公证天业会计师事务所
江苏飞力达国际物流股份有限公司
审计报告
2020 年度
公证天业会计师事务所
公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China
总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988
传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788
电子信箱：mail@gztycpa.cn E-mail：mail@gztycpa.cn
审 计 报 告
苏公 W[2021]A503 号
江苏飞力达国际物流股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏飞力达国际物流股份有限公司（以下简称飞力达）财务报表，包括
2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了飞力达2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于飞力达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 审计应对
1、应收款项的减值
参见财务报表附注三（10）、（31） 我们了解与应收款项减值相关的关
金融工具、重大会计判断和估计与财务报 键内部控制，评价这些控制的设计，确定
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表附注五(04)应收账款、附注五(07) 其他 其是否得到执行，并测试相关内部控制的
应收款(以下合称“应收款项”)。 运行有效性；
2020年12月31日，飞力达合并财务报 我们选取样本复核以前年度已计提
表中应收账款、其他应收款的原值合计为 坏账准备的应收款项的后续实际核销或
95,976.88万元，坏账准备合计为13,781.02 转回情况，评价管理层过往预测的准确
万元。 性；
管理层根据各项应收款项的信用风 我们复核管理层对应收款项进行信
险特征，以单项应收款项或应收款项组合 用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
为基础，按照相当于整个存续期内的预期 管理层是否恰当识别各项应收款项的信
信用损失金额计量其损失准备。对于以单 用风险特征；
项为基础计量预期信用损失的应收款项， 我们对于以组合为基础计量预期信
管理层综合考虑有关过去事项、当前状况 用损失的应收款项，评价管理层按信用风
以及未来经济状况预测的合理且有依据 险特征划分组合的合理性；根据具有类似
的信息，估计预期收取的现金流量，据此 信用风险特征组合的历史信用损失经验
确定应计提的坏账准备；对于以组合为基 及前瞻性估计，评价管理层编制的应收款
础计量预期信用损失的应收款项，管理层 项账龄与预期信用损失率对照表的合理
基于共同风险特征将应收款项划分为不 性；测试管理层使用数据（包括应收款项
同的组别，参考历史信用损失经验，结合 账龄等信息）的准确性和完整性以及对坏
当前状况以及对未来经济状况的预测，以 账准备的计算是否准确；
账龄组合为基础评估应收款项的预期信 我们对于其他应收款，评价管理层按
用损失，并参考历史信用损失经验，结合 照信用风险自初始确认后是否已经显著
当前状况以及对未来经济状况的预测计 增加的合理性，获取其他应收款预期信用
算预期信用损失。对于其他应收款，管理 损失模型，检查管理层对预期信用损失的
层评估各项其他应收款其信用风险自初 假设和计算过程，测试管理层使用数据的
始确认后是否已经显著增加，如果信用风 准确性和完整性以及对坏账准备的计算
险自初始确认后已显著增加，公司按照整 是否准确；
个存续期内预期信用损失的金额计量损 我们检查应收款项的期后回款情况，
失准备；如果信用风险自初始确认后未显 评价管理层计提应收款项坏账准备的合
著增加，公司按照未来 12 个月内预期信 理性；检查与应收款项减值相关的信息是
用损失的金额计量损失准备。 否已在财务报表中作出恰当列报。
由于应收账款、其他应收款金额重
大， 且应收账款、其他应收款减值涉及
重大管理层判断，我们将应收账款、其他
应收款减值确定为关键审计事项。
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2、收入确认
参见财务报表附注三（26） 收入与 我们了解与收入确认相关的关键内
财务报表附注五(39)营业收入与成本。 部控制，评价这些控制的设计，确定是否
飞力达的营业收入主要来源于物流 得到执行，并测试相关内部控制运行的有
服务收入，公司按与客户事先达成的报价 效性；
单，将上述费用输入操作系统，在约定的 我们检查主要的销售合同，识别与商
结算期内，根据实际提供业务量，从系统 品或服务控制权转移相关的条款，评价收
中导出在此期间发生的各笔业务账单后 入确认政策是否符合企业会计准则的规
提交客户确认，此时，依据企业会计准则， 定；
公司在履行了合同中的履约义务，即在客 我们以抽样方式检查与收入确认相
户取得相关商品或服务控制权时确认收 关的支持性文件，包括销售合同（报价
入。2020年度飞力达财务报表所示营业收 单）、销售发票、业务账单等等支持性文
入项目金额为370,850.96万元，较上年度 件；
增长14.56%。 我们对营业收入及毛利率按月度、服
由于营业收入是飞力达关键业绩指 务类型、客户等实施实质性分析程序，识
标之一，可能存在管理层通过不恰当的收 别是否存在重大或异常波动，并查明波动
入确认以达到特定目标或预期的固有风 原因；结合应收账款函证，以抽样方式向
险。因此，我们将收入确认确定为关键审 主要客户函证本期销售额；
计事项。 我们以抽样方式对资产负债表日前
后确认的营业收入核对至送货单、业务账
单等支持性文件，评价营业收入是否在恰
当期间确认；
我们检查与营业收入相关的信息是
否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
飞力达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括飞力达2020年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估飞力达的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算飞力达、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督飞力达的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对飞力达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
致飞力达不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
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交易和事项。
（6）就飞力达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
公证天业会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国无锡 中国注册会计师
2021年4月16日
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江苏飞力达国际物流股份有限公司
2020 年度财务报表附注
附注１：公司基本情况
1-01 公司历史沿革
江苏飞力达国际物流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由昆山飞力国际货运有限公
司（以下简称“飞力国际”）整体变更设立。2008年6月1日，飞力国际股东会作出决议，全体股东根据
飞力国际截止2008年4月30日经审计后的净资产8,588.01万元，按各自享有的净资产的份额折股8,000万
股，将飞力国际整体变更为江苏飞力达国际物流股份有限公司，变更后的股本为8,000万元。
2010年5月31日，本公司股东大会作出决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]950号”
文核准，公司申请以公开发行人民币普通股（A股）的方式新增注册资本人民币2,700万元。变更后的注
册资本为人民币10,700万元。本次发行人民币普通股（A股）2,700万股，发行价格为每股人民币20元，
共计募集资金54,000万元，扣除发行费用6,089.37万元，实际募集资金47,910.63万元，其中：注册资本
2,700.00万元，资本公积45,210.63万元。本次向社会公众公开发行的股票2,700万股，于2011年7月6日在
深圳证券交易所挂牌上市。
2012年3月9日，本公司二〇一二年第一次临时股东大会作出决议，申请增加注册资本人民币440万
元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）股票方式募集，变更后的注册资本为人民币
11,140万元。
2012年5月7日，本公司二〇一一年度股东大会作出决议，申请增加注册资本人民币5,570万元，以
公司本次增资前总股本11,140万股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股本
5,570万股，每股面值1元，共计增加股本5,570万元。变更后的注册资本为人民币16,710万元。
依据本公司二〇一二年第一次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币45万元，通过向激
励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）股票（股权激励计划预留股）方式募集，变更后的注册资
本为人民币16,755万元。
依据本公司二〇一二年第一次临时股东大会决议，公司申请减少注册资本人民币3万元，实收资本
（股本）人民币3万元，减资方式为以货币资金回购注销已离职股权激励对象所持已获授但未解锁的限
制性股票，变更后的注册资本为人民币16,752万元，实收资本（股本）人民币16,752万元。
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依据本公司二〇一三年度股东大会决议，公司申请减少注册资本人民币504.9万元，实收资本（股
本）人民币504.9万元，减资方式为以货币资金回购注销授予激励对象尚未解锁的459.9万股限制性股票，
以及预留授予激励对象尚未解锁的45万股限制性股票。变更后的注册资本为人民币16,247.1万股。
2015年4月30日，本公司二〇一四年度股东大会作出决议，以公司本次增资前总股本16,247.1万股为
基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股本8,123.55万股，每股面值1元，共计增
加股本8,123.55万元。变更后的注册资本为人民币24,370.65万元。
2016年5月5日，本公司二〇一五年度股东大会作出决议，以公司本次增资前总股本24,370.65万股为
基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股本12,185.33万股，每股面值1元，共计增
加股本12,185.33万元。变更后的注册资本为人民币36,555.98万元。
公司已取得江苏省苏州工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为91320500608273920M的营业执
照。
公司住所：江苏省昆山开发区。
公司法定代表人：姚勤。
公司A股名称“飞力达”，股票代码“300240”。
本财务报表业经本公司第五届董事会第九次会议于2021年4月16日批准。
1-02 公司行业性质
本公司所属行业为仓储业。
1-03 公司经营范围
综合货运站（场）（仓储）、货物专用运输（集装箱）、普通货运；承办空运、海运进出口货物的
国际运输代理业务（包括揽货、订仓、仓储、中转、集装箱拼装、拆箱、结算运杂费、报关、报验及咨
询业务）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；代签提单、运输合同，代办接受订舱业务；办理
船舶、集装箱以及货物的报关手续；承揽货物、组织货载，办理货物、集装箱的托运和中转；代收运费，
代办结算及其他相关业务、货运代理（代办）。（涉及许可证、资格证的凭许可证、资格证生产经营）
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 一般项目：无船承运业务；装卸搬运；
普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依
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法自主开展经营活动）
1-04 公司基本组织架构
公司设立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构，由经理层负责公司的日常经营管理。
公司设立的职能部门为战略与投资管理中心、供应链事业部、海运事业部、空运事业部、运输事业
部（筹）、市场与品牌管理中心、人力资源与行政管理中心、信息管理中心、财务管理中心、审计部、
安全管理委员会。
公司设立的分支机构为上海分公司、苏州分公司、吴江分公司、无锡分公司、常州分公司、太仓分
公司、南京分公司及北京分公司。
1-05 合并财务报表范围
（1）本期合并财务报表范围如下：
持股 表决权
序号 子公司全称 比例 比例 注册资本 经营范围 备注
一级子公司：
昆山综合保税区物流中心有限公
1 75.00% 75.00% 4,500 万元 仓储、货物中转
司（以下简称“综保区物流中心”）
苏州飞力供应链管理有限公司（以
2 100.00% 100.00% 550 万元 货运代理
下简称“苏州供应链”）
上海飞力达仓储有限公司（以下简
3 100.00% 100.00% 1,000 万元 仓储
称“上海飞力达仓储”）
昆山飞力集装箱运输有限公司（以
4 95.19% 95.19% 1,610 万元 陆路运输
下简称“飞力集装箱”）
昆山飞力宇宏航空货运有限公司
5 100.00% 100.00% 1,000 万元 货运代理
（以下简称“飞力宇宏”）
上海飞力达国际物流有限公司（以
6 100.00% 100.00% 2,000 万元 货运代理
下简称“上海飞力达物流”）
淮安飞力供应链管理有限公司（以
7 100.00% 100.00% 500 万元 货运代理
下简称“淮安供应链”）
苏州探极电子科技有限公司（以下
8 80.00% 80.00% 300 万元 电子产品检测
简称“探极电子”）
江苏富智国际贸易有限公司（以下
9 100.00% 100.00% 3,000 万元 贸易
简称“富智贸易”）
昆山吉时报关有限公司（以下简称
10 100.00% 100.00% 785.68 万元 报关、货运代理
“吉时报关”）
飞力达国际物流香港有限公司（以
11 100.00% 100.00% 3,900 万港元 投资
下简称“飞力达香港”）
江苏飞力达现代物流有限公司（以
12 100.00% 100.00% 500 万元 仓储、货运代理
下简称“江苏现代”）
苏州飞力达现代物流有限公司（以
13 100.00% 100.00% 500 万元 仓储、货运代理
下简称“苏州现代”）
常州飞力达现代物流有限公司（以
14 100.00% 100.00% 200 万元 仓储、货运代理
下简称“常州现代”）
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持股 表决权
序号 子公司全称 比例 比例 注册资本 经营范围 备注
重庆飞力现代物流有限公司（以下
15 100.00% 100.00% 500 万元 仓储、货运代理
简称“重庆现代”）
江苏易智供应链管理有限公司（以
16 94.00% 94.00% 2,000 万元 仓储、货运代理
下简称“易智供应链”）
重庆飞力达供应链管理有限公司
17 60.00% 60.00% 6,000 万元 仓储、货运代理
（以下简称“重庆供应链”）
成都飞力供应链管理有限公司（以
18 100.00% 100.00% 1,000 万元 仓储、货运代理
下简称“成都供应链”）
昆山华东信息科技有限公司（以下
19 50.05% 50.05% 549.45 万元 软件设计开发
简称“华东信息”）
昆山高新区保税物流中心有限公
20 51.00% 51.00% 500 万元 仓储、货物中转
司（以下简称“高新区物流中心”）
常州融达现代物流有限公司（以下
21 100.00% 100.00% 50,000 万元 仓储、货运代理
简称“常州融达”）
宁波优捷供应链管理有限公司（以
22 89.50% 89.50% 2,000 万元 仓储、货运代理
下简称“宁波优捷”）
西安国际港务区通港物流有限公
23 100.00% 100.00% 800 万元 货运代理
司（以下简称“西安通港”）
淮安华东国际物流有限公司（以下
24 52.00% 52.00% 2,000 万元 仓储、货运代理
简称“淮安华东物流”）
上海义缘物流有限公司（以下简称
25 70.00% 70.00% 960 万元 仓储、货运代理
“上海义缘”）
泰州飞力达现代物流有限公司（以
26 100.00% 100.00% 500 万元 货运代理
下简称“泰州现代”）
启东飞力达供应链管理有限公司
27 100.00% 100.00% 200 万元 仓储、货运代理
（以下简称“启东供应链”）
南京飞力达供应链管理有限公司
28 60.00% 60.00% 500 万元 仓储、货运代理
（以下简称“南京供应链”）
东莞联易达供应链管理有限公司
29 100.00% 100.00% 5,000 万元 仓储、货运代理
（以下简称“东莞联易达”）
重庆融应供应链管理有限公司（以 供应链信息及技术
30 100.00% 100.00% 8,000 万元
下简称“重庆融应”） 咨询、货运代理
苏州普罗腾信息科技有限公司（以 技术开发、货物及技
31 100.00% 100.00% 480 万元
下简称“普罗腾信息”） 术的进出口
成都国际公路口岸运营有限公司
32 51.00% 51.00% 1,000 万元 仓储、货运代理
（以下简称“成都公路口岸”）
重庆联智供应链管理有限公司（以 供应链信息及技术
33 100.00% 100.00% 2,000 万元
下简称“重庆联智”） 咨询、货代
苏州金微达供应链管理有限公司
34 80.00% 80.00% 499 万元 仓储、货运代理
（以下简称“金微达供应链”）
飞力达物流（深圳）有限公司（以
35 100.00% 100.00% 179 万美元 仓储、货运代理
下简称“飞力达物流（深圳）”）
南昌飞力达供应链管理有限公司 供应链管理，货运代
36 100.00% 100.00% 500 万元
（以下简称“南昌飞力达”） 理
四川西部陆海新通道供应链管理 供应链管理，货运代
37 60.00% 60.00% 500 万元
有限公司（以下简称“西部通道”） 理
广西飞力达供应链管理有限公司 供应链管理，货运代
38 100.00% 100.00% 300 万元
（以下简称：“广西飞力达”） 理
二级子公司：
一级子公司综
昆山飞力仓储服务有限公司（以下 122.83 万美
1 81.25% 100.00% 仓储 保区物流中心
简称“飞力仓储”） 元
的子公司
飞力达运通有限公司（以下简称 一级子公司飞
2 55.00% 55.00% 300 万港元 货代
“飞力达运通”） 力达香港的子
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持股 表决权
序号 子公司全称 比例 比例 注册资本 经营范围 备注
FEILIKSLOGISTICSPTELTD（以下简 20 万新加坡 公司
3 51.00% 51.00% 货代
称“飞力新加坡”） 元
飞力达物流（亚太）有限公司（以
4 100 万港元 货代
下简称“飞力达物流（亚太）”） 100.00% 100.00%
飞力达国际供应链管理（越南）有
5 — —
限公司（以下简称“飞力达越南”） 100.00% 100.00%
一级子公司易
香港易智达科技有限公司（以下简
6 94.00% 100.00% — 贸易 智供应链的子
称“香港易智达”）
公司
昆山华东资讯科技有限公司（以下
7 50.05% 100.00% 100 万元 软件设计开发
简称“华东资讯”）
重庆罗杰斯特信息科技有限公司
8 30.03% 60.00% 100 万元 软件维护服务
（以下简称“重庆罗杰斯特”）
成都嘉汇信息技术有限公司（以下
9 30.03% 60.00% 100 万元 软件维护服务
简称“成都嘉汇”）
南京港汇信息技术有限公司（以下
10 45.05% 90.00% 100 万元 软件维护服务
简称“南京港汇”）
一级子公司华
合肥保成信息科技有限公司（以下
11 30.03% 60.00% 100 万元 软件维护服务 东信息的子公
简称“合肥保成”）
司
济南鲁学信息科技有限公司（以下
12 27.53% 55.00% 100 万元 软件维护服务
简称“济南鲁学”）
无锡天益通信息科技有限公司（以
13 30.03% 60.00% 100 万元 软件维护服务
下简称“无锡天益通”）
南宁桂贸通信息科技有限公司（以
14 27.53% 55.00% 100 万元 软件维护服务
下简称“南宁桂贸通”）
大连汇贸通信息科技有限公司（以
15 30.03% 60.00% 100 万元 软件维护服务
下简称“大连汇贸通”）
基通物流（上海）有限公司（以下
16 42.00% 60.00% 1,000 万元 仓储、货运代理 一级子公司上
简称“基通物流”）
海义缘的子公
上海及时通物流有限公司（以下简
17 70.00% 100.00% 245 万元 仓储、货运代理 司
称“上海及时通”）
一级子公司西
西安通亚物流有限公司（以下简称
18 100.00% 100.00% 300 万元 货运代理 安通港的子公
“西安通亚”）
司
苏州合镱智供应链管理有限公司 供应链管理、仓储、
19 100.00% 100.00% 200 万元 一级子公司富
（以下简称“苏州合镱智”） 货运代理
智贸易的子公
香港鸿智金融科技有限公司（以下
20 100.00% 100.00% 2,278 万港元 贸易、金融服务 司
简称“香港鸿智”）
东莞飞力达供应链管理有限公司 供应链管理、仓储、
21 100.00% 100.00% 1,000 万元 一级子公司飞
（以下简称“东莞供应链”） 货运代理
力达物流（深
东莞飞力达现代物流有限公司（以 供应链管理、仓储、
22 100.00% 100.00% 490 万元 圳）的子公司
下简称“东莞现代”） 货运代理
宁波飞力达胜泽国际物流有限公
23 51.00% 51.00% 500 万元 仓储、货运代理
司（以下简称“宁波胜泽”）
飞力达供应链（上海）有限公司（以
24 51.00% 51.00% 500 万元 供应链管理
下简称“飞力达上海供应链”）
飞力达国际物流（山东）有限公司
25 51.00% 51.00% 500 万元 供应链管理
（以下简称“飞力达山东”） 一级子公司上
飞力达奥远国际船舶代理（江苏） 海飞力达物流
26 有限公司（以下简称“飞力达奥 51.00% 51.00% 1,000 万元 船舶代理，货运代理 的子公司
远”）
飞力达康誉国际物流（深圳）有限
27 51.00% 51.00% 500 万元 货运代理
公司（以下简称“飞力达康誉”）
上海飞力达物流科技有限公司（以
28 100.00% 100.00% 500 万元 仓储、货运代理
下简称“上海飞力达科技”）
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公证天业会计师事务所
持股 表决权
序号 子公司全称 比例 比例 注册资本 经营范围 备注
三级子公司：
二级子公司基
上海康及通物流有限公司（以下简
1 21.42% 51.00% 800 万元 仓储、货运代理 通物流的子公
称“上海康及通”）
司
二级子公司华
昆山物贸通供应链管理有限公司
2 25.53% 51.00% 500 万元 仓储、货运代理 东资讯的子公
（以下简称“昆山物贸通”）
司
（2）本期合并财务报表范围变动情况如下：
序号 子公司名称 注册资本 经营范围 本期变动情况 备注
一级子公司：
1 广西飞力达 300 万元 供应链管理，货运代理 本期新增 投资新设
二级子公司：
1 上海飞力达科技 500 万元 仓储、货运代理 本期新增 投资新设
2020 年 8 月后不
2 西安通亚 300 万元 货运代理 本期清算 在纳入合并范围
2020 年 2 月后不
3 昆山物贸通 500 万元 仓储、货运代理 本期注销 在纳入合并范围
本期合并财务报表范围及其变化其他情况，详见本财务报表附注 6“合并范围的变更”以及附注 7、
7-01“在其他主体中的权益”相关内容。
附注 2：财务报表的编制基础
2-01 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2-02 持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力
的因素。
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附注 3、重要会计政策、会计估计
本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产
经营特点制定。
3-01 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况及经营成
果和现金流量等有关信息。
3-02 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3-03 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年
（12 个月）作为正常营业周期。
3-04 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3-05 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合
并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各
项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本
公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、
发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差
额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值
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以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的
各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
3-06 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财
务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发
生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重
大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财
务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初余额。非同一控制下企业合并
增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，
且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至
合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财
务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现
内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少
数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
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目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所
有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权
益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注 3、3-15“长期股权投资”或本附注 3、3-10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则
进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
