北 京光 线传 媒股份 有限 公司
2019 年 度
审 计报 告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-132
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审 计报 告
XYZH/2020BJA40268
北京光线传媒股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了北京光线传媒股份有限公司（以下简称光线传媒公司）财务报表，包括
2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了光线传媒公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于光线传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
1. 影视剧收入确认
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注四 23、附注六 针对影视剧收入确认事项，我们主要执行了以下
31 及附注十六 2 所述，光线传媒公 审计程序：
司营业收入主要来源系影视剧的 1、执行了风险评估程序，并对光线传媒公司的主
投资、制作与发行业务。 要业务，如电影和电视剧的投资、制作、发行等
鉴于营业收入系光线传媒公 业务，分别进行了解相关业务的销售收入循环与
司最关键的财务报表项目，影视剧 存货成本循环关键内部控制的设计和执行，实施
相关收入确认存在重大错报风险 了控制测试程序，以确定相关内部控制的有效性。
的可能性较高，我们将影视剧收入 2、通过与管理层沟通以及检查相关收入合同，了
确认的发生和完整性作为关键审 解光线传媒公司的影视剧收入确认政策，并检查
计事项。 了影视剧收入确认政策的执行情况。我们实施了
分析性程序，包括综合毛利率分析，收入同期对
比分析等，以分析测试收入是否存在重大异常变
动情况。
3、针对影视剧收入及应收账款、预收款项等项目，
实施了函证审计程序，以证实相关收入的发生与
完整性。
4、在实施函证审计程序的同时，实施了以下检查
程序：
（1）对于电影业务收入中的票房分账收入，已进
行最终结算的，取得发行方的结算表，检查收入
确认金额是否正确；未进行最终结算的，取得光
线传媒公司按照计划收入比例法制作的计算表，
并查询权威机构票房统计数据，以验证收入确认
的准确性。对于电影业务收入中的其他收入，包
括版权收入，衍生收入等，检查了销售合同、播
映带或其他载体交付确认书以及回款情况；
（2）对于电视剧业务收入，检查了电视剧相关销
售合同、电视剧拷贝或其他载体交付确认书以及
回款情况；
（3）对于重大交易合同，我们调查了交易客户的
背景、了解客户同类业务的历史交易情况，根据
同期同类剧目的交易价格，评估交易定价的公允
性。
5、我们针对影视剧收入实施了截止测试程序，对
资产负债表日前后确认的收入进行检查，以确定
收入确认的所属期间是否正确。
2. 长期股权投资减值
关键审计事项 审计中的应对
2019 年 12 月 31 日，光线传媒 针对长期股权投资减值事项，我们主要执行了以
公司财务报表附注六、8 长期股权 下审计程序：
投资余额为 50.72 亿元，占光线传 1、执行了风险评估程序，了解光线传媒公司股权
媒公司资产总额为 46.16%，是光线 投资业务循环相关内部控制的设计和执行，并实
传媒公司资产总额的重要组成部 施了控制测试程序，以确定相关内部控制的有效
分。 性。
光线传媒公司管理层在资产 2、我们获取并复核了光线传媒公司管理层评价长
负债表日对长期股权投资是否存 期股权投资是否存在减值迹象所依据的资料，对
在减值迹象进行判断，对存在减值 管理层评价减值迹象存在的完整性和恰当性进行
迹象的长期股权投资进行了减值 判断。
测试，按长期股权投资可收回金额 3、对存在减值迹象的长期股权投资，我们获取了
低于账面价值的差额计提减值准 光线传媒公司管理层关于长期股权投资减值测试
备。如财务报表附注六、8 所示， 所依据的基础数据及相关依据，对于光线传媒公
本期确认长期股权投资减值损失 司提供的对可收回金额测算计算过程和准确性进
15,007.23 万元。 行了检查与复核，评估了光线传媒公司长期股权
管理层对长期股权投资之资 投资减值测试方法的适用性与适当性。
产减值准备的计提，需要依赖大量 4、与管理层和治理层就计提减值准备的依据和结
的判断和假设。基于上述判断及该 果进行讨论。
类资产对光线传媒公司的重要性， 5、检查了财务报表中对于长期股权投资减值相关
将长期股权投资的减值准备审计 信息的列报和披露的准确性。
确定为关键审计事项。
四、 其他信息
光线传媒公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括光线传媒公
司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估光线传媒公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光线传媒公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督光线传媒公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对光线传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情
况可能导致光线传媒公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
（6） 就光线传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二〇年四月十六日
合并资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、1 2,512,391,868.25 1,869,573,077.27
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 六、2 665,977.46 -
以公允价值计量且其变动
- 561,277.60
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 六、3 433,620,701.58 281,551,141.73
应收款项融资 - -
预付款项 六、4 97,188,397.28 555,841,970.27
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
其他应收款 六、5 275,616,529.21 178,118,701.00
其中：应收利息 3,525,151.31 4,110,871.77
应收股利 - -
买入返售金融资产 - -
存货 六、6 1,164,471,885.20 1,547,108,718.72
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 六、7 318,229,056.84 401,778,714.19
流动资产合计 4,802,184,415.82 4,834,533,600.78
非流动资产：
发放贷款和垫款 - -
债权投资 - -
可供出售金融资产 - 1,114,550,609.92
其他债权投资 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 六、8 5,072,543,261.74 4,699,732,198.98
其他权益工具投资 六、9 957,825,278.94 -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 六、10 33,037,918.55 38,011,646.78
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 六、11 2,489,031.41 1,192,492.65
开发支出 - -
商誉 六、12 15,355,143.09 15,482,700.32
长期待摊费用 六、13 20,062,979.28 26,608,327.52
递延所得税资产 六、14 85,610,204.68 90,001,713.28
其他非流动资产 六、15 - 26,000,000.00
非流动资产合计 6,186,923,817.69 6,011,579,689.45
资产总计 10,989,108,233.51 10,846,113,290.23
法定代表人：王长田 主管会计工作负责人：曾艳 会计机构负责人：曹攀
合并资产负债表(续)
2019 年 12 月 31 日
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 - -
向中央银行借款 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
以公允价值计量且其变动
- -
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 六、16 779,989,835.75 428,419,694.63
预收款项 六、17 238,440,429.58 115,752,787.53
卖出回购金融资产款 - -
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、18 113,715,802.05 13,504,406.21
应交税费 六、19 120,607,780.72 601,121,317.16
其他应付款 六、20 18,283,472.71 25,787,061.95
其中：应付利息 6,313,343.00 11,178,135.79
应付股利 - -
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、21 674,792,732.57 15,972,369.77
其他流动负债 六、22 9,730,983.12 -
流动负债合计 1,955,561,036.50 1,200,557,637.25
非流动负债：
保险合同准备金 - -
长期借款 - -
应付债券 六、23 - 984,705,660.41
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 六、24 55,193,803.16 7,464,000.08
递延所得税负债 六、14 - 5,431,113.11
其他非流动负债 六、25 - 5,359,383.26
非流动负债合计 55,193,803.16 1,002,960,156.86
负债合计 2,010,754,839.66 2,203,517,794.11
股东权益：
股本 六、26 2,933,608,432.00 2,933,608,432.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 六、27 2,003,806,588.51 2,385,776,980.11
减：库存股 - -
其他综合收益 六、28 -162,626,505.47 -34,060,267.25
专项储备 - -
盈余公积 六、29 412,401,685.12 319,947,197.26
一般风险准备 - -
未分配利润 六、30 3,747,626,523.99 3,039,063,729.90
归属于母公司股东权益合
8,934,816,724.15 8,644,336,072.02
计
少数股东权益 43,536,669.70 -1,740,575.90
股东权益合计 8,978,353,393.85 8,642,595,496.12
负债和股东权益总计 10,989,108,233.51 10,846,113,290.23
法定代表人：王长田 主管会计工作负责人：曾艳 会计机构负责人：曹攀
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 238,435,525.00 1,377,235,156.28
交易性金融资产 - -
以公允价值计量且其变动
- -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 十七、1 439,431,242.02 38,513,407.55
应收款项融资 - -
预付款项 23,170,708.60 2,850,459.17
其他应收款 十七、2 37,243,480.08 46,972,536.24
其中：应收利息 3,025,731.70 3,849,978.76
应收股利 - -
存货 141,902,213.20 94,379.60
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 300,659,958.43 300,683,881.70
流动资产合计 1,180,843,127.33 1,766,349,820.54
非流动资产：
债权投资 - -
可供出售金融资产 - 894,986,157.52
其他债权投资 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十七、3 6,711,588,856.58 6,150,515,286.66
其他权益工具投资 755,213,650.34 -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 21,535,057.18 26,339,483.33
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 326,547.71 511,679.80
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 9,742,617.00 13,078,930.40
递延所得税资产 85,715,732.05 61,556,331.64
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 7,584,122,460.86 7,146,987,869.35
资产总计 8,764,965,588.19 8,913,337,689.89
法定代表人：王长田 主管会计工作负责人：曾艳 会计机构负责人：曹攀
母公司资产负债表(续)
2019 年 12 月 31 日
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
以公允价值计量且其变动计入当期
- -
损益的金融负债
衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 61,043,193.59 22,379,763.24
预收款项 2,218,886.79 50,160,344.00
应付职工薪酬 58,199,860.88 6,643,881.99
应交税费 21,978,452.66 577,638,736.52
其他应付款 8,990,168.68 16,810,242.69
其中：应付利息 6,313,343.00 11,178,135.79
应付股利 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 674,792,732.57 15,972,369.77
其他流动负债 608,116.13 -
流动负债合计 827,831,411.30 689,605,338.21
非流动负债： - -
长期借款 - -
应付债券 - 984,705,660.41
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 1,736,000.12 2,604,000.08
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - 271,001.74
非流动负债合计 1,736,000.12 987,580,662.23
负债合计 829,567,411.42 1,677,186,000.44
股东权益:
股本 2,933,608,432.00 2,933,608,432.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 2,453,582,460.95 2,412,315,433.31
减：库存股 - -
其他综合收益 -171,342,307.95 -51,457,310.59
专项储备 - -
盈余公积 412,401,685.12 319,947,197.26
未分配利润 2,307,147,906.65 1,621,737,937.47
股东权益合计 7,935,398,176.77 7,236,151,689.45
负债和股东权益总计 8,764,965,588.19 8,913,337,689.89
法定代表人：王长田 主管会计工作负责人：曾艳 会计机构负责人：曹攀
合并利润表
2019 年度
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 2,829,448,781.94 1,491,532,461.18
其中:营业收入 六、31 2,829,448,781.94 1,491,532,461.18
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 1,779,301,040.95 1,123,899,901.17
其中：营业成本 六、31 1,563,098,260.00 1,010,316,503.94
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险责任准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
税金及附加 六、32 2,337,737.64 3,978,473.94
销售费用 六、33 2,052,032.90 3,001,665.67
管理费用 六、34 168,555,590.84 78,848,506.82
研发费用 六、35 14,396,045.33 9,861,905.73
财务费用 六、36 28,861,374.24 17,892,845.07
其中：利息费用 55,725,102.82 84,967,635.53
利息收入 27,077,948.32 66,994,392.84
加：其他收益 六、37 10,925,102.65 4,086,210.80
投资收益（损失以“－”号
六、38 406,519,630.74 2,282,599,307.70
填列）
其中：对联营企业和合营企
332,205,794.76 17,330,023.27
业的投资收益
以摊余成本计量的金融资
- -
产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号
- -
填列）
净敞口套期收益（损失以
- -
“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以
六、39 104,699.86 -164,065.76
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
六、40 -66,304,975.19 -
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
六、41 -289,945,917.01 -725,602,463.31
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
六、42 84,262.42 -279,283.97
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
1,111,530,544.46 1,928,272,265.47
号填列）
加：营业外收入 六、43 2,257,754.20 9,143,005.78
减：营业外支出 六、44 1,259,362.37 5,469,050.12
四、利润总额（亏损总额以
1,112,528,936.29 1,931,946,221.13
“－”号填列）
减：所得税费用 六、45 165,917,716.16 565,827,307.80
五、净利润（净亏损以“－”
946,611,220.13 1,366,118,913.33
号填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损
946,611,220.13 1,366,118,913.33
以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损
以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的
净利润（净亏损以“-”号 947,587,703.55 1,373,294,847.75
填列）
2.少数股东损益（净亏损以
-976,483.42 -7,175,934.42
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净
-128,566,238.22 -475,188,227.16
额
归属母公司所有者的其他
-128,566,238.22 -475,188,227.16
综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
-140,694,659.01 -
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
- -
变动额
2.权益法下不能转损益的
六、28 -4,653,706.67 -
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
六、28 -136,040,952.34 -
价值变动
4.企业自身信用风险公允
- -
价值变动
5.其他 - -
（二）将重分类进损益的其
12,128,420.79 -475,188,227.16
他综合收益
1.权益法下可转损益的其
六、28 11,580,921.01 -
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
- -
变动
3.可供出售金融资产公允
- -483,439,037.05
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
- -
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
- -
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
- -
准备
7.现金流量套期储备 - -
8.外币财务报表折算差额 六、28 547,499.78 8,250,809.89
9.其他 - -
归属于少数股东的其他综
- -
合收益的税后净额
七、综合收益总额 818,044,981.91 890,930,686.17
归属于母公司股东的综合
819,021,465.33 898,106,620.59
收益总额
归属于少数股东的综合收
-976,483.42 -7,175,934.42
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/
0.32 0.47
股）
（二）稀释每股收益（元/
0.32 0.47
股）
法定代表人：王长田 主管会计工作负责人：曾艳 会计机构负责人：曹攀
母公司利润表
2019 年度
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 十七、4 490,789,981.07 36,481,755.36
减：营业成本 十七、4 112,219,508.69 44,241,995.82
税金及附加 497,432.49 2,036,574.66
销售费用 1,403,631.25 2,000,309.12
管理费用 99,037,408.76 51,162,301.01
研发费用 8,963,483.36 7,582,415.78
财务费用 31,841,694.05 23,501,517.73
其中：利息费用 55,725,102.82 84,892,750.28
利息收入 23,911,985.39 61,450,786.71
加：其他收益 2,111,353.09 2,368,297.42
投资收益（损失以“－”号
十七、5 967,682,550.98 2,259,204,211.18
填列）
其中：对联营企业和合营企
109,522,494.18 -14,211,475.29
业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
- -
“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以
- -
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-15,620,595.28 -
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-227,022,872.59 -119,611,139.69
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
1,738.15 -307,496.26
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”
963,978,996.82 2,047,610,513.89
号填列）
加：营业外收入 - 399,000.00
减：营业外支出 62,741.87 3,027,576.11
三、利润总额（亏损总额以
963,916,254.95 2,044,981,937.78
“－”号填列）
减：所得税费用 39,371,376.31 562,691,453.98
四、净利润（净亏损以“－”
924,544,878.64 1,482,290,483.80
号填列）
（一）持续经营净利润（净
924,544,878.64 1,482,290,483.80
亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净
-119,884,997.36 -389,934,138.47
额
（一）不能重分类进损益的
-119,884,997.36 -
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变
- -
动额
2.权益法下不能转损益的其
- -
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-119,884,997.36 -
值变动
4.企业自身信用风险公允价
- -
值变动
5.其他 - -
（二）将重分类进损益的其
- -389,934,138.47
他综合收益
1.权益法下可转损益的其他
-
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
- -
动
3.可供出售金融资产公允价
- -389,934,138.47
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
- -
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
- -
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
- -
备
7.现金流量套期储备 - -
8.外币财务报表折算差额 -
9.其他 - -
六、综合收益总额 804,659,881.28 1,092,356,345.33
法定代表人：王长田 主管会计工作负责人：曾艳 会计机构负责人：曹攀
合并现金流量表
2019 年度
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,161,180,700.81 1,826,803,956.57
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
代理买卖证券收到的现金净额 - -
收到的税费返还 - 97,786.43
六、
收到其他与经营活动有关的现金 149,973,385.76 113,583,866.39
47
经营活动现金流入小计 3,311,154,086.57 1,940,485,609.39
购买商品、接受劳务支付的现金 883,046,249.62 2,141,292,216.84
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
拆出资金净增加额 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 117,291,371.41 117,091,913.30
支付的各项税费 642,638,833.45 23,218,687.80
六、
支付其他与经营活动有关的现金 49,128,737.72 135,192,560.00
47
经营活动现金流出小计 1,692,105,192.20 2,416,795,377.94
经营活动产生的现金流量净额 1,619,048,894.37 -476,309,768.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,873,176,199.26 5,925,040,000.00
取得投资收益收到的现金 84,489,655.64 43,012,071.35
处置固定资产、无形资产和其他长期
157,610.00 468,226.20
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
- -
现金净额
六、
收到其他与投资活动有关的现金 - 1,691,876.42
47
投资活动现金流入小计 2,957,823,464.90 5,970,212,173.97
购建固定资产、无形资产和其他长期
4,695,752.74 12,899,676.67
资产支付的现金
投资支付的现金 3,406,275,000.00 3,869,343,193.07
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的
- -
现金净额
六、
支付其他与投资活动有关的现金 5,520,000.00 2,447,147.31
47
投资活动现金流出小计 3,416,490,752.74 3,884,690,017.05
投资活动产生的现金流量净额 -458,667,287.84 2,085,522,156.92
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金 23,840,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
23,840,000.00
的现金
取得借款所收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 23,840,000.00 -
偿还债务所支付的现金 337,565,000.00 983,986,200.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
200,240,904.60 674,717,720.90
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
- -
利、利润
六、
支付其他与筹资活动有关的现金 4,070,692.80 6,000,000.00
47
筹资活动现金流出小计 541,876,597.40 1,664,703,920.90
筹资活动产生的现金流量净额 -518,036,597.40 -1,664,703,920.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
473,781.85 1,473,199.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额 642,818,790.98 -54,018,333.31
加：期初现金及现金等价物余额 1,869,523,077.27 1,923,541,410.58
六、期末现金及现金等价物余额 2,512,341,868.25 1,869,523,077.27
法定代表人：王长田 主管会计工作负责人：曾艳 会计机构负责人：曹攀
母公司现金流量表
2019 年度
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
附
项目 2019 年度 2018 年度
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 91,278,184.91 46,496,829.43
收到的税费返还 - 95,989.53
收到其他与经营活动有关的现金 2,092,589,782.30 2,532,544,910.55
经营活动现金流入小计 2,183,867,967.21 2,579,137,729.51
购买商品、接受劳务支付的现金 280,617,636.04 14,821,094.89
