北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京光线传媒股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人王长田、主管会计工作负责人曾艳及会计机构负责人(会计主管
人员)曹攀声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司提醒投资者特别关注政策及监管环境的风险、作品内容审查或审核风
险、影视作品销售的市场风险等经营相关风险因素，公司可能面临的各种风险
情况详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“公司面临的风险和应对措施”
部分，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 23
第五节 环境与社会责任 ................................................................................................................. 25
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 27
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 32
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 37
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 38
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 39
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）其他相关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、光线传媒 指 北京光线传媒股份有限公司
光线控股 指 光线控股有限公司（曾用名：上海光线投资控股有限公司）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期、本报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
光线置业 指 光线置业（扬州）有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 光线传媒 股票代码 300251
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京光线传媒股份有限公司
公司的中文简称（如有） 光线传媒
公司的外文名称（如有） Beijing Enlight Media Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Enlight Media
公司的法定代表人 王长田
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 侯俊 徐楠楠
北京市东城区和平里东街 11 号院 3 号楼 北京市东城区和平里东街 11 号院 3 号楼
联系地址
3层 3层
电话 010-64516451 010-64516451
传真 010-84222188 010-84222188
电子信箱 ir@ewang.com ir@ewang.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 755,204,682.15 259,189,565.79 191.37%
归属于上市公司股东的净利润（元） 484,562,261.43 20,572,003.44 2,255.45%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
457,240,115.63 -13,187,606.12 3,567.20%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 280,347,628.11 -476,574,288.00 158.83%
基本每股收益（元/股） 0.17 0.01 1,600.00%
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.01 1,600.00%
加权平均净资产收益率 5.23% 0.23% 5.00%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 10,520,269,329.77 9,825,394,730.14 7.07%
归属于上市公司股东的净资产（元） 9,487,103,589.98 9,008,122,483.34 5.32%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -89,688.18
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,052,769.67
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,055,068.49
委托他人投资或管理资产的损益 9,443,983.02
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 48,572.10
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 100,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,292,409.77
减：所得税影响额 4,579,429.42
少数股东权益影响额（税后） 1,539.65
合计 27,322,145.80 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司从事的主要业务
公司业务以影视剧项目的投资、制作、发行为主，主要产品为满足大众精神文化需求的影视剧作品及相关衍生内容，以
内容为核心、以影视为驱动，在横向的内容覆盖及纵向的产业链延伸两个维度同时布局，业务已覆盖电影、电视剧（网剧）、
动漫、音乐、文学、艺人经纪、实景娱乐、产业投资等领域，是国内覆盖内容领域最全面、产业链纵向延伸最完整的综合内
容集团之一。目前，公司主要立足于产业链中的内容生产环节；盈利主要涵盖影视剧项目的投资、制作、发行收益，及相关
衍生或关联领域产生的收益，同时以股权投资收益等作为重要补充。
1、影视业务板块。主要包括电影、电视剧（网剧）等，是公司的核心竞争力所在，也是扩展并拉动其他业务板块的核
心驱动力所在。
2、动漫业务板块。主要包括动画影视及动漫题材的真人影视等，是公司在横向领域内优势最明显的业务板块，也是最
具发展潜力的业务板块之一，已经并将持续在提高公司利润率、驱动其他业务、巩固公司行业地位等方面贡献巨大力量。
3、内容关联业务板块。主要包括艺人经纪、音乐、文学、实景娱乐等，既涵括不同的内容形式，也包含内容的衍生和
延展，是公司在以优质影视内容为核心建立行业地位和竞争优势后，孕育并促进其他业务板块发展的具体体现。
4、产业投资板块。主要指公司对其他公司及实体的股权投资，均以内容投资和战略投资为核心，是公司布局内容产业
链、扩大并延伸业务触角、丰富内容产品线及来源的重要保障。
报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式、市场地位、主要的业绩驱动因素等未发生重大变化。
（二）报告期内公司所属行业的发展情况
2021年上半年，随着国内疫情得到有效控制，影视行业逐步迎来复苏，电影票房达275.67亿元，持续领跑全球市场。尤
其是2021年春节档，创造了多项国内及世界影史的记录，充分体现出人民群众高涨的观影热情和票房市场巨大的潜在爆发力；
但其余档期则表现不一，也说明整体而言行业生产的内容在质和量两方面都还有待不断提高。这主要是因为国内电影产业的
发展阶段尚处于初期，此外产业的产能也受到了疫情的严重影响。因此从需求和供给两端的不平衡可以看到，国内的电影市
场仍然具有很大的发展空间和爆发潜力。
（三）上半年经营情况概述
2021年上半年，国内新冠肺炎疫情虽有局部小范围反弹，但总体防控形势向好，春节档的票房表现优异。在行业逐步复
苏的市场环境下，公司主营业务发展稳健，投资业务的表现也较为亮眼，公司营收和利润较上年同期大幅增长。
1、电影业务。报告期内，公司参与投资、发行或协助推广并计入本报告期票房的影片总票房约为16.97亿元，其中：报
告期内上映了《人潮汹涌》《明天会好的》《你的婚礼》《阳光姐妹淘》等影片，总票房约为16.75亿元；公司参与投资、
发行或协助推广的于2020年上映并有部分票房计入本报告期的影片包括《金刚川》《崖上的波妞》，本报告期总票房约为0.22
亿元。公司主投、发行的电影项目如《你的婚礼》取得了较好的投资回报，再一次证明了公司在类似中低成本高回报的类型
片上所具有的成熟经验和驾驭优势。电影项目如《五个扑水的少年》《冲出地球》《坚如磐石》等均已制作完成，《狙击手》
《十年一品温如言》《一年之痒》《会飞的蚂蚁》《深海》等影片在制作中，其他电影项目也正按照经营计划有序推进，公
司将根据市场情况及审批情况对项目进行调整。
2、电视剧及网剧业务。报告期内，公司继续推进已有剧集片单的筹备、制作，多部剧集已进入实质推进阶段。其中，
《山河枕》《春日宴》《拂玉鞍》《大理寺日志》等剧集已与相关视频平台达成合作；《拂玉鞍》开机在即。由于上述剧集
未到收入确认期，电视剧业务利润较上年同期减少。
3、动漫业务。报告期内，公司开展了拟上映动画电影的筹备、制作、完善等工作，《深海》《冲出地球》《茶啊二中》
《大鱼海棠2》《凤凰》《最后的魁拔》《八仙过大海》《哪吒2》《大理寺日志》《相思》《小倩》等动画电影的推进工作
都在有条不紊的进行中。
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4、艺人经纪及内容相关业务。报告期内，公司艺人经纪等业务发展良好，部分艺人的个人价值不断提升，为公司带来
了更多的影视业务、商务合作等资源和机会，公司艺人经纪收入及利润较上年同期大幅增长。实景娱乐方面，扬州中国电
影世界项目已进入启动阶段，目前正在有序开展施工建设、报批报建等工作。大部分摄影棚完成土建结构结顶，部分摄影棚
已完成钢结构安装。项目已分地块全面进行规划设计工作，各项报批报建工作陆续推进中，同时项目现场已启动基础工程施
工，部分道路、桥梁、水系、影棚及附属配套商业进入施工状态。
5、产业投资业务。报告期内，部分投资主体的业务发展较好，公司根据投资比例确认的按权益法核算的参股公司的投
资收益较多，为公司贡献了较多的利润，也一再证明了公司在产业投资领域布局的前瞻性。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事影视业务》的披露要求
报告期内，公司及子公司参与投资、制作、发行/协助推广的电影项目上映情况如下：
序号 电影名称 上映日期 公司参与方式
1 人潮汹涌 2021年2月12日 参投、发行
2 明天会好的 2021年4月2日 参投、发行
3 你的婚礼 2021年4月30日 主投、发行
4 阳光姐妹淘 2021年6月11日 参投、发行
2021年下半年，国内新冠肺炎疫情出现局地反复，对影视行业持续造成较大影响，但公司储备的预计于年内上映的电影
数量较多，且大部分为公司主投、主控的项目。在疫情防控日趋稳定的大环境下，公司将根据审批、市场和档期情况，适时
推进影视剧项目的上映、播出。公司预计将于下半年上映/播出、制作、筹备的影视剧项目情况具体如下：
（1）电影项目
1）预计上映电影项目
序号 电影名称（暂定） （预计）上映 合作方式 进度 主要演职人员
时间
1 革命者 2021年7月1日 主投+发行 已上映 监制：管虎
导演：徐展雄
2 十年一品温如言 2021年10月1日 主投+发行 制作中 导演：赵非
3 一年之痒 2021年12月31日 主投+发行 制作中 导演：黎志
4 狙击手 待定 主投+发行 制作中 导演：张艺谋
5 冲出地球 待定 主投+发行 制作完成 导演：胡一泊
6 五个扑水的少年 待定 主投+发行 制作完成 导演：宋灏霖
7 坚如磐石 待定 主投+发行 制作完成 导演：张艺谋
8 墨多多谜境冒险 待定 主投+发行 制作完成 导演：王竞
主演：秦昊
9 会飞的蚂蚁 待定 主投+发行 制作中 主演：章宇
10 深海 待定 主投+发行 制作中 导演：田晓鹏
11 误杀2 待定 参投+发行 制作中 监制：陈思诚
注：上述电影项目名称为暂定名，最终以上映时确定的名称为准。公司将根据市场与审批情况适时对项目进行调整。
2）预计制作电影项目
序号 电影名称（暂定） 进度 主要演职人员
1 大鱼海棠2 制作中 导演：梁旋、张春
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2 西游记之大圣闹天宫 制作中 导演：田晓鹏
3 凤凰 制作中 待定
4 最后的魁拔 制作中 导演：王川
5 八仙过大海 制作中 待定
6 茶啊二中 制作中 导演：阎凯、夏铭泽
7 透明人 制作中 导演、编剧：章迪沙
8 拨云见日 制作中 导演：五百
9 我是真的讨厌异地恋 制作中 导演：吴洋、周男燊
10 奔跑吧！爷爷 制作中 待定
11 我经过风暴 制作中 导演：秦海燕
12 北京一夜 制作中 待定
13 哪吒2 前期策划 待定
14 姜子牙2 前期策划 待定
15 大理寺日志 前期策划 待定
16 去你的岛 前期策划 待定
17 相思 前期策划 待定
18 小倩 前期策划 待定
19 十九年间谋杀小叙 前期策划 待定
20 三体（新） 前期策划 待定
21 白夜行 前期策划 待定
22 后来我们都哭了 前期策划 待定
23 照明商店 前期策划 待定
24 双眼台风 前期策划 待定
25 这么多年 前期策划 待定
26 君生我已老 前期策划 待定
27 不再沉默 前期策划 编剧：袁媛
28 所有的乡愁都是因为馋 前期策划 待定
29 爱人 前期策划 待定
30 上流儿童 前期策划 待定
31 好想好想谈恋爱 前期策划 待定
32 我们的样子像极了爱情 前期策划 待定
33 我们不能是朋友 前期策划 待定
34 守护者 前期策划 待定
