安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
安徽乐金健康科技股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人金道明、主管会计工作负责人汪燕及会计机构负责人(会计主管
人员)汪燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告“第四节-经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应
对措施”中部分详细描述了公司未来经营中可能面对的风险因素及应对措施，敬
请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录
2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 24
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 30
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 40
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 41
第十节 财务报告 ............................................................................................................................ 153
第十一节 备查文件目录 .....................................................................................错误!未定义书签。
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安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
乐金健康/公司 指 安徽乐金健康科技股份有限公司
芜湖分公司/生产基地 指 安徽乐金健康科技股份有限公司芜湖分公司
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
实际控制人 指 金道明、马绍琴
卓先实业 指 深圳卓先实业有限公司
东莞实业 指 东莞市卓先实业有限公司
久工健业 指 安徽久工健业有限责任公司
GOLDEN DESIGNS INC. (N.A)， 指 GOLDEN DESIGNS INC. (N.A)，公司合资子公司
saunalux/德国 saunalux 公司 指 Saunalux GmbH Products &Co.KG，公司全资子公司
芜湖电子 指 乐金芜湖电子科技有限公司，公司控股子公司
福瑞斯 指 深圳市福瑞斯保健器材有限公司
瑞宇健身 指 上海瑞宇健身休闲用品有限公司
乐馨健康管理 指 安徽乐馨健康管理有限公司
乐金健康投资 指 安徽乐金健康投资管理有限公司
乐金健康管理 指 安徽乐金健康管理有限公司
乐金环境 指 安徽乐金环境科技有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
巨潮资讯网、巨潮网 指 中国证监会指定创业板信息披露网站
登记机构 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
股东大会 指 安徽乐金健康科技股份有限公司股东大会
董事会 指 安徽乐金健康科技股份有限公司董事会
监事会 指 安徽乐金健康科技股份有限公司监事会
A 股 指 境内上市人民币普通股
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 乐金健康 股票代码 300247
变更后的股票简称（如有） 安徽乐金健康科技股份有限公司
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 安徽乐金健康科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 乐金健康
公司的外文名称（如有） LeKing Wellness Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） LeKing
公司的法定代表人 金道明
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 梁俊 张蔚心
联系地址 安徽省合肥市高新区合欢路 34 号 安徽省合肥市高新区合欢路 34 号
电话 0551-65329393 0551-65329393
传真 0551-65847577 0551-65847577
电子信箱 saunaking@saunaking.com.cn zhangwx@saunaking.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 448,034,697.92 198,456,861.68 125.76%
归属于上市公司股东的净利润（元） 34,460,706.70 15,326,806.05 124.84%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
33,466,406.10 10,626,722.37 214.93%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 75,848,000.54 -24,763,554.22
基本每股收益（元/股） 0.0429 0.0213 101.41%
稀释每股收益（元/股） 0.0429 0.0213 101.41%
加权平均净资产收益率 1.47% 1.04% 0.43%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,884,312,268.88 2,858,739,052.15 0.89%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,339,700,128.38 2,327,244,577.60 0.54%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -107,893.60
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,262,797.68
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,974.47
减：所得税影响额 138,406.73
少数股东权益影响额（税后） 222.28
合计 994,300.60 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
一、报告期内的主要业务
公司属于健康行业龙头公司之一，目前主营业务涵盖了远红外理疗产品、按摩椅、小按摩器械等健康产品的生产、研发
及健康产品的线上线下销售，以控股及参股的形式新增了安徽乐馨健康管理有限公司（以下简称“乐馨健康管理”）、安徽中
盛溯源生物科技有限公司（以下简称“中盛溯源”）、安徽影联乐金信息科技有限公司（以下简称“影联乐金科技”）等健康体
检、远程医疗管理为主的健康管理业务和以诱导多功能干细胞iPSC及人体功能细胞工业生产和应用的生物科技服务业务。
2017年度，公司通过大健康产业的产品和健康产业服务社区店商业模式的创新，发挥并购项目资源整合的协同作用，
继续完善公司在大健康领域的战略布局，构建围绕健康产品生产、研发和销售及健康检测、健康服务为一体的家庭健康服务
体系。
报告期公司实现营业收入为448,034,697.92元，同比增长125.76%,实现利润总额41,218,072.87元，较上年同期增长128.24%；
实现归属于上市公司股东的净利润34,460,706.70元，较上年同期增长124.84%。
二、经营模式
公司将积极发挥在健康产业的影响力，致力于健康产品的制造、健康产品和服务的线上销售及健康产业社区服务体验连
锁店的打造，通过聚焦在大健康行业相关的家庭保健和健康养生等领域的投资、运营及服务，以健康产品制造为基础，围绕
健康产品、健康检测、健康管理、精准医疗等领域，继续发挥资本市场的优势，积极寻找符合公司发展战略的优质标的，通
过并购、投资等资本手段进一步完善公司大健康产业链，不断提高技术水平，增加高科技人才储备，扩大前沿生物科技、干
细胞治疗高技术壁垒业务在行业的影响力，打造“治未病”、健康检测、健康管理一体化的、协同高效的大健康产业生态圈，
塑造“乐金健康”百姓家庭健康闭环式系统解决方案的服务品牌。
三、主要业绩驱动因素
公司远红外理疗产品系列围绕“Saunalux、Saunaking、Josen”三大品牌分别构建“高端、中高端、中低端”重点构建“三端”
品牌体系，明确特色优势，错位发展，多元化、差异化产品市场终端体系，满足市场消费者多层次多元化需求供给。久工健
业、瑞宇健身、福瑞斯的整合正式完成，进一步构建出“多品牌及差异化产品”的相关贯穿的健康产业链市场布局。公司以健
康产品、健康食品、健康检测、健康管理为核心驱动因素，致力于搭建乐金“大健康产业平台”，并逐步布局干细胞、生物科
技、精准医疗等领域。
四、报告期内公司所属行业的发展阶段以及公司所处的行业地位
1、公司所属行业的宏观政策背景及发展阶段
公司的“健康产品、健康检测及相关健康管理服务”的天然属性就是围绕健康这个主题，属健康产业中大有需求的新兴行
业， 随着“健康中国”战略落地，“十三五”期间医疗健康产业有望突破十万亿市场规模。在目前传统制药行业增速下滑的大
背景下，未来我国医药行业发展的重心将会向“以人为本”的服务业方向倾斜。而政府也明确提出要把医疗服务行业的市场规
模从2万亿元提升到8万亿元，也就是说每年要增长20%以上。健康是促进人的全面发展的必然要求，是国家富强和人民幸福
的重要标志。习近平总书记深刻指出，没有全民健康，就没有全面小康。党的十八届五中全会从协调推进“四个全面”战略布
局出发，提出“推进健康中国建设”的宏伟目标，充分体现了我们党以人为本、执政为民的理念，凸显了党和国家对维护国民
健康的高度重视和坚定决心。按照中央要求，国家卫生计生委正在研究编制《“十三五”健康中国建设规划》，这个规划将成
为今后5年推进健康中国建设的纲领性文件。近年来,国务院和省政府高度重视健康产业发展,先后出台相关政策文件。自2016
年以来，“健康中国”上升为国家战略，政策扶持，资源下沉，围绕老年群体多层次、多样化的服务需求，降低准入门槛，引
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导社会资本进入医疗及养老服务行业。
国家及地方的政策支持是公司进一步做强做大的政策保障，公司将在国家相关产业政策有力支持下，牢牢掌握发展机遇，
创新思路，加大研发投入，积极利用资本市场平台，以立足于内增式发展与外延式扩张相结合，为企业发展再添动力。
2、公司面临的市场形势
国内健康产业未来发展潜力巨大，为公司未来市场发展提供了广阔空间。全国卫生和健康大会”的召开、“健康中国2030”
规划纲要的实施以及“全球健康促进大会”首次落户中国，所有重量级的会议和部署都彰显了卫生与健康工作在党和国家事业
全局中的重要位置，推进健康中国建设的重大意义。
“健康中国2030”规划纲要强调：“把握健康领域发展规律，坚持预防为主、防治结合、中西医并重，转变服务模式，构
建整合型医疗卫生服务体系，推动健康服务从规模扩张的粗放型发展转变到质量效益提升的绿色集约式发展”，肯定了“治未
病”在未来健康服务中的重要性，目前健康产业涵盖医疗服务、医药医疗器械、保健用品、休闲健身、健康管理等多个与人
类健康紧密相关的生产和服务领域。
公司的家用远红外健康理疗产品、按摩椅及小按摩器械对“治未病”均有着较好的效果，特别是随着我们人口老龄化及亚
健康人员的增多，对此类产品的需求也日益巨增，加之公司将健康用品、健康检测、健康管理通过自身打造的销售平台“乐
金健康家庭用品服务社区连锁”有机的结合后，对公司整个大健康产业链发挥了很好的协同作用，未来市场空间前景良好。
3、公司所处的行业地位
公司经过多年的打造，已经成为健康产业中龙头公司之一，公司是目前国内少数拥有自主品牌且以自主品牌销售为主导
的企业之一。目前在行业中，公司的市场份额、营收、利润都保持了较快增长态势，并且布局合理，协同性强，后续发展优
势明显。
报告期内，公司在塑造“乐金健康”百姓家庭健康闭环式系统解决方案的服务品牌发展战略指导下，围绕公司在行业领先
地位及旗下各子公司现有的远红外理疗产品、空气净化产品、按摩椅、小按摩器械、健身器材等产品的基础上，继续整合优
质健康资源，打造“乐金健康之家”社区连锁店。
乐金健康仍将紧紧围绕“大健康产业链”，积极利用资本市场平台，继续整合产业资源、高科技人才资源和技术渠道等资
源，以给百姓提供家庭健康闭环式系统解决方案为宗旨，使其可以放心享用到优质实惠的健康用品的同时，从健康体检、治
未病、健康调理、精准医疗等多个领域为百姓实现一条龙式的健康服务。
随着未来国内市场对健康保健养生认知度的逐步成熟和消费需求的不断增长，我们相信，今后国内客户除了对产品消
费需求之外，还会进一步延伸至健康服务和家庭健康解决方案。我们预计随着未来市场空间的深度开发，市场竞争将更加激
烈的同时，行业进入的门槛将越来越高。公司在该行业方面的多年的积累和综合实力，随着公司的健康产业链的不断完善，
将为企业赢得良好的市场竞争优势。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
自上市以来，公司核心竞争力得到持续增强，公司与同行业公司相比，在产业链布局产品、研发等方面具有较强的竞争优
势。主要体现在以下几个方面：
1、大健康产业链布局全面
公司从健康产品的生产、健康检测、健康服务等多角度提供百姓家庭健康解决方案，目前公司是国内自主生产健康用品
品类最多的公司，产品涵盖远红外理疗产品、空气净化产品、按摩椅、小按摩器械、健身器材等多品类，报告期内，公司持
续打造的乐金健康家庭用品服务社区连锁店，以亲民的会员价格销售公司的系列产品及部分参股公司的产品的同时将健康检
测、健康管理及干细胞生物科技、精准医疗有机持续的结合起来，从健康档案储存、“治未病”、亚健康调理等多角度提供健
康服务，未来公司将逐步转变成为中国家庭提供“家庭健康系统解决方案的”健康系统服务商。
2、产业协同优势
公司依托上市公司平台和管理团队丰富的产业投资经验，在公司原有理疗产品系列基础上，积极向与家庭健康其他相关
的按摩椅、按摩小器械、健康器材等品类衍生，不断丰富和优化产品结构，目前已初步形成健康理疗、健康环境、健康养生
等系列多元化品类，逐步覆盖到家庭健康生活各个方面。公司通过全面的产业整合，将使各业务板块释放协同效应，进一步
提升各板块业务的经营成效、降低各板块的运营成本，提升整体竞争力。
3、综合品牌优势
目前在行业中，无论是产能规模、资金实力、综合研发能力、营销网络体系及品牌知名度方面，公司稳居业内领先地位。
公司自成立以来，矢志不渝提升产品的品质性能，竭尽全力为客户提供增值服务，已建立起完备的售前、售中及售后服务体
系，这都有助于公司在未来为客户进一步提供个性化、差异化增值性服务，在市场中获得先行优势。2014年以来，公司远红
外理疗产品系列围绕“Saunalux、Saunaking、Josen”三大品牌分别构建“高端、中高端、中低端”重点构建“三端”品牌体系，明
确特色优势，错位发展，多元化、差异化产品市场终端体系，满足市场消费者多层次多元化需求，久工的按摩椅、瑞宇健身、
福瑞斯的OEM贴牌在国际上均已得到一致认可，报告期内整合工作正式完成，进一步构建出“多品牌及差异化产品”的相互
贯穿的健康产业链市场布局。
上述综合品牌优势有利于维护公司的知识产权利益，同时也有利于提升公司品牌的价值与知名度，进一步增强公司产品
及健康服务的市场影响力和核心竞争力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年，公司紧紧围绕年度战略目标和经营规划，立足于“大健康”的产业定位，各项工作有序开展。公司立足主业，通
过加强市场推广与渠道合作，打造高素质的营销管理团队，提升产品市场占有率的同时，坚持内增式与外延式发展并举的战
略布局，围绕“大健康产业链”，致力于公司产品的最高品质，更丰富的产品线，满足不断扩大，越来越被重视的健康市场的
需求，同时也着力于打造乐金健康商业连锁的布局，为公司高品质的产品和服务打造一个完善的输出系统。公司管理层继续
积极寻找符合公司发展战略的优质标的，借力资本市场，加快推进行业整合和并购重组，进一步提升公司的核心竞争力，夯
实公司整体盈利能力。
报告期内，在公司董事会的领导下，公司完成的重点工作主要如下：
1、经营业绩得到有效提升：各子公司资源协同效应有效发挥，内增式发展稳步推进
报告期公司实现营业收入为448,034,697.92元，同比增长125.76%,实现利润总额41,218,072.87元，较上年同期增长128.24%；
实现归属于上市公司股东的净利润34,460,706.70元，较上年同期增长124.84%。
公司从2012年收购德国saunalux公司，开启高端制造， 2014年收购卓先实业，初步构建Saunalux(高端)、Saunaking（中
高端）、 Josen（中低端）“三端”品牌体系,2014年底收购了GOLDEN DESIGNS INC. (N.A)，布局北美渠道，不断丰富大健
康产品体系；2015年收购久工健业,涉足按摩椅行业； 2016年公司收购了瑞宇健身、福瑞斯100%的股权, 进一步完善了公司
的大健康产业的产品结构。报告期内，公司充分利用自身在远红外理疗、按摩椅、小按摩器械、运动器械的技术优势、渠道
优势、品牌优势、规模优势，统一研发体系并实现技术共享以缩短产品研发周期，整合子公司各自的销售渠道更大范围的占
领国内国际市场。提升了公司系统化、定制化、差异化产品的服务能力，实现了各子公司产品体系的协同发展。
2、中期规划有效推进：着力打造乐金健康服务连锁平台建设，为百姓家庭提供健康系统解决方案
近年来,国务院和安徽省政府高度重视健康产业发展,先后出台相关政策文件。自2016年以来，“健康中国”上升为国家战
略，政策扶持、资源下沉，围绕老年群体多层次、多样化的服务需求，降低准入门槛，引导社会资本进入医疗及养老服务行
业。公司继续完善优质产品线，在现有的渠道销售基础上，着力打造乐金健康商业连锁，为公司高品质的健康产品和健康服
务增加更具竞争力更完善的输出系统。
2017年来，乐金健康管理坚持以旗下健康用品为基础，继续整合健康食品资源、医疗体检、中西医队伍、基因检测防癌、
高尖端干细胞研究等医疗产品及服务，丰富了乐金健康社区连锁店的经营范围，从疾病的预防、检测、日常养生保健到慢性
病、亚健康人群的康复理疗，强化早诊断、早治疗、早康复，搭建“医养融合”型社区健康服务品牌。截止到报告期，乐金健
康管理在合肥市市区试点拓展开设7家社区店：东至路店、华府骏苑店、报业园店、望湖城店、家天下店、国际花都店、银
杏苑店，并根据合肥市场健康行业发展状况，市民消费特点及各门店经营数据，强化“医养融合”型社区服务品牌定位，梳理
搭建起“乐金健康之家”会员服务体系，逐步建立线上订单，线下为乐金健康会员提供健康产品体验、健康检测及咨询、健康
体检、家庭电子健康档案管理、中西医问诊、健康讲堂、健康文娱活动等一系列健康产品，充分与消费者近距离沟通与服务，
真正实现O2O经营模式；在持续优化自身产品与服务的同时，形成产品-渠道-乐金品牌完善的网络架构，在此架构之下，公
司将通过不断的布点和内部建设，持续扩大乐金渠道品牌影响力，逐步布局全国市场，真正成为百姓家庭健康系统解决方案
服务商。
3、抓住共享经济风口，探索新的盈利模式
2017年以来，共享经济在国内的发展已经呈现出"百花齐放"的局面。用户体验不断升级，国内共享经济的商业模式屡屡
创新。从单车、汽车到雨伞、充电宝、篮球……共享经济正渗透到我们日常生活的方方面面。
报告期内，公司全资子公司久工健业敏锐捕捉到共享经济模式在按摩椅领域广阔发展空间，成功推出一系列共享按摩
椅新品，得到市场广泛认可。 在共享按摩椅的研发应用中， 久工健业集中技术力量针对移动支付技术、物联网技术、智能
按摩技术、全新的传感器技术进行攻关，所开发的共享按摩椅，从产品硬件到控制系统两端同步提升，让产品真正做到网络
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化 、互联化 、感知化、 自动化、 智能化，同时产品针对不同的商用环境和使用人群习惯定向开发升级功能，使得推出的新
品，在新的商业模式下极具竞争力。通过近一年市场验证，久工健业的共享按摩椅稳定性高，联网速度快，为消费者提供了
良好的按摩体验，也让久工健业在这一领域生产、销售取得了快速增长，引领了共享按摩经济新方向。同时，久工健业拥有
多年海外贸易经验，即将进军海外共享按摩椅市场，鉴于全球共享按摩椅巨大的市场容量，必将成为久工健业未来业绩强有
力的支撑点。
4、逐步落实公司中长期发展规划：继续布局生物科技、精准医疗等领域
2016年公司开始布局国际领先技术的干细胞领域，公司与实际控制人金道明、第二大股东韩道虎出资和干细胞行业全球
著名科学家、iPSC技术的创始人之一美国回国的俞君英博士团队共同设立了安徽中盛溯源生物科技有限公司。中盛溯源是
目前全球极少数掌握cGMP药品规范条件下标准化大规模生产iPSC和各种人体功能细胞技术的企业，通过近一年的基础建
设，中盛溯源诱导多能干细胞制备中心已经取得了阶段性成果：1、实验室已建设完成并投入使用； 2、已成功制备出多株
科研级人类iPSC，为中国国内高校、科研院所、医院、各大药企等机构提供研究开发所需要的种子细胞，从而促进国内iPSC
的基础研究与应用转化； 3、公司现提供iPSC私人定制存储服务，为未来疾病治疗提供多类健康细胞源；4、 “临床治疗级
别干细胞制备实验室”测试已完成，cGMP工业化细胞生产实验室即将投入使用，公司将开始建设中国人群HLA配型的cGMP
级iPSC细胞资源库。 cGMP级的iPSC细胞库的建立将保证临床实验过程以及结果的数据准确性与一致性，并提高临床应用
的人口覆盖率，让细胞医疗不会成为“富人”的专利； 5、公司将由临床治疗级别的iPSC为来源，工业化生产神经细胞、免疫
细胞等用于治疗帕金森氏病、多类癌症等重大疾病。
5、持续落实股权激励，加强各子公司协调管理，提升员工凝聚力
报告期内，公司持续落实股权激励，充分调动公司管理层和核心员工的积极性，有效地将公司股东利益、公司利益和员
工个人利益结合，从而提高公司自身的凝聚力和市场竞争力，促进公司长期、持续、健康发展。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
新增合并子公司报表所
营业收入 448,034,697.92 198,456,861.68 125.76%
致
新增合并子公司报表所
营业成本 310,106,688.28 122,772,419.77 152.59%
致
新增合并子公司报表所
销售费用 34,800,879.11 24,045,478.70 44.73%
致
新增合并子公司报表所
管理费用 60,856,537.80 43,891,415.62 38.65%
致
新增合并子公司报表所
财务费用 5,561,979.41 1,004,990.56 453.44%
致
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新增合并子公司报表所
所得税费用 7,118,899.64 2,348,899.17 203.07%
致
新增合并子公司报表所
研发投入 19,957,778.31 11,117,249.90 79.52%
致
经营活动产生的现金流
75,848,000.54 -24,763,554.22
量净额
投资活动产生的现金流 报告期投资活动减少所
-1,772,438.97 3,199,318.11 -155.40%
量净额 致
筹资活动产生的现金流
3,556,437.79 -51,235,216.02
量净额
现金及现金等价物净增
77,862,221.37 -69,507,009.19
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
远红外理疗房 102,802,390.95 58,869,113.37 42.74% -6.36% -0.08% -3.60%
便携式产品 3,769,027.61 2,955,020.71 21.60% -45.67% -44.01% -2.33%
空气净化器 1,482,043.07 1,366,381.75 7.80% 56.40% 75.08% -9.84%
按摩椅 60,151,595.49 40,113,113.46 33.31% 133.03% 139.80% -1.88%
按摩小电器 197,550,618.56 149,231,011.27 24.46% 730.05% 712.49% 1.63%
健身器械 62,161,766.84 41,748,807.08 32.84% 246.30% 208.53% 8.22%
其他产品 9,767,977.73 9,023,101.22 7.63% -26.17% -1.63% -23.04%
合 计 437,685,420.25 303,306,548.86 30.70% 120.54% 147.05% -7.43%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
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安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
454,899,314.5
货币资金 15.77% 248,869,815.02 13.13% 2.64%
1
