杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
杭州初灵信息技术股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人洪爱金、主管会计工作负责人许平及会计机构负责人(会计主管
人员)蒋勤声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 .......................................................................................................................................................................2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................................................................................................................................5
第三节 董事会报告 .............................................................................................................................................................................10
第四节 重要事项 .................................................................................................................................................................................21
第五节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................28
第六节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................31
第七节 财务报告 .................................................................................................................................................................................33
第八节 备查文件目录 ....................................................................................................................................................................... 119
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、初灵信息 指 杭州初灵信息技术股份有限公司
控股股东、上海玄战 指 上海玄战电子有限公司
控股子公司、禄森电子 指 上海禄森电子有限公司
控股子公司、沃云科技 指 杭州沃云科技有限公司
控股子公司、杭州博科思 指 杭州博科思科技有限公司
控股子公司、宁波正浩 指 宁波正浩通信技术有限公司
全资子公司、香港厚普 指 厚普发展（香港）有限公司
博瑞得 指 深圳博瑞得科技有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 深圳证券交易所创业板股票上市规则
《公司章程》 指 《杭州初灵信息技术股份有限公司章程》
保荐机构 指 国信证券股份有限公司
报告期 指 2014 年上半年
电信网、广播电视网和计算机通信网的相互渗透、兼容，主要为高层
业务应用的融合，表现为技术趋向一致性，网络层上实现互联互通，
三网融合 指
形成无缝覆盖，业务层上互相渗透和交叉，应用层上趋向使用统一的
IP 协议。
通过射频识别（RFID）、红外感应器、全球定位系统、激光扫描器等
信息传感设备，按约定的协议，把任何物体与互联网相连接，进行信
物联网 指
息交换和通信，以实现对物体的智能化识别、定位、跟踪、监控和管
理的一种网络。
以太数据通过同轴电缆传输（Ethernet over Coax）方案及设备，广泛
EOC 指
应用于有线电视网络双向改造。
EPON 指 以太网无源光网络（Ethernet Passive Optical Network）
分组传送网，Packet Transport Network 的缩写，是一种光传送网络架
PTN 指
构和具体技术。
IOM 指 输进输出管理（Input output manage）
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 初灵信息 股票代码 300250
公司的中文名称 杭州初灵信息技术股份有限公司
公司的中文简称（如有） 初灵信息
公司的外文名称（如有） Hangzhou CNCR-IT Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） CHU LING XIN XI
公司的法定代表人 洪爱金
注册地址 杭州市滨江区浦沿街道伟业路 1 号 5 幢
注册地址的邮政编码 310052
办公地址 杭州市滨江区浦沿街道伟业路 1 号 5 幢
办公地址的邮政编码 310052
公司国际互联网网址 http://www.cncr-it.com
电子信箱 IR@cncr-it.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许平 郑未荣
联系地址 杭州市滨江区浦沿街道伟业路 1 号 5 幢 杭州市滨江区浦沿街道伟业路 1 号 5 幢
电话 0571-86797396 0571-86791278
传真 0571-86791287 0571-86791287
电子信箱 IR@cncr-it.com IR@cncr-it.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 91,990,467.17 98,983,343.38 -7.06%
归属于上市公司普通股股东的净利润
13,517,250.25 15,438,953.68 -12.45%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
13,379,349.34 15,213,698.38 -12.06%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 5,238,259.66 10,760,007.73 -51.32%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.0655 0.1345 -51.30%
股）
基本每股收益（元/股） 0.17 0.19 -10.53%
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.19 -10.53%
加权平均净资产收益率 3.57% 4.28% -0.71%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
3.53% 4.22% -0.69%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 456,154,493.20 440,060,290.68 3.66%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
376,614,637.25 373,988,429.92 0.70%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
4.7077 4.675 0.70%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
255,600.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,035.89
减：所得税影响额 74,158.98
少数股东权益影响额（税后） 84,576.00
合计 137,900.91 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
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项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司普通股股东的净利润 归属于上市公司普通股股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 13,517,250.25 15,438,953.68 376,614,637.25 373,988,429.92
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司普通股股东的净利润 归属于上市公司普通股股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 13,517,250.25 15,438,953.68 376,614,637.25 373,988,429.92
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
□ 适用 √ 不适用
七、重大风险提示
1、市场开拓风险
公司自成立以来专注于信息接入方案的设计及相应设备的研发、生产和销售，虽然在长期的发展过程
中公司秉承市场导向的原则，积累了丰富的研发经验和技术转换成功案例，构建了符合所处阶段特点，同
时覆盖多个省、市、自治区的营销网络，但是在后续的市场竞争中，也不排除因外部经济技术等环境因素
发生重大变化，或者公司新技术开发与市场需求不同步，从而对公司市场的持续开拓造成不利影响。
针对市场策略，公司采取通过加大自主研发、提高产品质量、降低成本、扩大市场份额、培育品牌影
响力等多项措施提高市场开拓的能力。
2、核心人员流失的风险
公司的核心竞争力主要来源于公司拥有的关键管理人员、核心技术人员及其研发的核心技术。近年来，
公司的持续成长和核心技术的不断提升不可避免地依赖于上述核心人员。
针对核心人员流失、核心技术泄密的风险，公司采取以下激励和约束机制：第一，公司通过核心人员
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直接持有公司股权的方式，稳定核心人员与公司的服务关系，防范核心人员流失的风险；第二，公司与核
心人员签订《保密协议》，明确公司与核心人员之间的权利义务，防止核心技术的流失或泄密；第三，公
司将已经成型的技术进行知识产权保护申请，通过法律手段保证公司核心技术；第四，公司重视人才的培
养和吸纳，不断地储备和壮大公司的人才队伍；第五，进行股权激励。虽然公司采取了以上措施，但仍不
排除公司存在核心人员流失、核心技术泄密的风险，从而给公司的经营带来较大的负面影响。
3、商誉减值风险
公司收购了上海禄森电子有限公司和杭州博科思科技有限公司，根据《企业会计准则》规定，非同一
控制下合并所形成的商誉不作摊销处理，应当在未来每年年度终了进行减值测试。上海禄森电子有限公司
合 并 时 商 誉 为 13,112,821.57 元 ， 2012 年 末 公 司 结 合 相 关 资 产 组 进 行 减 值 测 试 ， 计 提 商 誉 减 值 准 备
1,273,866.11元，2013年末公司经天源资产评估有限公司评估并结合相关资产组进行减值测试，未发现公司
商誉存在进一步减值情形，其报告期净利润为-39.31万元；杭州博科思科技有限公司合并时商誉为
42,546,977.41元，其报告期净利润为535.45万元。如果标的公司未来经营状况恶化，则存在商誉减值的风
险，从而对公司当期损益造成不利影响，提请投资者注意。
公司将努力经营，加强对子公司的管理，通过整合资源，降低采购成本，扩大销售，来提高盈利能力。
4、应收账款余额较大的风险
报告期末，公司应收账款净额较大，为 13,311.80万元。主要原因为：受公司销售规模的扩张和销售
季节性的影响，期末，公司按合同约定尚在信用期的应收账款增大；随着公司资金实力的提升及与部分地
域运营商合作紧密度的提升，公司面向运营商等直销客户的销售不断提升，以运营商为主的直销客户一般
实力较为雄厚，公司给予它们较经销客户相比较长的信用账期且授信额度较大。公司主要客户财务状况良
好、商业信用度高，具有较强的支付能力。报告期内，公司应收账款的回款情况正常，截至报告期末，公
司应收账款质量良好，账龄基本为一年以内，其发生坏账损失的风险较小。尽管如此，公司应收账款余额
较大仍对公司业务的快速发展产生一定的不利影响。
公司建立相关的考核机制，加强对应收账款的管理。
5、管理团队不能较好融合的风险
公司控股上海禄森电子有限公司、杭州沃云科技有限公司、杭州博科思科技有限公司、宁波正浩通信
技术有限公司后，相应的管理模式等会根据公司和禄森电子、沃云科技、杭州博科思、宁波正浩的需要进
行调整和对接，促进双方在产品、管理及文化等各方面的有效融合。如果未来因双方管理团队的经营、管
理理念不同，不能较好地融合，则会对双方的合作带来不利影响。
公司加强各项管理工作，不断优化部门的设置，加强团队建设和企业文化建设，提升员工的凝聚力。
6、重大资产重组能否获得核准的风险
根据公司2013年12月29日第二届董事会第十二次会议决议，并经2014年1月16日召开的2014年第一次
临时股东大会同意公司拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金相结合的方式购买深圳博瑞得科技
有限公司100%的股权，并募集配套资金。上述重大资产重组事项尚待中国证监会及相关政府部门核准，能
否获得中国证监会并购重组委审核通过、中国证监会核准，以及最终取得批准或核准的时间存在不确定性。
7、暂停或终止重组风险
根据《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的通知》，本公司重大资产重组相关
方因涉嫌内幕交易被中国证监会立案调查，导致本次重大资产重组被暂停。本次重大资产重组可能存在被
终止的风险。
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8、税收优惠政策变化风险
2011年本公司通过高新技术企业复审(证书编号：GF201133000744)，自2011年1月1日至2013年12月31
日期间享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率。2014年公司高新技术企业资质需重新认定，在此期
间企业所得税率暂按25%税率预缴，如认定通过后按15%税率进行调整。如果未来公司不再被认定为高新
技术企业或者国家税收优惠政策发生重大变化，公司的所得税费将上升，将对公司未来经营成果产生一定
影响。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司紧密围绕年度经营计划，继续以加大产品研发、实行产品和技术创新、完善营销网络
建设及市场开拓为工作重点，积极开展生产、研发、管理等各项日常经营工作。报告期内共实现营业总收
入9,199.05万元，较上年同期下降7.06%；实现营业利润1,627.93万元，较上年同期增长1.70%；实现归属于
上市公司股东的净利润1,351.73万元，较上年同期下降12.45%。
1、新服务、新产品的技术研发情况
公司多年来重视技术研发创新，重视核心技术的开发、维护、升级和保护，将产品的核心技术优势转
化为成本优势、质量优势和品牌优势，最终形成具有可持续发展的市场优势。报告期内，公司继续加强新
服务新产品的技术研发，围绕大客户产品线、EOC产品线、IOM产品线、大平台及软件资源线等开展研发，
部分已按项目进度实现了转产。新产品的研发转产增强了公司的核心竞争力，扩大了产品应用领域，提高
了市场占有率。
2、市场开拓情况
报告期内，公司加强营销网络建设，积极地拓展市场，相继中标中国电信MSAP及光纤收发器采购项
目、浙江移动全业务接入配套材料采购项目和湖北移动小型PTN采购项目，扩大了公司在大客户接入设备
及4G接入网市场的份额，有利于公司在大客户接入设备及4G接入网市场的进一步拓展。2014年4月，公司
与湖北移动签署了《湖北移动批量采购【初灵PTN局端设备】框架合同》，合同总金额2088.10万元，具体
内容详见公司于巨潮资讯网上公告的《关于签署湖北移动批量采购PTN局端设备框架合同的公告》
（2014-038），目前供货正常。报告期内，大客户接入系统趋于稳定，广电宽带接入系统由于各厂商之间
在价格上竞争激烈，所以尽管销售额增加了，但利润仍略有下降。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 91,990,467.17 98,983,343.38 -7.06%
营业成本 49,762,902.77 61,644,182.38 -19.27%
销售费用 6,153,348.46 5,762,259.08 6.79%
管理费用 20,035,521.48 16,062,707.78 24.73%
财务费用 -2,451,424.55 -2,754,723.09 11.01%
公司及子公司杭州博科
所得税费用 4,924,179.78 2,439,481.69 101.85% 思高新技术企业证书到
期，按 25%计所得税
研发投入 9,860,058.88 8,958,717.62 10.06%
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经营活动产生的现金流 报告期内应收账款增
5,238,259.66 10,760,007.73 -51.32%
量净额 加，现金收款减少。
投资活动产生的现金流 去年同期支付收购博科
-2,661,760.92 -29,756,683.00 91.05%
量净额 思股权款
筹资活动产生的现金流 本期比去年同期现金分
-13,560,000.00 -7,100,000.00 -90.99%
量净额 红增加
本期比去年同期应收款
现金及现金等价物净增
-10,993,223.65 -26,150,494.57 57.96% 增加，去年同期存在支
加额
付收购博科思股权款。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内营业收入较去年同期下降7.06%，主要系上海禄森电子有限公司从上海大亚科技有限公司获
得的订单不及预期。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
√ 适用 □ 不适用
2014年4月，公司与中国移动通信集团湖北有限公司签署了《湖北移动批量采购【初灵PTN局端设备】
