包头东宝生物技术股份有限公司 2022 年度财务决算报告 包头东宝生物技术股份有限公司2022年度财务报表已经信永中和会计师事务所(特殊普通合 伙)审计,并出具了标准无保留意见审计报告。会计师的审计意见为:东宝生物的财务报表在所 有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东宝生物2022年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 现将2022年度财务决算情况汇报如下: 一、主要会计数据和财务指标 项 目 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入(元) 943,396,998.69 612,165,671.91 54.11% 448,827,791.89 归属于上市公司股东的净利润(元) 109,437,321.14 36,484,130.69 199.96% 18,450,301.36 归属于上市公司股东的扣除非经常性 100,942,931.19 26,920,029.36 274.97% 11,857,395.88 损益的净利润(元) 经营活动产生的现金流量净额(元) 195,317,536.56 51,501,086.21 279.25% 63,129,603.25 基本每股收益(元/股) 0.1844 0.0647 185.01% 0.0353 稀释每股收益(元/股) 0.1844 0.0647 185.01% 0.0353 加权平均净资产收益率 7.42% 2.94% 4.48% 1.86% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末 2020 年末 项 目 增减 资产总额(元) 2,308,113,622.60 2,112,240,503.24 9.27% 1,417,934,200.36 归属于上市公司股东的净资产(元) 1,528,509,817.66 1,422,692,834.57 7.44% 989,956,482.67 二、财务状况、经营成果、现金流量分析 (一)财务状况分析 1、资产项目重大变动情况 金额单位:人民币元 项 目 期末余额 期初余额 变动金额 变动幅度 流动资产: 货币资金 356,112,280.55 225,870,281.01 130,241,999.54 57.66% 应收票据 123,041,604.09 100,662,045.64 22,379,558.45 22.23% 应收账款 146,117,208.28 150,447,709.39 -4,330,501.11 -2.88% 应收款项融资 66,626,977.57 51,355,599.71 15,271,377.86 29.74% 预付款项 10,500,393.81 11,477,263.56 -976,869.75 -8.51% 其他应收款 3,148,380.54 5,191,422.21 -2,043,041.67 -39.35% 存货 317,835,953.32 346,024,944.96 -28,188,991.64 -8.15% 其他流动资产 507,993.64 1,563,632.90 -1,055,639.26 -67.51% 流动资产合计 1,023,890,791.80 892,592,899.38 131,297,892.42 14.71% 非流动资产: 长期股权投资 22,694,547.96 29,260,756.96 -6,566,209.00 -22.44% 其他权益工具投资 5,621,494.45 5,621,494.45 0.00 0.00 投资性房地产 36,441,434.44 15,942,184.22 20,499,250.22 128.58% 固定资产 858,791,445.24 872,804,862.36 -14,013,417.12 -1.61% 在建工程 160,292,267.28 94,095,899.90 66,196,367.38 70.35% 无形资产 152,135,368.74 174,599,722.07 -22,464,353.33 -12.87% 开发支出 2,035,433.96 7,737,038.35 -5,701,604.39 -73.69% 长期待摊费用 2,598,730.70 1,724,515.3 874,215.40 50.69% 递延所得税资产 11,844,768.92 10,673,084.55 1,171,684.37 10.98% 其他非流动资产 31,767,339.11 7,188,045.70 24,579,293.41 341.95% 非流动资产合计 1,284,222,830.80 1,219,647,603.86 64,575,226.94 5.29% 资产总计 2,308,113,622.60 2,112,240,503.24 195,873,119.36 9.27% (1)期末货币资金大幅增长主要是本期收入增加收到的现金增加,以及取得的银行借款增加 所致。 (2)期末应收款项融资增加主要是持有的银行承兑汇票增加所致。 (3)期末其他应收账款减少主要是报告期内收回往来款所致。 (4)期末其他流动资产减少主要是增值税留抵税减少所致。 (5)期末投资性房地产大幅增长主要是报告期内对外出租土地使用权,自无形资产转入所致。 (6)期末在建工程大幅增长主要是报告期内新型空心胶囊智能产业化项目以及废水资源综合 利用项目投入增加所致。 (7)期末开发支出减少主要是研发项目结题验收所致。 (8)期末长期待摊费用增加主要是报告期内发生的改建修缮支出增加所致。 (9)期末其他非流动资产大幅增长主要是预付的设备、工程款增加所致。 