3-07 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该
安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
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会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
3-08 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
3-09 外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其
中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率
中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币
金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用
资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇
率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定
日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损
益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算
产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置
境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
3-10 金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：
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1） 以摊余成本计量的金融资产；
2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
3） 不属于上述 1）或 2）的财务担保合同，以及不属于上述 1）并以低于市场利率贷款的贷款承
诺；
4） 以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1） 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2） 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融
资产属于套期关系的一部分。
3） 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会
计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4） 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；
2） 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
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2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）
之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分的账面价值；
2） 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产
和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1） 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2） 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3） 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
（5）金融工具减值
1） 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确
认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资
产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑
不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续
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期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应
收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
在计量预期信用损失时，本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关联
方款项；与对方存在诉讼、仲裁等应收款项；有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账
款等。
除了单项评估信用风险的金融资产以外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以账龄组合为基础评估应收款项的
预期信用损失，并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2） 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目 组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
组合 1 应收利息
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，
组合 2 应收股利
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款项 和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。已纳入合并报表范围的公司之间的其他应收款项不计
组合 3 应收其他款项 提坏账准备。
应收合并范围的
组合 4 公司之间的款项
3） 按组合计量预期信用损失的应收款项
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① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项目 组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
组合 1 银行承兑汇票
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。银行承兑
应收票据 票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同
现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具
组合 2 商业承兑汇票 有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。商业承兑票据
的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，
组合 1 应收客户款项
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
应收账款 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本
应收合并范围的 公司对已纳入合并报表范围的公司之间的应收账款不计提坏账
组合 2 公司之间的款项 准备。
②应收款项龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 商业承兑汇票预期信用损失率(%) 应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5% 5%
1-2 年 20% 20%
2-3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
本公司对预付款项、长期应收款等其他应收款项，于每一期末进行核查，对于到期未能收回的项目，
重新判断其可收回性，分别在其他应收款或长期应收款项目中，按照账龄分析法或单项计提坏账。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
1） 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融
资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
3-11 应收款项融资
应收票据和应收账款同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产，在报表中列示为应收款项融资：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
日常资金管理中，本公司将持有的部分银行承兑汇票贴现、背书，或者对特定客户的特定应收账款
通过无追索权保理进行出售，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确认的条件，其管理业
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务模式实质为既收取合同现金流量又出售，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益
的金融资产。
应收款项融资预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注 3、3-10 金融工具相关内容描述。
3-12 存货
（1）存货核算：
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料及产成品发出采用移动加权平均法；低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。
存货在取得时，按照实际成本进行初始计量。
（2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因
遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌
价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其
他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多
于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（3）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。
②包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。
3-13 合同资产/合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与
此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，
企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资
产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
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在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时
将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商
品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵
销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注 3、3-10 金融工具相关内容描述。
3-14 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在
其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决
议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了
不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
3-15 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，
为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取
得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为
初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，
采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公
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积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按
照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的
当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧
失共同控制或重大影响之日改按 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投
资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新
的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组
合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致
同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或
一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成
共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被
投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公
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司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投
资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大
影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司及联营企业的投资，计提资产减值的方法见 3、3-21“长期资产减值”。
3-16 投资性房地产
（1）投资性房地产计量模式：采用成本法计量。
（2）投资性房地产折旧或摊销方法
折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20 年计提折旧，地产按 50 年
摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税
费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价
值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、3-21“长期资产减值”。
3-17 固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较
高的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 估计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 直线法 20 年 5~10％ 4.5~4.75％
交通运输设备 直线法 4~5 年 5~10％ 18~23.75％
电子、办公设备及其他 直线法 3~5 年 5~10％ 18~31.67％
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租
赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
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③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及
以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及
以上；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、3-21“长期资产减值”。
3-18 在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调
整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、3-21“长期资产减值”。
3-19 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑
差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房
地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活
动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直
至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发
生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
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定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3-20 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业
实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利
技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中
最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、3-21“长期资产减值”。
（3）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后
期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日起转为无形资产。
3-21 长期资产减值
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对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允
价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估
计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可
销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
3-22 长期待摊费用
长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。有
明确受益期的，按受益期限平均摊销；无受益期的按 3 年平均摊销。
3-23 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当
期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保
险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
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本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工
就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的
期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属
于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。
设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。
与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入
当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
3-24 预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置
义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
3-25 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本
公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、
是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公
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允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加
资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期
已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此
时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任
何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职
工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权
益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
3-26 收入
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建
商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬；
⑤客户已接受该商品；
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
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①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大
融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商
品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。公司
主营业务收入主要由综合物流服务、基础物流服务、贸易业务、技术服务构成，具体收入确认原则为：
1）综合物流服务
当货物运送至公司仓库时，公司为客户提供卸货、搬运与上架等服务，由此产生进仓收入；公司为
客户提供货物存储服务，由此产生仓租收入；在货物存储过程中，公司根据客户需求提供不良品管理、
重工、制贴标签、个性化分拣、集中盘点、单证制作、DC 管控与 L/N 管控等增值服务，由此产生增值
服务收入；当货物转移出仓库时，公司提供拣货、下架、搬运、装车等服务，由此产生出仓收入；公司
按照客户要求将货物从仓库运送至收货人，由此产生配送收入。
公司根据综合物流服务合同，提供业务操作结束后，按照合同结算条款约定制作对账单，按照月结
周期发送客户确认，于得到书面回复后的当月确认收入，并按照要求开具发票。
2）基础物流服务
公司接受客户的委托，代办国际海运、国际空运、国内空运或国内陆运的订仓手续，由此产生货代
收入；将货物通过国际海陆联运、国际空陆联运、国内空陆联运或国内陆路运输的方式从一地运往目的
地，由此产生运输收入；若货物的转移涉及进出境，公司代理客户向海关申报货物进出口通关，由此产
生报检、报关收入。
公司根据基础物流服务合同，提供业务操作结束后，按照合同结算条款约定制作对账单，按照月结
周期发送客户确认，于得到书面回复后的当月确认收入，并按照要求开具发票。
3）贸易收入
公司贸易收入主要包括贸易执行与贸易代理收入。
在贸易执行业务中，公司根据客户（上游生产商或下游采购商）的需求买断商品，然后再销售给实
际采购方，公司将货物按合同约定的方式送达到客户指定地点，客户签收后公司确认收入的实现。基于
公司对贸易业务在向客户转让商品前不拥有对该商品的控制权，对上述贸易收入按照净额法确认收入。
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在代理类业务中，公司按照提供劳务收入原则确认收入，仅以收取的服务费金额向客户开具增值税
发票。
4）技术服务收入
公司技术服务收入主要包括系统集成销售收入、定制软件销售收入、技术服务收入和运维保障收入。
①系统集成销售收入确认的具体方法为：该类合同主要内容为交付满足客户在项目合同中具体需求
的产品，公司将该产品的法定所有权及产品实物转移给客户，产品所有权上的主要风险和报酬转移给客
户，客户已接受了该产品。此类业务主要属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得产品控制权时点
确认收入，同一系统集成项目软硬件部分分别签订合同的，于软硬件整体验收时一并确认收入。具体为
公司在系统集成交付给客户，并取得客户的终验报告后确认收入的实现。
②定制软件销售收入确认的具体方法为:公司将该产品的法定所有权及产品实物转移给客户，产品所
有权上的主要风险和报酬转移给客户，客户已接受了该产品。此类业务主要属于在某一时点履行的履约
义务，在客户取得产品控制权时点确认收入。具体为公司将软件及其配套产品交付客户，并取得客户的
最终验收单后确认收入的实现。
③技术服务收入确认的具体方法为：对于技术服务收入根据合同交付条款由客户对服务进行验收，
此类业务主要属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得产品控制权时点确认收入。具体为公司根据
合同约定金额确认收入客户验收确认产品或服务已满足合同约定的相关条款，并取得客户对项目验收通
过的验收报告时确认收入。
④对于在固定期间内持续提供的平台运维保障等服务，每月向客户提供了所需的服务内容，客户能
够控制、使用公司的履约服务以满足任务需求，同时客户消耗了公司履约带来的经济利益，属于在某一
时段内履行履约义务，在提供服务的期间内分期确认收入。
（4）本公司收入确认所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
3-27 政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资
产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益，并在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处
置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计