支付给职工以及为职工支付的现金 50,973,133.34 51,434,788.59
支付的各项税费 606,519,148.86 17,233,252.99
支付其他与经营活动有关的现金 2,097,805,567.09 1,999,916,151.14
经营活动现金流出小计 3,035,915,485.33 2,083,405,287.61
经营活动产生的现金流量净额 -852,047,518.12 495,732,441.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,790,286,419.90 5,575,040,000.00
取得投资收益收到的现金 875,860,870.31 40,418,914.11
处置固定资产、无形资产和其他长
72,610.00 85,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
- 17,361,610.09
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 3,666,219,900.21 5,632,905,524.20
购建固定资产、无形资产和其他长
1,063,415.97 2,245,053.34
期资产支付的现金
投资支付的现金 3,410,032,000.00 4,470,350,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
-
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 3,411,095,415.97 4,472,595,053.34
投资活动产生的现金流量净额 255,124,484.24 1,160,310,470.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 337,565,000.00 983,986,200.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
200,240,904.60 674,717,720.90
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,070,692.80 6,000,000.00
筹资活动现金流出小计 541,876,597.40 1,664,703,920.90
-1,664,703,920.9
筹资活动产生的现金流量净额 -541,876,597.40
0
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,138,799,631.28 -8,661,008.14
加：期初现金及现金等价物余额 1,377,235,156.28 1,385,896,164.42
六、期末现金及现金等价物余额 238,435,525.00 1,377,235,156.28
法定代表人：王长田 主管会计工作负责人：曾艳 会计机构负责人：曹攀
合并股东权益变动表
2019年度
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
归属于母公司股东权益
其他权益工具 一
减： 专 般
项目 股东
优 永 库 项 风 其 少数股东权益
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
先 续 存 储 险 他
他
股 债 股 备 准
备
一、上年年末余
2,933,608,432.00 - - - 2,385,776,980.11 - -34,060,267.25 - 319,947,197.26 - 3,039,063,729.90 - 8,644,336,072.02 -1,740,575.90 8,642,595,496.12
额
加：会计政策变
-
更
前期差错更正 -
同一控制下企业
-
合并
其他 -
二、本年年初余
2,933,608,432.00 - - - 2,385,776,980.11 - -34,060,267.25 - 319,947,197.26 - 3,039,063,729.90 - 8,644,336,072.02 -1,740,575.90 8,642,595,496.12
额
三、本年增减变
动金额（减少以 - - - - -381,970,391.60 - -128,566,238.22 - 92,454,487.86 - 708,562,794.09 - 290,480,652.13 45,277,245.60 335,757,897.73
“－”号填列）
（一）综合收益
-128,566,238.22 947,587,703.55 819,021,465.33 -976,483.42 818,044,981.91
总额
（二）股东投入
- - - - - - - - - - - - - 46,253,729.02 46,253,729.02
和减少资本
1.股东投入的普
- 46,240,000.00 46,240,000.00
通股
2.其他权益工具
- -
持有者投入资本
3.股份支付计入
- -
股东权益的金额
4.其他 - 13,729.02 13,729.02
（三）利润分配 - - - - - - - - 92,454,487.86 - -239,134,909.46 - -146,680,421.60 - -146,680,421.60
1.提取盈余公积 92,454,487.86 -92,454,487.86 - -
2.提取一般风险
- -
准备
3.对股东的分配 -146,680,421.60 -146,680,421.60 -146,680,421.60
4.其他 - -
（四）股东权益
- - - - - - - - - - - - - - -
内部结转
1.资本公积转增
- -
股本
2.盈余公积转增
- -
股本
3.盈余公积弥补
- -
亏损
4.设定受益计划
变动额结转留存 - -
收益
5.其他综合收益
- -
结转留存收益
6.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（六）其他 -381,970,391.60 110,000.00 -381,860,391.60 -381,860,391.60
四、本年年末余
2,933,608,432.00 - - - 2,003,806,588.51 - -162,626,505.47 - 412,401,685.12 - 3,747,626,523.99 - 8,934,816,724.15 43,536,669.70 8,978,353,393.85
额
法定代表人：王长田 主管会计工作负责人：曾艳 会计机构负责人：曹攀
合并股东权益变动表（续）
2019年度
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
归属于母公司股东权益
其他权益工具 一
减
专 般
项目 ： 股东
优 永 项 风 其 少数股东权益
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
先 续 储 险 他
他 存
股 债 备 准
股
备
一、上年年末余
2,933,608,432.00 2,472,438,561.83 441,127,959.91 171,718,148.88 2,400,719,616.93 8,419,612,719.55 35,152,216.62 8,454,764,936.17
额
加：会计政策变
- -
更
前期差错更正 - -
同一控制下企业
- -
合并
其他 - -
二、本年年初余
2,933,608,432.00 - - - 2,472,438,561.83 - 441,127,959.91 - 171,718,148.88 - 2,400,719,616.93 - 8,419,612,719.55 35,152,216.62 8,454,764,936.17
额
三、本年增减变
-475,188,227.1
动金额（减少以 - - - - -86,661,581.72 - - 148,229,048.38 - 638,344,112.97 - 224,723,352.47 -36,892,792.52 187,830,559.95
6
“－”号填列）
（一）综合收益 -475,188,227.1
1,373,294,847.75 898,106,620.59 -7,175,934.42 890,930,686.17
总额 6
（二）股东投入
- - - - - - - - - - - - - -29,716,858.10 -29,716,858.10
和减少资本
1.股东投入的普
- -
通股
2.其他权益工具
- -
持有者投入资本
3.股份支付计入
- -
股东权益的金额
4.其他 - -29,716,858.10 -29,716,858.10
（三）利润分配 - - - - - - - - 148,229,048.38 - -734,950,734.78 - -586,721,686.40 - -586,721,686.40
1.提取盈余公积 148,229,048.38 -148,229,048.38 - -
2.提取一般风险
- -
准备
3.对股东的分配 -586,721,686.40 -586,721,686.40 -586,721,686.40
4.其他 - -
（四）股东权益
- - - - - - - - - - - - - - -
内部结转
1.资本公积转增
- -
股本
2.盈余公积转增
- -
股本
3.盈余公积弥补
- -
亏损
4.设定受益计划
变动额结转留存 - -
收益
5.其他综合收益
- -
结转留存收益
6.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（六）其他 -86,661,581.72 -86,661,581.72 -86,661,581.72
四、本年年末余
2,933,608,432.00 - - - 2,385,776,980.11 - -34,060,267.25 - 319,947,197.26 - 3,039,063,729.90 - 8,644,336,072.02 -1,740,575.90 8,642,595,496.12
额
法定代表人：王长田 主管会计工作负责人：曾艳 会计机构负责人：曹攀
母公司股东权益变动表
2019年度
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
其他权益工具
项目 永 减：库 专项 其
股本 优先 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
续 存股 储备 他
股 他
债
一、上年年末余额 2,933,608,432.00 - - - 2,412,315,433.31 - -51,457,310.59 - 319,947,197.26 1,621,737,937.47 - 7,236,151,689.45
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 2,933,608,432.00 - - - 2,412,315,433.31 - -51,457,310.59 - 319,947,197.26 1,621,737,937.47 - 7,236,151,689.45
三、本年增减变动金额（减少以“－”
- - - - 41,267,027.64 - -119,884,997.36 - 92,454,487.86 685,409,969.18 - 699,246,487.32
号填列）
（一）综合收益总额 -119,884,997.36 924,544,878.64 804,659,881.28
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 92,454,487.86 -239,134,909.46 - -146,680,421.60
1.提取盈余公积 92,454,487.86 -92,454,487.86 -
2.对股东的分配 -146,680,421.60 -146,680,421.60
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收
-
益
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 41,267,027.64 41,267,027.64
四、本年年末余额 2,933,608,432.00 - - - 2,453,582,460.95 - -171,342,307.95 - 412,401,685.12 2,307,147,906.65 - 7,935,398,176.77
法定代表人：王长田 主管会计工作负责人：曾艳 会计机构负责人：曹攀
母公司股东权益变动表（续）
2019年度
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
其他权益工具 专
项目 永 项 其
股本 优先 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
续 储 他
股 他
债 备
一、上年年末余额 2,933,608,432.00 2,446,973,018.34 338,476,827.88 171,718,148.88 874,398,188.45 6,765,174,615.55
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 2,933,608,432.00 - - - 2,446,973,018.34 - 338,476,827.88 - 171,718,148.88 874,398,188.45 - 6,765,174,615.55
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 -389,934,138.4
- - - - -34,657,585.03 - - 148,229,048.38 747,339,749.02 - 470,977,073.90
列） 7
-389,934,138.4
（一）综合收益总额 1,482,290,483.80 1,092,356,345.33
7
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 148,229,048.38 -734,950,734.78 - -586,721,686.40
1.提取盈余公积 148,229,048.38 -148,229,048.38 -
2.对股东的分配 -586,721,686.40 -586,721,686.40
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -34,657,585.03 -34,657,585.03
四、本年年末余额 2,933,608,432.00 - - - 2,412,315,433.31 - -51,457,310.59 - 319,947,197.26 1,621,737,937.47 - 7,236,151,689.45
法定代表人：王长田主管会计工作负责人：曾艳会计机构负责人：曹攀
一、 公 司的 基本情 况
1.公司的历史沿革
北京光线传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称
“本集团”），曾用名北京光线广告有限公司、北京光线传媒有限公司，公司注册资本为
293,360.84 万元，统一社会信用代码：91110000722604869A。公司住所为北京市东城区和
平里东街 11 号 37 号楼 11105 号，法定代表人为王长田。
本公司前身为北京光线广告有限公司，由股东王长田、杜英莲于 2000 年 2 月出资设立，
公司初始注册资本为 50.00 万元，在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，此次出资
由北京同仁会计师事务所有限责任公司于 2000 年 3 月28 日出具“京同审三字第200332 号”
《开业验资报告书》予以验证。本公司于 2000 年 4 月 24 日完成工商登记手续并领取营业
执照，股权结构如下：
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
王长田 40.00 80.00 货币
杜英莲 10.00 20.00 货币
合计 50.00 100.00 -
根据 2001 年 5 月 14 日的股东会决议，本公司增资 50.00 万元，注册资本由 50.00 万
元增加至 100.00 万元，其中王长田以货币增资 40.00 万元，杜英莲以货币增资 10.00 万元，
2001 年 5 月 16 日由北京鼎新立会计师事务所出具“鼎立（2001）内验字第 019 号”《变更
登记验资报告书》予以验证。此次增资完成后，本公司股权结构如下：
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
王长田 80.00 80.00 货币
杜英莲 20.00 20.00 货币
合计 100.00 100.00 -
根据 2003 年 1 月 23 日的股东会决议，本公司注册资本由 100.00 万元增加至 300.00
万元；新增注册资本为 200.00 万元，其中王长田以货币出资 160.00 万元，杜英莲以货币
出资 40.00 万元。此次出资由北京信益兴会计师事务所有限公司于 2003 年 2 月 12 日出具
“京信益兴验字（2003）第 0077 号”《变更登记验资报告书》予以验证。此次增资完成后，
本公司股权结构如下:
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
王长田 240.00 80.00 货币
杜英莲 60.00 20.00 货币
合计 300.00 100.00 -
根据 2003 年 4 月 10 日的股东会决议，公司名称由“北京光线广告有限公司”变更为
“北京光线传媒有限公司”，经营范围变更为：电视剧及广播电视节目的策划、制作、发
行；设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告。于 2003 年 4 月 18 日取得工商局核发
的营业执照。
2003 年 4 月 21 日，根据本公司和北京光线电视传播有限公司股东会决议，本公司吸收
合并北京光线电视传播有限公司，注册资本增至 500 万元。上述增资由北京京都会计师事
务所有限责任公司于 2003 年 10 月 12 日出具的“北京京都验字（2003）第 0042 号”《验
资报告》予以验证。此次增资完成后，本公司股权结构如下：
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
336.00 货币
王长田 80.00
64.00 净资产
74.00 货币
杜英莲 18.00
16.00 净资产
王洪田 10.00 2.00 货币
合计 500.00 100.00 -
根据 2003 年 12 月 8 日的股东会决议，王长田将其持有的本公司 3%、3%、1%、13%的股
权按原出资额分别转让给李晓萍、李德来、尹克、北京影都影视文化传播有限公司；杜英
莲将其持有的本公司 12%的股权按原出资额转让给北京影都影视文化传播有限公司。此次股
权转让完成后，本公司股权结构如下：
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
236.00 货币
王长田 60.00
64.00 净资产
北京影都影视文化传播有限公司 125.00 25.00 货币
14.00 货币
杜英莲 6.00
16.00 净资产
李晓萍 15.00 3.00 货币
李德来 15.00 3.00 货币
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
王洪田 10.00 2.00 货币
尹克 5.00 1.00 货币
合计 500.00 100.00 -
根据 2005 年 5 月 8 日的股东会决议，北京影都影视文化传播有限公司将其持有的本公
司 25%的股权按原出资额转让给王长田。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
361.00 货币
王长田 85.00
64.00 净资产
14.00 货币
杜英莲 6.00
16.00 净资产
李晓萍 15.00 3.00 货币
李德来 15.00 3.00 货币
王洪田 10.00 2.00 货币
尹克 5.00 1.00 货币
合计 500.00 100.00 -
根据 2007 年 4 月 27 日的股东会决议，杜英莲、李晓萍、李德来、尹克、王洪田将其
各自持有的本公司 6%、3%、3%、1%及 1%的股权按原出资额转让给王长田。此次股权转让完
成后，本公司股权结构如下：
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
415.00 货币
王长田 99.00
80.00 净资产
王洪田 5.00 1.00 货币
合计 500.00 100.00 -
根据 2007 年 12 月 25 日的股东会决议，王长田将其持有的本公司 6%、3%、3%及 1%的
股权按原出资额分别转让给杜英莲、李晓萍、李德来、王洪田。此次股权转让完成后，本
公司股权结构如下：
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
350.00 货币
王长田 86.00
80.00 净资产
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
杜英莲 30.00 6.00 货币
李晓萍 15.00 3.00 货币
李德来 15.00 3.00 货币
王洪田 10.00 2.00 货币
合计 500.00 100.00 -
根据 2009 年 2 月 2 日的股东会决议，王长田将其持有的本公司全部股权按原出资额转
让给上海光线投资控股有限公司。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
350.00 货币
上海光线投资控股有限公司 86.00
80.00 净资产
杜英莲 30.00 6.00 货币
李晓萍 15.00 3.00 货币
李德来 15.00 3.00 货币
王洪田 10.00 2.00 货币
合计 500.00 100.00 -
根据 2009 年 6 月 20 日的股东会决议，上海光线投资控股有限公司将其持有的本公司
10.80%的股权转让给李晓萍、李德来等 44 名名自然人。此次股权转让完成后，本公司股权
结构如下：
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
295.9890 货币
上海光线投资控股有限公司 75.1978
80.0000 净资产
杜英莲 30.0000 6.0000 货币
李晓萍 30.0000 6.0000 货币
李德来 25.0000 5.0000 货币
王洪田 11.2695 2.2539 货币
王牮 8.8865 1.7773 货币
张昌琦 1.9040 0.3808 货币
达娃卓玛 1.5870 0.3174 货币
张昭 1.2695 0.2539 货币
潘家全 1.2695 0.2539 货币
李传龙 1.2695 0.2539 货币
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
袁若苇 0.7615 0.1523 货币
周金玲 0.6345 0.1269 货币
傅亚力 0.6345 0.1269 货币
王嫦春 0.5080 0.1016 货币
陈捷 0.5080 0.1016 货币
刘赟 0.5080 0.1016 货币
傅小平 0.5080 0.1016 货币
张航 0.3810 0.0762 货币
黄瑾 0.3810 0.0762 货币
赵军歌 0.3810 0.0762 货币
田甜 0.3810 0.0762 货币
宋佳怡 0.3810 0.0762 货币
贺晓曦 0.3810 0.0762 货币
金勇 0.3175 0.0635 货币
张渊 0.3175 0.0635 货币
李国良 0.3175 0.0635 货币
陈黛蓉 0.3175 0.0635 货币
孙永焕 0.3175 0.0635 货币
柳岩 0.3175 0.0635 货币
谢楠 0.3175 0.0635 货币
葛延红 0.2540 0.0508 货币
苏明 0.2540 0.0508 货币
罗霞 0.1905 0.0381 货币
范佳佳 0.1905 0.0381 货币
李海鹏 0.1905 0.0381 货币
董汉强 0.1905 0.0381 货币
喻娟 0.1905 0.0381 货币
常索妮 0.1905 0.0381 货币
左大建 0.1905 0.0381 货币
雷东升 0.1905 0.0381 货币
李黎 0.1905 0.0381 货币
王辰霖 0.1905 0.0381 货币
李慧 0.1905 0.0381 货币
王莹 0.1905 0.0381 货币
娜珍 0.1905 0.0381 货币
合计 500.0000 100.0000 -
根据 2009 年 7 月 15 日的股东会决议，本公司整体变更为股份有限公司，将本公司净
资产折股，确定转换后的股份有限公司的股本总额为 7,877.25 万元，其余部分计入资本公
积。（北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的“（2009）京会兴审字第 2-667 号”审
计报告本公司净资产为 84,729,141.62 元；北京六合正旭资产评估有限责任公司出具的“评
报字[2009]第 069 号”资产评估报告，评估公司净资产价值为 95,686,119.24 元。）此次
公司整体变更完成后，本公司股权结构如下：
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
上海光线投资控股有限公司 5,923.5722 75.1978 净资产
杜英莲 472.6350 6.0000 净资产
李晓萍 472.6350 6.0000 净资产
李德来 393.8625 5.0000 净资产
王洪田 177.5453 2.2539 净资产
王牮 140.0000 1.7773 净资产
张昌琦 30.0000 0.3808 净资产
达娃卓玛 25.0000 0.3174 净资产
张昭 20.0000 0.2539 净资产
潘家全 20.0000 0.2539 净资产
李传龙 20.0000 0.2539 净资产
袁若苇 12.0000 0.1523 净资产
周金玲 10.0000 0.1269 净资产
傅亚力 10.0000 0.1269 净资产
王嫦春 8.0000 0.1016 净资产
陈捷 8.0000 0.1016 净资产
刘赟 8.0000 0.1016 净资产
傅小平 8.0000 0.1016 净资产
张航 6.0000 0.0762 净资产
黄瑾 6.0000 0.0762 净资产
赵军歌 6.0000 0.0762 净资产
田甜 6.0000 0.0762 净资产
宋佳怡 6.0000 0.0762 净资产
贺晓曦 6.0000 0.0762 净资产
金勇 5.0000 0.0635 净资产
张渊 5.0000 0.0635 净资产
李国良 5.0000 0.0635 净资产
陈黛蓉 5.0000 0.0635 净资产
孙永焕 5.0000 0.0635 净资产
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
柳岩 5.0000 0.0635 净资产
谢楠 5.0000 0.0635 净资产
葛延红 4.0000 0.0508 净资产
苏明 4.0000 0.0508 净资产
罗霞 3.0000 0.0381 净资产
范佳佳 3.0000 0.0381 净资产
李海鹏 3.0000 0.0381 净资产
董汉强 3.0000 0.0381 净资产
喻娟 3.0000 0.0381 净资产
常索妮 3.0000 0.0381 净资产
左大建 3.0000 0.0381 净资产
雷东升 3.0000 0.0381 净资产
李黎 3.0000 0.0381 净资产
王辰霖 3.0000 0.0381 净资产
李慧 3.0000 0.0381 净资产
王莹 3.0000 0.0381 净资产
娜珍 3.0000 0.0381 净资产
合计 7,877.2500 100.0000 -
根据 2009 年 8 月 20 日的股东会决议，本公司同意吸收自然人包锦堂、黄鑫、包莉娜、
洪美文作为新增投资者对本公司新增投资 2,502.08 万元，其中 342.75 万元作为公司新增
注册资本，其余部分计入资本公积。此次增资由北京兴华会计师事务所有限责任公司于 2009
年 8 月 31 日出具“（2009）京会兴验字第 2-021 号”《验资报告》予以验证。此次增资完
成后，本公司股权结构如下：
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
上海光线投资控股有限公司 5,923.5722 72.0630 净资产
杜英莲 472.6350 5.7498 净资产
李晓萍 472.6350 5.7498 净资产
李德来 393.8625 4.7915 净资产
王洪田 177.5453 2.1599 净资产
包锦堂 164.4000 2.0000 货币
王牮 140.0000 1.7032 净资产
包莉娜 60.0000 0.7299 货币
洪美文 60.0000 0.7299 货币
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
黄鑫 58.3500 0.7099 货币
张昌琦 30.0000 0.3650 净资产
达娃卓玛 25.0000 0.3041 净资产
张昭 20.0000 0.2433 净资产
潘家全 20.0000 0.2433 净资产
李传龙 20.0000 0.2433 净资产
袁若苇 12.0000 0.1460 净资产
周金玲 10.0000 0.1217 净资产
傅亚力 10.0000 0.1217 净资产
王嫦春 8.0000 0.0973 净资产
陈捷 8.0000 0.0973 净资产
刘赟 8.0000 0.0973 净资产
傅小平 8.0000 0.0973 净资产
张航 6.0000 0.0730 净资产
黄瑾 6.0000 0.0730 净资产
赵军歌 6.0000 0.0730 净资产
田甜 6.0000 0.0730 净资产
宋佳怡 6.0000 0.0730 净资产
贺晓曦 6.0000 0.0730 净资产
金勇 5.0000 0.0608 净资产
张渊 5.0000 0.0608 净资产
李国良 5.0000 0.0608 净资产
陈黛蓉 5.0000 0.0608 净资产
孙永焕 5.0000 0.0608 净资产
柳岩 5.0000 0.0608 净资产
谢楠 5.0000 0.0608 净资产
葛延红 4.0000 0.0487 净资产
苏明 4.0000 0.0487 净资产
罗霞 3.0000 0.0365 净资产
范佳佳 3.0000 0.0365 净资产
李海鹏 3.0000 0.0365 净资产
董汉强 3.0000 0.0365 净资产
喻娟 3.0000 0.0365 净资产
常索妮 3.0000 0.0365 净资产
左大建 3.0000 0.0365 净资产
雷东升 3.0000 0.0365 净资产
对本公司的
股东名称 出资金额（万元） 出资方式
持股比例(%)
李黎 3.0000 0.0365 净资产
王辰霖 3.0000 0.0365 净资产
李慧 3.0000 0.0365 净资产
王莹 3.0000 0.0365 净资产
娜珍 3.0000 0.0365 净资产
合计 8,220.0000 100.0000 -
2011 年 7 月 14 日根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1106 号文《关于核准北京
光线传媒股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，2011 年 8 月 1 日深圳证
券交易所“深证上【2011】230 号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股 2,740.00 万股，
每股面值 1 元，并于 2011 年 8 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易。股票简称“光线传媒”，
股票代码“300251”，发行后总股本 10,960.00 万股。
2012 年 5 月 16 日，公司实施资本公积转增股本，以 10,960.00 万股为基数向全体股东每
10 股转增 12 股，共计转增 13,152.00 万股，注册资本增加为 24,112.00 万元。
2013 年 5 月 8 日，公司实施资本公积转增股本，以 24,112.00 万股为基数向全体股东每
10 股转增 11 股，共计转增 26,523.20 万股，注册资本增加为 50,635.20 万元。
2014 年 7 月 7 日，公司实施资本公积转增股本，以 50,635.20 万股为基数向全体股东每
10 股转增 10 股，共计转增 50,635.20 万股，注册资本增加为 101,270.40 万元。