35 火星孤儿 前期策划 待定
36 火神山 前期策划 待定
37 正当防卫 前期策划 待定
38 如果某天我孤独死去 前期策划 待定
39 群星 前期策划 待定
40 往后余生 前期策划 待定
41 枕边有你 前期策划 待定
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42 老师，再见 前期策划 待定
43 谁的青春不迷茫2 前期策划 待定
44 赴汤蹈火 前期策划 待定
45 她的小梨涡 前期策划 待定
46 我的约会清单 前期策划 待定
47 约战西班牙 前期策划 待定
48 三十，而立 前期策划 待定
注：上述电影项目名称为暂定名，最终以上映时确定的名称为准。未开拍的电影尚有不确定性因素，公司将根据市场与
审批情况适时对项目进行调整。
（2）预计制作、播出电视剧/网剧（含网络电影）项目
电视剧/网剧（含网络电影）名称 主要演职人员
山河月明（原名江山纪） 导演：高希希
对的时间对的人 导演：周晓鹏
春日宴 待定
大理寺日志 待定
田螺有妇男 待定
拂玉鞍（原名剩斗士郡主） 待定
君生我已老 待定
候鸟 待定
所有的乡愁都是因为馋（原名乡愁） 待定
她的小梨涡 待定
男神，你走开 待定
山河枕 待定
枕边有你 待定
殃神 待定
我的约会清单 待定
注：上述影视项目名称为暂定名，最终以播出时确定的名称为准。公司将根据市场与审批情况适时对项目进行调整。
二、核心竞争力分析
1、报告期内，公司及子公司新增的商标权的情况如下：
公司高度重视知识产权的工作，报告期内，公司及子公司新通过核准注册的商标有163件，主要包括针对企业字号（含
开心光线、光线电影世界、ENLIGHT MOVIE WORLD等）、电影《哪吒之魔童降世》《姜子牙》《五个扑水的少年》等的
电影名称及其中涉及的主要人物形象、特有名称等具有独创性的电影元素。
2、报告期内，公司及子公司新增的电影著作权的情况如下：
序号 电影名称 公映许可证编号 出品方
1 《人潮汹涌》 电审故字（2020）第499号 上海艺言堂影视文化传播有限公司、北京光线影业有限公司、英皇
影业有限公司（中国香港）、深圳市一怡以艺文化传播有限公司、
少年派影业无锡有限公司、之升（上海）影业有限公司、上海华翔
设优文化创意有限公司、华鸣星空文化传媒有限公司、霍尔果斯不
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好意思影视文化有限公司、北京光线传媒股份有限公司、青春光线
（扬州）影业有限公司、北京自由酷鲸影业有限公司、汉马影业传
媒（广州）有限公司、宁波梅花天使投资管理有限公司、慈文传媒
股份有限公司、天津玖焱文化传媒有限公司、阿那亚影视文化有限
公司、中铭盛世（深圳）影业集团有限公司、保利影业投资有限公
司、思婉影业（北京）有限公司、峨眉电影集团有限公司、郭帆文
化传媒（北京）有限公司、广东昇格传媒股份有限公司、北京五光
拾色影视有限公司、北京国影纵横电影发行有限公司、上海绚毅影
视文化传媒有限公司
2 《明天会好的》 电审故字〔220〕第389号 上海衡鹿影视文化有限公司、北京光线传媒股份有限公司、霍尔果
斯乐开花影业有限公司、北京合众睿客影视文化传播有限公司、上
海暖流文化传播有限公司、北京合泰文化传媒有限公司、北京西河
星汇影业有限公司、五好青年影业传媒（北京）有限公司
3 《你的婚礼》 电审故字〔2020〕第601号 北京光线影业有限公司、北京造梦机影视传媒有限公司、青春光线
（扬州）影业有限公司、北京彩条屋科技有限公司
4 《阳光姐妹淘》 电审故字〔2020〕第508号 上海喜焰文化发展有限公司、北京光线传媒股份有限公司、北京光
线影业有限公司、海宁河马影业有限公司、宁洋影业（广州）有限
公司、北京银派娱乐传媒有限公司、北京文沐影视文化传播有限公
司
3、截至报告期末，公司及子公司拥有的业务经营许可证如下：
序号 被许可公司 证照名称 编号 许可范围 发证机关 有效期限
1 北京光线传媒股 营业性演出许 京演（机构） 经营演出及经纪业务 北京市文化局 2009年3月4日-2022年3月
份有限公司 可证 〔2009〕0617号 3日
2 北京光线传媒股 广播电视节目 （京）字第00015 制作、发行广播电视节 北京市广播电视 2021年04月27日-2023年
份有限公司 制作经营许可 号 目（时政新闻及同类专 局 04月26日
证 题、专栏除外）
3 北京光线传媒股 高新技术企业 GR201911004653 无 北京市科学技术 2019年12月2日-2022年12
份有限公司 证书 委员会、北京市财 月1日
政局、国家税务总
局北京市税务局
4 北京光线传媒股 中关村高新技 20182070640011 无 中关村科技园区 2018年11月15日-2021年
份有限公司 术企业 管理委员会 11月14日
5 北京光线影业有 广 播 电 视 节 目 （京）字第17984 制作、发行广播电视节 北京市广播电视 2021年5月27日-2023年5
限公司 制作经营许可 号 目（时政新闻及同类专 局 月26日
证 题、专栏除外）
6 北京光线影业有 电影发行经营 影证发字（2021） 电影片发行 国家电影局 2021年1月28日-2023年1
限公司 许可证 第12号 月27日
7 北京光线影业有 高新技术企业 GR201911004865 无 北京市科学技术 2019年12月2日-2022年12
限公司 证书 委员会、北京市财 月1日
政局、国家税务总
13
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
局北京市税务局
8 北京光线影业有 中关村高新技 20202070229311 无 中关村科技园区 2020年4月1日-2022年3月
限公司 术企业证书 管理委员会 31日
9 北京光线易视网 电信与信息服 京ICP证050023号 业务种类：第二类增值 北京市通信管理 2020年4月2日-2025年4月
络科技有限公司 务业务经营许 电信业务中的信息服 局 2日
可证 务业务（仅限互联网信
息服务）；
服务项目：互联网信息
服务不含新闻、出版、
教育、医疗保健、药品
和医疗器械，含电子公
告服务
10 北京光线易视网 网络文化经营 京网文〔2020〕 利用信息网络经营动 北京市文化局 2020年10月23日-2023年
络科技有限公司 许可证 4868-917号 漫产品 10月22日
11 北京光线易视网 信息网络传播 0108231 业务名称：互联网视听 国家新闻出版广 2021年2月13日-2024年2
络科技有限公司 视听节目许可 节目服务； 电总局 月13日
证 业务类别：第二类互联
网视听节目服务中的
第六项：文艺、娱乐等
专业类视听节目的汇
集、播出服务
12 北京光线易视网 出版物经营许 新出发京零字第 图书、电子出版物零 北京市东城区文 2019年10月30日-2022年4
络科技有限公司 可证 东190087号 售、网上销售 化和旅游局 月30日
13 上海迷你光线影 广播电视节目 （沪）字第0029 制作、发行广播电视节 上海市广播电视 2021年04月01日-2023年3
业有限公司 制作经营许可 号 目（时政、新闻及同类 局 月31日
证 专题、专栏除外）
14 北京传媒之光广 电影放映经营 京东映字〔2016〕经营范围：电影放映 北京市东城区文 2021年1月20日-2022年12
告有限公司 许可证 第12号 化委员会 月31日
15 北京传媒之光广 食品经营许可 JY1110110193840 自制饮品制售，限普通 北京市东城区市 2019年9月2日-2023年7月
告有限公司 证 1 饮品；预包装食品销 场监督管理局 1日
售，含冷藏冷冻食品；
散装食品销售，含冷藏
冷冻食品，不含熟食
16 霍尔果斯彩条屋 广播电视节目 （新）字第00193 制作、发行广播电视节 新疆广播电视局 2021年04月01日-2023年3
影业有限公司 制作经营许可 号 目（时政、新闻及同类 月31日
证 专题、专栏除外）
17 霍尔果斯青春光 广播电视节目 （新）字第00186 制作、发行广播电视节 新疆广播电视局 2021年04月01日-2023年3
线影业有限公司 制作经营许可 号 目（时政、新闻及同类 月31日
证 专题、专栏除外）
18 霍尔果斯五光十 广播电视节目 （新）字第00788 制作、发行广播电视节 新疆广播电视局 2021年04月01日-2023年3
14
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
色影业有限公司 制作经营许可 号 目（时政、新闻及同类 月31日
证 专题、专栏除外）
19 霍尔果斯小森林 广播电视节目 （新）字第00696 制作、发行广播电视节 新疆广播电视局 2021年04月01日-2023年3
影业有限公司 制作经营许可 号 目（时政、新闻及同类 月31日
证 专题、专栏除外）
20 霍尔果斯光威影 广播电视节目 （新）字第00194 制作、发行广播电视节 新疆广播电视局 2021年04月01日-2023年3
业有限公司 制作经营许可 号 目（时政、新闻及同类 月31日
证 专题、专栏除外）
21 霍尔果斯光印影 广播电视节目 （新）字第00816 制作、发行广播电视节 新疆广播电视局 2021年04月01日-2023年3
业有限公司 制作经营许可 号 目（时政、新闻及同类 月31日
证 专题、专栏除外）
22 北京彩条屋科技 出版物经营许 新出发京零字第 图书、电子出版物零 北京市东城区文 2019年8月2日-2022年4月
有限公司 可证 东190058号 售、网上销售 化和旅游局 30日
23 北京彩条屋科技 网络文化经营 京网文〔2019〕 利用信息网络经营动 北京市东城区文 2019年9月29日-2022年9
有限公司 许可证 4918-534号 漫产品 化和旅游局 月28日
24 北京彩条屋科技 增值电信业务 京B2-20200029 信息服务业务（仅限互 北京市通信管理 2020年01月08日-2025年
有限公司 经营许可证 联网信息服务）含文 局 01月08日
化，不含信息搜索查询
服务、信息社区服务、
信息即时交互服务和
信息保护和加工处理
服务。【依法须经批准
的项目，经相关部门批
准后方可开展相应经
营活动】
25 天津光合世纪文 广播电视节目 （津）字第1087 制作、发行广播电视节 天津市滨海新区 2021年3月30日-2023年3
化有限公司 制作经营许可 号 目（时政、新闻及同类 行政审批局 月31日
证 专题、专栏除外）
26 青春光线（扬州） 广播电视节目 （苏）字第02216 制作、发行广播电视节 江苏省广播电视 2021年4月1日-2023年4月
影业有限公司 制作经营许可 号 目（时政、新闻及同类 局 1日
证 专题、专栏除外）
27 全线实景娱乐扬 广播电视节目 （苏）字第02215 制作、发行广播电视节 江苏省广播电视 2021年4月1日-2023年4月
州有限公司 制作经营许可 号 目（时政、新闻及同类 局 1日
证 专题、专栏除外）
4. 报告期内，公司及子公司新增的专利权的情况如下：
公司高度重视知识产权的工作，报告期内，公司及子公司新取得的实用新型专利共计41件，主要为影视项目摄制相关的
实用新型专利，与公司主营业务相关。
15
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是本报告期电影收
营业收入 755,204,682.15 259,189,565.79 191.37%
入增加所致；
主要是本报告期电影成
营业成本 374,379,605.52 173,622,718.20 115.63%
本增加所致；
主要是本报告期营销业
销售费用 3,300,919.89 923,004.24 257.63%
务相关费用增加所致；
管理费用 34,633,463.83 34,496,092.47 0.40%
主要是本报告期利息费
财务费用 -18,148,164.59 1,622,876.87 -1,218.27% 用减少，利息收入增加
所致；
主要是本报告期确认的
所得税费用 57,530,382.64 7,490,366.94 668.06%
所得税费用较多所致；
研发投入 8,956,910.82 8,494,729.71 5.44%
经营活动产生的现金流 主要是本报告期电影项
280,347,628.11 -476,574,288.00 158.83%
量净额 目回款增加所致；
投资活动产生的现金流 主要是本报告期购买银
-874,280,357.69 -534,023,781.34 -63.72%
量净额 行理财产品增加所致；
筹资活动产生的现金流 主要是本报告期较上年
-54,484,813.96 -146,680,421.60 62.85%
量净额 同期分红减少所致；
现金及现金等价物净增 主要是本报告期电影项
-648,744,117.34 -1,156,838,089.80 43.92%
加额 目回款增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
电影及衍生业务 657,301,636.91 299,144,913.34 54.49% 616.04% 650.26% -2.07%
16
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
电视剧 58,075,000.22 50,988,909.28 12.20% -62.04% -58.44% -7.60%
经纪业务及其他 39,828,045.02 24,245,782.90 39.12% 176.33% 119.22% 15.86%
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是对联营企业确认的 对联营企业计提的投资收益
投资收益 156,656,767.95 28.96%
投资收益； 为可持续性收益；
公允价值变动损益 48,572.10 0.01%
营业外收入 13,296,854.52 2.46% 主要是收到违约金。 否；
营业外支出 188,122.80 0.03% 否。
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
1,372,079,368. 1,925,320,030. 主要是公司本报告期购买银行理财
货币资金 13.04% 19.60% -6.56%
50 76 产品增加所致；
应收账款 514,749,013.89 4.89% 632,827,602.48 6.44% -1.55%
1,166,348,695.
