审计报告
深圳市卓先实业有限公司
会审字[2014]2075 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
目 录
序号 内容 页码
1 审计报告 1-2
2 合并资产负债表 3
3 合并利润表 4
4 合并现金流量表 5
5 合并股东权益变动表 6-7
6 资产负债表 8
7 利润表 9
8 现金流量表 10
9 股东权益变动表 11-12
10 财务报表附注 13-72
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会审字[2014]2075 号
审 计 报 告
深圳市卓先实业有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市卓先实业有限公司（以下简称“卓先实业”）财务报表，
包括 2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度、
2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是卓先实业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，卓先实业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了卓先实业 2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2013 年度、2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：张婕
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：褚诗炜
中国北京 中国注册会计师：孔令莉
二○一四年六月五日
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：深圳市卓先实业有限公司 金额单位: 元
资 产 附注 2013年 12月 31日 2012年 12月 31日 负 债 和 所 有 者 权 益 附注 2013年 12月 31日 2012年 12月 31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 2,741,521.06 8,776,309.13 短期借款 五、13 26,600,000.00 19,500,000.00
结算备付金 向中央银行借款
吸收存款及同业存
拆出资金
放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 交易性金融负债
应收账款 五、2、12 7,981,660.19 8,493,569.01 应付票据 五、14 2,306,178.00
预付款项 五、3 2,392,507.84 1,959,406.43 应付账款 五、15 15,547,374.84 22,613,902.24
应收保费 预收款项 五、16 4,317,114.20 6,476,062.35
卖出回购金融资产
应收分保账款
款
应 收 分 保合 同准
应付手续费及佣金
备金
应收利息 应付职工薪酬 五、17 2,780,722.80 2,253,357.31
应收股利 应交税费 五、18 3,658,121.28 494,687.11
其他应收款 五、4、12 8,283,921.74 1,276,967.35 应付利息 五、19 65,000.00 37,375.00
买 入 返 售金 融资
应付股利
产
存货 五、5 31,962,696.12 29,023,334.18 其他应付款 五、20 8,652,649.19 6,783,047.83
一 年 内 到期 的非
应付分保账款
流动资产
其他流动资产 五、6 3,221,965.38 1,854,644.25 保险合同准备金
流动资产合计 56,584,272.33 51,384,230.35 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流
非流动资产：
动负债
发 放 委 托贷 款及
其他流动负债
垫款
可 供 出 售金 融资
流动负债合计 61,620,982.31 60,464,609.84
产
持有至到期投资 非流动负债：
长期应收款 长期借款
长期股权投资 应付债券
投资性房地产 五、7 8,792,400.00 8,373,700.00 长期应付款
固定资产 五、8 5,046,598.22 3,974,137.46 专项应付款
在建工程 预计负债
工程物资 递延所得税负债 五、11 856,238.25 793,433.25
固定资产清理 其他非流动负债 五、21 422,313.22 202,758.62
生产性生物资产 非流动负债合计 1,278,551.47 996,191.87
油气资产 负债合计 62,899,533.78 61,460,801.71
无形资产 五、9 75,705.13 164,084.76 所有者权益：
开发支出 实收资本 五、22 5,080,000.00 5,080,000.00
商誉 资本公积
长期待摊费用 五、10 985,924.41 304,493.53 减：库存股
递延所得税资产 五、11 538,644.64 302,722.94 专项储备
其他非流动资产 盈余公积 五、23 564,089.92
非流动资产合计 15,439,272.40 13,119,138.69 一般风险准备
未分配利润 五、24 3,479,921.03 -2,037,432.67
外币报表折算差额
归属于母公司所有
9,124,010.95 3,042,567.33
者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 9,124,010.95 3,042,567.33
负债和所有者权益
资产总计 72,023,544.73 64,503,369.04 72,023,544.73 64,503,369.04
总计
法定代表人：龚向民 主管会计工作负责人：龚向民 会计机构负责人：龚元喜
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
合 并 利 润 表
编制单位：深圳市卓先实业有限公司 金额单位: 元
项 目 附注 2013年度 2012年度
一、营业总收入 118,641,528.53 121,104,039.85
其中：营业收入 五、25 118,641,528.53 121,104,039.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 113,455,625.95 118,452,899.47
其中：营业成本 五、25 85,323,309.24 88,975,365.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、26 978,251.79 962,472.31
销售费用 五、27 9,104,071.14 10,541,711.43
管理费用 五、28 15,328,699.87 15,260,996.68
财务费用 五、29 2,738,990.99 2,816,527.59
资产减值损失 五、30 -17,697.08 -104,174.21
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、31 418,700.00 144,300.00
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,604,602.58 2,795,440.38
加：营业外收入 五、32 1,330,457.70 635,557.38
减：营业外支出 五、33 53,818.73 900.00
其中：非流动资产处置损失 49,595.85
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,881,241.55 3,430,097.76
减：所得税费用 五、34 799,797.93 294,611.73
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,081,443.62 3,135,486.03
归属于母公司所有者的净利润 6,081,443.62 3,135,486.03
少数股东损益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 6,081,443.62 3,135,486.03
归属于母公司所有者的综合收益总额 6,081,443.62 3,135,486.03
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：龚向民 主管会计工作负责人：龚向民 会计机构负责人：龚元喜
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
合并现金流量表
编制单位：深圳市卓先实业有限公司 金额单位: 元
项 目 附注 2013年 度 2012年 度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 128,324,858.92 132,321,303.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,730,627.24 14,080,252.31
收到其他与经营活动有关的现金 五、35 2,341,037.55 1,206,596.00
经营活动现金流入小计 138,396,523.71 147,608,151.61
购买商品、接受劳务支付的现金 94,620,609.53 95,396,849.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29,802,566.70 30,048,027.35
支付的各项税费 2,280,947.13 2,062,734.02
支付其他与经营活动有关的现金 五、35 15,058,828.83 18,023,009.13
经营活动现金流出小计 141,762,952.19 145,530,620.25
经营活动产生的现金流量净额 -3,366,428.48 2,077,531.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、35 16,795.36 53,467.58
投资活动现金流入小计 46,795.36 53,467.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,481,444.96 947,089.61
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,481,444.96 947,089.61
投资活动产生的现金流量净额 -4,434,649.60 -893,622.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 43,000,000.00 40,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 8,043,520.00 10,151,024.28
筹资活动现金流入小计 51,043,520.00 50,951,024.28
偿还债务支付的现金 35,900,000.00 40,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,454,125.71 2,376,898.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 10,833,520.00 6,219,475.00
筹资活动现金流出小计 49,187,645.71 49,296,373.98
筹资活动产生的现金流量净额 1,855,874.29 1,654,650.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -89,584.28 -657,400.44
五、现金及现金等价物净增加额 -6,034,788.07 2,181,159.19
加：期初现金及现金等价物余额 8,776,309.13 6,595,149.94
六、期末现金及现金等价物余额 五、36 2,741,521.06 8,776,309.13
法定代表人：龚向民 主管会计工作负责人：龚向民 会计机构负责人：龚元喜
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合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市卓先实业有限公司 年度 金额单位: 元
2013年度
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 5,080,000.00 -2,037,432.67 3,042,567.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 5,080,000.00 -2,037,432.67 3,042,567.33
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 564,089.92 5,517,353.70 6,081,443.62
深圳市卓先实业有限公司
（一）净利润 6,081,443.62 6,081,443.62
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,081,443.62 6,081,443.62
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
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（四）利润分配 564,089.92 -564,089.92
1．提取盈余公积 564,089.92 -564,089.92
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 5,080,000.00 564,089.92 3,479,921.03 9,124,010.95
财务报表附注
法定代表人：龚向民 主管会计工作负责人：龚向民 会计机构负责人：龚元喜
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市卓先实业有限公司 年度 金额单位: 元
2012年度
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 5,080,000.00 -5,172,918.70 -92,918.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 5,080,000.00 -5,172,918.70 -92,918.70
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,135,486.03 3,135,486.03
深圳市卓先实业有限公司
（一）净利润 3,135,486.03 3,135,486.03
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 3,135,486.03 3,135,486.03
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
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（四）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 5,080,000.00 -2,037,432.67 3,042,567.33
财务报表附注
法定代表人：龚向民 主管会计工作负责人：龚向民 会计机构负责人：龚元喜
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
资 产 负 债 表
编制单位：深圳市卓先实业有限公司 金额单位: 元
资 产 附注 2013年12月31日 2012年12月31日 负债和所有者权益 附注 2013年12月31日 2012年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 1,459,123.99 4,775,368.02 短期借款 26,600,000.00 19,500,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据 2,306,178.00