301,361,519.5
应收账款 10.45% 170,072,488.04 8.98% 1.47%
1
272,902,413.8
存货 9.46% 214,553,257.87 11.32% -1.86%
1
投资性房地产 10,768,900.00 0.37% 10,376,000.00 0.55% -0.18%
长期股权投资 5,075,668.87 0.18% 4,944,414.46 0.26% -0.08%
289,455,903.1
固定资产 10.04% 285,572,269.57 15.07% -5.03%
2
在建工程 7,926,239.86 0.27% 216,086.15 0.01% 0.26%
203,040,577.7
短期借款 7.04% 181,799,329.71 9.59% -2.55%
2
长期借款 5,947,894.74 0.21% 6,212,500.00 0.33% -0.12%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
子公司德国Saunalux的 Nsberts-Weidmoos村Altenschlirfer大街11号的土地已用作银行借款抵
押。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
14
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 95,650.98
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 84,100.15
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
（一）首次公开发行股票 1、实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1066 号文《关
于核准安徽桑乐金股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司于 2011 年 7 月 21 日向社会公开发
行人民币普通股 A 股 2,050 万股，每股发行价格为人民币 16.00 元，应募集资金总额为人民币 32,800.00 万元，扣除发行费
用合计人民币 3,165.48 万元后，实际募集资金金额为人民币 29,634.52 万元，该募集资金已于 2011 年 7 月 21 日到位。上
述资金到位情况业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司会验字[2011]4469 号《验资报告》验证。公司对募集资金采
取了专户存储管理。2、募集资金使用及结余情况截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司已经累计使用募集资金 28,042.12 万
元，累计用于补充公司流动资金 2,156.93 万元，募集资金（包括募集资金专户累计利息收入净额（利息收入扣除手续费）
564.53 万元）已经全部使用完毕，并于 2015 年 3 月 19 日完成募集资金专户注销手续。（二）2014 年度发行股份购买资产
并配套募集资金用于支付现金对价 1、实际募集资金金额、资金到位时间经中国证证券监督管理委员会证监许可[2014]1111
号文《关于核准安徽桑乐金股份有限公司向龚向民等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司于 2014 年 9
月 17 日向龚向民、陈孟阳发行人民币普通股 9,125,474 股（每股发行价为人民币 7.89 元）购买相关资产；同时，向特定投
资者安徽大安投资管理有限公司发行人民币普通股 1,282,353 股、向第一创业证券股份有限公司发行人民币普通股 834,117
股、向江苏天氏创业投资有限公司发行人民币普通股 2,117,647 股（以上每股发行价均为人民币 8.50 元）募集配套资金，
应募集资金金额为人民币 3,599.00 万元，扣除发行费用合计人民币 725.41 万元，实际募集资金金额为人民币 2,873.59 万元，
该资金已于 2014 年 11 月 25 日到位。上述资金到位情况业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2014]3183
号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。2、募集资金使用及结余情况 2014 年 11 月 26 日，公司将募
集资金 2,873.59 万元全部用于支付收购股权款，并于 2014 年 12 月 24 日完成募集资金专户的注销手续。（三）2015 年度发
行股份购买资产并配套募集资金用于支付现金对价 1、实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督管理委员会证监
许可[2015]1634 号文《关于核准安徽桑乐金股份有限公司向韩道虎等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公
15
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司于 2015 年 9 月 26 日向韩道虎、马鞍山聚道成投资中心（有限合伙）、上海弘励科技发展有限公司、西藏凤凰创业投资
管理合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股 63,000,000 股（每股发行价为人民币 9 元）及支付现金 24,300.00 万元购买
相关资产；并于 2015 年 10 月 23 日向特定投资者国投瑞银基金管理有限公司发行人民币普通股 5,676,855 股、向诺安基金
管理有限公司发行人民币普通股 4,366,812 股、向泓德基金管理有限公司发行人民币普通股 4,366,812 股、向财通基金管理
有限公司发行人民币普通股 3,275,110 股（以上每股发行价均为人民币 11.45 元）募集配套资金，应募集资金金额为人民币
20,250.00 万元，扣除发行费用合计人民币 1,907.13 万元，实际募集资金金额为人民币 18,342.87 万元，该资金已于 2015
年 10 月 23 日到位。上述资金到位情况业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2015]3683 号《验资报告》验
证。公司对募集资金采取了专户存储管理。2、募集资金使用及结余情况 2015 年 10 月 30 日，公司将募集资金 18,342.87
万元全部用于支付收购股权款，并于 2015 年 11 月 17 日完成募集资金专户的注销手续。（四）2016 年度发行股份购买资产
并配套募集资金用于支付现金对价 1、实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2053
号文《关于核准安徽乐金健康科技股份有限公司向潘建忠等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司于 2016
年 11 月 8 日向潘建忠、黄小霞合计发行股份 19,444,444 股、支付现金 8,200 万元购买相关资产；向陈伟、李江合计发行股
份 1,555,556 股、支付现金 6,360 万元购买相关资产；并于 2016 年 11 月 8 日向特定投资者鹏华资产管理（深圳）有限公司、
安徽皖投工业投资有限公司、安徽高新毅达皖江产业发展创业投资基金（有限合伙）、新华基金管理股份有限公司、财通
基金管理有限公司发行人民币普通股 47,507,953 股（以上每股发行价均为人民币 9.43 元）募集配套资金，应募集资金金额
为人民币 44,800.00 万元，扣除发行费用合计人民币 2,114.39 万元，实际募集资金金额为人民币 42,685.61 万元，该资金已
于 2016 年 11 月 9 日到位。上述资金到位情况业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2016]4960 号《验资报
告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。2、募集资金使用及结余情况 2016 年 11 月 11 日公司将募集资金 14,560.00
万元用于支付购买标的公司股权款；2016 年 11 月 17 日，公司将募集资金 7,000.00 万元用于对安徽乐金健康投资管理有限
公司实缴资本，公司以该子公司作为产业并购平台和孵化器，通过股权投资、并购、财务投资等方式发挥公司在健康产业
的影响力；2016 年 11 月 30 日，补充上市公司流动资金和支付本次交易中介费用及相关税费 11,240.00 万元（其中：2,114.39
万元在募集资金总额 44,800.00 万元到帐后已作为发行费用扣除）。截至 2017 年 6 月 30 日止，本年度投入募集资金总额 0
万元，本公司已累计使用募集资金 32,800.00 万元，募集资金专户 2017 年 6 月 30 日实际余额合计为 12,044.35 万元（包括
募集资金专户累计利息收入净额（利息收入扣除手续费）44.35 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2012 年
远红外桑拿房生产 15,095.3 15,095.3 15,404.7
否 102.05% 12 月 01 96.39 2,086.33 否 否
基地建设项目 3 3 6
日
信息化管理平台及 2012 年
区域市场营销中心 否 1,910 1,910 1,815.7 95.06% 12 月 01 是 否
建设项目 日
2014 年发行股份购 2014 年
否 2,873.59 2,873.59 2,873.59 100.00% -64.16 2,521.8 是 否
买资产并募集配套 11 月 01
16
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资金支付现金对价 日
（深圳卓先）
2015 年发行股份购
2015 年
买资产并募集配套 18,342.8 18,342.8 18,342.8 11,443.5
否 100.00% 09 月 01 1,513.26 是 否
资金支付现金对价 7 7 7 9
日
（久工健业）
2016 年发行股份购
2016 年
买资产并募集配套
否 6,360 6,360 6,360 100.00% 11 月 01 1,360.89 3,394.22 是 否
资金支付现金对价
日
（瑞宇健身）
2016 年发行股份购
2016 年
买资产并募集配套
否 8,200 8,200 8,200 100.00% 11 月 01 1,361.88 3,860.53 是 否
资金支付现金对价
日
（福瑞斯）
产业并购与孵化项
否 10,000 10,000 7,000 70.00% 是 否
目
综合办公与产品体
否 9,000 9,000 是 否
验服务中心项目
补充上市公司流动
资金和本次交易中 否 11,240 11,240 11,240 100.00% 是 否
介费用及相关税费
83,021.7 83,021.7 71,236.9 23,306.4
承诺投资项目小计 -- -- -- 4,268.26 -- --
9 9 2 7
超募资金投向
2013 年
研发中心综合科研
否 5,500 5,500 5,500 100.00% 12 月 01 是 否
楼项目
日
收购德国 Saunalux 2012 年
公司 100%股权项 否 5,321.66 5,321.66 5,321.66 100.00% 04 月 01 -111.15 -389.9 否 否
目 日
补充流动资金（如
-- 1,807.53 1,807.53 2,041.57 -- -- -- -- --
有）
12,629.1 12,629.1 12,863.2
超募资金投向小计 -- 0 -- -- -111.15 -389.9 -- --
9 9 3
95,650.9 95,650.9 84,100.1 22,916.5
合计 -- 0 -- -- 4,157.11 -- --
8 8 5 7
1、“远红外桑拿房生产基地建设项目”于 2013 年 4 月初正式全线投入使用。本报告期内，该项目建设
未达到计划进度或
已经完工。截止 2017 年 6 月 30 日，该项目累计产生效益为 2,086.33 万元。公司大力进行家庭桑拿的
预计收益的情况和
宣传、推广，但是在国际、国内经济形势的双重压力下，市场消费力不足，募投项目产能未能充分发
原因（分具体项目）
挥，该项目收益暂未达到预期。2、2012 年乐金健康收购德国顶级品牌 Saunalux 公司，截止 2017 年 6
17
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
月 30 日，该项目累计产生效益为-389.9 万元。Saunalux 公司近几年销售业绩呈平稳发展态势，为了
推广高端桑拿产品，公司加大宣传力度导致相关的宣传推广费用增加。同时公司正在尝试由代理商渠
道向直营渠道转型，2016 年新建两家直营店还在投入期，本报告期内并未马上产生效益，该项目收益
暂未达到预期。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
适用
1、2011 年 7 月公司首次公开募集资金总额为人民币 32,800.00 万元，扣除各项发行费用合计人民币
3,165.48 万元后，实际募集资金净额为人民币 29,634.52 元，其中超募资金为 12,629.19 万元。2、截至
2015 年 12 月 31 日止，超募资金已累计使用 12,863.23 万元，公司首次公开发行超募资金已全部使用
完毕，并已完成超募资金专户的销户手续。其中：（1）2011 年 8 月 25 日桑乐金召开第二届董事会
第三次会议审议通过了《关于使用部分超募资金暂时性补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超
募资金 2,500 万元暂时性补充公司流动资金。截至 2012 年 2 月 29 日止，公司使用超募资金 2,500 万
元暂时性补充流动资金已全部归还至募集资金专用账户。（2）2012 年 02 月 03 日，桑乐金召开第二
届董事会第六次会议，审议通过了《关于收购德国 Saunalux 公司 100%股权的议案》，全体董事一致
同意公司使用超募资金收购 Saunalux 公司 100%股权。本次交易投资总额为 635 万欧元等值人民币，
其中收购股权对价估值确定为 210 万欧元，另出资 425 万欧元对德国 Saunalux 公司增资，以补充
Saunalux 公司营运流动资金。该议案业经 2012 年 2 月 22 日的 2012 年第一次临时股东大会审议通过。
截至 2012 年 12 月 31 日止，该收购事项已经顺利完成，实际使用资金为 5,321.66 万元。（3）2012 年
超募资金的金额、用 02 月 03 日，桑乐金召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金建设研发中
途及使用进展情况 心综合科研楼项目的议案》，全体董事一致同意使用部分超募资金建设研发中心综合科研楼。该项目
总投资预计 5,967 万元，其中计划使用部分超募资金 5,500 万元，截止 2013 年 12 月 31 日，该项目已
累计使用超募资金 5,500 万元，剩余部分由公司自筹解决。（4）2013 年 11 月 7 日，桑乐金召开第二
届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置超募资金暂时性补充流动资金的议案》，同
意公司使用部分超募资金 2,000 万元暂时性补充公司流动资金。2013 年 11 月，公司已使用超募资金
2,000 万元暂时性补充流动资金。2014 年 4 月 16 日已将上述资金全部归还至超募资金专用账户。（5）
2014 年 4 月 25 日，桑乐金召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用剩余超募资金及超
募资金利息收入永久补充流动资金的议案》，计划使用剩余超募资金及超募资金利息收入永久补充公
司流动资金。该议案经公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过，公司将专户结存余额 2,041.20 万
元（含利息收入），全部转入公司自有资金账户，用于公司永久补充流动资金，并完成了该账户的注
销手续。（6）2015 年 3 月 13 日，公司召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于注销募集资
金账户的议案》，董事会在履行募集资金三方监管协议的基础上，授权公司相关部门办理募集资金专
户的销户手续，公司将募集资金专户余额 0.37 万元全部用于永久性补充公司流动资金，并于 2015 年
3 月 19 日完成了募集资金专户的销户手续。
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 适用
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安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
先期投入及置换情 公司首次公开发行募集资金到位前，截至 2011 年 8 月 20 日止，本公司已以自筹资金预先投入募集资
况 金投资项目的实际投资额为 3,776.34 万元，上述实际投资额 3,776.34 万元为公司的自有资金，不涉及
公司的银行贷款。募集资金到位后，2011 年 8 月 25 日公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关
于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司用募集资金 3,776.34
万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。本项议案事项已执行完毕。
适用
1、2011 年 8 月 25 日，桑乐金召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分超募资
用闲置募集资金暂 金暂时性补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金 2,500 万元暂时性补充公司流动资金。截
时补充流动资金情 至 2012 年 2 月 29 日止，公司使用超募资金 2,500 万元暂时性补充流动资金已归还至超募资金专用账
况 户。2、2013 年 11 月 7 日，桑乐金召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置
超募资金暂时性补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金 2,000 万元暂时性补充公司流动资
金。2014 年 4 月 16 日，公司已将上述资金全部归还至超募资金专用账户。
适用
“信息化管理平台及区域市场营销中心建设项目”已于 2012 年 12 月底正式完成，项目预计投资 1,910
万元，项目实际累计投入资金 1,815.70 万元。截止 2012 年 12 月 31 日，募集资金专户实际余额为 115.01
项目实施出现募集
万元（含募集资金专户累计利息收入）。节余原因主要系项目建设过程中，公司在保证项目建设质量
资金结余的金额及
与进度的前提下，加强相关开发支出的控制、监督与管理，减少了项目开支。2013 年 8 月 23 日，
原因
桑乐金召开第二届董事会第十五次会议审议通过《关于使用募集资金投资项目节余资金永久补充流动
资金的议案》，2013 年 10 月公司注销该募集资金账户，将结余资金 115.36 万元（包含募集资金专户
累计利息收入）转入自有资金账户。
尚未使用的募集资
存在于募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
19
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（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
深圳市卓先 桑拿房的技
89,383,734.4 41,096,546.9 32,971,152.6 -342,215.4
实业有限公 子公司 术开发及产 5,080,000.00 -641,590.28
0 1 8 7
司 销
安徽久工健 保健按摩器
60,000,000.0 373,983,966. 316,060,411. 104,371,360. 17,022,075
业有限责任 子公司 材技术开发 15,132,640.32
0 88 08 36 .38
公司 与产销
健身用品、
上海瑞宇健
儿童用品、 59,385,098.8 49,903,423.1 87,776,363.7 15,603,590
身休闲用品 子公司 5,000,000.00 13,608,910.97
体育用品销 2 9 3 .89
有限公司
售
深圳市福瑞 按摩器具的
16,000,000.0 141,687,079. 57,505,256.3 141,777,596. 16,024,964
斯保健器材 子公司 研发、生产、 13,618,752.81
0 30 7 77 .95
有限公司 销售等
Saunalux
GmbH 桑拿产品制 54,475,628.1 96,944,297.1 46,077,346.1 18,755,368.4 -1,111,478.
子公司 -1,111,478.23
Products & 造、销售 6 9 0 8 23
Co KG
Golden 桑拿设备、
52,292,330.0 106,801,977. 57,897,997.7 64,204,192.0 1,343,362.
Desings 子公司 健身设备、 806,017.60
0 51 5 9 72
INC.(N.A) 健康家电等
20
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的销售
安徽乐金健
实业、股权
康投资管理 70,000,000.0 75,033,395.9 68,525,227.3 -2,031,669.
子公司 投资以及投 426,490.00 -2,033,773.09
有限责任公 0 2 8 09
资管理等
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
√ 适用 □ 不适用
21
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场风险
国内经济形势复杂多变，宏观经济环境存在较大的不确定性，公司目前仍然处于调整转型重要阶段，市场消费在较长时
间内仍处于培育期，如果宏观环境出现大幅度的不利变化，将进一步加大公司的经营压力。对此，公司积极调整市场策略，
22
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
探索新的营销推广模式，主动引导市场需求，同时积极致力于加大新产品研发、加强产品和技术的创新力度，持续加大品牌
与产品宣传力度，努力深化营销网络体系的建设与改革，以降低外部市场环境的不利因素影响。
2、持续投资并购风险
投资并购有利于公司实现资源共享和优势互补，但随着公司近年投资并购项目的增加，公司的经营规模及业务范围也不
断扩大,同时团队的稳定性、新业务领域的开拓风险都将给公司管理带来新的挑战。同时，公司对外投资并购时，存在投资
并购项目本身承诺利润能否达成、商誉减值、市场政策变化及法律等方面的风险因素。
对此公司采取了如下应对措施：公司采取较为稳健的投资策略，审慎选择投资优质标的，做好尽职调查工作，减少法律
风险。重点围绕大健康产业与公司业务关联度较高、业务互补的投资标的开展投资并购， 发挥协同效应实现其价值，从而
不断提升公司盈利能力和市场规模。同时，公司将逐步引入专业的高级管理人员及中层管理人员，组建具有综合管理能力的
高素质管理团队，并及时根据公司的发展规模调整现有的组织架构和管理制度，将上市公司先进的管理模式输入到子公司，
对投资的企业人事、行政、业务、财务等各项业务流程进行固化，加强内部控制尤其是风险控制体系建设，以面对公司规模
扩大后所带来的管理风险。
3、公司规模扩大带来的管理风险
报告期内，公司经营规模和资产规模的持续扩大，对公司的内部控制、异地子公司的管理、市场资源整合、人力资源
配置等方面都提出了更高的要求。公司的管理模式和人员结构也需要作出相应的调整或改变，以适应公司迅速发展的需要。
若公司的治理结构、管理模式和管理人员等综合管理水平未能跟上公司内外部环境的发展变化，公司的发展将可能面临不利
影响。对此，公司将不断创新完善管理机制，借鉴并推广适合公司发展的管理经验，致力于同步建立起与企业紧密相适应的
管理体系。公司持续落实股权激励，充分调动公司管理层和核心员工的积极性，有效地将公司股东利益、公司利益和员工个
人利益结合，从而提高公司自身的凝聚力和市场竞争力，促进公司长期、持续、健康发展。
23
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2016 年年度股东大 http://www.cninfo.co
年度股东大会 21.20% 2017 年 05 月 05 日 2017 年 05 月 05 日
会 m.cn/
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
