公司发展战略进行原
料基地建设对外投资。
（7）本期新增长期股权投资229万元，主要是根据公司发展战略进行原料基
地建设对外投资。
（8）报告期内，在建工程大幅增加，主要是滨河新区项目建设支出增加。
（9）报告期内，开发支出下降幅度较大，主要是本期研发项目完成转入了无
形资产。
（10）报告期内，长期待摊费用减少，主要是本期摊销以及部分重分类至一
年内到期的非流动资产所致。
（11）报告期内，递延所得税资产增幅较大，主要是本期递延收益增加导致
递延所得税资产增加。
2、负债项目重大变动情况
金额单位：人民币元
项目 期末余额 期初余额 变动金额 变动幅度
流动负债：
应付账款 75,353,510.84 34,737,396.15 40,616,114.69 116.92%
预收款项 4,654,796.96 3,328,498.19 1,326,298.77 39.85%
应付职工薪酬 997,311.02 641,954.36 355,356.66 55.36%
应交税费 2,585,433.20 1,457,452.40 1,127,980.80 77.39%
其他应付款 951,914.39 11,686,915.51 -10,735,001.12 -91.85%
其他流动负债 1,415,538.57 1,415,538.57 0.00 0.00%
流动负债合计 85,958,504.98 53,267,755.18 32,690,749.80 61.37%
非流动负债：
长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00%
递延收益 18,313,789.52 10,229,328.09 8,084,461.43 79.03%
非流动负债合计 28,313,789.52 20,229,328.09 8,084,461.43 39.96%
负债合计 114,272,294.50 73,497,083.27 40,775,211.23 55.48%
（1）本期应付账款大幅增加，主要系滨河新区建设项目支出增加，应付工程
款相应增加。
（2）本期预收账款增加，主要是报告期末收到客户预付款，根据客户需求暂
未发货所致。
（3）报告期内，应付职工薪酬增加，主要是本期按照工资总额一定比例计提
的工会经费、职工教育经费增加。
（4）报告期内，应交税费增幅较大，主要是本期利润总额较上年同期增幅较
大，应交企业所得税相应增加。
（5）报告期内，其他应付款大幅减少，主要是支付首期员工持股计划款和退
还工程施工单位的履约保证金。
（6）报告期内，递延收益增幅较大，主要是本期收到的政府补助款增加
3、股东权益分析
金额单位：人民币元
项目 期末余额 期初余额 变动金额 变动幅度
所有者权益：
股本 460,874,108.00 230,437,054.00 230,437,054.00 100%
资本公积 152,268,729.94 382,705,783.94 -230,437,054.00 -60.21%
盈余公积 23,355,275.49 21,357,841.24 1,997,434.25 9.35%
未分配利润 82,361,925.61 72,045,514.30 10,316,411.31 14.32%
归属于母公司所有者权益合计 718,860,039.04 706,546,193.48 12,313,845.56 1.74 %
所有者权益合计 718,860,039.04 706,546,193.48 12,313,845.56 1.74%
负债和所有者权益总计 833,132,333.54 780,043,276.75 53,089,056.79 6.81%
报告期内，公司股本增加，资本公积金相应减少，主要是2016年公司第五届
董事会第十七次会议审议通过了《2015年度利润分配预案》，并经公司2015年度
股东大会审议通过，以截止2015年12月31日的公司总股本230,437,054 股为基数，
向全体股东每10股派发现金股利0.3元人民币（含税），同时以资本公积金向全
体股东每10股转增10股，共计转增230,437,054股。利润分配实施完成后，公司总
股本由230,437,054股增加至460,874,108股。
（二）盈利分析
金额单位：人民币元
项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度
一、营业总收入 316,593,978.88 291,916,097.74 24,677,881.14 8.45%
其中：营业收入 316,593,978.88 291,916,097.74 24,677,881.14 8.45%
二、营业总成本 301,756,122.23 288,704,592.16 13,051,530.07 4.52%
其中：营业成本 251,732,113.55 236,253,929.32 15,478,184.23 6.55%