应收账款 十一、1 7,981,660.19 8,493,569.01 应付账款 862,854.40 21,930,513.93
预付款项 19,622,242.84 1,959,406.43 预收款项 4,317,114.20 6,476,062.35
应收利息 应付职工薪酬 600,544.00 2,253,357.31
应收股利 应交税费 3,833,005.10 494,687.11
其他应收款 十一、2 6,500,593.61 1,765,353.35 应付利息 65,000.00 37,375.00
存货 4,406,093.22 29,023,334.18 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 8,042,373.00 6,783,047.83
其他流动资产 2,108,427.04 1,854,644.25 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 42,078,140.89 47,871,675.24 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 44,320,890.70 59,781,221.53
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 十一、3 4,000,000.00 4,000,000.00 长期应付款
投资性房地产 8,792,400.00 8,373,700.00 专项应付款
固定资产 1,270,655.09 3,792,230.79 预计负债
在建工程 递延所得税负债 856,238.25 793,433.25
工程物资 其他非流动负债 422,313.22 202,758.62
固定资产清理 非流动负债合计 1,278,551.47 996,191.87
生产性生物资产 负债合计 45,599,442.17 60,777,413.40
油气资产 所有者权益：
无形资产 75,705.13 164,084.76 实收资本 5,080,000.00 5,080,000.00
开发支出 资本公积
商誉 减：库存股
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 103,440.28 125,382.53 盈余公积 564,089.92
其他非流动资产 一般风险准备
非流动资产合计 14,242,200.50 16,455,398.08 未分配利润 5,076,809.30 -1,530,340.08
所有者权益合计 10,720,899.22 3,549,659.92
资产总计 56,320,341.39 64,327,073.32 负债和所有者权益总计 56,320,341.39 64,327,073.32
法定代表人：龚向民 主管会计工作负责人：龚向民 会计机构负责人：龚元喜
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
利 润 表
编制单位：深圳市卓先实业有限公司 金额单位: 元
项 目 附注 2013年度 2012年度
一、营业收入 十一、4 160,870,260.70 121,104,039.85
减：营业成本 十一、4 132,159,404.23 88,975,365.67
营业税金及附加 910,816.54 962,472.31
销售费用 8,858,015.50 10,541,711.43
管理费用 9,860,240.73 14,549,918.04
财务费用 2,738,776.03 2,817,468.70
资产减值损失 -145,278.89 -78,469.68
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 418,700.00 144,300.00
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,906,986.56 3,479,873.38
加：营业外收入 1,329,481.90 635,557.38
减：营业外支出 7,567.28 900.00
其中：非流动资产处置损失 5,140.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,228,901.18 4,114,530.76
减：所得税费用 1,057,661.88 471,952.14
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,171,239.30 3,642,578.62
五、其他综合收益
六、综合收益总额 7,171,239.30 3,642,578.62
法定代表人：龚向民 主管会计工作负责人：龚向民 会计机构负责人：龚元喜
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
现 金 流 量 表
编制单位：深圳市卓先实业有限公司 金额单位: 元
项 目 附注 2013年度 2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 173,646,429.45 132,321,303.30
收到的税费返还 7,730,627.24 14,080,252.31
收到其他与经营活动有关的现金 3,223,749.19 1,206,596.00
经营活动现金流入小计 184,600,805.88 147,608,151.61
购买商品、接受劳务支付的现金 166,122,626.26 95,396,849.75
支付给职工以及为职工支付的现金 11,894,016.83 30,048,027.35
支付的各项税费 1,778,616.29 2,062,734.02
支付其他与经营活动有关的现金 11,352,829.02 18,510,802.66
经营活动现金流出小计 191,148,088.40 146,018,413.78
经营活动产生的现金流量净额 -6,547,282.52 1,589,737.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,446,434.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13,832.95 52,526.47
投资活动现金流入小计 2,460,267.40 52,526.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 405,761.29 459,296.08
投资支付的现金 4,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 405,761.29 4,459,296.08
投资活动产生的现金流量净额 2,054,506.11 -4,406,769.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 43,000,000.00 40,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,057,400.00 10,151,024.28
筹资活动现金流入小计 50,057,400.00 50,951,024.28
偿还债务支付的现金 35,900,000.00 40,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,454,125.71 2,376,898.98
支付其他与筹资活动有关的现金 10,437,400.00 6,219,475.00
筹资活动现金流出小计 48,791,525.71 49,296,373.98
筹资活动产生的现金流量净额 1,265,874.29 1,654,650.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -89,341.91 -657,400.44
五、现金及现金等价物净增加额 -3,316,244.03 -1,819,781.92
加：期初现金及现金等价物余额 4,775,368.02 6,595,149.94
六、期末现金及现金等价物余额 十一、5 1,459,123.99 4,775,368.02
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所有者权益变动表
编制单位：深圳市卓先实业有限公司 金额单位: 元
2013年度
项目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 5,080,000.00 -1,530,340.08 3,549,659.92
加： 1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
二、本年年初余额 5,080,000.00 -1,530,340.08 3,549,659.92
三、本年增减变动金额( 减少以“- ”号填列) 564,089.92 6,607,149.38 7,171,239.30
深圳市卓先实业有限公司
（一）净利润 7,171,239.30 7,171,239.30
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 7,171,239.30 7,171,239.30
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
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（四）利润分配 564,089.92 -564,089.92
1．提取盈余公积 564,089.92 -564,089.92
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 5,080,000.00 564,089.92 5,076,809.30 10,720,899.22
财务报表附注
法定代表人：龚向民 主管会计工作负责人：龚向民 会计机构负责人：龚元喜
所有者权益变动表
编制单位：深圳市卓先实业有限公司 金额单位: 元
2012年度
项目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 5,080,000.00 -5,172,918.70 -92,918.70
加： 1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
二、本年年初余额 5,080,000.00 -5,172,918.70 -92,918.70
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,642,578.62 3,642,578.62
深圳市卓先实业有限公司
（一）净利润 3,642,578.62 3,642,578.62
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 3,642,578.62 3,642,578.62
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
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（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 5,080,000.00 -1,530,340.08 3,549,659.92
财务报表附注
法定代表人：龚向民 主管会计工作负责人：龚向民 会计机构负责人：龚元喜
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
深圳市卓先实业有限公司
财务报表附注
截止 2013 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
深圳市卓先实业有限公司（以下简称“卓先实业”、“本公司”或“公司”），
由自然人龚向民和陈孟阳共同发起设立的有限责任公司，注册资本 108 万元，实收资
本 108 万元，其中龚向民出资 75.60 万元，持股比例为 70%；陈孟阳出资 32.40 万元，
持股比例为 30%，全部为货币出资。此次出资业经深圳和诚会计师事务所审验，并于
2004 年 7 月 9 日出具和诚验资报告（2004）第 278 号验资报告。公司于 2004 年 7 月
14 日在深圳市工商行政管理局办理工商登记。
2008 年 6 月，根据龚向民与龚向宇（龚向民的兄弟）签订的《股权转让协议》，
约定龚向民将其持有的公司 30%的股权，转让给龚向宇，转让价 30 万元。上述股权转
让完成后的股权结构为：龚向民出资 43.20 万元，持股比例为 40%；陈孟阳出资 32.40
万元，持股比例为 30%；龚向宇出资 32.40 万元，持股比例为 30%。
2009 年 12 月，根据公司股东会决议及公司章程的规定，公司增加注册资本 400
万元，由原股东按持股比例同比增资，全部为货币资金增资。本次增资后，公司注册
资本 508 万元，实收资本 508 万元，其中：龚向民出资 203.20 万元，持股比例为 40%；
陈孟阳出资 152.40 万元，持股比例为 30%；龚向宇出资 152.40 万元，持股比例为 30%。
此次出资业经深圳市财安合伙会计师事务所审验，并于 2009 年 12 月 24 日出具深财安
（内）验字（2009）58 号验资报告。
2014 年 2 月，根据龚向民与龚向宇（龚向民的兄弟）签订的《股权转让协议》，
约定龚向宇将其持有的公司 30%的股权，转让给龚向民，转让价 152.40 万元。上述股
权转让完成后的股权结构为：龚向民出资 355.60 万元，持股比例为 70%；陈孟阳出资
152.40 万元，持股比例为 30%。
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
公司的经营地址：深圳市龙岗区南湾街道布澜路 31 号中盈珠宝工业厂区厂房二
A4 栋 9 层 A4-903。
法定代表人：龚向民。
公司经营范围：一般经营项目：兴办实业（具体项目另行申报）；电子产品、光
电子元器件、电器产品的技术开发；国内贸易；货物及技术进出口；房屋租赁；发热
材料、装饰材料、红外辅助理疗设备的技术开发；计算机软硬件产品的技术开发、购
销。许可经营项目：桑拿房的技术开发及产销；普通货运。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定。
未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1. 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》
及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释
的要求，真实完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的财务状
况，2013 年度、2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位
币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的
差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
(3) 商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合
与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值
（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
6. 合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）
都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致
的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合