2015 年 5 月 12 日，公司向杭州阿里创业投资有限公司非公开发行 9,909.16 万股，向上
海光线投资控股有限公司非公开发行 1,651.53 万股，股本增加 11,560.69 万股。同时实施资
本公积转增股本，以 112,831.09 万股为基数向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增 33,849.33
万股，注册资本增加为 146,680.42 万元。
2016 年 5 月 20 日，公司实施资本公积转增股本，以 146,680.42 万股为基数向全体股东
每 10 股转增 10 股，共计转增 146,680.42 万股，注册资本增加为 293,360.84 万元。
本公司经营范围为广播电视节目的制作、发行；经营演出及经纪业务；电影发行；设计、
制作、代理、发布国内及外商来华广告；信息咨询（除中介除外）；承办展览展示；组织文化
艺术交流活动；技术开发、技术服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须
经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和
限制类项目的经营活动。）
2.母公司的名称
本公司的母公司名称为上海光线投资控股有限公司。
3.财务报告的批准报出
本集团财务报告的批准报出者为董事会，批准报出日为 2020 年 4 月 16 日。
4.营业期限
本公司营业期限自 2000-04-24 至长期。
二、 合 并财 务报表 范围
本集团合并财务报表范围包括：北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司
(以下简称光线影业)、霍尔果斯青春光线影业有限公司、霍尔果斯彩条屋影业有限公司等
28 家公司。本年新设子公司天津光合世纪文化有限公司，二级子公司北京光线影业有限公
司新设北京彩条屋科技有限公司，二级子公司北京全线实景文化有限公司收购光线置业（扬
州）有限公司；注销霍尔果斯迷你光线影业有限公司、霍尔果斯聚光影业有限公司、鄂尔
多斯市光线影业有限公司、上海聚合广告有限公司、光线（霍尔果斯）现场娱乐有限公司、
青岛热蜂互动网络科技有限公司、北京强手网络科技有限公司、山南光线艺人经纪有限公
司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财 务报 表的编 制基 础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会
计估计编制。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报
表是合理的。
四、 重 要会 计政策 及会 计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3.营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取
得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团
合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下
的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步
取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权
益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营
中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，
根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业
务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列
各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产
转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保
合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，
不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用
当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入
值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未
经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察
的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层
次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计
量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的
法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过
其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益
工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融
资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权
益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时
的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团
自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值
1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损
失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信
用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2）应收账款的减值
本集团应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、其他债权投资和长期应
收款。本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成的应收款项，按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始
确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约
概率显著高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负
债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资
产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的
违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信
用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
①对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
②除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将其他应收款项划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项和其他应收款确认为单项金额重大的
应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独计算预期信用损失，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
单独计算未发生预期信用损失的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行计算。单项计算已确认信用损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中进行计算。
③按信用风险组合计算预期信用损失的应收款项的确定依据和计算方法
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
内部员工备用金、代垫员工社会保险、代垫员工住房
特殊信用组合
公积金、本集团合并范围内关联公司
按组合计提坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
账龄组合 济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
特殊信用组合 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
合并范围内关联方款项 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
信用损失率，计算该组合预期信用损失率0%。
④单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了损失的应收款项，单独计算
预期信用损失，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认预期信用损失。
3）信用损失的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。
11.存货
(1)存货分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、开发成本等。
原材料指公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时或取得
拍摄许可时转入在产品核算。
在产品指公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发
行许可证》的影视剧。
库存商品指公司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》
的影视剧。外购的影视剧也作为库存商品核算。
开发成本指公司房地产商品达到售出条件的全部投入及包括分摊的配套设施费、环境
绿化费和外管网等全部费用。
(2)存货的初始计量
1）存货应当按照成本进行初始计量。
联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片
款项时，先通过“预收账款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项
转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核
算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收账款”
科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付款项”科
目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用
结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
开发成本按实际成本入账，符合资本化条件的借款费用，亦计入开发成本。待项目完
工并验收合格后按实际成本转入开发产品。
2）影视剧业务的核算方法
a.自制拍摄影视剧根据实际发生的支出核算成本。
b.本集团除自制拍摄影视剧外，委托其他单位拍摄影视剧的，公司预付给受托方的制
片款项，先通过“预付款项”科目核算；当摄制并结算完成或取得《电影片公映许可证》
或《电视剧发行许可证》，按实际结算金额转做库存商品成本。
(3)发出存货的计价方法
存货发出时按个别计价法计价。
影视业务成本结转：
一次结转：以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本
一次性结转销售成本。
分次结转：采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一
定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍
可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期
间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收
入比例法计算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。“计划收入比例法”是指从
首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本年确认收入占预计总收入的比例
为权数，计算确定本年应结转的销售成本，即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收
入÷预计总收入）。
开发成本结转：
待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品，发出开发产品按建筑面积平均法
核算。出租开发产品按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。对于改变房屋用
途用作出售的，按相关开发产品摊余价值结转相应营业成本。
公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共
配套设施完工决算后,按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果
公共配套设施晚于有关开发产品完工的,则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共
配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要加工的存货，
在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下：
原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面与国家现
有政策相抵触，而导致其较长时间难以立项时，应提取减值准备。
在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，
而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。
库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视
产品可变现净值的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影
视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
开发成本：公司以该存货估计售价减去至完工时的估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货实行永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
12.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资
单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在
合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不
做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本 。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
13.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20 3 4.85
2 运输设备 8 3 12.13
3 电子设备 5 3 19.40
4 其他设备 5 3 19.40
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作
为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融
资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入
固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
15.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的开发成本、固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经
发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活
动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销
售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16.无形资产
（1） 无形资产的计价方法
1)取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，
以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2） 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 确定依据
软件 5年 0.00 20.00 预计使用年限
专利技术 5年 0.00 20.00 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年
期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3） 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
（4） 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（5） 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
17.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项
资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产
在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组
合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以
可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括
所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括装修改造费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期
待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。装修改造费用的摊销年限为 5 年。
19.职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计
划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应
缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服
务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资
产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经
济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债
或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动，计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权
益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过
去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的
设定受益计划义务现值与结算价格的差。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的
相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期
职工福利的有关规定。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2)处理。不符合设定提存
计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新
计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成
本。
20.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
21.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
22.优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计
量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进
行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者
权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
23.收入确认原则和计量方法
本集团营业收入主要包括电影、电视剧销售收入、演艺活动收入、网络游戏收入、动
画服务收入、影票服务收入等，具体收入确认方法如下：
（1）电影、电视剧销售收入
1）电视剧销售收入：电视剧的销售收入包括电视播映权转让收入、信息网络播映权转
让收入、音像版权转让收入等。在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得
《电视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其它载体转移给购货方，相关经济利益
很可能流入本集团时确认收入。
2）电影票房分账收入及版权收入：电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主
管部门审查通过取得《电影片公映许可证》后，电影于院线、影院上线后按公司与放映方
确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额确认收入；电影版权收入在影片
取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许可证》后、母带已经交付给买方，相关经济
利益很可能流入本集团时确认收入。
3）电影发行收入：电影发行方根据合同约定按照一定比例在电影总收入中提取确认的
收入。
4）电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首(播)映权等方
式，预售影片发行权、放(播)映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并
按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
（2）演艺活动收入
本集团演艺活动业务在活动的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利
益很可能流入企业，在相关活动发生时确认收入
（3）网络游戏收入
本集团开发、发行的游戏产品一般是授权游戏运营平台运营（包括独家授权运营和授
权联合运营），网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比
例分成给本集团，在双方核对数据确认无误后，本集团确认营业收入；本集团转让游戏运
营版权、且无后续费用发生的，在转让版权时确认收入。本集团将一次性收取的约定期间
内的版权金计入递延收益，分别于协议约定的受益期间内对其按直线法摊销确认营业收入。
（4）动画服务收入
本集团动画服务收入包括：
1）受托制作动画、影视特效、广告等制作服务收入：制作项目在合同的总收入、项目
的完成程度能够可靠地确定，与制作项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该
项软件将要发生的成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按完工百分比法（工程完工进
度）确认收入；对在资产负债表日劳务成果不能可靠估计的制作项目，如果已经发生的成
本预计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本；
如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并
按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失；如
果已发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已发生的成本确认为费用。
2）动画制作技术培训服务及技术支持收入：动画制作技术培训服务及技术支持收入主
要为特定单位或人员所开展的与动画制作技术相关的培训或技术支持。在培训服务及技术
支持相关劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。
（5）影票服务收入
电影院影片放映收入:是指电影影片于影院上映后企业根据实际收到的电影票销售款
减去应支付给北京华夏联合电影院线有限责任公司的票房分账款、国家电影专项基金以及
增值税及附加后的影片放映收入。
24.政府补助
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果
政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益
的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种
方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷
款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠
利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算
借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款
存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
26.租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益。
27.持有待售
(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
28.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区
进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）财政部于 2017 年陆续修订印发了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）和《企业会计准则第
24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号），本集团属于在境内上市的的企业，自 2019 年
1 月 1 日起执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。上述会计政策变更已
经第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议审批通过。首次执行新金融工具准
则调整首次执行当年年初资产负债报表相关项目，具体详见本附注“四、29.（3）首次执
行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。
2）根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2019〕6 号），财政部 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务
报表格式(2019 版)的通知》(财会(2019)16 号)，本集团已按要求执行该通知。上述会计政
策变更已经第四届董事会第八次及第九次会议和第四届监事会第八次及第九次会议审批通
过。按照通知的衔接规定对比较财务报表进行调整，具体如下：
2018 年合并财务报表
原列报报表项目及金额 调整后列报报表项目及金额
应收票据 0.00
应收票据及应收账款 281,551,141.73
应收账款 281,551,141.73
应付票据 0.00
应付票据及应付账款 428,419,694.63
应付账款 428,419,694.63
（续表）
2018 年母公司财务报表
原列报报表项目及金额 调整后列报报表项目及金额
应收票据 0.00
应收票据及应收账款 38,513,407.55
应收账款 38,513,407.55
应付票据 0.00
应付票据及应付账款 22,379,763.24
应付账款 22,379,763.24
3）根据财政部 2019 年 5 月 9 日发布《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》(财
会(2019)8 号)，本集团已按要求执行该通知。上述会计政策变更已经第四届董事会第八次
会议和第四届监事会第八次会议审批通过。
4）根据财政部 2019 年 5 月 16 日发布《企业会计准则第 12 号-债务重组》(财会(2019)9
号),本集团已按要求执行该通知。上述会计政策变更已经第四届董事会第八次会议和第四
届监事会第八次会议审批通过。
（2） 重要会计估计变更
无
（3） 首次执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,869,573,077.27 1,869,573,077.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用 561,277.60 561,277.60
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 561,277.60 不适用 -561,277.60
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 281,551,141.73 281,551,141.73
应收款项融资
预付款项 555,841,970.27 555,841,970.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 178,118,701.00 178,118,701.00
其中：应收利息 4,110,871.77 4,110,871.77
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,547,108,718.72 1,547,108,718.72
合同资产 不适用 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
其他流动资产 401,778,714.19 401,778,714.19
流动资产合计 4,834,533,600.78 4,834,533,600.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 1,114,550,609.92 不适用 -1,114,550,609.92