入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
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与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
3-28 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（5）资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
①纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转固的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
3-29 租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
3-30 主要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕
22 号）（简称“新收入准则”）。本公司自 2020 年 1 月 1 日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，
根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留
存收益或其他综合收益。
会计政策变更的内容与原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了 于 2020 年 4 月 10 日召开了第四届董事会 涉及资产负债表“应收账款”、“合
《企业会计准则第 14 号——收入（2017 第二十次会议及第四届监事会第十八次 同资产”和“预收款项”、“合同
年修订）》（财会〔 2017〕 22 号）（简 会议，审议通过了《关于会计政策变更的 负债”、“其他流动负债”项目，
称“新收入准则”） 议案》 影响金额详见附注 3-30-3
2、重要会计估计变更
本期未发生重要的会计估计变更。
3、首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的
累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，
对 2019 年度及以前年度财务报表不予调整。
首次执行当年 2020 年 1 月 1 日财务报表相关项目情况如下：
合并资产负债表
项目 2019/12/31 2020/1/1 调整数
流动资产：
货币资金 424,957,022.84 424,957,022.84 —
交易性金融资产 — — —
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 — — —
衍生金融资产 — — —
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项目 2019/12/31 2020/1/1 调整数
应收票据 3,465,421.34 3,465,421.34 —
应收账款 595,701,546.69 570,078,737.58 -25,622,809.11
应收款项融资 11,601,116.29 11,601,116.29 —
预付款项 130,094,265.21 130,094,265.21 —
其他应收款 65,539,054.61 65,539,054.61 —
其中：应收利息 — — —
应收股利 — — —
存货 120,576,885.62 120,576,885.62 —
合同资产 — 25,622,809.11 25,622,809.11
持有待售资产 — — —
一年内到期的非流动资产 — — —
其他流动资产 108,599,504.21 108,599,504.21 —
流动资产合计 1,460,534,816.81 1,460,534,816.81 —
非流动资产：
债权投资 — — —
可供出售金融资产 — — —
其他债权投资 — — —
持有至到期投资 — — —
长期应收款 — — —
长期股权投资 113,593,877.80 113,593,877.80 —
其他权益工具投资 268,021,000.00 268,021,000.00 —
其他非流动金融资产 — — —
投资性房地产 — — —
固定资产 326,226,710.40 326,226,710.40 —
在建工程 135,493,351.67 135,493,351.67 —
生产性生物资产 — — —
油气资产 — — —
使用权资产 — — —
无形资产 219,066,399.42 219,066,399.42 —
开发支出 — — —
商誉 18,258,205.22 18,258,205.22 —
长期待摊费用 14,656,548.15 14,656,548.15 —
递延所得税资产 9,108,921.29 9,108,921.29 —
其他非流动资产 264,000.00 264,000.00 —
非流动资产合计 1,104,689,013.95 1,104,689,013.95 —
资产总计 2,565,223,830.76 2,565,223,830.76 —
流动负债：
短期借款 739,000,000.00 739,000,000.00 —
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项目 2019/12/31 2020/1/1 调整数
交易性金融负债 — — —
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 — — —
衍生金融负债 — — —
应付票据 12,004,619.00 12,004,619.00 —
应付账款 255,583,030.86 255,583,030.86 —
预收款项 63,462,528.23 — -63,462,528.23
合同负债 — 59,870,309.65 59,870,309.65
应付职工薪酬 55,802,508.47 55,802,508.47 —
应交税费 12,711,111.20 12,711,111.20 —
其他应付款 36,985,410.82 36,985,410.82 —
其中：应付利息 — — —
应付股利 24,300.00 24,300.00 —
持有待售负债 — — —
一年内到期的非流动负债 — — —
其他流动负债 2,729,281.20 6,321,499.78 3,592,218.58
流动负债合计 1,178,278,489.78 1,178,278,489.78 —
非流动负债： —
长期借款 — — —
应付债券 — — —
其中：优先股 — — —
永续债 — — —
租赁负债 — — —
长期应付款 3,959,367.12 3,959,367.12 —
预计负债 246,043.00 246,043.00 —
递延收益 12,665,877.44 12,665,877.44 —
递延所得税负债 18,514,609.23 18,514,609.23 —
其他非流动负债 — — —
非流动负债合计 35,385,896.79 35,385,896.79 —
负债合计 1,213,664,386.57 1,213,664,386.57 —
所有者（股东）权益：
实收资本（或股本） 365,559,750.00 365,559,750.00 —
其他权益工具 — — —
其中：优先股 — — —
永续债 — — —
资本公积 198,537,261.50 198,537,261.50 —
减：库存股 — — —
其他综合收益 69,357,480.05 69,357,480.05 —
专项储备 — — —
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项目 2019/12/31 2020/1/1 调整数
盈余公积 34,685,499.41 34,685,499.41 —
未分配利润 498,384,233.77 498,384,233.77 —
归属于母公司所有者权益合计 1,166,524,224.73 1,166,524,224.73 —
少数股东权益 185,035,219.46 185,035,219.46 —
所有者权益合计 1,351,559,444.19 1,351,559,444.19 —
负债和所有者权益总计 2,565,223,830.76 2,565,223,830.76 —
母公司资产负债表
项目 2019/12/31 2020/1/1 调整数
流动资产：
货币资金 152,529,053.83 152,529,053.83 —
交易性金融资产 — — —
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 — — —
衍生金融资产 — — —
应收票据 3,415,421.34 3,415,421.34 —
应收账款 307,048,274.01 307,048,274.01 —
应收款项融资 5,518,616.29 5,518,616.29 —
预付款项 25,361,854.52 25,361,854.52 —
其他应收款 503,614,173.80 503,614,173.80 —
其中：应收利息 — — —
应收股利 — — —
存货 — — —
合同资产 — — —
持有待售资产 — — —
一年内到期的非流动资产 — — —
其他流动资产 41,347,345.38 41,347,345.38 —
流动资产合计 1,038,834,739.17 1,038,834,739.17 —
非流动资产：
债权投资 — — —
可供出售金融资产 — — —
其他债权投资 — — —
持有至到期投资 — — —
长期应收款 — — —
长期股权投资 695,738,996.50 695,738,996.50 —
其他权益工具投资 268,021,000.00 268,021,000.00 —
其他非流动金融资产 — — —
投资性房地产 — — —
固定资产 150,488,061.38 150,488,061.38 —
在建工程 3,410,885.14 3,410,885.14 —
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项目 2019/12/31 2020/1/1 调整数
生产性生物资产 — — —
油气资产 — — —
使用权资产 — — —
无形资产 71,128,655.78 71,128,655.78 —
开发支出 — — —
商誉 — — —
长期待摊费用 582,030.90 582,030.90 —
递延所得税资产 — — —
其他非流动资产 — — —
非流动资产合计 1,189,369,629.70 1,189,369,629.70 —
资产总计 2,228,204,368.87 2,228,204,368.87 —
流动负债：
短期借款 559,000,000.00 559,000,000.00 —
交易性金融负债 — — —
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 — — —
衍生金融负债 — — —
应付票据 21,961,579.00 21,961,579.00 —
应付账款 165,976,052.43 165,976,052.43 —
预收款项 10,249,060.07 — -10,249,060.07
合同负债 — 9,668,924.59 9,668,924.59
应付职工薪酬 13,561,282.52 13,561,282.52 —
应交税费 4,001,686.30 4,001,686.30 —
其他应付款 533,179,788.82 533,179,788.82 —
其中：应付利息 — — —
应付股利 — — —
持有待售负债 — — —
一年内到期的非流动负债 — — —
其他流动负债 552,253.99 1,132,389.47 580,135.48
流动负债合计 1,308,481,703.13 1,308,481,703.13 —
非流动负债： —
长期借款 — — —
应付债券 — — —
其中：优先股 — — —
永续债 — — —
租赁负债 — — —
长期应付款 — — —
预计负债 246,043.00 246,043.00 —
递延收益 8,647,536.00 8,647,536.00 —
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项目 2019/12/31 2020/1/1 调整数
递延所得税负债 15,006,808.99 15,006,808.99 —
其他非流动负债 — — —
非流动负债合计 23,900,387.99 23,900,387.99 —
负债合计 1,332,382,091.12 1,332,382,091.12 —
所有者（股东）权益：
实收资本（或股本） 365,559,750.00 365,559,750.00 —
其他权益工具 — — —
其中：优先股 — — —
永续债 — — —
资本公积 241,773,914.10 241,773,914.10 —
减：库存股 — — —
其他综合收益 72,803,250.00 72,803,250.00 —
专项储备 — — —
盈余公积 34,685,499.41 34,685,499.41 —
未分配利润 180,999,864.24 180,999,864.24 —
所有者（股东）权益合计 895,822,277.75 895,822,277.75 —
负债和股东权益总计 2,228,204,368.87 2,228,204,368.87 —
3-31 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判
断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据
历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
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货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现
值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合
产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）金融工具的公允价值
对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用
市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一套工作流程，以确保由符合
专业资格的人员负责公允价值的计算、验证和审阅工作。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信
息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计（例如折现
率、标的汇率波动率等）。本公司定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。
（6）商誉减值
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金
流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低
于目前采用的毛利率，若包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，本公
司需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后
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公证天业会计师事务所
的税前折现率高于目前采用的折现率，若包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账
面价值的，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损
失。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件
包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差
异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件
的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
附注 4：税项及税收优惠
4-01 增值税及附加
税种 税率 计税基础
13% 应税货物销售收入
9% 应税道路运输收入
增值税 6% 应税软件服务收入
5% 应税房屋租赁收入
3%、6% 应税物流辅助服务收入
城市维护建设税 5%、7%、2%、1% 应纳流转税额
教育费附加 3% 应纳流转税额
地方教育费附加 2% 应纳流转税额
注：根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关
总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者
进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%；同时自 2019
年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，
抵减应纳税额。
4-02 企业所得税
序号 公司名称 企业所得税税率 备注
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序号 公司名称 企业所得税税率 备注
1 本公司及分支机构 25%
2 综保区物流中心 25%
3 飞力仓储 15% 技术先进型服务企业
4 飞力达物流（深圳） 25%
5 南京供应链 25%
6 苏州供应链 25%
7 上海飞力达仓储 25%
8 飞力集装箱 25%
9 飞力宇宏 25%
10 上海飞力达物流 25%
11 淮安供应链 25%
12 探极电子 25%
13 富智贸易 25%
14 吉时报关 25%
15 飞力达香港 16.5% 境外经营企业（香港）
16 飞力达运通 16.5% 境外经营企业（香港）
17 飞力新加坡 17% 境外经营企业（新加坡）
18 飞力达物流（亚太） 16.5% 境外经营企业（香港）
19 江苏现代 25%
20 苏州现代 25%
21 常州现代 25%
22 重庆现代 15%
23 易智供应链 25%
24 香港易智达 16.5% 境外经营企业（香港）
25 重庆供应链 15% 西部大开发税收优惠
26 成都供应链 25%
27 华东信息 15% 高新技术企业
28 华东资讯 15% 高新技术企业
29 重庆罗杰斯特 25%
30 成都嘉汇 25%
31 南京港汇 15% 高新技术企业
32 合肥保成 25%
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序号 公司名称 企业所得税税率 备注
33 济南鲁学 25%
34 无锡天益通 25%
35 南宁桂贸通 25%
36 大连汇贸通 25%
37 昆山物贸通 25%
38 高新区物流中心 25%
39 常州融达 25%
40 上海义缘 25%
41 基通物流 25%
42 上海康及通 25%
43 上海及时通 25%
44 泰州现代 25%
45 宁波优捷 25%
46 西安通港 25%
47 西安通亚 25%
48 淮安华东物流 25%
49 启东供应链 25%
50 东莞联易达 25%
51 重庆融应 25%
52 普罗腾信息 25%
53 成都公路口岸 25%
54 重庆联智 25%
55 苏州合镱智 25%
56 东莞供应链 25%
57 东莞现代 25%
58 香港鸿智 16.5% 境外经营企业（香港）
59 宁波胜泽 25%
60 金微达供应链 25%
61 南昌飞力达 25%
62 西部通道 25%
63 飞力达越南 20% 境外经营企业（越南）
64 飞力达上海供应链 25%
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序号 公司名称 企业所得税税率 备注
65 飞力达山东 25%
66 飞力达奥远 25%
67 飞力达康誉 25%
68 广西飞力达 25%
69 上海飞力达科技 25%
4-03 报告期主要税收优惠
所得税优惠
（1）2018 年 12 月 24 日，昆山飞力仓储服务有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省商务厅、江苏
苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局、江苏省发展和改革委员会认定为技术先进型服务企业（证书
编号 JF20183205830010），有效期三年，2018-2021 年度享受企业所得税减按 15%税率征收的优惠。
（2）2020 年 12 月 7 日昆山华东信息科技有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国
家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号 GR201732002956），有效期三年，2020-2022
年度享受企业所得税减按 15%税率征收的优惠。
（3）2020 年 12 月 7 日南京港汇信息科技有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国
家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号 GR201732003746），有效期三年，2020-2022
年度享受企业所得税减按 15%税率征收的优惠。
（4）2018 年 11 月 28 日昆山华东资讯科技有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省
国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号 GR201832003172），有效期三年，
2018-2020 年度享受企业所得税减按 15%税率征收的优惠。
（5）根据重庆市委、市府《关于印发“重庆市实施西部大开发若干政策措施”的通知》 渝委发[2001]26
号）和财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税[2011]58 号）的精神，重庆飞力达供应链有限公司符合《产业结构调整指导目录（2011 年版）》鼓励
类业务范围，享受企业所得税减按 15%税率征收的优惠。
（6）关于《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》，自 2019
年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过
300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业，对其年应纳税所得额
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不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得
额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
2020 年度实际企业所得税率为 5%。
本公司部分子公司属于上述文件规定的小型微利企业，2020 年度实际企业所得税率如下：
序号 公司名称 实际企业所得税税率 备注
1 苏州供应链 5%~10% 小型微利企业
2 上海飞力达仓储 5.00% 小型微利企业
3 飞力宇宏 5%~10% 小型微利企业
4 淮安华东物流 5.00% 小型微利企业
5 南京供应链 5.00% 小型微利企业
6 淮安供应链 5.00% 小型微利企业
7 探极电子 5%~10% 小型微利企业
8 常州现代 5.00% 小型微利企业
9 重庆现代 5.00% 小型微利企业
10 苏州现代 5%~10% 小型微利企业
11 吉时报关 5%~10% 小型微利企业
12 成都供应链 5.00% 小型微利企业
13 高新区物流中心 5.00% 小型微利企业
14 义缘物流 5%~10% 小型微利企业
15 上海及时通 5%~10% 小型微利企业
16 上海康及通 5%~10% 小型微利企业
17 泰州现代 5.00% 小型微利企业
18 宁波优捷 5.00% 小型微利企业
19 西安通港 5.00% 小型微利企业
20 启东供应链 5.00% 小型微利企业
21 东莞联易达 5.00% 小型微利企业
22 普罗腾信息 5.00% 小型微利企业
23 成都公路口岸 5%~10% 小型微利企业
24 苏州金微达 5.00% 小型微利企业
25 东莞供应链 5%~10% 小型微利企业
26 东莞现代 5.00% 小型微利企业
27 宁波胜泽 5.00% 小型微利企业
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公证天业会计师事务所
序号 公司名称 实际企业所得税税率 备注
28 南昌供应链 5.00% 小型微利企业
29 飞力达山东 5.00% 小型微利企业
30 飞力达上海 5.00% 小型微利企业
31 飞力达奥远 5%~10% 小型微利企业
32 飞力达康誉 5.00% 小型微利企业
33 西部通道 5.00% 小型微利企业
34 广西飞力达 5.00% 小型微利企业
35 上海飞力达物流科技 5.00% 小型微利企业
36 重庆罗杰斯特 5%~10% 小型微利企业
37 成都嘉汇 5%~10% 小型微利企业
38 南京港汇 5.00% 小型微利企业
39 合肥保成 5%~10% 小型微利企业
40 济南鲁学 5.00% 小型微利企业
41 无锡天益通 5%~10% 小型微利企业
42 南宁桂贸通 5%~10% 小型微利企业
43 大连汇贸通 5.00% 小型微利企业
44 昆山汇贸通 5.00% 小型微利企业
附注 5：合并财务报表主要项目注释
（以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位。）
5-01 货币资金
（1）货币资金分类列示：
项目 期末余额 期初余额
库存现金 527,835.23 645,343.87
银行存款 462,330,395.12 410,034,983.29
其他货币资金 13,209,334.46 14,276,695.68
合计 476,067,564.81 424,957,022.84
其中：存放在境外的款项总额 40,829,004.24 34,397,174.36
（2）其他货币资金构成情况：
项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的其他货币资金：
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项目 期末余额 期初余额
银行汇票、本票、信用卡、外埠等结算存款 — 3,017.64
使用有限制的其他货币资金：
银行承兑汇票、信用证、保函等保证金存款 12,559,334.46 14,221,089.59
使用受到限制、存在潜在风险的其他货币资金 650,000.00 52,588.45
合计 13,209,334.46 14,276,695.68
使用有限制情况款项在现金流量表中的现金及等价物中扣除。
5-02 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 54,984,758.89 —
其中：银行理财产品 54,984,758.89 —
合计 54,984,758.89 —
5-03 应收票据
（1）应收票据分类列示：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 18,826,890.62 — 18,826,890.62 3,465,421.34 — 3,465,421.34
商业承兑汇票 934,376.29 46,718.81 887,657.48 — — —
合计 19,761,266.91 46,718.81 19,714,548.10 3,465,421.34 — 3,465,421.34
商业承兑汇票按组合计提减值准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 934,376.29 46,718.81 5.00
合计 934,376.29 46,718.81 —
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 合并范围 期末余额
计提 收回 外币折算 转回 转销 变更
银行承兑汇票 — — — — — — — —
商业承兑汇票 — 46,718.81 — — — — — 46,718.81
合计 — 46,718.81 — — — — — 46,718.81
（3）期末公司无已质押的应收票据。
第 65 页
