包头东宝生物技术股份有限公司
                   董事会审计委员会工作细则
                         (2019 年 4 月)

                            第一章        总   则


    第一条   为完善公司法人治理结构，充分发挥董事会的职能作用，促进董
事会有效履行职责，以形成科学、高效的决策-执行体系和激励-约束机制，根据
《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等
法律、法规和规范性文件以及本公司章程的规定，特制定本制度。
    第二条   审计委员会行使公司章程和本制度赋予的各项职权，对董事会负
责。


                           第二章        人员组成


    第三条   审计委员会委员由董事长、二分之一以上的独立董事或者三分之
一以上董事的提名，由董事会选举产生。
    第四条   审计委员会委员的任期与公司董事的任期相同。任期届满经董事
长提议，董事会通过后可以连任。
    第五条   审计委员会由三名董事组成，其中独立董事两名（至少一名应为
会计专业人士）；设召集人一名，由独立董事中会计专业人士担任。
    第六条   审计委员会任期与董事会任期一致,委员任期届满,连选可以连
任。 期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由委员会根据
上述第三至第五条规定补足委员人数。


                            第三章        职   责


    第七条   审计委员会的主要职责是：
    （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换会计师事务所。
    （二）监督及评估内部审计工作，督导公司的内部审计制度及其实施。
    （三）负责内部审计与外部审计之间的协调。


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    （四）审核公司的财务信息及其披露。
    （五）监督及评估公司内部控制制度。
    （六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事宜。
    第八条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责：
    （一） 指导和监督内部审计制度的建立和实施；
    （二）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等；
    （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、
质量以及发现的重大问题；
    （四）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关
系。
    第九条     审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的审计活动。


                            第四章       议事规则


    第十条     审计委员会会议可以采取现场会议和非现场会议方式召开。
    现场会议审议采用记名投票方式表决，非现场会议采用通讯方式表决。
    第十一条     审计委员会会议分为定期会议和临时会议。
    定期会议每季度至少召开一次。
    召集人或三分之二以上的委员提议时，审计委员会可以召开临时会议。
    第十二条 审计委员会会议由召集人召集和主持，召集人不能亲自主持会议
时，应指定其他委员召集和主持。
    会议议程由召集人确定。
    第十三条 召开审计委员会应提前 3 日书面通知各委员。
    第十四条 审计委员会会议需经三分之二以上的委员出席方可举行；委员因
故缺席，可委托其他委员出席会议并代为表决，同时应当以书面形式通知委员会
秘书。
    第十五条 每位委员有一票表决权，会议决议需经该委员会全部委员三分之
二以上通过方为有效。
    第十六条 会议表决事项与某位委员有利害关系时，该委员应予以回避，且
无表决权。


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    第十七条 必要时，审计委员会可邀请公司董事、监事、审计部成员及其他
管理人员列席会议。
    第十八条 审计委员会会议应有会议记录，并由出席会议的委员和记录人签
字。审计委员会会议记录内容包括：
    （一）会议召开的日期、地点和召集人姓名。
    （二）出席委员的姓名以及受他人委托出席会议的委员姓名。
    （三）会议议程。
    （四）委员发言要点。
    （五）决议及表决结果。
    第十九条 审计委员会会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司章程
及本制度的规定。
    第二十条 审计委员会通过的议案及表决结果应以书面形式报告董事会。
    第二十一条 审计委员会应当在会后五日内将所有的会议文件、会议决议，
交董事会秘书统一存档，以备查验。
    第二十二条 各委员对所议事项及形成的决议负有保密义务，不得擅自披露
有关信息。
    第二十三条 审计委员会因工作需要，需要聘请或委托外界专业机构完成特
定工作时，经董事会批准后，产生的费用由公司承担。
    第二十四条 审计委员会的工作程序是：
    （一）审计部应于审计委员会召开会议前提供下列资料：
     1、公司相关财务报告。
     2、内外部审计机构的工作报告。
     3、外部审计合同。
     4、公司对外披露信息情况。
     5、其它相关资料。
    （二）审计委员会会议对所提供的报告进行评议，并就下列事项形成决议，
呈报董事会讨论：
     1、外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
     2、公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面、真实；
     3、公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实；
     4、对公司财务部门、审计部门及其负责人的工作评价。


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                           第五章       附   则


    第二十五条   未尽事宜，按公司章程及其它相关规定办理。
    第二十六条   本制度的解释权在公司董事会。
    第二十七条   本工作细则自董事会审议通过之日起生效并实施，修订时亦
同。




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