审计报告
安徽桑乐金股份有限公司
会审字[2013]1448 号
华普天健会计师事务所(北京)有限公司
中国北京
目 录
序号 内容 页码
1 审计报告 1-2
2 合并资产负债表 3
3 合并利润表 4
4 合并现金流量表 5
5 合并股东权益变动表 6-7
6 资产负债表 8
7 利润表 9
8 现金流量表 10
9 股东权益变动表 11-12
10 财务报表附注 13-68
会审字[2013]1448 号
审 计 报 告
安徽桑乐金股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽桑乐金股份有限公司（以下简称桑乐金）财务报表，
包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是桑乐金管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，桑乐金财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了桑乐金 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：方长顺
（北京）有限公司
中国注册会计师：褚诗炜
中国北京 中国注册会计师：杨结胜
二○一三年四月十九日
安徽桑乐金股份有限公司
财务报表附注
二○一二年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
安徽桑乐金股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖），前身合肥南亚桑
拿浴设备有限责任公司成立于 1995 年 4 月，成立时注册资本为 50.00 万元，其中
金道明出资 30.00 万元、马绍琴出资 20.00 万元。2001 年 4 月，金道明增加投入
146.00 万元，马绍琴增加投入 30.00 万元，注册资本变更为 226.00 万元。2002 年
8 月，金道明增加投入 182.88 万元，注册资本变更为 408.88 万元。注册资本变更
后，金道明出资 358.88 万元、占注册资本的比例为 87.77%，马绍琴出资 50.00 万
元，占注册资本的比例为 12.23%。
2007 年 10 月 7 日，本公司以 2007 年 9 月末实收资本 408.88 万元为基数，
分别按股东持股比例用盈余公积和未分配利润转增资本 3,314.12 万元，转增资本
后，本公司注册资本变更为 3,723.00 万元。
2007 年 10 月末，本公司注册资本变更为 5,625.00 万元。其中：原股东金道
明以货币资金增缴注册资本 777.00 万元，占注册资本的比例为 13.81%；新增股
东江苏天氏创业投资有限公司、江苏高达创业投资有限公司和苏州市大元置业有
限公司分别以货币资金 956.25 万元、1,912.50 万元和 956.25 万元认缴注册资本，
占注册资本的比例分别为 5%、10%和 5%，该等出资超过注册资本部分计入资本
公积。
2007 年 12 月 28 日，合肥南亚桑拿浴设备有限责任公司整体变更为合肥南亚
桑拿设备股份有限公司，以截至 2007 年 10 月 31 日止经审计的净资产
84,809,361.56 元按 1：0.66325 的比例折合成股本 5,625 万元，未折股部分
28,559,361.56 元计入资本公积。
2009 年 4 月，经合肥市工商行政管理局核准，本公司名称变更为安徽桑乐金
股份有限公司。
根据 2009 年第三次临时股东大会审议批准，2010 年 1 月公司申请新增注册
资本人民币 500.00 万元，全部由北京商契九鼎投资中心（有限合伙）以 3,000.00
万元认缴，出资方式均为货币，此次增资后注册资本为 6,125.00 万元。
根据公司 2010 年第一次临时股东大会审议批准，申请首次向社会公开发行
人民币普通股股票 2,050 万股，每股面值 1.00 元，共计增加注册资本人民币
20,500,000.00 元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1066 号文《关于核
准安徽桑乐金股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，
2011 年 7 月公司向社会公开发行人民币普通股股票 2,050 万股，变更后注册资本
为人民币 81,750,000.00 元。
公司的经营地址：合肥市长江西路 669 号 AJ-9 地块。
法定代表人：金道明。
公司经营范围：远红外线桑拿设备、机电产品的生产、委托加工、销售及自
营进出口业务（凭许可证经营）；远红外线桑拿设备及衍生产品的设计、咨询、
服务与销售；木材、木制品、建筑装璜材料、电子产品、电讯器材、五金交电、
卫生洁具、计算机及配件（除计算机信息系统安全专用产品）、印刷器材、机械
设备、文体用品、化工产品（除危险品）、工艺品（不含金银制品）、服装、皮
革制品、保健用品、土特产品、玻璃制品销售。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》
制定。未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1. 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准
则》及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准
则解释的要求，真实完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况、2012
年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计
量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值
总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
(3) 商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
6. 合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称―纳入合并范围的公
司‖）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公
司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母
公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并
范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并
范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时
予以抵销。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
(1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位
币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目
进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
(2) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政
策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间
编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的
近似汇率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负
债表中所有者权益项目下单独作为―外币报表折算差额‖项目列示。
9. 金融工具
(1) 金融资产划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为
初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项
目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司
将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置
时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能
力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债
券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际
利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款
与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 贷款和应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提
供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取
得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收
益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本
公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额
计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分
的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初
始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公
允价值变动计入当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的金融负债。
(3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公
允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4) 金融资产转移
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该
项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值。
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A. 终止确认部分的账面价值。
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和。
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到
的对价确认为一项金融负债。
(5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A. 发行方或债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步；
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据
公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来
现金流量确已减少且可计量；
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减
值测试，并计提减值准备：
A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计
入当期损益；
B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证
据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算
确认减值损失。
C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值
情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可
供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确
认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减
值的，计提减值准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500 万元以上应收账款，50