框架合同》，合同总金额2088.10万元，具体内容详见公司于巨潮资讯网上公告的《关于签署湖北移动批量
采购PTN局端设备框架合同的公告》（2014-038），目前供货正常。
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司属于通信设备制造业中的信息接入设备提供商，主营业务为信息接入方案的设计及相应设备的研
发、生产和销售。公司自成立以来，专注于各种信息的远程接入与互联。公司的主要产品包括大客户接入
系统、广电宽带接入系统及机房设备管理系统三大类。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
大客户接入系统 28,270,597.25 15,000,770.78 46.94% 33.06% 60.37% -9.03%
广电宽带接入系
30,894,919.71 21,202,731.66 31.37% 18.52% 31.44% -6.75%
统
机房设备管理系
381,139.32 135,746.33 64.38% -3.15% 18.91% -6.61%
统
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加工制造业 12,866,693.61 11,692,695.62 9.12% -58.27% -59.70% 3.22%
增值服务业 14,462,787.87 2,085,417.24 85.58% -22.40% -64.07% 16.72%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
杭州博科思科技有限公司 电信增值业务、互联网、移动互联网 5,354,462.54
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司核心技术人员之一顾士平先生因个人原因，辞去其所担任的首席科学家职务，辞职后，
顾士平先生不在公司从事任何工作。公司已通过研发募投项目的进行培养了部分研发梯队人员对其所负责
的工作进行接管，并已实现平稳交接、过渡。
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9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
一、行业发展概况
在召开的十二届全国人大二次会议上，李克强总理在政府工作报告里，把消费作为扩大内需的主要着
力点。提出促进信息消费，实施“宽带中国”战略，加快发展第四代移动通信，不断推进三网融合。作为中
国三网融合试点工作主体之一的国家级有线电视网络公司——中国广播电视网络有限公司也于2014年4月
注册成立。随着三网融合的不断深入，有线电视正从传统的单向广播方式逐渐转变为双向传输、网络互动
的多样化交互方式及多功能方向发展。有线电视行业发展正逐步实现双向高带宽数据网络的建设，实现视
音频媒体的多样化、个性化的传输，同时充分利用安全可靠的高带宽数据网络，在智能家居、安防监控以
及智慧城市等方面取得更多的发展及应用。
目前电信运营商已经进入广电市场，并对传统有线电视市场形成威胁，而广电并未真正意义上进入电
信市场。在电信运营商加大宽带投入，宽带提速、用户快速增长，在IPTV和OTT 的冲击下，有线数字电
视用户增长缓慢，传统优势受到极大挑战。其次由于广电有线电视网是各自为政的以地市网为单位的网络
结构，还没有形成全程全网，并且区域分散、规模小。面对市场环境及电信网、互联网等多方强大竞争对
手，广电行业如何抓住自身特点来不断为用户提供多样化、个性化服务，通过业务创新不断丰富产业链，
是在新形势下需要解决的问题。
困难与机遇并存，公司始终坚持创新机制，充分发挥自身的综合竞争优势，积极应对所面临的困难。
紧抓三网融合发展机遇加大研发力度，加快新项目的研发，创造新的利润增长点；通过积极的营销模式来
开拓市场，努力提升市场占有份额，确保公司稳定经营、健康发展。
二、公司行业市场地位
1、大客户接入系统产品
大客户接入领域是运营商们的竞争焦点之一，吸引了众多设备制造商进入其中。公司拥有较强的技术
创新能力，产品线也比较齐全，但后续还需进一步提升知名度，扩大业务规模。报告期内公司中标中国移
动通信集团湖北有限公司2013年小型PTN采购项目，扩大了公司在大客户接入设备及4G接入网市场的份
额，有利于公司在大客户接入设备及4G接入网市场的进一步拓展。
2、广电宽带接入系统产品
从双向改造市场的推广而言，各地的双向改造进度差距较大。之前公司率先对HomePlug技术进行改造，
成功研发出适用于国内广电网络特性的设备，在新疆和江苏进行大规模试用之后，成为了这两个省广电网
络双向改造的主流设备供应商。由于公司产品在前期市场推广起到示范作用，本公司品牌的EOC产品得到
了众多广电运营商的好评。目前，各厂商之间在价格上竞争激烈，公司通过提高销量和技术的不断改进来
增加利润。
3、机房设备管理系统产品
中国机房设备管理系统市场处于起步期，低端市场需求尚未大量涌现，而高端市场主要为国外企业所
占据。公司秉承在信息接入领域的专长，为客户提供机房管理信息的接入及传输方案和设备，提供一体化
解决方案，包括对机房设备本身的管理、能耗管理、环境管理、资产管理等，目前处于推广阶段。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司围绕2014年度经营计划积极落实各项工作，具体经营执行情况详见本节之“1、报告
期内总体经营情况”部分。
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11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详见“第二节 公司基本情况简介/七、重大风险提示”
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 22,050.3
报告期投入募集资金总额 559.85
已累计投入募集资金总额 13,315.91
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 728.11
累计变更用途的募集资金总额比例 3.30%
募集资金总体使用情况说明
1、2011 年 12 月 1 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，年产
43.75 万台信息接入产品项目的实施方式由自行建设生产线变更为控股具有生产能力的公司，实施地点由利用公司现有场
地变更为上海禄森电子有限公司，投资金额由 3,428.11 万元变更为 2,700.00 万元，多余募集资金 728.11 万元转入“其他与
主营业务相关的营运资金”。全体独立董事和保荐机构国信证券股份有限公司出具了同意意见。2011 年 12 月 20 日，公司
2011 年第一次临时股东大会审议通过该议案。
2、2012 年 1 月 16 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于计划使用超募资金对外投资设立控股子公司
的议案》；公司与葛念梅、任曙共同出资设立杭州沃云科技有限公司，注册资本为人民币 500 万元。该项目主要用于拓展
和加强 EPON 产品线。公司用超募资金投入 275 万元，持有新公司 55%的股权。
3、2012 年 7 月 31 日，公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议
案》，同意公司使用部分超募资金 2,200 万元永久性补充流动资金。
4、2012 年 12 月 20 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于使用部分超募资金收购杭州博科思科技有限
公司 61%股权的议案》，同意公司使用部分超募资金 4,971.5 万元收购杭州博科思科技有限公司 61%的股权。全体独立董事
和保荐机构国信证券股份有限公司出具了同意意见。
5、2014 年 1 月 27 日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于购买建设用地建设接入网、三网融合、物联
网技术研发中心的议案》、《关于变更部分募投项目实施方式的议案》、《关于使用剩余超募资金购买建设用地建设接入网、
三网融合、物联网技术研发中心的议案》。拟投资不超过 15,000.00 万元资金用于购买建设用地建设接入网、三网融合、物
联网技术研发中心，其中，使用募集资金 1,362.36 万元，包括募投项目 “信息接入技术研发中心建设项目”中用于场地购
置、装修的 870.00 万元和募投项目“营销网络建设项目”中用于场地购置、装修和展厅建设的 492.36 万元；使用剩余超募
资金 5,523.70 万元；其余部分公司以自有资金解决。以上议案已经 2014 年 2 月 14 日公司 2014 年第二次临时股东大会审
议通过。目前土地申请相关工作正在进行中。
截至 2014 年 6 月 30 日，公司对募集资金投资项目累计投入募集资金 13,315.91 万元，其中:公司本报告期对募集资金
投资项目投入募集资金 559.85 万元。截至 2014 年 6 月 30 日，公司募集资金余额为 9,419.62 万元(含利息收入)。
14
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2014 年
营销网络建设项目 是 3,761.55 3,761.55 164.31 1,288.05 34.24% 12 月 31 否
日
2012 年
年产 43.75 万台信息
是 3,428.11 2,700 0 2,700 100.00% 06 月 30 -23.59 2,419.75 否 否
接入产品项目
日
2014 年
信息接入技术研发
是 3,297.72 3,297.72 395.54 1,881.36 57.05% 12 月 31 否
中心项目
日
10,487.3
承诺投资项目小计 -- 9,759.27 559.85 5,869.41 -- -- -23.59 2,419.75 -- --
8
超募资金投向
对外投资设立控股
275 275 0 275 100.00% -51.55 -224.18 否 否
子公司
对外投资收购杭州
博科思科技有限公 4,971.5 4,971.5 0 4,971.5 100.00% 326.62 1,239.72 是 否
司
补充流动资金（如
-- 2,200 2,200 0 2,200 100.00% -- -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- 7,446.5 7,446.5 0 7,446.5 -- -- 275.07 1,015.54 -- --
17,933.8 17,205.7 13,315.9
合计 -- 559.85 -- -- 251.48 3,435.29 -- --
8 7 1
1、“年产 43.75 万台信息接入产品项目”于 2011 年 12 月变更为投资具有生产能力的上海禄森电
子有限公司，根据公司 2011 年 12 月《杭州初灵信息技术股份有限公司关于关于变更部分募集资金投
资项目的公告》，预计该项目年新增净利润 4,266.51 万元。效益未达预期系因本期订单量下滑，导致
未达到计划进度或
利润率下降。
预计收益的情况和
2、“信息接入技术研发中心建设和营销网络建设项目”原计划两年达成，未达到计划进度的主要
原因（分具体项目）
原因是原计划中购置办公用房的款项与其相关配套尚未实施，以及运输工具尚未全部购买。为提高募
集资金的使用效率和效益，经综合考虑房源价格和市场成本等因素，结合公司实际情况，暂以公司现
有场地解决项目新增人员和相关配套的办公场地问题，从而导致项目的实施进度有所延缓。2013 年 8
15
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
月 28 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于部分募投项目调整实施进度的议案》，同意
公司调整“信息接入技术研发中心建设项目”和“营销网络建设项目”的实施进度至 2014 年 12 月 31 日。
2014 年 1 月 27 日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于变更部分募投项目实施方式的
议案》，将“信息接入技术研发中心建设项目”和“营销网络建设项目”中原拟用于场地购置、装修及展厅
建设的 1,362.36 万元募集资金的使用方式变更为购买建设用地自主建设。2014 年 2 月 14 日 2014 年第
二次临时股东大会审议通过了该议案。目前土地申请相关工作正在进行中。
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
适用
1、2012 年 1 月 16 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于计划使用超募资金对外
投资设立控股子公司的议案》；公司与葛念梅、任曙共同出资设立杭州沃云科技有限公司，注册资本
为人民币 500 万元。该项目主要用于拓展和加强 EPON 产品线。公司用超募资金投入 275 万元，持有
新公司 55%的股权。
2、2012 年 7 月 31 日，公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久
性补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币 2,200 万元永久性补充日常经营所需的流
动资金。全体独立董事和保荐机构国信证券股份有限公司出具了同意意见。
3、2012 年 12 月 20 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于使用部分超募资金收购
超募资金的金额、用
杭州博科思科技有限公司 61%股权的议案》，同意公司使用部分超募资金 4,971.5 万元收购杭州博科思
途及使用进展情况
科技有限公司 61%的股权。全体独立董事和保荐机构国信证券股份有限公司出具了同意意见。
4、2014 年 1 月 27 日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于购买建设用地建设接入
网、三网融合、物联网技术研发中心的议案》、《关于变更部分募投项目实施方式的议案》、《关于使用
剩余超募资金购买建设用地建设接入网、三网融合、物联网技术研发中心的议案》。拟投资不超过
15,000.00 万元资金用于购买建设用地建设接入网、三网融合、物联网技术研发中心，其中，使用募
集资金 1,362.36 万元，包括募投项目 “信息接入技术研发中心建设项目”中用于场地购置、装修的
870.00 万元和募投项目“营销网络建设项目”中用于场地购置、装修和展厅建设的 492.36 万元；使用剩
余超募资金 5,523.70 万元；其余部分公司以自有资金解决。以上议案已经 2014 年 2 月 14 日公司 2014
年第二次临时股东大会审议通过。目前土地申请相关工作正在进行中。
适用
以前年度发生
2011 年 12 月 1 日，公司第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第八次会议审议通过了《关
募集资金投资项目 于变更部分募集资金投资项目的议案》，年产 43.75 万台信息接入产品项目的实施方式由自行建设生产
实施地点变更情况 线变更为控股具有生产能力的公司，实施地点由利用公司现有场地变更为上海禄森电子有限公司，投
资金额由 3,428.11 万元变更为 2,700.00 万元，多余募集资金 728.11 万元转入“其他与主营业务相关的
营运资金”。全体独立董事和保荐机构国信证券股份有限公司出具了同意意见。2011 年 12 月 20 日，
公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过该议案。
适用
报告期内发生
募集资金投资项目
以前年度发生：
实施方式调整情况
2011 年 12 月 1 日，公司第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第八次会议审议通过了《关
于变更部分募集资金投资项目的议案》，年产 43.75 万台信息接入产品项目的实施方式由自行建设生产
线变更为控股具有生产能力的公司，实施地点由利用公司现有场地变更为上海禄森电子有限公司，投
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杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资金额由 3,428.11 万元变更为 2,700.00 万元，多余募集资金 728.11 万元转入“其他与主营业务相关的
营运资金”。全体独立董事和保荐机构国信证券股份有限公司出具了同意意见。2011 年 12 月 20 日，
公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过该议案。
报告期内发生：
2014 年 1 月 27 日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于变更部分募投项目实施方
式的议案》，将“信息接入技术研发中心建设项目”和“营销网络建设项目”中原拟用于场地购置、装修及
展厅建设的 1,362.36 万元募集资金的使用方式变更为购买建设用地自主建设。2014 年 2 月 14 日 2014
年第二次临时股东大会审议通过了该议案。目前土地申请相关工作正在进行中。
募集资金投资项目
先期投入及置换情 不适用
况
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
适用
“年产 43.75 万台信息接入产品项目”募集资金承诺投资总额为 3428.11 万元，公司对“年产 43.75
项目实施出现募集
万台信息接入产品项目”的实施方式、实施地点及投资金额等进行了变更，使用该募投项目承诺投资
资金结余的金额及
总额 3428.11 万元中的 2700 万元将“年产 43.75 万台信息接入产品项目”实施方式由原计划公司利用现
原因
有场地自行建设生产线变更为控股具有信息产品生产能力的上海禄森电子有限公司，多余募集资金
728.11 万元转入“其他与主营业务相关的营运资金”。
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金（包括超募资金）均存放在公司募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
投资上海禄 年产 43.75
2012 年 06
森电子有限 万台信息接 2,700 0 2,700 100.00% -23.59 否 否
月 30 日
公司 入产品项目
合计 -- 2,700 0 2,700 -- -- -23.59 -- --
为发挥募集资金使用效益，尽快启动项目建设，缩短项目建设周期，公司将“年
变更原因、决策程序及信息披露情况
产 43.75 万台信息接入产品项目”的实施方式由原计划公司利用现有场地自行建设生
说明(分具体项目)
产线变更为了控股具有信息接入产品生产能力的上海禄森电子有限公司。通过控股禄