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,699,732,198.98 4,699,732,198.98
其他权益工具投资 不适用 1,114,550,609.92 1,114,550,609.92
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 38,011,646.78 38,011,646.78
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 不适用 不适用
无形资产 1,192,492.65 1,192,492.65
开发支出
商誉 15,482,700.32 15,482,700.32
长期待摊费用 26,608,327.52 26,608,327.52
递延所得税资产 90,001,713.28 90,001,713.28
其他非流动资产 26,000,000.00 26,000,000.00
非流动资产合计 6,011,579,689.45 6,011,579,689.45
资产总计 10,846,113,290.23 10,846,113,290.23
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 428,419,694.63 428,419,694.63
预收款项 115,752,787.53 115,752,787.53
卖出回购金融资产款
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,504,406.21 13,504,406.21
应交税费 601,121,317.16 601,121,317.16
其他应付款 25,787,061.95 25,787,061.95
其中：应付利息 11,178,135.79 11,178,135.79
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债 不适用 不适用
持有待售负债
一年内到期的非流动负
15,972,369.77 15,972,369.77
债
其他流动负债
流动负债合计 1,200,557,637.25 1,200,557,637.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 984,705,660.41 984,705,660.41
其中：优先股
永续债
租赁负债 不适用 不适用
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,464,000.08 7,464,000.08
递延所得税负债 5,431,113.11 5,431,113.11
其他非流动负债 5,359,383.26 5,359,383.26
非流动负债合计 1,002,960,156.86 1,002,960,156.86
负债合计 2,203,517,794.11 2,203,517,794.11
所有者权益：
股本 2,933,608,432.00 2,933,608,432.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,385,776,980.11 2,385,776,980.11
减：库存股
其他综合收益 -34,060,267.25 -34,060,267.25
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
专项储备
盈余公积 319,947,197.26 319,947,197.26
一般风险准备
未分配利润 3,039,063,729.90 3,039,063,729.90
归属于母公司所有者权
8,644,336,072.02 8,644,336,072.02
益合计
少数股东权益 -1,740,575.90 -1,740,575.90
所有者权益合计 8,642,595,496.12 8,642,595,496.12
负债和所有者权益总计 10,846,113,290.23 10,846,113,290.23
合并资产负债表调整情况说明：按照新金融工具准则，公司对科目进行重分类，将以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为交易性金融资产,将可供出售金
融资产重分类为其他权益工具投资。
2）母公司资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,377,235,156.28 1,377,235,156.28
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 38,513,407.55 38,513,407.55
应收款项融资
预付款项 2,850,459.17 2,850,459.17
其他应收款 46,972,536.24 46,972,536.24
其中：应收利息 3,849,978.76 3,849,978.76
应收股利
存货 94,379.60 94,379.60
合同资产 不适用 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 300,683,881.70 300,683,881.70
流动资产合计 1,766,349,820.54 1,766,349,820.54
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 894,986,157.52 不适用 -894,986,157.52
其他债权投资
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,150,515,286.66 6,150,515,286.66
其他权益工具投资 不适用 894,986,157.52 894,986,157.52
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 26,339,483.33 26,339,483.33
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 不适用 不适用
无形资产 511,679.80 511,679.80
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,078,930.40 13,078,930.40
递延所得税资产 61,556,331.64 61,556,331.64
其他非流动资产
非流动资产合计 7,146,987,869.35 7,146,987,869.35
资产总计 8,913,337,689.89 8,913,337,689.89
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 22,379,763.24 22,379,763.24
预收款项 50,160,344.00 50,160,344.00
合同负债 不适用 不适用
应付职工薪酬 6,643,881.99 6,643,881.99
应交税费 577,638,736.52 577,638,736.52
其他应付款 16,810,242.69 16,810,242.69
其中：应付利息 11,178,135.79 11,178,135.79
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 15,972,369.77 15,972,369.77
其他流动负债
流动负债合计 689,605,338.21 689,605,338.21
非流动负债：
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
长期借款
应付债券 984,705,660.41 984,705,660.41
其中：优先股
永续债
租赁负债 不适用 不适用
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,604,000.08 2,604,000.08
递延所得税负债
其他非流动负债 271,001.74 271,001.74
非流动负债合计 987,580,662.23 987,580,662.23
负债合计 1,677,186,000.44 1,677,186,000.44
所有者权益：
股本 2,933,608,432.00 2,933,608,432.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,412,315,433.31 2,412,315,433.31
减：库存股
其他综合收益 -51,457,310.59 -51,457,310.59
专项储备
盈余公积 319,947,197.26 319,947,197.26
未分配利润 1,621,737,937.47 1,621,737,937.47
所有者权益合计 7,236,151,689.45 7,236,151,689.45
负债和所有者权益总计 8,913,337,689.89 8,913,337,689.89
母公司资产负债表调整情况说明：按照新金融工具准则，公司对科目进行重分类，将
可供出售金融资产重分类为其他权益工具投资。
五、 税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 16%/13%、10%/9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、0%
教育费附加 应纳流转税额 3%
税种 计税依据 税率
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
文化事业建设费 广告业和娱乐业营业额 3%
注 1：根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）：为推进增值税实质性减税，现将 2019
年增值税改革有关事项公告如下：纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用
16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。自 2019 年 4 月 1 日至
2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，
抵减应纳税额。本公告自 2019 年 4 月 1 日起执行。
注 2：本公司之三级子公司香港影业国际有限公司注册地为香港特别行政区，涉及税种
主要为公司利得税，按照香港特别行政区规定公司利 得税适用税率为 16.5%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
霍尔果斯五光十色影业有限公司、霍尔果斯青春光线影
业有限公司、霍尔果斯彩条屋影业有限公司、霍尔果斯 0%
青春光线文化传播有限公司
北京英事达形象包装顾问有限公司、北京传媒之光广告
有限公司、北京光线易视网络科技有限公司、北京光线 20%
音乐有限公司、山南光线电子商务有限公司
北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司、
山南光线影业有限公司 15%
其他纳税主体 25%
2.税收优惠
（1）增值税：根据财税〔2019〕17 号文，对电影主管部门（包括中央、省、地市及县
级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、
电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包
括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税，
执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。
（2）企业所得税
1）国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的
通知》（财税[2011]112 号），符合霍尔果斯特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区
重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，享受自取得第一笔生产经营收入
所属纳税年度起，5 年内免征企业所得税优惠政策。其中：本公司之三级子公司霍尔果斯五
光十色影业有限公司免征期自 2018 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日、本公司之三级子公
司霍尔果斯青春光线影业有限公司免征期自 2015 年 12 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日、本公
司之三级子公司霍尔果斯彩条屋影业有限公司免征期自 2016 年 4 月 1 日至 2020 年 4 月 30
日、本公司之三级子公司霍尔果斯青春光线文化传播有限公司免征期自 2015 年 12 月 1 日
至 2019 年 12 月 31 日。
2）根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国
家税务总局公告 2012 年第 12 号），《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题
的通知》（藏政发[2011]14 号），《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优
惠政策若干规定(试行)的通知》(藏政发[2018]25 号) 自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12
月 31 日止，符合规定的企业执行 15%的企业所得税优惠税率，并且符合条件的，自 2018
年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，免征企业所得税地方分享部分，即 6%。本公司之三级子
公司山南光线影业有限公司享受上述优惠政策，实际按 9%征收企业所得税。
3）本公司及子公司北京光线影业有限公司于 2019 年 12 月 2 日经北京市科学技术委员
会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准，取得高新技术企业证书，证书编号
分别为 GR201911004653、GR201911004865，有效期三年，2019 年至 2021 年享受 15%的企业
所得税优惠税率。
4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实
施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号，以下简称《通知》）等规
定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得
额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。本公司之二级子公司北京英事达形象包装顾问有限公司、北京传媒之光广告
有限公司、北京光线易视网络科技有限公司、三级子公司北京光线音乐有限公司、山南光
线电子商务有限公司享受该优惠政策。
六、 合 并财 务报表 主要 项目注 释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系
指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 178,761.45 382,292.37
银行存款 2,512,087,340.46 1,868,808,025.84
其他货币资金 125,766.34 382,759.06
合计 2,512,391,868.25 1,869,573,077.27
其中：存放在境外的款项总额 26,008,520.63 25,061,918.56
注：其他货币资金中 50,000.00 元为天猫旗舰店保证金，使用受限。
2.交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 665,977.46 561,277.60
其中：权益工具投资 665,977.46 561,277.60
注：2019 年年末持有中国天楹 107,938.00 股，市价 6.17 元每股，年末市值：665,977.46
元。
3.应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 92,869,873.91 15.79 92,869,873.91 100.00 0.00
其中：单项金额重大
并单项计提坏账准备 89,985,735.22 15.30 89,985,735.22 100.00 0.00
的应收账款
单项金额不重
大但单项计提坏账准 2,884,138.69 0.49 2,884,138.69 100.00 0.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备 495,269,571.60 84.21 61,648,870.02 12.45 433,620,701.58
其中：账龄组合 495,269,571.60 84.21 61,648,870.02 12.45 433,620,701.58
合计 588,139,445.51 100.00 154,518,743.93 — 433,620,701.58
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备 105,965,602.23 23.71 105,965,602.23 100.00 0.00
其中：单项金额重大
并单项计提坏账准备 103,618,388.80 23.19 103,618,388.80 100.00 0.00
的应收账款
单项金额不重
大但单项计提坏账准 2,347,213.43 0.52 2,347,213.43 100.00 0.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备 340,941,945.91 76.29 59,390,804.18 17.42 281,551,141.73
其中：账龄组合 340,941,945.91 76.29 59,390,804.18 17.42 281,551,141.73
合计 446,907,548.14 100.00 165,356,406.41 — 281,551,141.73
1） 按单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
客户 1 29,000,000.00 29,000,000.00 100.00 预计无法收回
客户 2 17,500,000.00 17,500,000.00 100.00 预计无法收回
北 京优朋 普乐 科
12,346,656.69 12,346,656.69 100.00 预计无法收回
技有限公司
北 京爱迪 时代 投
6,040,000.00 6,040,000.00 100.00 预计无法收回
资管理有限公司
北 京亦美 互动 传
5,883,404.48 5,883,404.48 100.00 预计无法收回
媒广告有限公司
深 圳大盛 国际 传
3,717,743.10 3,717,743.10 100.00 预计无法收回
媒有限公司
上 海灿星 文化 传
3,308,120.58 3,308,120.58 100.00 预计无法收回
媒有限公司
ARCLIGHTFILMSIN
3,261,610.57 3,261,610.57 100.00 预计无法收回
TERNATIONAL
广 州鸿孚 网络 科
3,248,199.80 3,248,199.80 100.00 预计无法收回
技有限公司
北 京中外 名人 文
化 传媒股 份有 限 2,680,000.00 2,680,000.00 100.00 预计无法收回
公司
客户 3 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回
江 苏译林 影视 文
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回
化传媒有限公司
合计 89,985,735.22 89,985,735.22 — —
注：以上单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款，全部系以前年度计提，本年
无新增。
2） 按单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
星乐伟业（北京）
文 化传 播有 限 公 595,797.55 595,797.55 100.00 预计无法收回
司
北 京玄 银互 动 科
586,925.26 586,925.26 100.00 预计无法收回
技有限公司
北 京完 美风 暴 影
519,511.33 519,511.33 100.00 预计无法收回
视文化有限公司
乐 视网 信息 技 术
500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收回
（北京）股份有限
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
公司
EMPHASISVIDEOEN
TERTAINMENTLIMI 277,480.00 277,480.00 100.00 预计无法收回
TED
江 苏行 狐电 子 商
150,000.00 150,000.00 100.00 预计无法收回
务有限公司
北 京云 途数 字 营
100,764.00 100,764.00 100.00 预计无法收回
销顾问有限公司
合一信息技术（北
65,000.00 65,000.00 100.00 预计无法收回
京）有限公司
山 西茂 业置 地 房
地 产开 发有 限 公
50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回
司 太原 购物 中 心
（分公司）
广 州蓝 弧文 化 传
31,973.76 31,973.76 100.00 预计无法收回
播有限公司
希 界维 天河 （ 武
3,500.00 3,500.00 100.00 预计无法收回
汉）影城有限公司
至乐汇（北京）文
3,186.79 3,186.79 100.00 预计无法收回
化传媒有限公司
合计 2,884,138.69 2,884,138.69 — —
注：以上单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款，本年新增 586,925.26 元，
其他系以前年度计提。
3） 按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 395,291,760.04 11,858,752.80 3.00
1-2 年 54,667,844.57 5,466,784.47 10.00
2-3 年 1,233,023.71 246,604.74 20.00
3-4 年 0.00 0.00 40.00
4-5 年 538.18 322.91 60.00
5 年以上 44,076,405.10 44,076,405.10 100.00
合计 495,269,571.60 61,648,870.02 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 395,291,760.04
账龄 年末余额
1-2 年 56,647,844.57
2-3 年 9,859,948.97
3 年以上 126,339,891.93
3-4 年 11,034,936.22
4-5 年 5,602,772.94
5 年以上 109,702,182.77
合计 588,139,445.51
（3） 本年应收账款坏账准备变动情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 汇率变动
账龄组合 59,390,804.18 6,443,374.23 0.00 4,282,560.76 97,252.37 61,648,870.02
单项金额重大并
单项计提坏账准 103,618,388.80 0.00 9,103,343.31 4,529,310.27 0.00 89,985,735.22
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账 2,347,213.43 586,925.26 0.00 50,000.00 0.00 2,884,138.69
准备的应收账款
合计 165,356,406.41 7,030,299.49 9,103,343.31 8,861,871.03 97,252.37 154,518,743.93
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式 收回或转回原因
霍尔果斯彼岸影视文
8,800,000.00 货币资金 豁免部分债务
化有限公司
本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 8,861,871.03
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款性 核销 履行的核销 款项是否由关
单位名称 核销原因
质 金额 程序 联交易产生
霍 尔果 斯彼
已签订债务 子公司执行
岸 影 视 文 化 应收分账款 4,529,310.27 否
豁免协议 董事审批
有限公司
广告款及游 子公司执行
其他 4,332,560.76 子公司注销 否
戏服务费 董事审批
合计 — 8,861,871.03 — — —
注：其他系上海聚合广告有限公司、北京强手网络科技有限公司等子公司注销时，应
收账款账龄已超过 5 年，无法收回，将未收回款项核销。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 365,450,716.92 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 62.14%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 41,472,296.87
元。
4.预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 33,392,127.11 34.36 504,447,205.27 90.76
1－2 年 48,180,456.73 49.58 49,366,714.60 8.88
2－3 年 15,253,544.67 15.69 2,028,050.40 0.36
3 年以上 362,268.77 0.37 0.00 0.00
合计 97,188,397.28 100.00 555,841,970.27 100.00
注：本集团超过 1 年预付款，主要系预付影视剧制片款，影视剧尚未制作完毕，故尚
未结转。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 66,614,624.12 元，占预付
款项年末余额合计数的比例 68.54%。
5.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 3,525,151.31 4,110,871.77
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 272,091,377.90 174,007,829.23
合计 275,616,529.21 178,118,701.00
5.1 应收利息
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
定期存款 514,466.36 1,209,337.53
项目 年末余额 年初余额
银行理财产品 3,010,684.95 2,901,534.24
合计 3,525,151.31 4,110,871.77
5.2 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 425,532,467.60 272,241,428.98
保证金、押金 14,757,932.62 4,517,687.82
备用金 2,176,196.48 4,127,699.33
代垫员工社保 773,159.07 883,855.64
合计 443,239,755.77 281,770,671.77
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预期 合计
预期信用损 期信用损失(未 信用损失(已发
失 发生信用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日
0.00 13,525,252.72 94,237,589.82 107,762,842.54
余额
2019 年 1 月 1 日
其他应收款账面 — — — —
余额在本年
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本年计提 0.00 11,063,003.55 52,502,190.39 63,565,193.94
本年转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本年转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本年核销 0.00 1,045,725.77 45,521.00 1,091,246.77
其他变动 0.00 0.00 911,588.16 911,588.16
2019 年 12 月 31
0.00 23,542,530.50 147,605,847.37 171,148,377.87
日余额
注：其他变动系汇率变动导致。
1）损失准备本年变动金额重大的账面余额变动情况。
以下款项系本年新增单项计提坏账准备：
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
和和（上海）股权
投 资基 金管 理 有 30,547,945.20 28,547,945.20 93.45 预计无法收回
限公司
杭 州嘉 艺影 视 传
23,800,000.00 23,800,000.00 100.00 预计无法收回
媒有限公司
合计 54,347,945.20 52,347,945.20 — —
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 245,820,702.72
1-2 年 36,677,156.19
2-3 年 66,983,510.48
3 年以上 93,758,386.38
3-4 年 44,950,315.31
4-5 年 46,356,561.24
5 年以上 2,451,509.83
合计 443,239,755.77
（4）其他应收款坏账准备变动情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 年末余额
计提 转销或核销 汇率变动
转回
账龄组合 13,525,252.72 11,063,003.55 0.00 1,045,725.77 0.00 23,542,530.50
单项金额重大并
单项计提坏账准 93,931,152.89 52,347,945.20 0.00 0.00 911,588.16 147,190,686.25
备的其他应收款
单项金额不重大
但单项计提坏账
306,436.93 154,245.19 0.00 45,521.00 0.00 415,161.12
准备的其他应收
款
合计 107,762,842.54 63,565,193.94 0.00 1,091,246.77 911,588.16 171,148,377.87
（5）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,091,246.77
其中重要的其他应收账款核销情况：
其他应收款 核销 履行的核销 是否由关联
单位名称 核销原因
性质 金额 程序 交易产生
海秀传媒(天 冰海陷落应退 免除部分 子公司执行
932,460.00 否
津)有限公司 投资款 债务 董事审批
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
年末余额
数的比例
（%）
霍尔果斯橙子映像 影视项目投
64,500,000.00 1 年以内 14.55 2,025,300.00
传媒有限公司 资款
上海游族文化传媒 影视项目投
61,200,000.00 1 年以内 13.81 1,921,680.00
有限公司 资款
1-2 年
天津七星文化发展 3,246,800.00,
股权投资款 47,010,561.36 10.61 47,010,561.36
有限公司 4-5 年
43,763,761.36
Dragon
Entertainment 股权投资款 41,663,299.68 3-4 年 9.40 41,663,299.68
PrivateLimited