24
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2015年08月01日分别召开了第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十次会议审议通过《关于<公司限
制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及相关议题。2015年08月18日召开第三次临时股东大会审议通过了激励计划
以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司制性股票激励计划相关事宜的议案》。董事会被授权确定限制性股票授予日及
在公司及激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必须的全部事宜。根据公司2015年第三次
临时股东大会的授权，公司于2015年08月25日召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股
票的议案》，授予日：2015年08月27日； 授予数量：2350万股； 授予价格：6.79元/股；2016年1月4日公司在巨潮资讯网上
披露了本次限制性股票授予完成的公告：公司在授予首期限制性股票的过程中，由于部分激励对象放弃认购限制性股票，激
励对象从106人调整为91人，限制性股票数量由2350万股调整为1980万股。
本次限制性股票授予完成后，公司股份总数由33929.5180万股增加至35909.5180万股。
授予股份的上市日期为2016年01月06日。
本计划有效期为自首次限制性股票授予之日起计算，最长不超过5年。首次授予限制性股票解锁安排如表所示：
解锁安排 解锁时间 可解锁数量占限制性股票
25
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
数量比例
第一次解锁 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至 40%
首次授予日起24个月内的最后一个交易日止
第二次解锁 自首次授予日起满24个月后的首个交易日至 40%
首次授予日起36个月内的最后一个交易日止
第三次解锁 自首次授予日起满36个月后的首个交易日至 20%
首次授予日起48个月内的最后一个交易日止
2、2016年5月18日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于调整公司限制性股票激励计划预留部分
数量的议案》、《关于公司限制性股票激励计划预留部分授予事项的议案》，本次授予预留部分限制性股票400万股，授予
价格为4.09元/股。公司董事会规定的预留部分授予条件已经成就，同意授予11名激励对象400万股限制性股票。根据股东大
会的授权，公司董事会确定公司限制性股票激励计划预留部分授予的授予日为2016年5月18日。
本计划本次授予的限制性股票自本期激励计划授予日起满12个月后，激励对象应在未来24个月内分两期解锁。本次授予
期权行权期及各期行权时间安排如表所示：
行权期 行权时间 可行权数量占获授
期权数量比例
第一个行权期 自本次授予日起12个月后的首个交易日起至本次授予日起24 50%
个月内的最后一个交易日当日止
第二个行权期 自本次授予日起24个月后的首个交易日起至本次授予日起36 50%
个月内的最后一个交易日当日止
3、2016年3月4日，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于<安徽乐金健康科技股份有限公司股票期权激励
计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，2016年4月18日，公司2015年年度股东大会审议通过了《关于<安徽乐金健康
科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，公司董事会被授权确定股票期权授予日、在
激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜；由于公司2015年年度权益分派方案已
获2016年4月18日召开的2015年年度股东大会审议通过，2016年5月18日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关
于调整公司股票期权激励计划期权行权价格和数量的议案》，经此次调整后，首次授予股票期权行权价为10.36元/股，数量
调整为600万份。
本计划本次授予的股票期权自本期激励计划授予日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权。本次授予期
权行权期及各期行权时间安排如表所示：
行权期 行权时间 可行权数量占获授期权
数量比例
第一个行权期 自本次授予日起12个月后的首个交易日起至本次授予日起24个月 35%
内的最后一个交易日当日止
第二个行权期 自本次授予日起24个月后的首个交易日起至本次授予日起36个月 35%
内的最后一个交易日当日止
第三个行权期 自本次授予日起36个月后的首个交易日起至本次授予日起48个月 30%
内的最后一个交易日当日止
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安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4.2017年05月19日，公司第四届董事会第四次会议审议并通过了《关于注销公司股票期权激励计划部分股票期权的议
案》，因《股票期权激励计划》授予的激励对象第一个行权期个人考核不达标，拟注销激励对象所持有但尚未行权的公司股
票期权2,100,000股，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述2,100,000份 股票期权注销事宜已于2017
年6月13日办理完毕，本次合计注销已授予的股票期权2,100,000份，本次注销完成后，公司股票期权激励计划有效期内剩余
的股票期权数量3,900,000份。
5.2017年05月19日，公司第四届董事会第四次会议审议并通过了《关于公司限制性股票激励计划预留授予部分第一个解
锁期解锁条件成就的议案》，董事会认为公司《限制性股票激励计划》设定的预留授予部分第一个解锁期解锁条件已经成就，
同意解锁11名激励对象200万股限制性股票，本次解锁的限制性股票上市流通日为2017年05月26日。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
27
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
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安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（3）后续精准扶贫计划
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
29
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
333,629,9 -19,142,95 -19,142,95 314,487,0
一、有限售条件股份 41.46% 0 0 39.08%
67 6 6 11
2、国有法人持股 9,650,053 1.20% 0 0 0 0 0 9,650,053 1.20%
323,979,9 -19,142,95 -19,142,95 304,836,9
3、其他内资持股 40.26% 0 0 0 37.88%
14 6 6 58
47,782,66 49,521,90
其中：境内法人持股 5.93% 0 0 0 1,739,233 1,739,233 6.15%
7 0
276,197,2 -20,882,18 -20,882,18 255,315,0
境内自然人持股 34.33% 0 0 0 31.73%
47 9 9 58
471,068,3 19,142,95 19,142,95 490,211,3
二、无限售条件股份 58.54% 0 0 0 60.92%
46 6 6 02
471,068,3 19,142,95 19,142,95 490,211,3
1、人民币普通股 58.54% 0 0 0 60.92%
46 6 6 02
804,698,3 804,698,3
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
13 13
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
1、2017 年 12 月
8 日解除首发后
1、首发后个人类
个人类限售股；
龚向民 10,240,000 1,440,303 0 8,799,697 限售 2、股权激励
2、2017 年 8 月
股
27 日解除部分股
权激励限售股。
1、2017 年 12 月
8 日解除首发后
1、首发后个人类 个人类限售股；
陈孟阳 4,200,000 1,109,843 0 3,090,157
限售 2、股权激励 2、2017 年 8 月
27 日解除部分股
权激励限售股。
2017 年 10 月 13
日在任期间；每
首发后个人类限
韩道虎 58,158,000 0 0 58,158,000 年按持股总数的
售
25%解除限售部
分解除限售。
2017 年 10 月 13
首发后个人类限
韩道龙 4,976,640 0 0 4,976,640 日部分解除限
售
售。
在任期间,每年按
1、高管限售 2、
马绍琴 25,089,400 5,949,400 0 19,140,000 持股总数的 25%
股权激励
解除限售
马鞍山聚道成投 2017 年 10 月 13
首发后机构类限
资中心(有限合 11,664,000 0 0 11,664,000 日部分解除限
售股
伙) 售。
在任期间,每年按
金道明 87,134,100 0 0 87,134,100 高管限售 持股总数的 25%
解除限售
在任期间,每年按
1、高管限售 2、
赵世文 1,135,000 250,000 885,000 持股总数的 25%
股权激励
解除限售
1、首发前个人类 在任期间,每年按
马绍翠 563,624 112,724 0 450,900 限售；2、高管限 持股总数的 25%
售 解除限售
31
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1、首发前个人类 在任期间,每年按
任鹏飞 270,000 66,375 0 203,625 限售；2、高管限 持股总数的 25%
售 解除限售
1、首发前个人类 在任期间,每年按
吴静 292,500 35,625 0 256,875 限售；2、高管限 持股总数的 25%
售 解除限售
申报离职后六个
刘峰 2,740,000 2,740,000 0 0 高管离任
月解禁
1、首发前个人类 在任期间,每年按
金浩 22,318,750 5,579,686 0 16,739,064 限售；2、高管限 持股总数的 25%
售 解除限售
在任期间,每年按
汪燕 4,600,000 460,000 0 4,140,000 股权激励 持股总数的 25%
解除限售
在任期间,每年按
梁俊 2,400,000 600,000 0 1,800,000 股权激励 持股总数的 25%
解除限售
财通基金－工商
银行－云南通达 首发后机构类限 2017 年 12 月 05
150,910 0 0 150,910
资本管理有限公 售股 日解除限售。
司
财通基金－工商
银行－深圳市方 首发后机构类限 2017 年 12 月 05
101,864 0 0 101,864
物创新资产管理 售股 日解除限售。
有限公司
财通基金－工商
银行－深圳朴素 首发后机构类限 2017 年 12 月 05
377,274 0 0 377,274
资本管理有限公 售股 日解除限售。
司
财通基金－工商
银行－深圳朴素 首发后机构类限 2017 年 12 月 05
377,274 0 0 377,274
资本管理有限公 售股 日解除限售。
司
中国农业银行股
份有限公司－财
首发后机构类限 2017 年 12 月 05
通多策略福享混 1,739,233 0 0 1,739,233
售股 日解除限售。
合型证券投资基
金
2017 年 12 月 05
1、首发后个人类
陈伟 14,000,000 0 0 14,000,000 日部分解除限
限售
售。
32
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2017 年 12 月 05
1、首发后个人类
李江 1,555,556 0 0 1,555,556 日部分解除限
限售
售。
2017 年 12 月 05
1、首发后个人类
潘建忠 15,555,555 0 0 15,555,555 日部分解除限
限售
售。
2017 年 12 月 05
1、首发后个人类
黄小霞 3,888,889 0 0 3,888,889 日部分解除限
限售
售。
财通基金－工商
银行－富春定增 首发后机构类限 2017 年 12 月 05
41,500 0 0 41,500
1097 号资产管理 售股 日解除限售。
计划
财通基金－工商
银行－富春定增 首发后机构类限 2017 年 12 月 05
101,864 0 0 101,864
1099 号资产管理 售股 日解除限售。
计划
财通基金－工商
银行－富春定增 首发后机构类限 2017 年 12 月 05
49,046 0 0 49,046
禧享 3 号资产管 售股 日解除限售。
理计划
财通基金－工商
银行－定增驱动 首发后机构类限 2017 年 12 月 05
83,000 0 0 83,000
8 号资产管理计 售股 日解除限售。
划
财通基金－工商
银行－优选财富 首发后机构类限 2017 年 12 月 05
56,591 0 0 56,591
VIP 尊享定增 5 售股 日解除限售。
号资产管理计划
财通基金－广发
银行－财通基金
首发后机构类限 2017 年 12 月 05
－定增宝安全垫 113,182 0 0 113,182
售股 日解除限售。
11 号资产管理计
划
财通基金－工商
银行－财智定增 首发后机构类限 2017 年 12 月 05
64,136 0 0 64,136
11 号资产管理计 售股 日解除限售。
划
财通基金－工商
首发后机构类限 2017 年 12 月 05
银行－富春定增 211,273 0 0 211,273
售股 日解除限售。
1015 号资产管理
33
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计划
财通基金－工商
银行－财智定增 首发后机构类限 2017 年 12 月 05
162,228 0 0 162,228
12 号资产管理计 售股 日解除限售。
划
财通基金－工商
银行－富春定增 首发后机构类限 2017 年 12 月 05
294,274 0 0 294,274
1092 号资产管理 售股 日解除限售。
计划
鹏华资产－浦发
银行－云南国际
首发后机构类限 2017 年 12 月 05
信托－云南信托 9,544,008 0 0 9,544,008
售股 日解除限售。
永信昆玉 1 号集
合资金信托计划
鹏华资产－招商 首发后机构类限 2017 年 12 月 05
5,302,227 0 0 5,302,227
银行－陈宏 售股 日解除限售。
安徽高新毅达皖
江产业发展创业 首发后机构类限 2017 年 12 月 05
9,544,008 0 0 9,544,008
投资基金(有限 售股 日解除限售。
合伙)
安徽皖投工业投 首发后机构类限 2017 年 12 月 05
9,650,053 0 0 9,650,053
资有限公司 售股 日解除限售。
新华基金－工商
银行－中海信托
首发后机构类限 2017 年 12 月 05
－工银创增 3 号 9,544,008 0 0 9,544,008
售股 日解除限售。
集合资金信托计
划
2017 年 8 月 27
首发前个人类限 日部分解除限
其他 15,340,000 799,000 0 14,541,000 售；股权激励; 高 售；高管每年按
管限售; 持股总数的 25%
解除限售
合计 333,629,967 19,142,956 0 314,487,011 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
34
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报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数 59,535 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
116,178 87,134, 29,044,
金道明 境内自然人 14.44% 0 质押 93,000,000
,800 100 700
77,544, 58,158, 19,386,
韩道虎 境内自然人 9.64% 0
000 000 000
25,089, 19,140, 5,949,0
马绍琴 境内自然人 3.12% 0
400 000 00
22,318, 16,739, 5,579,6
金浩 境内自然人 2.77% 0
752 064 88
15,555, 15,555,
潘建忠 境内自然人 1.93% 0 0
555 555
14,000, 14,000,
陈伟 境内自然人 1.74% 0 0
000 000
11,870, 11,870,
栗忠玲 境内自然人 1.48% 0 0
000 000
马鞍山聚道成投 11,664, 11,664,
境内非国有法人 1.45% 0 0
资中心(有限合伙) 000 000
9,981,4 -103300 8,799,6 1,181,7
龚向民 境内自然人 1.24%
00 0 97 03
安徽皖投工业投 9,650,0 9,650,0
国有法人 1.20% 0 0
资有限公司 53 53
马鞍山聚道成投资中心(有限合伙)因公司定向发行新股成为前 10 股东，其股份上市时
战略投资者或一般法人因配售新股
间都为 2015 年 10 月 13 日，2017 年 10 月 13 日第二次部分解除限售；2018 年 10 月
成为前 10 名股东的情况（如有）（参
13 日全部解除限售。安徽皖投工业投资有限公司公司定向发行新股成为前 10 股东，
见注 3）
其股份上市时间为 2016 年 12 月 5 日，2017 年 12 月 5 日全部解除限售。
上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东之间，金道明与马绍琴为夫妻关系，金道明、马绍琴与金浩为父（母）子关
明 系。公司未知上述其他股东之间关联关系或一致行动的关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
金道明 29,044,700 人民币普通股 29,044,700
35
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韩道虎 19,386,000 人民币普通股 19,386,000
栗忠玲 11,870,000 人民币普通股 11,870,000
蒋建幸 6,200,000 人民币普通股 6,200,000
马绍琴 5,949,400 人民币普通股 5,949,400
金浩 5,579,688 人民币普通股 5,579,688
庆天 5,280,400 人民币普通股 5,280,400
上海弘励科技发展有限公司 4,800,000 人民币普通股 4,800,000
金科 3,556,004 人民币普通股 3,556,004
中央汇金资产管理有限责任公司 3,181,400 人民币普通股 3,181,400
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 上述股东之间，金道明与马绍琴为夫妻关系，金道明、马绍琴与金浩为父（母）子关
名股东之间关联关系或一致行动的 系。公司未知上述其他股东之间关联关系或一致行动的关系。
说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
36
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
37
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事长、总 116,178,80 116,178,80
金道明 现任 0 0 0 0 0
经理 0 0
金浩 董事 现任 22,318,752 0 0 22,318,752 2,760,000 0 2,760,000
董事、财务
汪燕 现任 4,600,000 0 60,000 4,540,000 2,760,000 0 2,760,000
总监
俞君英 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵世文 董事 现任 1,180,000 0 0 1,180,000 600,000 0 600,000
韩道虎 董事 现任 77,544,000 0 0 77,544,000 0 0 0
周逢满 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张大林 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
汪渊 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
晏超 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
韩梅 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
林军 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
范飞 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
马绍琴 副总经理 现任 25,089,400 0 0 25,089,400 4,600,000 0 4,600,000
董事会秘
梁俊 书、副总经 现任 2,400,000 0 0 2,400,000 2,400,000 0 1,200,000
理
249,310,95 249,250,95
合计 -- -- 0 60,000 13,120,000 0 11,920,000
2 2
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
38
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2017 年 05 月 05
林军 监事 离任 个人原因
日
2017 年 05 月 05
范飞 监事 被选举 被选举
日
39
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
40
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽乐金健康科技股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 454,899,314.51 377,037,093.14
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,561,957.66 10,071,722.52
应收账款 301,361,519.51 279,444,775.47
预付款项 39,667,102.51 26,382,283.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 460,890.81 395,452.92
应收股利
其他应收款 215,925,199.86 208,276,076.61
买入返售金融资产
存货 272,902,413.81 261,134,244.41
41
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 56,687,481.77 61,009,480.03
流动资产合计 1,350,465,880.44 1,223,751,128.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 71,437,296.95 171,437,296.95
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,075,668.87 3,966,774.78
投资性房地产 10,768,900.00 10,768,900.00
固定资产 289,455,903.12 290,447,568.60
在建工程 7,926,239.86 7,821,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 96,603,108.94 100,857,744.06
开发支出
商誉 1,042,754,272.20 1,043,069,342.49
长期待摊费用 4,890,426.64 1,964,062.40
递延所得税资产 4,934,571.86 4,655,234.39
其他非流动资产
非流动资产合计 1,533,846,388.44 1,634,987,923.67
资产总计 2,884,312,268.88 2,858,739,052.15