2、负债项目重大变动情况 金额单位:人民币元 项 目 期末余额 期初余额 变动金额 变动幅度 流动负债: 短期借款 2,070,699.94 50,516,283.81 -48,445,583.87 -95.90% 应付票据 29,604,980.50 50,140,000.00 -20,535,019.50 -40.96% 应付账款 95,180,644.17 91,446,439.27 3,734,204.90 4.08% 合同负债 14,285,932.23 4,796,704.41 9,489,227.82 197.83% 应付职工薪酬 9,190,939.92 6,408,165.26 2,782,774.66 43.43% 应交税费 15,011,818.94 13,232,753.26 1,779,065.68 13.44% 其他应付款 13,657,212.61 134,162,099.09 -120,504,886.48 -89.82% 一年内到期的非流动负债 41,016,910.43 41,016,910.43 其他流动负债 96,236,416.81 70,684,074.29 25,552,342.52 36.15% 流动负债合计 316,255,555.55 421,386,519.39 -105,130,963.84 -24.95% 非流动负债: 长期借款 152,000,000.00 152,000,000.00 长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 递延收益 48,666,816.90 49,637,784.83 -970,967.93 -1.96% 递延所得税负债 25,335,801.50 27,556,366.84 -2,220,565.34 -8.06% 非流动负债合计 236,002,618.40 87,194,151.67 148,808,466.73 170.66% 负债合计 552,258,173.95 508,580,671.06 43,677,502.89 8.59% (1)期末短期借款大幅减少主要是报告期内公司偿还流动资金借款所致。 (2)期末应付票据大幅减少主要是兑付到期银行承兑汇票所致。 (3)期末合同负债大幅增长主要是预收货款增加所致。 (4)期末应付职工薪酬增加主要是已计提尚未支付的职工薪酬增加所致。 (5)期末其他应付款大幅减少主要是报告期内支付收购益青生物股权受让款所致。 (6)期末一年内到期的非流动负债增加,主要是根据长期借款合同约定的还款计划,公司将 应于一年内归还的借款以及计提的未到期应付利息自长期借款转入一年内到期的非流动负债。 (7)期末其他流动负债大幅增长主要是已背书未到期的应收票据增加所致。 (8)期末长期借款增加主要是报告期内公司取得长期借款所致。 3、股东权益分析 金额单位:人民币元 项 目 期末余额 期初余额 变动金额 变动幅度 所有者权益: 股本 593,602,983.00 593,602,983.00 0.00 0.00% 资本公积 635,821,425.75 635,880,148.29 -58,722.54 -0.01% 减: 库存股 盈余公积 47,560,682.43 37,108,299.72 10,452,382.71 28.17% 未分配利润 251,524,726.48 156,101,403.56 95,423,322.92 61.13% 归属于母公司所有者权益合计 1,528,509,817.66 1,422,692,834.57 105,816,983.09 7.44% 少数股东权益 227,345,630.99 180,966,997.61 46,378,633.38 25.63% 所有者权益合计 1,755,855,448.65 1,603,659,832.18 152,195,616.47 9.49% 报告期内公司实现归母净利润109,437,321.14元,提取法定盈余公积金10,452,382.71元,期 末盈余公积较期初增长28.17%。支付普通股股利3,561,615.51元,期末未分配利润较期初增加 95,423,322.92元,增长61.13%。 (二)盈利分析 金额单位:人民币元 项 目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度 一、营业总收入 943,396,998.69 612,165,671.91 331,231,326.78 54.11% 其中:营业收入 943,396,998.69 612,165,671.91 331,231,326.78 54.11% 二、营业总成本 819,583,116.98 580,479,266.73 239,103,850.25 41.19% 其中:营业成本 709,962,063.80 515,993,260.06 193,968,803.74 37.59% 税金及附加 12,523,207.49 9,231,446.93 3,291,760.56 35.66% 销售费用 17,837,199.89 10,345,367.39 7,491,832.50 72.42% 管理费用 51,233,607.88 29,909,427.56 21,324,180.32 71.30% 研发费用 25,831,595.08 12,977,299.38 12,854,295.70 99.05% 财务费用 2,195,442.84 2,022,465.41 172,977.43 8.55% 其中:利息费用 7,627,995.83 4,775,417.25 2,852,578.58 59.73% 利息收入 4,840,922.31 2,878,112.76 1,962,809.55 68.20% 加:其他收益 10,050,262.65 11,169,856.56 -1,119,593.91 -10.02% 投资收益(损失以“-”号填列) -1,910,778.68 -2,527,214.68 616,436.00 24.39% 其中:对联营企业和合营企业的投 -1,688,074.52 -1,921,424.74 233,350.22 12.14% 资收益 以摊余成本计量的金融资产 -326,014.73 -605,789.94 279,775.21 46.18% 终止确认收益 信用减值损失(损失以“-”号填列) -518,691.57 1,099,260.36 -1,617,951.93 -147.19% 资产减值损失(损失以“-”号填列) -1,056,717.92 172,104.58 -1,228,822.50 -714.00% 资产处置收益(损失以“-”号填列) 136,576.30 93,230.69 43,345.61 46.49% 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 130,514,532.49 41,693,642.69 