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杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
森电子，可以使公司在较短的时间内大幅新增信息接入产品的生产能力，为公司应对
市场竞争打下坚实的基础。另外，上海禄森电子有限公司作为一家专业进行信息产品
加工的企业，拥有完善的生产、工艺和管理团队，拥有丰富的与研发型企业合作的经
验，拥有较为完善的供应链管理体系。利用禄森电子的专业优势，可以促进公司自身
生产团队的培养、提高公司生产组织的能力、优化公司成本的控制，从而实现强强联
合，优势互补。
2011 年 12 月 1 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于变更部分
募集资金投资项目的议案》，全体独立董事和保荐机构国信证券股份有限公司出具了
同意意见。2011 年 12 月 20 日，公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过该议案。
公司于 2011 年 12 月 3 日在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露了相关公告。
“年产 43.75 万台信息接入产品项目”于 2011 年 12 月变更为投资具有生产能力的
未达到计划进度或预计收益的情况 上海禄森电子有限公司，根据公司 2011 年 12 月《杭州初灵信息技术股份有限公司关
和原因(分具体项目) 于关于变更部分募集资金投资项目的公告》，预计该项目年新增净利润 4,266.51 万元。
效益未达预期系因本期订单量下滑，导致利润率下降。
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
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杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内（2014年1-6月）公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施了2013年度
利润分配方案，2013年度股东大会审议通过了《关于2013年度利润分配方案的议案》，公司2013年度的利
润分配方案为：以2013年12月31日公司总股本8000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.50元人
民币（含税），共计派发现金股利1200.00万元。
公司于2013年5月10日发布了《2013年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为：2014
年5月15日，除权除息日为：2014年5月16日。
现金分红政策的专项说明
《2013 年度利润分配方案》是严格按照《公司章程》中
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 关于现金分红政策执行，并经 2013 年度股东大会审议通过，
在规定时间内按决议严格实施。
根据中国证监会关于进一步明确与细化上市公司利润分
配政策的指导意见，结合自身实际情况和投资者意愿，经公
分红标准和比例是否明确和清晰：
司第一届董事会第十八次会议、2012 年 8 月 20 日召开的 2012
年第一次临时股东大会审议通过，公司对《公司章程》中第
19
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一百五十七条利润分配条款进行了修订。《公司章程》明确规
定了公司进行利润分配的原则、形式、比例、条件以及利润
分配政策的决策机制和审批程序等，符合中国证监会等相关
监管机构对于上市公司股利分配政策的最新要求，分红标准
和比例明确、清晰。
公司《2013 年度利润分配方案》已经董事会、监事会、
相关的决策程序和机制是否完备： 股东大会审议通过，履行了相关决策程序，已于 2014 年 5 月
16 日完成了权益分派的实施。
独立董事对 2013 年度利润分配方案发表了独立意见：认
为该利润分配方案符合公司实际情况，公司将在盈利状况和
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：
现金流满足正常经营和长期发展前提下，继续实施积极的利
润分配政策，同意将该方案提请股东大会审议。
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 公司利润分配决策程序和机制完备，切实保证了全体股
否得到了充分保护： 东的利益。
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
20
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
对公司业
本次收购
深圳博瑞 务连续性
处于证监 2013 年 12 巨潮资讯
得科技有 100%股权 35,000 和管理层 否
会暂停审 月 31 日 网
限公司 稳定性无
核阶段
重大影响。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
2014年3月，公司控股子公司上海禄森电子有限公司独资设立上海禄森电子技术有限公司，该公司于
2014年3月完成工商登记，注册资本为人民币100万元。上海禄森电子有限公司出资100万元，占其注册资
本的100%，拥有对其的实质控制权。自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2014年6月
30日，净利润为0。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
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杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2013年12月29日，公司分别召开了第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第十一次会议，审议通
过了《杭州初灵信息技术股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要，公司独立董事对此发表了
独立意见，公司监事会对本次激励对象名单出具了核查意见。
公司将《股票期权激励计划（草案）》及相关资料报送中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”），
并根据证监会的反馈意见对《股票期权激励计划（草案）》的部分内容进行了修订，证监会对公司报送的
草案及修订部分确认无异议并进行了备案。
2014年3月7日，公司分别召开了第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十三次会议，审议通过
了《杭州初灵信息技术股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》及其摘要，公司独立董事对此发
表了独立意见，公司监事会对本次激励对象名单出具了核查意见。
2014年3月26日，公司召开2014年第三次临时股东大会，审议通过了《杭州初灵信息技术股份有限公
司股票期权激励计划（草案修订稿）》及其摘要等议案。
2014年4月24日，公司分别召开第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过
了《关于调整股票期权激励计划激励对象名单及授予数量的议案》和《关于公司股票期权激励计划所涉股
票期权首次授予事项的议案》，同意公司将首次授予股票期权的激励对象人数调整为92人，股票期权数量
调整为352万份，确定公司股票期权激励计划首次授予股票期权的授权日为2014年4月24日，公司独立董事
对此发表了独立意见，公司监事会对本次调整后的激励对象名单进行了核实。
2014年5月15日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成股票期权激励
计划所涉首次授予352万份股票期权的登记工作，期权简称：初灵JLC1，期权代码：036133。
本报告期以权益结算的股份支付确认的费用总额为117.31万元。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
22
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
公司承诺不为激励对象依股票 严格履行了所
期权激励计划提供贷款以及其 2013 年 12 月 29 2018 年 4 月 24 做承诺事项，不
股权激励承诺 公司
他任何形式的财务资助，包括 日 日 存在违反承诺
为其贷款提供担保。 事项的情形。
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
资产重组时所作承
诺
公司实际控制人洪爱金、控股
股东上海玄战承诺：自公司股
票上市之日起三十六个月内，
不转让或者委托他人管理其已
直接或间接持有的公司股份，
洪爱金、控股股东上 也不由公司回购该部分股份。 报告期内，公司
海玄战、金兰、殷延 除此之外，担任公司董事、监 上述股东均遵
2010 年 03 月 26
东、郭希侠、杨桂飞、事、高级管理人员的洪爱金、 长期有效 守以上承诺，未
日
任忠惠、王力成、张 金兰、殷延东、王力成、张婷、 有违反上述承
婷 郭希侠、杨桂飞、任忠惠承诺： 诺的情况。
在其任职期间内，每年转让的
股份不超过所直接或间接持有
公司股份总数的 25%；离任后
半年内，不转让所持有的公司
首次公开发行或再 股份。
融资时所作承诺 为避免同业竞争，保障公司的
利益，公司的实际控制人洪爱
金、控股股东上海玄战出具了
不可撤销的《关于避免同业竞
争的承诺函》：“本人/本公司在
作为股份公司实际控制人、控 报告期内，公司
股股东、持有 5％以上股份的主 上述股东均遵
洪爱金、控股股东上 2010 年 03 月 26
要股东期间，承诺：一、本人/ 长期有效 守以上承诺，未
海玄战 日
本公司目前没有、将来也不直 有违反上述承
接或间接从事与股份公司及其 诺的情况。
控股子公司现有及将来从事的
业务构成同业竞争的任何活
动，包括但不限于研制、生产
和销售与股份公司及其控股子
公司研制、生产和销售产品相
24
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
同或相近似的任何产品，并愿
意对违反上述承诺而给股份公
司造成的经济损失承担赔偿责
任。二、对本人/本公司控股企
业或间接控股的企业，本人/本
公司将通过派出机构及人员
（包括但不限于董事、经理）
在该等企业履行本承诺项下的
义务，并愿意对违反上述承诺
而给股份公司造成的经济损失
承担赔偿责任；三、自本承诺
函签署之日起，如股份公司及
其控股子公司进一步拓展其产
品和业务范围，本人/本公司及
本人/本公司控股的企业将不与
股份公司及其控股子公司拓展
后的产品或业务相竞争；可能
与股份公司及其控股子公司拓
展后的产品或业务发生竞争
的，本人/本公司及本人/本公司
控股的企业按照如下方式退出
与股份公司及其控股子公司的
竞争：A、停止生产构成竞争或
可能构成竞争的产品；B、停止
经营构成竞争或可能构成竞争
的业务；C、将相竞争的业务纳
入到股份公司来经营；D、将相
竞争的业务转让给无关联的第
三方。”
公司前身杭州初灵信息技术有
限公司因 2007 年底至 2009 年
期间与关联方之间存在资金占
用的情况，公司实际控制人洪
爱金、控股股东上海玄战出具
了与关联方资金占用的承诺 报告期内，公司
函：若因前述资金占用行为给 上述股东均遵
洪爱金、控股股东上 2010 年 07 月 17
公司造成经济损失，由上海玄 长期有效 守以上承诺，未
海玄战 日
战、洪爱金承担连带责任。同 有违反上述承
时，上海玄战、洪爱金还出具 诺的情况。
了《有关规范上市公司与关联
方资金往来的规定的承诺》：在
作为公司控股股东、实际控制
人期间，将严格执行中国证监
会有关规范上市公司与关联企
25
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
业资金往来的规定。
其他对公司中小股
东所作承诺
承诺是否及时履行 是
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、现金及发行股份购买深圳博瑞得科技有限公司100%股权交易方案情况
（1）公司现金及发行股份购买资产交易方案概述
拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金相结合的方式购买雷果等7名自然人及悦享兴业创投等
5家合伙企业持有的博瑞得100.00%股权，并募集配套资金。其中，向雷果等7名自然人及悦享兴业创投等5
家合伙企业合计支付13,059,701股上市公司股份和105,000,000.00元现金对价以收购其持有的博瑞得
100.00%的股份，向不超过10名其他特定投资者发行股份募集配套资金，配套资金总额不超过116,000,000.00
元。募集配套资金不超过本次现金及发行股份购买资产交易总金额（本次收购对价350,000,000.00元与本次
融资金额116,000,000.00元之和）的25%。本次交易完成后，初灵信息将持有博瑞得100.00%股权，雷果等7
名自然人及悦享兴业创投等5家合伙企业将成为上市公司股东。
具体详见巨潮资讯网披露的《杭州初灵信息技术股份有限公司现金及发行股份购买资产并募集配套资
金报告书（草案）》及其摘要。
（2）本次交易的审议、批准程序
2013年10月23日，公司召开第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司筹划重大资产重组事
项的议案》，同意公司筹划重大资产重组事项。
2013年12月29日，公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了公司本次现金及发行股份购买资
产并募集配套资金的相关议案。
2014年1月16日，公司召开2014年第一次临时股东大会，审议通过了公司本次现金及发行股份购买资
产并募集配套资金的相关议案。
2014年2月28日接证监会通知，因参与本次重组的有关方面涉嫌违法被稽查立案，公司并购重组申请被
暂停审核。
2、公司股权激励的情况
根据公司2013年12月29日第二届董事会第十二次会议决议，公司拟向中高层管理人员、核心技术(业
务)人员授予400万份人民币A股普通股股票期权，分两次授予给激励对象，其中，首次授予360万份，占本
计划授出股票期权总数的90.00%，占本计划签署时公司总股本的4.5%；预留40万份，占本计划授出股票期
权总数的10%，占本计划签署时公司股本总额的0.50%。本激励计划首次授予的股票期权的行权价格为18.90
元。预留股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会决定。
中国证券监督管理委员会已对公司股票期权激励计划予以确认无异议并进行了备案，该股票期权激励
26
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
计划已经公司2014年3月26日召开的2014年第三次临时股东大会审议通过。2014年4月24日，公司分别召开
第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划激励
对象名单及授予数量的议案》和《关于公司股票期权激励计划所涉股票期权首次授予事项的议案》，同意
公司将首次授予股票期权的激励对象人数调整为92人，股票期权数量调整为352万份，确定公司股票期权
激励计划首次授予股票期权的授权日为2014年4月24日。
2014年5月15日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成股票期权激励
计划所涉首次授予352万份股票期权的登记工作，期权简称：初灵JLC1，期权代码：036133。
3、控股子公司上海禄森电子有限公司为更好地开展电子元器件的设计与销售，于2014年3月设立了上
海禄森电子技术有限公司。该公司注册资本为100万元人民币，由上海禄森电子有限公司独资设立。
4、2014年5月，控股子公司杭州沃云科技有限公司股东任曙将其持有的沃云科技18%的股份转让给公
司，转让价格27万元，相关工商变更已办理完毕。本次转让后，公司对沃云科技的持股比例由55%增至73%，
沃云科技依然为公司控股子公司。
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杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
48,765,00 48,316,80
一、有限售条件股份 60.96% -448,200 -448,200 60.40%
0 0
48,765,00 48,316,80
3、其他内资持股 60.96% -448,200 -448,200 60.40%
0 0
46,902,00 46,902,00
其中：境内法人持股 58.63% 58.63%
0 0
境内自然人持股 1,863,000 2.33% -448,200 -448,200 1,414,800 1.77%
31,235,00 31,683,20
二、无限售条件股份 39.04% 448,200 448,200 39.60%
0 0
31,235,00 31,683,20
1、人民币普通股 39.04% 448,200 448,200 39.60%
0 0
80,000,00 80,000,00
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
0 0
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2014年1月2日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司根据公司董事、监事和高级管理人员2013
年12月31日所持公司股份重新计算本年度可转让股份法定额度，其余部分作为高管锁定股份继续锁定；
2、2014年2月28日，原董事会秘书兼副总经理杨可明离任满半年，其所持有的18万股股份解除锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 6,091
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 售条件的
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 股份数量
上海玄战电子有
境内非国有法人 58.63% 46,902,000 0 46,902,000 0
限公司
中国建设银行－
华夏红利混合型
其他 2.14% 1,711,761 1,711,761 0 1,711,761
开放式证券投资
基金
李斌 境内自然人 1.55% 1,238,000 0 0 1,238,000
都辉 境内自然人 1.45% 1,160,000 -140,000 0 1,160,000