存货 11.09% 938,856,330.18 9.56% 1.53%
26
4,902,560,386. 4,862,384,241.
长期股权投资 46.60% 49.49% -2.89%
62 74
固定资产 26,782,830.12 0.25% 28,499,909.96 0.29% -0.04%
主要是公司本报告期根据新租赁准
使用权资产 82,899,379.56 0.79% 0.79%
则确认使用权资产新增所致；
主要是公司本报告期收到影视剧项
合同负债 287,433,935.78 2.73% 179,625,192.81 1.83% 0.90%
目合作方支付的投资款增加所致；
主要是公司本报告期根据新租赁准
租赁负债 76,927,953.01 0.73% 0.73%
则确认租赁负债新增所致；
1,120,492,197. 主要是公司本报告期银行理财产品
交易性金融资产 10.65% 100,443,625.18 1.02% 9.63%
28 增加所致。
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北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性
金融资产
100,443,625.1 2,720,000,000 1,700,000,000 1,120,492,197
（不含衍 48,572.10
8 .00 .00 .28
生金融资
产）
4．其他权
859,351,877.3 -143,213,461. 873,016,442.6
益工具投 13,600,019.11
8 13 1
资
金融资产 959,795,502.5 -143,213,461. 2,720,000,000 1,713,600,019 1,993,508,639
48,572.10
小计 6 13 .00 .11 .89
959,795,502.5 -143,213,461. 2,720,000,000 1,713,600,019 1,993,508,639
上述合计 48,572.10
6 13 .00 .11 .89
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
本报告期末，公司有货币资金95,503,455.08元被司法冻结。截至本报告披露日，该受限货币资金已全额解除司法冻结。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,742,506,948.43 1,400,347,452.00 95.84%
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
股票 607,151.25 48,572.10 492,197.28 重组
142,550,71 186,192,518 93,138,683. 募集及自有
股票 -42,015,383.69
9.79 .68 82 资金
39,136,616 3,674,659.4
股票 -30,142,663.76 自有资金
.80 4
81,000,000 47,982,399.
股票 -28,064,960.54 募集资金
.00 36
824,615,66 13,600,019. 30,006,704. 728,220,699
其他 -42,990,453.14 自有资金
1.91 11 39 .99
1,120,000, 2,720,000,000. 1,700,000,0 9,443,983.0 1,120,000,0
其他 自有资金
000.00 00 00.00 2 00.00
2,207,910, -143,213,461.1 2,720,000,000. 1,713,600,0 225,643,206 1,993,508,6
合计 48,572.10 --
149.75 3 00 19.11 .09 39.89
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
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北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 自有资金 112,000 112,000 0 0
合计 112,000 112,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京光线影 1,890,000,00 5,939,900,50 3,712,144,34 589,676,991. 356,733,54
子公司 影视业务 305,854,757.79
业有限公司 0.00 3.08 7.95 33 9.95
Maoyan
Entertainmen 互联网票务 11,034,294,0 8,107,395,03 1,807,950,60 516,819,13
参股公司 153,298.65 387,077,311.55
t/天津猫眼 和影视 36.02 4.06 5.56 5.46
微影文化传
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媒有限公司
上海华晟领
飞股权投资 4,479,795,97 4,227,605,68 4,142,504,65 1,566,174, 1,566,174,902.
参股公司 股权投资 0.00
合伙企业（有 0.82 1.72 3.13 902.94 94
限合伙）
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
五光十色（扬州）影业有限公司 新设 对本报告期无影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策及监管环境的风险
电影、电视行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业，受到国家有关法律、行政法规及政策的严格监管。根据《广
播电视管理条例》《电影管理条例》和《电视剧内容管理规定》《电影产业促进法》等，国家对影视剧的制作、进口、发行
等环节实行许可制度，违反该等政策将受到相关行政主管部门的通报批评、限期整顿、没收违法所得、罚款等处罚，情节严
重的还将被吊销相关许可证甚至市场禁入。国家实行严格的行业准入和监管政策，一方面给新进入电影、电视行业的企业设
立了较高的政策壁垒，保护了公司的现有行业地位；另一方面，随着国家产业政策将来的进一步放宽，在获得新的发展机遇
的同时，公司在电影、电视行业的竞争优势和行业地位可能面临新的挑战。
2、影视作品销售的市场风险
电影、电视剧等文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上需要企业不断创作和发行新的
文化产品。由于新产品的市场需求是未知数，影视企业只能基于经验凭借对消费者需求的前瞻性来创作文化产品，而这些文
化产品是否为市场和广大观众所需要及喜爱、是否能够畅销并取得良好票房或收视率、能否取得丰厚投资回报均存在一定的
不确定性。尽管公司有充足的项目来源，有多年丰富的影视剧制作及发行经验，能够在一定程度上为新产品的商业运营提供
保障，但仍然无法完全避免新产品因为定位不准确、不被市场接受和认可而导致的收益无法达到预期的风险。近年来，国内
影视行业快速发展，但随着市场竞争的加剧，受多种因素的影响，单部影视作品面临的不确定性日益提高，对公司的整体业
绩也会产生不确定性的影响。
3、作品内容审查或审核风险
电影方面，国家实行电影剧本（梗概）备案和电影片审查制度，未经备案的电影剧本（梗概）不得拍摄，未经审查通
过的电影片不得发行、放映、进口、出口。虽然国家实行梗概公示，电影创作环境相对宽松，但是一旦出现电影未获备案等
情形，将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着电影作品审查的风险。电视剧方面，国家实行电视剧拍摄制作
备案公示及内容审查和发行许可制度。未经备案公示的电视剧不得拍摄，未取得发行许可的电视剧不得发行、播出和评奖。
一旦出现电视剧未获备案、未取得发行许可等情形，将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着电视剧作品审查
的风险。因此，公司面临着电影、电视剧作品内容审核的风险。
4、预付账款金额较大的风险
公司预付款项主要为委托制作影视剧而预先支付给受托制作方的影视剧制作费，该预付账款待相关影视剧取得发行许
可证或电影公映许可证后结转为存货进行核算。尽管公司制定了完善的预算控制机制及制作监控机制，而且已经积累了一定
的影视剧投资和发行经验，处于行业前列，但仍不能排除未来个别影视剧收入未达预期的风险。
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北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、市场竞争加剧的风险
随着国家政策对文化产业的鼓励与扶持，影视行业日益成为社会关注的热点行业，民营影视公司不断成长，国有电影
公司也加大市场开拓，直播、短视频行业的兴起带来较大的冲击。尽管影视行业每年持续发展，但总体规模在短期内并不会
出现爆发式增长。尽管公司的电影业务已跻身行业前列，具备了专业化的投资、发行能力，但很长一段时间内，影视行业仍
将呈现竞争激烈的态势，公司面临市场竞争加剧的风险。
6、盗版的风险
侵权盗版现象在世界范围内屡禁不止，尤其是随着互联网的普及，盗版影视作品在网络上泛滥成灾。尽管近年来政府
有关部门通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度等措施，在保护知识产权方面取得了明显的成效，但打击
盗版侵权、规范市场秩序仍然是一个长期的过程。因此，公司在一定时期内仍将面临影视作品遭受盗版侵害的风险。
7、影视剧项目的季节性风险
由于影视公司的收入主要来自于各个影视项目，而项目的分布在年度、季节等时间维度上并非平均覆盖，此外各个项
目在质量、收入方面也会存在较大差异。因此，公司未来可能存在经营业绩季节性波动的风险。
8、新冠肺炎疫情有关的风险
随着国内外新冠疫情的持续及反复，全球经济发展虽已在恢复过程中，但仍在遭受冲击。如疫情不断出现反复，则公司
可能将面临电影项目无法如期上映、项目拍摄进程放缓、回款周期拉长等经营风险。
应对措施：针对上述风险，公司将继续坚持“内容为王”的发展战略，不断提高内容产品的品质，不断提升对项目风险的
认知与把控能力；有效利用业已形成的立体的产业布局优势，促进各业务板块的联合互动，提升盈利能力；充分利用政策指
导和扶持，关注行业及政策发展动向，及时调整经营方向并不断创新升级；提升项目原创开发能力及储备能力，减少季节性
波动；重视公司版权的合法使用和授权，签署严格的版权合同，与专业律师事务所合作，共同打击盗版及侵权行为；公司将
继续探索新的发行渠道，拓宽影视剧项目的盈利模式，坚持业绩与品质两手抓，保持经营业绩的稳定及良好发展态势。通过
上述措施，以期能降低公司经营过程中面临的各项主要风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 调研的基本情况索引
供的资料
2020 年度经营情况总 公司于 2021 年 4 月
2021 年 04 月 27 结回顾及 2021 年度 27 日披露在巨潮资讯
公司 电话沟通 机构 投资者
日 展望、投资者关心的 网上的《投资者关系
各类问题及回复 活动记录表》
公司于 2021 年 5 月
约调研平台"光
2021 年 05 月 12 2020 年年度报告网上 12 日披露在巨潮资讯
线传媒投资者 其他 其他 投资者
日 说明会 网上的《投资者关系
关系"小程序
活动记录表》
22
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司披露在巨
潮资讯网的《2020
2020 年年度股东大会 年度股东大会 50.79% 2021 年 05 月 11 日 2021 年 05 月 11 日 年年度股东大会决
议公告》 公告编号：
2021-026）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
鉴于长期看好公司发展，对公司经营业绩充满信心，公司员工自愿、合法、合规地参与公司第一期、第二期员工持股计
划。
1、第一期员工持股计划
公司于2020年4月28日召开第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第十二次会议，于2020年5月15日召开2020年第一
次临时股东大会，审议通过了《关于<公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<公司第一期员工持股计
划管理办法>的议案》等议案。具体内容详见公司于2020年4月29日、2020年5月15日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上的相关公告。参加本员工持股计划的人员不超过40人，其中，公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员不超过6
人；公司中高层管理人员（含全资或控股子公司）、核心技术及业务骨干人员（含全资或控股子公司）、经董事会认定对公
司发展有卓越贡献的核心骨干员工或关键岗位员工不超过34人。本员工持股计划的资金来源为员工合法薪酬、自筹资金以及
法律法规允许的其他方式。本员工持股计划由西藏信托有限公司进行管理。
截至2020年10月29日，本员工持股计划通过“西藏信托有限公司－西藏信托－云鼎19号单一资金信托”以竞价交易方式累
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北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计买入公司股票3,609,830股，占公司总股本的0.12%，成交均价为人民币12.75元/股，成交金额为人民币46,017,860.20元，本
员工持股计划已完成股票购买，该部分股票将按照规定予以锁定，锁定期为12个月（2020年10月29日至2021年10月28日）。
公司第一期员工持股计划拟认购份额不超过46,220,000份，实际认购份额为46,198,908份，实际认购份额与股东大会审议通过
的拟认购份额一致。具体内容详见公司于2020年10月29日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
2、第二期员工持股计划
公司于2021年4月16日召开第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十七次会议，于2021年5月11日召开2020年年度
股东大会，审议通过了《关于<公司第二期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<公司第二期员工持股计划管理
办法>的议案》等议案。具体内容详见公司于2021年4月19日、2021年5月11日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的
相关公告。参加本员工持股计划的人员不超过20人，其中，公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员不超过4人；
公司中高层管理人员（含全资或控股子公司）、核心技术及业务骨干人员（含全资或控股子公司）、经董事会认定对公司发
展有卓越贡献的核心骨干员工或关键岗位员工不超过16人。本员工持股计划的资金来源为员工合法薪酬、自筹资金以及法律
法规允许的其他方式。本员工持股计划由西藏信托有限公司进行管理。
截至2021年5月24日，本员工持股计划通过“西藏信托有限公司－西藏信托－云鼎36号单一资金信托”以竞价交易方式累
计买入公司股票890,600股，占公司总股本的0.03%，成交均价为人民币12.28元/股，成交金额为人民币10,932,568.19元，本
员工持股计划已完成股票购买，该部分股票将按照规定予以锁定，锁定期为12个月（2021年5月24日至2022年5月23日）。公
司第二期员工持股计划拟认购份额不超过11,100,000份，实际认购份额为11,043,358份，实际认购份额与股东大会审议通过的
拟认购份额一致。具体内容详见公司于2021年5月24日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
24
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环保部门公布的重点排污单位。公司在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规，报
告期内未出现因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
未披露其他环境信息的原因
不适用。
二、社会责任情况
报告期内，公司积极履行应尽的社会义务，承担社会责任，公司在不断为股东创造价值的同时，积极承担对股东、职工、