万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款
项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(2) 按按组合计提坏账准备的应收款项
按账龄组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时
情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提
的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分
析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
11. 存货
(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商
品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料
等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金
额计入当年度损益。
(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可
变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的
存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作
为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材
料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材
料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存
货，按存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金
额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期
损益。
(5) 周转材料的摊销方法：
① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 长期股权投资
(1) 长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢
价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，
但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核
算；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为投资成本；
C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成
本，但合同或协议约定不公允的除外；
D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质
且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关
税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相
关税费作为初始投资成本。
E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投
资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资
采用成本法或权益法核算。
① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认当期投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计
算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按
照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资
账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账
面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损
时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。
以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账
面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的
差额不具重要性的。
C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的
原则对被投资单位的净损益进行调整的。
③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认
的投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协
议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有
事项》的规定确认预计将承担的损失金额。
④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股
利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润
超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业
的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围
内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金
的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实
施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则
的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过
程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资
单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营
政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是
否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低
于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13. 投资性房地产
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要
包括：
(1) 已出租的土地使用权。
(2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。
(3) 已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用
年限计算折旧或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于
成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的
价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
14. 固定资产
(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条
件时，按取得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
① 不计提折旧固定资产：本公司对在德国获得所有权的土地不计提折旧。
② 计提折旧资产：除不计提折旧资产外，本公司从固定资产达到预定可使
用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经
济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 残值率（%）
房屋建筑物 30 3.17 5
机器设备 6-14 11.88-6.79 5
运输设备 6 15.83 5
办公设备 5 19.00 5
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减
值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额
计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资
产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的
固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租
赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
15. 在建工程
(1) 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到
预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项
目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程
安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3) 在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程
已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干
项情况的，对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经
济利益具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费
用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金
额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率计算。
17. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不
确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负
债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受
到重大不利影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿
命内系统合理（直线法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销
金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已
计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺
在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值
信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定
的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究
阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改
良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
19. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负
债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 收入
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分
别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
21. 政府补助
(1) 范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2) 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