税金及附加 3,133,908.76 2,074,015.70 1,059,893.06 51.10%
销售费用 19,922,016.35 19,086,959.95 835,056.40 4.38%
管理费用 27,415,154.15 22,517,886.02 4,897,268.13 21.75%
财务费用 -611,010.85 7,382,294.25 -7,993,305.10 -108.28%
资产减值损失 163,940.27 1,389,506.92 -1,225,566.65 -88.20%
加： 投资收益（损失以“－”
3,138,961.63 526,465.75 2,612,495.88 496.23%
号填列）
其中：对联营企业和
16.29 16.29
合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号
17,976,818.28 3,737,971.33 14,238,846.95 380.92%
填列）
加：营业外收入 7,145,402.40 3,827,636.72 3,317,765.68 86.68 %
减：营业外支出 2,328,034.65 180,000.00 2,148,034.65 1193.35%
其中：非流动资产处置损失 2,306,859.65 2,306,859.65
四、利润总额（亏损总额以“－”
22,794,186.03 7,385,608.05 15,408,577.98 208.63%
号填列）
减：所得税费用 3,567,228.86 1,496,023.52 2,071,205.34 138.45%
五、净利润（净亏损以“－”号
19,226,957.17 5,889,584.53 13,337,372.64 226.46%
填列）
归属于母公司所有者的净
19,226,957.17 5,889,584.53 13,337,372.64 226.46%
利润
七、综合收益总额 19,226,957.17 5,889,584.53 13,337,372.64 226.46%
归属于母公司所有者的综
19,226,957.17 5,889,584.53 13,337,372.64 226.46%
合收益总额
报告期内，公司实现营业收入316,593,978.88元，较上年同期增长8.45%；
实 现 营 业 利 润 17,976,818.28 元 ， 较 上 年 同 期 增 长 380.92% ； 实 现 利 润 总 额
22,794,186.03元，较上年同期增长208.63%。实现归属于上市公司股东的净利润
19,226,957.17元，较上年同期增长226.46%。具体情况如下：
1、销售收入同比增加 8.45%，主要是明胶市场好转，明胶产品销售收入与
上年同期相比具有一定幅度增长。
2、营业成本同比增加 6.55%，主要是本期明胶产品销量增加，相应的营业
成本增加。
3、税金及附加同比增加 51.10%，主要是根据《增值税会计处理规定》（财
会〔2016〕22 号），本期将房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税
费从原管理费用调整至税金及附加科目核算。
4、管理费用较上年同期增加 21.75%，主要是报告期内无形资产增加，记入
管理费用中的无形资产摊销额相应增加；另外本期技术开发费投入较上年同期也
有较大幅度增加。
5、财务费用同比减少108.28%，主要是本期无借款、未发生利息支出。
6、资产减值损失较上年同期减少 88.20%，主要是报告期内公司加大了应收
账款的回款力度，报告期末应收账款余额较期初减少，相应提取的坏账准备减少
所致。
7、投资收益较上年同期增加496.23%，主要是报告期内利用暂时闲置的募集
资金购买保本理财产品较上年同期增加，相应的投资收益增加。
8、营业外收入较上年同期增加86.68%，主要是本期收到的政府补助资金增
加。
9、营业外支出较上年同期增加 1193.35%，主要是本期对部分性能落后的固
定资产进行更新，形成报废损失所致。
10、本期所得税费用较上年同期增加138.45%，主要是本期利润总额同比大
幅增长，应交企业所得税相应增加所致。
（三）现金流量分析
金额单位：人民币元
项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 178,469,070.86 152,893,022.15 25,576,048.71 16.73%
收到其他与经营活动有关的现金 14,755,581.52 15,425,317.80 -669,736.28 -4.34 %
经营活动现金流入小计 193,224,652.38 168,318,339.95 24,906,312.43 14.80%
购买商品、接受劳务支付的现金 56,097,426.02 54,332,374.12 1,765,051.90 3.25%