供应商、客户、消费者及社会等其他利益相关者的责任。
1、股东权益保护
公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运
作指引》等相关法律、行政法规、规范性文件的要求，及时、真实、准确、完整地进行信息披露，并通过投资者电话、电子
邮箱、投资者关系互动平台、网上业绩说明会等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的互动，提高了公司的透明度
和诚信度。公司已落实股东大会网络投票制度，为中小投资者参与公司治理提供便捷的渠道和方式。公司非常重视对投资者
的合理回报，严格按照《公司章程》中利润分配相关政策等规定积极实施和落实现金分红政策，回报公司的所有股东和投资
者，公司近年来的现金分红总额处于行业领先水平。在经营决策过程中，公司奉行稳健诚信的经营策略，注重控制自身的经
营风险，确保公司财务稳健，保障公司资产、资金安全，追求股东利益最大化。
2、职工权益保护
公司严格遵守《劳动法》，依法保护职工的合法权益，相关用工制度以及手续均符合法律、行政法规的要求，全力营造
安全、宽松的工作环境，建立完善的培训和职业规划辅导机制，为职工提供补充医疗保险，每月举办员工生日会，定期发放
工会福利，疫情期间主动为职工发放口罩、消毒用品。
3、供应商、客户和消费者权益保护
公司建立了公平、公正的供应商管理制度，实现和供应商合作关系的稳定和发展，为供应商创造良好的竞争环境，严格
遵守合同约定，按时支付款项，保障供应商的合法权益，促进供应商效益提升。
公司注重满足和提升客户和观众的需求，不断致力于创造优质的娱乐内容，为观众输送更多高品质、高口碑的影视剧作
品；此外，公司还积极发展艺人经纪、实景娱乐等业务，既涵括不同的内容形式，也包含内容的衍生和延展，都在不断提升
消费者体验，更好地满足消费者文化娱乐需求，将精彩的娱乐内容和产品呈现给全球受众。
公司始终秉持诚信经营、互利共赢的原则和理念与供应商和客户建立长期友好的合作关系，努力维护供应商、客户及消
费者的权益，在业内赢得了良好的信誉和口碑。
25
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、环境保护与可持续发展
公司所属行业为文化传媒行业，文化产业的发展是典型的低碳经济，对环境的压力小，产品附加值高，并且不易受到经
济周期下滑的影响，发展潜力巨大。公司高度重视环境保护和节能减排，在日常工作中，公司积极推行节能减排，倡导全体
员工节约每一度电、每一张纸、每一滴水，最大程度节约能源，减少空调、电脑等用电设备的待机能耗，减少废弃物、废水
排放，提高纸张的二次利用率，积极推动办公自动化，办公环境实施垃圾分类，使用清洁能源，提倡公共交通出行等，推进
节约型社会建设，关注环保社会责任。
5、公共关系与社会公益事业
企业是社会的一员，回报社会是企业应尽的责任。公司积极配合政府、监管机关的工作，主动参与社会公益事业，努力
创造和谐公共关系，以高度社会责任感回报社会、服务社会，承担社会责任。
公司将继续按照相关法律、行政法规、规范性文件的要求，不断强化主营业务、注重自身发展和布局延展，夯实和强大
公司实力的同时，不忘履行社会责任，深化公司治理，完善各项管理制度，保障股东、职工、供应商、客户、消费者及社会
等其他利益相关者的合法权益，努力制作更多的体现社会主义核心价值观的影视作品，确保经济效益与精神文明建设同步发
展，实现社会效益的最大化。
26
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
27
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□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
28
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 反担保 是否
实际发 实际担保 担保物 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 情况（如 担保期 履行
生日期 金额 （如有） 联方担保
披露日期 有） 完毕
自银行与
按揭贷款
客户签署
的个人住
购买光线置业开发 房贷款担
的“长河东岸佳苑” 2021 年 02 连带责任 保合同生
48,000 1,246.9 否 否
项目的银行按揭贷 月 01 日 担保 效之日起
款客户 至银行取
得抵押房
产的他项
权证之日
解除。
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实
48,000 1,246.9
合计（A1） 际发生额合计（A2）
29
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报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担
48,000 1,246.9
度合计（A3） 保余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
反
担
保
担保额度 情 是否
实际发 实际担保 担保物（如 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 况 担保期 履行
生日期 金额 有） 联方担保
披露日期 （ 完毕
如
有
）
子公司对子公司的担保情况
反担
担保额度 保情 是否
实际发生 实际担保 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保物（如有） 况 履行
日期 金额 期 联方担保
披露日期 （如 完毕
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发
报告期内审批担保额度合计
48,000 生额合计 1,246.9
（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余
48,000 1,246.9
计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.13%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司发生的重大事项已在巨潮资讯网披露，请投资者查询相关公告。
序号 公告编号 公告名称 披露日期 披露媒体
1 2021-001 关于5%以上股东协议转让公司股份过户完成的公告 2021年1月5日 巨潮资讯网
2 2021-002 关于控股股东非公开发行可交换公司债券（第二期）进入换股 2021年1月13日 巨潮资讯网
期的提示性公告
3 2021-003 关于公司持股5%以上股东减持股份预披露公告 2021年1月25日 巨潮资讯网
4 2021-007 关于预计2021年度日常关联交易的公告 2021年2月1日 巨潮资讯网
5 2021-009 关于股东减持股份超过1%的公告 2021年2月24日 巨潮资讯网
6 2021-010 关于公司持股5%以上股东减持股份实施进展的公告 2021年3月8日 巨潮资讯网
7 2021-011 关于公司董事减持股份计划实施完毕的公告 2021年3月15日 巨潮资讯网
8 2021-012 第四届董事会第十七次会议决议公告 2021年4月19日 巨潮资讯网
9 2021-013 第四届监事会第十七次会议决议公告 2021年4月19日 巨潮资讯网
10 2021-014 关于2020年度利润分配预案的公告 2021年4月19日 巨潮资讯网
11 2021-017 关于续聘会计师事务所的公告 2021年4月19日 巨潮资讯网
12 2021-019 关于公司及子公司向银行申请综合授信额度的公告 2021年4月19日 巨潮资讯网
13 2021-021 关于会计政策变更的公告 2021年4月19日 巨潮资讯网
14 2021-022 关于2020年度计提资产减值准备的公告 2021年4月19日 巨潮资讯网
15 2021-027 第二期员工持股计划第一次持有人会议决议公告 2021年5月20日 巨潮资讯网
16 2021-028 2020年年度权益分派实施公告 2021年5月20日 巨潮资讯网
17 2021-029 关于第二期员工持股计划完成股票购买的公告 2021年5月24日 巨潮资讯网
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司子公司发生的重大事项已在巨潮资讯网披露，请投资者查询相关公告。
序号 公告编号 公告名称 披露日期 披露媒体
1 2021-008 关于子公司为其购房客户银行按揭贷款提供阶段性担保的公告 2021年2月1日 巨潮资讯网
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
149,598,8 146,772,0
一、有限售条件股份 5.10% -2,826,772 -2,826,772 5.00%
00 28
1、国家持股
2、国有法人持股
149,598,8 146,772,0
3、其他内资持股 5.10% -2,826,772 -2,826,772 5.00%
00 28
其中：境内法人持股
149,598,8 146,772,0
境内自然人持股 5.10% -2,826,772 -2,826,772 5.00%
00 28
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
2,784,009, 2,786,836
二、无限售条件股份 94.90% 2,826,772 2,826,772 95.00%
632 ,404
2,784,009, 2,786,836
1、人民币普通股 94.90% 2,826,772 2,826,772 95.00%
632 ,404
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
2,933,608, 2,933,608
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
432 ,432
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司高管锁定股数按照董事、监事、高管持有股份总数的75%重新核定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
32
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股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
按照高管锁定股
李晓萍 83,357,574 2,696,889 0 80,660,685 高管锁定股
份规定解限
按照高管锁定股
李德来 65,716,143 0 0 65,716,143 高管锁定股
份规定解限
按照高管锁定股
袁若苇 515,933 128,983 386,950 高管锁定股
份规定解限
按照高管锁定股
王鑫 5,400 0 0 5,400 高管锁定股
份规定解限
按照高管锁定股
曾艳 3,750 900 0 2,850 高管锁定股
份规定解限
合计 149,598,800 2,826,772 0 146,772,028 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优 持有特别表决
报告期末普通股股东总数 49,222 先股股东总数（如有）（参 0 权股份的股东 0
见注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
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持有 质押、标记或冻结情况
报告 报告期 有限 持有无
期末 内增减 售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例
持股 变动情 件的 件的股 股份状态 数量
数量 况 股份 份数量
数量
1,249,
光线控股有限 境内非国有 -307408 1,249,84
42.60% 840,2 0 质押 436,383,414
公司 法人 4 0,205
05
176,0
上海汉涛信息 境内非国有 176,016,
6.00% 16,50 0 0
咨询有限公司 法人 506
6
170,6
杭州阿里创业 境内非国有 -293360 170,637,
5.82% 37,44 0
投资有限公司 法人 84 446
6
109,1
香港中央结算 597420 109,122,
境外法人 3.72% 22,18 0
有限公司 25 181
1
107,5
80,660 26,886,8
李晓萍 境内自然人 3.67% 47,58 0
,685 95
0
102,6
102,690,
杜英莲 境内自然人 3.50% 90,53 0 0
536
6
87,62 65,716 21,905,3
李德来 境内自然人 2.99% 0
1,524 ,143 81
招商银行股份
有限公司－泓
43,99 43,998,8
德丰润三年持 其他 1.50% 0 0
8,864 64
有期混合型证
券投资基金
中国工商银行
股份有限公司 326416
41,53 41,530,1
－泓德远见回 其他 1.42% 2 0
0,106 06
报混合型证券
投资基金
招商银行股份
有限公司－泓
38,07 -457860 38,078,9
德臻远回报灵 其他 1.30% 0
8,922 0 22
活配置混合型
证券投资基金
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战略投资者或一般法人因配
公司非公开发行新增股份 115,606,936 股，杭州阿里创业投资有限公司以 24.22 元价格认购其
售新股成为前 10 名股东的
中 16,515,277 股，自 2015 年 3 月 26 日上市起锁定，锁定期十二个月。
情况（如有）（参见注 3）
公司前十名股东之间，杜英莲与光线控股有限公司董事长、公司实际控制人王长田为夫妻关
上述股东关联关系或一致行
系。公司未发现其他股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行
动的说明
动人的情形。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明
前 10 名股东中存在回购专
无
户的特别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
光线控股有限公司 1,249,840,205 人民币普通股 1,249,840,205
上海汉涛信息咨询有限公司 176,016,506 人民币普通股 176,016,506
杭州阿里创业投资有限公司 170,637,446 人民币普通股 170,637,446
香港中央结算有限公司 109,122,181 人民币普通股 109,122,181
杜英莲 102,690,536 人民币普通股 102,690,536
招商银行股份有限公司－泓
德丰润三年持有期混合型证 43,998,864 人民币普通股 43,998,864
券投资基金
中国工商银行股份有限公司
－泓德远见回报混合型证券 41,530,106 人民币普通股 41,530,106
投资基金
招商银行股份有限公司－泓
德臻远回报灵活配置混合型 38,078,922 人民币普通股 38,078,922
证券投资基金
王牮 29,633,600 人民币普通股 29,633,600
李晓萍 26,886,895 人民币普通股 26,886,895
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售流 公司前十名股东之间，杜英莲与光线控股有限公司董事长、公司实际控制人王长田为夫妻关
通股股东和前 10 名股东之 系；王牮为王长田妹妹，光线控股有限公司董事及股东。公司未发现其他股东之间存在关联
间关联关系或一致行动的说 关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。
明
公司股东光线控股有限公司除通过普通证券账户持有 1,216,840,205 股外，还通过中信建投证
前 10 名普通股股东参与融
券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 33,000,000 股，实际合计持有 1,249,840,205
资融券业务股东情况说明
股。报告期内，光线控股有限公司参与转融通证券出借业务，截至 2021 年 6 月 30 日，尚有
（如有）（参见注 4）
1,310,000 股出借给中国证券金融股份有限公司，该转融通证券出借股份所有权不会发生转
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移。