并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股
权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并
范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
(1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行
处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
(2) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使
之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货
币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行
折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中
所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9. 金融工具
(1) 金融资产划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期
工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息
或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计
量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间
的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持
有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用
之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独
确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息
收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间
的差额计入投资收益。
③ 贷款和应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳
务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资
产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息
期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可
供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供
出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产
时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以
公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
金融负债。
(3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价
值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4) 金融资产转移
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值。
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
A. 终止确认部分的账面价值。
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价
确认为一项金融负债。
(5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A. 发行方或债务人发生严重财务困难；
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确
已减少且可计量；
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测
试，并计提减值准备：
A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期
损益；
B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明
其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损
失。
C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进
行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出
售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下
降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，
计提减值准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500 万元以上应收账款，50 万元
以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项
按账龄组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确
定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法
计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11. 存货
(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处
在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入
当年度损益。
(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基
础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，
按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 周转材料的摊销方法：
低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 长期股权投资
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
(1) 长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股
本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总
额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调
整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付
的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本；
C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，
但合同或协议约定不公允的除外；
D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换
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入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为
初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币
资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投
资成本。
E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成
本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用
成本法或权益法核算。
① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得
被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资
损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础
上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担
计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司
取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计
算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折
旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符
合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交
易损益后，计算确认投资损益。
A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额
不具重要性的。
C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对
被投资单位的净损益进行调整的。
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③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投
资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定
将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》的规定
确认预计将承担的损失金额。
④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利
润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认
损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日
常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管
理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严
格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如
果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单
位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股
利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理
人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值
迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资
账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
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13. 投资性房地产
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
(1) 已出租的土地使用权。
(2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。
(3) 已出租的建筑物。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关
信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产
的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产
时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的
差额计入当期损益。自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投
资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，
其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权
益。
14. 固定资产
(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使
用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取
得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
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固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
① 不计提折旧固定资产：本公司对在德国获得所有权的土地不计提折旧。
② 计提折旧资产：除不计提折旧资产外，本公司从固定资产达到预定可使用状态
的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的
净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 残值率（%）
房屋建筑物 30 3.17 5
机器设备 6-14 15.83-6.79 5
运输设备 6 15.83 5
办公设备 5 19.00 5
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回
金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
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⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资
产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租
赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧
政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15. 在建工程
(1) 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发
生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到
预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚
未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
(3) 在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经