汪海滨 应收股权款 31,187,174.93 2-3 年 7.04 11,718,000.00
合计 — 245,561,035.97 — 55.40 104,338,841.04
6.存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 122,414,957.92 17,358,353.68 105,056,604.24
在产品 844,641,591.02 136,910,751.51 707,730,839.51
库存商品 281,906,219.84 45,733,892.39 236,172,327.45
开发成本 115,512,114.00 0.00 115,512,114.00
合计 1,364,474,882.78 200,002,997.58 1,164,471,885.20
（续表）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 105,292,927.83 18,158,353.68 87,134,574.15
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 1,101,736,759.40 27,307,955.63 1,074,428,803.77
库存商品 404,369,800.00 18,824,459.20 385,545,340.80
合计 1,611,399,487.23 64,290,768.51 1,547,108,718.72
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 转回或转 年末余额
计提 其他 其他
销
原材料 18,158,353.68 0.00 0.00 0.00 800,000.00 17,358,353.68
在产品 27,307,955.63 109,602,795.88 0.00 0.00 0.00 136,910,751.51
库存商品 18,824,459.20 26,909,433.19 0.00 0.00 0.00 45,733,892.39
合计 64,290,768.51 136,512,229.07 0.00 0.00 800,000.00 200,002,997.58
注 1：本年对投入制作时间较长且难以取得发行许可证的在产品和无销售市场的影视产
品，提取跌价准备。
注 2：本期其他减少系版权到期，将存货余额及存货跌价准备核销。
（3）存货中影视剧前五名情况
影视剧目 开机时间 进度情况
坚如磐石（黑洞）（电影） 2019 年 4 月 15 日 后期制作
新世界（电视剧） 2018 年 10 月 11 日 已获取发行许可
对的时间对的人（电视剧） 2018 年 4 月 28 日 已获取发行许可
姜子牙（电影） 2016 年 2 月 5 日 后期制作，期后已取得公映许可
墨多多谜境冒险（电影） 2017 年 8 月 13 日 后期制作
注：存货前五名合计账面余额为 544,212,882.78 元，占年末余额比例为 39.88%。
7.其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
理财产品 300,000,000.00 380,000,000.00
待抵扣进项税及预缴税费 18,229,056.84 21,778,714.19
合计 318,229,056.84 401,778,714.19
8.长期股权投资
减值准备年末余
本年增减变动
年初 额
被投资单位 年末余额
余额 减少 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金
追加投资 其他权益变动 计提减值准备 其他
投资 投资损益 调整 股利或利润
一、合营企业
明星影业（上海）
有限公司
二、联营企业
上海华晟股权投资
3,157,291.14 0.00 0.00 1,498,227.18 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,655,518.32 0.00
管理有限公司
上海华晟信选创业
投资管理中心（有 2,104,436.07 0.00 0.00 196,753.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,301,189.56 0.00
限合伙）
霍尔果斯大象映画
文化传播有限公司 68,056.36 0.00 68,056.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
【注1】
霍尔果斯战火影业
4,162,810.01 0.00 0.00 76,757.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,239,567.01 0.00
有限公司
上海嘉皓信息科技
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,626,814.10
有限公司
北京锋芒文化传播
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司
北京七维视觉科技
43,016,748.42 0.00 14,356,765.21 -12,912,699.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,747,284.07 0.00
有限公司【注2】
霍尔果斯永久文化
传媒有限公司【注 630,860.07 0.00 630,860.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3】
上海祺天文化发展
14,236,622.16 0.00 0.00 86,032.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,322,654.23 0.00
有限公司
霍尔果斯大魔王影
1,198,597.32 0.00 0.00 -238,222.89 0.00 0.00 0.00 682,500.00 0.00 277,874.43 682,500.00
视文化有限公司
霍尔果斯小森林影
825,599.67 0.00 0.00 31,664,384.63 0.00 0.00 2,520,000.00 0.00 0.00 29,969,984.30 0.00
业有限公司
减值准备年末余
本年增减变动
年初 额
被投资单位 年末余额
余额 减少 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金
追加投资 其他权益变动 计提减值准备 其他
投资 投资损益 调整 股利或利润
丰县盛堂影业有限
298,573.02 0.00 0.00 105,169.49 0.00 0.00 0.00 213,900.00 0.00 189,842.51 213,900.00
公司
山南光启影视有限
38,443,580.48 0.00 0.00 680,683.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39,124,263.77 0.00
公司
北京二十四文化传
0.00 8,000,000.00 0.00 53,550.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,053,550.73 0.00
媒有限公司【注4】
丰县光点影业有限
263,000.31 0.00 255,711.71 -7,288.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
公司【注5】
霍尔果斯十月文化
传媒有限公司【注 7,888,474.59 198,000,000.00 0.00 28,390,188.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 234,278,662.65 0.00
6】
广州易动文化传播
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 46,299,448.83
有限公司
上海青空绘彩动漫
2,310,570.41 0.00 0.00 -26,418.86 0.00 0.00 0.00 1,976,647.06 0.00 307,504.49 1,976,647.06
文化传播有限公司
北京漫言星空文化
8,188,271.35 0.00 0.00 -374,482.24 0.00 0.00 0.00 6,370,000.01 0.00 1,443,789.10 6,370,000.01
发展有限公司
吉林省凝羽动画有
11,547,270.44 6,425,000.00 0.00 -1,038,977.69 0.00 6,349,619.45 0.00 0.00 0.00 23,282,912.20 0.00
限公司【注7】
北京中传合道文化
6,223,380.24 0.00 0.00 -6,223,380.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
发展有限公司
霍尔果斯光印影业
37,678,312.27 0.00 0.00 -41,336.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,636,976.22 0.00
有限公司
天津市好传文化传
20,691,573.32 0.00 0.00 -849,981.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,841,592.15 0.00
播有限公司
彼岸天（北京）文
15,486,597.40 0.00 0.00 1,112,449.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,599,046.40 0.00
化有限公司
北京全擎娱乐文化
8,051,105.83 0.00 0.00 -1,463,024.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,588,081.27 0.00
传媒有限公司
成都魔法文化传播
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司【注8】
霍尔果斯可可豆动
7,895,346.52 0.00 0.00 104,202,394.97 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 112,097,741.49 0.00
画影视有限公司
减值准备年末余
本年增减变动
年初 额
被投资单位 年末余额
余额 减少 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金
追加投资 其他权益变动 计提减值准备 其他
投资 投资损益 调整 股利或利润
杭州路行动画设计
7,226,878.89 0.00 0.00 -473,138.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,753,740.33 0.00
有限公司
苏州幻想师动画制
3,857,439.21 3,500,000.00 0.00 2,039,889.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,397,328.38 0.00
作有限公司【注9】
神奇一天国际传媒
8,758,177.29 0.00 0.00 -581,920.23 0.00 0.00 0.00 4,807,751.25 0.00 3,368,505.81 4,807,751.25
（北京）有限公司
北京大千阳光数字
38,537,094.23 0.00 0.00 -59,629.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 38,477,464.78 0.00
科技股份有限公司
鄂尔多斯市末匠文
化传播有限公司 18,906,813.46 1,000,000.00 0.00 -1,483,151.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,423,662.36 0.00
【注10】
天津雨后文化发展
0.00 10,000,000.00 0.00 -641,184.11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,358,815.89 0.00
有限公司【注11】
深圳市魅力动画文
化发展有限公司 0.00 8,000,000.00 0.00 -82,108.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,917,891.92 0.00
【注12】
Coveredge(Cayman
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 169,563,173.34
)Inc启维公司
天津橙子映像传媒
83,201,596.92 4,037,766.16 0.00 14,424,782.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 101,664,145.55 0.00
有限公司【注13】
上海华晟领势创业
投资合伙企业（有 299,792,637.30 0.00 28,333,293.91 30,819,641.94 0.00 0.00 24,963,108.69 0.00 0.00 277,315,876.64 0.00
限合伙）【注14】
MaoyanEntertainm
ent/天津猫眼微影 3,613,299,050.00 0.00 0.00 79,073,764.47 6,927,214.34 -429,587,038.69 0.00 0.00 0.00 3,269,712,990.12 0.00
文化传媒有限公司
浙江齐聚科技有限
270,846,693.32 0.00 0.00 12,951,445.26 0.00 0.00 0.00 128,561,938.58 0.00 155,236,200.00 128,561,938.58
公司
杭州当虹科技股份
111,592,456.96 0.00 17,814,887.77 8,401,925.19 0.00 47,917,770.64 0.00 0.00 0.00 150,097,265.02 0.00
有限公司【注15】
北京热度文化传媒
9,346,284.00 0.00 0.00 -556,276.96 0.00 0.00 0.00 7,459,582.56 0.00 1,330,424.48 7,459,582.56
有限公司
扬州中交光线投资 0.00 60,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60,000,000.00 0.00
减值准备年末余
本年增减变动
年初 额
被投资单位 年末余额
余额 减少 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金
追加投资 其他权益变动 计提减值准备 其他
投资 投资损益 调整 股利或利润
开发有限公司【注
16】
北京酷游艺动科技
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司【注17】
上海华晟领飞股权
投资合伙企业（有 0.00 413,000,000.00 26,448,434.03 43,480,976.28 0.00 0.00 35,501,626.69 0.00 0.00 394,530,915.56 0.00
限合伙）【注18】
合计 4,699,732,198.98 711,962,766.16 87,908,009.06 332,205,794.76 6,927,214.34 -375,319,648.60 64,984,735.38 150,072,319.46 0.00 5,072,543,261.74 372,561,755.73
注 1：霍尔果斯大象映画文化传播有限公司于 2019 年 5 月 20 日经核准注销。
注 2：2019 年 8 月 29 日，本公司之子公司光线影业与天津七维同途管理咨询中心（有限合伙）签订股权转让协议，向其转让光线影业持有的北京七
维视觉科技有限公司的 30.00% 股权， 2019 年 9 月 10 日完成工商变更。转让完成后，光线影业持有北京七维视觉科技有限公司 21.00%股份。
注 3：霍尔果斯永久文化传媒有限公司于 2019 年 6 月 4 日经核准注销。
注 4：2018 年 7 月 20 日，本公司之子公司光线影业与金燕、付毅、海钦签订设立协议，认缴北京二十四文化传媒有限公司注册资本 50.00 万元，持
股比例为 10.00%，于 2018 年 7 月 31 日完成工商变更登记。光线影业于本年实际出资 800.00 万元。
注 5：丰县光点影业有限公司于 2019 年 10 月 15 日经核准注销。
注 6：2019 年 1 月 21 日，本公司之三级子公司霍尔果斯彩条屋影业有限公司（以下简称彩条屋影业）与镇江市涅深商务服务合伙企业（有限合伙）
（以下简称涅深商务）及霍尔果斯十月文化传媒有限公司（以下简称十月文化）其他股东签订购股协议，彩条屋影业受让涅深商务持有的十月文化 1.00%
的股权。同日，彩条屋影业与十月文化签订增资协议，彩条屋影业认购其新增注册资本 29.67 万元，占增资后的持股比例 9.00%。前述事项完成后，彩
条屋影业持有十月文化 28.11%股份。2019 年 3 月 20 日，工商变更已完成。
注 7：2017 年 9 月 12 日，本公司之三级子公司彩条屋影业与吉林省凝羽动画有限公司及其创始股东签订增资协议，认购其新增注册资本 471.40 万
元，增资后持股比例为 30.00%，彩条屋影业向其派驻一名董事。截至 2018 年 12 月 31 日，已支付第一期增资款 642.50 万元，本年支付第二期增资款 642.50
万元。本年吉林省凝羽动画有限公司引入其他投资者，彩条屋影业持股比例被稀释至 27.00%。
注 8：2019 年 7 月 1 日，彩条屋影业将其持有的成都魔法文化传播有限公司全部股权对外转让。
注 9：本年，本公司之三级子公司彩条屋影业支付苏州幻想师动画制作有限公司出资款 350.00 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，彩条屋影业累计支
付苏州幻想师动画制作有限公司出资款 750.00 万元，持股比例为 75.00%。
注 10：本年，本公司之三级子公司彩条屋影业支付鄂尔多斯市末匠文化传播有限公司出资款 100.00 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，彩条屋影业累
计支付鄂尔多斯市末匠文化传播有限公司出资款 2000.00 万元，持股比例为 25.00%。
注 11：2019 年 2 月 27 日，本公司之三级子公司彩条屋影业与陈勇设立天津雨后文化发展有限公司，彩条屋影业认缴注册资本 3.50 万元，持股比例
35.00%。截至 2019 年 12 月 31 日，彩条屋影业已完成出资。
注 12：本年，本公司之三级子公司彩条屋影业与深圳市魅力动画文化发展有限公司签订投资协议，彩条屋影业认购其新增注册资本 86.96 万元，取
得其 8.00%的股权，派驻一名董事。截至 2019 年 12 月 31 日，彩条屋影业已完成出资。
注 13：2019 年 11 月 27 日，本公司与上海慧形慧影影视文化工作室签订股权转让合同，受让其持有的 1.30%天津橙子映像传媒有限公司的股权。
注 14：上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合伙）本年返还本公司投资本金 28,333,293.91 元。
注 15：本公司与财通创新投资有限公司签订股权转让协议，向其转让本公司持有的杭州当虹科技股份有限公司的 2.00%的股权。2019 年 1 月 31 日
完成股权交割，工商信息变更完毕。
注 16：2019 年 9 月 6 日，本公司与江苏融汇建设集团有限公司、中交第三航务工程局有限公司、中交第二航务工程勘察设计院有限公司共同设立扬
州中交光线投资开发有限公司，注册资本总额 143,670.20 万元人民币，本公司认缴其注册资本 28,734.04 万元，认缴比例 20.00%。截至 2019 年 12 月
31 日，本公司已实缴出资 6,000.00 万元。本公司向其派驻一名董事。
注 17：北京酷游艺动科技有限公司于 2019 年 10 月 23 日经核准注销。
注 18：2019 年 3 月 4 日，本公司与上海光线投资控股有限公司（以下简称光线控股）签订基金份额转让协议，光线控股将其持有的上海华晟领飞股
权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华晟领飞）6.4596%的份额（即对应华晟领飞 35,000.00 万元出资额，）转让给本公司，转让对价为 41,300.00
万元。华晟领飞本年返还投资本金 26,448,434.03 元。华晟领飞投资决策委员会包含四名成员，本公司法定代表人及董事长王长田先生为华晟领飞投资
决策委员会成员。
9.其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
北京中关村银行股份有限公司 396,000,000.00 396,000,000.00
大连天神娱乐股份有限公司 122,821,427.30 225,029,468.20
上海喜天影视文化股份有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
北京多牛互动传媒股份有限公司 73,131,796.00 0.00
北京多米在线科技股份有限公司 20,417,186.76 68,130,451.00
欢瑞世纪联合股份有限公司 81,765,925.44 77,685,789.44
经纬创腾（杭州）创业投资合伙企业
50,000,000.00 50,000,000.00
（有限合伙）
宁波挚信新经济二期股权投资合伙企
34,449,544.64 41,250,000.00
业（有限合伙）
北京铁血科技股份公司 2,539,398.80 11,233,105.28
苏州蓝白红影业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
杭州缇苏文化传播有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
杭州玄机科技信息技术有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
涿州逐鹿文化传媒有限公司 5,000,000.00 0.00
山河万物影视传媒南京有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
上海瑞力文化并购股权投资基金合伙
1,800,000.00 1,200,000.00
企业（有限合伙）
北京智水互娱科技有限公司 0.00 990,000.00
众大合联市场咨询（北京）有限公司 400,000.00 400,000.00
深圳市英威诺科技有限公司 0.00 73,131,796.00
上海赛体网络科技有限公司 0.00 0.00
HeroVenturesLLC 0.00 0.00
ACCESSBRIGHTINC 0.00 0.00
合计 957,825,278.94 1,114,550,609.92
(2) 本年非交易性权益工具投资
指定为以
公允价值 其他综
其他综合
计量且其 合收益
本年确认的股 收益转入
项目 累计利得 累计损失 变动计入 转入留
利收入 留存收益
其他综合 存收益
的金额
收益的原 的原因
因
北京中关村银行股 非交易性
0.00 0.00 0.00 0.00
份有限公司 金融资产
大连天神娱乐股份 非交易性
0.00 0.00 117,853,399.76 0.00
有限公司 金融资产
上海喜天影视文化 非交易性
1,885,196.28 0.00 0.00 0.00
股份有限公司 金融资产
北京多牛互动传媒 非交易性
0.00 0.00 0.00 0.00
股份有限公司 金融资产
北京多米在线科技 非交易性
0.00 0.00 47,713,264.24 0.00
股份有限公司 金融资产
欢瑞世纪联合股份 非交易性
0.00 765,925.44 0.00 0.00
有限公司 金融资产
经纬创腾（杭州）
非交易性
创业投资合伙企业 0.00 0.00 0.00 0.00
金融资产
（有限合伙）
宁波挚信新经济二
非交易性
期股权投资合伙企 0.00 0.00 0.00 0.00
金融资产
业（有限合伙）
北京铁血科技股份 非交易性
0.00 0.00 36,597,218.00 0.00
公司 金融资产
苏州蓝白红影业有 非交易性
0.00 0.00 0.00 0.00
限公司 金融资产
杭州缇苏文化传播 非交易性
0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司 金融资产
杭州玄机科技信息 非交易性
0.00 0.00 0.00 0.00
技术有限公司 金融资产
涿州逐鹿文化传媒 非交易性
0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司 金融资产
山河万物影视传媒 非交易性
0.00 0.00 0.00 0.00
南京有限公司 金融资产
上海瑞力文化并购
非交易性
股权投资基金合伙 0.00 0.00 0.00 0.00
金融资产
企业（有限合伙）
北京智水互娱科技 非交易性
0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司 金融资产
众大合联市场咨询 非交易性
2,000,000.00 0.00 0.00 0.00
（北京）有限公司 金融资产
上海赛体网络科技 非交易性
0.00 0.00 2,560,000.00 0.00
有限公司 金融资产
非交易性
HeroVenturesLLC 0.00 0.00 13,718,824.65 0.00
金融资产
非交易性
ACCESSBRIGHTINC 0.00 0.00 32,850,672.93 0.00
金融资产
指定为以
公允价值 其他综
其他综合
计量且其 合收益
本年确认的股 收益转入
项目 累计利得 累计损失 变动计入 转入留
利收入 留存收益
其他综合 存收益
的金额
收益的原 的原因
因
合计 3,885,196.28 765,925.44 251,293,379.58 0.00
10.固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 33,037,918.55 38,011,646.78
固定资产清理 0.00 0.00
合计 33,037,918.55 38,011,646.78
10.1 固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 23,220,816.62 4,056,840.54 56,967,039.16 4,831,937.29 89,076,633.61
2.本年增加金额 68,567.77 722,530.37 2,772,343.32 15,357.47 3,578,798.93
购置 68,567.77 722,530.37 2,772,343.32 15,357.47 3,578,798.93
3.本年减少金额 0.00 0.00 4,118,394.59 80,030.00 4,198,424.59
处置或报废 0.00 0.00 4,118,394.59 80,030.00 4,198,424.59
4.年末余额 23,289,384.39 4,779,370.91 55,620,987.89 4,767,264.76 88,457,007.95
二、累计折旧
1.年初余额 1,189,001.68 894,502.19 46,682,925.78 2,298,557.18 51,064,986.83
2.本年增加金额 1,095,523.39 506,002.40 2,747,487.11 821,172.61 5,170,185.51
计提 1,095,523.39 506,002.40 2,747,487.11 821,172.61 5,170,185.51
3.本年减少金额 0.00 0.00 3,973,079.25 76,814.94 4,049,894.19
处置或报废 0.00 0.00 3,973,079.25 76,814.94 4,049,894.19
4.年末余额 2,284,525.07 1,400,504.59 45,457,333.64 3,042,914.85 52,185,278.15
三、减值准备
1.年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本年增加金额 3,233,811.25 0.00 0.00 0.00 3,233,811.25
计提 3,233,811.25 0.00 0.00 0.00 3,233,811.25
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.年末余额 3,233,811.25 0.00 0.00 0.00 3,233,811.25
四、账面价值
项目 房屋建筑物 运输工具 电子设备 其他 合计
1.年末账面价值 17,771,048.07 3,378,866.32 10,163,654.25 1,724,349.91 33,037,918.55
2.年初账面价值 22,031,814.94 3,162,338.35 10,284,113.38 2,533,380.11 38,011,646.78
（2）暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 20,935,224.24 2,115,462.99 3,233,811.25 15,585,950.00
（3）未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
霍尔果斯琪瑞大厦2层203 2,185,098.07 开发商未办妥产权证书
11.无形资产
（1）无形资产明细
项目 商标权 著作权 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 4,000,000.00 595,238.10 5,162,107.08 9,757,345.18
2.本年增加金额 0.00 0.00 1,951,394.23 1,951,394.23
(1)购置 0.00 0.00 1,951,394.23 1,951,394.23
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
(1)处置 0.00 0.00 0.00 0.00
4.年末余额 4,000,000.00 595,238.10 7,113,501.31 11,708,739.41
二、累计摊销
1.年初余额 0.00 595,238.10 3,969,614.43 4,564,852.53
2.本年增加金额 0.00 0.00 654,855.47 654,855.47
（1）计提 0.00 0.00 654,855.47 654,855.47
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
(1)处置 0.00 0.00 0.00 0.00
4.年末余额 0.00 595,238.10 4,624,469.90 5,219,708.00
三、减值准备
1.年初余额 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00
2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
4.年末余额 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00
四、账面价值
1.年末账面价值 0.00 0.00 2,489,031.41 2,489,031.41
项目 商标权 著作权 软件 合计
2.年初账面价值 0.00 0.00 1,192,492.65 1,192,492.65
12.商誉
（1）商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并 年末余额
处置
形成
北京全线实景文化有限公司 47,095,305.22 0.00 0.00 47,095,305.22
东阳光线影业有限公司 127,557.23 0.00 0.00 127,557.23
杭州热锋网络科技有限公司 311,395,922.68 0.00 0.00 311,395,922.68
广州仙海网络科技有限公司 90,227,235.22 0.00 0.00 90,227,235.22
北京七彩柠檬科技有限公司 12,244,946.02 0.00 0.00 12,244,946.02
上海红鲤文化传播有限公司 15,355,143.09 0.00 0.00 15,355,143.09