(3) 政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；
B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1) 递延所得税资产的确认
① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税
资产。
③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的
金额予以转回。
(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的
交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。
23. 经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各
个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期
的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的
方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些
费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进
行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当
期损益。
② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确
认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁
期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。
承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入
余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期
内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在
实际发生时计入当期收益。
(2) 融资租赁
① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁
期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政
策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得
租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理
确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产
寿命两者中较短者作为折旧期间。
② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁
应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表
的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采
用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
24. 持有待售资产
(1) 持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
① 公司已经就处置该非流动资产作出决议；
② 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③ 该项转让将在一年内完成。
(2) 会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项
固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过
符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净
残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产
的确认条件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计
量：
① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有
被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
25. 主要会计政策、会计估计的变更
本年度无会计政策、会计估计的变更事项。
26. 前期会计差错更正
本年度无前期会计差错更正事项。
三、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
中华人民共和国境内公司 17%，
增值税 内销主营业务收入
德国 Saunalux19%
城市维护建设税 应纳流转税 本公司 7%，上海宇森 5%
本公司及 Saunalux15%，上海宇
企业所得税 应纳税所得额
森及芜湖电子 25%
2. 税收优惠及批文
2008年11月19日，本公司取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税
务局以及安徽省地方税务局联合颁发的高新技术企业认定证书，证书编号为
GR200834000029，2011年通过复审并于2011年10月14日并取得GF201134000258
《高新技术企业证书》，有效期三年，按照有关规定，本公司自2011年1月1日起
至2013年12月31日享受国家高新技术企业所得税优惠政策，所得税按15%税率计
缴。
四、 企业合并及合并财务报表
1. 子公司情况
(1) 通过设立或投资方式取得的子公司
实质上构成对
年末实际出
子公司 子公司 注册 业务性 注册资本 子公司净投资
经营范围 资额（万元）
全称 类型 地 质 （万元） 的其他项目余
额
Saunaking 卫浴、桑
Europe Gmbh & 拿、健身
Co.KG（简称―桑 产品制
乐金（欧洲）投资 德国 造、销售、
有限责 欧元
公司‖），后更名为 斯图 和售后服 欧元 651.20 —
任公司 651.20
Saunalux GmbH 加特 务以及相
Products & Co KG 关产品的
（简称 进出口贸
―Saunalux‖）注 1 易投资
远红外桑
芜湖桑乐金电子
有限责 安徽 桑拿房 拿房生
科技有限公司（简 50 50 —
任公司 芜湖 销售 产、销售
称―芜湖电子‖）
等
上海宇森国际贸 货物、技
有限责 进出口
易有限公司（简称 上海 800 术的进出 480 —
任公司 贸易
―上海宇森‖） 口业务
注 1：合并及更名情况详见四、2.合并范围发生变更的说明。
（续上表）
从母公司所有者权益冲减
少数股东权益
子公司少数股东分担的本
持股比例 表决权 是否合 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 年亏损超过少数股东在该
(%) 比例(%) 并报表 权益 数股东损益的
子公司期初所有者权益中
金额
所享有份额后的余额
Saunalux 100.00 100.00 是 — — —
芜湖电子 100.00 100.00 是 — — —
上海宇森 60.00 60.00 是 347.23 — —
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 经营范围
类型
Saunalux GmbH
Products & Co 有限责任 德国斯图 桑拿、产品制
欧元 465 桑拿产品制造、销售
KG（简称―原 公司 加特 造、销售
Saunalux‖）
（续上表）
实质上构成对子 持股比 表决权比 是否合 少数股东
年末实际出资
子公司全称 公司净投资的其
额（万元） 例(%) 例(%) 并报表 权益
他项目余额
Saunalux GmbH
Products & Co 注2 — — — — —
KG
注 2：原 Saunalux 公司 2012 年 10 月被收购平台公司―桑乐金（欧洲）投资公司‖吸收整
合。
2. 合并范围发生变更的说明
① 桑乐金（欧洲）投资公司及原 Saunalux 公司
公司董事会于 2012 年 2 月 3 日召开的第二届董事会第六次会议审议并通
过了《关于使用超募资金收购德国 Saunalux 公司 100%股权的议案》，此议案经
2012 年 2 月 22 日召开的公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过。根据收购计
划，公司在德国设立了全资子公司－桑乐金（欧洲）公司作为本次收购的收购主
体。本次交易投资总额为 635 万欧元等值人民币，其中收购股权对价为 210 万欧
元，另出资 425 万欧元对原 Saunalux 公司增资，以补充原 Saunalux 公司营运资金。
2012 年 4 月 10 日由桑乐金（欧洲）公司与原 Saunalux 公司原股东签订了股权转
让协议，2012 年 4 月 26 日完成收购后变更商业注册，同月按计划，对原 Saunalux
公司进行了增资，2012 年 5 月 8 日原 Saunalux 公司获得了德国吉森地方法院下
增资后的商业注册证（证号 HRA 2910）。
鉴于桑乐金（欧洲）公司是为收购原 Saunalux 公司而设立的平台公司，该公
司本身并无实际业务，收购完成后为更好的整合原 Saunalux 公司资源，降低多公
司运营成本，2012 年 8 月 28 日两公司签订合并协议，桑乐金（欧洲）公司作为
接收权利人，吸收合并了原 Saunalux 公司，同时更名为 Saunalux 公司，并于 2012
年 10 月 18 日完成商业注册，证号 HRA 4274。
故公司对桑乐金（欧洲）公司的财务报表合并期间为 2012 年 2-12 月；对
Saunalux 公司的财务报表合并期间为 2012 年 5-12 月。
② 芜湖电子
2012 年 8 月 6 日，公司在安徽芜湖设立全资子公司芜湖桑乐金电子科技有限
公司，注册资本 50 万元。
公司对芜湖电子的财务报表合并期间为 2012 年 8-12 月。
③ 上海宇森
公司与上海绿苑木业有限公司共同出资设立合资公司，合资公司名称为上海
宇森国际贸易有限公司，注册资本 800 万元，其中公司占注册资本的 60%；上海
绿苑木业有限公司占注册资本的 40%。合资公司于 2012 年 3 月 7 日取得了由上
海工商行政管理局宝山分局下发的《企业法人营业执照》。
公司对上海宇森的财务报表合并期间为 2012 年 3-12 月。
3. 本年新纳入合并范围的主体
公司名称 年末净资产 2012 年度净利润
Saunalux 53,707,880.37 -475,817.86
芜湖电子 499,704.94 -295.06
上海宇森 8,680,770.24 680,770.24
4. 本年发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
以收购原 Saunalux 公司 100%股权投
资 成 本 与 原 Saunalux 公 司 经 HF
原 Saunalux 欧元 133,317.36
Wirtschaftsprüfung GmbH 事务所审计
的净资产之间的差额确认了商誉。
注：截至本财务报告对外公告日，公司暂未能确定原 Saunalux 公司购买日可
辨认净资产公允价值，故 2012 年 12 月 31 日，公司暂以购买日净资产账面价
值为基础进行核算，以长期股权投资大于原 Saunalux 公司购买日净资产账面价值
的差额确认为商誉。公司将于本财务报告对外公告日 6 个月内完成对原 Saunalux
公司购买日可辨认净资产公允价值的确认，并以此为依据，视同在购买日发生，
进行追溯调整，同时相应调整以暂时性价值为基础编制的比较财务报表信息。
5. 本年发生的吸收合并
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
原 Saunalux 存货 12,436,279.45 应付账款 26,543,430.05
原 Saunalux 固定资产 37,183,918.55
6. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
年末折算汇率
年度近似汇率
境外公司名称 原币币种 （100 单位外币=？
（100 单位外币=？RMB）
RMB）
Saunalux 欧元 8.3176 8.0354
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2012.12.31 2011.12.31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 32,468.11 86,221.96
欧元 198.93 8.3176 1,654.62