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（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 — 6,864,091.38
商业承兑汇票 — 934,376.29
合计 — 7,798,467.67
注：对于承兑人为信用级别一般的其他商业银行的银行承兑汇票，由于其票据的贴现、背书不满足
终止确认条件，因此公司将票据列报为应收票据。
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5-04 应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 22,205,866.55 2.74 11,692,619.65 52.66 10,513,246.90
按组合计提坏账准备 787,891,288.52 97.26 45,458,443.21 5.77 742,432,845.31
其中：应收客户款项 787,891,288.52 97.26 45,458,443.21 5.77 742,432,845.31
合计 810,097,155.07 100.00 57,151,062.86 7.05 752,946,092.21
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 2,453,764.02 0.40 2,453,764.02 100.00 —
按组合计提坏账准备 608,371,543.34 99.60 38,292,805.76 6.29 570,078,737.58
其中：应收客户款项 608,371,543.34 99.60 38,292,805.76 6.29 570,078,737.58
合计 610,825,307.36 100.00 40,746,569.78 6.67 570,078,737.58
注：应收账款期初余额与上年年末余额（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三、30、3
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 比例（%） 应收账款 坏账准备 比例（%）
1 年以内 766,119,898.64 38,305,544.73 5.00 583,902,941.36 29,195,147.07 5.00
1-2 年 17,660,128.96 3,532,042.66 20.00 17,772,666.48 3,554,533.30 20.00
2-3 年 980,810.21 490,405.11 50.00 2,305,620.22 1,152,810.11 50.00
3 年以上 3,130,450.71 3,130,450.71 100.00 4,390,315.28 4,390,315.28 100.00
第 66 页
公证天业会计师事务所
合计 787,891,288.52 45,458,443.21 — 608,371,543.34 38,292,805.76 —
②组合中，按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 预计发生违约的 整个存续期预 预期信用
计提理由
账面余额 期信用损失 损失率（%）
上海币螺湾国际贸易有限公司 1,179,372.75 1,179,372.75 100.00 预期无法收回
宁波鑫顺昌国际贸易有限公司 19,655,061.99 9,827,530.99 50.00 预期收回的可能性小
宁波昌洋国际贸易有限公司 970,215.33 485,107.67 50.00 预期收回的可能性小
浙江昌洋汽车销售有限公司 383,495.84 191,747.92 50.00 预期收回的可能性小
重庆亿路通汽车销售有限公司 17,720.64 8,860.32 50.00 预期收回的可能性小
合计 22,205,866.55 11,692,619.65 52.66 —
③按账龄披露：
账龄 账面余额
1 年以内 786,864,516.70
1-2 年 19,121,377.45
2-3 年 980,810.21
3 年以上 3,130,450.71
合计 810,097,155.07
（2）应收账款按照分类披露本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期增加 本期减少
项目 期初余额 合并范 期末余额
计提 收回 外币折算 转回 核销 围变更
按单项计提
坏账准备 2,453,764.02 11,692,619.65 — -200,007.31 — 2,253,756.71 — 11,692,619.65
按组合计提
坏账准备 38,292,805.76 7,976,419.56 — -26,598.02 — 784,184.09 — 45,458,443.21
合计 40,746,569.78 19,669,039.21 — -226,605.33 — 3,037,940.80 — 57,151,062.86
（3）本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,037,940.80
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否由
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
关联交易产生
上海晨想信息技术有
限公司 贸易货款 1,600,798.82 款项无法收回 管理层审批 否
合计 — 1,600,798.82 — — —
（4）期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为 138,667,879.60 元，占公司期末应收账款的比例为
17.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 15,778,171.88 元。
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
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（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
5-05 应收款项融资
（1）应收款项融资分类披露：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,890,303.86 10,982,707.17
商业承兑汇票 — 618,409.12
合计 4,890,303.86 11,601,116.29
商业承兑汇票按组合计提减值准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 — — —
合计 — — —
期初余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 650,956.97 32,547.85 5.00
合计 650,956.97 32,547.85 —
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 合并范围 期末余额
计提 收回 外币折算 转回 转销 变更
银行承兑汇票 — — — — — — — —
商业承兑汇票 32,547.85 — — — 32,547.85 — — —
合计 32,547.85 — — — 32,547.85 — — —
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 14,696,436.60 —
商业承兑汇票 — —
合计 14,696,436.60 —
注：对由信用水平较高的大型商业银行承兑的应收票据，由于该类票据除正常到期兑付外还存在对
外背书或贴现且被终止确认的情况，即公司是以收取合同现金流和出售兼有的业务模式管理此类票据，
因此公司票据分类为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资项目下列
报。
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5-06 预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 47,735,932.09 82.66 121,290,233.02 93.23
1-2 年 2,956,697.04 5.12 1,791,646.47 1.38
2-3 年 208,568.52 0.36 6,985,121.68 5.37
3 年以上 6,848,128.20 11.86 27,264.04 0.02
合计 57,749,325.85 100.00 130,094,265.21 100.00
（2）一年以上的预付款项主要为尚未结算的款项。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：期末余额前五名汇总金额为 25,477,370.16 元，
占预付款项期末余额合计数的比例为 44.12%。
5-07 其他应收款
1、其他应收款分类列示：
项目 期末余额 期初余额
应收利息 — —
应收股利 — —
其他应收款 69,012,547.03 65,539,054.61
合计 69,012,547.03 65,539,054.61
2、应收利息：无
3、应收股利：无
4、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况：
项目 期末余额 期初余额
应收单位往来款 78,663,943.21 58,773,502.94
存出保证金押金 60,838,805.52 48,027,332.20
应收补贴款 5,487,589.44 —
员工备用金 2,500,995.76 2,694,672.07
代收代付款 2,180,169.48 3,007,412.90
其他 137.78 —
合计 149,671,641.19 112,502,920.11
（2）坏账准备计提情况：
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 16,136,560.34 10,383,173.61 20,444,131.55 46,963,865.50
期初余额在本期变动 — — — —
—转入第二阶段 — — — —
—转入第三阶段 — -10,383,173.61 10,383,173.61 —
—转回第二阶段 — — — —
—转回第一阶段 — — — —
本期计提 4,235,641.48 — 29,742,734.76 33,978,376.24
本期转回 — — — —
本期转销 — — — —
本期核销 206,689.75 — — 206,689.75
其他变动 -76,457.83 — — -76,457.83
期末余额 20,089,054.24 — 60,570,039.92 80,659,094.16
（3）按账龄披露：
账龄 账面余额
1 年以内 54,522,821.57
1-2 年 56,359,778.89
2-3 年 27,153,215.42
3 年以上 11,635,825.31
合计 149,671,641.19
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 金额
期初余额 46,963,865.50
本年计提 33,978,376.24
外币报表折算差额 -76,457.83
本年转回 —
本年核销 206,689.75
期末余额 80,659,094.16
（5）本期实际核销的其他应收款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 206,689.75
其中重要的其他应收款核销情况：
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款项是否由
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
关联交易产生
— — — — — —
合计 — — — — —
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例(%) 末余额
福清江阴港银河国际汽车进
出口贸易有限公司 应收单位往来款 29,644,120.99 1-2 年 19.81 29,644,120.99
上海均衡通信设备有限公司 应收单位往来款 20,444,131.55 2-3 年 13.66 20,444,131.55
昆山市财政局开发区分局 应收单位往来款 6,281,800.73 1-2 年 4.20 1,884,540.22
重庆两路寸滩保税港区管理
委员会 应收补贴款 5,487,589.44 1 年以内 3.67 274,379.47
昆山综合保税区管理局 存出保证金押金 5,282,980.00 1 年以内 3.53 264,149.00
合计 — 67,140,622.71 — 44.87 52,511,321.23
（7）涉及政府补助的应收款项
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收款的时间、金额及依据
2021 年 1 月 15 日已收到租金差额
重庆两路寸滩保税
租金差额扶持 5,487,589.44 1 年以内 扶持 5,487,589.44 元，依据为《智
港区管理委员会
能终端配套企业租金扶持协议》
合计 — 5,487,589.44 — —
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
5-08 存货
（1）存货分类列示：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
合同履约成本 70,298,506.58 — 70,298,506.58 — — —
库存商品 20,661,710.28 1,649,172.15 19,012,538.13 122,613,194.66 2,945,884.13 119,667,310.53
在产品 6,353,468.88 — 6,353,468.88 — — —
原材料 — — — 7,867,618.39 6,958,043.30 909,575.09
合计 97,313,685.74 1,649,172.15 95,664,513.59 130,480,813.05 9,903,927.43 120,576,885.62
（2）存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销
原材料 6,958,043.30 — — — 6,958,043.30 —
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库存商品 2,945,884.13 59,061.16 — — 1,355,773.14 1,649,172.15
合计 9,903,927.43 59,061.16 — — 8,313,816.44 1,649,172.15
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低
于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提
取存货跌价准备。
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
5-09 合同资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
软件开发质保金 22,096,085.65 1,104,804.28 20,991,281.37 26,971,378.01 1,348,568.90 25,622,809.11
合计 22,096,085.65 1,104,804.28 20,991,281.37 26,971,378.01 1,348,568.90 25,622,809.11
注：合同资产期初余额与上年年末余额（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三、30、3
（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无
（3）本期合同资产计提减值准备情况：
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销
软件开发质保金 1,348,568.90 — — 243,764.62 — 1,104,804.28
合计 1,348,568.90 — — 243,764.62 — 1,104,804.28
5-10 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 — 51,040,000.00
预交及待抵扣增值税 15,726,556.24 48,987,872.11
预缴所得税 4,191,428.56 5,404,290.14
待摊房屋租赁费 2,912,938.78 3,047,537.73
预缴其他税 493,454.86 116,522.18
其他待摊费用 163,081.12 3,282.05
合计 23,487,459.56 108,599,504.21
5-11 长期股权投资
（1）长期股权投资分类列示：
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营企业投资 111,551,211.37 — 111,551,211.37 113,593,877.80 — 113,593,877.80
合计 111,551,211.37 — 111,551,211.37 113,593,877.80 — 113,593,877.80
（2）对联营、合营企业投资：
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资收益 调整
一、合营企业
昆山华东国际物流
95,603,336.60 — — 608,340.97 —
服务有限公司
江苏万事得供应链
5,613,407.86 — — 108,707.57 —
管理有限公司
小计 101,216,744.46 — — 717,048.54 —
二、联营企业
苏浙沪集装箱（上
9,455,967.19 — -2,226,553.98 —
海）股份有限公司
苏州立刻电子商务
1,486,533.78 — — 26,281.46 —
有限公司
上海恩及通信息技
887,135.31 — 887,135.31 — —
术有限公司
重庆太元行汽车展
547,497.06 — — -25,467.77 —
销服务有限公司
安徽吉旗物联网科
— 400,000.00 — -47,191.09 —
技有限公司
广东环球电子供应
— — — 351.72 —
链集团有限公司
小计 12,377,133.34 400,000.00 887,135.31 -2,272,579.66 —
合计 113,593,877.80 400,000.00 887,135.31 -1,555,531.12 —
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
其他权益变动 计提减值准备 其他 余额
股利或利润
一、合营企业
昆山华东国际物流
— — — — 96,211,677.57 —
服务有限公司
江苏万事得供应链
— — — — 5,722,115.43 —
管理有限公司
小计 — — — — 101,933,793.00 —
二、联营企业
苏浙沪集装箱（上
— — — — 7,229,413.21 —
海）股份有限公司
苏州立刻电子商务
— — — — 1,512,815.24 —
有限公司
上海恩及通信息技
— — — — — —
术有限公司
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本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
其他权益变动 计提减值准备 其他 余额
股利或利润
重庆太元行汽车展
— — — — 522,029.29 —
销服务有限公司
安徽吉旗物联网科
— — — — 352,808.91 —
技有限公司
广东环球电子供应
— — — — 351.72 —
链集团有限公司
小计 — — — — 9,617,418.37 —
合计 — — — — 111,551,211.37 —
5-12 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资分类列示：
项目 期末余额 期初余额
苏州钟鼎三号创业投资中心（有限合伙） 88,267,862.00 84,600,000.00
宁波梅山保税港区鼎越投资合伙企业（有限合伙） 126,389,292.00 113,221,000.00
苏州钟鼎四号创业投资中心（有限合伙） 65,378,824.00 55,200,000.00
亭林（昆山）智能制造产业投资合伙企业（有限合伙） 15,310,259.00 15,000,000.00
合计 295,346,237.00 268,021,000.00
（2）其他权益工具投资情况：
累计在其他 其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收
确认的 累计在其他综合收
项目名称 综合收益中 益转入留存 量且其变动计入其他 益转入留存
股利收入 益中确认的利得
确认的损失 收益的金额 综合收益的原因 收益的原因
苏州钟鼎三号创业投资中 基于本公司管理金融
心（有限合伙） 2,424,182.21 58,267,862.00 — — 资产的业务模式和金 —
融资产的合同现金流
宁波梅山保税港区鼎越投 量特征，对于非交易
资合伙企业（有限合伙） — 30,439,292.00 — — 性、非组合且不属于 —
衍生工具的权益工具
苏州钟鼎四号创业投资中 投资，本公司在初始
心（有限合伙） — 35,378,824.00 — — 确认时确定将其指定 —
为以公允价值计量且
亭林（昆山）智能制造产业
投资合伙企业（有限合伙） — 310,259.00 — — 其变动计入其他综合 —
收益的金融资产。
合计 2,424,182.21 124,396,237.00 — — — —
5-13 投资性房地产
（1）投资性房地产分类情况：
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 — — —
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项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
2.本期增加金额 102,979,210.04 48,147,468.64 151,126,678.68
（1）购置 17,314,386.90 — 17,314,386.90
（2）固定资产\无形资产转入 85,664,823.14 48,147,468.64 133,812,291.78
3.本期减少金额 — — —
处置 — — —
4.期末余额 102,979,210.04 48,147,468.64 151,126,678.68
二、累计摊销
1.期初余额 — — —
2.本期增加金额 1,763,985.73 2,964,427.23 4,728,412.96
（1）计提 1,763,985.73 963,048.84 2,727,034.57
（2）固定资产\无形资产转入 — 2,001,378.39 2,001,378.39
3.本期减少金额 — — —
处置 — — —
4.期末余额 1,763,985.73 2,964,427.23 4,728,412.96
三、减值准备
1.期初余额 — — —
2.本期增加金额 — — —
计提 — — —
3.本期减少金额 — — —
处置 — — —
4.期末余额 — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 101,215,224.31 45,183,041.41 146,398,265.72
2.期初账面价值 — — —
5-14 固定资产
1、固定资产及固定资产清理分类列示：
项目 期末余额 期初余额
固定资产 353,810,278.46 326,226,710.40
固定资产清理 — —
合计 353,810,278.46 326,226,710.40
2、固定资产
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（1）固定资产分类列示：
项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 348,145,970.37 77,591,287.35 197,943,066.77 623,680,324.49
2.本期增加金额 132,825,229.18 6,733,069.76 15,057,286.85 154,615,585.79
（1）购置 — 6,733,069.76 14,575,915.17 21,308,984.93
（2）在建工程转入 132,825,229.18 — 481,371.68 133,306,600.86
（3）外币折算的影响 — — — —
3.本期减少金额 87,784,310.16 7,892,698.90 4,445,295.67 100,122,304.73
（1）处置或报废 1,791,488.49 7,889,667.06 4,275,349.14 13,956,504.69
（2）转入投资性房地产 85,664,823.14 — — 85,664,823.14
（3）外币折算的影响 327,998.53 3,031.84 169,946.53 500,976.90
4.期末余额 393,186,889.39 76,431,658.21 208,555,057.95 678,173,605.55
二、累计折旧
1.期初余额 107,819,250.74 61,279,910.80 128,354,452.55 297,453,614.09
2.本期增加金额 16,720,895.51 5,862,042.13 15,128,660.67 37,711,598.31
（1）计提 16,720,895.51 5,862,042.13 15,128,660.67 37,711,598.31
3.本期减少金额 1,788,072.30 4,931,835.68 4,081,977.33 10,801,885.31
（1）处置或报废 1,724,535.94 4,930,704.55 3,986,076.11 10,641,316.60
（2）外币折算的影响 63,536.36 1,131.13 95,901.22 160,568.71
4.期末余额 122,752,073.95 62,210,117.25 139,401,135.89 324,363,327.09
三、减值准备
1.期初余额 — — — —
2.本期增加金额 — — — —
计提 — — — —
3.本期减少金额 — — — —
处置或报废 — — — —
4.期末余额 — — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 270,434,815.44 14,221,540.96 69,153,922.06 353,810,278.46
2.期初账面价值 240,326,719.63 16,311,376.55 69,588,614.22 326,226,710.40
（2）期末固定资产中无闲置、租入、租出情况。
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（3）期末本公司及子公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
5-15 在建工程
1、在建工程及工程物资分类列示：
项目 期末余额 期初余额
在建工程 92,996,105.18 135,493,351.67
工程物资 — —
合计 92,996,105.18 135,493,351.67
2、在建工程
（1）在建工程情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
昆山区内物流仓储项目 55,885,176.82 — 55,885,176.82 1,212,771.98 — 1,212,771.98
二期-室外堆场 32,836,314.77 — 32,836,314.77 26,211,138.22 — 26,211,138.22
西南供应链基地项目 3,991,802.22 — 3,991,802.22 105,871,328.31 — 105,871,328.31
智慧物流平台 265,830.24 — 265,830.24 — — —
运输管理系统（二期） 16,981.13 — 16,981.13 — — —
运输管理系统 — — — 2,198,113.16 — 2,198,113.16
合计 92,996,105.18 — 92,996,105.18 135,493,351.67 — 135,493,351.67
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
预算数（万 本期转入 本期转入 本期
项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