合计 476,446,109.46 0.00 0.00 476,446,109.46
（2）商誉减值准备
本年
本年增加
被投资单位名称 年初余额 减少 年末余额
计提 处置
北京全线实景文化有限公司 47,095,305.22 0.00 0.00 47,095,305.22
东阳光线影业有限公司 0.00 127,557.23 0.00 127,557.23
杭州热锋网络科技有限公司 311,395,922.68 0.00 0.00 311,395,922.68
广州仙海网络科技有限公司 90,227,235.22 0.00 0.00 90,227,235.22
北京七彩柠檬科技有限公司 12,244,946.02 0.00 0.00 12,244,946.02
合计 460,963,409.14 127,557.23 0.00 461,090,966.37
注：东阳光线影业有限公司于 2020 年 2 月 26 日注销。
13.长期待摊费用
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
装修改造费 26,542,781.14 167,269.15 6,685,494.75 0.00 20,024,555.54
企业邮箱费
65,546.38 0.00 27,122.64 0.00 38,423.74
用
合计 26,608,327.52 167,269.15 6,712,617.39 0.00 20,062,979.28
14.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
应收账款减值准备 111,870,534.72 16,666,186.87 107,932,002.74 26,422,944.48
其他应收款减值准备 106,268,488.97 15,880,864.71 63,651,143.14 15,901,658.72
存货跌价准备 117,074,143.98 17,485,276.93 30,066,178.75 7,314,292.26
递延收益 1,736,000.12 260,400.02 2,604,000.08 651,000.02
应付利息 2,657,275.57 398,591.34 4,332,932.00 1,083,233.00
其他权益工具投资公
203,957,956.56 30,593,693.49 71,147,533.34 17,786,883.32
允价值变动
长期股权投资减值准
14,982,796.66 2,247,419.49 6,827,714.12 1,706,928.53
备
税前可抵扣亏损 6,370,800.56 1,592,700.14 76,539,091.80 19,134,772.95
固定资产减值准备 3,233,811.25 485,071.69 0.00 0.00
合计 568,151,808.39 85,610,204.68 363,100,595.97 90,001,713.28
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
其他权益工具投资
0.00 0.00 21,724,452.40 5,431,113.11
公允价值变动
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
应收账款减值准备 42,648,209.21 57,424,403.67
其他应收款减值准备 69,692,713.97 44,111,699.39
存货跌价准备 82,928,853.60 34,224,589.76
递延收益 53,457,803.04 4,860,000.00
其他权益工具投资/可供出售
46,569,497.58 44,505,633.93
金融资产公允价值变动
交易性金融资产公允价值变动 -128,446.22 164,065.76
长期股权投资减值准备 357,578,959.07 209,760,218.08
可抵扣亏损 112,116,691.10 101,791,441.26
合计 764,864,281.35 496,842,051.85
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2024 年 21,645,091.46 0.00
2023 年 27,553,570.78 28,938,402.30
2022 年 20,267,065.94 20,415,462.90
2021 年 14,604,124.19 14,886,339.60
2020 年 28,046,838.73 33,641,307.38
2019 年 0.00 3,909,929.08
合计 112,116,691.10 101,791,441.26 —
15.其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
股权投资款 0.00 26,000,000.00
16.应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 721,178,482.04 372,906,932.87
1-2 年 26,565,966.24 31,606,001.65
2-3 年 10,105,725.17 16,325,710.14
3 年以上 22,139,662.30 7,581,049.97
合计 779,989,835.75 428,419,694.63
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 6,556,155.36 尚未最终结算
江苏译林影视文化传媒有限公司 5,897,401.36 尚未最终结算
供应商 2 5,807,116.38 尚未最终结算
霍尔果斯领誉影视传媒有限公司 4,551,763.40 尚未最终结算
供应商 3 4,478,685.68 尚未最终结算
合计 27,291,122.18 —
17.预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 191,405,633.07 69,040,963.01
1-2 年 4,573,027.05 45,938,157.53
2-3 年 42,052,990.88 773,666.99
3 年以上 408,778.58 0.00
合计 238,440,429.58 115,752,787.53
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
霍尔果斯光印影业有限公司 36,000,000.00 项目未完成
上海嘉印文化传播有限公司 6,000,000.00 项目未完成
佛山七印象影视传媒有限公司 4,320,000.00 项目未完成
合计 46,320,000.00 —
18.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 12,645,534.66 206,434,049.79 106,456,302.87 112,623,281.58
离职后福利-设定提
781,871.55 9,926,653.56 9,616,004.64 1,092,520.47
存计划
辞退福利 77,000.00 784,820.00 861,820.00 0.00
合计 13,504,406.21 217,145,523.35 116,934,127.51 113,715,802.05
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
11,367,786.39 183,879,956.65 83,769,747.97 111,477,995.07
补贴
职工福利费 0.00 70,369.82 70,369.82 0.00
社会保险费 441,616.66 6,433,577.29 6,117,107.57 758,086.38
其中：医疗保险费 393,894.65 5,732,863.64 5,451,463.59 675,294.70
工伤保险费 15,660.28 219,867.08 206,786.45 28,740.91
生育保险费 32,061.73 480,846.57 458,857.53 54,050.77
住房公积金 107,210.16 6,672,586.96 6,772,975.12 6,822.00
工会经费和职工教
399,415.17 827,943.63 846,980.67 380,378.13
育经费
其他 329,506.28 8,549,615.44 8,879,121.72 0.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 12,645,534.66 206,434,049.79 106,456,302.87 112,623,281.58
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 751,769.99 9,507,194.77 9,218,375.26 1,040,589.50
失业保险费 30,101.56 419,458.79 397,629.38 51,930.97
合计 781,871.55 9,926,653.56 9,616,004.64 1,092,520.47
19.应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 578,741.32 2,045,583.40
代扣代缴税费 175,963.66 580,200.77
企业所得税 118,386,500.46 596,535,068.66
个人所得税 988,870.02 406,530.82
文化事业建设费 0.00 375,100.50
城市维护建设税 26,557.18 211,122.82
教育费附加 11,387.47 90,040.89
地方教育费附加 7,591.71 59,355.73
房产税 52,294.35 185,743.35
土地使用税 74,241.00 0.00
印花税 302,818.49 628,197.24
其他税费 2,815.06 4,372.98
合计 120,607,780.72 601,121,317.16
20.其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 6,313,343.00 11,178,135.79
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 11,970,129.71 14,608,926.16
合计 18,283,472.71 25,787,061.95
20.1 应付利息
（1）应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
企业债券利息 6,313,343.00 11,178,135.79
20.2 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
往来单位款项 10,338,416.31 9,490,332.08
代垫款项 218,972.33 75,215.91
押金 70,000.00 1,126,957.38
其他 1,342,741.07 3,916,420.79
合计 11,970,129.71 14,608,926.16
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
北京亚环时代传媒投资有限公司 6,000,000.00 尚未最终结算
21.一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的应付债券 674,792,732.57 15,972,369.77
22.其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 9,730,983.12 0.00
23.应付债券
（1）应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
一般公司债券 0.00 984,705,660.41
（2）应付债券的增减变动
债券 债券 本年 按面值 年末
面值总额 发行日期 发行金额 年初余额 溢折价摊销 本年偿还 重分类
名称 期限 发行 计提利息 余额
17 光
1,000,000,000.00 2017-10-26 3年 994,000,000.00 984,705,660.41 0.00 48,713,342.98 11,638,272.16 321,551,200.00 -674,792,732.57 0.00
线01
24.递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政 府
7,464,000.08 50,368,641.48 2,638,838.40 55,193,803.16 —
补助
（2）政府补助项目
年初 本年新增补助金 本年计入营业外 本年计入其他 本年冲减成本 其他 年末 与资产相关/与
政府补助项目
余额 额 收入金额 收益金额 费用金额 变动 余额 收益相关
北京市东城区雍和园文化创
意产业聚集区影视演艺工场 2,604,000.08 0.00 0.00 867,999.96 0.00 0.00 1,736,000.12 与资产相关
改造项目
光线影视版权（IP)产业化运
4,860,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,860,000.00 与资产相关
营项目“专项资金
扬州市空港新城管理委员会
0.00 43,120,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 43,120,000.00 与资产相关
项目投资奖励补助款
苏州高铁新城影视合作项目
0.00 4,409,041.48 0.00 1,658,558.79 0.00 0.00 2,750,482.69 与资产相关
补助
中国经典民间故事动画电影
0.00 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00 与收益相关
创作工程资助项目
产业发展财政扶持资金
0.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 与资产相关
-UNTIMA CGSPIP 创视界
CG 动画制作产线资产专项补
0.00 339,600.00 0.00 112,279.65 0.00 0.00 227,320.35 与资产相关
助
合计 7,464,000.08 50,368,641.48 0.00 2,638,838.40 0.00 0.00 55,193,803.16 —
25.其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 0.00 5,359,383.26
26.股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份
2,933,608,432.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,933,608,432.00
总额
27.资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,360,079,859.53 0.00 0.00 1,360,079,859.53
其他资本公积 1,025,697,120.58 54,267,390.09 436,237,781.69 643,726,728.98
合计 2,385,776,980.11 54,267,390.09 436,237,781.69 2,003,806,588.51
注：本年其他资本公积变动，主要系权益法核算的 Maoyan Entertainment、杭州当虹
科技股份有限公司、吉林省凝羽动画有限公司等除被投资单位净损益、其他综合收益和利
润分配外股东权益其他变动。
28.其他综合收益
本年发生额
减：前期 减：前期
年初 计入其他 计入其他 税后归属 年末
项目 本年所得税前发 税后归属于母公
余额 综合收益 综合收益 减：所得税费用 于少数股 余额
生额 司
当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能重分类进损益
-35,162,463.83 -159,188,582.29 0.00 0.00 -18,493,923.28 -140,694,659.01 0.00 -175,857,122.84
的其他综合收益
权益法下不能转损
0.00 -4,653,706.67 0.00 0.00 0.00 -4,653,706.67 0.00 -4,653,706.67
益的其他综合收益
其他权益工具投资
-35,162,463.83 -154,534,875.62 0.00 0.00 -18,493,923.28 -136,040,952.34 0.00 -171,203,416.17
公允价值变动
二、将重分类进损益的
1,102,196.58 12,128,420.79 0.00 0.00 0.00 12,128,420.79 0.00 13,230,617.37
其他综合收益
其中：权益法下可转损
0.00 11,580,921.01 0.00 0.00 0.00 11,580,921.01 0.00 11,580,921.01
益的其他综合收益
外币财务报表折算
1,102,196.58 547,499.78 0.00 0.00 0.00 547,499.78 0.00 1,649,696.36
差额
其他综合收益合计 -34,060,267.25 -147,060,161.50 0.00 0.00 -18,493,923.28 -128,566,238.22 0.00 -162,626,505.47
29.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 319,947,197.26 92,454,487.86 0.00 412,401,685.12
30.未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 3,039,063,729.90 2,400,719,616.93
加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00
其中：《企业会计准则》新规定追溯
0.00 0.00
调整
会计政策变更 0.00 0.00
重要前期差错更正 0.00 0.00
同一控制合并范围变更 0.00 0.00
其他调整因素 0.00 0.00
本年年初余额 3,039,063,729.90 2,400,719,616.93
加：本年归属于母公司所有者的净利润 947,587,703.55 1,373,294,847.75
处置其他权益工具投资 110,000.00 0.00
减：提取法定盈余公积 92,454,487.86 148,229,048.38
应付普通股股利 146,680,421.60 586,721,686.40
处置其他权益工具投资 0.00 0.00
本年年末余额 3,747,626,523.99 3,039,063,729.90
31.营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,815,933,977.60 1,554,726,184.86 1,489,410,062.15 1,009,194,455.97
其他业务 13,514,804.34 8,372,075.14 2,122,399.03 1,122,047.97
合计 2,829,448,781.94 1,563,098,260.00 1,491,532,461.18 1,010,316,503.94
32.税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 677,449.99 274,640.53
教育费附加 294,701.46 117,703.90
地方教育费附加 194,360.74 77,797.78
房产税 268,371.75 185,743.35
印花税 766,621.15 2,945,901.90
项目 本年发生额 上年发生额
土地使用税 124,127.52 0.00
文化事业建设费 0.00 375,100.50
其他 12,105.03 1,585.98
合计 2,337,737.64 3,978,473.94
33.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
人工费用 2,030,225.41 2,848,345.03
房租及物业费 12,500.00 86,195.56
其他 9,307.49 67,125.08
合计 2,052,032.90 3,001,665.67
34.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
人工费用 120,591,948.13 35,381,753.87
房租及物业费 16,178,018.38 13,606,300.69
服务费 10,366,955.38 5,918,956.73
长期待摊费用摊销 5,775,681.31 5,850,294.22
固定资产折旧费 3,992,356.78 4,308,299.38
剧本及版权损失费 3,505,450.26 2,616,010.55
办公费 3,120,298.00 3,231,240.32
差旅费 973,598.81 2,635,245.03
业务招待费 637,524.42 1,306,692.55
无形资产摊销 251,771.71 263,221.08
水电费 949,966.82 1,417,134.76
电话费 218,230.94 229,086.70
其他 1,993,789.90 2,084,270.94
合计 168,555,590.84 78,848,506.82
35.研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
人工费用 13,983,017.29 9,827,990.46
服务费 275,471.69 0.00
办公费 60,880.10 23,611.00
其他 76,676.25 10,304.27
合计 14,396,045.33 9,861,905.73
36.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 55,725,102.82 84,967,635.53
减：利息收入 27,077,948.32 66,994,392.84
加：汇兑损失 91,058.91 -217,377.98
其他支出 123,160.83 136,980.36
合计 28,861,374.24 17,892,845.07
37.其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
电影专项年度政府资金 3,285,174.63 1,000,000.00
苏州高铁新城影视合作项目补助 1,658,558.79 0.00
优秀影片奖励 1,260,500.00 0.00
文创专项资金 1,658,800.00 25,230.00
北京市东城区雍和园文化创意产
867,999.96 867,999.96
业集聚区影视演艺工场改造项目
产业扶持资金 750,000.00 156,000.00
文创办投贷奖 515,000.00 1,000,000.00
增值税加计扣除 464,484.37 0.00
社保稳岗补贴 187,566.51 134,020.45
CG 动画制作产线资产专项补助 112,279.65 0.00
高新补贴 70,200.00 400,000.00
营收补贴 50,000.00 0.00
税收减免 26,056.20 0.00
苏州高铁新城入园奖励 10,000.00 0.00
人才补助 7,500.00 0.00
税收返还 982.54 102,960.39
商标注册 0.00 400,000.00
合计 10,925,102.65 4,086,210.80
38.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 332,205,794.76 17,330,023.27
处置长期股权投资产生的投资收益 54,609,354.07 2,238,950,087.78
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 3,885,196.28 ——
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 14,997,312.21
银行理财产品产生的投资收益 15,819,285.63 11,321,884.44
合计 406,519,630.74 2,282,599,307.70
39.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 104,699.86.86 -164,065.76
40.信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 2,073,043.82 ——
其他应收款坏账损失 -68,378,019.01 ——
合计 -66,304,975.19 ——
41.资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 —— -178,192,785.36
存货跌价损失 -136,512,229.07 -58,177,192.64
可供出售金融资产减值损失 —— -47,065,633.93
长期股权投资减值损失 -150,072,319.46 -216,587,932.16
固定资产减值损失 -3,233,811.25 0.00
商誉减值损失 -127,557.23 -225,578,919.22
合计 -289,945,917.01 -725,602,463.31
42.资产处置收益（损失以“－”号填列）
本年 上年 计入本年非经常
项目
发生额 发生额 性损益的金额
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 84,262.42 -279,283.97 84,262.42
其中:固定资产处置收益 84,262.42 -279,283.97 84,262.42
43.营业外收入
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
违约金及罚金 1,215,000.00 8,220,231.13 1,215,000.00
其他 1,042,754.20 922,774.65 1,042,754.20
合计 2,257,754.20 9,143,005.78 2,257,754.20
44.营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
盘亏损失 3,434.21 0.00 3,434.21
非流动资产毁损报废损失 127,094.52 431,232.66 127,094.52
其中：固定资产毁损报废损失 127,094.52 431,232.66 127,094.52
税收滞纳金 620,560.78 4,684,819.80 620,560.78
其他 508,272.86 352,997.66 508,272.86
合计 1,259,362.37 5,469,050.12 1,259,362.37
45.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 148,463,397.39 610,244,734.49
递延所得税费用 17,454,318.77 -44,417,426.69
合计 165,917,716.16 565,827,307.80
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 1,112,528,936.29
按法定/适用税率计算的所得税费用 166,879,340.44
子公司适用不同税率的影响 -23,091,078.48
调整以前期间所得税的影响 83,385.03
非应税收入的影响 -32,344,838.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,861,501.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,160,741.60
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
22,730,561.38
亏损的影响
年初年末所得税率变动影响 30,959,586.96
所得税费用 165,917,716.16
46.其他综合收益
详见本附注“六、28 其他综合收益”相关内容。
47.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 27,723,390.43 41,526,060.18
政府补助 57,408,077.47 3,504,946.52
违约金 0.00 5,929,000.00
往来款项 64,841,917.86 62,623,859.69
合计 149,973,385.76 113,583,866.39
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
销售费用 21,807.49 91,104.05
管理费用 35,255,631.17 36,645,136.27
研发费用 352,647.42 35,225.00
财务费用 124,097.17 133,774.46
营业外支出 3,770,094.09 1,271,878.03
往来款项 9,604,460.38 97,015,442.19
合计 49,128,737.72 135,192,560.00
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
取得子公司收到的现金 0.00 1,691,876.42
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
联营企业借款 5,520,000.00 0.00
丧失对子公司控制权时支付的现金 0.00 2,447,147.31
5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
债券承销费用 4,070,692.80 6,000,000.00
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 946,611,220.13 1,366,118,913.33
加：资产减值准备 289,945,917.01 725,602,463.31
项目 本年金额 上年金额
信用减值损失 66,304,975.19 ——
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,170,185.51 6,331,315.21
无形资产摊销 654,855.47 446,833.38
长期待摊费用摊销 6,712,617.39 6,687,113.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-84,262.42 279,283.97
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 127,094.52 431,232.66
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -104,699.86 164,065.76
财务费用（收益以“-”填列） 55,816,161.73 84,675,372.30
投资损失（收益以“-”填列） -406,519,630.74 -2,282,599,307.70
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 17,454,318.77 -44,392,228.29
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 -29,548.04
存货的减少（增加以“-”填列） 269,324,604.45 -468,350,233.91
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 165,718,311.92 -485,190,762.33
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 201,917,225.30 629,648,178.96
其他 0.00 -16,132,460.97
经营活动产生的现金流量净额 1,619,048,894.37 -476,309,768.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 22,400,000.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,512,341,868.25 1,869,523,077.27