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京光线传媒股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,372,079,368.50 1,925,320,030.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,120,492,197.28 100,443,625.18
衍生金融资产
应收票据 2,000,000.00
应收账款 514,749,013.89 632,827,602.48
应收款项融资
预付款项 111,588,402.24 76,868,296.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 205,136,144.30 243,034,494.93
其中：应收利息 7,268,924.72 1,092,231.60
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,166,348,695.26 938,856,330.18
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,359,693.94 19,913,251.74
流动资产合计 4,507,753,515.41 3,939,263,631.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,902,560,386.62 4,862,384,241.74
其他权益工具投资 873,016,442.61 859,351,877.38
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 26,782,830.12 28,499,909.96
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 82,899,379.56
无形资产 1,906,613.94 2,080,722.53
开发支出
商誉 15,355,143.09 15,355,143.09
长期待摊费用 11,004,283.48 13,407,056.52
递延所得税资产 98,990,734.94 105,052,147.22
其他非流动资产
非流动资产合计 6,012,515,814.36 5,886,131,098.44
资产总计 10,520,269,329.77 9,825,394,730.14
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
40
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 397,853,034.07 372,570,395.16
预收款项 4,691,024.76 70,514.89
合同负债 287,433,935.78 179,625,192.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,041,813.24 36,264,105.71
应交税费 99,089,178.68 80,683,413.23
其他应付款 14,346,277.23 8,555,813.70
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,979,282.53
其他流动负债 6,135,641.58 6,773,622.68
流动负债合计 830,570,187.87 684,543,058.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 76,927,953.01
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 107,208,554.34 92,140,187.84
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 184,136,507.35 92,140,187.84
负债合计 1,014,706,695.22 776,683,246.02
所有者权益：
41
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 2,933,608,432.00 2,933,608,432.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,979,488,831.94 1,988,124,015.49
减：库存股
其他综合收益 -143,435,739.27 -175,607,185.04
专项储备
盈余公积 415,210,798.22 415,210,798.22
一般风险准备
未分配利润 4,302,231,267.09 3,846,786,422.67
归属于母公司所有者权益合计 9,487,103,589.98 9,008,122,483.34
少数股东权益 18,459,044.57 40,589,000.78
所有者权益合计 9,505,562,634.55 9,048,711,484.12
负债和所有者权益总计 10,520,269,329.77 9,825,394,730.14
法定代表人：王长田 主管会计工作负责人：曾艳 会计机构负责人：曹攀
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 937,458,350.11 1,088,773,033.69
交易性金融资产 620,000,000.00 100,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 463,091,003.55 429,053,955.28
应收款项融资
预付款项 13,637,909.87 7,711,056.73
其他应收款 119,181,797.42 62,773,154.94
其中：应收利息 6,022,957.83 898,816.35
应收股利
存货 191,643,296.25 133,614,192.59
合同资产
持有待售资产
42
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 491,071.15 1,951,349.27
流动资产合计 2,345,503,428.35 1,823,876,742.50
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,679,869,480.53 6,677,049,426.97
其他权益工具投资 679,474,674.92 658,823,897.88
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 18,739,508.98 19,336,336.99
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 82,370,969.31
无形资产 363,146.96 255,019.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,840,343.16 6,417,665.04
递延所得税资产 86,288,832.03 90,872,645.39
其他非流动资产
非流动资产合计 7,551,946,955.89 7,452,754,991.59
资产总计 9,897,450,384.24 9,276,631,734.09
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 74,121,016.73 45,619,415.45
预收款项
合同负债 19,214,124.60 584,237.74
应付职工薪酬 5,934,572.64 9,003,044.08
应交税费 21,456,005.10 21,396,552.49
43
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 1,825,100,344.39 1,433,505,007.60
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,482,336.81
其他流动负债 1,432,771.74 1,352,275.35
流动负债合计 1,957,741,172.01 1,511,460,532.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 76,608,692.94
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 434,000.18 868,000.16
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 77,042,693.12 868,000.16
负债合计 2,034,783,865.13 1,512,328,532.87
所有者权益：
股本 2,933,608,432.00 2,933,608,432.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,437,126,852.96 2,437,126,852.96
减：库存股
其他综合收益 -147,433,887.42 -164,987,047.91
专项储备
盈余公积 415,210,798.22 415,210,798.22
未分配利润 2,224,154,323.35 2,143,344,165.95
所有者权益合计 7,862,666,519.11 7,764,303,201.22
负债和所有者权益总计 9,897,450,384.24 9,276,631,734.09
44
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 755,204,682.15 259,189,565.79
其中：营业收入 755,204,682.15 259,189,565.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 403,906,950.36 220,345,288.77
其中：营业成本 374,379,605.52 173,622,718.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 784,214.89 1,185,867.28
销售费用 3,300,919.89 923,004.24
管理费用 34,633,463.83 34,496,092.47
研发费用 8,956,910.82 8,494,729.71
财务费用 -18,148,164.59 1,622,876.87
其中：利息费用 1,926,734.88 17,850,187.54
利息收入 20,062,700.16 16,352,925.52
加：其他收益 2,267,424.10 23,314,653.74
投资收益（损失以“－”号填
156,656,767.95 -37,715,625.93
列）
其中：对联营企业和合营企业
146,978,667.37 -48,076,995.79
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 48,572.10 -115,493.66
45
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
17,604,047.69 -2,801,658.84
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 527,874,543.63 21,526,152.33
加：营业外收入 13,296,854.52 7,608,263.10
减：营业外支出 188,122.80 2,020,078.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 540,983,275.35 27,114,337.21
减：所得税费用 57,530,382.64 7,490,366.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 483,452,892.71 19,623,970.27
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
483,452,892.71 19,623,970.27
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 484,562,261.43 20,572,003.44
2.少数股东损益 -1,109,368.72 -948,033.17
六、其他综合收益的税后净额 32,171,445.77 26,657,862.91
归属母公司所有者的其他综合收益
32,171,445.77 26,657,862.91
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
34,301,321.51 21,163,303.09
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
11,126,424.82 897,836.42
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
23,174,896.69 20,265,466.67
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-2,129,875.74 5,494,559.82
收益
46
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
-1,756,146.95 4,936,079.23
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -373,728.79 558,480.59
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 515,624,338.48 46,281,833.18
归属于母公司所有者的综合收益
516,733,707.20 47,229,866.35
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,109,368.72 -948,033.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.01
（二）稀释每股收益 0.17 0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王长田 主管会计工作负责人：曾艳 会计机构负责人：曹攀
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 91,747,632.97 15,350,816.01
减：营业成本 68,031,248.46 16,781,944.39
税金及附加 87,604.01 46,147.36
销售费用 803,277.29 723,893.34
管理费用 24,010,574.75 18,380,909.64
研发费用 4,563,830.41 4,246,596.25
财务费用 -7,984,466.18 6,823,923.75
其中：利息费用 1,833,459.19 17,806,543.01
利息收入 9,824,901.63 10,987,910.25
47
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 785,441.81 20,180,332.45
投资收益（损失以“－”号填
104,659,177.84 48,170,347.94
列）
其中：对联营企业和合营企
98,565,701.12 39,292,676.71
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
3,509,172.84 3,567,775.84
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
1,903.81
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 111,191,260.53 40,265,857.51
加：营业外收入 442,448.00
减：营业外支出 1,270.00 2,000,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
111,632,438.53 38,265,857.51
列）
减：所得税费用 1,486,196.81 -2,045,088.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 110,146,241.72 40,310,945.68
