审计报告
深圳市福瑞斯保健器材有限公司
会审字[2016]1765 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内容 页码
1 审计报告 1-2
2 资产负债表 3
3 利润表 4
4 现金流量表 5
5 合并所有者权益变动表 6-7
6 财务报表附注 8-53
会审字[2016]1765 号
审 计 报 告
深圳市福瑞斯保健器材有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市福瑞斯保健器材有限公司（以下简称“福瑞斯”）
财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的资产负债表，2015 年
度、2014 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是福瑞斯管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，福瑞斯财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了福瑞斯 2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015
年度、2014 年度的经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国北京 中国注册会计师：
二○一六年四月一日
深圳市福瑞斯保健器材有限公司
财务报表附注
截止 2015 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
（一）公司概况
深圳市福瑞斯保健器材有限公司（以下简称“福瑞斯”或“本公司”、“公
司”），成立于 2013 年 7 月，成立时注册资本为人民币 100.00 万元，其中：潘
建忠认缴出资 80.00 万元、认缴比例为 80%；黄小霞认缴出资 20.00 万元、认缴
比例为 20%。公司实行认缴申报制度，经深圳市市场监督管理局核准设立登记，
取得注册号为 440301107609511 的《企业法人营业执照》。2015 年 7 月底本公司
已实际收到股东潘建忠、黄小霞按认缴出资额，其中：潘建忠出资 80.00 万元、
出资比例为 80%；黄小霞出资 20.00 万元、出资比例为 20%。
公司的经营地址：深圳市龙岗区横岗街道长江埔路 49 号京铁科技工业园。
法定代表人：潘建忠。
公司经营范围：一般经营项目：医疗器械的研发；保健器具、康复理疗器具
（不含假肢、矫形器（辅助器具）等须经前置审批许可的醒目），健身器材、美
容器具、家居产品的研发及销售，电子按摩器材及其相关材料，座、靠、垫制品
的开发、销售；低压电器配件、日用五金制品、电子产品，模具、家具、家电，
化工原料（需经前置项目许可项目除外）、聚氨酯泡棉制品的销售及技术转让、
咨询；国内贸易；经营进出口业务。许可经营项目：医疗器械、保健器具、康复
理疗器具、健身器材、美容器具、家居产品的生产、销售；电子按摩器材及其相
关材料，座、靠、垫制品的生产、加工。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 1 日决
议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准
则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自 2015 年末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本
公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则及安徽乐金健康科技
股份有限公司的会计政策、会计估计制定。未提及的业务按企业会计准则中相关
会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一个日历年度。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为
记账本位币。
5．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
6．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政
策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间
编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近
似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债
表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇
率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在
现金流量表中单独列报。
7．金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以
及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公
允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款
中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确
认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表
日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资
产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能
力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债
券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际
利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款
与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品
或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取
得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收
益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当
期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；
可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损
益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合
收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额
计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分
的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始
确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允
价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以
外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资
的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有
至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合
划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金
融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年
度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合
同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含
交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用
于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金
融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，
还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合
同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产
的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关
系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融
资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资
产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同