流动负债：
短期借款 203,040,577.72 171,036,592.09
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,000,000.00
42
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应付账款 143,073,294.81 153,832,062.25
预收款项 19,897,309.99 16,617,683.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,343,360.30 15,544,341.96
应交税费 11,594,712.34 24,152,314.76
应付利息 216,473.20 224,152.40
应付股利
其他应付款 121,001,750.31 110,765,337.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 509,167,478.67 496,172,484.88
非流动负债：
长期借款 5,947,894.74 6,050,580.35
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 230,416.67 230,416.67
递延所得税负债 9,367,607.63 9,932,018.85
其他非流动负债
非流动负债合计 15,545,919.04 16,213,015.87
负债合计 524,713,397.71 512,385,500.75
所有者权益：
股本 804,698,313.00 804,698,313.00
其他权益工具
43
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,345,399,707.51 1,344,255,917.49
减：库存股 96,752,942.64 96,752,942.64
其他综合收益 1,406,037.73 414,477.23
专项储备
盈余公积 22,377,313.38 22,377,313.38
一般风险准备
未分配利润 262,571,699.40 252,251,499.14
归属于母公司所有者权益合计 2,339,700,128.38 2,327,244,577.60
少数股东权益 19,898,742.79 19,108,973.80
所有者权益合计 2,359,598,871.17 2,346,353,551.40
负债和所有者权益总计 2,884,312,268.88 2,858,739,052.15
法定代表人：金道明 主管会计工作负责人：汪燕 会计机构负责人：汪燕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 277,943,439.18 279,870,247.77
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 110,501,745.07 105,343,893.68
预付款项 17,447,637.13 13,969,758.52
应收利息 460,890.81 395,452.92
应收股利
其他应收款 194,359,499.57 207,916,674.29
存货 58,904,201.06 43,771,024.34
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,628,970.23 7,558,774.28
流动资产合计 672,246,383.05 658,825,825.80
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非流动资产：
可供出售金融资产 36,300,000.00 36,300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,578,286,052.03 1,562,177,157.94
投资性房地产
固定资产 196,408,245.30 206,494,747.62
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,043,631.86 34,654,712.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,491,676.31 1,491,676.31
其他非流动资产
非流动资产合计 1,846,529,605.50 1,841,118,294.24
资产总计 2,518,775,988.55 2,499,944,120.04
流动负债：
短期借款 190,000,000.00 160,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 21,235,995.52 17,695,115.66
预收款项 6,818,525.03 6,844,045.31
应付职工薪酬 1,246,021.37 3,091,161.75
应交税费 6,179,538.25 4,346,312.68
应付利息 210,993.75 201,208.33
应付股利
其他应付款 98,035,657.65 98,084,015.41
划分为持有待售的负债
45
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 323,726,731.57 290,261,859.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00
负债合计 323,726,731.57 290,261,859.14
所有者权益：
股本 804,698,313.00 804,698,313.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,345,399,707.51 1,344,255,917.49
减：库存股 96,752,942.64 96,752,942.64
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,377,313.38 22,377,313.38
未分配利润 119,326,865.73 135,103,659.67
所有者权益合计 2,195,049,256.98 2,209,682,260.90
负债和所有者权益总计 2,518,775,988.55 2,499,944,120.04
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
46
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一、营业总收入 448,034,697.92 198,456,861.68
其中：营业收入 448,034,697.92 198,456,861.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 418,309,155.19 196,495,134.73
其中：营业成本 310,106,688.28 122,772,419.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,902,963.40 2,687,973.07
销售费用 34,800,879.11 24,045,478.70
管理费用 60,856,537.80 43,891,415.62
财务费用 5,561,979.41 1,004,990.56
资产减值损失 1,080,107.19 2,092,857.01
加：公允价值变动收益（损失以
657,900.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
8,588,509.00 10,685,861.77
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 1,771,091.53
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,085,143.26 13,305,488.72
加：营业外收入 1,334,597.82 4,813,337.11
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 201,668.21 60,037.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 41,218,072.87 18,058,788.83
减：所得税费用 7,118,899.64 2,348,899.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,099,173.23 15,709,889.66
47
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归属于母公司所有者的净利润 34,460,706.70 15,326,806.05
少数股东损益 -361,533.47 383,083.61
六、其他综合收益的税后净额 991,560.50 2,920,105.74
归属母公司所有者的其他综合收益
991,560.50 2,920,105.74
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
991,560.50 2,920,105.74
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 991,560.50 2,920,105.74
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 35,090,733.73 18,629,995.40
归属于母公司所有者的综合收益
35,452,267.20 18,246,911.79
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -361,533.47 383,083.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0429 0.0213
（二）稀释每股收益 0.0429 0.0213
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：金道明 主管会计工作负责人：汪燕 会计机构负责人：汪燕
48
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 55,995,723.06 63,673,803.81
减：营业成本 36,980,912.04 34,528,203.61
税金及附加 2,443,547.27 900,982.79
销售费用 4,994,440.29 9,655,161.96
管理费用 14,745,577.56 17,798,840.23
财务费用 2,276,214.48 1,140,860.54
资产减值损失 1,633,004.11
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
11,108,894.09 -55,585.54
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益 1,347,191.53
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,011,117.04 -2,038,834.97
加：营业外收入 705,670.03 2,630,411.32
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 148,665.71 7,288.94
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
7,568,121.36 584,287.41
列）
减：所得税费用 -795,591.14 -135,938.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,363,712.50 720,225.65
五、其他综合收益的税后净额 0.00
（一）以后不能重分类进损益的
0.00
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
0.00
他综合收益
49
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 8,363,712.50 720,225.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0104 0.0010
（二）稀释每股收益 0.0104 0.0010
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 492,978,902.89 231,109,307.85
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 22,053,532.67 7,911,738.02
收到其他与经营活动有关的现金 225,793,416.95 4,813,337.12
50
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 740,825,852.51 243,834,382.99
购买商品、接受劳务支付的现金 392,209,982.44 173,750,201.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
64,018,507.53 44,649,245.20
金
支付的各项税费 50,020,635.23 18,091,388.84
支付其他与经营活动有关的现金 158,728,726.77 32,107,101.51
经营活动现金流出小计 664,977,851.97 268,597,937.21
经营活动产生的现金流量净额 75,848,000.54 -24,763,554.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 87,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,479,614.91 10,741,447.31
处置固定资产、无形资产和其他
756,261.23 10,300.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,353,973.56 429,946.58
投资活动现金流入小计 9,589,849.70 98,181,693.89
购建固定资产、无形资产和其他
11,362,288.67 2,482,375.78
长期资产支付的现金
投资支付的现金 92,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,362,288.67 94,982,375.78
投资活动产生的现金流量净额 -1,772,438.97 3,199,318.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,120,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,120,000.00
收到的现金
51
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 111,955,209.86 81,801,502.51
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 113,075,209.86 81,801,502.51
偿还债务支付的现金 81,107,042.89 106,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
28,411,729.18 24,112,190.23
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,924,528.30
筹资活动现金流出小计 109,518,772.07 133,036,718.53
筹资活动产生的现金流量净额 3,556,437.79 -51,235,216.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
230,222.01 3,292,442.94
影响
五、现金及现金等价物净增加额 77,862,221.37 -69,507,009.19
加：期初现金及现金等价物余额 377,037,093.14 318,376,824.21
六、期末现金及现金等价物余额 454,899,314.51 248,869,815.02
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 70,275,128.38 58,921,229.40
收到的税费返还 2,910,390.74
收到其他与经营活动有关的现金 2,614,378.17 2,630,411.32
经营活动现金流入小计 75,799,897.29 61,551,640.72
购买商品、接受劳务支付的现金 49,063,974.09 42,638,424.94
支付给职工以及为职工支付的现
13,391,138.18 16,293,408.90
金
支付的各项税费 5,561,720.52 6,029,225.91
支付其他与经营活动有关的现金 7,654,361.40 35,003,939.93
经营活动现金流出小计 75,671,194.19 99,964,999.68
经营活动产生的现金流量净额 128,703.10 -38,413,358.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
52
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
12,000.00 10,300.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,330,150.87 827,217.70
投资活动现金流入小计 11,342,150.87 837,517.70
购建固定资产、无形资产和其他
521,529.89 850,411.98
长期资产支付的现金
投资支付的现金 15,000,000.00 27,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,521,529.89 28,350,411.98
投资活动产生的现金流量净额 -4,179,379.02 -27,512,894.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 80,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
27,788,708.52 14,480,090.67
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,924,528.30
筹资活动现金流出小计 107,788,708.52 97,404,618.97
筹资活动产生的现金流量净额 2,211,291.48 -17,404,618.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-87,424.15 1,465,304.16
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,926,808.59 -81,865,568.05
加：期初现金及现金等价物余额 279,870,247.77 278,449,496.32
六、期末现金及现金等价物余额 277,943,439.18 196,583,928.27
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
53
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
804,69 1,344,2 2,346,3
96,752, 414,477 22,377, 252,251 19,108,
一、上年期末余额 8,313. 0.00 0.00 0.00 55,917. 0.00 0.00 53,551.
942.64 .23 313.38 ,499.14 973.80
00 49 40
加：会计政策
0.00
变更
前期差
0.00
错更正
同一控
0.00
制下企业合并
31,302. 31,302.
其他
45 45
804,69 1,344,2 2,346,3
96,752, 414,477 22,377, 252,251 19,140,
二、本年期初余额 8,313. 0.00 0.00 0.00 55,917. 0.00 0.00 84,853.
942.64 .23 313.38 ,499.14 276.25
00 49 85
三、本期增减变动
1,143,7 991,560 10,320, 758,466 13,214,
金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
90.02 .50 200.26 .54 017.32
号填列）
（一）综合收益总 991,560 34,460, -361,53 35,090,
额 .50 706.70 3.46 733.74
（二）所有者投入 1,143,7 1,120,0 2,263,7
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资本 90.02 00.00 90.02
1．股东投入的普 1,120,0 1,120,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,143,7 1,143,7
所有者权益的金
90.02 90.02
额
4．其他 0.00
-24,140, -24,140,
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
506.44 506.44
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．提取一般风险 0.00
54
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或 -24,140, -24,140,
股东）的分配 506.44 506.44
4．其他 0.00
（四）所有者权益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
4．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
804,69 1,345,3 2,359,5
96,752, 1,406,0 22,377, 262,571 19,898,
四、本期期末余额 8,313. 0.00 0.00 0.00 99,707. 0.00 0.00 98,871.
942.64 37.73 313.38 ,699.40 742.79
00 51 17
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
359,09 1,038,8 1,477,6
134,233 -4,715,2 22,084, 177,682 18,793,
一、上年期末余额 5,180. 0.00 0.00 0.00 93,998. 0.00 0.00 00,936.
,520.75 98.61 788.39 ,227.12 562.22
00 62 99
加：会计政策
0.00
变更
前期差
0.00
错更正
同一控
0.00
制下企业合并
其他 0.00
55
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
359,09 1,038,8 1,477,6
134,233 -4,715,2 22,084, 177,682 18,793,
二、本年期初余额 5,180. 0.00 0.00 0.00 93,998. 0.00 0.00 00,936.
,520.75 98.61 788.39 ,227.12 562.22
00 62 99
三、本期增减变动 445,60
305,361 -37,480, 5,129,7 292,524 74,569, 315,411 868,752
金额（减少以“－” 3,133. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,918.87 578.11 75.84 .99 272.02 .58 ,614.41
号填列） 00
（一）综合收益总 5,129,7 85,634, -684,58 90,079,
额 75.84 524.09 8.42 711.51
86,507
（二）所有者投入 664,457 -37,480, 1,000,0 789,445
,953.0 0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资本 ,098.87 578.11 00.00 ,629.98