华宝信托有限责
任公司－单一类
其他 1.27% 1,014,167 1,014,167 0 1,014,167
资金信托
R2007ZX111
金兰 境内自然人 1.12% 893,400 0 670,050 223,350
中国建设银行－
华夏优势增长股
其他 0.96% 771,074 771,074 0 771,074
票型证券投资基
金
廖伟俭 境内自然人 0.65% 520,000 519,500 0 520,000
邹瀚枢 境内自然人 0.49% 390,000 390,000 0 390,000
王德华 境内自然人 0.47% 376,648 376,648 0 376,648
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知上述股东间是否存在关联关系，也未知其是否属于上市公司持股变动信息披
明 露管理办法中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国建设银行－华夏红利混合型开
1,711,761 人民币普通股 1,711,761
放式证券投资基金
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杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
李斌 1,238,000 人民币普通股 1,238,000
都辉 1,160,000 人民币普通股 1,160,000
华宝信托有限责任公司－单一类资
1,014,167 人民币普通股 1,014,167
金信托 R2007ZX111
中国建设银行－华夏优势增长股票
771,074 人民币普通股 771,074
型证券投资基金
廖伟俭 520,000 人民币普通股 520,000
邹瀚枢 390,000 人民币普通股 390,000
王德华 376,648 人民币普通股 376,648
中国银行股份有限公司－泰信蓝筹
300,000 人民币普通股 300,000
精选股票型证券投资基金
李志强 293,538 人民币普通股 293,538
前 10 名无限售流通股股东之间，以 1、公司前 10 名无限售流通股股东中，公司未知股东间是否存在关联关系，也未知其
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。
名股东之间关联关系或一致行动的 2、公司前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之中，公司未知其是否存在关联关
说明 系，也未知其是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
30
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
任职状 期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
态 数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事长兼总
洪爱金 现任 46,902,000 0 0 46,902,000 0 0 0 0
经理
董事兼副总
金兰 现任 893,400 0 0 893,400 0 0 0 0
经理
殷延东 董事 现任 195,000 0 0 195,000 0 0 0 0
董事、财务
许平 总监、董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
会秘书
何元福 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
马明 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
方建中 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
王力成 监事会主席 现任 132,500 0 0 132,500 0 0 0 0
张婷 监事 现任 142,500 0 0 142,500 0 0 0 0
吴华燕 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
郭希侠 副总经理 现任 180,000 0 0 180,000 0 0 0 0
杨桂飞 副总经理 现任 190,000 0 0 190,000 0 0 0 0
任忠惠 副总经理 现任 153,000 0 0 153,000 0 0 0 0
合计 -- -- 48,788,400 0 0 48,788,400 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
√ 适用 □ 不适用
期初持有股票 本期获授予股 本期已行权股 本期注销的股 期末持有股票
姓名 职务 任职状态
期权数量（份） 票期权数量 票期权数量 票期权数量 期权数量（份）
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杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（份） （份） （份）
殷延东 董事 现任 0 75,000 0 0 75,000
董事兼副总经
金兰 现任 0 190,000 0 0 190,000
理
董事、财务总
许平 监、董事会秘 现任 0 110,000 0 0 110,000
书
杨桂飞 副总经理 现任 0 50,000 0 0 50,000
任忠惠 副总经理 现任 0 85,000 0 0 85,000
郭希侠 副总经理 现任 0 100,000 0 0 100,000
合计 -- -- 0 610,000 0 0 610,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
32
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州初灵信息技术股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 182,013,047.65 193,006,271.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 6,609,839.09 18,156,836.21
应收账款 124,051,717.31 101,931,917.22
预付款项 3,668,267.84 1,721,978.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,592,193.48 2,808,930.65
应收股利
其他应收款 3,317,481.00 2,469,230.88
买入返售金融资产
存货 45,623,325.49 34,039,380.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 368,875,871.86 354,134,545.58
33
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,716,232.93
投资性房地产
固定资产 25,880,467.78 26,559,716.72
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,502,167.37 1,771,246.07
开发支出
商誉 54,385,932.87 54,385,932.87
长期待摊费用 1,420,238.96 1,167,778.94
递延所得税资产 2,373,581.43 2,041,070.50
其他非流动资产
非流动资产合计 87,278,621.34 85,925,745.10
资产总计 456,154,493.20 440,060,290.68
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,000,000.00 7,400,603.13
应付账款 34,219,135.08 24,272,999.75
预收款项 8,698,115.03 1,385,696.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,777,609.19 4,371,798.00
应交税费 6,907,652.22 3,714,757.77
34
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 1,532,773.40 1,839,083.32
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 57,135,284.92 42,984,938.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 57,135,284.92 42,984,938.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 80,000,000.00 80,000,000.00
资本公积 174,719,759.30 173,612,802.22
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,044,682.65 13,044,682.65
一般风险准备
未分配利润 108,830,655.30 107,313,405.05
外币报表折算差额 19,540.00 17,540.00
归属于母公司所有者权益合计 376,614,637.25 373,988,429.92
少数股东权益 22,404,571.03 23,086,922.38
所有者权益（或股东权益）合计 399,019,208.28 397,075,352.30
负债和所有者权益（或股东权益）总
456,154,493.20 440,060,290.68
计
35
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法定代表人：洪爱金 主管会计工作负责人：许平 会计机构负责人：蒋勤
2、母公司资产负债表
编制单位：杭州初灵信息技术股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 160,645,995.69 166,867,533.79
交易性金融资产
应收票据 1,598,303.07 6,341,800.00
应收账款 108,032,900.39 84,240,358.08
预付款项 2,084,974.36 1,522,485.15
应收利息 3,530,804.32 2,758,013.07
应收股利
其他应收款 2,477,993.11 1,805,542.17
存货 31,860,246.35 26,252,277.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 310,231,217.29 289,788,010.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 85,390,352.93 83,404,120.00
投资性房地产
固定资产 12,278,942.22 13,179,570.88
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 65,536.83 114,927.15
开发支出
商誉
36
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 34,916.80 62,333.44
递延所得税资产 1,786,659.17 1,444,420.03
其他非流动资产
非流动资产合计 99,556,407.95 98,205,371.50
资产总计 409,787,625.24 387,993,381.61
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 29,180,813.00 15,669,256.24
预收款项 4,009,746.27 984,412.46
应付职工薪酬 1,448,364.80 2,523,970.63
应交税费 5,130,972.51 1,055,523.37
应付利息
应付股利
其他应付款 1,212,120.11 1,700,590.25
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 40,982,016.69 21,933,752.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 40,982,016.69 21,933,752.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 80,000,000.00 80,000,000.00
资本公积 174,785,902.22 173,612,802.22
减：库存股
专项储备
37
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 13,044,682.65 13,044,682.65
一般风险准备
未分配利润 100,975,023.68 99,402,143.79
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 368,805,608.55 366,059,628.66
负债和所有者权益（或股东权益）总
409,787,625.24 387,993,381.61
计
法定代表人：洪爱金 主管会计工作负责人：许平 会计机构负责人：蒋勤
3、合并利润表
编制单位：杭州初灵信息技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 91,990,467.17 98,983,343.38
其中：营业收入 91,990,467.17 98,983,343.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 75,677,412.52 82,975,863.78
其中：营业成本 49,762,902.77 61,644,182.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 949,169.15 1,018,181.75
销售费用 6,153,348.46 5,762,259.08
管理费用 20,035,521.48 16,062,707.78
财务费用 -2,451,424.55 -2,754,723.09
资产减值损失 1,227,895.21 1,243,255.88
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
38
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
-33,767.07
填列）
其中：对联营企业和合营
-33,767.07
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,279,287.58 16,007,479.60
加：营业外收入 3,292,045.74 3,776,665.57
减：营业外支出 48,397.56
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
19,522,935.76 19,784,145.17
列）
减：所得税费用 4,924,179.78 2,439,481.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,598,755.98 17,344,663.48
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 13,517,250.25 15,438,953.68
少数股东损益 1,081,505.73 1,905,709.80
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.17 0.19
（二）稀释每股收益 0.17 0.19
七、其他综合收益
八、综合收益总额 14,598,755.98 17,344,663.48
归属于母公司所有者的综合收益
13,517,250.25 15,438,953.68
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,081,505.73 1,905,709.80
法定代表人：洪爱金 主管会计工作负责人：许平 会计机构负责人：蒋勤
4、母公司利润表
编制单位：杭州初灵信息技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 64,065,815.48 49,407,753.66
减：营业成本 36,051,942.83 26,615,452.46
39
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 403,297.77 375,237.87
销售费用 5,455,378.73 5,447,567.60
管理费用 11,115,262.41 8,073,131.25
财务费用 -2,258,031.37 -2,533,067.52
资产减值损失 1,368,956.55 1,207,648.73
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,406,232.93
列）
其中：对联营企业和合营企
-33,767.07
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,335,241.49 10,221,783.27
加：营业外收入 2,955,342.63 3,257,074.19
减：营业外支出 7,997.47
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
17,282,586.65 13,478,857.46
列）
减：所得税费用 3,709,706.76 1,257,589.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,572,879.89 12,221,267.63
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 13,572,879.89 12,221,267.63
法定代表人：洪爱金 主管会计工作负责人：许平 会计机构负责人：蒋勤
5、合并现金流量表
编制单位：杭州初灵信息技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76,354,644.05 100,528,582.33
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
40