发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建
工程进行减值测试：
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① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止
其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的
利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率计算。
17. 无形资产
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(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
参考能为公司带来经济利益的期限确定使
计算机软件 5年
用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值
测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减
值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多
项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内
系统合理（直线法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其
成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿
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命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形
资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其
使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支
出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
19. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
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(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 收入
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入实现。
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照
提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，
结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21. 政府补助
(1) 范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2) 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
(3) 政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益；
B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1) 递延所得税资产的确认
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① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
23. 经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外
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的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间
按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将
租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免
租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费
用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损
益。
② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某
些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行
分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按
照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生
时计入当期收益。
(2) 融资租赁
① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，
折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产
所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届
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满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者
作为折旧期间。
② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款
额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收
款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为
租赁收入，计入租赁业务收入。
24. 持有待售资产
(1) 持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
① 公司已经就处置该非流动资产作出决议；
② 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③ 该项转让将在一年内完成。
(2) 会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定
资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有
待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，
作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确
认条件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归
为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
25. 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期无会计政策、会计估计的变更事项。
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26. 前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正事项。
三、 税项
本公司、全资子公司东莞市卓先实业有限公司（以下简称“东莞卓先”）主要税种
及税率如下：
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 内销主营业务收入 本公司 17%，东莞卓先 17% 注 1
城市维护建设税 应纳流转税 本公司 7%，东莞卓先 5%
企业所得税 应纳税所得额 本公司 12.5%、15%，东莞卓先 25% 注 2
注 1：本公司具有进出口经营权，其出口商品执行出口退税政策，根据财政部、
国家税务总局相关文件规定，退税率为 17%。
注 2：本公司企业所得税率 2012 年为 12.5%，2013 年为 15%，东莞卓先企业所得
税率 2012 年、2013 年均为 25%。
2. 税收优惠及批文
根据《深圳市人民政府关于深圳特区企业税收政策若干问题的规定》（深府（1988）
232号）的规定，2008年11月12日，本公司取得深圳市国家税务局深国税龙龙减免（2008）
0126号减、免税批准通知书，认定公司为从事工业、农业、交通运输等生产性行业的
特区企业，经营期在10年以上的，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征所得税，
第三年至第五年减半征收所得税，故本公司2008年度、2009年度免征企业所得税，2010
年度、2011年度、2012年度减半征收企业所得税。
2011年10月28日，本公司取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员
会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业认定证书，证书
编号为GR201144200792，有效期三年，按照有关规定，本公司自2011年1月1日起至2013
年12月31日享受国家高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税按15%税率计缴。
综上，本公司2012年享受12.5%的企业所得税优惠税率，2013年享受15%的企业所
36
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
得税优惠税率。
四、 企业合并及合并财务报表
1. 子公司情况
通过设立或投资方式取得的子公司
子公 注册资 年末实际 实质上构成对子
子公司 注册 业务性
司 本（万 经营范围 出资额 公司净投资的其
全称 类型 地 质
元） （万元） 他项目余额
研发、产销：红外
红外线 线设备、电热设备、
有限
东莞市卓先实 广东 设备等 装饰材料、光电产
责任 400.00 400.00 —
业有限公司 东莞 研发、产 品、电子产品；货
公司
销 物进出口、技术进
出口
（续上表）
少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
是否
持股比 表决权 少数股 益中用于冲 少数股东分担的本年亏损超过少
子公司全称 合并
例(%) 比例(%) 东权益 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权
报表
损益的金额 益中所享有份额后的余额
东莞市卓先实
100.00 100.00 是 — — —
业有限公司
2. 合并范围发生变更的说明
东莞卓先系本公司于 2012 年 12 月在广东省东莞市投资设立的全资子公司，注册
资本 400 万元人民币，实收资本 400 万元人民币。东莞卓先于 2012 年 12 月 10 日取得
东莞市工商行政管理局核准登记，并取得注册号为 441900001476341 的《企业法人营
业执照》。报告期内本公司对东莞卓先的合并期间为 2012 年度、2013 年度。
3. 本年新纳入合并范围的主体
期末净资产 当期净利润
公司名称
2013 年末 2012 年末 2013 年度 2012 年度
东莞市卓先实业
2,398,714.67 3,439,934.11 -1,041,219.44 -560,065.89
有限公司
4. 报告期内发生的同一控制下企业合并
本公司报告期内未发生同一控制下企业合并事项。
37
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
5. 报告期内发生的非同一控制下企业合并
本公司报告期内未发生非同一控制下企业合并事项。
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2013.12.31 2012.12.31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： — — — — — —
人民币 — — 71,974.94 — — 210,214.68
美元 747.16 6.0969 4,555.36 470.16 6.2855 2,955.19
欧元 4,455.05 8.4189 37,506.63 1,030.05 8.3176 8,567.54
英镑 104.58 10.0556 1,051.61 104.58 10.1611 1,062.65
港币 8,085.59 0.78623 6,357.13 8,085.59 0.81085 6,556.20
小计 — — 121,445.67 — — 229,356.26
银行存款： — — — — — —
人民币 — — 2,518,493.43 — — 6,999,773.28
美元 16,661.22 6.0969 101,581.79 136,079.26 6.2855 855,326.19
欧元 0.02 8.4189 0.17 — — —
小计 — — 2,620,075.39 — — 7,855,099.47
其他货币资金： — — — — — —
人民币 — — — — — 691,853.40
合 计 — — 2,741,521.06 — — 8,776,309.13
（1）其他货币资金是银行承兑汇票保证金，除此之外，年末货币资金中无其他因
抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（2）年末货币资金中无存放在境外的款项。
（3）货币资金 2013 年末余额较 2012 年末余额减少 68.76%，主要由于公司年末
支付货款所致。
2. 应收账款
38
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
(1) 应收账款按种类列示
2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
— — — —
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
8,478,062.46 100.00 496,402.27 5.86
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
— — — —
账准备的应收账款
合 计 8,478,062.46 100.00 496,402.27 5.86
（续上表）
2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
— — — —
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
8,950,558.13 100.00 456,989.12 5.11
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
— — — —
账准备的应收账款
合 计 8,950,558.13 100.00 456,989.12 5.11
(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,028,079.41 82.90 351,403.97 8,761,333.77 97.89 438,066.69
1至2年 1,449,983.05 17.10 144,998.30 189,224.36 2.11 18,922.43
2至3年 — — — — — —
3 年以上 — — — — — —
合 计 8,478,062.46 100.00 496,402.27 8,950,558.13 100.00 456,989.12
(3) 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