0
86,507
1．股东投入的普 658,960 1,000,0 746,468
,953.0
通股 ,998.87 00.00 ,951.87
0
2．其他权益工具
0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
5,496,1 5,496,1
所有者权益的金
00.00 00.00
额
-37,480, 37,480,
4．其他
578.11 578.11
292,524 -11,065, -10,772,
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.99 252.07 727.08
292,524 -292,52
1．提取盈余公积 0.00
.99 4.99
2．提取一般风险
0.00
准备
3．对所有者（或 -10,772, -10,772,
股东）的分配 727.08 727.08
4．其他 0.00
359,09 -359,09
（四）所有者权益
5,180. 5,180.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
00 0
359,09 -359,09
1．资本公积转增
5,180. 5,180.0 0.00
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补 0.00
56
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亏损
4．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
804,69 1,344,2 2,346,3
96,752, 414,477 22,377, 252,251 19,108,
四、本期期末余额 8,313. 0.00 0.00 0.00 55,917. 0.00 0.00 53,551.
942.64 .23 313.38 ,499.14 973.80
00 49 40
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
804,698, 1,344,255 96,752,94 22,377,31 135,103 2,209,682
一、上年期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
313.00 ,917.49 2.64 3.38 ,659.67 ,260.90
加：会计政策
0.00
变更
前期差
0.00
错更正
其他 0.00
804,698, 1,344,255 96,752,94 22,377,31 135,103 2,209,682
二、本年期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
313.00 ,917.49 2.64 3.38 ,659.67 ,260.90
三、本期增减变动
1,143,790 -15,776, -14,633,0
金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.02 793.94 03.92
号填列）
（一）综合收益总 8,363,7 8,363,712
0.00
额 12.50 .50
（二）所有者投入 1,143,790 1,143,790
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资本 .02 .02
1．股东投入的普
0.00 0.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 1,143,790 1,143,790
57
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所有者权益的金 .02 .02
额
4．其他 0.00
-24,140, -24,140,5
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
506.44 06.44
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．对所有者（或 -24,140, -24,140,5
股东）的分配 506.44 06.44
3．其他 0.00
（四）所有者权益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00 0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
4．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
804,698, 1,345,399 96,752,94 22,377,31 119,326 2,195,049
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
313.00 ,707.51 2.64 3.38 ,865.73 ,256.98
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
359,095, 1,038,893 134,233,5 22,084,78 143,243 1,429,084
一、上年期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
180.00 ,998.62 20.75 8.39 ,661.81 ,108.07
加：会计政策
0.00
变更
前期差
0.00
错更正
其他 0.00
二、本年期初余额 359,095, 0.00 0.00 0.00 1,038,893 134,233,5 0.00 0.00 22,084,78 143,243 1,429,084
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安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
180.00 ,998.62 20.75 8.39 ,661.81 ,108.07
三、本期增减变动
445,603, 305,361,9 -37,480,5 292,524.9 -8,140,0 780,598,1
金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
133.00 18.87 78.11 9 02.14 52.83
号填列）
（一）综合收益总 2,925,2 2,925,249
额 49.93 .93
（二）所有者投入 86,507,9 664,457,0 -37,480,5 788,445,6
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资本 53.00 98.87 78.11 29.98
1．股东投入的普 86,507,9 658,960,9 745,468,9
通股 53.00 98.87 51.87
2．其他权益工具
0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
5,496,100 5,496,100
所有者权益的金
.00 .00
额
-37,480,5 37,480,57
4．其他
78.11 8.11
292,524.9 -11,065, -10,772,7
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 252.07 27.08
292,524.9 -292,52
1．提取盈余公积 0.00
9 4.99
2．对所有者（或 -10,772, -10,772,7
股东）的分配 727.08 27.08
3．其他 0.00
（四）所有者权益 359,095, -359,095,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转 180.00 180.00
1．资本公积转增 359,095, -359,095,
0.00
资本（或股本） 180.00 180.00
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
4．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 804,698, 0.00 0.00 0.00 1,344,255 96,752,94 0.00 0.00 22,377,31 135,103 2,209,682
59
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
313.00 ,917.49 2.64 3.38 ,659.67 ,260.90
三、公司基本情况
1．公司概况
安徽乐金健康科技股份有限公司，原名安徽桑乐金股份有限公司（以下简称“本公司”、“公
司”或“乐金健康”），其前身合肥南亚桑拿浴设备有限责任公司成立于1995年4月，成立时注
册资本为50.00万元，其中金道明出资30.00万元、马绍琴出资20.00万元。2001年4月，金道明
增加投入146.00万元，马绍琴增加投入30.00万元，注册资本变更为226.00万元。2002年8月，
金道明增加投入182.88万元，注册资本变更为408.88万元。注册资本变更后，金道明出资358.88
万元、占注册资本的比例为87.77%，马绍琴出资50.00万元，占注册资本的比例为12.23%。
2007年10月7日，本公司以2007年9月末实收资本408.88万元为基数，分别按股东持股比
例用盈余公积和未分配利润转增资本3,314.12万元，转增资本后，本公司注册资本变更为
3,723.00万元。
2007年10月末，本公司注册资本变更为5,625.00万元。其中：原股东金道明以货币资金增
缴注册资本777.00万元，占注册资本的比例为13.81%；新增股东江苏天氏创业投资有限公司、
江苏高达创业投资有限公司和苏州市大元置业有限公司分别以货币资金956.25万元、1,912.50
万元和956.25万元认缴注册资本，占注册资本的比例分别为5%、10%和5%，该等出资超过注
册资本部分计入资本公积。
2007年12月28日，合肥南亚桑拿浴设备有限责任公司整体变更为合肥南亚桑拿设备股份
有限公司，以截至2007年10月31日止经审计的净资产84,809,361.56元按1：0.66325的比例折合
成股本5,625万元，未折股部分28,559,361.56元计入资本公积。
2009年4月，经合肥市工商行政管理局核准，本公司名称变更为安徽桑乐金股份有限公司。
根据2009年第三次临时股东大会审议批准，2010年1月公司申请新增注册资本人民币
500.00万元，全部由北京商契九鼎投资中心（有限合伙）以3,000.00万元认缴，出资方式均为
货币，此次增资后注册资本为6,125.00万元。
根据公司2010年第一次临时股东大会审议批准，申请首次向社会公开发行人民币普通股
股票2,050万股，每股面值1.00元，共计增加注册资本人民币20,500,000.00元。经中国证券监
督管理委员会证监许可[2011]1066号文《关于核准安徽桑乐金股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的批复》核准，2011年7月公司向社会公开发行人民币普通股股票2,050万
股，变更后注册资本为人民币81,750,000.00元。
根据公司2012年度股东大会通过的资本公积转增股本方案，以2012年末总股本8,175万股
为基数，以资本公积转增股本，每10股转增5股，共转增股本4,087.50万股，转增后注册资本
变更为人民币122,625,000.00元。
根据公司2013年度股东大会通过的资本公积转增股本方案，以2013年末总股本12,262.50
万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增10股，共转增股本12,262.50万股，转增后注
册资本变更为人民币245,250,000.00元。
根据公司2014年度第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管
理委员会《关于核准安徽桑乐金股份有限公司向龚向民等发行股份购买资产并募集配套资金
的批复》（证监许可[2014]1111号）的核准，由公司向龚向民、陈孟阳发行人民币普通股
60
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
9,125,474股（每股发行价均为人民币7.89元）购买其持有的深圳市卓先实业有限公司（以下
简称“卓先实业”）100%股权；同时，由公司向特定投资者安徽大安投资管理有限公司发行人
民币普通股1,282,353股、向第一创业证券股份有限公司发行人民币普通股834,117股、向江苏
天氏创业投资有限公司发行人民币普通股2,117,647股（每股发行价均为人民币8.50元）募集
配套资金，以上合计增加注册资本及股本人民币13,359,591.00元，变更后的注册资本及股本
为人民币258,609,591.00元。
根据公司2015年度第二次临时股东大会决议和修改后章程规定，并经中国证券监督管理
委员会《关于核准安徽桑乐金股份有限公司向韩道虎等发行股份购买资产并募集配套资金的
批复（证监许可[2015]1634号文）的核准，由公司向韩道虎、马鞍山聚道成投资中心（有限
合伙）、上海弘励科技发展有限公司、西藏凤凰创业投资管理合伙企业（有限合伙）、韩道
龙合计发行人民币普通股63,000,000 股购买其持有的安徽久工健业股份有限公司（以下简称
“久工健业”）100%股权；同时，向特定投资者国投瑞银基金管理有限公司发行人民币普通股
5,676,855股、向诺安基金管理有限公司发行人民币普通股4,366,812股、向泓德基金管理有限
公司发行人民币普通股4,366,812股、向财通基金管理有限公司发行人民币普通股3,275,110股
（每股发行价均为人民币11.45元）募集配套资金，以上合计增加注册资本及股本人民币
80,685,589.00元，变更后的注册资本及股本为人民币339,295,180.00元。
根据公司2015年度第三次临时股东大会审议通过的《<安徽桑乐金股份有限公司限制性股
票激励计划》、第三届董事会第十二次会议决议以及修改后的章程规定，由公司对马绍琴、
金浩、汪燕、胡萍等91名激励对象授予限制性股票19,800,000股，每股面值1元，增加股本人
民币19,800,000.00元，变更后注册资本为人民币359,095,180.00元。
根据公司2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司变更名称及修订<公司章程>
相应条款的议案》。公司将名称从“安徽桑乐金股份有限公司”变更为“安徽乐金健康科技股份
有限公司”，同时对《公司章程》的相应条款做相应调整，并于2015年9月9日取得更名后营业
执照。
根 据 公 司 2015 年 度 股 东 大 会 通 过 的 资 本 公 积 转 增 股 本 方 案 ， 以 2015 年 末 总 股 本
359,095,180股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增10股，共转增股本359,095,180股，
转增后注册资本变更为人民币718,190,360.00元。
根据公司2015年度第三次临时股东大会审议通过的《<安徽桑乐金股份有限公司限制性股
票激励计划》、2016年5月18日第三届董事会第二十二次会议决议、第三届监事会第十七次会
议决议以及修改后的章程规定，由公司对梁俊、余晓流等11名激励对象授予限制性股票
4,000,000股，每股面值1元，申请增加股本人民币4,000,000元，变更后注册资本为人民币
722,190,360.00元。
根据公司2015年度股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽乐
金健康科技股份有限公司向潘建忠等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2016]2053号）的核准，由公司向潘建忠、黄小霞合计发行人民币普通股19,444,444股购买相
关资产；向陈伟、李江合计发行人民币普通股15,555,556股购买相关资产，并向特定投资者鹏
华资产管理（深圳）有限公司、安徽皖投工业投资有限公司、安徽高新毅达皖江产业发展创
业投资基金（有限合伙）、新华基金管理股份有限公司、财通基金管理有限公司发行人民币
普通股47,507,953股募集配套资金，变更后的注册资本及股本为人民币804,698,313.00元。
公司的经营地址：合肥市长江西路669号AJ-9地块。
法定代表人：金道明。
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安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司经营范围： 远红外线桑拿设备、机电产品的生产、委托加工、销售及自营进出口业
务（凭许可证经营）；医疗器械二类；6826物理治疗及康复设备的生产、销售；远红外线桑
拿设备及衍生产品的设计、咨询、服务及销售及租赁；木材、木制品、建筑装璜材料、电子
产品、电讯器材、五金交电、卫生洁具、计算机及配件、印刷器材、机械设备、文体用品、
化工产品（除危险品）、工艺品（不含金银制品）、服装、皮革制品、保健用品、土特产品、
玻璃制品销售。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2017年8月21日决议批准报出。
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 芜湖桑乐金电子科技有限公司 芜湖电子 94 —
2 Saunalux GmbH Products & Co KG Saunalux 100 —
3 Golden Desings INC. (N.A) Golden Desings 65
4 深圳市卓先实业有限公司 卓先实业 100 —
5 东莞市卓先实业有限公司 东莞卓先 — 100
6 安徽久工健业有限责任公司 久工健业 100 —
7 上海久工实业有限公司 上海久工 — 100
8 上海瑞宇健身休闲用品有限公司 瑞宇健身 100 —
9 上海优菲健身用品有限公司 优菲健身 — 100
10 上海威司乐体育发展有限公司 威司乐体育 — 100
11 深圳市福瑞斯保健器材有限公司 福瑞斯 100 —
12 安徽乐金健康投资管理有限责任公司 健康投资 100 —
13 安徽乐金环境科技有限公司 乐金环境 90 —
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：无
本期减少子公司：无
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安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自2016年末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计
准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一个日历年度。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
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安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确
定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
64
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于
母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司
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安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司
对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和
未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问
题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的
对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务
报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表
中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
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本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，
并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积
（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被
合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资
产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投
资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资
产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按
照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并
方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产
生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
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与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按
照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记
账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
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安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交
易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这
类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到
期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持
有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务
形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
69
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利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采
用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资
的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款
与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重
分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指
的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资
的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以
后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
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B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外
条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确
认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，
确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，
