证券代码：300247            证券简称：桑乐金           公告编号：2012－042




                    安徽桑乐金股份有限公司
     关于收到安徽证监局采取责令改正措施决定的公告

     本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，不存在虚假记
 载、 误导性陈述或重大遗漏。



    根据《上市公司现场检查办法》及《关于做好 2012 年创业板上市公司现

场检查及保荐机构持续督导问核工作的通知》 以及安徽证监局创业板年报现场

检查工作计划安排，安徽证监局于 2012 年 6 月 19 日至 7 月 6 日对本公司进行

了现场检查，检查中提出的主要问题如下：

    1、财务内控制度需要进一步改进。一是公司部分销售收入确认时仅依据自

制的销售单据，没有开具销售发票及客户或物流的签收单据。不符合《企业会

议准则》相关规定。二是部分直营门店存在现金销售未及时解付给公司总部情

况，造成库存现金余额较大。不符合《现金管理暂行条例》的有关规定。

    2、财务会计核算需要进一步规范。存在少量费用跨期现象，如公司约有总

额 160 万广告合同，合同日期跨越 2011 年 12 月至 2012 年一季度，而公司是在

2012 年确认费用，没有分摊至 2011 年，不符合《企业会计准则》相关规定。

    3、公司章程制度需要进一步完善。公司尚未建立对大股东所持股份“占用

及冻结”机制，不符合《关于进一步加快推进清欠工作的通知》（证监公司字

[2006]92 号）相关规定。

    4、内幕信息管理需要进一步提高。公司信息披露内部传递审核流程不完

备，不符合《上市公司信息披露管理办法》（证监会令字第 40 号）相关规定。

    5、治理制衡机制需进一步加强。公司财务总监目前缺位，董事长妻子马绍

琴既为主管会计工作负责人，又是审计委员会成员之一。其双重身份，影响了

内部审计的独立性及其职能发挥，不符合《上市公司治理准则》（证监发字

[2002]1 号）相关精神。

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    公司董事会高度重视安徽证监局这次检查中所提出的问题，立即组织制定

切实可行的整改措施，并积极落实。

    特此公告。

                                              安徽桑乐金股份有限公司

                                                               董事会

                                                   2012 年 08 月 22 日




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