（一）持续经营净利润（净亏损
110,146,241.72 40,310,945.68
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 17,553,160.49 16,800,012.84
（一）不能重分类进损益的其他
17,553,160.49 16,800,012.84
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
17,553,160.49 16,800,012.84
价值变动
4.企业自身信用风险公允
48
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价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 127,699,402.21 57,110,958.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,028,071,360.95 398,605,133.68
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
49
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代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 865,637.11
收到其他与经营活动有关的现金 123,058,615.95 67,360,590.85
经营活动现金流入小计 1,151,129,976.90 466,831,361.64
购买商品、接受劳务支付的现金 604,137,970.71 657,273,861.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
84,253,752.40 156,222,187.21
金
支付的各项税费 43,849,763.87 100,973,161.94
支付其他与经营活动有关的现金 138,540,861.81 28,936,439.30
经营活动现金流出小计 870,782,348.79 943,405,649.64
经营活动产生的现金流量净额 280,347,628.11 -476,574,288.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,732,842,418.60 845,044,703.83
取得投资收益收到的现金 116,501,772.14 21,278,966.83
处置固定资产、无形资产和其他
2,400.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,869,346,590.74 866,323,670.66
购建固定资产、无形资产和其他
2,506,948.43 347,452.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,740,000,000.00 1,400,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,120,000.00
投资活动现金流出小计 2,743,626,948.43 1,400,347,452.00
投资活动产生的现金流量净额 -874,280,357.69 -534,023,781.34
50
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
29,336,084.32 146,680,421.60
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 25,148,729.64
筹资活动现金流出小计 54,484,813.96 146,680,421.60
筹资活动产生的现金流量净额 -54,484,813.96 -146,680,421.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-326,573.80 440,401.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -648,744,117.34 -1,156,838,089.80
加：期初现金及现金等价物余额 1,925,320,030.76 2,512,341,868.25
六、期末现金及现金等价物余额 1,276,575,913.42 1,355,503,778.45
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 86,578,110.22 71,459,870.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 458,107,101.54 1,260,648,088.31
经营活动现金流入小计 544,685,211.76 1,332,107,958.31
购买商品、接受劳务支付的现金 93,333,898.67 13,127,320.90
支付给职工以及为职工支付的现
30,541,217.49 92,010,445.55
金
支付的各项税费 98,196.14 905,028.97
支付其他与经营活动有关的现金 183,465,287.69 186,438,312.69
经营活动现金流出小计 307,438,599.99 292,481,108.11
51
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 237,246,611.77 1,039,626,850.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,216,315,999.49 343,650,855.08
取得投资收益收到的现金 113,957,922.04 19,012,040.75
处置固定资产、无形资产和其他
65,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,330,338,921.53 362,662,895.83
购建固定资产、无形资产和其他
918,858.00 8,270.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,750,000,000.00 900,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 32,120,000.00
投资活动现金流出小计 1,783,038,858.00 900,008,270.00
投资活动产生的现金流量净额 -452,699,936.47 -537,345,374.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
29,336,084.32 146,680,421.60
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,028,729.64
筹资活动现金流出小计 31,364,813.96 146,680,421.60
筹资活动产生的现金流量净额 -31,364,813.96 -146,680,421.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -246,818,138.66 355,601,054.43
加：期初现金及现金等价物余额 1,088,773,033.69 238,435,525.00
六、期末现金及现金等价物余额 841,954,895.03 594,036,579.43
52
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
2,933
1,988, -175,6 415,21 3,846, 9,008, 40,589 9,048,
一、上年年末余 ,608,
124,01 07,185 0,798. 786,42 122,48 ,000.7 711,48
额 432.0
5.49 .04 22 2.67 3.34 8 4.12
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
2,933
1,988, -175,6 415,21 3,846, 9,008, 40,589 9,048,
二、本年期初余 ,608,
124,01 07,185 0,798. 786,42 122,48 ,000.7 711,48
额 432.0
5.49 .04 22 2.67 3.34 8 4.12
0
三、本期增减变 32,171 455,44 478,98 -22,12 456,85
-8,635,
动金额（减少以 ,445.7 4,844. 1,106. 9,956. 1,150.
183.55
“－”号填列） 7 42 64 21 43
32,171 484,56 516,73 515,62
（一）综合收益 -1,109,
,445.7 2,261. 3,707. 4,338.
总额 368.72
7 43 20 48
-21,02 -23,12
（二）所有者投 -2,099, -2,099,
0,587. 0,000.
入和减少资本 412.51 412.51
49 00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
53
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-21,02 -23,12
-2,099, -2,099,
4．其他 0,587. 0,000.
412.51 412.51
49 00
-29,33 -29,33 -29,33
（三）利润分配 6,084. 6,084. 6,084.
32 32 32
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-29,33 -29,33 -29,33
3．对所有者（或
6,084. 6,084. 6,084.
股东）的分配
32 32 32
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-8,635, 2,318, -6,317, -6,317,
（六）其他
183.55 079.82 103.73 103.73
54
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2,933
1,979, -143,4 415,21 4,302, 9,487, 18,459 9,505,
四、本期期末余 ,608,
488,83 35,739 0,798. 231,26 103,58 ,044.5 562,63
额 432.0
1.94 .27 22 7.09 9.98 7 4.55
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
2,933
2,003, -162,6 412,40 3,747, 8,934, 8,978,3
一、上年年末 ,608, 43,536,
806,58 26,505 1,685. 626,52 816,72 53,393.
余额 432.0 669.70
8.51 .47 12 3.99 4.15 85
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
2,933
2,003, -162,6 412,40 3,747, 8,934, 8,978,3
二、本年期初 ,608, 43,536,
806,58 26,505 1,685. 626,52 816,72 53,393.
余额 432.0 669.70
8.51 .47 12 3.99 4.15 85
0
三、本期增减
26,657 -143,0 -106,6 -107,60
变动金额（减 9,689, -948,03
,862.9 05,251 57,738 5,771.8
少以“－”号填 650.14 3.17
1 .76 .71 8
列）
26,657 20,572 47,229
（一）综合收 -948,03 46,281,
,862.9 ,003.4 ,866.3
益总额 3.17 833.18
1 4 5
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
55
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-146,6 -146,6 -146,68
（三）利润分
80,421 80,421 0,421.6
配
.60 .60 0
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -146,6 -146,6 -146,68
（或股东）的 80,421 80,421 0,421.6
分配 .60 .60 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
56
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
-16,89
9,689, -7,207, -7,207,
（六）其他 6,833.
650.14 183.46 183.46
60
2,933
2,013, -135,9 412,40 3,604, 8,828, 8,870,7
四、本期期末 ,608, 42,588,
496,23 68,642 1,685. 621,27 158,98 47,621.
余额 432.0 636.53
8.65 .56 12 2.23 5.44 97
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
2,933,6 2,143,3
一、上年年末余 2,437,12 -164,987 415,210, 7,764,303,
08,432. 44,165.
额 6,852.96 ,047.91 798.22 201.22
00 95
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
2,933,6 2,143,3
二、本年期初余 2,437,12 -164,987 415,210, 7,764,303,
08,432. 44,165.
额 6,852.96 ,047.91 798.22 201.22
00 95
三、本期增减变
17,553,1 80,810, 98,363,31
动金额（减少以
60.49 157.40 7.89
“－”号填列）
110,14
（一）综合收益 17,553,1 127,699,4
6,241.7
总额 60.49 02.21
2
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
57
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-29,336 -29,336,08
（三）利润分配
,084.32 4.32
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -29,336 -29,336,08
股东）的分配 ,084.32 4.32
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,933,6 2,224,1
四、本期期末余 2,437,12 -147,433 415,210, 7,862,666,
08,432. 54,323.
额 6,852.96 ,887.42 798.22 519.11
00 35
上期金额
单位：元
项目 2020 年半年度
58
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具
资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
2,933, 2,453,5 -171,34
一、上年年末余 412,401 2,307,147 7,935,398,1
608,43 82,460. 2,307.9
额 ,685.12 ,906.65 76.77
2.00 95 5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
2,933, 2,453,5 -171,34
二、本年期初余 412,401 2,307,147 7,935,398,1
608,43 82,460. 2,307.9
额 ,685.12 ,906.65 76.77
2.00 95 5
三、本期增减变
16,800, -123,266, -106,466,29
动金额（减少以
012.84 309.52 6.68
“－”号填列）
（一）综合收益 16,800, 40,310,94 57,110,958.