不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
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存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至
到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现
值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值
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损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采
用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公
允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下
跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因
素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析
判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量
进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将 500 万元以上应收账款，50 万元以上其他应收款确
单项金额重大的判断依据或金额标准
定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本
单项计提坏账准备的理由
公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、
库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
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的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
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A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
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认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及
合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减
值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，
从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允
价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以
其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期
损益。自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换
当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换
当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30 5% 3.17%
机器设备 年限平均法 6-14 5% 15.83%-6.79%
运输设备 年限平均法 6 5% 15.83%
办公设备 年限平均法 5 5% 19%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利使用权 5年 依据评估使用年限摊销
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用系
统合理（直线法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除
预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计
金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资
产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存
在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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22、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两
者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已
计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
1. 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
2. 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形
资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
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②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关
资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资
产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行
减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就
其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
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相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务
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现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
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②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份
所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条
件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公
允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
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额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
1. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
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（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
1. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关
的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建
固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计
量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折
现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将
该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
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B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得
税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中
所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允
价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错
更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初
始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
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安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当
期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税
前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税
影响应直接计入所有者权益。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不
扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用
及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后
的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出
租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收
益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期
间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租
赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够
取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录
未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作
为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业
务业务收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据《<企业会计准则第 16 号——政府
补助>》（财会（2017）15 号）修订的规
董事会审议通过 其他收益：1,771,091.53 元
定，与本公司日常活动相关的政府补助，
计入其他收益，不再计入营业外收入。
公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则
进行调整，对2017年1-6月财务报表累计影响为：“其他收益”科目增加1771091.53元，“营业外收入”科目减少1771091.53元。
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 内销主营业务收入 中华人民共和国境内公司 17%
本公司、卓先实业、芜湖电子、瑞宇健
身、福瑞斯、健康管理投资、乐金环境
城市维护建设税 应纳流转税
7%，久工健业、上海久工、东莞卓先、
优菲健身 5%
本公司、久工健业、深圳卓先、瑞宇健
企业所得税 应纳税所得额 身、福瑞斯 15%，上海宇森、芜湖电子、
上海久工、东莞卓先 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
（1）本公司
2014年10月21日，本公司取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局以及安
徽省地方税务局联合颁发的高新技术企业认定证书，证书编号为GR201434000776，有效期三
年，2017年7月份通知复审，按照有关规定，本公司自2017年起至2019年享受国家高新技术企
业所得税优惠政策，企业所得税按15%税率计缴。
（2）久工健业
2015年6月19日，久工健业取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局以及安
徽省地方税务局联合颁发的高新技术企业认定证书，证书编号为GR201534000050，有效期三
年，按照有关规定，久工健业自2015年度、2016年度、2017年度享受国家高新技术企业所得
税优惠政策，企业所得税按15%税率计缴。
（3）卓先实业
2015年11月2日，卓先实业取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家
税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业认定证书，证书编号为GR201544201159，
有效期三年，按照有关规定，卓先实业自2015年度、2016年度、2017年度享受国家高新技术
企业所得税优惠政策，企业所得税按15%税率计缴。
（4）瑞宇健身
2016年11月24日，瑞宇健身取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税
务局、上海市地方税务局联合办法的高新技术企业认定证书，证书编号为GR201631001389，
有效期三年，按照有关规定，瑞宇健身自2016年度、2017年度、2018年度享受国家高新技术
企业所得税优惠政策，企业所得税按15%税率计缴。
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（5）福瑞斯
2015年11月15日，福瑞斯取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家
税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业认定证书，证书编号为GR201644200563，
有效期三年，按照有关规定，福瑞斯自2016年度、2017年度、2018年度享受国家高新技术企
业所得税优惠政策，企业所得税按15%税率计缴。
3、其他
2. 境外公司主要税种及税率
3. Golden Desings INC. (N.A)
Golden Desings INC. (N.A) 注册于美国加利福尼亚州，适用美国联邦企业累进所得税
率34%和州所得税税率8.84%。
4. Saunalux GmbH Products & Co. KG
Saunalux GmbH Products & Co. KG注册于德国黑森州，依据德国相关税法对销售货物及
提供劳务的发票价值征收19%的增值税，其应由卖方承担。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 165,958.10 318,897.93
银行存款 454,733,356.41 375,075,257.61
其他货币资金 0.00 1,642,937.60
合计 454,899,314.51 377,037,093.14
其中：存放在境外的款项总额 40,329,983.78 21,641,553.62
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 571,722.52
商业承兑票据 9,024,000.00 10,000,000.00
减：坏账准备 -462,042.34 -500,000.00
合计 8,561,957.66 10,071,722.52
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
319,796, 18,434,6 301,361,5 297,234 17,789,79 279,444,77
合计提坏账准备的 100.00% 5.76% 100.00% 5.99%
216.86 97.35 19.51 ,565.70 0.23 5.47
应收账款
合计 319,796, 100.00% 18,434,6 5.76% 301,361,5 297,234 100.00% 17,789,79 5.99% 279,444,77
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216.86 97.35 19.51 ,565.70 0.23 5.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 307,547,861.28 15,377,393.06 5.00%
1至2年 9,045,403.86 904,540.38 10.00%
2至3年 2,100,375.62 1,050,187.81 50.00%
3 年以上 1,102,576.10 1,102,576.10 100.00%
合计 319,796,216.86 18,434,697.35 5.76%
确定该组合依据的说明：
以账龄作为信用风险特征
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 644,907.12 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 38,602,479.98 97.32% 25,875,585.59 98.08%
1至2年 605,306.63 1.53% 504,748.79 1.91%
2至3年 216,063.39 0.54% 1,859.00 0.01%
3 年以上 243,252.51 0.61% 90.00 0.00%
合计 39,667,102.51 -- 26,382,283.38 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 460,890.81 395,452.92
合计 460,890.81 395,452.92
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
96
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（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
217,986, 2,060,84 215,925,1 210,180 1,904,010 208,276,07
合计提坏账准备的 100.00% 0.95% 100.00% 0.91%
043.95 4.09 99.86 ,087.48 .87 6.61
其他应收款
217,986, 2,060,84 215,925,1 210,180 1,904,010 208,276,07
合计 100.00% 0.95% 100.00% 0.91%
043.95 4.09 99.86 ,087.48 .87 6.61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 14,610,667.41 730,533.37 5.00%
1至2年 2,045,065.82 204,506.58 10.00%
2至3年 409,013.16 204,506.58 50.00%
3 年以上 921,297.56 921,297.56 100.00%
合计 17,986,043.95 2,060,844.09 11.46%
确定该组合依据的说明：
以账龄作为信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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√ 适用 □ 不适用
其他应收款项黄勇伟20000万元，系公司拟收购黄勇伟、黄婷婷持有的北京央广联合传媒投资有限公司股权支付的保证金，
黄勇伟、黄婷婷已提供了同等价值的担保。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 156,833.22 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金和押金 207,657,731.00 206,576,172.67
备用金 1,043,801.84 1,314,073.60
其他 9,284,511.11 2,289,841.21
合计 217,986,043.95 210,180,087.48
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
A 保证金 200,000,000.00 1 年以内 91.75%
B 往来款 1,774,317.58 1 年以内 0.81% 88,715.88
C 押金保证金 894,240.00 1 年以内 0.41% 44,712.00
D 代收代付款 804,434.10 1 年以内 0.37% 40,221.71
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E 押金保证金 550,000.00 1-2 年 0.25% 55,000.00
合计 -- 204,022,991.68 -- 93.59% 228,649.59
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 77,204,384.04 0.00 77,204,384.04 69,916,842.19 69,916,842.19
在产品 28,901,884.31 0.00 28,901,884.31 24,057,901.56 24,057,901.56
库存商品 159,640,113.71 753,675.99 158,886,437.72 156,970,030.47 753,675.99 156,216,354.48
委托加工物资 7,909,707.74 0.00 7,909,707.74 8,552,294.14 8,552,294.14
自制半成品 2,390,852.04 2,390,852.04
合计 273,656,089.80 753,675.99 272,902,413.81 261,887,920.40 753,675.99 261,134,244.41
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
99
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00
在产品 0.00
库存商品 753,675.99 753,675.99
合计 753,675.99 753,675.99
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 30,000,000.00 35,000,000.00
待抵扣进项税 10,554,976.88 20,123,885.50
装修费 1,933,094.55 2,230,253.30
出口退税 4,425,830.73 3,338,560.28
房租费 316,780.94 316,780.95
100
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他 9,456,798.67
合计 56,687,481.77 61,009,480.03
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 71,437,296.95 71,437,296.95 171,437,296.95 171,437,296.95
按成本计量的 71,437,296.95 71,437,296.95 171,437,296.95 171,437,296.95
合计 71,437,296.95 0.00 71,437,296.95 171,437,296.95 171,437,296.95
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
安徽和县
农村商业 35,137,296 35,137,296 2,462,235.