广东骏丰频谱股份有限公司美健医 客户 3,343,407.50 1 年以内 39.44
39
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
疗器械分公司
TRUE VALUE COMPANY 客户 1,449,983.05 1-2 年 17.10
GEONAS CO., LTD. 客户 1,346,052.29 1 年以内 15.88
深圳市同心思纬频谱技术有限公司 客户 879,522.32 1 年以内 10.37
Fitstore24 ZANIER GmbH 客户 259,649.11 1 年以内 3.06
合 计 7,278,614.27 85.85
(4) 本报告期实际核销的应收账款情况
2013年不存在应收账款核销及以往年度核销的应收账款2013年度转回或收回情
况。
2012年核销的应收账款情况
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生
GOLDEN DESIGNS INC. 货款 96,856.65 无法收回 否
WILLPAT ASSOCIATES 货款 6,330.50 无法收回 否
NOSIHTAM INC. 货款 4,671.91 无法收回 否
合 计 107,859.06
(5) 本报告期应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项，无应收其他关联方款项。
(6) 应收账款2013年末中部分款项质押用于本公司银行借款的情况，详见附注五、
13。
3. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,389,207.84 99.86 1,889,406.43 96.43
1至2年 3,300.00 0.14 70,000.00 3.57
2至3年 — — — —
3 年以上 — — — —
40
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
合 计 2,392,507.84 100.00 1,959,406.43 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
广东数夫家具软件有限公司 供应商 405,000.00 1 年以内 软件未到
徐州睿德电器有限公司 供应商 272,433.90 1 年以内 材料未到
东莞市茶山万隆木工艺品厂 供应商 205,231.00 1 年以内 材料未到
东莞市大岭山耀港家具厂 供应商 172,884.51 1 年以内 材料未到
广州市哈泳雅桑拿设备有限公司 供应商 105,720.00 1 年以内 材料未到
合 计 1,161,269.41
(3) 本报告期预付款项中无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
(4) 本报告期预付款项中无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款
项，无预付其他关联方款项。
4. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示
2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
5,748,975.72 67.00 — —
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
2,831,181.75 33.00 296,235.73 10.46
收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
— — — —
准备的其他应收款
合 计 8,580,157.47 100.00 296,235.73 3.45
（续上表）
2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
— — — —
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
1,630,313.31 100.00 353,345.96 21.67
收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账 — — — —
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
准备的其他应收款
合 计 1,630,313.31 100.00 353,345.96 21.67
(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 不计提理由
期后已收到回款
龚向民 5,748,975.72 — —
不存在收回风险
(3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,817,871.50 64.21 90,893.58 1,078,707.31 66.17 53,935.36
1至2年 776,909.00 27.44 77,690.90 274,106.00 16.81 27,410.60
2至3年 217,500.00 7.68 108,750.00 11,000.00 0.67 5,500.00
3 年以上 18,901.25 0.67 18,901.25 266,500.00 16.35 266,500.00
合 计 2,831,181.75 100.00 296,235.73 1,630,313.31 100.00 353,345.96
(4)其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 款项性质 金额 账龄
额的比例(%)
龚向民 往来款 5,748,975.72 1 年以内 67.00
凌敏禄 往来款 900,000.00 1 年以内 10.49
东莞市企石镇霞朗股份经济联合社 押金 566,900.00 1-2 年 6.61
东莞市企石镇新南股份经济联合社 押金 145,440.00 1-2 年 1.70
深圳市龙岗区坪地坪西青草湖艺品厂 押金 127,901.25 2 年以上 1.49
合 计 7,489,216.97 87.29
(5)本报告期其他应收款中应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的
款项情况如下：
2013.12.31 2012.12.31
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
龚向民 5,748,975.72 — — —
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
(6)本报告期其他应收款中应收其他关联方款项情况如下：
2013年末
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
龚元喜 其他关联方 108,000.00 1.26%
2012 年末其他应收款中无应收其他关联方款项。
(7) 本报告期不存在其他应收款核销及以往年度核销的其他应收款本报告期转回
或收回情况。
(8) 其他应收款 2013 年末余额较 2012 年末余额增长 426.29%，主要原因是应收股
东龚向民的款项增加。
5. 存货
(1) 存货分类
2013.12.31 2012.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,281,644.36 — 6,281,644.36 7,021,633.12 — 7,021,633.12
库存商品 6,847,416.38 — 6,847,416.38 10,502,838.73 — 10,502,838.73
在产品 14,150,437.49 — 14,150,437.49 10,434,247.73 — 10,434,247.73
委托加工物资 4,683,197.89 — 4,683,197.89 1,064,614.60 — 1,064,614.60
合 计 31,962,696.12 — 31,962,696.12 29,023,334.18 29,023,334.18
(2) 存货可变现净值系按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的
销售费用及相关税金后的金额确定。
(3) 年末存货无用于抵押、担保及其他所有权受限的情况。
6. 其他流动资产
项目 2013.12.31 2012.12.31
出口退税 1,540,124.48 1,368,949.40
待抵扣进项税 1,681,840.90 485,694.85
合 计 3,221,965.38 1,854,644.25
其他流动资产 2013 年末余额较 2012 年末余额增长 73.72%，主要原因是待抵扣进
43
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
项税增加。
7. 投资性房地产
(1) 按公允价值计量的投资性房地产
本年增加 本年减少
项 目 自用房地
2012.12.31 公允价值 转为自用 2013.12.31
购置 产或存货 处置
变动损益 房地产
转入
1．成本合计 3,084,145.00 — — — — — 3,084,145.00
房屋、建筑物 3,084,145.00 — — — — — 3,084,145.00
2．公允价值变动
5,289,555.00 — — 418,700.00 — — 5,708,255.00
合计
房屋、建筑物 5,289,555.00 — — 418,700.00 — — 5,708,255.00
3．投资性房地产
8,373,700.00 — — — — — 8,792,400.00
账面价值合计
房屋、建筑物 8,373,700.00 — — — — — 8,792,400.00
(2) 报告期内无改变计量模式的投资性房地产。
(3) 投资性房地产年末账面价值为879.24万元的房屋及建筑物已作银行借款抵押。
8. 固定资产
(1) 固定资产情况
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
一、账面原值
7,245,570.48 2,041,752.60 369,882.06 8,917,441.02
合计
机器设备 4,231,596.37 1,984,887.68 14,000.00 6,202,484.05
运输设备 1,503,514.06 — 346,882.06 1,156,632.00
办公设备 1,510,460.05 56,864.92 9,000.00 1,558,324.97
本年新增 本年计提
二、累计折旧
3,271,433.02 — 908,915.99 309,506.21 3,870,842.80
合计
机器设备 1,466,490.87 — 536,917.86 11,305.00 1,992,103.73
运输设备 902,629.61 — 156,201.98 291,646.21 767,185.38
办公设备 902,312.54 — 215,796.15 6,555.00 1,111,553.69
三、固定资产 5,046,598.22
3,974,137.46 — —
账面净值合计
44
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
机器设备 2,765,105.50 — — 4,210,380.32
运输设备 600,884.45 — — 389,446.62
办公设备 608,147.51 — — 446,771.28
四、减值准备
— — — —
合计
五、固定资产 5,046,598.22
3,974,137.46 — —
账面价值合计
机器设备 2,765,105.50 — — 4,210,380.32
运输设备 600,884.45 — — 389,446.62
办公设备 608,147.51 — — 446,771.28
(2) 2012 年计提折旧额为 846,107.66 元，2013 年计提折旧额为 908,915.99 元。
(3) 年末固定资产无用于抵押、担保、其他所有权受限的情况。
9. 无形资产
(1) 无形资产情况
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
一、账面原值合计 649,529.93 — — 649,529.93
软件 599,529.93 — — 599,529.93
专利权 50,000.00 — — 50,000.00
二、累计摊销合计 485,445.17 88,379.63 — 573,824.80
软件 484,611.84 78,379.63 — 562,991.47
专利权 833.33 10,000.00 — 10,833.33
三、无形资产账面
164,084.76 — — 75,705.13
净值合计
软件 114,918.09 — — 36,538.46
专利权 49,166.67 — — 39,166.67
四、减值准备合计 — — — —
五、无形资产账面
164,084.76 — — 75,705.13
价值合计
软件 114,918.09 — — 36,538.46
专利权 49,166.67 — — 39,166.67
45
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
(2) 2012 年计提摊销额为 120,739.32 元，2013 年计提摊销额为 88,379.63 元。
(3) 年末无形资产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
10. 长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末余额
装修费 88,770.53 2,473,962.44 1,576,808.56 985,924.41
租赁费 215,723.00 — 215,723.00 —
合 计 304,493.53 2,473,962.44 1,792,531.56 985,924.41
长期待摊费用 2013 年末余额较 2012 年末余额增长 223.79%，主要为摊销期限超
过一年的装修费。
11. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2013.12.31 2012.12.31
递延所得税资产：
应收款项坏账准备 129,688.12 125,188.55
未弥补亏损 408,956.52 177,534.39
合 计 538,644.64 302,722.94
递延所得税负债：
计入损益的投资性房产公允价值变动 856,238.25 793,433.25
(2)未确认的递延所得税资产明细
项 目 2013.12.31 2012.12.31
可抵扣暂时性差异：
其中：应收款项坏账准备 1,158.85 156.00
(3)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 2013.12.31 2012.12.31
应纳税差异项目：
投资性房产公允价值变动 5,708,255.00 5,289,555.00
可抵扣差异项目：
46
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
应收款项坏账准备 791,479.15 810,179.08
未弥补亏损 1,635,826.09 710,137.57
可抵扣差异项目小计： 2,427,305.24 1,520,316.65
(4)递延所得税资产 2013 年末余额较 2012 年末余额增长 77.93%，主要原因是子公
司东莞卓先未弥补亏损增加，确认的递延所得税资产相应增加。
12. 资产减值准备
本年减少
项目 2012.12.31 本年增加 2013.12.31
转回 转销
坏账准备 810,335.08 -17,697.08 — — 792,638.00
13. 短期借款
项目 2013.12.31 2012.12.31
委托借款 20,000,000.00 —
保证借款 6,600,000.00 19,500,000.00
合 计 26,600,000.00 19,500,000.00
(1) 委托借款年末余额是深圳市高新投集团有限公司将款项 2,000 万元委托北京银
行股份有限公司深圳分公司借款给本公司，卓先实业以房屋建筑物提供了抵押，抵押
物账面价值 879.24 万元，同时龚向民、李兴红分别以自有房屋建筑物提供了抵押。