小计 34,122.73 86,221.96
银行存款：
人民币 187,162,008.73 291,037,167.69
美元 2,109,544.16 6.2855 13,259,539.82 300,880.90 6.3009 1,895,820.46
欧元 67,248.28 8.3176 559,344.29 44,344.43 8.1625 361,961.41
澳元 69.00 6.5363 451.00 68.49 6.4093 438.97
英镑 0.21 10.1611 2.13
其他货币资金：
人民币
小计 200,981,345.97 293,295,388.53
合 计 201,015,468.70 293,381,610.49
货币资金年末比年初减少 31.48%，主要系固定资产投入增加及子公司投资增
加所致。
2. 应收票据
(1) 应收票据分类
种类 2012.12.31 2011.12.31
银行承兑汇票 30,000.00
合 计 30,000.00
(2) 应收票据年末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位的票据，无应收其他关联方的票据。
3. 应收账款
(1) 应收款账按种类列示
2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
68,272,273.90 100.00 3,454,987.79 5.06
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
68,272,273.90 100.00 3,454,987.79 5.06
合 计
（续上表）
2011.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
57,201,496.59 100.00 2,966,298.04 5.19
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 57,201,496.59 100.00 2,966,298.04 5.19
(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2012.12.31 2011.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 67,967,019.06 99.55 3,398,350.99 56,088,962.06 98.06 2,804,448.11
1至2年 239,976.54 0.35 23,997.65 1,023,793.33 1.79 102,379.33
2至3年 65,278.30 0.10 32,639.15 58,541.20 0.10 29,270.60
3 年以上 30,200.00 0.05 30,200.00
合 计 68,272,273.90 100.00 3,454,987.79 57,201,496.59 100.00 2,966,298.04
(3) 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
CARELIFE BV 客户 3,597,855.59 1 年以内 5.27
安徽华文国际经贸股份有限公司 客户 3,487,680.98 1 年以内 5.11
BTM Fred F. Braunesberger GmbH 客户 2,231,268.09 1 年以内 3.27
NAZIH GROUP 客户 1,895,889.64 1 年以内 2.78
AHRER 客户 1,262,325.15 1 年以内 1.85
合 计 12,475,019.45 18.28
(4) 应收账款年末余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
的款项，无应收其他关联方款项。
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
2012.12.31 2011.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,806,079.26 99.96 43,609,419.98 99.25
1至2年 7,655.00 0.04 330,163.09 0.75
2至3年
3 年以上
合 计 21,813,734.26 100.00 43,939,583.07 100.00
(2) 预付款项年末比年初减少 50.36%，主要系远红外桑拿房生产基地建设项
目等在建工程完工，预付工程款及设备款减少所致。
(3) 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
上海嘉东国际贸易有限公司 供应商 6,254,116.00 1 年以内 材料未到
上海帝林国际贸易有限公司 供应商 5,000,000.00 1 年以内 材料未到
嘉善联合进出口贸易有限公司 供应商 3,207,128.49 1 年以内 材料未到
上海创海国际货运代理有限公司 供应商 719,509.70 1 年以内 材料未到
安徽省亳州市申江药业有限公司 供应商 672,905.98 1 年以内 材料未到
合 计 15,853,660.17
(4) 预付款项年末余额中无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位的款项，无预付其他关联方款项。
5. 应收利息
项目 2012.12.31 2011.12.31
定期存单利息 325,840.35
合 计 325,840.35
6. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示
2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
3,059,401.81 100.00 308,799.13 10.09
收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 3,059,401.81 100.00 308,799.13 10.09
（续上表）
2011.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
4,929,724.94 100.00 311,399.75 6.32
收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 4,929,724.94 100.00 311,399.75 6.32
① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2012.12.31 2011.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,594,821.88 84.82 129,741.14 4,643,454.94 94.19 232,172.75
1至2年 213,079.93 6.96 21,307.99 222,270.00 4.51 22,227.00
2至3年 187,500.00 6.13 93,750.00 14,000.00 0.28 7,000.00
3 年以上 64,000.00 2.09 64,000.00 50,000.00 1.02 50,000.00
合 计 3,059,401.81 100.00 308,799.13 4,929,724.94 100.00 311,399.75
(2) 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 款项 金额 账龄
额的比例(%)
田旭 市场启动资金 1,040,096.00 1 年以内 34.00
芜湖市鸠江区财政局 土地款 120,000.00 2-3 年 3.92
李其芳 备用金 105,722.50 1 年以内 3.46
琼丰实业（新桥仓库）谭富华 押金 95,160.00 1 年以内 3.11
广州市骏合展览策划有限公司 押金 84,000.00 1 年以内 2.75
合 计 1,444,978.50 47.24
(3) 其他应收款年末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位的款项，无应收其他关联方款项。
7. 存货
(1) 存货分类
2012.12.31 2011.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,980,241.12 30,980,241.12 15,968,001.32 15,968,001.32
包装物 290,431.79 290,431.79 296,566.65 296,566.65
库存商品 32,238,763.26 32,238,763.26 13,713,887.58 13,713,887.58
在产品 5,581,129.23 5,581,129.23 2,430,870.95 2,430,870.95
委托加工物资 81,730.34 81,730.34 15,620.57 15,620.57
合 计 69,172,295.74 69,172,295.74 32,424,947.07 32,424,947.07
(2) 存货年末较年初增长113.33%，主要系本年度公司生产规模扩大，及非同
一控制下合并德国Saunalux公司年末存货余额较大所致。
(3) 存货跌价准备情况
比较年末存货可变现净值与账面价值，当存货可变现净值低于账面价值时，
按其差额计提存货跌价准备。本年末存货无跌价准备。
(4) 年末存货无用于抵押、担保及其他所有权受限的情况。
8. 其他流动资产
项目 2012.12.31 2011.12.31
出口退税 3,503,834.76
待摊费用—装修费 1,359,622.12
合 计 4,863,456.88
待摊费用—装修费为本年对驻外办事处及相应门店进行装修，根据每年签订
租赁合同，在一年内进行摊销，余额为年末剩余摊销金额。
9. 固定资产
(1) 固定资产情况
项目 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.12.31
一、账面原值合计 88,802,786.98 118,036,244.81 158,714.00 206,680,317.79
房屋建筑物 56,656,121.99 66,369,585.48 123,025,707.47
机器设备 23,520,443.39 26,600,494.30 50,120,937.69
运输设备 5,107,089.12 3,318,734.37 158,714.00 8,267,109.49
办公设备 3,519,132.48 3,647,707.41 7,166,839.89
土地 18,099,723.25 18,099,723.25
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计 16,095,634.57 6,320,883.77 7,071,635.41 150,778.30 29,337,375.45
房屋建筑物 4,496,616.99 4,999,904.74 2,454,306.57 11,950,828.30
机器设备 6,696,636.60 931,456.17 2,904,778.91 10,532,871.68
运输设备 3,116,115.20 10,255.35 745,652.92 150,778.30 3,721,245.17
办公设备 1,786,265.78 379,267.51 966,897.01 3,132,430.30
土地
三、固定资产账面
72,707,152.41 177,342,942.34
净值合计
房屋建筑物 52,159,505.00 111,074,879.17
机器设备 16,823,806.79 39,588,066.01
运输设备 1,990,973.92 4,545,864.32
办公设备 1,732,866.70 4,034,409.59
土地 18,099,723.25
四、减值准备合计 243,320.44 243,320.44
房屋建筑物
机器设备 243,320.44 243,320.44
运输设备
办公设备
土地
五、固定资产账面
72,463,831.97 177,099,621.90
价值合计
房屋建筑物 52,159,505.00 111,074,879.17
机器设备 16,580,486.35 39,344,745.57
运输设备 1,990,973.92 4,545,864.32
办公设备 1,732,866.70 4,034,409.59
土地 18,099,723.25
(2) 通过非同一控制下企业合并原 Saunalux 增加原值 49,074,505.24 元 ，累
计折旧 6,320,883.77 元。
(3) 本年计提折旧额 7,071,635.41 元。
(4) 本年由在建工程转入固定资产原值为 66,562,218.64 元。
(5) 固定资产年末较年初增长 144.40%，主要系本年远红外桑拿房生产基地建
设项目建成转固，及非同一控制下企业合并原 Saunalux 公司增加固定资产所致。