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,048,100.39 3,322,157.41
收到其他与经营活动有关的现金 9,854,628.36 4,147,798.64
经营活动现金流入小计 89,257,372.80 107,998,538.38
购买商品、接受劳务支付的现金 36,779,516.30 48,839,349.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
21,170,371.74 26,396,378.60
金
支付的各项税费 8,814,929.03 8,814,511.69
支付其他与经营活动有关的现金 17,254,296.07 13,188,290.60
经营活动现金流出小计 84,019,113.14 97,238,530.65
经营活动产生的现金流量净额 5,238,259.66 10,760,007.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
641,760.92 537,683.00
长期资产支付的现金
41
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 1,750,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
270,000.00 29,219,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,661,760.92 29,756,683.00
投资活动产生的现金流量净额 -2,661,760.92 -29,756,683.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
900,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 900,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
13,560,000.00 8,000,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 13,560,000.00 8,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -13,560,000.00 -7,100,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-9,722.39 -53,819.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,993,223.65 -26,150,494.57
加：期初现金及现金等价物余额 193,006,271.30 207,186,460.72
六、期末现金及现金等价物余额 182,013,047.65 181,035,966.15
法定代表人：洪爱金 主管会计工作负责人：许平 会计机构负责人：蒋勤
6、母公司现金流量表
编制单位：杭州初灵信息技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
42
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 48,690,518.97 56,764,321.92
收到的税费返还 3,040,129.88 3,258,883.06
收到其他与经营活动有关的现金 4,821,163.74 3,111,200.18
经营活动现金流入小计 56,551,812.59 63,134,405.16
购买商品、接受劳务支付的现金 28,098,262.62 28,580,309.75
支付给职工以及为职工支付的现
8,358,612.39 7,468,384.56
金
支付的各项税费 6,409,953.42 5,755,039.80
支付其他与经营活动有关的现金 8,289,226.45 8,814,375.49
经营活动现金流出小计 51,156,054.88 50,618,109.60
经营活动产生的现金流量净额 5,395,757.71 12,516,295.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 2,440,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,440,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
37,033.03 411,948.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,020,000.00 31,319,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,057,033.03 31,730,948.00
投资活动产生的现金流量净额 382,966.97 -31,730,948.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金
43
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
12,000,000.00 8,000,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 12,000,000.00 8,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -12,000,000.00 -8,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-262.78 -82.01
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,221,538.10 -27,214,734.45
加：期初现金及现金等价物余额 166,867,533.79 189,119,380.39
六、期末现金及现金等价物余额 160,645,995.69 161,904,645.94
法定代表人：洪爱金 主管会计工作负责人：许平 会计机构负责人：蒋勤
7、合并所有者权益变动表
编制单位：杭州初灵信息技术股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
80,000, 173,612, 13,044, 107,313, 17,540.0 23,086,92 397,075,35
一、上年年末余额
000.00 802.22 682.65 405.05 0 2.38 2.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
80,000, 173,612, 13,044, 107,313, 17,540.0 23,086,92 397,075,35
二、本年年初余额
000.00 802.22 682.65 405.05 0 2.38 2.30
三、本期增减变动金额（减少 1,106,95 1,517,25 -682,351. 1,943,855.
2,000.00
以“－”号填列） 7.08 0.25 35 98
13,517,2 1,081,505 14,598,755
（一）净利润
50.25 .73 .98
（二）其他综合收益 2,000.00 2,000.00
13,517,2 1,081,505 14,600,755
上述（一）和（二）小计 2,000.00
50.25 .73 .98
（三）所有者投入和减少资本 1,106,95 -203,857. 903,100.00
44
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7.08 08
-203,857. -203,857.0
1．所有者投入资本
08 8
2．股份支付计入所有者权益 1,173,10 1,173,100.
的金额 0.00 00
-66,142.
3．其他 -66,142.92
92
-12,000, -1,560,00 -13,560,00
（四）利润分配
000.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 12,000,0 -1,560,00 -13,560,00
配 00.00 0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
80,000, 174,719, 13,044, 108,830, 19,540.0 22,404,57 399,019,20
四、本期期末余额
000.00 759.30 682.65 655.30 0 1.03 8.28
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
80,000, 173,612, 10,880, 89,463,2 17,831,02 371,787,80
一、上年年末余额
000.00 802.22 710.73 66.86 4.57 4.38
加：同一控制下企业合并
45
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
80,000, 173,612, 10,880, 89,463,2 17,831,02 371,787,80
二、本年年初余额
000.00 802.22 710.73 66.86 4.57 4.38
三、本期增减变动金额（减少 2,163,9 17,850,1 17,540.0 5,255,897 25,287,547
以“－”号填列） 71.92 38.19 0 .81 .92
28,014,1 4,004,897 32,019,007
（一）净利润
10.11 .81 .92
17,540.0
（二）其他综合收益 17,540.00
0
28,014,1 17,540.0 4,004,897 32,036,547
上述（一）和（二）小计
10.11 0 .81 .92
1,251,000 1,251,000.
（三）所有者投入和减少资本
.00 00
1,251,000 1,251,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
2,163,9 -10,163, -8,000,000.
（四）利润分配
71.92 971.92 00
2,163,9 -2,163,9
1．提取盈余公积
71.92 71.92
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -8,000,0 -8,000,000.
配 00.00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
46
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
80,000, 173,612, 13,044, 107,313, 17,540.0 23,086,92 397,075,35
四、本期期末余额
000.00 802.22 682.65 405.05 0 2.38 2.30
法定代表人：洪爱金 主管会计工作负责人：许平 会计机构负责人：蒋勤
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：杭州初灵信息技术股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
80,000,000 173,612,80 13,044,682 99,402,143 366,059,62
一、上年年末余额
.00 2.22 .65 .79 8.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
80,000,000 173,612,80 13,044,682 99,402,143 366,059,62
二、本年年初余额
.00 2.22 .65 .79 8.66
三、本期增减变动金额（减少 1,173,100. 1,572,879. 2,745,979.
以“－”号填列） 00 89 89
13,572,879 13,572,879
（一）净利润
.89 .89
（二）其他综合收益
13,572,879 13,572,879
上述（一）和（二）小计
.89 .89
1,173,100. 1,173,100.
（三）所有者投入和减少资本
00 00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的 1,173,100. 1,173,100.
金额 00 00
3．其他
-12,000,00 -12,000,00
（四）利润分配
0.00 0.00
47
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-12,000,00 -12,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
80,000,000 174,785,90 13,044,682 100,975,02 368,805,60
四、本期期末余额
.00 2.22 .65 3.68 8.55
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
80,000,000 173,612,80 10,880,710 87,926,396 352,419,90
一、上年年末余额
.00 2.22 .73 .48 9.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
80,000,000 173,612,80 10,880,710 87,926,396 352,419,90
二、本年年初余额
.00 2.22 .73 .48 9.43
三、本期增减变动金额（减少以 2,163,971. 11,475,747 13,639,719
“－”号填列） 92 .31 .23
21,639,719 21,639,719
（一）净利润
.23 .23
（二）其他综合收益
21,639,719 21,639,719
上述（一）和（二）小计
.23 .23
（三）所有者投入和减少资本
48
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
2,163,971. -10,163,97 -8,000,000.
（四）利润分配
92 1.92 00
2,163,971. -2,163,971.
1．提取盈余公积
92 92
2．提取一般风险准备
-8,000,000. -8,000,000.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
80,000,000 173,612,80 13,044,682 99,402,143 366,059,62
四、本期期末余额
.00 2.22 .65 .79 8.66
法定代表人：洪爱金 主管会计工作负责人：许平 会计机构负责人：蒋勤
三、公司基本情况
杭州初灵信息技术股份有限公司系在杭州初灵信息技术有限公司的基础上整体变更设立的股份有限
公司，由上海玄战电子有限公司和何军强等16位自然人作为发起人，注册资本为人民币3,000万元，总股本
为3,000万股(每股面值人民币1元)。公司于2009年8月24日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号
为330108000000748的《企业法人营业执照》。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1105号文核准，公司于2011年7月向社会公开发行人民币普
通股1,000万股，每股面值人民币1元，发行后总股本为4,000万股。公司股票于2011年8月在深圳证券交易
所挂牌交易。2012年5月公司以总股本4,000万股为基数，向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本
为8,000万股。
本公司属信息技术行业。经营范围：计算机软件，办公自动化设备，光纤通讯设备，数据接入设备，
视频通讯设备的技术开发、技术服务、成果转让；计算机网络工程安装；光端机、光通讯设备(限光分路器)、
协议转换器、视频通讯设备、数字电视设备的生产；集成电路、通讯设备及零部件、办公设备、计算机及
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外部设备、化工产品(除化学危险品及易制毒化学品)的销售；经营进出口业务。(上述经营范围不含国家法
律法规规定禁止、限制和许可经营的项目)。主要产品为大客户接入系统、广电宽带接入系统、机房设备管
理系统。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事
会及经营管理层的规范的治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员
会等四个专门委员会。公司下设研发部、产品支撑中心、综合服务部、采购部、生产部、市场部、证券投
资部、财务部、内部审计部等主要职能部门。
本公司的母公司为上海玄战电子有限公司，本公司最终控制方为洪爱金。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准
则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
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（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价
值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为
基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整
的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调
整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业
会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。公司在持有被投资单
位的部分股权后，通过增加持股比例等达到对被投资单位形成控制的，分别将每一单项交易的成本与该交
易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉(或计
入损益的金额)。达到企业合并时应确认的商誉(或计入损益的金额)为每一单项交易中应确认的商誉(或应予
确认损益的金额)之和。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下
一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易.