元） 固定资产 无形资产 其他减少
昆山区内物流
仓储项目 18,500.00 1,212,771.98 54,672,404.84 — — — 55,885,176.82
二期-室外堆场 3,640.00 26,211,138.22 6,625,176.55 — — — 32,836,314.77
西南供应链基
地项目 19,967.00 105,871,328.31 31,427,074.77 133,306,600.86 — — 3,991,802.22
智慧物流平台 100.00 — 265,830.24 — — — 265,830.24
运输管理系统
（二期） 90.00 — 16,981.13 — — — 16,981.13
运输管理系统 260.00 2,198,113.16 — — 2,198,113.16 — —
合计 — 135,493,351.67 93,007,467.53 133,306,600.86 2,198,113.16 — 92,996,105.18
（续上表）
工程累计投入 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
昆山区内物流仓储项目 30.21% 50% 494,192.25 494,192.25 100% 银行借款
二期-室外堆场 85.10% 88% — — — 自筹
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工程累计投入 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
西南供应链基地项目 68.76% 95% — — — 募集资金
智慧物流平台 26.58% 30% — — — 自筹
运输管理系统（二期） 1.89% 80% — — — 自筹
运输管理系统 84.54% 100% — — — 自筹
合计 — — 494,192.25 494,192.25 — —
5-16 无形资产
（1）无形资产分类情况：
项目 土地使用权 研发、经营及管理软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 213,248,567.54 50,290,448.93 263,539,016.47
2.本期增加金额 — 2,198,113.16 2,198,113.16
（1）购置 — — —
（2）在建工程转入 — 2,198,113.16 2,198,113.16
3.本期减少金额 48,147,468.64 — 48,147,468.64
（1）处置 — — —
（2）转入投资性房地产 48,147,468.64 — 48,147,468.64
4.期末余额 165,101,098.90 52,488,562.09 217,589,660.99
二、累计摊销
1.期初余额 25,014,007.11 19,458,609.94 44,472,617.05
2.本期增加金额 3,336,535.31 4,510,154.76 7,846,690.07
（1）计提 3,336,535.31 4,510,154.76 7,846,690.07
3.本期减少金额 2,001,378.39 — 2,001,378.39
（1）处置 — — —
（2）转入投资性房地产 2,001,378.39 — 2,001,378.39
4.期末余额 26,349,164.03 23,968,764.70 50,317,928.73
三、减值准备
1.期初余额 — — —
2.本期增加金额 — — —
计提 — — —
3.本期减少金额 — — —
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项目 土地使用权 研发、经营及管理软件 合计
处置 — — —
4.期末余额 — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 138,751,934.87 28,519,797.39 167,271,732.26
2.期初账面价值 188,234,560.43 30,831,838.99 219,066,399.42
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
5-17 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为 转入 期末余额
其他
支出 无形资产 当期损益
智慧口岸服务平台研发 — 24,839,781.46 — — 24,839,781.46 —
飞力达客户维护与报价管理系统
研发（2020） — 10,816,347.28 — — 10,816,347.28 —
简易在途 — 1,423,995.47 — — 1,423,995.47 —
合计 — 37,080,124.21 — — 37,080,124.21 —
5-18 商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
吉时报关 6,839,243.95 — — — — 6,839,243.95
飞力集装箱 753,098.63 — — — — 753,098.63
华东信息 4,288,786.80 — — — — 4,288,786.80
上海义缘 5,281,904.93 — — — — 5,281,904.93
飞力达物流（深圳） 1,090,590.91 — — — — 1,090,590.91
淮安华东物流 304,826.87 — — — — 304,826.87
昆山物贸通 4,580.00 — — 4,580.00 — —
合计 18,563,032.09 — — 4,580.00 — 18,558,452.09
（2）商誉减值准备：
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
淮安华东物流 304,826.87 — — — — 304,826.87
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合计 304,826.87 — — — — 304,826.87
（3）商誉减值测试过程
①主要商誉所在资产组或资产组组合相关信息
飞力达物流（深
资产组的构成 吉时报关 飞力集装箱 华东信息 上海义缘 圳）
资产组的账面价值 146,439.03 2,372,554.40 3,011,245.82 4,128,805.89 1,880,408.16
分摊至本资产组的商誉账面价 全部分摊至资 全部分摊至资 全部分摊至资 全部分摊至资 全部分摊至资
值及分摊方法 产组 产组 产组 产组 产组
包含商誉的资产组的账面价值 6,985,682.98 3,163,707.49 10,809,040.00 11,674,384.36 2,970,999.07
资产组是否与购买日、以前年
度商誉减值测试时所确定的资 是 是 是 是 是
产组一致
现金流量预测使用的折现率 17.40% —— 13.24% 17.94% 15.50%
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金
流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入
增长率、毛利率等指标编制预测未来 5 年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：提供服务或销售商品预计售价、工作量或销量、营业成本及
其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，对出现减值迹象的商誉计提商誉减值准备。
5-19 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他零星工程 3,117,328.71 11,942,560.52 1,303,744.46 — 13,756,144.77
房屋装潢 3,614,676.04 8,023,583.05 2,063,521.16 — 9,574,737.93
仓库用工器具 7,924,543.40 — 1,135,807.71 — 6,788,735.69
合计 14,656,548.15 19,966,143.57 4,503,073.33 — 30,119,618.39
5-20 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产分类列示：
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 47,676,721.83 11,052,521.04 37,686,643.65 8,232,429.04
合同资产减值准备 1,104,804.28 165,720.64 — —
存货跌价准备 1,649,172.15 412,293.04 2,945,884.13 736,471.04
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 — — 943,658.39 235,914.60
可抵扣亏损 63,315,662.15 14,384,410.86 43,026,647.14 9,103,536.87
其他已纳税调整可抵扣项目 — — 246,043.00 61,510.75
合计 113,746,360.41 26,014,945.58 84,848,876.31 18,369,862.30
（2）未经抵消的递延所得税负债分类列示：
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产
评估增值 13,683,540.06 3,420,885.00 14,031,201.01 3,507,800.24
其他权益工具投资公允价
值变动 124,396,237.00 31,104,886.47 97,071,000.00 24,267,750.00
合计 138,079,777.06 34,525,771.47 111,102,201.01 27,775,550.24
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 14,250,829.99 11,764,115.59 9,260,941.01 9,108,921.29
递延所得税负债 14,250,829.99 20,274,941.48 9,260,941.01 18,514,609.23
（4）未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 90,180,154.00 51,404,908.38
存货跌价准备 — 6,958,043.30
商誉减值准备 304,826.87 304,826.87
可抵扣亏损 97,142,275.68 119,257,456.22
合计 187,627,256.55 177,925,234.77
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年度 — 20,892,593.09 部分子公司的亏损
2021 年度 5,155,770.06 22,711,275.18 部分子公司的亏损
2022 年度 16,127,003.92 35,099,951.28 部分子公司的亏损
2023 年度 17,197,010.06 23,751,544.96 部分子公司的亏损
2024 年度 16,768,754.55 16,802,091.71 部分子公司的亏损
2025 年度 41,893,737.09 — 部分子公司的亏损
合计 97,142,275.68 119,257,456.22 —
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5-21 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
工程性预付款 24,165,133.31 264,000.00
合计 24,165,133.31 264,000.00
5-22 短期借款
（1）短期借款分类：
项目 期末余额 期初余额
质押借款 — —
保证借款 70,000,000.00 30,000,000.00
信用借款 646,490,680.26 709,000,000.00
合计 716,490,680.26 739,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
— — — — —
合计 — — — —
5-23 应付票据
（1）应付票据分类列示：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 — 1,961,579.00
商业承兑汇票 — 10,043,040.00
合计 — 12,004,619.00
（2）期末公司无已到期未支付的应付票据。
5-24 应付账款
（1）应付账款列示：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 438,847,830.96 97.39 245,347,163.33 96.00
一至二年 7,449,753.68 1.65 7,187,141.55 2.81
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二至三年 1,969,899.90 0.44 1,414,275.89 0.55
三年以上 2,337,470.99 0.52 1,634,450.09 0.64
合计 450,604,955.53 100.00 255,583,030.86 100.00
（2）期末账龄超过一年的重要应付账款情况：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
— — —
合计 — —
5-25 合同负债
（1）合同负债按账龄列示：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 78,782,742.64 34,006,098.61
1至2年 1,701,119.96 21,286,996.10
2至3年 1,499,730.03 4,543,784.78
3 年以上 226,599.94 33,430.16
合计 82,210,192.57 59,870,309.65
注：合同负债期初余额与上年年末余额（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三、30、3
之说明。
（2）期末账龄超过一年的重要合同负债情况：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
美国国际运航有限公司上海代表处 2,357,708.98 未到结算期
合计 2,357,708.98 —
5-26 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 49,475,418.34 436,855,610.66 429,515,017.93 56,816,011.07
二、离职后福利-设定提存计划 1,342,338.60 2,276,894.25 3,619,232.85 —
三、辞退福利 123,112.87 1,204,156.69 1,327,269.56 —
四、一年内到期的其他福利 — — — —
五、职工奖励及福利基金 4,861,638.66 — 358,276.34 4,503,362.32
合计 55,802,508.47 440,336,661.60 434,819,796.68 61,319,373.39
（2）短期薪酬列示：
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 47,377,474.96 387,076,208.50 380,107,984.00 54,345,699.46
2、职工福利费 819,958.88 24,290,983.59 23,969,759.57 1,141,182.90
3、社会保险费 797,055.75 11,163,502.51 11,170,465.72 790,092.54
其中：医疗保险费 677,334.72 10,067,446.57 10,015,036.04 729,745.25
工伤保险费 68,045.28 70,705.13 125,351.22 13,399.19
生育保险费 51,675.75 1,025,350.81 1,030,078.46 46,948.10
大病医疗救助基金 — — — —
4、住房公积金 90,452.00 12,333,090.96 12,286,949.46 136,593.50
5、工会经费和职工教育经费 390,476.75 1,991,825.10 1,979,859.18 402,442.67
6、短期带薪缺勤 — — — —
7、短期利润分享计划 — — — —
合计 49,475,418.34 436,855,610.66 429,515,017.93 56,816,011.07
（3）设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,299,535.69 2,211,002.40 3,510,538.09 —
2、失业保险费 42,802.91 65,891.85 108,694.76 —
3、企业年金缴费 — — — —
合计 1,342,338.60 2,276,894.25 3,619,232.85 —
5-27 应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 9,668,182.24 5,977,326.56
增值税 6,272,797.73 4,613,757.77
房产税 98,645.71 590,843.56
个人所得税 861,323.33 498,703.94
城市维护建设税 434,474.26 328,281.06
土地使用税 156,489.75 319,389.47
教育费附加 326,552.94 243,643.33
印花税 115,540.78 117,079.64
其他各项基金 11,664.50 22,085.87
合计 17,945,671.24 12,711,111.20
5-28 其他应付款
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1、 其他应付款分类列示：
项目 期末余额 期初余额
应付利息 — —
应付股利 818,995.00 24,300.00
其他应付款 42,374,176.00 36,961,110.82
合计 43,193,171.00 36,985,410.82
2、应付利息：无
3、应付股利
项目 期末余额 期初余额
江苏易智股东江苏安可信等 24,300.00 24,300.00
华东信息股东昆山云汇等 794,695.00 —
合计 818,995.00 24,300.00
4、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 期初余额
单位往来款项 15,885,683.53 25,474,089.54
押金及保证金 21,411,531.44 7,454,829.22
代收代付款项 4,347,248.00 2,913,626.88
应付个人款项 580,746.03 650,409.82
其他 148,967.00 468,155.36
合计 42,374,176.00 36,961,110.82
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款情况。
5-29 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的应收票据 7,798,467.67 —
待转销项税 5,356,709.16 3,592,218.58
预提运费、数据费等 1,471,293.84 963,505.20
预提租金 75,645.29 1,765,776.00
合计 14,702,115.96 6,321,499.78
注：其他流动负债期初余额与上年年末余额（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三、30、
3 之说明。
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5-30 长期借款
（1）长期借款分类：
项目 期末余额 期初余额
信用借款 — —
抵押借款 46,466,313.34 —
保证借款 — —
合计 46,466,313.34 —
（2）期末借款余额明细情况：
贷款银行 金额 借款期限 年利率 借款条件
中信银行 11,600,000.00 2020/7/29-2032/5/26 4.90% 抵押借款
中信银行 11,600,000.00 2020/9/24-2032/5/26 4.90% 抵押借款
中信银行 11,600,000.00 2020/11/13-2032/5/26 4.90% 抵押借款
中信银行 11,600,000.00 2020/12/23-2032/5/26 4.90% 抵押借款
长期借款利息 66,313.34 — — —
合计 46,466,313.34 — — —
5-31 长期应付款
1、长期应付款分类列示：
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 3,494,945.51 3,959,367.12
专项应付款 — —
合计 3,494,945.51 3,959,367.12
2、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
分期付款方式购入固定资产的应付款 3,494,945.51 3,959,367.12
合计 3,494,945.51 3,959,367.12
5-32 预计负债
项目 期末金额 期初金额 形成原因
未决诉讼 — 246,043.00 合同履约纠纷
合计 — 246,043.00
5-33 递延收益
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,665,877.44 — 995,653.28 11,670,224.16 收到补贴
合计 12,665,877.44 — 995,653.28 11,670,224.16
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入其他 与资产相关/
补助项目名称 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 收益金额 与收益相关
保税区物流园资金补
贴 7,347,536.00 — 524,824.00 — 6,822,712.00 与资产相关
仓库自动化立体系项
目 2,950,000.00 — 300,000.00 — 2,650,000.00 与资产相关
物流调整和振兴项目
补贴 1,300,000.00 — 100,000.00 — 1,200,000.00 与资产相关
甩挂运输项目站场 1,068,341.44 — 70,829.28 — 997,512.16 与资产相关
合计 12,665,877.44 — 995,653.28 — 11,670,224.16 —
5-34 股本
（1）股本（实收资本）变动情况
本期变动增减
期间 期初余额 发行 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 365,559,750.00 — — — — — 365,559,750.00
（2）股本结构如下：
期末余额 期初余额
股东名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一、未流通股 3,957,676.00 1.08 3,959,546.00 1.08
1、发起人股份 — — — —
其中：国家持股 — — — —
境内法人持股 — — — —
境内自然人持股 3,957,676.00 1.08 3,959,546.00 1.08
境外法人持股 — — — —
其他 — — — —
二、已流通股 361,602,074.00 98.92 361,599,454.00 98.92
1、人民币普通股 361,602,074.00 98.92 361,599,454.00 98.92
2、境内上市的外资股 — — — —
3、境外上市的外资股 — — — —
4、其他 — — — —
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合计 365,559,750.00 100.00 365,559,750.00 100.00
5-35 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 198,111,096.56 — 2,385,174.68 195,725,921.88
其他资本公积 426,164.94 3,099,998.75 — 3,526,163.69
合计 198,537,261.50 3,099,998.75 2,385,174.68 199,252,085.57
本期增加系根据公司第四届董事会第十七次会议审议批准的《关于公司<2019 年股票期权激励计划
（草案）>及其摘要的议案》，授予公司高级管理人员和核心管理骨干股票期权本期摊销金额。
本期减少系本公司收购一级子公司常州融达的少数股东股份，支付给少数股东的股权款和净资产份
额之间的差按权益性交易原则调整资本公积。
5-36 其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入 税后归属 期末余额
本期所得税 减：所得税 税后归属于
其他综合收益 于少数股
前发生额 费用 母公司
当期转入损益 东
一、以后不能重
分类进损益的 72,803,250.00 27,325,237.00 — 6,831,309.25 20,493,927.75 — 93,297,177.75
其他综合收益
其中：其他权益
工具投资公允 72,803,250.00 27,325,237.00 — 6,831,309.25 20,493,927.75 — 93,297,177.75
价值变动
二、以后将重分
类进损益的其 -3,445,769.95 -1,998,171.23 — — -2,222,230.70 224,059.47 -5,668,000.65
他综合收益
其中：外币财务
报表折算差额 -3,445,769.95 -1,998,171.23 — — -2,222,230.70 224,059.47 -5,668,000.65
合计 69,357,480.05 25,327,065.77 — 6,831,309.25 18,271,697.05 224,059.47 87,629,177.10
5-37 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,685,499.41 — — 34,685,499.41
合计 34,685,499.41 — — 34,685,499.41
5-38 未分配利润
项目 本期数 上期数
调整前上期末未分配利润 498,384,233.77 474,652,973.24
调整期初未分配利润合计数 — —
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项目 本期数 上期数
调整后期初未分配利润 498,384,233.77 474,652,973.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,246,209.35 31,269,149.89
减：提取法定盈余公积 — —
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 — —
提取职工奖励及福利基金 — 226,694.36
应付普通股股利 7,307,355.99 7,311,195.00
转作股本的普通股股利 — —
期末未分配利润 482,830,668.43 498,384,233.77
5-39 营业收入及成本
（1）按性质列示
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,704,997,527.57 3,371,907,800.03 3,231,748,262.83 2,882,818,823.46
其他业务 3,512,030.89 273,236.41 5,412,131.50 2,610,177.90
合计 3,708,509,558.46 3,372,181,036.44 3,237,160,394.33 2,885,429,001.36
（2）收入相关信息
合同分类 飞力达 合计
按行业分类
其中：服务业 3,708,509,558.46 3,708,509,558.46
按产品分类
其中：基础物流服务 2,672,045,457.98 2,672,045,457.98
综合物流服务 879,307,561.14 879,307,561.14
技术服务 138,362,752.49 138,362,752.49
贸易执行 18,793,786.85 18,793,786.85
按地区分类
其中：昆山地区 1,198,311,622.57 1,198,311,622.57
上海地区 1,158,692,470.42 1,158,692,470.42