银行股份 .95 .95 00
有限公司
契约型基 100,000,00 100,000,00 4,794,609.
0.00
金 0.00 0.00 76
安徽乐金
3,800,000. 3,800,000.
健康管理 19.00%
00 00
有限公司
合肥影联
10,000,000 10,000,000
科技有限 17.00%
.00 .00
公司
安徽中盛 22,500,000 22,500,000
15.00%
溯源生物 .00 .00
101
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
科技有限
公司
171,437,29 100,000,00 71,437,296 7,256,844.
合计 --
6.95 0.00 .95 76
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
102
安徽乐金健康科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
厦门爱玛
3,966,774 1,108,894 5,075,668
康科技有
.78 .09 .87
限公司
3,966,774 1,108,894 5,075,668
小计
.78 .09 .87
3,966,774 1,108,894 5,075,668
合计
.78 .09 .87
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 10,768,900.00 10,768,900.00
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产
\在建工程转入
103
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企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额 10,768,900.00 10,768,900.00
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 土地 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 261,205,596.63 88,646,910.22 15,439,688.90 16,584,114.78 21,027,554.48 402,903,865.01
2.本期增加金
14,756,524.32 234,948.71 1,194,298.61 16,185,771.64
额
（1）购置 14,756,524.32 234,948.71 1,194,298.61 16,185,771.64
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
388,772.08 538,480.20 5,204,222.13 6,131,474.41
额
（1）处置或
388,772.08 538,480.20 5,204,222.13 6,131,474.41
报废
4.期末余额 261,205,596.63 103,104,662.46 15,439,688.90 16,280,583.29 17,017,630.96 412,958,162.24
二、累计折旧
1.期初余额 45,886,202.43 41,082,868.52 11,886,190.81 133,357,714.21 112,212,975.97
2.本期增加金 5,050,148.35 4,851,020.23 918,016.37 1,251,326.90 12,070,511.85
104
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额
（1）计提 5,050,148.35 4,851,020.23 918,016.37 1,251,326.90 12,070,511.85
3.本期减少金
299,647.76 350,178.08 374,723.30 1,024,549.14
额
（1）处置或
299,647.76 350,178.08 374,723.30 1,024,549.14
报废
4.期末余额 50,936,350.78 45,634,240.99 12,454,029.10 14,234,317.81 123,258,938.68
三、减值准备
1.期初余额 243,320.44 243,320.44
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 243,320.44 243,320.44
四、账面价值
1.期末账面价
210,269,245.85 57,137,101.03 15,439,688.90 3,826,554.19 2,783,313.15 289,455,903.12
值
2.期初账面价
215,319,394.20 47,320,721.26 15,439,688.90 4,697,923.97 7,669,840.27 290,447,568.60
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
105
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 5,756,154.81
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
建设竣工决算 2014 年 12 月已完成，目
房屋及建筑物 145,261,564.34
前正在办理各部门的验收手续。
其他说明
期末固定资产中，子公司德国Saunalux的Nosberts- Weidmoos 村Altenschlirfer 大街11号的房地产已用于银行借款抵押、
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电子制造车间钢
3,096,000.00 3,096,000.00 3,096,000.00 3,096,000.00
架结构
研发楼及电子制
4,830,239.86 4,830,239.86 4,725,000.00 4,725,000.00
造车间土建工程
合计 7,926,239.86 7,926,239.86 7,821,000.00 7,821,000.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
电子制
造车间 3,440,00 3,096,00 3,096,00
90.00% 90% 其他
钢架结 0.00 0.00 0.00
构
研发楼 6,750,00 4,725,00 105,239. 4,830,23 71.56% 90% 其他
106
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及电子 0.00 0.00 86 9.86
制造车
间土建
工程
10,190,0 7,821,00 105,239. 7,926,23
合计 -- -- --
00.00 0.00 86 9.86
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
107
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 60,312,408.74 57,469,433.33 6,296,130.54 124,077,972.61
2.本期增加金
399,188.03 399,188.03
额
（1）购置 399,188.03 399,188.03
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 845,520.00 845,520.00
（1）处置 845,520.00 845,520.00
4.期末余额 60,312,408.74 56,623,913.33 6,695,318.57 123,631,640.64
二、累计摊销
1.期初余额 8,291,395.68 11,835,496.06 3,093,336.81 23,220,228.55
2.本期增加金
546,533.98 2,974,315.16 287,454.01 3,808,303.15
额
（1）计提 546,533.98 2,974,315.16 287,454.01 3,808,303.15
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 8,837,929.66 14,809,811.22 3,380,790.82 27,028,531.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
108
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
51,474,479.08 41,814,102.11 3,314,527.75 96,603,108.94
值
2.期初账面价
52,021,013.06 45,633,937.27 3,202,793.73 100,857,744.06
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
Saunalux 5,229,687.47 5,229,687.47
卓先实业 89,953,343.31 89,953,343.31
久工健业 578,085,170.04 578,085,170.04
瑞宇健身 164,413,862.37 164,413,862.37
福瑞斯 209,288,083.58 209,288,083.58
合计 1,046,970,146.77 1,046,970,146.77
109
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
Saunalux 3,900,804.28 315,070.29 4,215,874.57
卓先实业
久工健业
瑞宇健身
福瑞斯
合计 3,900,804.28 315,070.29 4,215,874.57
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
将评估的企业价值与公司可辨认净资产进行比较，若企业价值大于可辨认净资产价值，则不需要计提减值准备，若企业价值
小于可辨认净资产，则按差额计提减值准备。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,964,062.40 3,086,652.93 467,609.38 4,597,030.50
广告费 532,792.46 242,138.40 276,729.51
绿化工程 20,666.65 4,000.02 16,666.63
合计 1,964,062.40 3,640,112.04 713,747.80 4,890,426.64
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 23,098,169.27 3,841,287.39 20,962,657.98 3,561,949.92
预提费用 344,272.30 51,640.85 344,272.30 51,640.85
管理层业绩奖励款 5,890,666.26 1,041,643.62 5,890,666.26 1,041,643.62
合计 29,333,107.83 4,934,571.86 27,197,596.54 4,655,234.39
110
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
55,717,295.98 8,779,305.60 55,717,295.98 8,779,305.60
产评估增值
投资性房地产公允价值
7,684,755.00 1,152,713.25 7,684,755.00 1,152,713.25
变动
合计 63,402,050.98 9,932,018.85 63,402,050.98 9,932,018.85
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,934,571.86 4,655,234.39
递延所得税负债 9,367,607.63 9,932,018.85
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 228,139.55 228,139.55
可抵扣亏损 96,310,746.24 96,310,746.24
合计 96,538,885.79 96,538,885.79
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
111
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31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 10,000,000.00 41,000,000.00
信用借款 193,040,577.72 130,036,592.09
合计 203,040,577.72 171,036,592.09
短期借款分类的说明：
保证借款期末余额中：子公司卓先实业取得上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行短期借款1000万元，由本公司、龚向民
共同提供担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
112
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35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 142,186,882.64 151,562,987.13
1-2 年 387,363.11 1,469,859.58
2-3 年 34,685.82 512,828.02
3 年以上 464,363.24 286,387.52
合计 143,073,294.81 153,832,062.25
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 18,640,903.03 15,412,663.44
1-2 年 270,629.64 652,211.80
2-3 年 559,721.03 238,896.60
3 年以上 426,056.29 313,912.07
合计 19,897,309.99 16,617,683.91
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
113
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其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,728,677.41 48,940,511.92 54,014,306.42 9,654,882.91
二、离职后福利-设定提
815,664.55 2,220,469.38 2,347,656.54 688,477.39
存计划
三、辞退福利 1,464,371.00 1,464,371.00 0.00
合计 15,544,341.96 52,625,352.30 57,826,333.96 10,343,360.30
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,781,852.89 45,809,190.03 50,830,692.57 4,760,350.35
补贴
2、职工福利费 549,987.06 549,987.06
3、社会保险费 241,135.11 1,557,164.57 1,550,365.45 247,934.23
其中：医疗保险费 175,304.90 1,317,526.48 1,310,841.40 181,989.98
工伤保险费 37,372.09 140,493.50 140,322.46 37,543.13
生育保险费 28,458.12 99,144.59 99,201.59 28,401.12
4、住房公积金 8,445.00 711,082.68 651,560.68 67,967.00
5、工会经费和职工教育
387,015.04 313,087.58 431,700.66 268,401.96
经费
7、短期利润分享计划 4,310,229.37 4,310,229.37
合计 14,728,677.41 48,940,511.92 54,014,306.42 9,654,882.91
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 776,279.32 2,149,478.84 2,277,179.04 648,579.12
2、失业保险费 39,385.23 70,990.54 70,477.50 39,898.27
合计 815,664.55 2,220,469.38 2,347,656.54 688,477.39
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其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,244,160.15 9,594,942.26
企业所得税 9,366,235.96 12,634,874.09
个人所得税 65,445.40 167,733.11
城市维护建设税 167,812.33 530,860.82
土地使用税 325,172.29 391,838.69
房产税 258,928.36 323,488.40
教育费附加 136,436.75 474,432.03
其他 30,521.10 34,145.36
合计 11,594,712.34 24,152,314.76
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 216,473.20 224,152.40
合计 216,473.20 224,152.40
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
限制性股票激励计划锁定期股款 96,752,942.64 96,752,942.64
保证金和押金 8,307,043.51 11,009,255.32
其他 15,941,764.16 3,003,139.55
合计 121,001,750.31 110,765,337.51
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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抵押借款 1,947,894.74 2,050,580.35
保证借款 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 5,947,894.74 6,050,580.35
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 230,416.67 230,416.67
合计 230,416.67 230,416.67 --
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涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
购买设备补助 230,416.67 230,416.67 与资产相关
合计 230,416.67 230,416.67 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 804,698,313.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 804,698,313.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,339,912,917.49 1,339,912,917.49
其他资本公积 4,343,000.00 1,143,790.02 5,486,790.02
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合计 1,344,255,917.49 1,143,790.02 1,345,399,707.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积中其他资本公积增减变动原因：
本公司本期确认限制性股票激励费用1,143,790.02元，计入其他资本公积。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实施限制性股票激励计
96,752,942.64 0.00 0.00 96,752,942.64
划锁定期股款
合计 96,752,942.64 0.00 0.00 96,752,942.64
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 1,406,037
414,477.23 991,560.50 991,560.50
合收益 .73
1,406,037
外币财务报表折算差额 414,477.23 991,560.50 991,560.50
.73
1,406,037
其他综合收益合计 414,477.23 991,560.50 991,560.50
.73
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,377,313.38 0.00 0.00 22,377,313.38
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合计 22,377,313.38 0.00 0.00 22,377,313.38
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 252,251,499.14
调整后期初未分配利润 252,251,499.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,492,009.15
应付普通股股利 24,140,506.44
期末未分配利润 262,571,699.40
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 437,685,420.25 303,306,548.86 198,456,861.68 122,772,419.77
其他业务 10,349,277.67 6,800,139.42
合计 448,034,697.92 310,106,688.28 198,456,861.68 122,772,419.77
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,997,657.89 1,454,963.07
教育费附加 1,481,902.80 1,232,610.00
房产税 822,413.42
土地使用税 1,236,948.32
印花税 128,327.25
其他 235,713.72 400.00
121
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合计 5,902,963.40 2,687,973.07
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,976,400.99 6,583,762.98
广告宣传费 9,078,172.14 4,810,965.32
运输费 4,527,147.22 1,855,273.20
房租仓储费 2,912,774.73 3,560,225.35
出口货代费用 3,301,655.49 548,346.37
折旧费 1,263,420.68 1,457,799.67
办公费 1,126,874.77 976,027.74
装修费 569,469.88 1,412,418.25
其他费用 3,339,952.04 1,773,984.84
差旅费 500,495.40 949,134.64
招待费 204,515.77 117,540.34
合计 34,800,879.11 24,045,478.70
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,873,187.16 13,639,102.55
技术开发费 19,957,778.31 11,117,249.90
办公费 3,065,621.07 4,018,782.05
无形资产摊销 3,444,566.17 3,414,616.78
折旧费 3,866,172.18 3,763,099.03
房租 3,955,056.51
其他费用 5,985,999.87 2,598,036.22
税费 895,806.39 2,131,621.22
差旅费 873,558.92 760,107.06
车辆费用 470,929.43 487,106.68
招待费 324,071.77 232,094.13
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股权激励 1,143,790.02 1,729,600.00
合计 60,856,537.80 43,891,415.62
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,285,928.15 4,593,250.59
减：利息收入 1,487,856.36 847,325.86
加：汇兑损益 2,693,160.36 -3,283,978.24
加：手续费 70,747.26 543,044.07
合计 5,561,979.41 1,004,990.56
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 758,964.45 1,795,831.11
十三、商誉减值损失 321,142.74 297,025.90
合计 1,080,107.19 2,092,857.01
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 657,900.00
合计 657,900.00
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,108,894.09 -55,585.54
理财产品收益 7,479,614.91 10,741,447.31
123
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合计 8,588,509.00 10,685,861.77
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助 1,771,091.53
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 12,573.28 2,856.90
政府补助 1,262,797.68 4,796,999.00
其他 56,661.74 13,481.21
合计 1,334,597.82 4,813,337.11
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
合肥高新技
术产业开发
区财政国库
奖励 是 100,000.00 与收益相关
支付中心市
品牌示范企
业奖励
中国出口信
用保险公司
奖励 是 否 18,051.68 与收益相关
安徽分公司
扶持补贴
合肥高新技
术产业开发
区财政国库 奖励 是 否 33,000.00 与收益相关
支付中心知
识产权奖励
合肥高新技
术产业开发 奖励 否 否 500,000.00 与收益相关
权财政国库