减：现金的年初余额 1,869,523,077.27 1,923,541,410.58
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 642,818,790.98 -54,018,333.31
（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 2,512,341,868.25 1,869,523,077.27
其中：库存现金 178,761.45 382,292.37
可随时用于支付的银行存款 2,512,087,340.46 1,868,808,025.84
可随时用于支付的其他货币资金 75,766.34 332,759.06
年末现金和现金等价物余额 2,512,341,868.25 1,869,523,077.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
项目 年末余额 年初余额
现金和现金等价物
48.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 50,000.00 天猫保证金
49.外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — —
美元 4,226,879.66 6.9762 29,487,557.88
港币 890.78 0.8958 797.96
应收账款 — —
港币 4,961,856.00 0.8958 4,444,830.60
其他应收款 — —
港币 46,509,600.00 0.8958 41,663,299.68
50.政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
北京市东城区雍和园文化创意产业聚
2,604,000.08 递延收益 867,999.96
集区影视演艺工场改造项目
光线影视版权（IP)产业化运营项目
4,860,000.00 递延收益 0.00
“专项资金
扬州市空港新城管理委员会项目投资
43,120,000.00 递延收益 0.00
奖励补助款
苏州高铁新城影视合作项目补助 4,409,041.48 递延收益 1,658,558.79
中国经典民间故事动画电影创作工程
2,000,000.00 递延收益 0.00
资助项目
产业 发 展 财政 扶 持资 金-UNTIMA
500,000.00 递延收益 0.00
CGSPIP 创视界
CG 动画制作产线资产专项补助 339,600.00 递延收益 112,279.65
电影专项年度政府资金 3,285,174.63 其他收益 3,285,174.63
优秀影片奖励 1,260,500.00 其他收益 1,260,500.00
文创专项资金 1,658,800.00 其他收益 1,658,800.00
产业扶持资金 750,000.00 其他收益 750,000.00
文创办投贷奖 515,000.00 其他收益 515,000.00
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
社保稳岗补贴 187,566.51 其他收益 187,566.51
高新补贴 70,200.00 其他收益 70,200.00
营收补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00
苏州高铁新城入园奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00
人才补助 7,500.00 其他收益 7,500.00
税收返还 982.54 其他收益 982.54
合计 67,364,365.16 10,434,562.08
七、 合 并范 围的变 化
1.非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
购买日至
股权 股权取 购买日 购买日至年末
被购买方 股权取得 得比例 股权取 年末被购
取得 购买日 的确定 被购买方的净
名称 时点 （%） 得方式 买方的收
成本 依据 利润
入
光线置业
取得控
（扬州） 2019-7-2 0.00 60.00 购买 2019-7-2 0.00 -2,573,542.03
制权
有限公司
（2）合并成本及商誉
项目 光线置业（扬州）有限公司
现金 0.00
合并成本合计 0.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 0.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
0.00
价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
光线置业（扬州）有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 40,893.40 40,893.40
应收款项 21,480.00 21,480.00
存货 115,546,634.00 115,546,634.00
负债：
应付款项 115,609,007.40 115,609,007.40
净资产 0.00 0.00
减：少数股东权益 0.00 0.00
取得的净资产 0.00 0.00
2.其他原因的合并范围变动
本年新设子公司天津光合世纪文化有限公司，二级子公司北京光线影业有限公司新设
北京彩条屋科技有限公司；注销霍尔果斯迷你光线影业有限公司、霍尔果斯聚光影业有限
公司、鄂尔多斯市光线影业有限公司、上海聚合广告有限公司、光线（霍尔果斯）现场娱
乐有限公司、青岛热蜂互动网络科技有限公司、北京强手网络科技有限公司、山南光线艺
人经纪有限公司。
八、 在 其他 主体中 的权 益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地
地 性质 直接 间接 方式
北京光线影业有限公司 北京 北京 影视 100.00 — 设立
东阳光线影业有限公司 东阳 东阳 影视 — 100.00 收购
香港影业国际有限公司 香港 香港 影视 — 100.00 设立
山南光线影业有限公司 山南 山南 影视 — 100.00 设立
霍尔果斯青春光线影业
霍尔果斯 霍尔果斯 影视 — 100.00 设立
有限公司
霍尔果斯彩条屋影业有
霍尔果斯 霍尔果斯 影视 — 100.00 设立
限公司
上海红鲤文化传播有限
上海 上海 动漫 — 60.00 收购
公司
苏州红鲸影视文化传播
苏州 苏州 动漫 — 60.00 收购
有限公司
霍尔果斯青春光线文化 影视出
霍尔果斯 霍尔果斯 — 85.00 设立
传播有限公司 版
山南光线电子商务有限 衍生品
山南 山南 — 100.00 设立
公司 电商
霍尔果斯光威影业有限
霍尔果斯 霍尔果斯 影视 — 75.00 设立
公司
霍尔果斯五光十色影业
霍尔果斯 霍尔果斯 影视 — 100.00 设立
有限公司
杭州热锋网络科技有限
杭州 杭州 游戏 — 100.00 收购
公司
北京热锋互动网络科技
北京 北京 游戏 — 100.00 收购
有限公司
上海光线电视传播有限
上海 上海 广告 100.00 — 设立
公司
广州仙海网络科技有限
广州 广州 游戏 100.00 — 收购
公司
北京七彩柠檬科技有限 北京 北京 游戏 — 100.00 收购
主要经营 业务 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地
地 性质 直接 间接 方式
公司
北京盛世互娱网络科技
北京 北京 游戏 — 100.00 收购
有限公司
北京英事达形象包装顾 包装策
北京 北京 100.00 — 设立
问有限公司 划
北京光线音乐有限公司 北京 北京 影视 — 100.00 收购
北京全线实景文化有限 文化艺
北京 北京 100.00 — 收购
公司 术
全线实景娱乐扬州有限 实景娱
扬州 扬州 — 100.00 设立
公司 乐
北京光线易视网络科技 网络信
北京 北京 100.00 — 设立
有限公司 息
北京传媒之光广告有限
北京 北京 广告 100.00 — 设立
公司
北京彩条屋科技有限公
北京 北京 动漫 100.00 设立
司
天津光合世纪文化有限
天津 天津 影视 100.00 — 设立
公司
光线置业（扬州）有限公 实景娱
扬州 扬州 — 60.00 收购
司 乐
（2）重要的非全资子公司
少数股东持 本年归属于少 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 益余额
上海红鲤文化传播
40.00% 0.00 0.00 -3,170,095.40
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
上海红鲤文化传播有限公司 19,682,128.31 12,382,512.43 32,064,640.74 24,020,003.24 3,477,803.04 27,497,806.28
（续）
年初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
上海红鲤文化传播有限公司 11,848,933.89 12,877,695.46 24,726,629.35 12,636,442.39 72,777.57 12,709,219.96
（续）
本年发生额 上年发生额
子 公司 名
经营活动现 经营活动现金
称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
金流量 流量
上 海红 鲤
文 化传 播 24,083,557.10 -7,450,574.93 -7,450,574.93 879,802.62 12,401,797.34 -14,057,352.12 -14,057,352.12 -23,542,423.68
有限公司
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企
主要经 注册 业或联营
合营企业或联营企业名称 业务性质 企业投资
营地 地 直接 间接
的会计处
理方法
MaoyanEntertainment/天津猫 互联网票
北京 天津 17.13 — 权益法
眼微影文化传媒有限公司 务和影视
上海华晟领势创业投资合伙企
上海 上海 创业投资 31.98 — 权益法
业（有限合伙）
浙江齐聚科技有限公司 北京 浙江 视频直播 48.21 — 权益法
上海华晟领飞股权投资合伙企
上海 上海 股权投资 6.46 — 权益法
业（有限合伙）
注 1：公司期末对 MaoyanEntertainment/天津猫眼微影文化传媒有限公司的持股比例
为 17.13%，低于 20%，公司对其派驻有董事，对其存在重大影响。
注 2：公司期末对华晟领飞的持股比例为 6.46%，低于 20%。华晟领飞投资决策委员会
包含四名成员，公司法定代表人及董事长王长田先生为华晟领飞投资决策委员会成员，本
公司对其存在重大影响。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
上海华晟领飞股权 MaoyanEntertainment/天 上海华晟领势创 上海华晟领势创
项目 浙江齐聚科技有 天津橙子映像传 MaoyanEntertainment/天津 浙江齐聚科技有
投资合伙企业（有限 津猫眼微影文化传媒有限 业投资合伙企业 业投资合伙企业
限公司 媒有限公司 猫眼微影文化传媒有限公司 限公司
合伙） 公司 （有限合伙） （有限合伙）
流动资产： 743,064,645.19 5,368,978,988.00 39,620,525.57 245,948,155.96 497,690,590.82 3,574,481,352.97 21,708,789.69 215,979,823.07
其中：现金和现
495,737,966.74 1,971,783,787.00 34,180,224.27 143,221,503.64 71,093,249.70 1,536,456,002.72 21,113,424.25 85,081,247.44
金等价物
非流动资产 4,348,778,289.44 5,982,265,302.00 829,539,057.98 23,901,144.56 368,335,415.36 5,502,145,572.83 917,787,337.36 21,951,137.83
资产合计 5,091,842,934.63 11,351,244,290.00 869,159,583.55 269,849,300.52 866,026,006.18 9,076,626,925.80 939,496,127.05 237,930,960.90
流动负债： 209,057,849.28 2,855,246,686.00 205,375.02 54,709,559.45 516,724,304.33 3,172,852,188.89 274,400.02 37,699,316.51
非流动负债 0.00 207,954,840.00 0.00 0.00 0.00 197,226,867.00 0.00 8,570,257.18
负债合计 209,057,849.28 3,063,201,526.00 205,375.02 54,709,559.45 516,724,304.33 3,370,079,055.89 274,400.02 46,269,573.69
少数股东权益 0.00 0.00 0.00 4,699,023.22 12,641,293.30 4,598,620.00 0.00 8,085,314.17
归属于母公司股
4,882,785,085.35 8,288,042,764.00 868,954,208.53 210,440,717.85 336,660,408.55 5,701,949,249.91 939,221,727.03 183,576,073.04
东权益
按持股比例计算
315,408,385.37 1,419,741,725.47 277,891,555.89 101,453,470.08 82,885,792.59 1,142,100,434.76 300,363,108.30 88,502,024.81
的净资产份额
调整事项 79,122,530.19 1,849,971,264.65 -575,679.25 53,782,729.92 315,804.33 2,471,198,615.24 -570,471.00 182,344,668.51
--商誉 63,000,000.00 2,629,369,162.56 0.00 36,697,937.38 0.00 2,629,369,162.56 0.00 165,259,875.96
--内部交易未实
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
现利润
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
上海华晟领飞股权 MaoyanEntertainment/天 上海华晟领势创 上海华晟领势创
项目 浙江齐聚科技有 天津橙子映像传 MaoyanEntertainment/天津 浙江齐聚科技有
投资合伙企业（有限 津猫眼微影文化传媒有限 业投资合伙企业 业投资合伙企业
限公司 媒有限公司 猫眼微影文化传媒有限公司 限公司
合伙） 公司 （有限合伙） （有限合伙）
--其他 16,122,530.19 -779,397,897.91 -575,679.25 17,084,792.54 315,804.33 -158,170,547.32 -570,471.00 17,084,792.55
对联营企业权益
394,530,915.56 3,269,712,990.12 277,315,876.64 155,236,200.00 83,201,596.92 3,613,299,050.00 299,792,637.30 270,846,693.32
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投 0.00 2,485,479,867.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资的公允价值
营业收入 0.00 4,267,513,491.00 0.00 396,768,188.38 380,960,155.70 3,754,958,535.70 0.00 409,817,933.40
财务费用 -25,114,421.17 13,759,185.00 -167,599.05 -1,183,730.97 21,574,959.34 6,824,317.56 -628,483.06 -1,041,683.25
所得税费用 0.00 202,683,529.00 0.00 -3,208,769.33 0.00 -9,649,317.65 0.00 2,770,878.81
净利润 673,121,807.52 458,857,526.00 96,371,613.33 23,438,519.47 25,472,587.78 -138,395,463.59 34,584,827.36 3,333,014.28
终止经营的净利
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
润
其他综合收益 0.00 36,218,850.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
综合收益总额 673,121,807.52 495,076,376.00 96,371,613.33 23,438,519.47 25,472,587.78 -138,395,463.59 34,584,827.36 3,333,014.28
本年度收到的来
自联营企业的股 35,501,626.69 0.00 24,963,108.69 0.00 0.00 0.00 24,484,744.10 0.00
利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额/ 年初余额/
项目
本年发生额 上年发生额
合营企业 — —
投资账面价值合计 0.00 0.00
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
--净利润 0.00 0.00
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 0.00 0.00
联营企业 — —
投资账面价值合计 975,747,279.42 432,592,221.44
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
--净利润 165,879,966.81 6,799,045.16
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 165,879,966.81 6,799,045.16
（4） 联营企业发生的超额亏损
累积未确认的 本年未确认的 本年末累积未确
联营企业名称 损失
以前年度损失 认的损失
北京中传合道文化发展有限公司 0.00 4,013,136.56 4,013,136.56
北京锋芒文化传播有限公司 5,584,891.05 510,117.18 6,095,008.23
九、 与 金融 工具相 关风 险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产、其他权益工具投
资等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集
团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管
理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1）市场风险
1) 汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币有关，
除子公司香港影业国际有限公司以港币进行日常经营外，本集团的其他主要业务活动以人
民币计价结算。于2019年12月31日，除附注合并财务报表项目外币货币性项目外，本集团
的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团
的经营业绩产生影响。
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
货币资金–美元 4,226,879.66 4,152,493.78
货币资金-港币 890.78 2,888.52
应收账款-港币 4,961,856.00 4,961,856.00
其它应收款-港币 46,509,600.00 46,687,197.11
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本
集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集
团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2019年末本集团
对外借款均为固定利率。
3）价格风险
本集团以市场价格销售商品或提供服务，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
（3）流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2019年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 2,512,391,868.25 0.00 0.00 0.00 2,512,391,868.25
交易性金融资产 665,977.46 0.00 0.00 0.00 665,977.46
应收账款 588,139,445.51 0.00 0.00 0.00 588,139,445.51
其它应收款 446,764,907.08 0.00 0.00 0.00 446,764,907.08
其他权益工具投资 957,825,278.94 0.00 0.00 0.00 957,825,278.94
金融负债
应付账款 779,989,835.75 0.00 0.00 0.00 779,989,835.75
其它应付款 18,283,472.71 0.00 0.00 0.00 18,283,472.71
应付职工薪酬 113,715,802.05 0.00 0.00 0.00 113,715,802.05
一年内到期的非流动
674,792,732.57 0.00 0.00 0.00 674,792,732.57
负债
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
項目 汇率变动 2019 年度 2018 年度
对净利润的 对股东权益的 对净利润的 对股东权益的
影响 影响 影响 影响
所有
对人民币升值5% 1,474,377.90 1,474,417.80 3,684,443.64 3,684,443.64
外币
所有
对人民币贬值5% -1,474,377.90 -1,474,417.80 -3,684,443.64 -3,684,443.64
外币
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负
债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响：无
十、 公 允价 值的披 露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公允价
合计
计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产
1. 以公允价值计量且其变
665,977.46 0.00 0.00 665,977.46
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）权益工具投资 665,977.46 0.00 0.00 665,977.46
（3）衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）其他 0.00 0.00 0.00 0.00
（二）其他权益工具投资 207,126,751.54 0.00 750,698,527.40 957,825,278.94
持续以公允价值计量的资产
207,792,729.00 0.00 750,698,527.40 958,491,256.40
总额
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在活跃市场买卖的金融工具的公允价值根据财务状况表日的市场报价列账。当报价可
实时和定期从证券交易所、交易商、经纪、业内人士、定价服务者或监管代理获得，而该
等报价代表按公平交易基准进行的实际和常规市场交易时，该市场被视为活跃。本集团持
有的金融资产的市场报价为当时买方报价。该类工具包括在第一级。在第一层的工具主要
包括恒生指数、上海证券交易所综合指数和深圳证券交易所成份股价指数权益投资，分类
为按公允按价值计入损益的金融资产或其他权益工具投资。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
没有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可
观察市场数据，尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重
大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二级。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不
可观察参数敏感性分析
无
6.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
无
7.本年内发生的估值技术变更及变更原因
无
8.不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
无
十 一、 关 联方 及关联 交易
1.关联方关系
（1）控股股东及最终控制方
1)控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
注册 业务性
控股股东及最终控制方名称 注册资本 的持股比 的表决权
地 质
例(%) 比例(%)
文化产
上海光线投资控股有限公司 上海 6,000,000.00 44.06 44.06
业投资
本公司最终控制方为王长田先生。
2)控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
上海光线投资控股有限公司 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00
3)控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额（万元） 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
上海光线投资控股有限公司 129,266.19 129,266.19 44.06 44.06
（2）子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）合营企业及联营企业
本集团重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其
他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
天津市好传文化传播有限公司 本公司联营企业
彼岸天（北京）文化有限公司 本公司联营企业
扬州中交光线投资开发有限公司 本公司联营企业
霍尔果斯小森林影业有限公司 本公司联营企业
霍尔果斯橙子映像传媒有限公司 本公司联营企业
北京七维视觉科技有限公司 本公司联营企业
北京玄银互动科技有限公司 本公司联营企业
成都魔法文化传播有限公司 本公司联营企业
北京全擎娱乐文化传媒有限公司 本公司联营企业
北京酷游艺动科技有限公司 本公司联营企业
霍尔果斯可可豆动画影视有限公司 本公司联营企业
成都可可豆动画影视有限公司 本公司联营企业
合营或联营企业名称 与本公司关系
霍尔果斯十月文化传媒有限公司 本公司联营企业
苏州幻想师动画制作有限公司 本公司联营企业
杭州路行动画设计有限公司 本公司联营企业
天津橙子映像传媒有限公司 本公司联营企业
天津猫眼微影文化传媒有限公司 本公司联营企业
霍尔果斯光印影业有限公司 本公司联营企业
北京猫眼文化传媒有限公司 本公司联营企业
天津猫眼微影科技有限公司 本公司联营企业
北京中传合道文化发展有限公司 本公司联营企业
天津十月文化传媒有限公司 本公司联营企业
杭州当虹科技股份有限公司 本公司联营企业
天津猫眼影业有限公司 本公司联营企业
北京深海十月传媒有限公司 本公司联营企业
鄂尔多斯市末匠文化传播有限公司 本公司联营企业
（4）其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
杭州晨熹多媒体科技有限公司 公司董事李捷关联单位
上海鸣涧影业有限公司 公司原董事尹雷关联单位
2.关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
天津猫眼微影文化传媒有限公司 影视剧服务 70,806,499.72 52,106,127.00
北京猫眼文化传媒有限公司 影视剧服务 408,500.97 58,409,594.00
天津猫眼微影科技有限公司 影视剧服务 47,750,288.17 1,397,700.00
天津十月文化传媒有限公司 影视剧服务 122,156,362.19 0.00
霍尔果斯十月文化传媒有限公司 影视剧服务 36,151,250.00 0.00
北京中传合道文化发展有限公司 影视剧服务 47,270,000.00 10,237,680.82
成都可可豆动画影视有限公司 影视剧服务 483,873,537.39 0.00
成都可可豆动画影视有限公司 影视剧服务 9,710,400.00 26,241,600.00
霍尔果斯橙子映像传媒有限公司 影视剧服务 15,000,000.00 0.00
杭州晨熹多媒体科技有限公司 影视剧服务 5,242,000.00 0.00
杭州路行动画设计有限公司 影视剧服务 3,421,253.28 6,385,911.85
北京全擎娱乐文化传媒有限公司 影视剧服务 8,956,414.48 20,000,000.00
天津十月文化传媒有限公司 影视授权 500,000.00 0.00
苏州幻想师动画制作有限公司 制作服务 314,447.55 0.00
彼岸天（北京）文化有限公司 影视剧服务 309,518.88 230,660.00
霍尔果斯光印影业有限公司 影视剧服务 40,000.00 0.00
杭州当虹科技股份有限公司 信息技术服务 3,695.37 0.00
成都魔法文化传播有限公司 影视剧服务 0.00 10,764,000.00
上海青空绘彩动漫文化传播有限公司 影视剧服务 0.00 94,960.00
霍尔果斯橙子映像传媒有限公司 电商服务 0.00 26,651.84
天津橙子映像传媒有限公司 电商服务 0.00 13,325.92
合计 851,914,168.00 185,908,211.43
2)销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
天津猫眼微影文化传媒有限公司 影视剧服务 70,000,000.00 0.00
北京猫眼文化传媒有限公司 影视剧服务 943,396.20 393,081.74
天津猫眼影业有限公司 影视剧服务 504,716.98 0.00
霍尔果斯橙子映像传媒有限公司 影视剧服务 16,419,590.58 0.00
霍尔果斯橙子映像传媒有限公司 艺人经纪 566,037.73 171,320.76
霍尔果斯小森林影业有限公司 服务收入 11,579,129.65 0.00
霍尔果斯小森林影业有限公司 艺人经纪 0.00 826,754.72
北京中传合道文化发展有限公司 动画制作 11,721,609.83 5,361,390.51
天津十月文化传媒有限公司 影视剧服务 8,300,000.00 0.00
上海鸣涧影业有限公司 艺人经纪 5,660,377.37 0.00
霍尔果斯可可豆动画影视有限公司 动画制作 4,059,447.65 1,874,716.95
霍尔果斯十月文化传媒有限公司 动画制作 1,721,898.40 1,038,010.66
鄂尔多斯市末匠文化传播有限公司 授权收入 1,417,792.46 0.00
杭州晨熹多媒体科技有限公司 电影院收入 212,307.31 0.00
北京全擎娱乐文化传媒有限公司 利息收入 139,840.00 0.00
成都魔法文化传播有限公司 动画制作 104,210.85 115,409.43
北京七维视觉科技有限公司 电影院收入 396.54 329.12
天津市好传文化传播有限公司 影视剧服务 0.00 836,796.11
霍尔果斯光印影业有限公司 影视剧服务 0.00 18,867.92
天津市好传文化传播有限公司 电影院收入 0.00 7,281.55
彼岸天（北京）文化有限公司 电商服务 0.00 -48,648.73