88,820,889.80 213.03% 加:营业外收入 1,687,859.44 494,714.90 1,193,144.54 241.18% 减:营业外支出 555,338.56 647,597.59 -92,259.03 -14.25% 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 131,647,053.37 41,540,760.00 90,106,293.37 216.91% 减:所得税费用 16,211,098.85 5,718,064.94 10,493,033.91 183.51% 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 115,435,954.52 35,822,695.06 79,613,259.46 222.24% (一)按经营持续性分类 持续经营净利润(净亏损以“-”号填 115,435,954.52 35,822,695.06 79,613,259.46 222.24% 列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润(净 109,437,321.14 36,484,130.69 72,953,190.45 199.96% 亏损以“-”号填列) 2.少数股东损益(净亏损以“-”号填 5,998,633.38 -661,435.63 6,660,069.01 1006.91% 列) 七、综合收益总额 115,435,954.52 35,822,695.06 79,613,259.46 222.24% 109,437,321.14 36,484,130.69 72,953,190.45 199.96% 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 5,998,633.38 -661,435.63 6,660,069.01 1006.91% 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.1844 0.0647 0.1197 185.01% (二)稀释每股收益 0.1844 0.0647 0.1197 185.01% 报告期内,公司实现营业收入943,396,998.69元,较上年同期增长54.11%;实现营业利润 130,514,532.49元,较上年同期增长213.03%,实现利润总额131,647,053.37元,较上年同期增 长216.91%,实现归属于上市公司股东的净利润109,437,321.14元,较上年同期增长199.96%,实 现每股收益0.1844元,较上年同期增长185.01%,具体变动情况如下: 1、明胶系列产品业务稳步发展,市场需求向好,销售收入较上年同期实现大幅增长;“胶原 +”系列产品业务不断深入推广,销量、收入同比增长;益青生物本期全年纳入合并报表范围, 影响营业收入增长。 2、本期营业成本增幅低于营业收入增幅,影响毛利大幅增长。 3、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用均大幅增长,主要是合并子公司益青生物 所致,益青生物合并日为2021年11月30日,上期合并期为2021年12月当月,本期合并期为2022年 全年。 4、信用减值损失增加主要是本期计提的坏账准备增加所致。 5、资产减值损失增加主要是本期计提存货跌价准备增加所致。 6、资产处置收益增加主要是本期处置非流动资产带来的收益高于上期。 上述收入及收益的增加远高于成本、费用、损失的增加,影响本期营业利润较上期大幅增长, 增幅达213.03%。 7、营业外收入增加主要是本期收到与企业日常经营活动无关的政府补助增加。 8、所得税费用大幅增长主要是因本期利润总额的增加而相应增加。 9、少数股东损益大幅增长主要是合并子公司益青生物所致,益青生物合并日为2021年11月 30日,上期合并期为2021年12月当月,本期合并期为2022年全年。 (三)现金流量分析 金额单位:人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 651,955,707.37 367,059,195.94 284,896,511.43 77.62% 收到的税费返还 5,099,511.11 4,879,437.15 220,073.96 4.51% 收到其他与经营活动有关的现金 32,337,102.35 14,378,727.87 17,958,374.48 124.90% 经营活动现金流入小计 689,392,320.83 386,317,360.96 303,074,959.87 78.45% 购买商品、接受劳务支付的现金 243,034,333.03 204,265,472.65 38,768,860.38 18.98% 支付给职工以及为职工支付的现金 151,584,139.16 71,599,542.41 79,984,596.75 111.71% 支付的各项税费 73,204,866.93 39,802,833.60 33,402,033.33 83.92% 支付其他与经营活动有关的现金 26,251,445.15 19,148,426.09 7,103,019.06 37.09% 经营活动现金流出小计 494,074,784.27 334,816,274.75 159,258,509.52 47.57% 经营活动产生的现金流量净额 195,317,536.56 51,501,086.21 143,816,450.35 279.25% 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 4,672,000.00 4,672,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 822,889.89 947,662.00 -124,772.11 -13.17% 产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 190,236,155.84 214,568,270.96 -24,332,115.12 -11.34% 投资活动现金流入小计 195,731,045.73 215,515,932.96 -19,784,887.23 -9.18% 购建固定资产、无形资产和其他长期资 108,560,110.88 51,351,121.16 57,208,989.72 111.41% 产支付的现金 投资支付的现金 11,534,000.00 -11,534,000.00 -100.00% 取得子公司及其他营业单位支付的现 122,338,755.00 108,074,963.85 14,263,791.15 13.20% 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 189,000,000.00 213,000,000.00 -24,000,000.00 -11.27% 投资活动现金流出小计 419,898,865.88 383,960,085.01 35,938,780.87 9.36% 投资活动产生的现金流量净额 -224,167,820.15 -168,444,152.05 -55,723,668.10 -33.08% 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 40,380,000.00 398,636,066.00 -358,256,066.00 -89.87% 其中:子公司吸收少数股东投资收到的 40,380,000.00 500,000.00 39,880,000.00 7976.00% 现金 取得借款收到的现金 210,050,000.00 84,800,000.00 125,250,000.00 147.70% 收到其他与筹资活动有关的现金 2,967,624.42 5,189,412.24 -2,221,787.82 -42.81% 筹资活动现金流入小计 253,397,624.42 488,625,478.24 -235,227,853.82 -48.14% 偿还债务支付的现金 67,100,000.00 209,800,000.00 -142,700,000.00 -68.02% 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,214,503.00 5,730,790.43 5,483,712.57 95.69% 支付其他与筹资活动有关的现金 12,058,472.12 -12,058,472.12 -100.00% 筹资活动现金流出小计 78,314,503.00 227,589,262.55 -149,274,759.55 -65.59% 筹资活动产生的现金流量净额 175,083,121.42 261,036,215.69 -85,953,094.27 -32.93% 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 344,181.21 -11262.51 355,443.72 3155.99% 五、现金及现金等价物净增加额 146,577,019.04 144,081,887.34 2,495,131.70 1.73% 加:期初现金及现金等价物余额 191,880,281.01 47,798,393.67 144,081,887.34 301.44% 六、期末现金及现金等价物余额 338,457,300.05 191,880,281.01 146,577,019.04 76.39% 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增长,主要原因:(1)益青生物合并日为2021 年11月30日,上期合并期为2021年12月当月,本期合并期为2022年全年;(2)本期销售商品、 提供劳务收到的现金,收到的税费返还以及收到其他与经营活动有关的现金均高于上期,影响本 期现金流入较上年同期增加30,307.50万元,增长78.45%;(3)本期原材料采购支付的现金、支付 给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费以及支付的其他与经营活动有关的现金均高于上 期,导致现金流出较上年同期增加15,925.85万元,增长47.57%。与上期相比,本期现金流入增加 额高于现金流出增加额,综合变动影响本期现金流量净额较上年同期增加14,381.65万元,增长 279.25%。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅减少,主要原因:(1)益青生物合并日为2021 年11月30日,上年同期合并期为2021年12月当月,本期合并期为2022年全年;(2)本期收到其 他与投资活动有关的现金较上期减少2,433.21万元,导致现金流入较上期减少1,978.49万元;(3) 本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金高于上年同期,导致现金流出较上期增 加3,593.88万元。综合变动影响本期现金流量净额较上年同期减少5,572.37万元,减少33.08%。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅减少,主要原因:(1)益青生物合并日为2021 年11月30日,上年同期合并期为2021年12月当月,本期合并期为2022年全年;(2)上年同期公 司向特定对象发行股票募集资金净额39,669.35万元,本期无此项业务。本期取得借款收到的现 金高于上年同期,综合影响本期现金流入较上年同期减少23,522.79万元,减少48.14%;(3)本 期偿还银行贷款本金并支付利息、分配股利,支付其他与筹资活动有关的现金共计流出7,831.45 万元,较上年同期减少14,927.48万元,减少65.59%。与上期相比,本期现金流入的减少额高于 现金流出的减少额,综合变动影响本期现金流量净额较上年同期减少8,595.31万元,减少32.93%。 2022 年,是东宝生物转变观念、优化业务流程、提高工作效率、实现业绩快速提升的跨越之 年。2023 年,面对新的机遇,公司将持续打造新东宝团队精神、以国恩集团“一体两翼”发展战 略为指导,围绕“延伸产业链、提升价值链、打造供应链、构建生态链”,持续深化推进大健康 产业跨越式、高质量发展、打造大健康产业细分领域的综合性企业集团,共筑中国胶原梦,为投 资者创造更好的长期回报。 包头东宝生物技术股份有限公司 董事会 2023 年 3 月 21 日