(6) 年末用于向徽商银行合肥黄山路支行借款 2,450.00 万元抵押的房屋建筑
物原值 13,007,545.15 元、净值 10,048,157.92 元；向 Sparkasse Oberhessen 借款
3,578,277.26 元抵押的固定资产—土地原值 17,425,704.70 元、净值 17,425,704.70
元，此外无其他所有权受限的情形。
(7) 因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定
资产可收回金额低于其账面价值的，本公司按可收回金额低于账面价值的差额计
提固定资产减值准备。
10. 在建工程
(1) 在建工程账面余额
2012.12.31 2011.12.31
项目 账面余额 减值准 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
备
远红外桑拿房
生产基地建设 33,659,330.53 33,659,330.53
项目
研发中心综合
50,295,964.00 50,295,964.00 24,100,000.00 24,100,000.00
科研楼
合 计 50,295,964.00 50,295,964.00 57,759,330.53 57,759,330.53
(2) 工程项目变动情况
预算余额
项目名称 2011.12.31 本年增加 转入固定资产 本年减少
(万元)
远红 外桑拿房 生
15,095.33 33,659,330.53 32,902,888.11 66,562,218.64
产基地建设项目
研发 中心综合 科
5,967.00 24,100,000.00 26,195,964.00
研楼
合 计 57,759,330.53 59,098,852.11 66,562,218.64
（续上表）
其中：本年利
利息资本化 本年利息资
项目名称 息资本化金 资金来源 2012.12.31
累计金额 额 本化率(%)
远红 外桑拿房 生
募集资金
产基地建设项目
研发 中心综合 科
募集资金 50,295,964.00
研楼
合 计 50,295,964.00
(3) 年末在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
(4) 在建工程年末无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
11. 无形资产
(1) 无形资产情况
项目 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.12.31
一、账面原值合计 38,101,400.00 4,678,129.03 42,779,529.03
土地使用权 38,101,400.00 38,101,400.00
软件 4,678,129.03 4,678,129.03
二、累计摊销合计 2,205,100.35 1,007,686.57 3,212,786.92
土地使用权 2,205,100.35 825,526.00 - 3,030,626.35
软件 182,160.57 182,160.57
三、无形资产账面
35,896,299.65 39,566,742.11
净值合计
土地使用权 35,896,299.65 35,070,773.65
软件 4,495,968.46
四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面
35,896,299.65 39,566,742.11
价值合计
土地使用权 35,896,299.65 35,070,773.65
软件 4,495,968.46
(2) 本年无形资产账面原值增加 4,678,129.03 元，其中通过非同一控制下企业
合并原 Saunalux 增加 95,141.53 元。
(3) 累计摊销本年增加 1,007,686.57 元，其中通过非同一控制下企业合并原
Saunalux 54,132.35 元，本年计提 953,554.22 元。
(4) 年末无形资产无用于抵押、担保、其他所有权受限的情况。
12. 商誉
(1) 商誉明细情况
项目 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.12.31
一、账面原值合计 12,737,924.98 12,737,924.98
Saunalux-Benzing 收购 11,629,044.50 11,629,044.50
Saunalux-桑乐金收购 1,108,880.48 1,108,880.48
二、减值准备合计 7,828,429.22 7,828,429.22
Saunalux-Benzing 收购 7,752,696.30 7,752,696.30
Saunalux-桑乐金收购 75,732.92 75,732.92
三、账面价值合计 4,909,495.76 4,909,495.76
Saunalux-Benzing 收购 3,876,348.20 3,876,348.20
Saunalux-桑乐金收购 1,033,147.56 1,033,147.56
(2) 商誉减值准备本年增加 7,828,429.22 元，其中本期计提 320,191.71 元，通
过非同一控制下企业合并原 Saunalux 增加 7,508,237.51 元。
(3) 商誉减值测试方法和减值准备计提方法
将 Saunalux 公司期末相关资产组合账面价值与商誉价值合计，同 Saunalux
公司相关资产组合可回收金额相比孰低确认，经测试本报告期需计提商誉减值准
备。
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
① 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2012.12.31 2011.12.31
递延所得税资产：
应收账款坏账准备 487,072.32 444,944.71
其他应收款坏账准备 43,016.23 46,709.96
固定资产减值准备 36,498.07 36,498.07
应付职工薪酬 210,504.28
合 计 777,090.90 528,152.74
② 未确认的递延所得税资产明细
项 目 2012.12.31 2011.12.31
应收账款坏账准备 209,336.36
其他应收款坏账准备 22,024.26
小 计 231,360.62
上述未确认递延所得税资产系由于 Saunalux 未来几年预计会持续亏损，未确
认递延所得税资产所致。
③ 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 2012.12.31 2011.12.31
可抵扣差异项目
应收账款 3,245,651.43 2,966,298.04
其他应收款 286,774.87 311,399.75
固定资产减值准备 243,320.44 243,320.44
应付职工薪酬 1,380,028.56
小 计 5,155,775.30 3,521,018.23
④ 递延所得税资产年末较年初增长 47.13%，主要系应付职工薪酬可抵
扣差异增加所致。
14. 资产减值准备
本年减少
项目 2011.12.31 本年增加 2012.12.31
转回 转销
一、坏账准备 3,277,697.79 486,089.13 3,763,786.92
二、固定资产减值准备 243,320.44 243,320.44
三、商誉减值准备 7,828,429.22 7,828,429.22
合 计 3,521,018.23 8,314,518.35 11,835,536.58
(1)坏账准备本年增加 486,089.13 元，其中本期计提 315,281.89 元，通过非同
一控制下企业合并原 Saunalux 增加 170,807.24 元。
(2)商誉减值准备本年增加 7,828,429.22 元，其中本期计提 320,191.71 元，通
过非同一控制下企业合并原 Saunalux 增加 7,508,237.51 元。
15. 短期借款
(1) 短期借款分类：
项目 2012.12.31 2011.12.31
抵押借款 28,078,277.26
信用借款 9,803,503.31
合 计 37,881,780.57
(2) 短期借款年末比年初大幅增加，主要系生产规模扩大，母公司新增借款
24,500,000.00 元，本年非同一控制下企业合并的子公司 Saunalux 公司年末短期借
款余额 13,381,780.57 元所致。
16. 应付账款
(1) 账面余额
项目 2012.12.31 2011.12.31
1 年以内 14,276,885.58 13,112,771.53
1-2 年 725,538.19 528,727.55
2-3 年 218,196.09
3 年以上
合 计 15,220,619.86 13,641,499.08
(2) 应付账款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位的款项，无应付其他关联方的款项。
(3) 账龄一年以上的应付账款金额为 943,734.28 元，主要系尚未结算的材料
款。
17. 预收款项
(1) 账面余额
项目 2012.12.31 2011.12.31
1 年以内 2,989,484.09 548,247.53
1-2 年 108,978.73 58,256.45
2-3 年 1,295.59
3 年以上
合 计 3,099,758.41 606,503.98
(4) 预收款项年末比年初增加 411.09%，主要系本年新增子公司上海宇森，销
售采取预收款模式所致。
(5) 预收账款年末余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位的款项，无预收其他关联方的款项。
18. 应付职工薪酬
项目 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 1,543,375.61 43,866,631.09 41,814,975.51 3,595,031.19
职工福利费 886,896.29 886,896.29
社会保险费 3,068,479.89 3,068,479.89
其中：医疗保险费 698,315.99 698,315.99
基本养老保险费 2,070,133.04 2,070,133.04
失业保险费 194,031.30 194,031.30
工伤保险费 86,049.63 86,049.63
生育保险费 19,949.93 19,949.93
住房公积金 235,102.00 235,102.00
工会经费 170,672.84 504,110.11 607,791.20 66,991.75
职工教育经费 710,885.78 378,082.58 1,055,499.80 33,468.56
残疾人保障金 7,454.90 7,454.90
合 计 2,424,934.23 48,946,756.86 47,676,199.59 3,695,491.50
应付职工薪酬年末比年初增加 52.40%，主要系合并后人员增加所致。
19. 应交税费
项目 2012.12.31 2011.12.31
应交企业所得税 3,233,233.27 4,778,381.33
土地使用税 166,080.30 99,430.41
应交增值税 97,509.40 1,203,099.95
个人所得税 30,066.58 32,823.36
应交城建税 2,978.85 85,688.90
教育费附加 2,885.56 61,206.36
营业税 775.75
合 计 3,533,529.71 6,260,630.31
应交税费年末比年初减少 43.56%，主要系本年的应纳税所得额减少，本期
固定资产进项税抵扣增加所致。
20. 应付股利
单位名称 2012.12.31 2011.12.31 超过 1 年未支付原因
柳连栋 135,000.00
牛社平 81,000.00
蒋光云 54,000.00
合 计 270,000.00
21. 其他应付款
(1) 账面余额
项目 2012.12.31 2011.12.31
1 年以内 878,457.09 521,388.93
1-2 年 13,133.89 15,682.52
2-3 年 1,000,000.00
3 年以上
合 计 891,590.98 1,537,071.45
(2) 年末其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位的款项，无应付其他关联方的款项。
(3) 合肥市财政局 100 万元上市辅导费本年已根据文件转为政府补助。
22. 一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分类
项目 2012.12.31 2011.12.31
1 年内到期的长期借款 1,168,701.57
合 计 1,168,701.57
(2) 1 年内到期的长期借款
① 1 年内到期的长期借款
项目 2012.12.31 2011.12.31
信用借款 1,168,701.57
合 计 1,168,701.57
② 金额较大的 1 年内到期的长期借款
借款起 借款终 币 利率 2012.12.31 2011.12.31
贷款单位
始日 止日 种 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