苏州地区 217,490,440.70 217,490,440.70
西南地区 221,366,040.63 221,366,040.63
其他地区 912,648,984.14 912,648,984.14
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5-40 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,188,605.65 2,553,459.99
教育费附加 1,664,154.68 1,938,313.47
印花税 1,370,678.45 1,231,471.40
土地使用税 1,279,301.43 2,156,237.73
房产税 924,843.49 2,313,669.51
残疾人保障基金 830,638.39 958,419.91
车船税 65,439.90 67,991.20
其他与营业相关的税费 3,283.26 66,958.94
合计 8,326,945.25 11,286,522.15
5-41 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,749,219.51 41,308,765.82
差旅费用 9,365,355.53 9,167,071.83
业务招待费 3,792,919.78 2,811,255.26
租赁费 971,076.23 1,084,706.75
邮电办公费 362,225.27 410,521.90
资产折旧及摊销 336,483.74 358,845.56
宣传广告费 273,966.74 766,914.34
技术服务费 269,591.10 63,371.33
车辆保险费 70,984.84 82,644.09
修理费 26,183.99 187,658.95
其他 364,217.28 178,100.24
合计 61,582,224.01 56,419,856.07
5-42 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 96,942,374.99 89,708,504.45
业务招待费 18,144,463.32 16,175,700.69
租赁、物业及水电费 15,959,570.06 17,664,290.77
油费及差旅费用 10,380,596.98 12,978,810.87
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项目 本期发生额 上期发生额
中介机构费 10,320,424.89 5,226,669.65
资产折旧及摊销 8,438,840.93 9,452,879.23
邮电办公费 5,814,791.65 5,266,137.79
修理费 3,568,339.65 2,344,094.66
技术服务费 1,413,575.21 1,470,542.22
装修费 1,218,071.04 1,463,799.91
保险费 876,087.75 705,819.02
会务费 472,690.71 486,901.57
其他 764,723.49 707,537.24
合计 174,314,550.67 163,651,688.07
5-43 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接人工费用 31,743,636.27 30,975,423.16
直接材料消耗 2,556,007.62 1,063,897.93
折旧与摊销费用 2,780,480.32 3,530,438.63
合计 37,080,124.21 35,569,759.72
5-44 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 34,727,083.86 35,871,130.09
减：利息收入 2,914,913.19 3,366,904.48
汇兑损益 14,163,379.31 -5,003,332.87
手续费 3,251,714.02 2,377,647.21
合计 49,227,264.00 29,878,539.95
5-45 其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助 62,383,699.27 32,472,711.62
代扣个人所得税手续费返还 249,302.81 306,964.27
合计 62,633,002.08 32,779,675.89
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5-46 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,555,531.12 -2,839,196.45
其他权益工具投资股利 2,424,182.21 1,262,876.18
理财产品投资取得的收益 3,720,115.55 4,287,648.16
处置长期股权投资产生的投资收益 2,244,883.99 -7,492.31
合计 6,833,650.63 2,703,835.58
5-47 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 23,308.89 —
合计 23,308.89 —
5-48 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -52,313,017.51 -20,886,625.99
合计 -52,313,017.51 -20,886,625.99
注：损失以负数列报
5-49 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值准备 -1,104,804.28 —
存货跌价损失 -59,061.16 -9,903,927.43
商誉减值损失 — -304,826.87
合计 -1,163,865.44 -10,208,754.30
注：损失以负数列报
5-50 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 本期列入非经常性损益金额
非流动资产处置损益 -41,457.22 796,099.26 -41,457.22
合计 -41,457.22 796,099.26 -41,457.22
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5-51 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 本期列入非经常性损益金额
非流动资产报废利得 92,863.09 83,600.75 92,863.09
无须支付的款项 1,027,025.82 3,108,065.21 1,027,025.82
与企业日常活动无关的政府补助 31,800.00 — 31,800.00
其他 646,934.79 970,290.35 646,934.79
合计 1,798,623.70 4,161,956.31 1,798,623.70
5-52 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 本期列入非经常性损益金额
非流动资产报废损失 490,094.16 381,546.74 490,094.16
赔偿款 5,157,748.84 1,942,308.87 5,157,748.84
滞纳金与罚款 115,923.13 762,959.75 115,923.13
对外捐赠 300,000.00 170,000.00 300,000.00
其他 499,451.42 279,374.42 499,451.42
合计 6,563,217.55 3,536,189.78 6,563,217.55
5-53 所得税费用
（1）所得税费用列示：
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,914,287.95 19,383,741.94
递延所得税费用 -7,726,171.30 -8,973,628.69
合计 13,188,116.65 10,410,113.25
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 17,004,441.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,251,110.37
子公司适用不同税率的影响 -7,275,285.34
调整以前期间所得税的影响 237,262.99
非应税收入的影响 -217,162.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,616,715.05
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项目 本期发生额
研发费用加计扣除的影响 -5,844,805.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,148,360.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,276,202.91
本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的所得税税率变动的影响 -4,281.86
所得税费用 13,188,116.65
5-54 现金流量表项目注释
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 59,783,188.24 30,845,323.18
利息收入 2,914,913.19 3,366,904.48
保证金收回 1,064,343.58 3,793,831.43
其他营业外收入 646,934.79 970,290.35
合计 64,409,379.80 38,976,349.44
（2）支付其他与经营活动有关的现金：
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 88,313,890.88 74,773,710.86
其他往来（暂收暂付款净额） 26,551,214.04 23,190,745.67
其他营业外支出 6,073,123.39 1,212,334.17
合计 120,938,228.31 99,176,790.70
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品收到的现金 270,227,600.00 414,329,800.00
合计 270,227,600.00 414,329,800.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品支付的现金 274,149,050.00 384,217,900.00
本期支付的处置子公司的现金净额 150,182.27 —
合计 274,299,232.27 384,217,900.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买少数股东股权支付的现金 5,000,000.00 2,142,500.00
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合计 5,000,000.00 2,142,500.00
5-55 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,816,324.81 50,324,910.73
加：资产减值准备 53,476,882.95 31,095,380.29
固定资产折旧、投资性房地产折旧 40,438,632.88 38,678,089.21
无形资产摊销 7,846,690.07 8,958,444.71
长期待摊费用摊销 4,503,073.33 3,120,821.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 41,457.22 -796,099.26
固定资产报废损失 397,231.07 297,945.99
公允价值变动损失 -23,308.89 —
财务费用 48,890,463.17 31,099,697.22
投资损失 -6,833,650.63 -2,703,835.58
递延所得税资产减少 -2,655,194.30 374,799.18
递延所得税负债增加 -5,070,977.00 -9,347,856.25
存货的减少 24,853,310.87 -14,241,409.36
经营性应收项目的减少 -138,248,471.42 -62,090,197.64
经营性应付项目的增加 231,624,598.61 -21,060,989.92
其他（承兑保证金等受限资金） 1,064,343.58 3,793,831.43
经营活动产生的现金流量净额 264,121,406.32 57,503,531.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3．现金及现金等价物净变动情况： — —
现金的期末余额 462,858,230.35 410,683,344.80
减：现金的期初余额 410,683,344.80 451,023,634.96
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 52,174,885.55 -40,340,290.16
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
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项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 —
其中： —
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 —
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 —
取得子公司支付的现金净额 —
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 153,384.01
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 303,566.28
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 —
处置子公司收到的现金净额 150,182.27
（4）现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 462,858,230.35 410,683,344.80
其中：库存现金 527,835.23 645,343.87
可随时用于支付的银行存款 462,330,395.12 410,034,983.29
可随时用于支付的其他货币资金 — 3,017.64
二、现金等价物 — —
三、期末现金及现金等价物余额 462,858,230.35 410,683,344.80
5-56 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,209,334.46 承兑汇票、海关保函保证金等
固定资产-房屋建筑物 60,092,161.15 借款抵押
无形资产-土地使用权 26,818,871.87 借款抵押
合计 100,120,367.48 —
5-57 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 — — 139,664,446.13
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 19,437,384.11 6.5249 126,826,987.56
欧元 63,246.37 8.025 507,552.11
港元 13,403,831.75 0.84164 11,281,200.96
日元 11,871,524.04 0.06324 750,755.18
越南盾 10,554,306.29 0.02823 297,948.07
加拿大元 0.44 5.1161 2.25
应收账款 — — 153,577,871.31
其中：美元 23,148,010.54 6.5249 151,038,453.97
欧元 944.55 8.0250 7,580.01
港币 961,540.49 0.84164 809,270.95
日元 270,200.00 0.06324 17,087.45
新加坡元 152,890.16 4.9314 753,962.54
新台币 488,555.00 0.2321 113,393.62
越南盾（百元） 29,689,081.15 0.0282 838,122.77
其他应收款 — — 7,116,962.03
其中：美元 882,548.18 6.5249 5,758,538.62
欧元 97,351.52 8.0250 781,245.95
港币 80,000.00 0.84164 67,331.20
新加坡元 21,641.07 4.9314 106,720.77
越南盾（百元） 14,280,038.92 0.02823 403,125.49
应付账款 — — 25,290,899.27
其中：美元 3,660,111.00 6.5249 23,881,858.26
欧元 13,064.04 8.0250 104,838.93
英镑 400.00 8.8903 3,556.12
日元 4,045,717.00 0.06324 255,851.14
新加坡元 76,096.97 4.9314 375,264.60
越南盾（百元） 23,716,975.66 0.02823 669,530.22
其他应付款 — — 6,324,714.75
其中：美元 597,710.49 6.5249 3,900,001.18
欧元 89,780.78 8.0250 720,490.77
新加坡元 345,586.00 4.9314 1,704,222.80
长期应付款 — — 3,494,945.51
其中：新加坡元 708,712.64 4.9314 3,494,945.51
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（2） 境外经营实体说明
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
飞力达香港 香港新界 港币
飞力达运通 香港新界 港币
飞力新加坡 新加坡 17 区 新加坡元 境外经营实体对其所从事的
飞力达物流（亚太） 香港新界 港币 活动中以该货币进行商品和
香港易智达 香港中西区 港币 劳务的计价和结算。
香港鸿智 香港皇后大道 港币
飞力达越南 越南河内 越南盾
5-58 政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳增长补贴款 28,876,432.00 其他收益 28,876,432.00
租金差额扶持 9,016,286.40 营业成本 9,016,286.40
进项税加计扣除 4,275,032.78 其他收益 4,275,032.78
供应链体系建设项目 4,091,100.00 其他收益 4,091,100.00
稳岗补贴 2,936,517.24 其他收益 2,936,517.24
社保补贴 2,493,285.54 其他收益 2,493,285.54
昆盟通业务补贴 2,352,986.28 其他收益 2,352,986.28
智慧物流平台补助 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
商务发展专项资金 1,809,000.00 其他收益 1,809,000.00
自用仓库租赁支持 1,801,635.00 其他收益 1,801,635.00
服务贸易专项资金 1,335,600.00 其他收益 1,335,600.00
软件企业即征即退增值税 1,139,520.83 其他收益 1,139,520.83
创新转型奖励 1,020,000.00 其他收益 1,020,000.00
电子钱包补贴收入 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
外贸专项奖励补贴 945,600.00 其他收益 945,600.00
就业促进支持补贴 764,622.72 其他收益 764,622.72
“两仓”补贴 676,200.00 其他收益 676,200.00
人社职业培训奖补 658,700.00 其他收益 658,700.00
财政扶持补贴 648,400.00 其他收益 648,400.00
沪太通箱量奖励 607,500.00 其他收益 607,500.00
保税区物流园资金补贴 7,347,536.00 递延收益、其他收益 524,824.00
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
防疫物流补贴款 462,512.00 其他收益 462,512.00
仓库自动化立体系项目补贴 3,000,000.00 递延收益、其他收益 300,000.00
稳中提质扶持资金 243,500.00 其他收益 243,500.00
创新研发项目经费 216,310.00 其他收益 216,310.00
高级管理人才支持 200,000.00 其他收益 200,000.00
两化融合贯标补贴 180,000.00 其他收益 180,000.00
服务外包奖励 168,100.00 其他收益 168,100.00
科委项目补差款 152,490.00 其他收益 152,490.00
经济贡献奖励 137,100.00 其他收益 137,100.00
物流调整和振兴项目补贴 1,300,000.00 递延收益、其他收益 100,000.00
高企认定奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
甩挂运输项目站场 1,068,341.44 递延收益、其他收益 70,829.28
生产经营支持款等其他各项补贴 95,901.60 其他收益 95,901.60
与企业日常活动无关的政府补助 31,800.00 营业外收入 31,800.00
合计 83,152,009.83 — 71,431,785.67
附注 6：合并范围的变化
6-01 非同一控制下企业合并：无。
6-02 处置子公司：无。
6-03 其他原因的合并范围变动
（1）新设子公司
本公司 本公司股权（表决权）比 本公司股权（控制权）
子公司名称 注册资本 投资额 例 取得的方式
广西飞力达 300 万元 300 万元 100.00% 投资设立
上海飞力达科技 500 万元 500 万元 100.00% 投资设立
（2）清算子公司
本公司 本公司股权（表
子公司名称 注册资本 清算说明
投资额 决权）比例
经 2019 年 11 月份 20 日股东会决议
注销，2020 年 2 月，公司办妥工商
昆山物贸通 500 万元 30 万元 51.00% 注销程序，2020 年 2 月后不再纳入
合并范围。
根据陕西省西安市中级人民法院民
西安通亚 300 万元 300 万元 100.00% 事裁定书（（2020）陕 01 破申 14 号），
西安市中级人民法院受理西安通亚
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破产清算的申请，西安通亚 2020 年
8 月后不再纳入合并范围。
附注 7：在其他主体中的权益
7-01 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
序 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
号
直接 间接
一级子公司：
1 综保区物流中心 昆山开发区 昆山开发区 仓储、货物中转 75.00 — 投资设立
2 苏州供应链 苏州工业园区 苏州工业园区 货运代理 100.00 — 投资设立
上海外高桥保税 上海外高桥保税
3 上海飞力达仓储 区 区 仓储 100.00 — 投资设立
非同一控制
4 飞力集装箱 昆山开发区 昆山开发区 陆路运输 95.19 — 下企业合并
5 飞力宇宏 昆山开发区 昆山开发区 货运代理 100.00 — 投资设立
上海外高桥保税 上海外高桥保税
6 上海飞力达物流 区 区 货运代理 100.00 — 投资设立
7 淮安供应链 淮安经济开发区 淮安经济开发区 货运代理 100.00 — 投资设立
8 探极电子 昆山开发区 昆山开发区 电子产品检测 80.00 — 投资设立
9 富智贸易 昆山开发区 昆山开发区 贸易 100.00 — 投资设立
非同一控制
10 吉时报关 昆山开发区 昆山开发区 报关、货运代理 100.00 — 下企业合并
11 飞力达香港 香港 香港 投资 100.00 — 投资设立
12 江苏现代 昆山综合保税区 昆山综合保税区 仓储、货运代理 100.00 — 投资设立
13 苏州现代 苏州市吴中区 苏州市吴中区 仓储、货运代理 100.00 — 投资设立
14 常州现代 武进高新区 武进高新区 仓储、货运代理 100.00 — 投资设立
15 重庆现代 重庆沙坪坝区 重庆沙坪坝区 仓储、货运代理 100.00 — 投资设立
16 易智供应链 昆山 昆山 仓储、货运代理 94.00 — 投资设立
17 重庆供应链 重庆沙坪坝区 重庆沙坪坝区 仓储、货运代理 60.00 — 投资设立
18 成都供应链 成都 成都 仓储、货运代理 100.00 — 投资设立
非同一控制
19 华东信息 昆山开发区 昆山开发区 软件设计开发 50.05 — 下企业合并
20 高新区物流中心 昆山高新区 昆山高新区 仓储、货物中转 51.00 — 投资设立
21 常州融达 常州市 常州市 仓储、货运代理 100.00 — 投资设立
22 宁波优捷 宁波杭州湾新区 宁波杭州湾新区 仓储、货运代理 89.50 — 投资设立
23 西安通港 西安综合保税区 西安综合保税区 货运代理 100.00 — 投资设立
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公证天业会计师事务所
序 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
持股比例（%）
号
淮安经济技术开 淮安经济技术开 非同一控制
24 淮安华东物流 发区 发区 仓储、货运代理 52.00 — 下企业合并
非同一控制
25 上海义缘 上海闵行区 上海闵行区 仓储、货运代理 70.00 — 下企业合并
26 泰州现代 泰州出口加工区 泰州出口加工区 货运代理 100.00 — 投资设立
启东市滨海工业 启东市滨海工业
27 启东供应链 园区 园区 仓储、货运代理 100.00 — 投资设立
28 南京供应链 南京市江宁区 南京市江宁区 仓储、货运代理 60.00 — 投资设立
29 东莞联易达 广东省东莞市 广东省东莞市 仓储、货运代理 100.00 — 投资设立
供应链信息及技术
30 重庆融应 重庆沙坪坝区 重庆沙坪坝区 咨询、货运代理 100.00 — 投资设立
软件技术开发及技
31 普罗腾信息 昆山花桥镇 昆山花桥镇 术进出口 100.00 — 投资设立
32 成都公路口岸 成都经济开发区 成都经济开发区 仓储、货运代理 51.00 — 投资设立
供应链信息及技术
33 重庆联智 重庆沙坪坝区 重庆沙坪坝区 咨询、货运代理 100.00 — 投资设立
34 金微达供应链 苏州高新区 苏州高新区 仓储、货运代理 80.00 — 投资设立
飞力达物流（深 深圳市福田保税 深圳市福田保税 非同一控制
35 仓储、货运代理 100.00 —
圳） 区 区 下企业合并
供应链管理，货运代
36 南昌飞力达 南昌市新建区 南昌市新建区 100.00 — 投资设立
理
供应链管理，货运代
37 西部通道 成都龙泉驿区 成都龙泉驿区 60.00 — 投资设立
理
供应链管理，货运代
38 广西飞力达 广西凭祥 广西凭祥 100.00 — 投资设立
理
二级子公司：
1 飞力仓储 昆山开发区 昆山开发区 仓储 — 81.25 投资设立
2 飞力达运通 香港 香港 货代 — 55.00 投资设立
3 飞力新加坡 新加坡 新加坡 货代 — 51.00 投资设立
飞力达物流（亚
4 香港 香港 货代 — 100.00 投资设立
太）
5 香港易智达 香港 香港 贸易 — 94.00 投资设立
6 华东资讯 昆山开发区 昆山开发区 软件设计开发 — 50.05 投资设立
7 重庆罗杰斯特 重庆市 重庆市 软件维护服务 — 30.03 投资设立
8 成都嘉汇 成都市 成都市 软件维护服务 — 30.03 投资设立
非同一控制
9 南京港汇 南京鼓楼区 南京鼓楼区 软件维护服务 — 45.05 下企业合并
10 合肥保成 合肥开发区 合肥开发区 软件维护服务 — 30.03 投资设立
11 济南鲁学 济南市高新区 济南市高新区 软件维护服务 — 27.53 投资设立
12 无锡天益通 无锡市新区 无锡市新区 软件维护服务 — 30.03 投资设立
13 南宁桂贸通 南宁市 南宁市 软件维护服务 — 27.53 投资设立
14 大连汇贸通 大连保税区 大连保税区 软件维护服务 — 30.03 投资设立
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公证天业会计师事务所