合计 133,350,751.55 10,595,310.74
（2）关联租赁情况
租赁资产 本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 赁收益 赁收益
租赁资产 本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 赁收益 赁收益
北 京 光 线 传 媒股 北京七维视觉科技
办公用房产 1,362,517.88 1,370,916.60
份有限公司 有限公司
（3）关联方资金拆借
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
拆出
北京全擎娱乐文化传媒有限公司 2,160,000.00 2019-8-12 2021-8-11
北京全擎娱乐文化传媒有限公司 3,360,000.00 2019-9-27 2021-8-11
（4）关联方资产转让情况
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
购买华晟领飞
上海光线投资控股有限公司 413,000,000.00 0.00
基金份额
（5）关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 29,574,431.93 5,663,817.00
3.关联方往来余额
（1） 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津市好传文化传
预付账款 5,073,786.43 0.00 5,073,786.43 0.00
播有限公司
彼岸天（北京）文化
预付账款 2,500,000.00 0.00 2,500,000.00 0.00
有限公司
天津猫眼微影文化
预付账款 0.00 0.00 1,200,000.00 0.00
传媒有限公司
北京全擎娱乐文化
预付账款 0.00 0.00 4,952,830.05 0.00
传媒有限公司
霍尔果斯橙子映像
预付账款 0.00 0.00 79,500,000.00 0.00
传媒有限公司
霍尔果斯十月文化
预付账款 0.00 0.00 51,151,250.00 0.00
传媒有限公司
扬州中交光线投资
应收账款 6,087,921.07 182,637.63 0.00 0.00
开发有限公司
霍尔果斯小森林影
应收账款 5,203,548.96 156,106.47 0.00 0.00
业有限公司
霍尔果斯橙子映像
应收账款 3,278,184.92 98,345.55 0.00 0.00
传媒有限公司
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京七维视觉科技
应收账款 1,200,000.00 36,000.00 2,262,816.50 120,721.07
有限公司
北京玄银互动科技
应收账款 586,925.26 586,925.26 586,925.26 58,692.53
有限公司
成都魔法文化传播
应收账款 60,463.50 1,813.91 0.00 0.00
有限公司
霍尔果斯光印影业
应收账款 0.00 0.00 20,000.00 600.00
有限公司
霍尔果斯十月文化
应收账款 0.00 0.00 21,278.00 638.34
传媒有限公司
浙江齐聚科技有限
应收账款 0.00 0.00 2,773,546.67 277,354.67
公司
霍尔果斯橙子映像
其他应收款 64,500,000.00 2,025,300.00 0.00 0.00
传媒有限公司
北京全擎娱乐文化
其他应收款 5,659,840.00 177,718.98 0.00 0.00
传媒有限公司
北京玄银互动科技
其他应收款 3,219,747.38 3,219,747.38 3,219,747.38 3,219,747.38
有限公司
北京七维视觉科技
其他应收款 2,000,000.00 1,096,400.00 2,000,000.00 800,000.00
有限公司
北京酷游艺动科技
其他应收款 154,245.19 154,245.19 204,245.19 14,521.36
有限公司
北京中传合道文化
其他应收款 0.00 0.00 4,500,000.00 135,000.00
发展有限公司
霍尔果斯大魔王影
其他应收款 0.00 0.00 1,950,000.00 195,000.00
视文化有限公司
合计 99,524,662.71 7,735,240.37 161,916,425.48 4,822,275.35
（2） 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 成都可可豆动画影视有限公司 483,873,537.39 0.00
应付账款 天津十月文化传媒有限公司 122,156,362.19 0.00
应付账款 苏州幻想师动画制作有限公司 111,104.80 0.00
应付账款 北京全擎娱乐文化传媒有限公司 958,519.69 2,313,334.17
应付账款 彼岸天（北京）文化有限公司 816,224.91 1,708,346.00
应付账款 杭州路行动画设计有限公司 1,371,184.80 4,118,483.18
应付账款 霍尔果斯橙子映像传媒有限公司 4,447,015.34 4,447,015.34
应付账款 天津橙子映像传媒有限公司 1,013,876.80 1,251,441.77
应付账款 天津猫眼微影文化传媒有限公司 485,600.00 29,490,000.00
应付账款 北京猫眼文化传媒有限公司 0.00 120,000.00
应付账款 天津市好传文化传播有限公司 972,502.64 1,979,476.65
预收账款 霍尔果斯光印影业有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00
预收账款 杭州晨熹多媒体科技有限公司 19,980.00 0.00
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
预收账款 成都可可豆动画影视有限公司 3,500,000.00 0.00
其他应付款 天津猫眼影业有限公司 0.00 3,000,000.00
其他应付款 上海光线投资控股有限公司 0.00 150,000.00
合计 655,725,908.56 84,578,097.11
十 二、 股 份支 付
无
十 三、 或 有事 项
无
十 四、 承 诺事 项
1.根据本公司与北京航星机械制造公司于 2006 年 1 月 6 日签署的《租赁合同》及 2009
年 3 月 1 日签署的《补充协议》，本公司租赁北京市东城区和平里东街 11 号院内研发楼内
5,011 ㎡用于办公；租赁期限自 2006 年 1 月 15 日开始至 2021 年 1 月 14 日止；年租金为
5,150,000.00 元。
2.根据本公司与北京航星机械制造有限公司于 2013 年签署的《租赁合同》，本公司租
赁北京市东城区和平里东街 11 号院内 74、76 号楼作为经营场所，建筑面积为 3,419.82 ㎡；
租赁期限自 2014 年 1 月 1 日开始至 2023 年 12 月 31 日止；年租金为 3,500,000.00 元，但
租期满 3 年后，开始每年递增 3%，到租期结束。
3.根据本公司与北京航星机械制造公司于 2016 年 8 月 11 日签署的《租赁合同》，本
公司租赁北京市东城区和平里东街 11 号院内的航星科技园 3 号楼 2 层作为办公室；租赁面
积为 2,707.61 ㎡；租赁期限自 2016 年 4 月 15 日开始至 2021 年 4 月 14 日止；年租金为
5,633,183.00 元，但租期满 2 年后，自第三年开始房租按每年递增 3%，到租期结束。
以上三项截至 2019 年 12 月 31 日，本公司未来最低应支付租金汇总如下：
年限 经营租赁
第 1 年（2019 年 12 月 31 日--2020 年 12 月 31 日） 15,193,236.19
第 2 年（2020 年 12 月 31 日—2021 年 12 月 31 日） 6,008,898.28
第 3 年（2021 年 12 月 31 日—2022 年 12 月 31 日） 4,179,183.04
3 年以上（2022 年 12 月 31 日及以后年度） 4,304,558.53
合计 29,685,876.04
十 五、 资 产负 债表日 后事 项
1. 对 新 型 冠 状 病 毒 肺 炎 疫 情 影 响 的 评 估
受 2020 年 1 月 爆 发 的 新 冠 疫 情 影 响 ，为 避 免 人 员 聚 集 性 感 染 ，2020 年 春
节档所 有计 划上 映影 片全 部撤 档。 此次 疫情 对本 集团 经营 情况造 成的 影响 程
度取决 于疫 情的 防控 进展 情况 、持 续时 间及 各地 防控 政策 的实施 情况 。本 集
团将密 切关 注肺 炎疫 情发 展情 况， 就对 本集 团财 务状 况、 经营成 果等 方面 的
影 响 及 时 评 估 和 积 极 应 对 。截 至 2019 年 12 月 31 日 ，本 集 团 货 币 资 金 余 额 为
2,512,391,868.25 元 ， 理 财 产 品 余 额 为 300,000,000.00 元 ， 现 金 流 量 充 足 ，
能够满 足应 对疫 情及 正常 经营 的资 金需 求， 不会 直接 导致 公司持 续经 营发 生
重大变化 。截至 本报告 报出日 ，评估 工作正 在持 续进行 中。
2. 利 润 分 配 情 况
项目 内容
拟分配的利润或股利 146,680,421.60
经审议批准宣告发放的利润或股利 146,680,421.60
注 ： 本 公 司 于 2020 年 4 月 16 日 召 开 了 第 四 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议 和 第
四 届 监 事 会 第 十 一 次 会 议 ，审 议 通 过 了《 关 于 公 司 2019 年 度 利 润 分 配 预 案 的
议 案 》，以 截 止 2019 年 12 月 31 日 公 司 总 股 数 2,933,608,432.00 股 为 基 数 ，
向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 人 民 币 0.50 元 （ 含 税 ） ， 共 计 派 发 现 金 股
利 人 民 币 146,680,421.60 元 。该 项 预 案 尚 待 本 公 司 股 东 大 会 决 议 后 方 可 实 施 。
十 六、 其 他重 要事项
1.资产置换
（1）非货币性资产交换
本年，本公司以持有的深圳市英威诺科技有限公司 13.61%的股权（账面价值 7,313.18
万元）置换为北京多牛互动传媒股份有限公司 6,444,071.00 股股权（转股价每股 20.69/
元），此事项为不具有商业实质非货币性资产交换。
2.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织机构、管理要求及报告制度，本集团的经营业务范围划分为 2
个经营分部。本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价
其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 2 个报告分部，分别为影视剧、经纪业务及其
他。这些报告分部是以业务类别为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳
务分别为（1）影视剧分部业务主要包括影视剧的投资制作与发行业务等；（2）经纪业务
及其他分部业务主要包括艺人、导演及编剧经纪业务等，分部报告信息根据各分部向管理
层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量
基础保持一致。
（2）本年度报告分部的财务信息
项目 影视剧 经纪业务及其他 抵销 合计
营业收入 2,769,706,844.24 68,609,481.90 -8,867,544.20 2,829,448,781.94
营业成本 1,539,421,556.75 32,978,209.70 -9,301,506.45 1,563,098,260.00
资产总额 10,939,005,198.15 235,567,571.28 -185,464,535.92 10,989,108,233.51
负债总额 1,984,879,219.47 52,453,668.88 -26,578,048.69 2,010,754,839.66
十 七、 母 公司 财务报 表主 要项目 注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备 52,370,876.05 9.99 52,370,876.05 100.00 0.00
其中：单项金额重大并
单项计提坏账准备的 51,180,000.00 9.76 51,180,000.00 100.00 0.00
应收账款
单项金额不重
大但单项计提坏账准 1,190,876.05 0.23 1,190,876.05 100.00 0.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备 472,081,025.57 90.01 32,649,783.55 6.92 439,431,242.02
其中：账龄组合 98,754,372.99 18.83 32,649,783.55 33.06 66,104,589.44
关联方组合 373,326,652.58 71.18 0.00 0.00 373,326,652.58
合计 524,451,901.62 100.00 85,020,659.60 —— 439,431,242.02
(续表)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备 51,783,950.79 42.59 51,783,950.79 100.00 0.00
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
其中：单项金额重大并
单项计提坏账准备的 51,180,000.00 42.09 51,180,000.00 100.00 0.00
应收账款
单项金额不重
大但单项计提坏账准 603,950.79 0.50 603,950.79 100.00 0.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备 69,809,806.17 57.41 31,296,398.62 44.83 38,513,407.55
其中：账龄组合 37,073,292.01 30.49 31,296,398.62 84.42 5,776,893.39
关联方组合 32,736,514.16 26.92 0.00 0.00 32,736,514.16
合计 121,593,756.96 100.00 83,080,349.41 —— 38,513,407.55
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
客户 1 29,000,000.00 29,000,000.00 100.00 预计无法收回
客户 2 17,500,000.00 17,500,000.00 100.00 预计无法收回
北京中外名人文化传
2,680,000.00 2,680,000.00 100.00 预计无法收回
媒股份有限公司
客户 3 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回
合计 51,180,000.00 51,180,000.00 — —
2）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
北京玄银互动科技有
586,925.26 586,925.26 100.00 预计无法收回
限公司
乐视网信息技术（北
500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收回
京）股份有限公司
北京云途数字营销顾
100,764.00 100,764.00 100.00 预计无法收回
问有限公司
至乐汇（北京）文化
3,186.79 3,186.79 100.00 预计无法收回
传媒有限公司
合计 1,190,876.05 1,190,876.05 — —
3）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 67,663,201.32 2,029,896.04 3.00
1-2 年 317,857.86 31,785.79 10.00
2-3 年 231,515.11 46,303.02 20.00
5 年以上 30,541,798.70 30,541,798.70 100.00
合计 98,754,372.99 32,649,783.55 ——
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 440,969,853.90
1-2 年 337,857.86
2-3 年 2,818,440.37
3 年以上 80,325,749.49
3-4 年 3,186.79
4-5 年 500,000.00
5 年以上 79,822,562.70
合计 524,451,901.62
（3）本年应账款坏账准备变动情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提
转回 核销
账龄组合 31,296,398.62 1,353,384.93 0.00 0.00 32,649,783.55
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 51,180,000.00 0.00 0.00 0.00 51,180,000.00
应收账款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 603,950.79 586,925.26 0.00 0.00 1,190,876.05
的应收账款
合计 83,080,349.41 1,940,310.19 0.00 0.00 85,020,659.60
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 477,789,872.59 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 91.10%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 55,679,340.00
元。
2.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 3,025,731.70 3,849,978.76
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 34,217,748.38 43,122,557.48
合计 37,243,480.08 46,972,536.24
2.1 应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款 15,046.75 1,102,307.53
银行理财产品 3,010,684.95 2,747,671.23
合计 3,025,731.70 3,849,978.76
2.3 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 1,062,974.28 3,625,595.71
保证金、押金 14,246,746.00 3,641,746.00
往来款 36,136,307.56 44,266,966.81
备用金 930,611.97 965,736.08
代垫员工社会保险费 305,168.28 264,633.57
合计 52,681,808.09 52,764,678.17
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日
0.00 6,386,551.13 3,255,569.56 9,642,120.69
余额
2019 年 1 月 1 日 — — — —
其他应收款账面
余额在本年
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本年计提 0.00 8,867,460.02 0.00 8,867,460.02
本年转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本年转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本年核销 0.00 0.00 45,521.00 45,521.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2019 年 12 月 31
0.00 15,254,011.15 3,210,048.56 18,464,059.71
日余额
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 11,206,031.47
1-2 年 1,683,850.63
2-3 年 32,595,470.93
3 年以上 7,196,455.06
3-4 年 3,099,132.63
4-5 年 2,011,500.00
5 年以上 2,085,822.43
合计 52,681,808.09
（4） 其他应收款坏账准备变动情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 6,386,551.13 8,867,460.02 0.00 0.00 15,254,011.15
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 2,949,132.63 0.00 0.00 0.00 2,949,132.63
应收款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其 306,436.93 0.00 0.00 45,521.00 260,915.93
他应收款
合计 9,642,120.69 8,867,460.02 0.00 45,521.00 18,464,059.71
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
年末余额
数的比例
（%）
股权转让
汪海滨 31,187,174.93 2-3 年 59.20 11,718,000.00
款
北京市东城 财产冻结
10,605,000.00 1 年以内 20.13 0.00
区人民法院 保证金
北京航星机 2-3年1,408,296.00
器制造有限 押金 3,379,096.00 元；5 年以上 6.41 2,429,200.35
公司 1,970,800.00 元
思帕克网络
科技（上海） 往来款 2,949,132.63 3-4 年 5.60 2,949,132.63
有限公司
北京七维视
觉科技传媒 往来款 2,000,000.00 4-5 年 3.80 1,096,400.00
有限公司
合计 — 50,120,403.56 — 95.14 18,192,732.98
3.长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,153,207,362.63 153,633,040.10 1,999,574,322.53 1,945,277,362.63 141,381,451.27 1,803,895,911.36
对联营、合营企业投资 4,848,036,055.19 136,021,521.14 4,712,014,534.05 4,346,619,375.30 0.00 4,346,619,375.30
合计 7,001,243,417.82 289,654,561.24 6,711,588,856.58 6,291,896,737.93 141,381,451.27 6,150,515,286.66
（2） 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 本年计提减值准备 年末余额 减值准备年末余额
北京光线影业有限公司 1,754,134,186.26 140,000,000.00 0.00 0.00 1,894,134,186.26 0.00
北京传媒之光广告有限公司 1,080,000.00 0.00 0.00 0.00 1,080,000.00 0.00
上海光线电视传播有限公司 1,731,151.91 0.00 0.00 1,731,151.91 0.00 16,500,000.00
北京英事达形象包装顾问有限公
9,500,000.00 0.00 0.00 0.00 9,500,000.00 0.00
司
北京全线实景文化有限公司 1,346,516.78 78,000,000.00 0.00 0.00 79,346,516.78 47,095,305.22
北京光线易视网络科技有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00
山南光线艺人经纪有限公司 0.00 142,000.00 142,000.00 0.00 0.00 0.00
广州仙海网络科技有限公司 19,144,872.75 0.00 0.00 13,631,253.26 5,513,619.49 90,037,734.88
光线（霍尔果斯）现场娱乐有限公
6,959,183.66 0.00 6,959,183.66 0.00 0.00 0.00
司
合计 1,803,895,911.36 218,142,000.00 7,101,183.66 15,362,405.17 1,999,574,322.53 153,633,040.10
（3） 对联营、合营企业投资
本年增减变动
年初 减值准备年末余
被投资单位 其他 年末余额
余额 额
权益法下确认的 综合 宣告发放现金股
追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备 其他
投资损益 收益 利或利润
调整
联营企业
天津橙子映像传
83,201,596.92 4,037,766.16 0.00 14,424,782.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 101,664,145.55 0.00
媒有限公司
上海华晟领势创
业投资合伙企业 299,792,637.30 0.00 28,333,293.91 30,819,641.94 0.00 0.00 24,963,108.69 0.00 0.00 277,315,876.64 0.00
（有限合伙）
天津猫眼微影文
3,644,412,752.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,644,412,752.27 0.00
化传媒有限公司
浙江齐聚科技有
198,273,647.85 0.00 0.00 12,951,445.26 0.00 0.00 0.00 128,561,938.58 0.00 82,663,154.53 128,561,938.58
限公司
杭州当虹科技股
111,592,456.96 0.00 17,814,887.77 8,401,925.19 0.00 47,917,770.64 0.00 0.00 0.00 150,097,265.02 0.00
份有限公司
北京热度文化传
9,346,284.00 0.00 0.00 -556,276.96 0.00 0.00 0.00 7,459,582.56 0.00 1,330,424.48 7,459,582.56
媒有限公司
扬州中交光线投
0.00 60,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60,000,000.00 0.00
资开发有限公司
上海华晟领飞股
权投资合伙企业 0.00 413,000,000.00 26,448,434.03 43,480,976.28 0.00 0.00 35,501,626.69 0.00 0.00 394,530,915.56 0.00
（有限合伙）
合计 4,346,619,375.30 477,037,766.16 72,596,615.71 109,522,494.18 0.00 47,917,770.64 60,464,735.38 136,021,521.14 0.00 4,712,014,534.05 136,021,521.14
4.营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 475,918,305.76 104,015,621.87 29,819,574.66 38,484,441.47
其他业务 14,871,675.31 8,203,886.82 6,662,180.70 5,757,554.35
合计 490,789,981.07 112,219,508.69 36,481,755.36 44,241,995.82
5.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 800,000,000.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 109,522,494.18 -14,211,475.29
处置长期股权投资产生的投资收益 42,410,497.21 2,255,983,845.23
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 11,433,690.57
理财产品产生的投资收益 15,749,559.59 5,998,150.67
合计 967,682,550.98 2,259,204,211.18
十 八、 财 务报 告批准
本财务报告于 2020 年 4 月 16 日由本公司董事会批准报出。
财 务报 表补充 资料
1.本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
主要系转让杭州当虹
科技股份有限公司部
非流动资产处置损益 54,566,521.97
分股权确认的投资收
益。
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收
0.00
返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 10,460,618.28
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
0.00
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 0.00
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 15,819,285.63
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
0.00
项资产减值准备
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
0.00
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
0.00
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合
0.00
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
0.00
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
104,699.86
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值
9,103,343.31
准备转回
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
0.00
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
0.00
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
项目 本年金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,125,486.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
小计 91,179,955.40
减：所得税影响额 11,323,752.94
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合计 79,856,202.46 —
2.净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 10.80% 0.32 0.32
扣除非经常性损益后归属于母公司
9.89% 0.30 0.30
普通股股东的净利润
北京光线传媒股份有限公司
二〇二〇年四月十六日