Sparkasse Oberhessen 欧
2003/4/1 2013/3/31 6.02% 37,500.00 311,910.00
6401258815 元
Sparkasse Oberhessen 欧
2008/3/25 2013/3/30 4.65% 89,995.72 748,548.40
6027262579 元
Sparkasse Oberhessen 欧
2009/7/2 2013/3/30 4.00% 13,013.75 108,243.17
6027359521 元
合 计 140,509.47 1,168,701.57
(3) 一年内到期的非流动负债系本年通过非同一控制下合并原 Saunalux 新增
所致。
23. 长期借款
(1) 长期借款分类
项目 2012.12.31 2011.12.31
信用借款 2,912,159.03
合 计 2,912,159.03
(2)期末长期借款明细：
2012. 12. 31 2011.12.31
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币金 本币金
(%) 外币金额 本币金额
额 额
Volksbank Lauterbach 欧
1998/11/1 2015/11/30 3.95% 100,400.11 835,087.96
3400050642 元
Sparkasse Oberhessen 欧
2002/10/29 2017/11/30 4.85% 199,720.00 1,661,191.07
6401241726 元
Sparkasse Oberhessen 欧
2011/12/01 2021/6/30 5.65% 50,000.00 415,880.00
6027507857 元
合 计 350,120.11 2,912,159.03
(3)长期借款系本年通过非同一控制下合并原 Saunalux 新增借款所致。
24. 股本
项目 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 61,250,000.00 74.92 -13,856,250.00 -13,856,250.00 47,393,750.00 57.97
其中：境内法人持股 16,250,000.00 19.88 -4,968,750.00 -4,968,750.00 11,281,250.00 13.80
境内自然人持股 45,000,000.00 55.04 -8,887,500.00 -8,887,500.00 36,112,500.00 44.17
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 61,250,000.00 74.92 -13,856,250.00 -13,856,250.00 47,393,750.00 57.97
二、无限售条件流通
股份
1.人民币普通股 20,500,000.00 25.08 13,856,250.00 13,856,250.00 34,356,250.00 42.03
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份
20,500,000.00 25.08 13,856,250.00 13,856,250.00 34,356,250.00 42.03
合计
三、股份总数 81,750,000.00 100.00 0.00 0.00 81,750,000.00 100.00
25. 资本公积
项目 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.12.31
股本溢价 329,399,732.95 329,399,732.95
合 计 329,399,732.95 329,399,732.95
26. 盈余公积
项目 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.12.31
法定盈余公积 16,095,414.91 1,933,960.02 18,029,374.93
合 计 16,095,414.91 1,933,960.02 18,029,374.93
本年盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本年净
利润 10％提取法定盈余公积金。
27. 未分配利润
项目 2012 年 2011 年
调整前上年末未分配利润 143,561,492.35 101,731,747.83
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 143,561,492.35 101,731,747.83
加：本年归属于母公司所有者的净利润 19,135,795.34 46,477,493.91
盈余公积补亏
其他转入
减：提取法定盈余公积 1,933,960.02 4,647,749.39
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 24,525,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 136,238,327.67 143,561,492.35
28. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项 目 2012 年 2011 年
主营业务收入 244,913,725.99 206,959,078.78
其他业务收入 404,172.23 392,413.06
营业收入合计 245,317,898.22 207,351,491.84
主营业务成本 150,622,085.50 99,746,709.92
其他业务成本 31,646.41 60,133.38
营业成本合计 150,653,731.91 99,806,843.30
(2) 主营业务（分产品）
2012 年 2011 年
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
远红外桑拿房 169,691,629.10 96,019,743.24 145,724,720.89 68,825,937.11
便携式桑拿产品 40,085,208.99 21,671,455.24 59,896,711.36 29,934,354.16
木材 30,207,478.59 28,856,711.48
木制脚桶 4,725,808.44 4,052,404.49 1,158,446.28 864,085.39
其他 203,600.87 21,771.05 179,200.25 122,333.26
合 计 244,913,725.99 150,622,085.50 206,959,078.78 99,746,709.92
(3) 主营业务（分地区）
2012 年 2011 年
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
外销 91,898,573.02 62,320,573.23 85,133,785.21 55,758,637.21
内销 153,015,152.97 88,301,512.27 121,825,293.57 43,988,072.71
合 计 244,913,725.99 150,622,085.50 206,959,078.78 99,746,709.92
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司本年全部营业收入的比例(%)
上海乐颐生物科技有限公司 10,336,157.26 4.21
安徽华文国际经贸股份有限公司 9,282,884.90 3.78
CARELIFE BV 6,658,857.64 2.71
BTM Fred F. Braunesberger GmbH 5,210,057.56 2.12
上海圣泽生物科技有限公司 4,514,519.66 1.84
合 计 36,002,477.02 14.66
(5) 营业成本本年较上年增加 50.95%，主要系本年生产规模扩大，销量增加
所致，由于销售单价下降，营业成本的增长超过营业收入增长。
29. 营业税金及附加
项目 2012 年 2011 年 计缴标准
城建税 162,340.98 463,215.69 7.00%
教育费附加 119,325.18 330,327.83 5.00%
营业税 17,353.05 4,734.16 5.00%
合 计 299,019.21 798,277.68
营业税金及附加本年较上年减少 62.54%，主要系本年应纳增值税等流转税减
少所致。
30. 销售费用
项目 2012 年 2011 年
广告宣传费 15,162,148.14 9,346,479.76
装修费 8,645,145.56 16,500.00
职工薪酬 8,284,059.49 5,776,399.67
运输费 7,023,414.48 6,739,901.00
房租仓储费 5,808,551.95 2,875,033.40
办公费 2,352,403.20 2,213,921.26
差旅费 2,042,140.58 1,190,639.55
出口货代费用 873,355.97 1,361,952.02
招待费 480,148.69 330,969.47
折旧费 269,303.05 243,251.59
其他费用 358,792.58 369,772.39
合 计 51,299,463.69 30,464,820.11
销售费用本年较上年增长 68.39%，主要系公司本年大力拓展国内市场，广告
宣传费、国内店面装修费增加。
31. 管理费用
项目 2012 年 2011 年
职工薪酬 11,437,742.51 5,983,574.27
技术开发费 8,627,907.67 7,743,938.17
办公费 2,977,255.93 1,721,083.09
税费 1,845,283.98 1,760,247.49
无形资产摊销 936,263.92 739,844.00
车辆费用 699,548.67 572,301.37
折旧费 667,961.88 560,271.78
招待费 447,962.81 366,251.40
差旅费 398,535.40 350,127.20
房租 197,042.13 283,118.36
其他费用 958,452.80 383,294.02
上市费用 3,428,711.02
合 计 29,193,957.70 23,892,762.17
32. 财务费用
项目 2012 年 2011 年
利息支出 1,539,114.16 571,308.85
减：利息收入 6,104,056.74 2,096,061.53
加：汇兑损失 792,793.79 1,603,573.03
减：汇兑收益 554,238.00 213,974.88
加：手续费 395,920.10 60,922.65
合 计 -3,930,466.69 -74,231.88
财务费用本年较上年大幅下降，主要系利息收入大幅增长所致。
33. 资产减值损失
项目 2012 年 2011 年
一、坏账损失 315,281.89 1,434,214.73
二、商誉减值损失 320,191.71
合 计 635,473.60 1,434,214.73
资产减值损失本年较上年减少 55.69%，主要系 2011 年末较 2010 年末坏账准
备增加较多，上年计提资产减值损失增加较大所致。
34. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
计入非经常性损益的
项目 2012 年 2011 年
金额
政府补助 4,484,913.00 2,953,785.00 4,484,913.00
其他 318,370.34 17,796.00 318,370.34
罚款收入 569,230.77 569,230.77
合 计 5,372,514.11 2,971,581.00 5,372,514.11
(2) 营业外收入本年较上年增长 80.80%，主要系公司收到的政府补助增加。
(3) 政府补助明细
项目 2012 年 来源
金融服务业奖励 3,008,000.00 合肥市财政国库支付中心
中小企业上市奖励 500,000.00 合肥市财政国库支付中心
新认定研发机构奖励 200,000.00 合肥市财政国库支付中心
2012 年上半年外贸政策项目资金补贴 175,000.00 合肥市财政国库支付中心
2012 年第一批中小企业国际市场开拓
150,000.00 合肥市财政国库支付中心
资金补助
政策兑现第 7 条所得税留成奖励 133,700.00 合肥市财政国库支付中心
2011 年度省著名商标安徽名牌奖励 100,000.00 合肥市财政国库支付中心
企业发展专项资金/2011 年中小企业国
84,000.00 合肥市财政国库支付中心
际市场开拓资金
合肥市创新型企业奖励 50,000.00 合肥市财政国库支付中心
2011 年省级外贸促进政策资金 34,000.00 合肥市财政国库支付中心
稳岗补贴 24,013.00 芜湖市鸠江区财政局
2011 年优秀企业表彰奖金 20,000.00 合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心