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支付中心驰
名商标奖励
款
中小企业市
奖励 是 否 300,000.00 与收益相关
场开拓资金
科技奖励资
奖励 是 否 250,000.00 与收益相关
金
经县委转型
奖励 是 否 50,000.00 与收益相关
升级资金
深圳经济贸
易和信息化
奖励 是 否 11,746.00 与收益相关
委员会高新
企业补助
市区城镇土
地使用税财 奖励 是 否 1,420,000.00 与收益相关
政奖励
关于开展
2015 年度高
新区优秀企 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关
业表彰奖励
通知
安徽省财政
厅关于 2014
年外贸促进 奖励 是 否 17,827.00 与收益相关
政策资金项
目扶持
安徽省商务
厅关于申报
2015 年省级 奖励 是 否 62,000.00 与收益相关
外贸政策资
金项目支持
合肥市扶持
产业发展 奖励 是 否 500,000.00 与收益相关
“1+3+5”
高新区 2016
年度科技金
融服务促进 奖励 是 否 517,600.00 与收益相关
经济发展若
干政党兑现
2015 年三季
奖励 是 否 32,772.00 与收益相关
度短期出口
125
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信用保险保
费自助
2015 年深圳
市第三批专 奖励 是 否 10,000.00 与收益相关
利自助补贴
2015 年深圳
市第三批计
奖励 是 否 1,800.00 与收益相关
算机软件著
作权登记
递延收益（设
补助 是 否 17,500.00 与资产相关
备补助）
科技局研发
奖励 是 否 2,000,000.00 与收益相关
费补助
科技局 2014
年科技政策 奖励 是 否 110,000.00 与收益相关
奖励
科技局科技
奖励 是 否 7,500.00 与收益相关
专利经费
合计 -- -- -- -- -- 1,262,797.68 4,796,999.00 --
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置损失 120,466.88
对外捐赠 10,000.00 9,000.00
其他 71,201.33 12,905.00
合计 201,668.21 60,037.00
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,090,165.34 3,294,400.84
126
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递延所得税费用 28,734.30 -945,501.67
合计 7,118,899.64 2,348,899.17
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 41,218,072.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,304,518.22
子公司适用不同税率的影响 -3,185,618.58
所得税费用 7,118,899.64
其他说明
73、其他综合收益
详见附注 57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,088,687.56 4,796,999.00
往来款 1,424,148.81
押金保证金备用金 153,200.00
其他 221,127,380.58 16,338.12
合计 225,793,416.95 4,813,337.12
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 10,171,228.80 2,449,518.85
房租仓储费 6,462,314.71 4,708,565.49
装修费 689,789.78
办公费 6,501,361.63 6,608,837.02
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运输费用 4,988,707.25 1,745,726.75
差旅费 1,675,811.39 1,750,915.64
招待费 733,309.23 298,635.49
出口货代费用 3,067,179.80 1,293,266.97
其他 104,343,408.65 7,552,426.45
技术研发费 8,302,940.31 5,009,419.07
资金往来 12,482,465.00
合计 158,728,726.77 32,107,101.51
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,353,973.56 429,946.58
合计 1,353,973.56 429,946.58
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
为发行证券支付的审计咨询费 0.00 2,924,528.30
合计 2,924,528.30
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 34,099,173.23 15,709,889.66
加：资产减值准备 1,080,107.19 2,092,857.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
10,205,410.94 10,807,628.40
物资产折旧
无形资产摊销 3,014,516.92 3,787,995.05
长期待摊费用摊销 691,476.92 773,090.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
152,374.20 1,332.00
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -657,900.00
财务费用（收益以“－”号填列） 4,817,896.96 477,939.31
投资损失（收益以“－”号填列） -8,588,509.00 -10,685,861.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -235,348.84 -493,107.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -235,172.44
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,927,852.29 -24,793,553.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-24,560,779.00 530,197.97
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-64,063,377.90 -22,078,888.58
列）
其他 106,307,206.63
经营活动产生的现金流量净额 75,848,000.54 -24,763,554.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 454,899,314.51 248,869,815.02
减：现金的期初余额 377,037,093.14 318,376,824.21
现金及现金等价物净增加额 77,862,221.37 -69,507,009.19
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
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金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 454,899,314.51 377,037,093.14
其中：库存现金 165,958.10 318,897.93
可随时用于支付的银行存款 454,733,356.40 375,075,257.61
可随时用于支付的其他货币资金 1,642,937.60
三、期末现金及现金等价物余额 454,899,314.51 377,037,093.14
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 15,439,688.90 银行借款抵押物
合计 15,439,688.90 --
其他说明：
130
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78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 74,774,990.72
其中：美元 6,895,214.49 6.7744 46,710,941.04
欧元 3,308,406.79 7.7496 25,638,829.26
港币 7,043.77 0.86792 6,113.43
英镑 0.21 8.8144 1.85
澳元 69.72 5.2099 363.23
日元 39,979,205.00 0.0605 2,418,741.90
应收账款 -- -- 159,846,463.50
其中：美元 22,045,653.56 6.7744 149,346,075.50
欧元 1,149,077.26 7.7496 8,904,889.13
澳元 1,983.40 5.2099 10,333.32
日元 26,201,083.44 0.0605 1,585,165.55
应付账款 46,028,188.25
其中：美元 6,577,036.72 6.7744 44,555,477.56
欧元 184,337.17 7.7496 1,428,539.33
日元 730,105.17 0.0605 44,171.36
长期借款 -- -- 1,947,894.74
欧元 251,354.23 7.7496 1,947,894.74
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司名称 主要经营地 记账本位币
Saunalux GmbH Products & Co KG 德国黑森州 欧元
Golden Desings INC. (N.A) 美国加利福尼亚州 美元
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
131
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80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
Saunalux GmbH
桑拿、产品制造、
Products & Co 德国 黑森州 德国 黑森州 100.00% 新设
销售
KG
芜湖桑乐金电子 远红外线桑拿设
安徽 芜湖 安徽芜湖 94.00% 新设
科技有限公司 备的生产销售
桑拿设备、健身
Golden Desings
美国加利福尼亚 美国加利福尼亚 设备、健康家电 65.00% 新设
INC. (N.A)
等的销售
深圳市卓先实业 桑拿房的技术开 非同一控制下企
广东 深圳 广东深圳 100.00%
有限公司 发及产销 业合并
东莞市卓先实业 红外线设备等研 非同一控制下企
广东 东莞 广东 东莞 100.00%
有限公司 发、产销 业合并
安徽久工健业有 保健按摩器材技 非同一控制下企
安徽 和县 安徽 和县 100.00%
限责任公司 术开发与产销 业合并
健身器材的研
上海久工实业有 非同一控制下企
上海 上海 发、制造、销售 100.00%
限公司 业合并
等
健身用品、儿童
上海瑞宇健身休 非同一控制下企
上海 上海 用品、体育用品 100.00%
闲用品有限公司 业合并
销售
上海优菲健身用 健身、体育用品 非同一控制下企
上海 上海 100.00%
品有限公司 的销售 业合并
上海威司乐体育 体育赛事策划、 非同一控制下企
上海 上海 100.00%
发展有限公司 体育场馆管理 业合并
按摩器具的研
深圳市福瑞斯保 非同一控制下企
深圳 深圳 发、生产、销售 100.00%
健器材有限公司 业合并
等
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安徽乐金健康投
实业、股权投资
资管理有限责任 安徽合肥 安徽合肥 100.00% 新设
以及投资管理等
公司
净化设备的研
安徽乐金环境科
安徽 芜湖 安徽 芜湖 发、生产、销售 90.00% 新设
技有限公司
等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
厦门爱玛康科技
厦门 厦门 名类商品进出口 35.00% 权益法核算
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 24,067,989.03 6,273,397.18
非流动资产 3,066,079.79 3,086,928.12
资产合计 27,134,068.82 9,360,325.30
流动负债 21,120,808.24 6,515,333.55
负债合计 21,120,808.24 6,515,333.55
营业收入 32,583,838.10
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净利润 3,168,268.83
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
1. 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，与这些金融
工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1. 信用风险信息
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过
对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控
制在可控的范围内。
1. 流动性风险信息
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现
金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金
偿还债务。
1. 市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险敏感性分析
本公司面临的汇率风险主要来源于外销相关的应收应付款项。
（2）利率风险敏感性分析
本公司面临的利率风险来源于以浮动利率计息的银行借款
（3）其他价格风险
无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）投资性房地产 10,768,900.00 10,768,900.00
2.出租的建筑物 10,768,900.00 10,768,900.00
持续以公允价值计量的
10,768,900.00 10,768,900.00
资产总额
二、非持续的公允价值计 -- -- -- --
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量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
本公司实际控制人为金道明、马绍琴夫妇。截止2017年6月30日，金道明持有本公司14.44%的股份，马绍琴持有本公司3.12%
的股份，金道明、马绍琴合计拥有本公司表决权比例为17.56%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九，在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九，在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
在本公司持股 0.2535%的股东投资设立的公司，其法定代表
安徽金生金世电子科技有限公司
人为公司原内销销售负责人
金道满 本公司股东，实际控制人之近亲属
金道鹏 本公司股东，实际控制人之近亲属
金浩 本公司股东，实际控制人之近亲属
安徽惠恩生物科技有限公司 实际控制人金道明持股 67.50%的公司
安徽硕金医疗设备有限公司 实际控制人金道明持股 60.00%的公司
马西健 芜湖桑乐金电子科技持股 6.00%的股东
David Cheng Golden Desings INC. (N.A)持股 33%的股东
Anna Huang Golden Desings INC. (N.A)持股 1%的股东
Steffen Smalley Golden Desings INC. (N.A)持股 1%的股东
安徽影联乐金信息科技有限公司 本公司持股 17%的公司
安徽中盛溯源生物科技有限公司 本公司持股 15%的公司
安徽乐金健康管理有限公司 本公司持股 19%的公司
潍坊乐金健康管理有限公司 安徽乐金健康管理有限公司之控股子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽乐金健康管理有限公司 健康连锁产品 1,110,782.90 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 本期确认的托管
140
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称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳市卓先实业有限公
20,000,000.00 2016 年 07 月 25 日 2017 年 07 月 25 日 否
司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳市卓先实业有限公
30,000,000.00 2016 年 03 月 30 日 2017 年 03 月 27 日 是
司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
141
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 843,800.00 661,800.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安徽乐金健康管理
应收账款 1,755,157.87 87,757.89 686,128.98 34,306.45
有限公司
厦门爱玛康科技有
预付款项 2,938,000.00 2,938,000.00
限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
142
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2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
143
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
118,774, 8,272,45 110,501,7 113,616 8,272,459 105,343,89
合计提坏账准备的 100.00% 6.96% 100.00% 7.28%
204.75 9.68 45.07 ,353.36 .68 3.68
应收账款
118,774, 8,272,45 110,501,7 113,616 8,272,459 105,343,89
合计 100.00% 6.96% 100.00% 7.28%
204.75 9.68 45.07 ,353.36 .68 3.68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 99,837,046.30 4,991,852.32 5.00%
1至2年 16,241,569.20 1,624,156.92 10.00%
2至3年 2,078,277.62 1,039,138.81 50.00%
3 年以上 617,311.63 617,311.63 100.00%
合计 118,774,204.80 8,272,459.68 6.96%
145
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确定该组合依据的说明：
详见附注三、10
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
50,612,6 50,612,64 65,044, 65,044,026.
独计提坏账准备的 25.88% 31.10%
47.43 7.43 026.17 17
其他应收款
按信用风险特征组
144,950, 1,203,52 143,746,8 144,076 1,203,525 142,872,64
合计提坏账准备的 74.12% 0.83% 68.90% 0.84%
377.28 5.14 52.14 ,173.26 .14 8.12
其他应收款
195,563, 1,203,52 194,359,4 209,120 1,203,525 207,916,67
合计 100.00% 0.62% 100.00% 0.84%
024.71 5.14 99.57 ,199.43 .14 4.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
全资子公司，不计提坏
德国 Saunalux 34,348,868.54 0.00
账
深圳市卓先实业有限公 全资子公司，不计提坏
16,263,778.89
司 账
合计 50,612,647.43 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,220,266.16 161,013.31 5.00%
1至2年 502,981.26 50,298.13 10.00%
2至3年 469,832.30 234,916.15 50.00%
3 年以上 757,297.56 757,297.56 100.00%
合计 4,950,377.28 1,203,525.14 0.62%
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
其他应收款中应收黄勇伟140,000,000.00元未计提坏账准备，系公司拟收购黄勇伟、黄婷婷持有的北京央广联合传媒投资有
限公司股权支付的14,000.00万元保证金，黄勇伟、黄婷婷已提供了同等价值的担保。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 50,612,647.43 65,044,026.17
保证金和押金 142,686,345.06 141,915,248.43
备用金 889,568.69 1,248,930.18
其他 1,374,463.53 911,994.65
合计 195,563,024.71 209,120,199.43
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
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余额合计数的比例
A 保证金 140,000,000.00 1 年以内 71.59%
B 往来款 34,348,868.54 1-2 年 17.56%
C 往来款 16,263,778.89 1-2 年 8.32%
D 代收代付款 804,434.10 1 年以内 0.41% 40,221.71
E 备用金 424,878.93 1 年以内 0.22% 21,243.95
合计 -- 191,841,960.46 -- 98.10% 61,465.66
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,573,210,383.16 1,573,210,383.16 1,558,210,383.16 1,558,210,383.16
对联营、合营企
5,075,668.87 5,075,668.87 3,966,774.78 3,966,774.78
业投资
合计 1,578,286,052.03 1,578,286,052.03 1,562,177,157.94 1,562,177,157.94
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
SaunaluxGmbH
Products & Co. 54,475,628.16 54,475,628.16
KG
芜湖桑乐金电子
4,700,000.00 4,700,000.00
科技有限公司
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Golden Desings
34,034,755.00 34,034,755.00
INC. (N.A)
深圳市卓先实业
108,000,000.00 108,000,000.00
有限公司
安徽久工健业有
830,000,000.00 830,000,000.00
限责任公司
深圳市福瑞斯保
250,000,000.00 15,000,000.00 265,000,000.00
健器械有限公司
上海瑞宇健身休
198,000,000.00 198,000,000.00
闲用品有限公司
安徽乐金健康投
资管理有限责任 70,000,000.00 70,000,000.00
公司
安徽乐金环境科
9,000,000.00 9,000,000.00
技有限公司
合计 1,558,210,383.16 15,000,000.00 1,573,210,383.16
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
厦门爱玛
3,966,774 1,108,894 5,075,668
康科技有
.78 .09 .87
限公司
3,966,774 1,108,894 5,075,668
小计
.78 .09 .87
3,966,774 1,108,894 5,075,668
合计
.78 .09 .87
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 50,853,224.63 32,027,179.73 63,673,803.81 34,528,203.61
其他业务 5,142,498.43 4,953,732.31
合计 55,995,723.06 36,980,912.04 63,673,803.81 34,528,203.61
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,108,894.09 -55,585.54
子公司分配股利 10,000,000.00
合计 11,108,894.09 -55,585.54
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -107,893.60
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,262,797.68
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,974.47
减：所得税影响额 138,406.73
少数股东权益影响额 222.28
合计 994,300.60 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.47% 0.0429 0.0429
扣除非经常性损益后归属于公司
1.43% 0.0416 0.0416
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、载有公司法定代表人签名并盖章的2017年度半年度报告文本原件。
4、其他相关资料。
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