序 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
持股比例（%）
号
非同一控制
15 基通物流 上海闵行区 上海闵行区 仓储、货运代理 — 42.00 下企业合并
非同一控制
16 上海及时通 上海闵行区 上海闵行区 仓储、货运代理 — 70.00 下企业合并
17 苏州合镱智 昆山综合保税区 昆山综合保税区 仓储、货运代理 — 100.00 投资设立
供应链管理及仓储、
18 东莞供应链 东莞市沙田镇 东莞市沙田镇 货运代理 — 100.00 投资设立
供应链管理及仓储、
19 东莞现代 东莞市沙田镇 东莞市沙田镇 货运代理 — 100.00 投资设立
20 香港鸿智 香港皇后大道 香港皇后大道 贸易、金融服务 — 100.00 投资设立
21 宁波胜泽 宁波市鄞州区 宁波市鄞州区 仓储、货运代理 — 51.00 投资设立
飞力达上海供应
22 链 上海市虹口区 上海市虹口区 供应链管理 — 51.00 投资设立
23 飞力达山东 青岛市市南区 青岛市市南区 供应链管理 — 51.00 投资设立
24 飞力达奥远 太仓市浮桥镇 太仓市浮桥镇 船舶代理，货运代理 — 51.00 投资设立
深圳罗湖区南湖 深圳罗湖区南湖
25 飞力达康誉 货运代理 — 51.00 投资设立
街道 街道
管理咨询、货运代理、
26 飞力达越南 越南 越南 仓储服务 — 100.00 投资设立
27 上海飞力达科技 上海市普陀区 上海市普陀区 仓储、货运代理 — 100.00 投资设立
三级子公司：
非同一控制
1 上海康及通 上海康桥工业区 上海康桥工业区 仓储、货运代理 — 21.42 下企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持股比例 表决权
序号 子公司名称 说明
（%） 比例（%）
二级子公司：
本公司持有物流中心 75.00%股权，物流中心持有飞力仓储 75.00%的股
1 飞力仓储 81.25 100.00 权，另外，通过全资子公司飞力达香港间接持有飞力仓储 25%的股权，
本公司最终享有飞力仓储 81.25%的权益。
本公司持有易智供应链 94%股权，易智供应链持有香港易智达 100%的
2 香港易智达 94.00 100.00 股权，本公司最终享有香港易智达 94%的权益。
本公司持有华东信息 50.05%股权，华东信息持有华东资讯 100%的股权，
3 华东资讯 50.05 100.00 本公司最终享有华东资讯 50.05%的权益。
本公司持有华东信息 50.05%股权，华东信息持有重庆罗杰斯特 60%的股
4 重庆罗杰斯特 30.03 60.00 权，本公司最终享有重庆罗杰斯特 30.03%的权益。
本公司持有华东信息 50.05%股权，华东信息持有成都嘉汇 60%的股权，
5 成都嘉汇 30.03 60.00 本公司最终享有成都嘉汇 30.03%的权益。
本公司持有华东信息 50.05%股权，华东信息持有南京港汇 90%的股权，
6 南京港汇 45.05 90.00 本公司最终享有南京港汇 45.05%的权益。
本公司持有华东信息 50.05%股权，华东信息持有合肥保成 60%的股权，
7 合肥保成 30.03 60.00 本公司最终享有合肥保成 30.03%的权益。
本公司持有华东信息 50.05%股权，华东信息持有济南鲁学 55%的股权，
8 济南鲁学 27.53 55.00 本公司最终享有济南鲁学 27.53%的权益。
本公司持有华东信息 50.05%股权，华东信息持有无锡天益通 60%的股
9 无锡天益通 30.03 60.00 权，本公司最终享有无锡天益通 30.03%的权益。
本公司持有华东信息 50.05%股权，华东信息持有南宁桂贸通 55%的股
10 南宁桂贸通 27.53 55.00 权，本公司最终享有南宁桂贸通 27.53%的权益。
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公证天业会计师事务所
持股比例 表决权
序号 子公司名称 说明
（%） 比例（%）
本公司持有华东信息 50.05%股权，华东信息持有大连物贸通 60%的股
11 大连汇贸通 30.03 60.00 权，本公司最终享有大连汇贸通 30.03%的权益。
本公司持有上海义缘 70%股权，上海义缘持有上海基通 60%的股权，本
12 基通物流 42.00 60.00 公司最终享有上海基通 42%的权益。
本公司持有上海义缘 70%股权，上海义缘持有上海及时通 100%的股权，
13 上海及时通 70.00 100.00 本公司最终享有上海及时通 70%的权益。
三级子公司：
本公司持有上海义缘 70%股权，上海义缘持有上海基通 60%的股权，上
1 上海康及通 21.42 51.00 海基通持有上海康及通 51%的股权，本公司最终享有上海康及通 21.42%
的权益。
（2）重要的非全资子公司
本期发生额
子公司名称 归属于少数股东 向少数股东宣告 期末少数股东
少数股东持股比例 的损益 分派的股利 权益余额
综保区物流中心 25.00% 4,923,297.26 — 101,302,072.57
探极电子 20.00% 409,616.94 456,317.49 1,191,109.59
易智供应链 6.00% -191,872.75 — -2,041,663.21
重庆供应链 40.00% 3,254,069.31 — 33,038,288.17
华东信息 49.95% 8,072,391.15 7,032,500.00 36,499,267.42
常州融达 0.00% 110,070.80 — —
宁波优捷 10.50% -473,655.83 — -11,555,115.64
上海义缘 30.00% 1,026,756.90 1,800,000.00 10,626,673.14
常州融达本期已变更本公司的全资子公司，详见附注 7-02。
上期发生额
子公司名称 归属于少数股东 向少数股东宣告 期末少数股东
少数股东持股比例 的损益 分派的股利 权益余额
综保区物流中心 25.00% 5,994,936.19 — 96,378,775.31
探极电子 20.00% 224,173.08 — 1,237,810.14
易智供应链 6.00% -540,262.71 — -1,849,790.46
重庆供应链 40.00% -14,816.24 — 29,784,218.86
华东信息 49.95% 11,251,332.78 — 35,459,376.27
常州融达 5.00% -262,066.10 — 2,503,726.00
宁波优捷 10.50% -1,558,161.08 — -11,081,459.81
上海义缘 30.00% 1,384,232.83 1,380,000.00 11,399,916.24
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
综保区物流中 439,479,753.73 132,453,686.12 571,933,439.85 161,167,902.43 — 161,167,902.43
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期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
心
探极电子 11,017,169.03 155,430.89 11,172,599.92 5,175,911.25 — 5,175,911.25
易智供应链 8,833,260.46 5,792.98 8,839,053.44 42,457,292.55 — 42,457,292.55
重庆供应链 93,679,176.38 26,961,152.86 120,640,329.24 35,201,247.78 2,650,000.00 37,851,247.78
华东信息 183,692,351.77 5,595,753.61 189,288,105.38 117,893,663.39 — 117,893,663.39
常州融达 10,855,349.56 175,824,436.88 186,679,786.44 34,154,210.52 997,512.16 35,151,722.68
宁波优捷 24,267,242.92 533,360.81 24,800,603.73 51,956,969.49 — 51,956,969.49
上海义缘 40,726,826.94 4,197,176.05 44,924,002.99 10,940,424.72 — 10,940,424.72
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
综保区物流中
449,919,820.44 123,960,663.84 573,880,484.28 188,365,383.04 — 188,365,383.04
心
探极电子 8,904,060.06 286,484.50 9,190,544.56 3,001,493.86 — 3,001,493.86
易智供应链 10,229,375.36 434.49 10,229,809.85 41,059,650.81 — 41,059,650.81
重庆供应链 122,279,899.69 32,065,087.06 154,344,986.75 76,934,439.59 2,950,000.00 79,884,439.59
华东信息 94,949,628.94 4,882,743.07 99,832,372.01 28,842,629.73 — 28,842,629.73
常州融达 7,248,693.42 176,730,289.78 183,978,983.20 132,836,121.85 1,068,341.44 133,904,463.29
宁波优捷 26,165,415.38 817,009.22 26,982,424.60 49,673,037.11 — 49,673,037.11
上海义缘 45,860,313.28 4,576,507.39 50,436,820.67 12,437,099.87 — 12,437,099.87
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
综保区物流中心 251,243,945.81 25,024,162.64 25,024,162.64 74,009,539.33
探极电子 17,978,235.94 2,048,084.74 2,048,084.74 3,397,811.03
易智供应链 32,082,343.26 -3,198,585.68 -3,198,585.68 1,436,326.20
重庆供应链 162,133,086.16 8,135,173.28 8,135,173.28 8,371,163.03
华东信息 139,344,155.29 12,548,546.11 12,548,546.11 25,213,881.16
常州融达 24,246,432.95 1,412,403.19 1,412,403.19 -91,453,582.03
宁波优捷 51,746,775.18 -4,511,007.97 -4,511,007.97 609,940.91
上海义缘 76,111,306.83 2,721,816.81 2,721,816.81 3,218,057.96
子公司名称 上期发生额
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营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
综保区物流中心 281,443,365.25 30,398,794.74 30,398,794.74 -8,441,772.35
探极电子 21,885,590.93 1,120,865.38 1,120,865.38 3,589,358.52
易智供应链 90,794,973.71 -8,913,473.97 -9,004,378.52 436,981.07
重庆供应链 178,399,319.12 -37,040.59 -37,040.59 10,825,676.43
华东信息 179,809,186.74 22,525,190.76 22,525,190.76 15,480,822.44
常州融达 15,624,024.79 -5,241,322.07 -5,241,322.07 61,971,937.75
宁波优捷 64,315,719.33 -3,190,520.92 -3,190,520.92 1,837,198.32
上海义缘 70,597,094.56 4,614,109.43 4,614,109.43 21,911,360.28
7-02 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
2020年12月，本公司收购一级子公司常州融达的少数股东5%股份，收购后，本公司由原持有常州融
达95%的股权上升100%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项目 常州融达
购买成本/处置对价 5,000,000.00
——现金 5,000,000.00
——非现金资产的公允价值 —
购买成本/处置对价合计 5,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,614,825.32
差额 2,385,174.68
其中：调整资本公积 -2,385,174.68
调整少数股东权益 —
调整盈余公积 —
调整未分配利润 —
7-03 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
称 经营地 投资的会计处理方法
直接 间接
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合营企业或联营企业名 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
称 经营地 投资的会计处理方法
直接 间接
昆山华东国际物流服务
昆山开发 昆山开发
有限公司（以下简称“昆 仓储、货运代理 — 50.00 权益法核算
区 区
山华东物流”）
江苏万事得供应链管理
有限公司（以下简称“万 南京市 南京市 仓储、货运代理 50.00 — 权益法核算
事得供应链”）
（2）重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
昆山华东物流 万事得供应链
流动资产 39,808,524.90 12,365,981.72
其中：现金和现金等价物 8,586,536.89 251,270.54
非流动资产 169,470,920.66 44,821.41
资产合计 209,279,445.56 12,410,803.13
流动负债 19,704,983.61 966,572.27
非流动负债 — —
负债合计 19,704,983.61 966,572.27
按持股比例计算的净资产份额 94,787,230.98 5,722,115.43
调整事项 1,424,446.59 —
——商誉 1,424,446.59 —
——内部交易未实现利润 — —
——其他 — —
对合营企业权益投资的账面价值 96,211,677.57 5,722,115.43
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 — —
营业收入 17,639,553.10 9,357,921.12
财务费用 -16,846.94 1,245.04
所得税费用 412,183.83 —
净利润 1,216,681.93 217,415.14
终止经营的净利润 — —
其他综合收益 — —
综合收益总额 1,216,681.93 217,415.14
本年度收到的来自合营企业的股利 — —
项目 期初余额/上期发生额
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昆山华东物流 万事得供应链
流动资产 37,728,995.68 13,041,287.78
其中：现金和现金等价物 4,809,242.26 211,041.61
非流动资产 154,413,122.71 136,388.79
资产合计 192,142,118.39 13,177,676.57
流动负债 3,784,338.37 1,950,860.85
非流动负债 — —
负债合计 3,784,338.37 1,950,860.85
按持股比例计算的净资产份额 94,178,890.01 5,613,407.86
调整事项 1,424,446.59 —
——商誉 1,424,446.59 —
——内部交易未实现利润 — —
——其他 — —
对合营企业权益投资的账面价值 95,603,336.60 5,613,407.86
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 — —
营业收入 20,963,931.81 15,474,187.34
财务费用 -21,530.22 1,246.64
所得税费用 1,047,208.74 —
净利润 3,141,626.23 -2,205,669.80
终止经营的净利润 — —
其他综合收益 — —
综合收益总额 3,141,626.23 -2,205,669.80
本年度收到的来自合营企业的股利 — —
（3）重要联营企业的主要财务信息：无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 — —
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
——净利润 — —
——其他综合收益 — —
——综合收益总额 — —
联营企业：
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项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
投资账面价值合计 9,617,418.37 12,377,133.34
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润 -8,347,775.76 -3,307,174.67
——其他综合收益 — —
——综合收益总额 -8,347,775.76 -3,307,174.67
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
附注 8：与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险主要为市场风险、信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策
概述如下：
8-01 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括外汇风险、利率风险。
（1）外汇风险—现金流量变动风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率风险主要来源于应收账款。销售部门密切跟踪汇率走势，洽谈业务时对汇率影响留有余地；必
要时，公司还可与银行签订远期外汇合同或货币互换合约来规避外汇风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的利率风险主要来源于长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信
期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。此外通过缩短单笔借款
的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
8-02 信用风险
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本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风
险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务
状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据
和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记
录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风
险在可控的范围内。
8-03 流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维
持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的
承诺，以满足短期和长期的资金需求。
附注 9：公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次
决定。
9-01 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 — 54,984,758.89 — 54,984,758.89
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期末公允价值
项目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
1.以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 — 54,984,758.89 — 54,984,758.89
（1）银行理财产品 — 54,984,758.89 — 54,984,758.89
（2）权益工具投资 — — — —
（3）衍生金融资产 — — — —
2.指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 — — — —
（1）债务工具投资 — — — —
（2）权益工具投资 — — — —
（二）其他债权投资 — — — —
（三）应收款项融资 — 4,890,303.86 4,890,303.86
（四）其他权益工具投资 — — 295,346,237.00 295,346,237.00
（五）投资性房地产 — — — —
1.出租用的土地使用权 — — — —
2.出租的建筑物 — — — —
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权 — — — —
（六）生物资产 — — — —
1.消耗性生物资产 — — — —
2.生产性生物资产 — — — —
持续以公允价值计量的资产总额 — 59,875,062.75 295,346,237.00 355,221,299.75
（七）交易性金融负债 — — — —
其中：发行的交易性债券 — — — —
衍生金融负债 — — — —
其他 — — — —
（八）指定为以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债 — — — —
持续以公允价值计量的负债总额 — — — —
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）持有待售资产 — — — —
非持续以公允价值计量的资产总额 — — — —
非持续以公允价值计量的负债总额 — — — —
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9-02 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
9-03 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
银行每日披露的产
交易性金融资产 54,984,758.89 市场法 —
品收益率
公司的应收款项融
资系持有的银行承
应收款项融资 4,890,303.86 兑汇票，到期日较 — 账面价值
短，故公司按照账面
价值进行计量
9-04 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
类别 项目 期末公允价值 估值技术 重大不可观察输入值
其他权益工具投 苏州钟鼎三号创业投资中心（有限合
资 伙） 88,267,862.00 上市公司比较法 流动性折价
其他权益工具投 宁波梅山保税港区鼎越投资合伙企业
资 （有限合伙） 126,389,292.00 上市公司比较法 流动性折价
其他权益工具投 苏州钟鼎四号创业投资中心（有限合
资 伙） 65,378,824.00 上市公司比较法 流动性折价
其他权益工具投 亭林（昆山）智能制造产业投资合伙
资 企业（有限合伙） 15,310,259.00 上市公司比较法 流动性折价
9-05 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
9-06 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
9-07 本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
9-08 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。
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本公司管理层认为，财务报表中流动资产及流动负债中的金融资产及金融负债的账面价值接近该等
资产及负债的公允价值。
9-09 其他
无
附注 10：关联方及关联交易
10-01 本企业的实际控制人情况
实际控制人姓名 关联关系
本公司实际控制人之一，本公司董事长、联席总裁。昆山飞达投资管理有限公司（持有本公司
姚勤 13.89%股权）之第二大股东，昆山亚通汽车维修服务有限公司（持有本公司 13.89%股权）之控
股股东。
本公司实际控制人之一，本公司副董事长。昆山飞达投资管理有限公司（持有本公司 13.89%股权）
吴有毅 之第三大股东，昆山吉立达投资咨询有限公司（持有本公司 12.32%股权）之控股股东。
本公司实际控制人之一，本公司董事。昆山飞达投资管理有限公司（持有本公司 13.89%股权）之
沈黎明 第一大股东。
10-02 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注7、7-01。
10-03 本企业的合营和联营企业情况
本企业合营和联营企业情况详见附注7、7-03。
10-04 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
万事得供应链 合营企业
昆山华东物流 合营企业
苏浙沪集装箱（上海）股份有限公司（以下简称“苏浙
沪股份”） 联营企业
苏州立刻电子商务有限公司（以下简称“立刻电子”） 联营企业
10-05 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易单位：万元
采购商品/接受劳务情况表
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏浙沪股份 货运代理劳务 1,511.03 1,300.06
昆山华东物流 通关点、场站服务 1,242.31 1,177.92
立刻电子 货运代理劳务 146.16 617.37
万事得供应链 仓储、配送服务 — 28.11
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
立刻电子 货运代理劳务 44.89 467.64
苏浙沪股份 货运代理劳务 41.73 4.99
万事得供应链 货运代理劳务 16.56 9.29
（2）关联租赁情况单位：万元
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
昆山华东物流 房屋建筑物 291.86 197.96
（3）关联担保情况单位：万元
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
— — — — —
（4）关键管理人员报酬单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,081.35 997.36
10-06 关联方应收应付款项
（1）应收项目单位：万元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 立刻电子 256.10 55.94 754.42 37.72
应收账款 万事得供应链 11.29 0.56 11.99 0.60
应收账款 苏浙沪股份 3.58 0.18 — —
预付账款 苏浙沪股份 110.00 — — —
其他应收款 苏浙沪股份 145.23 88.55 115.23 5.76
其他应收款 立刻电子 14.15 2.83 14.15 0.71
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其他应收款 万事得供应链 7.05 0.35 61.08 3.05
其他应收款 昆山华东物流 0.12 0.01 0.09 0.01
（2）应付项目单位：万元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 昆山华东物流 224.20 198.29