政策兑现资金第 26 条专利资助款 4,200.00 合肥市财政国库支付中心
专利资助 2,000.00 合肥市财政国库支付中心
合计 4,484,913.00
35. 营业外支出
计入非经常性损益的
项目 2012 年 2011 年
金额
固定资产处置损失 4,130.70 332,397.80 -4,130.70
其他 5,531.65 797.40 -5,531.65
合 计 9,662.35 333,195.20 -9,662.35
36. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
项目 2012 年 2011 年
当期所得税费用 3,234,251.24 7,393,150.81
递延所得税费用 -248,938.16 -203,453.19
合 计 2,985,313.08 7,189,697.62
37. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益的计算 2012 年 2011 年
P0 归属于公司普通股股东的净利
19,271,949.38 46,477,493.91
润
P0 归属于公司普通股股东的净利
14,714,355.13 44,234,865.98
润(扣除非经常性损益）
S0 期初股份总数 81,750,000.00 61,250,000.00
S1 报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数
Si 报告期因发行新股或债转股等
20,500,000.00
增加股份数
Sj 报告期因回购等减少股份数
Sk 报告期缩股数
M0 报告期月份数 12 12
Mi 增加股份次月起至报告期年末
5
的累计月数
Mj 减少股份次月起至报告期年末
的累计月数
S 发行在外的普通股加权平均数 81,750,000.00 69,791,667.00
基本每股收益（归属于公司普通股
0.24 0.67
股东的净利润）
基本每股收益(扣除非经常性损益
后归属于公司普通股股东的净利 0.18 0.63
润）
基本每股收益=P0/S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
稀释每股收益的计算 2012 年 2011 年
P1 考虑稀释性潜在普通股的影响
后归属于公司普通股股东的净利润
19,271,949.38 46,477,493.91
或扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
X1 已确认为费用的稀释性潜在普
通股利息
X2 稀释性潜在普通股转换时将产
生的收益或费用
R 所得税率 0.15 0.15
所有稀释性潜在普通股转换成普
通股时的加权平均数
稀释每股收益（归属于公司普通股
0.24 0.67
股东的净利润）
稀释每股收益（扣除非经常性损益
后归属于公司普通股股东的净利 0.18 0.63
润）
稀释每股收益=P1/(S+认股权证、
股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
38. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2012 年 2011 年
政府补助 3,484,913.00 2,953,785.00
其他 318,370.34 17,796.00
合 计 3,803,283.34 2,971,581.00
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2012 年 2011 年
广告宣传费 15,162,148.14 9,362,979.76
装修费 9,878,478.90 16,500.00
运输费 7,043,325.69 6,739,901.00
房租仓储费 6,071,594.08 2,249,818.76
办公费 5,329,659.13 3,935,004.35
技术开发费 5,316,941.15 7,743,938.17
差旅费 2,440,675.98 1,540,766.75
其他费用 4,827,673.04 3,564,134.41
合 计 56,070,496.11 35,153,043.20
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2012 年 2011 年
利息收入 5,778,216.39 2,096,061.53
合 计 5,778,216.39 2,096,061.53
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2012 年 2011 年
上市费用 3,428,711.02
合 计 3,428,711.02
39. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2012 年 2011 年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,544,257.48 46,477,493.91
加：资产减值准备 635,473.60 1,434,214.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
7,071,635.41 5,382,342.56
物资产折旧
无形资产摊销 953,554.22 739,844.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
4,130.70 332,397.80
的损失（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -4,326,386.79 -135,154.53
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填
-248,938.16 -203,453.19
列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填
列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -23,919,076.44 -580,260.21
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填
13,066,734.51 -28,571,476.46
列）
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填
-32,399,679.93 4,872,487.64
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -19,618,295.40 29,748,436.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 201,015,468.70 293,381,610.49
减：现金的期初余额 293,381,610.49 60,100,655.24
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -92,366,141.79 233,280,955.25
(2) 现金和现金等价物构成情况
项目 2012 年 2011 年
一、现金 201,015,468.70 293,381,610.49
其中：库存现金 34,122.73 86,221.96
可随时用于支付的银行存款 200,981,345.97 293,295,388.53
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 201,015,468.70 293,381,610.49
六、 关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的实际控制人
本公司实际控制人为金道明、马绍琴夫妇。其中，金道明持有本公司 30.62%
的股份，马绍琴持有本公司 5.57%的股份，金道明、马绍琴合计拥有本公司表决
权比例为 36.19%。
2. 本公司的子公司情况
子公司 企业 注册 法人 业务 注册资本 持股比 表决权比
子公司全称 组织机构代码
类型 类型 地 代表 性质 (万元) 例(%) 例(%)
桑拿
有限
Saunaking Europe 全资子 德国斯 产品 欧元
责任 图加特 制造、
100 100 HRA4274
Gmbh & Co.KG 公司 651.20
公司 销售
有限 桑拿
芜湖桑乐金电子科 全资子 中国安 金道
技有限公司
责任 徽芜湖
房销 50 100 100 05147773-0
公司 明 售
公司
有限 进出
上海宇森国际贸易 控股子 中国 金道
有限公司
责任 上海
口贸 800 60 60 59162469-0
公司 明 易
公司
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
金道满 本公司股东 —
4. 关联方应收应付款项
(1) 应付关联方款项
项目名称 关联方 2012.12.31 2011.12.31
其他应付款 金道明 412,164.67
七、 或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
1.经本公司 2013 年 4 月 19 日第二届董事会第十三次会议审议通过并作出决
议，2012 年度利润分配预案以 2012 年 12 月 31 日公司总股本 81,750,000.00 股为
基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增股本 40,875,000.00 股。
转增股本后公司总股本变更为 122,625,000.00 股。此项议案需提请公司 2012 年年
度股东大会审议批准后实施。
2.除上述事项外，截至 2013 年 4 月 19 日止，本公司无需要披露的其他资产负
债表日后事项。
十、 其他重要事项
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 应收款账按种类列示
2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
64,040,625.77 100.00 3,243,405.35 5.06
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
64,040,625.77 100.00 3,243,405.35 5.06
合 计
（续上表）
2011.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
57,201,496.59 100.00 2,966,298.04 5.19
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 57,201,496.59 100.00 2,966,298.04 5.19
(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2012.12.31 2011.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 63,735,370.93 99.52 3,186,768.55 56,088,962.06 98.06 2,804,448.11
1至2年 239,976.54 0.38 23,997.65 1,023,793.33 1.79 102,379.33
2至3年 65,278.30 0.10 32,639.15 58,541.20 0.10 29,270.60
3 年以上 30,200.00 0.05 30,200.00
合 计 64,040,625.77 100.00 3,243,405.35 57,201,496.59 100.00 2,966,298.04
(3) 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
CARELIFE BV 客户 3,597,855.59 1 年以内 5.62
安徽华文国际经贸股份有限公司 客户 3,487,680.98 1 年以内 5.45
BTM Fred F. Braunesberger GmbH 客户 2,231,268.09 1 年以内 3.48
NAZIH GROUP 客户 1,895,889.64 1 年以内 2.96
AHRER 客户 1,262,325.15 1 年以内 1.97
合 计 12,475,019.45 19.48
(4) 应收账款年末余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位的款项，无应收其他关联方款项。
2. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示
2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
2,618,917.43 100.00 286,774.87 10.95