总额 012.84 5.68 52
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-146,680, -146,680,42
（三）利润分配
421.60 1.60
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -146,680, -146,680,42
股东）的分配 421.60 1.60
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
59
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-16,896,8 -16,896,833
（六）其他
33.60 .60
2,933, 2,453,5
四、本期期末余 -154,54 412,401 2,183,881 7,828,931,8
608,43 82,460.
额 2,295.11 ,685.12 ,597.13 80.09
2.00 95
三、公司基本情况
北京光线传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”），曾用名北京光线广告有限
公司、北京光线传媒有限公司，公司注册资本为293,360.84万元，统一社会信用代码：91110000722604869A。公司住所为北
京市东城区和平里东街11号37号楼11105号，法定代表人为王长田。
本公司前身为北京光线广告有限公司，由股东王长田、杜英莲于2000年2月出资设立，公司初始注册资本为50.00万元，
在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，此次出资由北京同仁会计师事务所有限责任公司于2000年3月28日出具“京同审
三字第200332号”《开业验资报告书》予以验证。本公司于2000年4月24日完成工商登记手续并领取营业执照，股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
王长田 40.00 80.00 货币
杜英莲 10.00 20.00 货币
合计 50.00 100.00 -
根据2001年5月14日的股东会决议，本公司增资50.00万元，注册资本由50.00万元增加至100.00万元，其中王长田以货币
增资40.00万元，杜英莲以货币增资10.00万元，2001年5月16日由北京鼎新立会计师事务所出具“鼎立（2001）内验字第019
60
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
号”《变更登记验资报告书》予以验证。此次增资完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
王长田 80.00 80.00 货币
杜英莲 20.00 20.00 货币
合计 100.00 100.00 -
根据2003年1月23日的股东会决议，本公司注册资本由100.00万元增加至300.00万元；新增注册资本为200.00万元，其中
王长田以货币出资160.00万元，杜英莲以货币出资40.00万元。此次出资由北京信益兴会计师事务所有限公司于2003年2月12
日出具“京信益兴验字（2003）第0077号”《变更登记验资报告书》予以验证。此次增资完成后，本公司股权结构如下:
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
王长田 240.00 80.00 货币
杜英莲 60.00 20.00 货币
合计 300.00 100.00 -
根据2003年4月10日的股东会决议，公司名称由“北京光线广告有限公司”变更为“北京光线传媒有限公司”，经营范围变
更为：电视剧及广播电视节目的策划、制作、发行；设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告。于2003年4月18日取得
工商局核发的营业执照。
2003年4月21日，根据本公司和北京光线电视传播有限公司股东会决议，本公司吸收合并北京光线电视传播有限公司，
注册资本增至500万元。上述增资由北京京都会计师事务所有限责任公司于2003年10月12日出具的“北京京都验字（2003）第
0042号”《验资报告》予以验证。此次增资完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
王长田 336.00 80.00 货币
64.00 净资产
杜英莲 74.00 18.00 货币
16.00 净资产
王洪田 10.00 2.00 货币
合计 500.00 100.00 -
根据2003年12月8日的股东会决议，王长田将其持有的本公司3%、3%、1%、13%的股权按原出资额分别转让给李晓萍、
李德来、尹克、北京影都影视文化传播有限公司；杜英莲将其持有的本公司12%的股权按原出资额转让给北京影都影视文化
传播有限公司。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
王长田 236.00 60.00 货币
64.00 净资产
北京影都影视文化传播有限公司 125.00 25.00 货币
杜英莲 14.00 6.00 货币
16.00 净资产
李晓萍 15.00 3.00 货币
61
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
李德来 15.00 3.00 货币
王洪田 10.00 2.00 货币
尹克 5.00 1.00 货币
合计 500.00 100.00 -
根据2005年5月8日的股东会决议，北京影都影视文化传播有限公司将其持有的本公司25%的股权按原出资额转让给王长
田。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
王长田 361.00 85.00 货币
64.00 净资产
杜英莲 14.00 6.00 货币
16.00 净资产
李晓萍 15.00 3.00 货币
李德来 15.00 3.00 货币
王洪田 10.00 2.00 货币
尹克 5.00 1.00 货币
合计 500.00 100.00 -
根据2007年4月27日的股东会决议，杜英莲、李晓萍、李德来、尹克、王洪田将其各自持有的本公司6%、3%、3%、1%
及1%的股权按原出资额转让给王长田。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
王长田 415.00 99.00 货币
80.00 净资产
王洪田 5.00 1.00 货币
合计 500.00 100.00 -
根据2007年12月25日的股东会决议，王长田将其持有的本公司6%、3%、3%及1%的股权按原出资额分别转让给杜英莲、
李晓萍、李德来、王洪田。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
王长田 350.00 86.00 货币
80.00 净资产
杜英莲 30.00 6.00 货币
李晓萍 15.00 3.00 货币
李德来 15.00 3.00 货币
王洪田 10.00 2.00 货币
合计 500.00 100.00 -
根据2009年2月2日的股东会决议，王长田将其持有的本公司全部股权按原出资额转让给上海光线投资控股有限公司。此
次股权转让完成后，本公司股权结构如下：
62
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
上海光线投资控股有限公司 350.00 86.00 货币
80.00 净资产
杜英莲 30.00 6.00 货币
李晓萍 15.00 3.00 货币
李德来 15.00 3.00 货币
王洪田 10.00 2.00 货币
合计 500.00 100.00 -
根据2009年6月20日的股东会决议，上海光线投资控股有限公司将其持有的本公司10.80%的股权转让给李晓萍、李德来
等44名自然人。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
上海光线投资控股有限公司 295.9890 75.1978 货币
80.0000 净资产
杜英莲 30.0000 6.0000 货币
李晓萍 30.0000 6.0000 货币
李德来 25.0000 5.0000 货币
王洪田 11.2695 2.2539 货币
王牮 8.8865 1.7773 货币
张昌琦 1.9040 0.3808 货币
达娃卓玛 1.5870 0.3174 货币
张昭 1.2695 0.2539 货币
潘家全 1.2695 0.2539 货币
李传龙 1.2695 0.2539 货币
袁若苇 0.7615 0.1523 货币
周金玲 0.6345 0.1269 货币
傅亚力 0.6345 0.1269 货币
王嫦春 0.5080 0.1016 货币
陈捷 0.5080 0.1016 货币
刘赟 0.5080 0.1016 货币
傅小平 0.5080 0.1016 货币
张航 0.3810 0.0762 货币
黄瑾 0.3810 0.0762 货币
赵军歌 0.3810 0.0762 货币
田甜 0.3810 0.0762 货币
宋佳怡 0.3810 0.0762 货币
贺晓曦 0.3810 0.0762 货币
金勇 0.3175 0.0635 货币
张渊 0.3175 0.0635 货币
63
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
李国良 0.3175 0.0635 货币
陈黛蓉 0.3175 0.0635 货币
孙永焕 0.3175 0.0635 货币
柳岩 0.3175 0.0635 货币
谢楠 0.3175 0.0635 货币
葛延红 0.2540 0.0508 货币
苏明 0.2540 0.0508 货币
罗霞 0.1905 0.0381 货币
范佳佳 0.1905 0.0381 货币
李海鹏 0.1905 0.0381 货币
董汉强 0.1905 0.0381 货币
喻娟 0.1905 0.0381 货币
常索妮 0.1905 0.0381 货币
左大建 0.1905 0.0381 货币
雷东升 0.1905 0.0381 货币
李黎 0.1905 0.0381 货币
王辰霖 0.1905 0.0381 货币
李慧 0.1905 0.0381 货币
王莹 0.1905 0.0381 货币
娜珍 0.1905 0.0381 货币
合计 500.0000 100.0000 -
根据2009年7月15日的股东会决议，本公司整体变更为股份有限公司，将本公司净资产折股，确定转换后的股份有限公
司的股本总额为7,877.25万元，其余部分计入资本公积。（北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的“（2009）京会兴审字
第2-667号”审计报告本公司净资产为84,729,141.62元；北京六合正旭资产评估有限责任公司出具的“评报字[2009]第069号”资
产评估报告，评估公司净资产价值为95,686,119.24元。）此次公司整体变更完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
上海光线投资控股有限公司 5,923.5722 75.1978 净资产
杜英莲 472.6350 6.0000 净资产
李晓萍 472.6350 6.0000 净资产
李德来 393.8625 5.0000 净资产
王洪田 177.5453 2.2539 净资产
王牮 140.0000 1.7773 净资产
张昌琦 30.0000 0.3808 净资产
达娃卓玛 25.0000 0.3174 净资产
张昭 20.0000 0.2539 净资产
潘家全 20.0000 0.2539 净资产
李传龙 20.0000 0.2539 净资产
袁若苇 12.0000 0.1523 净资产
周金玲 10.0000 0.1269 净资产
64
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
傅亚力 10.0000 0.1269 净资产
王嫦春 8.0000 0.1016 净资产
陈捷 8.0000 0.1016 净资产
刘赟 8.0000 0.1016 净资产
傅小平 8.0000 0.1016 净资产
张航 6.0000 0.0762 净资产
黄瑾 6.0000 0.0762 净资产
赵军歌 6.0000 0.0762 净资产
田甜 6.0000 0.0762 净资产
宋佳怡 6.0000 0.0762 净资产
贺晓曦 6.0000 0.0762 净资产
金勇 5.0000 0.0635 净资产
张渊 5.0000 0.0635 净资产
李国良 5.0000 0.0635 净资产
陈黛蓉 5.0000 0.0635 净资产
孙永焕 5.0000 0.0635 净资产
柳岩 5.0000 0.0635 净资产
谢楠 5.0000 0.0635 净资产
葛延红 4.0000 0.0508 净资产
苏明 4.0000 0.0508 净资产
罗霞 3.0000 0.0381 净资产
范佳佳 3.0000 0.0381 净资产
李海鹏 3.0000 0.0381 净资产
董汉强 3.0000 0.0381 净资产
喻娟 3.0000 0.0381 净资产
常索妮 3.0000 0.0381 净资产
左大建 3.0000 0.0381 净资产
雷东升 3.0000 0.0381 净资产
李黎 3.0000 0.0381 净资产
王辰霖 3.0000 0.0381 净资产
李慧 3.0000 0.0381 净资产
王莹 3.0000 0.0381 净资产
娜珍 3.0000 0.0381 净资产
合计 7,877.2500 100.0000 -
根据2009年8月20日的股东会决议，本公司同意吸收自然人包锦堂、黄鑫、包莉娜、洪美文作为新增投资者对本公司新
增投资2,502.08万元，其中342.75万元作为公司新增注册资本，其余部分计入资本公积。此次增资由北京兴华会计师事务所
有限责任公司于2009年8月31日出具“（2009）京会兴验字第2-021号”《验资报告》予以验证。此次增资完成后，本公司股权
结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
65
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上海光线投资控股有限公司 5,923.5722 72.0630 净资产
杜英莲 472.6350 5.7498 净资产
李晓萍 472.6350 5.7498 净资产
李德来 393.8625 4.7915 净资产
王洪田 177.5453 2.1599 净资产
包锦堂 164.4000 2.0000 货币
王牮 140.0000 1.7032 净资产
包莉娜 60.0000 0.7299 货币
洪美文 60.0000 0.7299 货币
黄鑫 58.3500 0.7099 货币
张昌琦 30.0000 0.3650 净资产
达娃卓玛 25.0000 0.3041 净资产
张昭 20.0000 0.2433 净资产
潘家全 20.0000 0.2433 净资产
李传龙 20.0000 0.2433 净资产
袁若苇 12.0000 0.1460 净资产
周金玲 10.0000 0.1217 净资产
傅亚力 10.0000 0.1217 净资产
王嫦春 8.0000 0.0973 净资产
陈捷 8.0000 0.0973 净资产
刘赟 8.0000 0.0973 净资产
傅小平 8.0000 0.0973 净资产
张航 6.0000 0.0730 净资产
黄瑾 6.0000 0.0730 净资产
赵军歌 6.0000 0.0730 净资产
田甜 6.0000 0.0730 净资产
宋佳怡 6.0000 0.0730 净资产
贺晓曦 6.0000 0.0730 净资产
金勇 5.0000 0.0608 净资产
张渊 5.0000 0.0608 净资产
李国良 5.0000 0.0608 净资产
陈黛蓉 5.0000 0.0608 净资产
孙永焕 5.0000 0.0608 净资产
柳岩 5.0000 0.0608 净资产
谢楠 5.0000 0.0608 净资产
葛延红 4.0000 0.0487 净资产
苏明 4.0000 0.0487 净资产
罗霞 3.0000 0.0365 净资产
范佳佳 3.0000 0.0365 净资产
李海鹏 3.0000 0.0365 净资产
66
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
董汉强 3.0000 0.0365 净资产
喻娟 3.0000 0.0365 净资产
常索妮 3.0000 0.0365 净资产
左大建 3.0000 0.0365 净资产
雷东升 3.0000 0.0365 净资产
李黎 3.0000 0.0365 净资产
王辰霖 3.0000 0.0365 净资产
李慧 3.0000 0.0365 净资产
王莹 3.0000 0.0365 净资产
娜珍 3.0000 0.0365 净资产
合计 8,220.0000 100.0000 -
2011年7月14日根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1106号文《关于核准北京光线传媒股份有限公司首次公开
发行股票并在创业板上市的批复》，2011年8月1日深圳证券交易所“深证上【2011】230号”文核准，公司首次公开发行人民
币普通股2,740.00万股，每股面值1元，并于2011年8月3日在深圳证券交易所挂牌交易。股票简称“光线传媒”，股票代码
“300251”，发行后总股本10,960.00万股。
2012年5月16日，公司实施资本公积转增股本，以10,960.00万股为基数向全体股东每10股转增12股，共计转增13,152.00
万股，注册资本增加为24,112.00万元。
2013年5月8日，公司实施资本公积转增股本，以24,112.00万股为基数向全体股东每10股转增11股，共计转增26,523.20
万股，注册资本增加为50,635.20万元。
2014年7月7日，公司实施资本公积转增股本，以50,635.20万股为基数向全体股东每10股转增10股，共计转增50,635.20
万股，注册资本增加为101,270.40万元。
2015年5月12日，公司向杭州阿里创业投资有限公司非公开发行9,909.16万股，向上海光线投资控股有限公司非公开发行
1,651.53万股，股本增加11,560.69万股。同时实施资本公积转增股本，以112,831.09万股为基数向全体股东每10股转增3股，
共计转增33,849.33万股，注册资本增加为146,680.42万元。
2016年5月20日，公司实施资本公积转增股本，以146,680.42万股为基数向全体股东每10股转增10股，共计转增146,680.42
万股，注册资本增加为293,360.84万元。
本公司经营范围为广播电视节目的制作、发行；经营演出及经纪业务；电影发行；设计、制作、代理、发布国内及外商
来华广告；信息咨询（除中介除外）；承办展览展示；组织文化艺术交流活动；技术开发、技术服务。（企业依法自主选择
经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁
止和限制类项目的经营活动。）
（二）母公司的名称
本公司的母公司名称为光线控股有限公司。
（三）财务报告的批准报出
本集团财务报告的批准报出者为董事会，批准报出日为2021年8月20日。
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北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本集团合并财务报表范围包括：北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司、霍尔果斯青春光线影业有限公司、
霍尔果斯彩条屋影业有限公司等23家公司。本年新设三级子公司五光十色（扬州）影业有限公司。
详见本报告“八、合并范围的变更”及“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并
基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面
价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集
团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值
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北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本
之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并
对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母
公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权
益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务
报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合
并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表
时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最
终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的
净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之
前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关
损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合
并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在
合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
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北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产
和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营
发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、
流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的
汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业
务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差
额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流
量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指
定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的
利得或损失，计入当期损益。
70
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算
确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按
照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不
得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损
失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融
资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生
转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
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以摊余成本计量的金融负债。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为
以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入
当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场
的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价
值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债
的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公
允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的
可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值
的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结
算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一
项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和
条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的
金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是
完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变
动而变动，该合同分类为金融负债。
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本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款
和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进
行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损
失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不
确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值
减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果某项金融工具在资产负债表