未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之
和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放
弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认
所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业
应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资
产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部
分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务
仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相
关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公
开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现
金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并
考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利
率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至
到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现
率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，
在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提
高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量
进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项
金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公
允价值相对于成本发生较大幅度下降，或者在综合考虑各种相关因素后， 预期
这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所
有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投
资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未
来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
8．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减
值的，计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500 万元以上应收账款，50
万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款
项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损
失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应
收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按账龄组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时
情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提
的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分
析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
9．存货
(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商
品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料
等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金
额计入当年度损益。
(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可
变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的
存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作
为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材
料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材
料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存
货，按存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金
额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期
损益。
(5) 周转材料的摊销方法：
低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
10．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超
过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按
固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折
旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 残值率（%）
房屋建筑物 30 3.17 5
机器设备 6-14 15.83-6.79 5
运输设备 6 15.83 5
办公设备 5 19.00 5
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减
值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确
认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固
定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
11．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到
预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项
目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程
安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
12．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费
用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金
额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
13. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确
定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负
债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿
命内系统合理（直线法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销
金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已
计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺
在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值
信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定
的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究
阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
14. 长期资产减值
（1）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额
计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（2）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程
已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干
项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济
利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（3）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下
列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力
受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
15. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
16. 预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负
债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
17. 收入确认原则和计量方法
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠
地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确
定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以
完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳
务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
18. 政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为
与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不
包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相
关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
19. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的
暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对
所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率
计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵
扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得
税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为
递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除
外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
20．经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个
期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，
本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法
进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用
的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分
摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当
期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认
为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期
内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承
担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余
额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期
内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在
实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低
租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期
内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政
策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得
租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理
确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产
寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应
收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的
长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用
实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入其他业务收入。
21. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
（修订）、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第
30 号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
（修订）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、《企业会计
准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企
业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》等 8 项会计准则。除《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）在 2014 年度及以后期间的财务报
告中使用外，上述其他会计准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。
（2）会计估计变更
本报告期无会计估计的变更事项。
22. 前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正事项。
四、税项
税种 计税依据 税率
增值税 内销主营业务收入 17%
城市维护建设税 应纳流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注*：本公司具有进出口经营权，其出口商品执行出口退税政策，根据财政部、国家税
务总局相关文件规定，2014 年度、2015 年度退税率为 17%。
五、财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项 目 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 1,425.42 7,131.07
银行存款 15,887,218.54 2,087,154.36
其他货币资金 — —
合 计 15,888,643.96 2,094,285.43
(1) 2015 年末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收
风险的款项；
(2) 2015 年末货币资金中无存放在境外的款项；
(3) 2015 年末货币资金较 2014 年末增长 658.67%，主要原因是公司 2015 年
营业收入增长，利润增长，经营积累形成的货币资金结余较多。
2. 应收账款
(1) 应收账款分类披露
2015.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
— — — — —
坏账准备的应收账款
22,233,123.2
按账龄组合计提坏账准备 23,403,287.67 100.00 1,170,164.38 5.00
的应收账款 9
单项金额不重大但单独计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
22,233,123.2
23,403,287.67 100.00 1,170,164.38 5.00
合 计 9
（续上表）
2014.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
— — — — —
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备 6,538,140.88 100.00 326,907.04 5.00 6,211,233.84
的应收账款
单项金额不重大但单独计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
6,538,140.88 100.00 326,907.04 5.00 6,211,233.84
合 计
① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