收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 2,618,917.43 100.00 286,774.87 10.95
（续上表）
2011.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
4,929,724.94 100.00 311,399.75 6.32
收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 4,929,724.94 100.00 311,399.75 6.32
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2012.12.31 2011.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,154,337.50 82.26 107,716.88 4,643,454.94 94.19 232,172.75
1至2年 213,079.93 8.14 21,307.99 222,270.00 4.51 22,227.00
2至3年 187,500.00 7.16 93,750.00 14,000.00 0.28 7,000.00
3 年以上 64,000.00 2.44 64,000.00 50,000.00 1.02 50,000.00
合 计 2,618,917.43 100.00 286,774.87 4,929,724.94 100.00 311,399.75
(2) 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
田旭 市场启动资金 1,040,096.00 1 年以内 39.71
芜湖市鸠江区财政局 土地款 120,000.00 2-3 年 4.58
李其芳 备用金 105,722.50 1 年以内 4.04
琼丰实业（新桥仓库）谭富华 押金 95,160.00 1 年以内 3.63
广州市骏合展览策划有限公司 押金 84,000.00 1 年以内 3.21
合 计 1,444,978.50 55.17
(3) 其他应收款年末余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位的款项，无应收其他关联方款项。
3. 长期股权投资
(1) 账面价值
2012.12.31 2011.12.31
被投资单位
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对子公司投资 59,775,628.16 59,775,628.16
其他股权投资
合 计 59,775,628.16 59,775,628.16
(2) 长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 2011.12.31 增减变动 2012.12.31
SaunaluxGmbH
成本法 54,475,628.16 54,475,628.16 54,475,628.16
Products & Co. KG
上海宇森国际贸易有
成本法 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
限公司
芜湖桑乐金电子科技
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
有限公司
合 计 59,775,628.16 59,775,628.16 59,775,628.16
（续上表）
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本年计提
被投资单位 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 减值准备 现金红利
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明 减值准备
SaunaluxGmbH
100 100
Products & Co. KG
上海宇森国际贸易有
60 60
限公司
芜湖桑乐金电子科技
100 100
有限公司
合 计
(3) 年末长期股权投资没有发生减值的情形，故未计提长期股权投资减值准
备。
(4) 本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项 目 2012 年 2011 年
主营业务收入 184,372,924.25 206,959,078.78
其他业务收入 404,172.23 392,413.06
营业收入合计 184,777,096.48 207,351,491.84
主营业务成本 97,869,766.50 99,746,709.92
其他业务成本 31,646.41 60,133.38
营业成本合计 97,901,412.91 99,806,843.30
(2) 主营业务（分产品）
2012 年 2011 年
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
远红外桑拿房 139,358,305.95 72,124,135.72 145,724,720.89 68,825,937.11
便携式桑拿产品 40,085,208.99 21,671,455.24 59,896,711.36 29,934,354.16
木制脚桶 4,725,808.44 4,052,404.49 1,158,446.28 864,085.39
其他 203,600.87 21,771.05 179,200.25 122,333.26
合 计 184,372,924.25 97,869,766.50 206,959,078.78 99,746,709.92
(3) 主营业务（分地区）
2012 年 2011 年
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
外销 61,565,249.87 38,315,666.44 85,133,785.21 55,758,637.21
内销 122,807,674.38 59,554,100.06 121,825,293.57 43,988,072.71
合 计 184,372,924.25 97,869,766.50 206,959,078.78 99,746,709.92
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司本年全部营业收入的比例(%)
上海乐颐生物科技有限公司 10,336,157.26 5.59
安徽华文国际经贸股份有限公司 9,282,884.90 5.02
CARELIFE BV 6,658,857.64 3.60
BTM Fred F. Braunesberger GmbH 5,210,057.56 2.82
上海圣泽生物科技有限公司 4,514,519.66 2.44
合 计 36,002,477.02 19.48
5. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2012 年 2011 年
政府补助 3,484,913.00 2,953,785.00
其他 8,480.00 17,796.00
合 计 3,493,393.00 2,971,581.00
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2012 年 2011 年
广告宣传费 14,097,206.86 9,362,979.76
装修费 9,878,478.90 16,500.00
运输费 6,558,331.28 6,739,901.00
房租仓储费 5,599,602.35 2,249,818.76
技术开发费 5,316,941.15 7,743,938.17
办公费 5,160,476.73 3,935,004.35
差旅费 2,297,909.90 1,540,766.75
其他费用 3,758,284.47 3,564,134.41
合 计 52,667,231.64 35,153,043.20
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2012 年 2011 年
利息收入 5,373,180.98 2,096,061.53
合 计 5,373,180.98 2,096,061.53
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2012 年 2011 年
上市费用 3,428,711.02
合 计 3,428,711.02
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2012 年 2011 年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,339,600.16 46,477,493.91
加：资产减值准备 252,482.43 1,434,214.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
5,478,992.26 5,382,342.56
物资产折旧
无形资产摊销 936,263.92 739,844.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
4,130.70 332,397.80
的损失（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -4,666,749.15 -135,154.53
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填
-239,626.64 -203,453.19
列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填
列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -11,850,361.65 -580,260.21
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填
20,846,040.86 -28,571,476.46
列）
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填
-10,962,800.47 4,872,487.64
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 19,137,972.42 29,748,436.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 197,453,851.90 293,381,610.49
减：现金的期初余额 293,381,610.49 60,100,655.24
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -95,927,758.59 233,280,955.25
(2) 现金和现金等价物构成情况
项目 2012 年 2011 年
一、现金 197,453,851.90 293,381,610.49
其中：库存现金 26,814.11 86,221.96
可随时用于支付的银行存款 197,427,037.79 293,295,388.53
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 197,453,851.90 293,381,610.49
十二、 补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 2012 年 2011 年 说明
非流动资产处置损益 -4,130.70 -332,397.80
越权审批或无正式批准文件的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 4,484,913.00 2,953,785.00
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
882,069.46 16,998.60
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -805,257.51 -395,757.87
合 计 4,557,594.25 2,242,627.93
2. 净资产收益率及每股收益
(1) 2012 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.32 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.54 0.18 0.18
股东的净利润
(2) 2011 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.40 0.67 0.67
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
11.81 0.63 0.63
股东的净利润
3. 财务报表的批准
本财务报表于 2013 年 4 月 19 日由董事会通过及批准发布。