应付账款 立刻电子 41.93 508.97
应付账款 苏浙沪股份 22.76 12.47
应付账款 万事得供应链 — 66.35
其他应付款 昆山华东物流 222.67 4.10
其他应付款 苏浙沪股份 0.12 —
其他应付款 万事得供应链 — 0.74
附注 11：股份支付
11-01 股份支付总体情况
本期授予的各项权益工具总额 —
本期行权的各项权益工具总额 —
本期失效的各项权益工具总额 110,000.00
6.63 元/股，合同剩余期限 22.5 个月/（第
期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
二期）
期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 —
11-02 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 股票期权为 BS 模型
可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,526,163.69
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,099,998.75
11-03 以现金结算的股份支付情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
无
公允价值确定方法
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 无
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 无
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11-04 股份支付的修改、终止情况
2020 年 11 月 27 日，公司召开了第五届董事会第六次会议、第五届监事会第六次会议，审议并通过
《关于注销 2019 年股票期权激励计划部分股票期权的议案》、《关于调整 2019 年股票期权激励计划行
权价格的议案》、《关于公司 2019 年股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》。
1、根据公司《2019 年股票期权激励计划（草案）》的有关规定，激励对象获授的股票期权完成授
予登记后，若在行权前有派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应
对行权价格进行相应的调整。2020 年 5 月 25 日，公司实施了 2019 年年度权益分派方案：以实施权益分
派方案时股权登记日的公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.2 元(含税)。因此，由 2019
年股票期权激励计划的行权价格由 6.65 元/股调整为 6.63 元/股，本次股票期权行权调整不会对公司的财
务状况和经营成果产生实质性影响。
2、鉴于 2019 年股票期权激励计划中 1 名激励对象因个人原因离职，另 1 名激励对象考核结果不合
格，已不符合激励条件，公司将对该 2 名激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计 11 万份进行注销。
本次注销完成后，公司 2019 年股票期权激励计划授予的但尚未行权的股票期权数量为 755 万份，授予
对象由 80 人调整为 78 人。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述 11 万份股票
期权的注销事宜已于 2020 年 12 月 3 日办理完毕。本次注销的股票期权尚未行权，注销后不会对公
司股本造成影响。
附注 12：承诺及或有事项
12-01 资产负债表日存在的重要承诺：
（1）资本性承诺事项
截至至资产负债表日，本公司已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
项目 2020 年 12 月 31 日
购建长期资产承诺 —
对外投资承诺 51 万美元
公司于 2019 年 10 月 28 日召开公司第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于在境外设立控
股子公司的议案》，公司拟由全资二级公司香港鸿智作为出资主体，与 Pt.Suntahbatam（顺达巴淡）及
自然人沈晓辉先生共同出资 100 万美元在印尼设立飞力达国际供应链管理（巴淡）有限责任公司，其中
香港鸿智拟出资 51 万美元，持有 51%股权。2020 年度受全球新冠疫情影响，目前该公司正在筹备中。
（2）经营租赁承诺事项
截至资产负债表日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
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不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2020 年 12 月 31 日
资产负债表日后第 1 年 156,521,073.01
资产负债表日后第 2 年 112,741,610.50
资产负债表日后第 3 年 45,809,151.89
合计 315,071,835.40
（3）信用证承诺事项
截至资产负债表日，本公司已开具但尚未到期的信用证金额为人民币 4,000 万元。
12-02 重要或有事项
截至本资产负债表日，本公司（母公司）对子公司提供借款担保的情况如下：（单位：万元）
2020 年 11 月 18 日，本公司（母公司）为全资子公司上海飞力达物流向宁波银行苏州分行申请贷款
授信额度 3,500 万元提供连带责任担保。
截止 2020 年 12 月 31 日，上海飞力达物流借款余额为 4,000.00 万元。
实际担保 担保是否已经
项目 借款银行 担保额度 金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕
宁波银行
短期借款 （苏州分行） 3,500.00 2,000.00 2020/11/18 2021/11/18 否
兴业银行
短期借款 （上海分行） 3,000.00 2,000.00 2019/10/11 2020/8/13 否
2019 年 3 月，本公司（母公司）为全资子公司飞力达物流（深圳）向交通银行股份有限公司深圳科
技园支行申请授信额度 2,000 万元提供连带责任担保。截止 2020 年 12 月 31 日，飞力达物流（深圳）借
款余额为 0.00 万元。
截至本资产负债表日，本公司重要的未决诉讼的情况如下：
2020 年 10 月 15 日，中垦融资租赁股份有限公司向重庆自由贸易试验区人民法院提起诉讼，要求飞
力达子公司重庆联智供应链管理有限公司归还未用于开立信用证的保证金 11,555,031 元。该诉讼经过三
轮开庭，已经结束庭审，现等待法院的判决。根据相关的事实依据及聘请的律师的综合判断，本公司胜
诉的可能性极高，但不能完全排除风险，最终结果有待法院裁决。
除上述事项以外，本公司无需要披露的其他重要或有事项。
附注 13：资产负债表日后事项
13-01、重要的非调整事项
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
重要的对外投资 — — —
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13-02、利润分配情况
项目 2020 年 12 月 31 日
拟分配的利润或股利 无
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
13-03、其他资产负债表日后事项
2021 年 3 月，公司控股子公司综保区物流中心与昆山综合保税区投资开发有限公司签订了《昆山华
东国际物流服务有限公司股权转让协议》，综保区物流中心同意将其所持昆山华东物流的 50%股权转让
给昆山综合保税区投资开发有限公司。根据苏中资评报字（2020）第 9107 号《昆山综合保税区投资开
发有限公司拟股权收购所涉及的昆山华东物流股东全部权益价值资产评估报告》，昆山华东物流净资产
为 47,870.71 万元，经双方协商确定标的资产的转让价款为人民币 23,935.35 万元整，受让方以货币资金
方式支付。
除上述事项以外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
附注 14：其他重要事项
14-01 前期会计差错更正
本公司无前期会计差错更正事项。
14-02 债务重组
本公司无债务重组事项。
14-03 资产置换
本公司无资产置换事项。
14-04 年金计划
本公司无年金计划事项。
14-05 终止经营
本公司无终止经营事项。
14-06 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
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附注 15：母公司财务报表主要项目注释
15-01 应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 1,179,372.75 0.28 1,179,372.75 100.00 —
按组合计提坏账准备 420,641,956.81 99.72 12,650,070.07 3.01 407,991,886.74
其中：应收客户款项 246,778,132.96 58.50 12,650,070.07 5.13 234,128,062.89
应收合并范围的公司之
173,863,823.85 41.22 — — 173,863,823.85
间的款项
合计 421,821,329.56 100.00 13,829,442.82 3.28 407,991,886.74
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 316,252,514.49 100.00 9,204,240.48 2.91 307,048,274.01
其中：应收客户款项 179,090,789.83 56.63 9,204,240.48 5.14 169,886,549.35
应收合并范围的公司之
间的款项 137,161,724.66 43.37 — — 137,161,724.66
合计 316,252,514.49 100.00 9,204,240.48 2.91 307,048,274.01
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 比例（%） 应收账款 坏账准备 比例（%）
1 年以内 245,400,840.15 12,270,258.46 5.00 178,248,313.22 8,912,415.65 5.00
1-2 年 1,129,265.99 225,853.20 20.00 574,820.28 114,964.06 20.00
2-3 年 188,136.82 94,068.41 50.00 181,591.13 90,795.57 50.00
3 年以上 59,890.00 59,890.00 100.00 86,065.20 86,065.20 100.00
合计 246,778,132.96 12,650,070.07 — 179,090,789.83 9,204,240.48 —
②组合中，按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 预计发生违约的 整个存续期预期 预期信用
账面余额 信用损失 损失率（%） 计提理由
上海币螺湾国际贸易有限公司 1,179,372.75 1,179,372.75 100.00 预期无法收回
合计 1,179,372.75 1,179,372.75 100.00 —
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按账龄披露：
账龄 账面余额
1 年以内 419,264,664.00
1-2 年 2,308,638.74
2-3 年 188,136.82
3 年以上 59,890.00
合计 421,821,329.56
（2） 应收账款按照分类披露本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期增加 本期减少
项目 期初余额 合并范围 期末余额
计提 收回 外币折算 转回 核销 变更
按单项计提
坏账准备 — 1,179,372.75 — — — — — 1,179,372.75
按组合计提
坏账准备 9,204,240.48 3,771,937.87 — — — 326,108.28 — 12,650,070.07
合计 9,204,240.48 4,951,310.62 — — — 326,108.28 — 13,829,442.82
（3）本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 326,108.28
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 联交易产生
— — — — — —
合计 — — — — —
（4）期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为 112,160,511.73 元，占公司期末应收账款的比例为
26.59 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
15-02 其他应收款
1、其他应收款分类列示：
项目 期末余额 期初余额
应收利息 — —
应收股利 — —
其他应收款 377,852,445.33 503,614,173.80
合计 377,852,445.33 503,614,173.80
2、应收利息：无
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3、应收股利：无
4、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况：
项目 期末余额 期初余额
关联方往来款 359,224,807.06 469,614,521.25
押金及保证金 17,152,681.00 15,374,955.20
应收单位款 13,472,694.85 13,150,434.29
暂收暂付款项 1,835,048.47 1,996,166.43
员工暂借备用金 388,957.06 798,634.07
其他 — 15,424,046.88
合计 392,074,188.44 516,358,758.12
（2）坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 6,467,998.61 6,276,585.71 — 12,744,584.32
期初余额在本期变动 — — — —
—转入第二阶段 — — — —
—转入第三阶段 — — — —
—转回第二阶段 — — — —
—转回第一阶段 — — — —
本期计提 1,609,848.05 — — 1,609,848.05
本期转回 — — — —
本期转销 — — — —
本期核销 132,689.26 — — 132,689.26
其他变动 — — — —
期末余额 7,945,157.40 6,276,585.71 — 14,221,743.11
（3）按账龄披露：
账龄 账面余额
1 年以内 369,432,111.54
1-2 年 15,267,290.65
2-3 年 1,717,365.93
3 年以上 5,657,420.32
合计 392,074,188.44
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（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 金额
期初余额 12,744,584.32
本年计提 1,609,848.05
外币报表折算差额 —
本年转回 —
本年核销 132,689.26
期末余额 14,221,743.11
（5）本期实际核销的其他应收款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 132,689.26
其中重要的其他应收款核销情况：无
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额
上海飞力达国际物流有限公 应收关联方
司 往来款
93,428,119.54 1 年以内 23.83 —
江苏易智供应链管理有限公 应收关联方
司 往来款
38,863,968.65 1 年以内 9.91 —
常州融达现代物流有限公司 应收关联方
往来款
27,163,098.12 1 年以内 6.93 —
宁波飞力达优捷供应链管理 应收关联方
有限公司 往来款
25,030,901.16 1 年以内 6.38 —
南京飞力达供应链管理有限 应收关联方
公司 往来款
21,000,000.00 1 年以内 5.36 —
合计 — 205,486,087.47 — 52.41 —
（7）涉及政府补助的应收款项：无
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
15-03 长期股权投资
（1）长期股权投资分类列示：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
对子公司投资 791,682,171.39 备 — 791,682,171.39 677,437,358.70 备— 677,437,358.70
对联营、合营企业投资 16,563,233.48 — 16,563,233.48 18,301,637.80 — 18,301,637.80
合计 808,245,404.87 — 808,245,404.87 695,738,996.50 — 695,738,996.50
（3） 对子公司投资：
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本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额
苏州供应链 5,500,000.00 — — 5,500,000.00 — —
上海飞力达仓储 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 — —
综保区物流中心 33,750,000.00 — — 33,750,000.00 — —
飞力宇宏 10,820,000.00 — — 10,820,000.00 — —
飞力集装箱 13,364,525.00 — — 13,364,525.00 — —
淮安华东物流 10,004,000.00 — — 10,004,000.00 — —
上海飞力达物流 20,000,000.00 — — 20,000,000.00 — —
淮安供应链 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 — —
探极电子 3,350,000.00 — — 3,350,000.00 — —
富智贸易 30,000,000.00 — 30,000,000.00 — —
常州现代 2,000,000.00 — — 2,000,000.00 — —
重庆现代 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 — —
苏州现代 4,629,800.00 — — 4,629,800.00 — —
江苏现代 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 — —
飞力达香港 33,686,700.00 — — 33,686,700.00 — —
吉时报关 20,517,000.00 — — 20,517,000.00 — —
重庆供应链 36,000,000.00 — — 36,000,000.00 — —
成都供应链 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 — —
易智供应链 7,360,000.00 — — 7,360,000.00 — —
高新区物流中心 2,550,000.00 — — 2,550,000.00 — —
常州融达 117,860,000.00 105,000,000.00 — 222,860,000.00 — —
上海义缘 16,430,000.00 — — 16,430,000.00 — —
泰州现代 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 — —
宁波优捷 17,900,000.00 — — 17,900,000.00 — —
西安通港 8,000,000.00 — — 8,000,000.00 — —
启东供应链 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 — —
华东信息 19,250,000.00 — — 19,250,000.00 — —
南京供应链 3,000,000.00 — — 3,000,000.00 — —
成都国际公路口岸 5,100,000.00 — — 5,100,000.00 — —
重庆联智 20,000,000.00 — — 20,000,000.00 — —
普罗腾信息 1,120,000.00 — — 1,120,000.00 — —
重庆融应 182,898,500.00 — 182,898,500.00
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本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额
金微达 2,400,000.00 — — 2,400,000.00 — —
飞力达深圳 6,747,660.00 — — 6,747,660.00 — —
南昌飞力达 2,000,000.00 3,000,000.00 — 5,000,000.00 — —
东莞联易达 1,000,000.00 1,000,000.00
西部通道 1,800,000.00 1,800,000.00
广西飞力达 2,000,000.00 2,000,000.00
集团股份支付 199,173.70 1,444,812.69 — 1,643,986.39 — —
合计 677,437,358.70 114,244,812.69 — 791,682,171.39 — —
（3）对联营、合营企业投资：
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资 投资收益 调整
一、合营企业
万事得供应链 7,359,136.83 — — 108,707.57 —
小计 7,359,136.83 — — 108,707.57 —
二、联营企业
苏浙沪集装箱（上
海）股份有限公司 9,455,967.19 — — -2,226,553.98 —
苏州立刻电子商务
有限公司 1,486,533.78 — — 26,281.46 —
安徽吉旗物联网科
技有限公司 — 400,000.00 — -47,191.09 —
广东环球电子供应
链集团有限公司 — — — 351.72 —
小计 10,942,500.97 400,000.00 — -2,247,111.89 —
合计 18,301,637.80 400,000.00 — -2,138,404.32 —
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他权益变动 其他 余额
股利或利润 值准备
一、合营企业
万事得供应链 — — — — 7,467,844.40 —
小计 — — — — 7,467,844.40 —
二、联营企业
苏浙沪集装箱（上
海）股份有限公司 — — — — 7,229,413.21 —
苏州立刻电子商务
有限公司 — — — — 1,512,815.24 —
安徽吉旗物联网科
技有限公司 — — — — 352,808.91 —
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公证天业会计师事务所
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他权益变动 其他 余额
股利或利润 值准备
广东环球电子供应
链集团有限公司 — — — — 351.72 —
小计 — — — — 9,095,389.08 —
合计 — — — — 16,563,233.48 —
15-04 营业收入及成本
（1） 按性质列示
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,239,047,072.86 1,158,913,028.57 1,002,011,916.54 902,022,650.49
其他业务 17,918,840.46 19,308.00 1,083,438.29 475,470.03
合计 1,256,965,913.32 1,158,932,336.57 1,003,095,354.83 902,498,120.52
（2）收入相关信息
合同分类 飞力达 合计
按行业分类
其中：服务业 1,256,965,913.32 1,256,965,913.32
按产品分类
其中：基础物流服务 1,256,965,913.32 1,256,965,913.32
按经营地区分类
其中：昆山地区 894,227,680.06 894,227,680.06
苏州地区 362,738,233.26 362,738,233.26
15-05 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,012,660.98 19,943,182.09
权益法核算的长期股权投资收益 -2,138,404.32 -4,550,395.13
其他权益工具投资股利 2,424,182.21 1,262,876.18
处置长期股权投资产生的投资收益 — —
理财产品收益 1,717,137.72 1,958,528.01
合计 22,015,576.59 18,614,191.15
附注 16：补充资料
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公证天业会计师事务所
16-01 非经常性损益
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -438,688.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 —
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外） 61,275,978.44
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 —
非货币性资产交换损益 —
委托他人投资或管理资产的损益 —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 —
债务重组损益 —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 —
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 —
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 5,988,308.43
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 —
对外委托贷款取得的损益 —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益 —
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响 —
受托经营取得的托管费收入 —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,399,162.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,016,286.40
减：所得税影响额 12,904,071.33
少数股东权益影响额 6,725,804.63
合计 51,812,846.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目说明
项目 涉及金额 原因
子公司收到的仓租扶持补贴，性质特殊并具有偶发性，故界
冲减成本的仓租扶持补贴 9,016,286.40 定为非经常性损益项目。
16-02 净资产收益率及每股收益
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公证天业会计师事务所
本期数
报告期利润 每股收益
加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.71% -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 -5.14% -0.16 -0.16
江苏飞力达国际物流股份有限公司
2021 年 4 月 16 日
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