② 无组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015.12.31
账 龄 应收账款 坏账准备 计提比例
(%)
23,403,287.67 1,170,164.38 5.00
1 年以内
— — —
1至2年
— — —
2至3年
— — —
3 年以上
23,403,287.67 1,170,164.38 5.00
合 计
2014.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
(%)
6,538,140.88 326,907.04 5.00
1 年以内
— — —
1至2年
— — —
2至3年
— — —
3 年以上
6,538,140.88 326,907.04 5.00
合 计
确定该组合依据的说明：详见附注三、10。
(2) 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015 年 度 计 提 坏账准 备 金额 843,257.34元 ； 2014 年 度 计提 坏 账 准备金 额
312,436.04元。
(3) 本报告期实际核销的应收账款情况
无
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
坏账准备
单位名称 2015.12.31 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
TRUCORE DISTRIBUTORS,INC 10,747,959.96 45.93 537,398.00
BROOKSTONE STORES, INC 2,859,917.81 12.22 142,995.89
BJ GLOBL LIMITED 1,660,283.65 7.09 83,014.18
上海荣泰健康科技股份有限公司 1,497,600.00 6.40 74,880.00
BOKJUNG SCALE CO.,LTD 1,496,709.87 6.40 74,835.49
18,941,764.23 78.04 913,123.56
合 计
(5) 2015年末应收账款较2014年末增长257.95%，主要原因是公司2015年业务
规 模 扩 大 ， 营 业 收 入 增 长 ， 应 收 账 款 余 额 相 应 增 加 ； 以 及 客 户 TRUCORE
DISTRIBUTORS,INC的投资人支付的产品销售保证金11,920,000.00元，其结算周
期相应延长。
3. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
2015.12.31 2014.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 824,432.56 100.00 262,,961.50 100.00
1至2年 — — — —
2至3年 — — — —
3 年以上 — — — —
合 计 824,432.56 100.00 262,961.50 100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项期末余额
单位名称 2015.12.31
合计数的比例(%)
深圳市储能电子有限公司 154,400.00 18.73
深圳市万博展览有限公司 95,800.00 11.62
深圳市对外经济贸易服务中心 89,568.00 10.86
上海如韵电子有限公司 88,575.00 10.75
华兴体育用品发展中心 75,600.00 9.17
503,943.00 61.13
合 计
(3) 2015 年末预付款项较 2014 年末增长 213.52%，主要原因是公司 2015 年
业务规模扩大，预付的材料款增加。
4. 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计
— — — — —
提坏账准备的其他应收
款
按账龄组合计提坏账准 4,279,272.82 100.00 223,638.14 5.23 4,055,634.68
备的其他应收款
单项金额不重大但单独
— — — — —
计提坏账准备的其他应
收款
4,279,272.82 100.00 223,638.14 5.23 4,055,634.68
合 计
（续上表）
2014.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 — — — — —
款
按账龄组合计提坏账准 699,597.41 100.00 34,979.87 5.00 664,617.54
备的其他应收款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 — — — — —
收款
合 计 699,597.41 100.00 34,979.87 5.00 664,617.54
① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
无
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015.12.31
账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
(%)
4,085,782.82 204,289.14 5.00
1 年以内
193,490.00 19,349.00 10.00
1至2年
2至3年 — — —
3 年以上 — — —
4,279,272.82 223,638.14 5.23
合 计
2014.12.31
账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
(%)
699,597.41 34,979.87 5.00
1 年以内
— — —
1至2年
2至3年 — — —
3 年以上 — — —
699,597.41 34,979.87 5.00
合 计
确定该组合依据的说明：详见附注三、10。
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015 年 度 计 提 坏账准 备 金额 188,658.27元 ； 2014 年 度 计提 坏 账 准备 金 额
33,347.32元。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015.12.31 2014.12.31
出口退税款 3,271,984.08 397,945.56
保证金押金 541,360.08 243,620.00
代扣代缴社保款 420,428.66 49,881.10
备用金 44,000.00 —
其他 1,500.00 8,150.75
4,279,272.82 699,597.41
合 计
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项的 款期末余额 坏账准备
单位名称 2015.12.31 账龄
性质 合计数的比 期末余额
例(%)
1 年以
出口退 3,271,984.08 76.46 163,599.20
出口退税款
税款 内
2 年以
深圳市京铁经济发展有限公司 押金 529,206.00 12.37 36,134.80
内
张德军 备用金 44,000.00 1 年以 1.03 2,200.00
内
1 年以
支付宝（中国）网络有限公司 押金 4,338.98 0.10 216.95
内
1 年以
深圳市鑫源现代办公设备有限公 3,000.00 0.07 150.00
押金
司 内
3,852,529.06 90.03 202,300.95
合 计
（6）2015年末其他应收款较2014年末增长511.68%，主要原因是公司2015年
末应收出口退税款余额增加。
5. 存货
(1) 存货分类
2015.12.31 2014.12.31
项目
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 9,484,590.02 — 9,484,590.02 2,812,341.45 — 2,812,341.45
库存商品 1,622,295.79 — 1,622,295.79 1,206,398.63 — 1,206,398.63
委托加工物资 370,749.27 — 370,749.27 — — —
合 计 11,477,635.08 — 11,477,635.08 4,018,740.08 — 4,018,740.08
(2) 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2014.12.31 转回或转 2015.12.31
计提 其他 其他
销
— — — — — —
原材料
— — — — — —
库存商品
委托加工物 — — — — — —
资
— — — — — —
合 计
(3) 2015年末存货较2014年末增加185.60%，主要原因是公司2015年业务规模
扩大，订单较2014年大幅增加，公司为生产备货采购的原材料增加。
6. 其他流动资产
项目 2015.12.31 2014.12.31
待抵扣增值税进项税 5,002,012.97 1,597,056.70
银行理财产品 — 2,000,000.00
合 计 5,002,012.97 3,597,056.70
2015 年末其他流动资产较 2014 年末增加 39.06%，主要原因是公司 2015 年
末待抵扣增值税进项税增加。
7. 固定资产
(1) 固定资产情况
机器设备 办公设备及其他 合计
项 目
一、账面原值：
2,965,870.09 172,179.78 3,138,049.87
1. 2014.12.31
3,358,248.22 58,937.06 3,417,185.28
2.本期增加金额
3,358,248.22 58,937.06 3,417,185.28
（1）购置
— —
（2）在建工程转入
