证券代码：300247             证券简称：桑乐金          公告编号：2012－043




                   安徽桑乐金股份有限公司关于

    《关于安徽证监局对公司采取责令改正措施的决定》

                             的整改报告


     本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，不存在虚假记
 载、 误导性陈述或重大遗漏。



    中国证券监督管理委员会安徽监管局（以下简称“安徽证监局”） 于 2012

年 6 月 19 日至 7 月 6 日对本公司进行了现场检查，并做出了《关于对安徽桑乐

金股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2012]4 号），以下简称“《决

定》”），公司收到安徽证监局《决定》后，立即组织制定整改方案，经过认真

研究和安排，现已完成全部整改工作，现将整改情况报告如下：

    一、关于财务内控制度需要进一步改进的情况。一是公司部分销售收入确

认时仅依据自制的销售单据，没有开具销售发票及客户或物流的签收单据。不

符合《企业会议准则》相关规定。二是部分直营门店存在现金销售未及时解付

给公司总部情况，造成库存现金余额较大。不符合《现金管理暂行条例》的有

关规定。

    整改措施：

    1、关于公司部分销售收入未及时开具发票系因公司部分客户是个人客户，


没有要求公司开具正式销售发票，因此公司未开具相关发票。在客户收到货物


后由公司客服部门与客户电话确认后财务部门进行销售收入确认，客服部门未


留存与客户的电话沟通记录。

    今后公司将加强发票管理和收货确认内控管理，根据《企业会计准则》要



                                     1
证券代码：300247           证券简称：桑乐金          公告编号：2012－043



求向客户及时开具销售发票，在客服部门与客户电话联系并取得客户签收的收


货书面确认函后再确认销售收入。


    2、关于部分直营门店存在现金销售未及时解付给公司总部情况，系前期因


直营门店成立时间较短，管理措施不够完善，加之去年末正值销售旺季，现金


收款较为集中，直营门店未及时将现金解交总部。


    2012 年初公司已认识到需进一步加强对直营门店的管理，为相关直营店配


备了 POS 机，减少了直营门店现金收款。今后，公司将进一步强化对直营店


的财务管理和人员的培训，严格执行《现金管理暂行条例》有关规定。


    预计完成时间：已完成整改，并在今后工作中长期执行。


    整改责任人：董事长、财务部、直营门店负责人。

    二、关于财务会计核算需要进一步规范的情况。存在少量费用跨期现象，

如公司约有总额 160 万广告合同，合同日期跨越 2011 年 12 月至 2012 年一季

度，而公司是在 2012 年确认费用，没有分摊至 2011 年，不符合《企业会计准

则》相关规定。

    整改措施：关于少量费用跨期的情况，系因公司 2011 年 12 月中下旬与合


肥公交集团销售有限公司等 6 家公司签订了总额约 160 万元广告合同，相关合


同的受益期是 2011 年 12 月中下旬到 2012 年 3 月中下旬，对 2011 年当期损


益影响约在 22 万元左右，由于金额不大，公司财务人员在账务处理时不够谨


慎，未分期确认费用，于 2012 年一季度一次性确认了费用。

    公司已充分认识到上述问题，今后将进一步加强内部财务管理及会计基础



                                   2
证券代码：300247            证券简称：桑乐金          公告编号：2012－043



工作，严格执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《企业会计准则》等财务管


理制度，不断提高会计核算水平。


    预计完成时间：已完成整改，并在今后工作中长期执行。


    整改责任人：董事长、财务部

    三、关于公司章程制度需要进一步完善的情况。公司尚未建立对大股东所

持股份“占用及冻结”机制，不符合《关于进一步加快推进清欠工作的通知》

（证监公司字[2006]92 号）相关规定。

    整改措施：公司目前正根据证监公司字[2006]92 号《关于进一步加快推进


清欠工作的通知》规定，对公司章程进行修订，将于近期召开董事会审议通过


后，提交最近一次的临时股东大会审议通过。


    预计完成时间：章程修正案将在近期召开临时股东大会审议通过，并在今


后工作中贯彻执行。


    整改责任人：董事长、董事会秘书。

    四、关于内幕信息管理需要进一步提高的情况。公司信息披露内部传递审

核流程不完备，不符合《上市公司信息披露管理办法》（证监会令字第 40 号）

相关规定。

    整改措施：关于公司信息披露内部传递审核流程不完备的情况，系公司上


市不久，相关工作人员在进行信息披露内部审核时使用电话或电邮进行沟通审


核，未留存相关书面审核流程记录。自 2012 年 6 月以来，公司证券部已认识


到信息规范的重要性，建立了《安徽桑乐金股份有限公司信息披露文件审批流

程单》制度，明确了拟稿、审核、会审、批准流程，强化信息文件管理。

                                    3
证券代码：300247              证券简称：桑乐金          公告编号：2012－043



       预计完成时间：已完成，并在今后工作中贯彻执行。


       整改责任人：董事长、董事会秘书、证券事务代表。

    五、关于治理制衡机制需进一步加强的情况。公司财务总监目前缺位，董

事长妻子马绍琴既为主管会计工作负责人，又是审计委员会成员之一。其双重

身份，影响了内部审计的独立性及其职能发挥，不符合《上市公司治理准则》

（证监发字[2002]1 号）相关精神。

       整改措施：关于财务总监缺位，董事长妻子马绍琴既为主管会计工作负责


人，又是审计委员会成员之一，其双重身份，影响了内部审计的独立性及其职

能发挥的情况，系因原主管会计工作负责人、财务总监王勇因个人身体原因于


2012 年 4 月 20 日离职，马绍琴在 2012 年 4 月 20 日前不主管会计工作，之前


仅作为董事担任审计委员成员之一。王勇离职后由马绍琴暂时主管会计工作。


公司目前正在积极物色财务总监人选，待人选确定后董事会将履行聘任程序并


及时公告。另外，公司将于近期召开董事会，由董事会重新选举审计委员成


员。


       预计完成时间：最近一期董事会中审议通过。


       整改责任人：董事长、董事会秘书。

    六、培训学习

    公司已安排于 2012 年 08 月 21 日由董事长主持，组织董事会成员、监事

会成员、公司高管及主要部门负责人、敏感岗位人员、子公司总经理以及信息

报告员进行为期一天的关于信息披露、内部控制、规范运作等相关法规制度的

集中学习和培训， 提高相关人员的规范运作意识。

    公司董事会认为，安徽证监局此次现场检查，对公司进一步加强规范运

                                      4
证券代码：300247           证券简称：桑乐金           公告编号：2012－043



作、完善公司治理、提高各项管理水平有重要的指导和推动作用。公司将以此

为契机，严格按照《公司法》、《证券法》和监管机构的要求，进一步完善和提

升公司治理水平，维护公司及全体股东的合法权益。

    特此公告。

                                                 安徽桑乐金股份有限公司

                                                                  董事会

                                                      2012 年 08 月 22 日




                                   5