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
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（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期
初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日
至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至
处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，
对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息
的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即
期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允
价值变动损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现
金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中
单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易
性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可
供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易
性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
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金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销
额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价
值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金
股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的
账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分
转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
（4）金融负债终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始
取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的
考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重
大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现
金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计
未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区
失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技
术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具
投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
对于应收账款和其他应收款按下列标准计提坏账准备，对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、
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应收利息等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
应收账款——金额占应收账款账面余额 10%以上或金额
单项金额重大的判断依据或金额标准 列前五名的款项；其他应收款——金额 100 万元以上的款
项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信
用风险特征的若干组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 以账龄为信用风险组合确认依据
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
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劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货
成本由采购成本和加工成本构成。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提
或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：五五摊销法
包装物
摊销方法：五五摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或
债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一
控制下企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其
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在购买日的公允价值计入企业合并成本。(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付
的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始
投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不
公允的除外)。
（2）后续计量及损益确认
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不
具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。(2)采用成本法核算的长期股
权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当
期投资收益。(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，
按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益应予以抵销。(4)公司因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关
金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的
相关规定进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其
账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，
该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
14、投资性房地产
无
58
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15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利
益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但
租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开
始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含90%)]；出租人在租
赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5) 租赁
资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。不满足上述条件的，认定为经营租赁。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按照成本进行初始计量，固定资产折旧采用年限平均法分类计提
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 5.00%
4.75%
机器设备 10 5.00%
9.5%
电子设备 5 5.00%
19%
运输设备 8 5.00%
11.88%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资
产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金
额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各
单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
59
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）其他说明
无
16、在建工程
（1）在建工程的类别
无
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
无
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
无
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停
借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率
(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本
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化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内
予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
18、生物资产
无
19、油气资产
无
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的
寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估
计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为
维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限
的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企
业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资
61
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产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金
额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各
单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
22、附回购条件的资产转让
无
23、预计负债
无
（1）预计负债的确认标准
无
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（2）预计负债的计量方法
无
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，
按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司
承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被
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取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、回购本公司股份
无
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入
的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资
产使用权的收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济
利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用
完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府
补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公
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允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取
得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的
既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属
于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会
计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债
的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资
产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（2）确认递延所得税负债的依据
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直
接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接
费用，直接计入当期损益。
65
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）融资租赁会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费
用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
（3）售后租回的会计处理
无
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
无
32、套期会计
无
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
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□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 17%
的增值额
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)有关规定及杭州市
滨江区国家税务局《关于杭州初灵信息技术股份有限公司软件产品增值税退税的批复》(杭国税滨[2013]147
号、149号、297号等)文件，本公司自行开发生产销售的软件产品对增值税实际税负超过3%的部分即征即
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退。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)有关规定及杭州市
滨江区国家税务局《关于杭州沃云科技有限公司软件产品增值税退税的批复》(杭国税滨[2013]26号)文件，
子公司沃云科技自行开发生产销售的软件产品对增值税实际税负超过3%的部分即征即退。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
沃云科
技公司
经营范
围：技
杭州沃
术开
云科技 控股子 信息技 3,020,0 249,506
杭州 500 万 发、技 73.00% 73.00% 是
有限公 公司 术业 00.00 .32
术服
司
务：计
算机软
硬件、
计算机
68
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
系统集
成、弱
电系
统、通
信技
术；销
售：通
信设
备、计
算机软
件。
正浩通
信公司
经营范
围：通
讯设
备、计
算机软
硬件、
办公自
动化设
备的技
术开
发、技
术服
务、技
宁波正
术转
浩通信 控股子 信息技 2,100,0 668,273
宁波 300 万 让；网 70.00% 70.00% 是
技术有 公司 术业 00.00 .35
络工程
限公司
安装；
无线通
信设备
的制
造、加
工；通
讯设备
及零部
件、办
公设
备、计
算机及
辅助设
备的批
发、零
69
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售；自
营和代
理各类
货物和
技术的
进出口
业务。
进出口
通讯电
厚普发 子产品
展（香 全资子 信息技 3,951,0 及器 1,839,1 100.00 100.00
香港 是
港）有 公司 术业 43.00 件；技 20.00 % %
限公司 术引进
与交
流。
服务：
计算机
软件、
网络技
术、通
信设备
的技术
开发、
技术服
务、成
果转
让，通
讯设
杭州爱
备、电
萝网络 控股孙 信息技 2,649,0 168,804
杭州 300 万 子产 88.30% 88.30% 是
有限公 公司 术业 00.00 .17
品、计
司
算机的
租赁。
批发、
零售：
通讯设
备、电
子产品
（除专
控），计
算机及
配件，
办公自
动化设
70
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
备，普
通机
械，仪
器仪
表。其
他无需
报经审
批的一
切合法
项目。
电子元
器件的
设计与
销售，
上海禄 集成电
森电子 信息技 路的设 100.00 100.00
孙公司 上海 100 万 0.00 是
技术有 术业 计，从 % %
限公司 事货物
及技术
的进出
口的业
务
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
2014 年 5 月，控股子公司杭州沃云科技有限公司股东任曙将其持有的沃云科技 18%的股份转让给公司，
转让价格 27 万元，相关工商变更已办理完毕。本次转让后，公司对沃云科技的持股比例由 55%增至 73%，
沃云科技依然为公司控股子公司。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股
冲减子
构成对 东权益
公司少
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 数股东
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 分担的
额 的其他 数股东
本期亏
项目余 损益的
损超过
额 金额
少数股
东在该
子公司
71
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
设计、
生产、
销售新
型电子
元器
上海禄 件、电
森电子 控股子 加工制 613800 子线路 27,000, 10,905,
上海 60.00% 60.00% 是
有限公 公司 造业 0 板及集 000.00 284.56
司 成，从
事货物
及技术
的进出
口业
务。
72
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
许可经
营项
目：第
二类增
值电信
业务中
的信息
服务(按
许可证
B2-200
90263
经营范
围。有
效期至
2014 年
9 月 10
日)。一
般经营
项目：
技术开
杭州博 发、技
科思科 控股子 术服 49,715, 10,948,
杭州 通信业 1000 万 61.00% 61.00% 是
技有限 公司 务、成 000.00 965.71
公司 果转
让：计
算机软
件，计
算机网
络，通
信产品
及相关
设备；
批发、
零售：
通信产
品，电
子产
品，计
算机及
其配
件；办
公自动
化设
备，电
73
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
器机
械，仪
器仪
表；服
务：通
信产
品、电
子产
品，计
算机及
其配件
的租
赁，其
他无需
报经审
批的一
切合法
项目(上
述经营
范围不
含国家
法律规
定禁
止、限
制和许
可经营
的项
目)。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
2014年3月，公司控股子公司上海禄森电子有限公司独资设立上海禄森电子技术有限公司，该公司于2014年3月完成工
商登记，注册资本为人民币100万元。上海禄森电子有限公司出资100万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权。
自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2014年6月30日，净利润为0。
74
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
报告期内公司控股子公司上海禄森电子有限公司独资设立了上海禄森电子技术有限公司。
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
上海禄森电子技术有限公司 0.00 0.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
75
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 49,101.77 -- -- 56,390.40
人民币 -- -- 49,101.77 -- -- 56,390.40
银行存款： -- -- 181,875,822.67 -- -- 192,872,645.21
人民币 -- -- 181,717,766.35 -- -- 190,260,504.59
美元 25,688.52 6.1528 158,056.32 428,450.88 6.0969 2,612,140.62
其他货币资金： -- -- 88,123.21 -- -- 77,235.69
人民币 -- -- 88,123.21 -- -- 77,235.69
合计 -- -- 182,013,047.65 -- -- 193,006,271.30
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
76
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银行承兑汇票 6,609,839.09 18,156,836.21
合计 6,609,839.09 18,156,836.21
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
上海大亚科技有限公司 2014 年 03 月 06 日 2014 年 09 月 06 日 2,000,000.00
合计 -- -- 2,000,000.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
浙江大华系统工程有限
2014 年 04 月 01 日 2014 年 07 月 01 日 175,610.00
公司
武汉光迅科技股份有限
2014 年 03 月 27 日 2014 年 09 月 27 日 2,072,500.00
公司
句容市广电网络有限公
2014 年 03 月 13 日 2014 年 09 月 13 日 253,349.00
司
武汉光迅科技股份有限
2014 年 05 月 23 日 2014 年 11 月 23 日 1,190,000.00
公司
深圳创维数字技术股份
2014 年 05 月 20 日 2014 年 11 月 20 日 241,956.12
有限公司
合计 -- -- 3,933,415.12 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
77
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 2,808,930.65 783,262.83 3,592,193.48
合计 2,808,930.65 783,262.83 3,592,193.48
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东利息。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
133,117,98 9,066,267.5 109,833,3
账龄分析法组合 100.00% 6.81% 100.00% 7,901,384.23 7.19%
4.87 6 01.45
133,117,98 9,066,267.5 109,833,3
组合小计 100.00% 6.81% 100.00% 7,901,384.23 7.19%
4.87 6 01.45
133,117,98 9,066,267.5 109,833,3
合计 -- -- -- 7,901,384.23 --
4.87 6 01.45
应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占应收账款账面余额10%以上或金额列前五名，单项计提
坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的应
收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明
显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
78
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 123,806,317.68 93.00% 6,190,315.89 101,353,937.55 92.28% 5,147,507.96
1 年以内小计 123,806,317.68 93.00% 6,190,315.89 101,353,937.55 92.28% 5,147,507.96
1至2年 7,116,717.84 5.35% 1,423,343.57 6,161,832.12 5.61% 1,232,366.42