— —
（3）企业合并增加 —
— — —
3.本期减少金额
— — —
（1）处置或报废
6,324,118.31 231,116.84 6,555,235.15
4. 2015.12.31
二、累计折旧
446,589.32 52,909.12 499,498.44
1. 2014.12.31
791,780.36 35,727.81 827,508.17
2.本期增加金额
791,780.36 35,727.81 827,508.17
（1）计提
— — —
3.本期减少金额
— — —
（1）处置或报废
1,238,369.68 88,636.93 1,327,006.61
4. 2015.12.31
三、减值准备
1. 2014.12.31 — — —
2.本期增加金额 — — —
（1）计提 — — —
3.本期减少金额 — — —
（1）处置或报废 — — —
4. 2015.12.31 — — —
四、账面价值
5,085,748.63 142,479.91 5,228,228.54
1.期末账面价值
2,519,280.77 119,270.66 2,638,551.43
2.期初账面价值
(2) 2015 年度计提折旧额 827,508.17 元，2014 年度计提折旧额 403,678.83 元。
(3) 2015 年末固定资产账面价值较 2014 年末增长 108.90%，主要是公司 2015
年业务规模扩大，增加生产用设备的投入。
8. 长期待摊费用
项目 2014.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2015.12.31
装修费 106,904.63 187,619.00 79,467.68 — 215,055.95
2015 年末长期待摊费用较 2014 年末增长 101.17%，主要原因是公司 2015 年
对生产车间进行部分装修改造，装修费增加。
9. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2015.12.31 2014.12.31
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
1,393,802.52 348,450.63 361,886.91 90,471.73
资产减值准备
— — — —
可抵扣亏损
1,393,802.52 348,450.63 361,886.91 90,471.73
合 计
(2) 2015 年末递延所得税资产较 2014 年末增长 285.15%，主要原因是公司
2015 年末应收款项余额增加，坏账准备余额增加，递延所得税资产余额相应增加。
10. 应付账款
(1) 应付账款列示
项 目 2015.12.31 2014.12.31
27,681,068.57 13,885,764.42
材料款
模具款 255,213.68 —
合 计 27,936,282.25 13,885,764.42
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款：无
(3) 2015 年末应付账款较 2014 年末增加了 101.19%，主要原因是公司 2015
年业务规模扩大，销售订单较 2014 年增加，原材料采购量增加，应付账款余额
相应增加。
11. 预收款项
(1) 预收款项列示
项 目 2015.12.31 2014.12.31
货款 1,032,981.42 398,540.15
合 计 1,032,981.42 398,540.15
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项：无
(3) 2015 年末预收款项较 2014 年末增长 159.19%，主要原因是公司 2015 年
业务规模扩大，销售订单较 2014 年增加，预收货款相应增加。
12. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
13,894,154.2 13,024,348.7
一、短期薪酬 810,419.93 1,680,225.41
5 7
二、离职后福利-设定提存计 120,358.56 891,699.02 128,622.02 883,435.56
划
— — — —
三、辞退福利
— — — —
四、一年内到期的其他福利
14,785,853.2 13,152,970.7
930,778.49 2,563,660.97
合 计 7 9
(2) 短期薪酬列示
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
810,419.93 13,786,657.33 12916851.85 1,680,225.41
一、工资、奖金、津贴和补贴
— — — —
二、职工福利费
— 107,496.92 107,496.92 —
三、社会保险费
— 64,968.95 64,968.95 —
其中：医疗保险费
— 15,019.05 15,019.05 —
工伤保险费
— 27,508.92 27,508.92 —
生育保险费
— — — —
四、住房公积金
— — — —
五、工会经费和职工教育经费
— — — —
六、短期带薪缺勤
— — — —
七、短期利润分享计划
810,419.93 13,894,154.25 13,024,348.77 1,680,225.41
合 计
(3) 设定提存计划列示
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
120,358.56 807,764.78 44,687.78 883,435.56
1. 基本养老保险
— 83,934.24 83,934.24 —
2. 失业保险费
— — — —
3. 企业年金缴费
120,358.56 891,699.02 128,622.02 883,435.56
合 计
(4) 2015 年末应付职工薪酬较 2014 年末增长 175.43%，主要原因是公司 2015
年业务规模扩大，员工数量增加，年末应付职工薪酬金额增加。
13. 应交税费
项 目 2015.12.31 2014.12.31
企业所得税 3,791,427.16 925,164.06
城市维护建设税 15,955.22 5,253.19
代扣代缴个人所得税 13,046.35 3,204.62
地方教育税附加 6,480.53 1,500.91
教育费附加 4,916.05 2,251.37
增值税 — 376,466.30
合 计 3,831,825.31 1,313,840.45
2015 年末应交税费较 2014 年末增加 191.65%，主要原因是公司 2015 年业务
规模扩大，营业收入、利润增长，应纳税所得额增长，应交企业所得税余额增加。
14. 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
项 目 2015.12.31 2014.12.31
押金保证金 11,939,399.99 —
资金往来 4,019,063.44
726,569.69
其他 50,000.00 146.00
合 计 16,008,463.43 726,715.69
(2) 2015 年末其他应付款余额较 2014 年末大幅增加，主要为 2015 年度新增
客户 TruCore Distributors,Inc 投资人支付的产品销售保证金 1,192.00 万元以及应
付股东潘建忠的往来款金额增加。
15. 实收资本
2015 年度
股东名称 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.12.31
潘建忠 — 800,000.00 — 800,000.00
黄小霞 — 200,000.00 — 200,000.00
合 计 — 1,000,000.00 — 1,000,000.00
2014 年度
股东名称 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31
潘建忠 — — — —
黄小霞 — — — —
合 计 — — — —
公司实收资本变化情况，详见附注一、公司基本情况。
16. 盈余公积
2015 年度
项目 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.12.31
法定盈余公积 242,918.37 257,081.63 — 500,000.00
2014 年度
项目 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31
法定盈余公积 — 242,918.37 — 242,918.37
本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按净利润 10%提取法定盈余公
积金，法定盈余公积金累计数达到公司注册资本的 50%以后的，不再计提。
17. 未分配利润
项目 2015 年度 2014 年度
调整前上年末未分配利润 2,186,265.31 -481,849.71
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） — —
调整后期初未分配利润 2,186,265.31 -481,849.71
加：本年归属于母公司所有者的净利润 10,470,820.60 2,911,033.39
盈余公积补亏 — —
其他转入 — —
减：提取法定盈余公积 257,081.63 242,918.37
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 — —
应付普通股股利 — —
转作股本的普通股股利 — —
其他 — —
年末未分配利润 12,400,004.28 2,186,265.31
18. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入及营业成本
2015 年度 2014 年度