支付给职工以及为职工支付的现金 33,590,207.15 32,806,981.08 783,226.07 2.39 %
支付的各项税费 18,242,638.96 23,930,376.91 -5,687,737.95 -23.77%
支付其他与经营活动有关的现金 44,756,765.46 11,674,500.57 33,082,264.89 283.37%
经营活动现金流出小计 152,687,037.59 122,744,232.68 29,942,804.91 24.39%
经营活动产生的现金流量净额 40,537,614.79 45,574,107.27 -5,036,492.48 -11.05%
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,185,000,000.00 200,000,000.00 985,000,000.00 492.50%
取得投资收益收到的现金 3,327,282.06 526,465.75 2,800,816.31 532.00%
投资活动现金流入小计 1,188,327,282.06 200,526,465.75 987,800,816.31 492.60%
购建固定资产、无形资产和其他
157,729,648.03 84,427,093.81 73,302,554.22 86.82%
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,189,090,000.00 200,000,000.00 989,090,000.00 494.55%
投资活动现金流出小计 1,346,819,648.03 284,427,093.81 1,062,392,554.22 373.52 %
投资活动产生的现金流量净额 -158,492,365.97 -83,900,628.06 -74,591,737.91 -88.90%
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 364,051,778.68 -364,051,778.68 -100.00%
取得借款收到的现金 110,000,000.00 -110,000,000.00 -100.00%
收到其他与筹资活动有关的现金 9,500,000.00 3,500,000.00 6,000,000.00 171.43%
筹资活动现金流入小计 9,500,000.00 477,551,778.68 -468,051,778.68 -98.01%
偿还债务支付的现金 220,000,000.00 -220,000,000.00 -100.00%
分配股利、利润或偿付利息支付的
4,268,085.62 14,607,377.38 -10,339,291.76 -70.78%
现金
筹资活动现金流出小计 4,268,085.62 234,607,377.38 -230,339,291.76 -98.18%
筹资活动产生的现金流量净额 5,231,914.38 242,944,401.30 -237,712,486.92 -97.85%
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -112,722,836.80 204,617,880.51 -317,340,717.31 -155.09%
加：期初现金及现金等价物余额 254,904,076.16 50,286,195.65 204,617,880.51 406.91%
六、期末现金及现金等价物余额 142,181,239.36 254,904,076.16 -112,722,836.80 -44.22%
1、报告期内，公司经营活动产生的净现金流量同比减少 5,036,492.48 元，
降低 11.05%，主要原因是本期支付首期员工持股计划款以及退还滨河新区建设
项目施工单位履约保证金，导致本期经营活动现金净流量同比减少。
2、报告期内，公司投资活动产生的净现金流量同比减少74,591,737.91元，
降低88.90%，主要是本期滨河新区项目建设支出增加所致。
3、报告期内，公司筹资活动产生的净现金流量同比减少237,712,486.92元，
降低97.85%，主要是上年同期非公开发行股份募集资金364,051,778.68元，本报
告期未发生此类业务。
综上所述，公司2016年营业收入及销售毛利率较上年同期均有一定幅度的增
长，销售费用、财务费用得到有效控制，营业利润、净利润均保持了大幅增长。
2017年，公司将紧抓发展机遇，弘扬“百年老店”的传承优势，发扬“工匠精神”，
加强品牌建设，增强产品竞争力。紧密围绕收入、利润、规模、技术升级、用户
增值服务、品牌建设等关键经营目标开展生产经营活动，继续加强预算管理，控
制费用支出，确保2017年度经营目标的顺利实现，促进公司战略目标早日实现。
包头东宝生物技术股份有限公司
董事会
2017 年 4 月 18 日