2至3年 1,484,682.51 1.12% 742,341.26 1,600,643.08 1.46% 804,621.15
3 年以上 710,266.84 0.53% 710,266.84 716,888.70 0.65% 716,888.70
合计 133,117,984.87 -- 9,066,267.56 109,833,301.45 -- 7,901,384.23
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
无
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应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一位 非关联方 22,118,860.00 1 年以内 17.83%
第二位 非关联方 15,258,847.30 1 年以内 12.30%
第三位 非关联方 9,544,396.50 1 年以内 7.69%
第四位 非关联方 8,633,120.00 1 年以内 6.96%
第五位 非关联方 5,795,210.82 1 年以内 4.67%
合计 -- 61,350,434.62 -- 49.45%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
无
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
80
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5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 3,760,658.15 100.00% 443,177.15 11.78% 2,871,399.87 100.00% 402,168.99 14.01%
组合小计 3,760,658.15 100.00% 443,177.15 11.78% 2,871,399.87 100.00% 402,168.99 14.01%
合计 3,760,658.15 -- 443,177.15 -- 2,871,399.87 -- 402,168.99 --
其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：其他应收款——金额50万元以上，单项计提坏账准备的其他应
收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的其
他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明
显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 2,853,029.92 75.87% 142,651.50 2,258,739.87 78.66% 115,936.99
1 年以内小计 2,853,029.92 75.87% 142,651.50 2,258,739.87 78.66% 115,936.99
1至2年 752,628.23 20.01% 150,525.65 455,060.00 15.85% 133,632.00
2至3年 10,000.00 0.26% 5,000.00 10,000.00 0.35% 5,000.00
3 年以上 145,000.00 3.86% 145,000.00 147,600.00 5.14% 147,600.00
合计 3,760,658.15 -- 443,177.15 2,871,399.87 -- 402,168.99
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
81
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比
82
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例
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,487,259.47 95.07% 1,548,533.02 89.93%
1至2年 75,286.26 2.05% 142,681.89 8.28%
2至3年 105,722.11 2.88% 30,763.58 1.79%
合计 3,668,267.84 -- 1,721,978.49 --
预付款项账龄的说明
83
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（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一位 非关联方 1,149,950.58 1 年以内 发票未到
第二位 非关联方 1,127,375.40 1 年以内 发票未到
第三位 非关联方 350,800.26 1 年以内 发票未到
第四位 非关联方 63,254.10 1 年以内 发票未到
第五位 非关联方 67,403.51 2-3 年 发票未到
合计 -- 2,758,783.85 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（4）预付款项的说明
期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,442,442.74 19,442,442.74 19,842,875.12 19,842,875.12
在产品 4,043,175.35 4,043,175.35 10,385,856.91 10,385,856.91
库存商品 21,205,196.50 21,205,196.50 2,929,540.66 2,929,540.66
周转材料 14,052.99 14,052.99 14,052.99 14,052.99
委托加工物资 308,244.84 308,244.84
发出商品 918,457.91 918,457.91 558,810.31 558,810.31
合计 45,623,325.49 45,623,325.49 34,039,380.83 34,039,380.83
84
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备,期末存货余额中无资本化利息金额。
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
杭州妙联物联
网技术有限公 35.00% 35.00% 4,912,023.29 8,500.64 4,903,522.65 0.00 -96,477.35
司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
无
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
85
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 48,329,652.56 1,628,701.91 49,958,354.47
其中：房屋及建筑物 12,476,168.63 12,476,168.63
机器设备 21,190,720.32 6,385.00 21,197,105.32
运输工具 1,899,587.00 29,854.92 1,929,441.92
电子及其他设备 12,763,176.61 1,592,461.99 14,355,638.60
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 21,769,935.84 2,307,950.85 24,077,886.69
其中：房屋及建筑物 3,516,948.09 354,270.90 3,871,218.99
机器设备 9,904,643.44 930,504.02 10,835,147.46
运输工具 937,786.74 109,124.41 1,046,911.15
电子及其他设备 7,410,557.57 914,051.52 8,324,609.09
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 26,559,716.72 -- 25,880,467.78
其中：房屋及建筑物 8,959,220.54 -- 8,604,949.64
机器设备 11,286,076.88 -- 10,361,957.86
运输工具 961,800.26 -- 882,530.77
电子及其他设备 5,352,619.04 -- 6,031,029.51
电子及其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 26,559,716.72 -- 25,880,467.78
其中：房屋及建筑物 8,959,220.54 -- 8,604,949.64
机器设备 11,286,076.88 -- 10,361,957.86
运输工具 961,800.26 -- 882,530.77
电子及其他设备 5,352,619.04 -- 6,031,029.51
本期折旧额 2,307,950.85 元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 3,058,237.37 3,058,237.37
FBW3000 无源光网络系统
2,100,000.00 2,100,000.00
软件
网络视频监控服务平台 260,000.00 260,000.00
天思财务软件 174,900.00 174,900.00
LTGDcable-bus 调制 EOC 管
145,982.91 145,982.91
理系统软件 V1.0
SMARTBITS 测试卡及软件 105,982.90 105,982.90
LTGDNM-1R HFC 网管系 85,470.09 85,470.09
87
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统软件 V1.0
微软办公软件系统 68,005.98 68,005.98
LTGCEDFA 1550NM 光放
59,999.99 59,999.99
大器通信控制器软件
新中大财务软件 29,433.96 29,433.96
LTGCJR-1 可寻址有线电
28,461.54 28,461.54
视加解扰系统管理软件
二、累计摊销合计 1,286,991.30 269,078.70 1,556,070.00
FBW3000 无源光网络系统
560,000.00 210,000.00 770,000.00
软件
网络视频监控服务平台 260,000.00 260,000.00
天思财务软件 67,071.66 8,745.00 75,816.66
LTGDcable-bus 调制 EOC 管
128,193.75 14,598.29 142,792.04
理系统软件 V1.0
SMARTBITS 测试卡及软件 72,421.63 10,598.29 83,019.92
LTGDNM-1R HFC 网管系
74,957.23 8,547.00 83,504.23
统软件 V1.0
微软办公软件系统 26,068.89 6,800.59 32,869.48
LTGCEDFA 1550NM 光放
52,444.44 6,000.00 58,444.44
大器通信控制器软件
新中大财务软件 20,943.38 943.38 21,886.76
LTGCJR-1 可寻址有线电
24,890.32 2,846.15 27,736.47
视加解扰系统管理软件
三、无形资产账面净值合计 1,771,246.07 -269,078.70 1,502,167.37
FBW3000 无源光网络系统
1,540,000.00 210,000.00 1,330,000.00
软件
网络视频监控服务平台
天思财务软件 107,828.34 8,745.00 99,083.34
LTGDcable-bus 调制 EOC 管
17,789.16 14,598.29 3,190.87
理系统软件 V1.0
SMARTBITS 测试卡及软件 33,561.27 10,598.29 22,962.98
LTGDNM-1R HFC 网管系
10,512.86 8,547.00 1,965.86
统软件 V1.0
微软办公软件系统 41,937.09 6,800.59 35,136.50
LTGCEDFA 1550NM 光放
7,555.55 6,000.00 1,555.55
大器通信控制器软件
新中大财务软件 8,490.58 943.38 7,547.20
88
杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
LTGCJR-1 可寻址有线电
3,571.22 2,846.15 725.07
视加解扰系统管理软件
FBW3000 无源光网络系统
软件
网络视频监控服务平台
天思财务软件
LTGDcable-bus 调制 EOC 管
理系统软件 V1.0
SMARTBITS 测试卡及软件
LTGDNM-1R HFC 网管系
统软件 V1.0
微软办公软件系统
LTGCEDFA 1550NM 光放
大器通信控制器软件
新中大财务软件
LTGCJR-1 可寻址有线电
视加解扰系统管理软件
无形资产账面价值合计 1,771,246.07 -269,078.70 1,502,167.37
FBW3000 无源光网络系统
1,540,000.00 210,000.00 1,330,000.00
软件
网络视频监控服务平台
天思财务软件 107,828.34 8,745.00 99,083.34
LTGDcable-bus 调制 EOC 管
17,789.16 14,598.29 3,190.87
理系统软件 V1.0
SMARTBITS 测试卡及软件 33,561.27 10,598.29 22,962.98
LTGDNM-1R HFC 网管系
10,512.86 8,547.00 1,965.86
统软件 V1.0
微软办公软件系统 41,937.09 6,800.59 35,136.50
LTGCEDFA 1550NM 光放
7,555.55 6,000.00 1,555.55
大器通信控制器软件
新中大财务软件 8,490.58 943.38 7,547.20
LTGCJR-1 可寻址有线电
3,571.22 2,846.15 725.07
视加解扰系统管理软件
本期摊销额 269,078.70 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
89
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本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
12、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
上海禄森电子有限公司 13,112,821.57 13,112,821.57 1,273,866.11
杭州博科思科技有限公司 42,546,977.41 42,546,977.41
合计 55,659,798.98 55,659,798.98 1,273,866.11
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费用 1,167,778.94 207,020.29 179,811.17 1,194,988.06
房租及物业费 637,763.15 412,512.25 225,250.90
合计 1,167,778.94 844,783.44 592,323.42 1,420,238.96 --
长期待摊费用的说明
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,621,688.96 1,289,178.03
其他 751,892.47 751,892.47
小计 2,373,581.43 2,041,070.50
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
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单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 2,373,581.43 13,960,887.17 2,041,070.50 12,630,843.45
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 8,303,553.22 1,429,629.61 9,733,182.83
十三、商誉减值准备 1,273,866.11 1,273,866.11
合计 9,577,419.33 1,429,629.61 11,007,048.94
资产减值明细情况的说明
16、应付票据
单位： 元
91
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,000,000.00 7,400,603.13
合计 2,000,000.00 7,400,603.13
下一会计期间将到期的金额 2,000,000.00 元。
应付票据的说明
期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据,期末无应付关联方票据。
17、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 32,933,382.61 22,990,761.60
1-2 年 602,157.62 626,983.70
2-3 年 141,942.42 53,119.58
3 年以上 541,652.43 602,134.87
合计 34,219,135.08 24,272,999.75
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
18、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 8,675,625.43 1,340,765.42
1-2 年 17,013.60 36,853.99
2-3 年 301.00
3 年以上 5,476.00 7,776.00
合计 8,698,115.03 1,385,696.41
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（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
19、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
4,371,798.00 18,153,159.17 18,747,347.98 3,777,609.19
贴和补贴
二、职工福利费 457,117.41 457,117.41
三、社会保险费 2,127,495.43 2,127,495.43
基本养老保险费 1,381,775.35 1,381,775.35
工伤保险费 34,406.87 34,406.87
生育保险费 49,260.95 49,260.95
失业保险费 83,082.04 83,082.04
医疗保险费 578,970.22 578,970.22
四、住房公积金 413,554.33 413,554.33
五、辞退福利 83,900.00 83,900.00
六、其他 161,212.51 161,212.51
工会经费 161,212.51 161,212.51
合计 4,371,798.00 21,396,438.85 21,990,627.66 3,777,609.19
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 161,212.51 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿 83,900.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
20、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,493,127.53 -290,313.85
营业税 248,921.52 215,958.33
企业所得税 4,747,702.26 3,620,975.69
个人所得税 369,726.86 64,981.99
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城市维护建设税 19,362.01 47,673.51
教育费附加 11,155.68 24,681.56
地方教育附加 7,437.12 16,454.38
水利建设专项资金 8,989.90 9,387.76
河道管理费 1,229.34 4,958.40
合计 6,907,652.22 3,714,757.77
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
21、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
22、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
押金保证金 349,825.29 1,517,665.51
应付暂收款 283,924.77
其他 1,182,948.11 37,493.04
合计 1,532,773.40 1,839,083.32
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
23、股本
单位：元
期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 80,000,000.00 80,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
24、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 173,612,802.22 66,142.92 173,546,659.30
其他资本公积 1,173,100.00 1,173,100.00
合计 173,612,802.22 1,173,100.00 66,142.92 174,719,759.30
资本公积说明
25、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,044,682.65 13,044,682.65
合计 13,044,682.65 13,044,682.65
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
26、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 107,313,405.05 --
调整后年初未分配利润 107,313,405.05 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,517,250.25 --
应付普通股股利 12,000,000.00
期末未分配利润 108,830,655.30 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
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说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
报告期内，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，公司2013
年度股东大会审议通过了《关于2013年度利润分配方案的议案》，公司2013年度的利润分配方案为：以2013
年12月31日公司总股本8000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.50元人民币（含税），共计派
发现金股利1200.00万元。
公司于2013年5月10日发布了《2013年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为：2014
年5月15日，除权除息日为：2014年5月16日。
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 86,876,137.76 97,174,970.23
其他业务收入 5,114,329.41 1,808,373.15
营业成本 49,762,902.77 61,644,182.38
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
信息技术业 59,546,656.28 36,339,248.77 47,707,576.22 25,599,085.61
加工制造业 12,866,693.61 11,692,695.62 30,830,658.56 29,012,014.14
增值服务业 14,462,787.87 2,085,417.24 18,636,735.45 5,803,339.78
合计 86,876,137.76 50,117,361.63 97,174,970.23 60,414,439.53
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大客户接入系统 28,270,597.25 15,000,770.78 21,246,549.68 9,354,045.75
广电宽带接入系统 30,894,919.71 21,202,731.66 26,067,487.63 16,130,881.12
机房设备管理系统 381,139.32 135,746.33 393,538.91 114,158.74
电子产品加工 12,866,693.61 11,692,695.62 30,830,658.56 29,012,014.14
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杭州初灵信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
增值服务 14,462,787.87 2,085,417.24 18,636,735.45 5,803,339.78
合计 86,876,137.76 50,117,361.63 97,174,970.23 60,414,439.53
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 84,509,648.97 48,517,296.06 78,564,131.08 44,343,070.39
外销 2,366,488.79 1,600,065.57 18,610,839.15 16,406,353.95
合计 86,876,137.76 50,117,361.63 97,174,970.23 60,749,424.34
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
向前 5 名客户销售的收入总额 34,895,362.62 37.93%
合计 34,895,362.62 37.93%
营业收入的说明
28、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 404,314.43 557,249.42
城市维护建设税 261,436.27 227,029.58
教育费附加 118,193.40 96,633.98
地方教育费附加 78,795.57 66,090.33