项 目 收入 成本 收入 成本
112,476,861.32 87,342,356.75 48,572,502.66 40,904,449.55
主营业务
— — — —
其他业务
112,476,861.32 87,342,356.75 48,572,502.66 40,904,449.55
合 计
(2) 主营业务（分产品）
2015 年度 2014 年度
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
按摩垫 57,109,135.56 45,167,914.18 35,768,827.38 30,349,511.23
按摩小电器 55,367,725.76 42,174,442.57 12,803,675.28 10,554,938.32
合 计 112,476,861.32 87,342,356.75 48,572,502.66 40,904,449.55
(3) 主营业务（分地区）
2015 年度 2014 年度
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
外销 101,873,910.01 78,263,179.57 27,923,946.47 23,123,163.98
内销 1,060,2951.31 9,079,177.18 20,648,556.19 17,781,285.57
合 计 112,476,861.32 87,342,356.75 48,572,502.66 40,904,449.55
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
2015 年度
客户名称 营业收入 占公司本年全部营业
收入的比例(%)
BROOKSTONE STORES, INC. 33,213,628.77 29.53
TRUCORE DISTRIBUTORS, INC. 11,481,948.35 10.21
BOKJUNG SCALE CO.,LTD 11,288,678.68 10.04
BJ GLOBAL LIMITED 10,107,089.43 8.99
ZESPA CO., LTD 6,073,510.15 5.40
合 计 72,164,855.38 64.17
2014 年度
占公司本年全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
深圳市福瑞斯电子科技有限公司 17,663,622.01 36.67
GINTELL (M) SDN BHD 6,482,919.49 13.35
BROOKSTONE STORES, INC. 5,811,977.31 11.97
BJ GLOBAL LIMITED 4,119,706.75 8.48
BODY CARE INTL FZCO 2,582,405.77 5.32
合 计 36,660,631.33 75.49
(5) 2015 年营业收入较 2014 年增长 131.56%，主要原因是公司 2015 年业务
规模扩大，内、外销客户增加，营业收入增长；2015 年营业成本较 2014 年增长
113.53%，主要原因是公司 2015 年营业收入增长，营业成本相应增长。
19. 营业税金及附加
项 目 2015 年度 2014 年度
城市维护建设税 111,712.48 29,726.54
教育费附加 79,794.62 21,233.25
合 计 191,507.10 50,959.79
2015 年营业税金及附加较 2014 年增长 275.80%，主要原因是公司 2015 年业
务规模扩大，营业收入增长，应纳流转税增长，营业税金及附加相应增长。
20. 销售费用
项 目 2015 年度 2014 年度
港杂费 1,592,044.00 712,415.41
职工薪酬 683,751.85 240,858.77
展会费 596,184.67 346,810.00
运输费 545,516.32 118,696.30
业务招待费 105,129.50 14,420.00
差旅费 59,969.45 51,334.52
折旧费 3,876.41 2,678.52
广告设计费 — 14,945.00
其他费用 681,024.93 129,166.00
合 计 4,267,497.13 1,631,324.52
2015 年销售费用较 2014 年增长 161.60%，主要原因是公司 2015 年公司业务
规模扩大，营业收入大幅增加，相应的港杂费、运输费以及职工薪酬费用均有所
增加，销售费用增加。
21. 管理费用
项 目 2015 年度 2014 年度
技术开发费 4,605,144.86 409,464.80
职工薪酬 2,143,981.26 601,626.17
办公费 519,757.65 124,155.57
房租水电费 273,647.67 201,624.76
差旅费 205,194.84 233,857.20
装修费 79,467.68 42,770.53
折旧费 27,462.16 18,159.96
税费 10,200.33 2,201.86
招待费 8,916.00 —
其他费用 219,912.00 199,869.28
合 计 8,093,684.45 1,833,730.13
2015 年管理费用较 2014 年增长 341.38%，主要原因是公司 2015 年研发投入
大幅增加，研发费用增加，以及公司业务规模扩大，人员增加，职工薪酬、办公
费增加，管理费用增加。
22. 财务费用
项 目 2015 年度 2014 年度
利息支出 — —
减：利息收入 7,989.48 1,493.05
加：汇兑损益 -1,570,786.24 25,396.63
加：手续费 59,165.39 20,431.91
合 计 -1,519,610.33 44,335.49
2015 年财务费用较 2014 年大幅减少，主要原因是公司出口收入均以美元结
算，2015 年受美元汇率变动影响，汇兑收益增加。
23. 资产减值损失
项 目 2015 年度 2014 年度
坏账损失 1,031,915.61 345,783.36
2015 年资产减值损失较 2014 年增长 198.43%，主要原因是公司 2015 年末应
收款项余额增加，计提的坏账损失相应增加。
24. 投资收益
(1) 投资收益明细
项 目 2015 年度 2014 年度
理财产品收益 73,385.44 —
(2) 2015 年投资收益为购买银行理财产品产生的收益。
25. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
计入非经常性 计入非经常性
项 目 2015 年度 2014 年度
损益的金额 损益的金额
非流动资产处置利得合计 — — — —
政府补助 65,880.00 65,880.00 — —
合 计 65,880.00 65,880.00 — —
(2) 政府补助明细
与资产相关
补助项目 2015 年度 2014 年度
/与收益相关
出口信用保险保费资助款 65,880.00 — 与收益相关
合 计 65,880.00 —
26. 所得税费用
项 目 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 2,995,934.35 941,358.16
递延所得税费用 -257,978.9 -90,471.73
合 计 2,737,955.45 850,886.43
2015 年所得税费用较 2014 年增长 221.78%，主要原因是公司 2015 年度利润
总额增加，应纳税所得额增加，计提的当期所得税费用相应增加。
27. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
政府补助 65,880.00 —
资金往来 3,361,747.75 —
保证金 11,920,000.00 —
合 计 15,347,627.75 —
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
研发费用-材料费 2,858,447.46 82,782.80
港杂费 1,592,044.00 712,415.41
展会费 596,184.67 346,810.00
运输费 545,516.32 118,696.30
办公费 519,757.65 124,155.57
押金 414,940.89 223,149.93
房租水电费 273,647.67 201,624.76
差旅费 265,164.29 285,191.72
业务招待费 114,045.50 14,420.00
往来款 — 1,108,027.63
其他 970,302.65 364,432.19
合 计 8,150,051.10 3,581,706.31
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
利息收入 7,989.48 1,493.05
合 计 7,989.48 1,493.05
28. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2015 年度 2014 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,470,820.60 2,911,033.39
加：资产减值准备 1,031,915.61 345,783.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 827,508.17 403,678.83
产折旧
无形资产摊销 — —
长期待摊费用摊销 79,467.68 42,770.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 — —
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） -661,150.23 -7,889.70
投资损失（收益以“－”号填列） -73,385.44 —