另外东莞卓先、龚向民、周慧向深圳市高新投集团有限公司提供了担保。
(2) 保证借款 2013 年末余额中：
①本公司取得杭州银行龙岗支行 500 万元短期借款，系综合授信额度为 720 万元
项下，约定贷款发放后次月起每月偿还贷款本金人民币 20 万元，截止 2013 年末本金
余额为 480 万元。东莞卓先、龚向民、陈孟阳提供担保，同时陈静、陈孟阳分别以自
有房屋建筑物提供了抵押。
②本公司取得杭州银行龙岗支行 300 万元短期借款，系综合授信额度为 300 万元
项下，约定贷款发放后次月起每月偿还贷款本金人民币 20 万元，截止 2013 年末本金
余额为 180 万元。东莞卓先、龚向民、陈孟阳提供担保，同时本公司将其与广东骏丰
频谱股份有限公司美健医疗器械分公司、GOLDEN DESIGNS INC 合同项下的应收账
47
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
款提供质押。
(3) 短期借款 2013 年末余额中无逾期未偿还的借款。
(4) 短期借款 2013 年末余额较 2012 年末余额增长 36.41%，主要原因是公司生产
经营所需资金增加，借款规模增加。
14. 应付票据
种类 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 — 2,306,178.00
应付票据 2013 年末余额较 2012 年末余额减少，主要原因是公司开具的银行承兑
汇票到期结算。
15. 应付账款
(1) 账面余额
项目 2013.12.31 2012.12.31
1 年以内 15,545,904.84 22,613,902.24
1-2 年 1,470.00 —
2-3 年 — —
3 年以上 — —
合 计 15,547,374.84 22,613,902.24
(2) 账龄一年以上的应付账款金额为 1,470.00 元，主要是尚未结算的材料款。
(3) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位的款项，应付其他关联方的款项情况如下：
单位名称 2013.12.31 2012.12.31
深圳市轩鹏五金制品有限公司 105,081.20 651,722.32
深圳市艾诺维电子科技有限公司 1,516,548.36 1,595,099.54
(4) 应付账款 2013 年末余额较 2012 年末余额减少 31.25%，主要原因是公司部分
原材料采购账期变化，应付款余额减少。
16. 预收款项
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
(1) 账面余额
项目 2013.12.31 2012.12.31
1 年以内 4,028,582.57 6,414,973.14
1-2 年 286,211.63 45,086.76
2-3 年 2,320.00 16,002.45
3 年以上 — —
合 计 4,317,114.20 6,476,062.35
(2) 账龄一年以上的预收款项金额为 288,531.63 元，主要是尚未结算的销货尾款。
(3) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位的款项，无预收其他关联方的款项。
(4) 预收款项 2013 年末余额较 2012 年末余额减少 33.34%，主要原因是本年预收
货款结算周期缩短，预收款项余额减少。
17. 应付职工薪酬
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 2,253,357.31 27,561,946.15 27,035,235.66 2,780,067.80
职工福利费 — 1,208,683.20 1,208,683.20 —
社会保险费 — 1,181,796.84 1,181,796.84 —
其中：医疗保险费 — 235,579.59 235,579.59 —
基本养老保险费 — 724,357.17 724,357.17 —
失业保险费 — 117,441.18 117,441.18 —
工伤保险费 — 99,074.80 99,074.80 —
生育保险费 — 5,344.10 5,344.10 —
住房公积金 — 14,646.00 13,991.00 655.00
工会经费和职工教育经费 — 362,860.00 362,860.00 —
合 计 2,253,357.31 30,329,932.19 29,802,566.70 2,780,722.80
(1)应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
(2)应付职工薪酬年末余额主要是公司本年计提未发放的薪金，已于 2014 年 2 月
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
发放完毕。
18. 应交税费
项目 2013.12.31 2012.12.31
应交增值税 2,402,961.13 -44,799.20
应交企业所得税 765,096.58 212,845.05
应交城建税 246,293.65 65,848.93
教育费附加 177,561.12 47,034.90
个人所得税 35,178.87 204,217.72
营业税 10,352.00 —
车船使用税 7,792.27 —
印花税 6,610.43 3,259.38
房产税 6,275.23 6,280.33
合 计 3,658,121.28 494,687.11
应交税费 2013 年末余额较 2012 年末余额增长 639.48%，主要原因是应交增值税
增加。
19. 应付利息
项目 2013.12.31 2012.12.31
借款利息 65,000.00 37,375.00
应付利息 2013 年末余额较 2012 年末余额增长 73.91%，主要原因是借款本金增加，
计提的利息相应增加。
20. 其他应付款
(1) 账面余额
项目 2013.12.31 2012.12.31
1 年以内 6,583,826.19 6,293,096.40
1-2 年 2,061,380.00 489,951.43
2-3 年 7,443.00 —
3 年以上 — —
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
合 计 8,652,649.19 6,783,047.83
(2) 金额较大的其他应付款
单位名称 2013.12.31 款项性质 账龄
深圳市久安富赢股权投资企业（有限合伙） 3,000,000.00 往来款 2 年以内
深圳市艾诺维电子科技有限公司 2,550,000.00 往来款 1 年以内
丁学来 2,000,000.00 往来款 1 年以内
合 计 7,550,000.00
(3) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位的款项情况如下：
单位名称 2013.12.31 2012.12.31
龚向民 — 1,011,090.46
陈孟阳 180,000.00 —
合 计 180,000.00 1,011,090.46
(4) 本报告期其他应付款中应付其他关联方的款项情况如下：
单位名称 2013.12.31 2012.12.31
深圳市艾诺维电子科技有限公司 2,550,000.00 —
21. 其他非流动负债
项目 2013.12.31 2012.12.31
递延收益
与资产相关的政府补助
金蝶 K3ERP 信息化建设项目及 OA 协
86,896.55 202,758.62
同办公系统项目补助资金
低电磁辐射电热膜的研发补助资金 335,416.67 —
合 计 422,313.22 202,758.62
其他非流动负债 2013 年末余额较 2012 年末余额增长 108.28%，主要原因是 2013
年收到与资产相关的政府补助增加。
22. 实收资本
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
2013 年
股东名称 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
龚向民 2,032,000.00 — — 2,032,000.00
陈孟阳 1,524,000.00 — — 1,524,000.00
龚向宇 1,524,000.00 — — 1,524,000.00
合 计 5,080,000.00 — — 5,080,000.00
2012 年
股东名称 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.12.31
龚向民 2,032,000.00 — — 2,032,000.00
陈孟阳 1,524,000.00 — — 1,524,000.00
龚向宇 1,524,000.00 — — 1,524,000.00
合 计 5,080,000.00 — — 5,080,000.00
公司实收资本变化情况，详见附注一、公司基本情况。
23. 盈余公积
2013 年度
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
法定盈余公积 — 564,089.92 — 564,089.92
2012 年度
项目 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.12.31
法定盈余公积 — — — —
盈余公积 2013 年度增加数是本公司根据《公司法》及公司章程有关规定，按本年
净利润 10%提取的法定盈余公积金。
24. 未分配利润
项目 2013 年 2012 年
调整前上年末未分配利润 -2,037,432.67 -5,172,918.70
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） — —
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
调整后期初未分配利润 -2,037,432.67 -5,172,918.70
加：本年归属于母公司所有者的净利润 6,081,443.62 3,135,486.03
盈余公积补亏 — —
其他转入 — —
减：提取法定盈余公积 564,089.92 —
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 — —
应付普通股股利 — —
转作股本的普通股股利 — —
年末未分配利润 3,479,921.03 -2,037,432.67
25. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项 目 2013 年 2012 年
主营业务收入 112,166,208.53 120,669,588.91
其他业务收入 6,475,320.00 434,450.94
营业收入合计 118,641,528.53 121,104,039.85
主营业务成本 79,619,942.87 88,913,272.77
其他业务成本 5,703,366.37 62,092.90
营业成本合计 85,323,309.24 88,975,365.67
(2) 主营业务（分产品）
2013 年 2012 年
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
远红外桑拿理疗房及
103,457,197.16 72,431,366.83 92,771,342.11 65,530,184.87
配套产品
红外暖风机 7,221,538.29 5,977,163.88 25,833,758.32 21,614,843.33
红外自发热地板 1,487,473.08 1,211,412.16 2,064,488.48 1,768,244.57
合 计 112,166,208.53 79,619,942.87 120,669,588.91 88,913,272.77
(3) 主营业务（分地区）
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
2013 年 2012 年
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
外销 77,175,563.67 56,971,965.61 97,911,348.56 73,053,653.19
内销 34,990,644.86 22,647,977.26 22,758,240.35 15,859,619.58
合 计 112,166,208.53 79,619,942.87 120,669,588.91 88,913,272.77
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
2013 年度
客户名称 营业收入 占公司本年全部营业收入的比例(%)
GOLDEN DESIGNS INC. 30,269,481.41 25.51
广东骏丰频谱股份有限公司美健医疗器
26,742,606.84 22.54
械分公司
MARIMEX CZ, s.r.o. 19,428,659.05 16.38
GEONAS CO., LTD. 7,253,092.89 6.12
SPARMAX AS 3,680,429.64 3.10
合 计 87,374,269.83 73.65
2012 年度
客户名称 营业收入 占公司本年全部营业收入的比例(%)
GOLDEN DESIGNS INC. 35,422,817.16 29.25
广东骏丰频谱股份有限公司美健医疗器
14,066,153.85 11.62
械分公司
MARIMEX CZ, s.r.o. 10,624,354.06 8.77
TRUE VALUE COMPANY 9,591,971.67 7.92
AXE HOUGHTON GROUP INC. 8,789,201.82 7.26
合 计 78,494,498.56 64.82
26. 营业税金及附加
项目 2013 年 2012 年 计缴标准
营业税 10,352.00 1,534.50 详见三、税项
城建税 559,851.27 560,547.09 详见三、税项
教育费附加 408,048.52 400,390.72 详见三、税项
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
合 计 978,251.79 962,472.31
27. 销售费用
项目 2013 年 2012 年
职工薪酬 3,054,668.50 3,218,862.00
出口货代费用 2,097,578.65 2,211,169.38
广告宣传费 1,801,192.23 1,910,414.44
运输费 1,420,067.76 1,701,231.29
差旅费 320,618.30 852,702.79
房租仓储费 296,927.70 157,129.00
招待费 51,266.73 273,556.71
办公费 21,941.17 47,518.79
折旧费 20,171.24 4,806.04
其他费用 19,638.86 164,320.99
合 计 9,104,071.14 10,541,711.43
28. 管理费用
项目 2013 年 2012 年
技术开发费 5,110,291.36 5,417,265.22
职工薪酬 4,679,759.73 5,083,611.56
租赁费 2,199,813.45 1,821,934.55
办公费 893,059.34 857,251.83
车辆费用 657,079.23 451,511.77
折旧费 343,706.96 346,106.47
中介费 290,308.70 469,384.81
税费 117,755.84 141,888.45
无形资产摊销 88,379.63 120,739.32
差旅费 61,877.34 94,794.05
其他费用 886,668.29 456,508.65
合 计 15,328,699.87 15,260,996.68
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
29. 财务费用
项目 2013 年 2012 年
利息支出 1,996,970.71 1,684,207.68
减：利息收入 16,795.36 53,467.58
加：汇兑损益 89,584.28 657,400.44
加：手续费 669,231.36 528,387.05
合 计 2,738,990.99 2,816,527.59
30. 资产减值损失
项目 2013 年 2012 年
坏账损失 -17,697.08 -104,174.21
资产减值损失本年较上年大幅增加，主要是年末应收款项计提的坏账准备所致。
31. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2013 年 2012 年
按公允价值计量的投资性房地产 418,700.00 144,300.00
公允价值变动收益 2013 年较 2012 年增长 190.16%，主要是投资性房地产公允价值
变动所致。
32. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
2013 年 计入非经常性损 2012 年 计入非经常性损益
项目
益的金额 的金额
政府补助 1,240,709.40 1,240,709.40 634,931.38 634,931.38
处理固定资产净收益 19,220.00 19,220.00 — —
其他 70,528.30 70,528.30 626.00 626.00
合 计 1,330,457.70 1,330,457.70 635,557.38 635,557.38
(2) 主要政府补助明细
项目 2013 年 2012 年 来源
低电磁辐射电热膜的研发补助资金 664,583.33 — 深圳市财政委员会
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
金蝶 K3ERP 信息化建设项目及 OA 协
115,862.07 202,758.62 国家金库深圳分库
同办公系统项目补助资金
龙岗区金融中介杠杆放贷专项资助 100,000.00 — 深圳市龙岗区财政局
龙岗区自主创新型企业培育资助 100,000.00 — 深圳市龙岗区财政局
龙岗区经济发展资金企业境内外市场
53,204.00 — 深圳市龙岗区财政局
开拓扶持资金
深圳市民营及中小企业发展专项资金 — 200,000.00 国家金库深圳分库
深圳市外贸发展资金鼓励利用出口信
— 73,204.00 深圳市财政委员会
用保险政策资助
合 计 1,033,649.40 475,962.62
(3) 营业外收入 2013 年较 2012 年增长 109.34%，主要原因是公司 2013 年收到的
政府补助增加。
33. 营业外支出
计入非经常性损 计入非经常性损
项目 2013 年 2012 年
益的金额 益的金额
固定资产处置损失 49,595.85 49,595.85 — —
其他 4,222.88 4,222.88 900.00 900.00
合 计 53,818.73 53,818.73 900.00 900.00
营业外支出 2013 年较 2012 年增加，主要原因是固定资产处置损失增加。
34. 所得税费用
项目 2013 年 2012 年
当期所得税费用 972,914.63 422,334.41
递延所得税费用 -173,116.70 -127,722.68
合 计 799,797.93 294,611.73
所得税费用 2013 年较 2012 年增长 171.48%，主要原因是 2013 年利润总额增加，
应纳税所得额增加，当期所得税费用相应增加。
35. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年 2012 年
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政府补助 1,460,264.00 837,690.00
租赁收入 575,320.00 368,280.00
其他 305,453.55 626.00
合 计 2,341,037.55 1,206,596.00
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年 2012 年
研发支出 3,112,643.13 2,429,135.36
租赁费 2,281,018.15 1,979,063.55
出口货代费用 2,097,578.65 2,211,169.38
广告宣传费 1,801,192.23 1,910,414.44
运输费 1,420,067.76 1,701,231.29
办公费 915,000.51 904,770.62
资金往来 794,902.50 3,078,244.01
车辆费用 657,079.23 451,511.77
差旅费 382,495.64 947,496.84
中介费 290,308.70 469,384.81
其他 1,306,542.33 1,940,587.06
合 计 15,058,828.83 18,023,009.13
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2013 年 2012 年
利息收入 16,795.36 53,467.58
(4) 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2013 年 2012 年
资金往来 8,043,520.00 10,151,024.28
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2013 年 2012 年
资金往来 10,833,520.00 6,219,475.00
58
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
36. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2013 年 2012 年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,081,443.62 3,135,486.03
加：资产减值准备 -17,697.08 -104,174.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
908,915.99 846,107.66
产折旧
无形资产摊销 88,379.63 120,739.32
长期待摊费用摊销 1,792,531.56 —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
30,375.85 —
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -418,700.00 -144,300.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,554,539.63 2,688,260.54
投资损失（收益以“－”号填列） — —
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -235,921.70 -149,367.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 62,805.00 21,645.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,939,361.94 1,871,255.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -757,771.02 5,248,043.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,515,968.02 -11,456,164.46
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 -3,366,428.48 2,077,531.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,741,521.06 8,776,309.13
减：现金的期初余额 8,776,309.13 6,595,149.94
59
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
加：现金等价物的年末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 -6,034,788.07 2,181,159.19
(2) 现金和现金等价物构成情况
项目 2013 年 2012 年
一、现金 2,741,521.06 8,776,309.13
其中：库存现金 121,445.67 229,356.26
可随时用于支付的银行存款 2,620,075.39 7,855,099.47
可随时用于支付的其他货币资金 — 691,853.40
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、年末现金及现金等价物余额 2,741,521.06 8,776,309.13
六、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及
两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的实际控制人
报告期内龚向民持有本公司 40%的股份，为本公司第一大股东，是本公司实际控
制人。另外，2014 年 2 月，龚向民受让龚向宇持有本公司 30%的股份，本次股权转让
完成后，龚向民持有本公司 70%的股份。
2. 本公司的子公司情况
子公司 企业 注册 法人 业务性 注册资本 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称
类型 类型 地 代表 质 (万元) 例(%) 比例(%) 码
红外线
有限
东莞市卓先实 全资子 广东 龚向 设备等
责任 400 100 100 05990952-6
业有限公司 公司 东莞 民 研发、产
公司
销
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
陈孟阳 本公司股东、营销总监、监事 —
60
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
龚向宇 本公司原股东，龚向民之胞兄 —
周慧 龚向民之配偶 —
李兴红 龚向民之远房亲属 —
龚元喜 本公司财务经理 —
深圳市轩鹏五金制品有限公司 龚元喜曾担任该公司总经理 558652825
深圳市艾诺维电子科技有限公司 龚向民之远房亲属控制的公司 586712207
4. 关联方交易
(1) 关联销售采购情况
①关联销售情况：无
②关联采购情况：
2013 年 2012 年
关联交
关联方 占采购的比 占采购的比
易内容 金额 金额
例（%） 例（%）
深圳市轩鹏五金制品有限公司 五金配件 808,727.35 1.11 1,788,920.86 1.93
深圳市艾诺维电子科技有限公司 发热膜等 4,844,427.68 6.67 3,560,944.34 3.85
合 计 5,653,155.03 7.78 5,349,865.20 5.78
③定价方式：成本加成定价。
(2) 关联担保抵押情况
担保方/抵押 被担保 担保业务 担保金额 担保是否已
担保起始日 担保到期日
方 方 种类 （万元） 经履行完毕
龚向民、周慧 主债权发生期间
2013-12-2
（担保） 委托借款 届满之日起两年
本公司 2,000 否
龚向民、李兴 （北京银行）
2013-12-2 2014-5-2
红（抵押）
龚向民、陈孟 主债权发生期间
2013-10-25
阳（担保） 综合授信 届满之日起两年
本公司 720 否
陈孟阳（抵 （杭州银行）
2013-10-25 2015-10-25
押）
龚向民、陈孟 综合授信 主债权发生期间
本公司 300 2013-5-29 否
阳（担保） （杭州银行） 届满之日起两年
关联抵押、担保具体情况说明，详见本附注“五、13”项。
61
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
(3) 关联资产租赁情况
租赁资 租赁费 2013 年度
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产种类 定价依据 租赁费
东莞市卓先实 深圳市轩鹏五金
房屋 2013-05-01 2016-10-31 租赁合同 23,040.00
业有限公司 制品有限公司
东莞市卓先实 深圳市艾诺维电
房屋 2013-05-01 2016-10-31 租赁合同 184,000.00
业有限公司 子科技有限公司
5. 关联方应收应付款项
(1) 应收关联方款项
2013.12.31 2012.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 龚向民 5,748,975.72 — — —
其他应收款 龚元喜 108,000.00 5,400.00 — —
注：截至 2014 年 6 月 5 日止，本公司及子公司与龚向民、龚元喜应收款项余额已
经结清。
(2) 应付关联方款项
项目名称 关联方 2013.12.31 2012.12.31
应付账款 深圳市轩鹏五金制品有限公司 105,081.20 651,722.32
应付账款 深圳市艾诺维电子科技有限公司 1,516,548.36 1,595,099.54
其他应付款 深圳市艾诺维电子科技有限公司 2,550,000.00 —
其他应付款 陈孟阳 180,000.00 —
其他应付款 龚向民 — 1,011,090.46
注：截至 2014 年 6 月 5 日止，本公司及子公司与深圳市艾诺维电子科技有限公司、
陈孟阳其他应付款项余额已经结清。
七、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
62
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
1. 2014 年 2 月，根据龚向民与龚向宇（龚向民的兄弟）签订的《股权转让协议》，
约定龚向宇将其持有的卓先实业 30%的股权，转让给龚向民，转让价 152.40 万元。上
述股权转让完成后，龚向民出资 355.60 万元，持有本公司 70%的股权。
2.除上述事项外，截至 2014 年 6 月 5 日止，本公司无需要披露的其他资产负债表
日后事项。
十、其他重要事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 应收账款按种类列示
2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
— — — —
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
8,478,062.46 100 496,402.27 5.86
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
— — — —
账准备的应收账款
合 计 8,478,062.46 100 496,402.27 5.86
（续上表）
2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
— — — —
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
8,950,558.13 100 456,989.12 5.11
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
— — — —
账准备的应收账款
合 计 8,950,558.13 100 456,989.12 5.11
(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 2013.12.31 2012.12.31
63
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,028,079.41 82.90 351,403.97 8,761,333.77 97.89 438,066.69
1至2年 1,449,983.05 17.10 144,998.30 189,224.36 2.11 18,922.43
2至3年 — — — — — —
3 年以上 — — — — — —
合 计 8,478,062.46 100.00 496,402.27 8,950,558.13 100 456,989.12
(3) 应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例(%)
广东骏丰频谱股份有限公司美健医 39.44
客户 3,343,407.50 1 年以内
疗器械分公司
TRUE VALUE COMPANY 客户 1,449,983.05 1-2 年 17.10
GEONAS CO., LTD. 客户 1,346,052.29 1 年以内 15.88