水利建设专项资金 79,255.33 71,178.44
河道管理费 7,174.15
合计 949,169.15 1,018,181.75 --
营业税金及附加的说明
29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,481,898.11 1,488,260.45
97
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广告宣传 297,002.69 88,164.76
差旅费 722,056.69 588,823.60
招待费 435,116.00 461,080.24
运输费 409,456.40 600,187.88
办公费 29,820.34 70,740.15
其他费用 1,777,998.23 2,465,002.00
合计 6,153,348.46 5,762,259.08
30、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬（除研发人员薪酬） 3,904,981.73 4,078,725.55
差旅费 482,116.05 740,292.87
折旧、摊销费（除研发设备折旧费） 451,681.76 587,567.25
招待费 298,900.55 277,647.80
办公费 1,508,991.95 822,628.57
税金 110,470.04 106,906.73
研发支出 9,860,058.88 7,849,348.51
中介费 646,858.25 327,808.49
其他费用 2,771,462.27 1,271,782.01
合计 20,035,521.48 16,062,707.78
31、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -2,442,219.31 -2,837,169.72
汇兑损益 -24,136.09 53,819.30
手续费支出 14,930.90 28,627.33
合计 -2,451,424.55 -2,754,723.09
32、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
98
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -33,767.07
合计 -33,767.07
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
杭州妙联物联网技术有限公司 -33,767.07 投资新设联营企业
合计 -33,767.07 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
33、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,227,895.21 1,243,255.88
合计 1,227,895.21 1,243,255.88
34、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 255,600.00 450,000.00 255,600.00
增值税退税 2,947,012.29 3,276,478.86
其他 89,433.45 50,186.71 89,433.45
合计 3,292,045.74 3,776,665.57 345,033.45
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
99
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
房租补贴 450,000.00 与收益相关 是
2013 年杭州市信息软件
和电子商务专项财政补 255,600.00 与收益相关 是
助
合计 255,600.00 450,000.00 -- --
35、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 48,397.56 48,397.56
合计 48,397.56 48,397.56
营业外支出说明
36、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,279,083.35 2,047,472.94
递延所得税调整 -354,903.57 392,008.75
合计 4,924,179.78 2,439,481.69
100
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37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的与基本每股收益相同。
38、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 2,442,219.31
政府补助 255,600.00
其他 7,156,809.05
合计 9,854,628.36
收到的其他与经营活动有关的现金说明
101
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理费用的付现支出 13,087,201.37
销售费用的付现支出 4,152,163.80
金融机构手续费 14,930.90
合计 17,254,296.07
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
102
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1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 14,598,755.98 17,344,663.48
加：资产减值准备 1,429,629.61 816,825.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,307,950.85 2,299,960.34
无形资产摊销 269,078.70 268,135.32
长期待摊费用摊销 592,323.42 273,584.64
投资损失（收益以“－”号填列） 33,767.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -332,510.93 398,869.56
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,583,944.66 -1,542,705.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,891,897.30 7,075,945.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,642,006.92 -16,175,271.60
其他 1,173,100.00
经营活动产生的现金流量净额 5,238,259.66 10,760,007.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 182,013,047.65 181,035,966.15
减：现金的期初余额 193,006,271.30 207,186,460.72
现金及现金等价物净增加额 -10,993,223.65 -26,150,494.57
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 49,715,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 270,000.00 29,219,000.00
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 270,000.00 29,219,000.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 182,013,047.65 193,006,271.30
其中：库存现金 49,101.77 48,056.38
可随时用于支付的银行存款 181,875,822.67 180,961,894.36
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可随时用于支付的其他货币资金 88,123.21 26,015.41
三、期末现金及现金等价物余额 182,013,047.65 193,006,271.30
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
上海玄战
有限责任 78187033-
电子有限 控股股东 上海 洪爱金 投资咨询 500 万元 58.63% 58.63% 洪爱金
公司 1
公司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
杭州沃云科 有限责任公
控股子公司 杭州 金兰 信息技术业 500 万元 73.00% 73.00% 59307211-3
技有限公司 司
上海禄森电 有限责任公
控股子公司 上海 洪爱金 加工制造业 613.8 万元 60.00% 60.00% 76724740-4
子有限公司 司
杭州博科思
有限责任公
科技有限公 控股子公司 杭州 李宏伟 通信服务业 1,000 万元 61.00% 61.00% 74718361-8
司
司
宁波正浩通
有限责任公
信技术有限 控股子公司 宁波 金兰 信息技术业 300 万元 70.00% 70.00% 06663069-7
司
公司
厚普发展
有限责任公 64.45 万美 注册证号
（香港）有 控股子公司 香港 郭希侠 信息技术业 100.00% 100.00%
司 元 1937565
限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
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二、联营企业
杭州妙联
物联网技 有限责任 参股联营企
杭州 王永飞 信息技术业 500 万元 35.00% 35.00% 09704248-4
术有限公 公司 业
司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
系本公司控股股东、实际控制人控制的
杭州初灵创业投资有限公司 08456833-X
企业
公司实际控制人及部分高管在其中担任
北京视达科科技有限公司 69234526-0
董事
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
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委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
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（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
九、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 3,520,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司股票期权的行权价格为 18.90 元，股票期权的有效期为自股票
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和 期权首次授予日（2014 年 4 月 24 日）起四年时间。在可行权日内，
合同剩余期限 若达到本草案规定的行权条件，授予的股票期权自授予日（2014 年 4
月 24 日）起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三期行权。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
无
余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授
授予日权益工具公允价值的确定方法
予的期权的公允价值。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 1,173,100.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,173,100.00
以权益结算的股份支付的说明
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根据《企业会计准则第11号—股份支付》，本报告期以权益结算的股份支付确认的费用总额为117.31
万元。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
本公司控股子公司禄森电子本期将200万元银行承兑汇票质押给宁波银行股份有限公司上海分行，以
用于开具等额的银行承兑汇票。
2、前期承诺履行情况
无
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
100.0 100.00
按组合计提 116,241,740.28 8,208,839.89 7.06% 91,115,281.19 6,874,923.11 7.55%
0% %
108
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100.0 100.00
组合小计 116,241,740.28 8,208,839.89 7.06% 91,115,281.19 6,874,923.11 7.55%
0% %
合计 116,241,740.28 -- 8,208,839.89 -- 91,115,281.19 -- 6,874,923.11 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
106,944,405.13 92.00% 5,347,220.26 82,650,249.33 90.71% 4,132,512.47
计
1至2年 7,116,717.84 6.12% 1,423,343.57 6,161,832.12 6.76% 1,232,366.42
2至3年 1,484,682.51 1.28% 742,341.26 1,586,311.04 1.74% 793,155.52
3 年以上 695,934.80 0.60% 695,934.80 716,888.70 0.79% 716,888.70
合计 116,241,740.28 -- 8,208,839.89 91,115,281.19 -- 6,874,923.11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
109
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（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一位 非关联方 22,118,860.00 19.03%
1 年以内
第二位 非关联方 15,258,847.30 13.13%
1 年以内
第三位 非关联方 9,544,396.50 8.21%
1 年以内
第四位 非关联方 8,633,120.00 7.43%
1 年以内
第五位 非关联方 5,646,691.00 4.86%
1 年以内
合计 -- 61,201,914.80 -- 52.66%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
无
110
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（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
100.0 100.0 11.63
按组合计提 2,750,587.73 272,594.62 9.33% 2,043,097.02 237,554.85
0% 0% %
100.0 100.0 11.63
组合小计 2,750,587.73 272,594.62 9.33% 2,043,097.02 237,554.85
0% 0% %
合计 2,750,587.73 -- 272,594.62 -- 2,043,097.02 -- 237,554.85 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 1,976,819.50 71.87% 98,840.97 1,577,497.02 77.21% 81,874.85
1至2年 743,768.23 27.04% 148,753.65 435,600.00 21.32% 130,680.00
2至3年 10,000.00 0.36% 5,000.00 10,000.00 0.49% 5,000.00
3 年以上 20,000.00 0.73% 20,000.00 20,000.00 0.98% 20,000.00
合计 2,750,587.73 -- 272,594.62 2,043,097.02 -- 237,554.85
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
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（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
上海禄森
27,000,00 27,000,00 27,000,00
电子有限 成本法 60.00% 60.00%
0.00 0.00 0.00
公司
杭州沃云
2,750,000 2,750,000 270,000.0 3,020,000
科技有限 成本法 73.00% 73.00%
.00 .00 0 .00
公司
杭州博科
49,715,00 49,715,00 49,715,00 2,440,000
思科技有 成本法 61.00% 61.00%
0.00 0.00 0.00 .00
限公司
宁波正浩
2,100,000 2,100,000 2,100,000
通信技术 成本法 70.00% 70.00%
.00 .00 .00
有限公司
厚普发展
1,839,120 1,839,120 1,839,120
（香港） 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
有限公司
杭州妙联
物联网技 1,750,000 1,716,232 1,716,232
权益法 35.00% 35.00%
术有限公 .00 .93 .93
司
85,154,12 83,404,12 1,986,232 85,390,35 2,440,000
合计 -- -- -- --
0.00 0.00 .93 2.93 .00
长期股权投资的说明
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 58,951,913.42 47,859,680.46
其他业务收入 5,113,902.06 1,548,073.20
合计 64,065,815.48 49,407,753.66
营业成本 36,051,942.83 26,615,452.46
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
信息技术业 58,951,913.42 31,781,134.55 47,859,680.46 25,674,955.66
合计 58,951,913.42 31,781,134.55 47,859,680.46 25,674,955.66
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大客户接入系统 27,675,854.39 10,442,656.56 21,398,653.92 9,429,915.80
广电宽带接入系统 30,894,919.71 21,202,731.66 26,067,487.63 16,130,881.12
机房设备管理系统 381,139.32 135,746.33 393,538.91 114,158.74
合计 58,951,913.42 31,781,134.55 47,859,680.46 25,674,955.66
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 58,142,217.89 31,193,618.07 47,841,244.75 25,663,440.81
外销 809,695.53 587,516.48 18,435.71 11,514.85
合计 58,951,913.42 31,781,134.55 47,859,680.46 25,674,955.66
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（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
向前 5 名客户销售的收入总额 28,039,441.62 43.77%
合计 28,039,441.62 43.77%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,440,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -33,767.07
合计 2,406,232.93
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
杭州博科思科技有限公司 2,440,000.00 现金分红
合计 2,440,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
杭州妙联物联网技术有限公司 -33,767.07 新设参股企业
合计 -33,767.07 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
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净利润 13,572,879.89 12,221,267.63
加：资产减值准备 1,368,956.55 1,207,648.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 937,661.69 743,142.88
无形资产摊销 49,390.32 49,390.32
长期待摊费用摊销 27,416.64 27,416.64
投资损失（收益以“－”号填列） -2,406,232.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -342,239.14
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,607,968.50 -6,860,777.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,468,953.76 3,457,262.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,091,746.95 1,670,944.27
其他 1,173,100.00
经营活动产生的现金流量净额 5,395,757.71 12,516,295.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
加：现金等价物的期末余额 160,645,995.69 161,904,645.94
减：现金等价物的期初余额 166,867,533.79 189,119,380.39
现金及现金等价物净增加额 -6,221,538.10 -27,214,734.45
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
255,600.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,035.89
减：所得税影响额 74,158.98
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少数股东权益影响额（税后） 84,576.00
合计 137,900.91 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 13,517,250.25 15,438,953.68 376,614,637.25 373,988,429.92
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 13,517,250.25 15,438,953.68 376,614,637.25 373,988,429.92
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.57% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.53% 0.17 0.17
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
一、合并资产负债表项目
1、应收票据余额期末数较期初数减少63.6%，系公司收款减少应收票据结算所致；
2、预付账款余额期末数较期初数增长113.03%，系公司增加预付款采购，发票未到所致；
3、其他应收款余额期末数较期初数增长34.35%，系公司投标保证金增加及个人备用金增加所致；
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4、存货期末数较期初数增长34.03%，系公司成品备货增加所致；
5、应付票据期末数较期初数减少72.98%，主要系公司采购减少银行承兑汇票结算所致；
6、应付账款期末数较期初数增加40.98%，主要系公司增加采购尚未到结算付款账期所致；
7、预收账款期末数较期初数增加527.71%，主要系公司预收货款增加尚未发货所致；
8、应交税费期末数较期初数增加85.95%，主要系公司计提所得税增加所致。
二、合并利润表项目
1、所得税费用本期数较上年同期数增长101.85%，主要是公司及控股子公司博科思按25%计提所得税，所
得税费用增加所致；
2、少数股东损益本期数较上年同期数减少43.25%，主要系子公司获利减少所致。
三、现金流量表项目
1、经营活动产生的现金流量净额本期数较上年数减少51.32%，主要系公司销售商品、提供劳务收到的现
金减少所致；
2、投资活动产生的现金流量净额本期数较上年数减少91.05%，主要系公司去年同期支付收购博科思股权
款所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额本期数较上年数增长90.99%，主要系公司本期现金分红增加所致。
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第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人洪爱金先生签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人洪爱金先生、主管会计工作的负责人许平先生、会计机构负责人蒋勤女士签名并盖章
的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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