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -257,978.90 -90,471.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — —
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,458,895.00 -1,195,068.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,611,136.03 -7,997,202.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,138,662.38 11,023,644.62
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 12,485,828.84 5,436,277.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 15,888,643.96 2,094,285.43
减：现金的期初余额 2,094,285.43 264,292.33
加：现金等价物的年末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 13,794,358.53 1,829,993.10
(2) 现金和现金等价物构成情况
项目 2015 年度 2014 年度
一、现金 15,888,643.96 2,094,285.43
其中：库存现金 1,425.42 7,131.07
可随时用于支付的银行存款 15,887,218.54 2,087,154.36
可随时用于支付的其他货币资金 — —
可用于支付的存放中央银行款项 — —
存放同业款项 — —
拆放同业款项 — —
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、年末现金及现金等价物余额 15,888,643.96 2,094,285.43
29. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目：
2015 年 12 月 31 日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
— — —
货币资金
540,766.04 6.4936 3,511,518.35
其中：美元
— — —
应收账款
3,238,433.73 6.4936 21,029,093.27
其中：美元
2014 年 12 月 31 日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
— — —
货币资金
38,946.66 6.1190 238,314.61
其中：美元
— — —
应收账款
702,556.24 6.1190 4,298,941.63
其中：美元
(2) 境外经营实体的说明：
无
六、与金融工具相关的风险
1. 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，这些金融工
具主要与经营及融资相关，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。
2. 信用风险信息
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失
的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认
可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析
来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风
险控制在可控的范围内。
3. 流动性风险信息
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务
时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足
的资金偿还债务。
4. 市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格
变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本年
内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的
银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信
额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还
款条款，合理降低利率波动风险。
七、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的实际控制人
截止2015年12月31日，潘建忠持有本公司80.00%的股份，为本公司第一大股
东，是本公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
无
3. 本公司合营和联营企业情况
无
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市福瑞斯电子科技有限公司 注 潘建忠持股 80.00%，黄小霞持股 20%
黄小霞 公司股东，实际控制人潘建忠配偶
深圳市睿智贸易有限公司 潘建忠持股 100.00%
注：福瑞斯电子于 2016 年 1 月 21 日召开临时股东会并作出决议，同意将福
瑞斯电子注销并成立清算组。目前，福瑞斯电子正在办理注销手续。
5. 关联交易情况
出售商品、提供劳务情况
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
深圳市福瑞斯电子科技有限公司 销售产品 — 17,663,622.01
合计 — 17,663,622.01
6. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
2015.12.31 2014.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市福瑞斯电子
应收账款 — — 1,419,930.00 70,996.50
科技有限公司
(2) 应付项目
项目名称 关联方 2015.12.31 2014.12.31
其他应付款 潘建忠 4,019,063.44 726,569.69
八、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至 2015 年 12 月 31 止，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至 2016 年 4 月 1 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、补充资料
非经常性损益明细表
项目 2015 年度 2014 年度 说明
非流动资产处置损益 — — —
越权审批或无正式批准文件的税 — — —
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 65,880.00 — —
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收 — — —
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时 — — —
应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 — — —
委托他人投资或管理资产的损益 — — —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害 — — —
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 — — —
企业重组费用，如安置职工的支 — — —
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的 — — —
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公 — — —
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有 — — —
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公 — — —
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减 — — —
值准备转回
对外委托贷款取得的损益 — — —
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产 — — —
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对 — — —
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 — — —
除上述各项之外的其他营业外收 — — —
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损 — — —
益项目
减：所得税影响额 16,470.00 — —
少数股东权益影响额 — — —
合 计 49,410.00 — —
公司名称：深圳市福瑞斯保健器材有限公司
法定代表人：潘建忠 主管会计工作负责人：唐剑 会计机构负责人：杨美红
日期：2016 年 4 月 1 日 日期：2016 年 4 月 1 日 日期：2016 年 4 月 1 日