深圳市同心思纬频谱技术有限公司 客户 879,522.32 1 年以内 10.37
Fitstore24 ZANIER GmbH 客户 259,649.11 1 年以内 3.06
合 计 7,278,614.27 85.85
(4) 本报告期实际核销的应收账款情况
2013年不存在应收账款核销及以往年度核销的应收账款2013年度转回或收回情
况。
2012年核销的应收账款情况
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生
GOLDEN DESIGNS INC. 货款 96,856.65 无法收回 否
WILLPAT ASSOCIATES 货款 6,330.50 无法收回 否
NOSIHTAM INC. 货款 4,671.91 无法收回 否
合 计 107,859.06
(5) 本报告期应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项，无应收其他关联方款项。
64
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
(6) 应收账款2013年末中部分款项质押用于本公司银行借款的情况，详见附注五、
11。
2. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示
2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
5,188,975.72 77.51 — —
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
1,505,976.34 22.49 194,358.45 12.91
收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
— — — —
准备的其他应收款
合 计 6,694,952.06 100.00 194,358.45 2.90
（续上表）
2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
— — — —
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
2,144,403.84 100.00 379,050.49 17.68
收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
— — — —
准备的其他应收款
合 计 2,144,403.84 100.00 379,050.49 17.68
(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 不计提理由
期后已收到回款
龚向民 5,188,975.72 — —
不存在收回风险
(3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,205,006.09 80.01 60,250.30 1,592,797.84 74.28 79,639.89
1至2年 64,569.00 4.29 6,456.90 274,106.00 12.78 27,410.60
65
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
2至3年 217,500.00 14.44 108,750.00 11,000.00 0.51 5,500.00
3 年以上 18,901.25 1.26 18,901.25 266,500.00 12.43 266,500.00
合 计 1,505,976.34 100.00 194,358.45 2,144,403.84 100.00 379,050.49
(4)其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 款项性质 金额 账龄
额的比例(%)
龚向民 往来款 5,188,975.72 1 年以内 77.50
凌敏禄 往来款 900,000.00 1 年以内 13.44
东莞市卓先实业有限公司 往来款 155,703.09 1 年以内 2.33
深圳市龙岗区坪地坪西青草湖
押金 127,901.25 2 年以上 1.91
艺品厂
深圳市梵纳尔珠宝首饰贸易有
押金 52,000.00 1 年以内 0.78
限公司
合 计 6,424,580.06 95.96
(5)本报告期其他应收款中应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项情况如下：
2013.12.31 2012.12.31
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
龚向民 5,188,975.72 — — —
(6)本报告期其他应收款中应收其他关联方款项情况如下：
2013年末
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
东莞市卓先实业有限公司 其他关联方 155,703.09 2.33
龚元喜 其他关联方 3,000.00 0.04
合 计 其他关联方 158,703.09 2.37
2012年末
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
东莞市卓先实业有限公司 其他关联方 1,246,430.53 58.12
(7) 其他应收款2013年末余额较2012年末余额增长212.21%，主要原因是应收股东
66
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
龚向民的款项增加。
3. 长期股权投资
(1) 账面价值
2013.12.31 2012.12.31
被投资单位
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,000,000.00 — 4,000,000.00 4,000,000.00 — 4,000,000.00
(2) 长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31
东莞市卓先实业有限
成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 — 4,000,000.00
公司
（续上表）
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本年计提
被投资单位 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 减值准备 现金红利
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明 减值准备
东莞市卓先实业有限
100 100 — — — —
公司
(3) 报告期内长期股权投资没有发生减值的情形，故未计提长期股权投资减值准
备。
(4) 本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项 目 2013 年 2012 年
主营业务收入 112,166,208.53 120,669,588.91
其他业务收入 48,704,052.17 434,450.94
营业收入合计 160,870,260.70 121,104,039.85
主营业务成本 84,183,042.97 88,913,272.77
其他业务成本 47,976,361.26 62,092.90
营业成本合计 132,159,404.23 88,975,365.67
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
(2) 主营业务（分产品）
2013 年 2012 年
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
远红外桑拿理疗房及
103,457,197.16 76,631,392.98 92,771,342.11 65,530,184.87
配套产品
红外暖风机 7,221,538.29 6,299,771.89 25,833,758.32 21,614,843.33
红外自发热地板 1,487,473.08 1,251,878.10 2,064,488.48 1,768,244.57
合 计 112,166,208.53 84,183,042.97 120,669,588.91 88,913,272.77
(3) 主营业务（分地区）
2013 年 2012 年
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
外销 77,175,563.67 60,675,143.37 97,911,348.56 73,053,653.19
内销 34,990,644.86 23,507,899.60 22,758,240.35 15,859,619.58
合 计 112,166,208.53 84,183,042.97 120,669,588.91 88,913,272.77
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
2013 年度
客户名称 营业收入 占公司本年全部营业收入的比例(%)
GOLDEN DESIGNS INC. 30,269,481.41 18.81
广东骏丰频谱股份有限公司美健医疗器 16.62
26,742,606.84
械分公司
MARIMEX CZ, s.r.o. 19,428,659.05 12.08
GEONAS CO., LTD. 7,253,092.89 4.51
SPARMAX AS 3,680,429.64 2.29
合 计 87,374,269.83 54.31
2012 年度
客户名称 营业收入 占公司本年全部营业收入的比例(%)
GOLDEN DESIGNS INC. 35,422,817.16 29.25
广东骏丰频谱股份有限公司美健医疗器 11.62
14,066,153.85
械分公司
68
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
MARIMEX CZ, s.r.o. 10,624,354.06 8.77
TRUE VALUE COMPANY 9,591,971.67 7.92
AXE HOUGHTON GROUP INC. 8,789,201.82 7.26
合 计 78,494,498.56 64.82
5. 现金流量表补充资料
补充资料 2013 年 2012 年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,171,239.30 3,642,578.62
加：资产减值准备 -145,278.89 -78,469.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
494,982.53 844,714.33
产折旧
无形资产摊销 88,379.63 120,739.32
长期待摊费用摊销 — —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-14,080.00 —
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -418,700.00 -144,300.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,557,259.67 2,689,201.65
投资损失（收益以“－”号填列） — —
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 21,942.25 27,972.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 62,805.00 21,645.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 24,617,240.96 1,871,255.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,914,671.74 4,733,953.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -27,068,401.23 -12,139,552.77
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 -6,547,282.52 1,589,737.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,459,123.99 4,775,368.02
减：现金的期初余额 4,775,368.02 6,595,149.94
加：现金等价物的年末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 -3,316,244.03 -1,819,781.92
十二、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 2013 年 2012 年 说明
非流动资产处置损益 -30,375.85 — —
越权审批或无正式批准文件的税
— —
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 1,240,709.40 634,931.38 —
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收
— — —
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时
— — —
应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 — — —
委托他人投资或管理资产的损益 — — —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
— — —
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 — — —
企业重组费用，如安置职工的支
— — —
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
— — —
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
— — —
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
— — —
事项产生的损益
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公
— — —
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
— — —
值准备转回
对外委托贷款取得的损益 — — —
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产 418,700.00 144,300.00 —
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对 — — —
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 — — —
除上述各项之外的其他营业外收
66,305.42 -274.00 —
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
— — —
益项目
减：少数股东权益影响额 — — —
减：所得税影响额 198,651.29 79,444.67 —
合 计 1,496,687.68 699,512.71 —
2. 财务报表的批准
本财务报表于 2014 年 6 月 5 日由公司通过及批准发布。
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
（此页无正文）
公司名称：深圳市卓先实业有限公司
法定代表人：龚向民 主管会计工作负责人：龚向民 会计机构负责人：龚元喜
日期：2014 年 6 月 5 日 日期：2014 年 6 月 5 日 日期：2014 年 6 月 5 日
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