日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险
显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收票据
具体详见本附注“五、12、应收账款”。
12、应收账款
本集团应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、其他债权投资和长期应收款。本集团对于《企业会计准则
第14号-收入准则》规范的交易形成的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某
项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明
该项应收款项的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失计
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量损失准备。
1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
2）除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的应收款项。
本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项和其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独计算预期信用损失，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
准备。
单独计算未发生预期信用损失的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行计算。单项计算已确认
信用损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行计算。
3）按信用风险组合计算预期信用损失的应收款项的确定依据和计算方法
本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
特殊信用组合 内部员工备用金、代垫员工社会保险、代垫员工住房公积金、本集团合
并范围内关联公司
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编
制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
特殊信用组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
合并范围内关联方款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算该组合预期信用损失率
0%。
4）单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了损失的应收款项，单独计算预期信用损失，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认预期信用损失。
信用损失的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计
入当期损益。
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13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
具体详见本附注“五、12、应收账款”。
15、存货
（1）存货分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、开发成本等。
原材料指公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时或取得拍摄许可时转入在产品核算。
在产品指公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。
库存商品指公司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。外购的影视剧也作为库
存商品核算。
开发成本指公司房地产商品达到售出条件的全部投入及分摊的配套设施费、环境绿化费和外管网等全部费用。
（2）存货的初始计量
1）存货应当按照成本进行初始计量。
联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收账款”科目进
行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作
方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收账款”科目进行核算。当影视片完成摄制
并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付款项”科目进行核算；当影视片完成摄制并收
到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
开发成本按实际成本入账，符合资本化条件的借款费用，亦计入开发成本。待项目完工并验收合格后按实际成本转入开
发产品。
2）影视剧业务的核算方法
a.自制拍摄影视剧根据实际发生的支出核算成本。
b.本集团除自制拍摄影视剧外，委托其他单位拍摄影视剧的，公司预付给受托方的制片款项，先通过“预付款项”科目核
算；当摄制并结算完成或取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》，按实际结算金额转做库存商品成本。
（3）发出存货的计价方法
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存货发出时按个别计价法计价。
影视业务成本结转：
一次结转：以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。
分次结转：采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、
放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件之日
起，不超过24个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法计
算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。“计划收入比例法”是指从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间
内，以本年确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本年应结转的销售成本，即当期应结转的销售成本＝总成本×（当
期收入÷预计总收入）。
开发成本结转：
待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品，发出开发产品按建筑面积平均法核算。出租开发产品按公司同类固
定资产的预计使用年限分期平均摊销。对于改变房屋用途用作出售的，按相关开发产品摊余价值结转相应营业成本。
公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后,按有关开发
项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的,则先由有关开发产品预提
公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下：
原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间
难以立项时，应提取减值准备。
在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行
（放映）许可证时，应提取减值准备。
库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测、可变现净
值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部
结转。
开发成本：公司以该存货估计售价减去至完工时的估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值。
存货实行永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
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16、合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团
向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本
集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述11.应收票据及12.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的
账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为
减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减
值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同
履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成
本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销
期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集
团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时
计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产
确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品
估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期
损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的
惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或
处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计
量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账
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面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减
值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通
常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定
其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的
非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当
期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类
别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分
为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉
账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用
继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持
有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2） 可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
具体详见本附注“五、12、应收账款”。
21、长期应收款
具体详见本附注“五、12、应收账款”。
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集
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体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。
持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位
财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技
术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账
面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母
公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合
并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根
据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投
资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在
母公司财务报表中的长期 股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形
成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益
法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股
权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益
工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照
投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据
相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用
增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账
面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按
照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益
法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权
益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投
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资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应
当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的
差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置
价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有
形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋
及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备等。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85
运输设备 年限平均法 8 3 12.13
电子设备 年限平均法 5 3 19.40
其他设备 年限平均法 5 3 19.40
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产
的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧
政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定
资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：1）租赁负债的初始计量金额；2）
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）发生的初始直接费用，
即为达成租赁所发生的增量成本；4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权
资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根
据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用
权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 确定依据
软件 5 0.00 20.00 预计使用年限
专利技术 5 0.00 20.00 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销
方法与以前估计未有不同。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
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内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在
减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企
业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后
的资产账面价值。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各
资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，
按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。
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32、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括装修改造费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修改造费用的摊销年限为5年。
33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了
合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应
收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负
债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对
所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现
值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期
损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转
回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格
的差。
（3）辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报
告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2)处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划
的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或
净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固
定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租
赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将
行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保
余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。/本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增
量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间
以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借
款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，
包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出
该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负
债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周
期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后
的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产
的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质
固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；
③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化
（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
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36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集
团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠
地计量。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等
待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本
进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照
利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事影视业务》的披露要求：
（一）本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交
易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不
计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定
交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品
或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1. 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
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2. 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3. 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照一定的方法确定履约进度。履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1. 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本集团已将该商品的实物转移给客户。
4. 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义
务作为合同负债列示。
（二）本集团具体确认原则
本集团营业收入主要包括电影、电视剧销售收入、演艺活动收入、网络游戏收入、动画服务收入、影票服务收入等，具
体收入确认方法如下：
1.电影、电视剧销售收入
(1）电视剧销售收入：电视剧的销售收入包括电视播映权转让收入、信息网络播映权转让收入、音像版权转让收入等。
在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其它载体转移给
购货方，本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
(2）电影票房分账收入及版权收入：电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公
映许可证》后，电影于院线、影院上线后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额确认收入；
电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许可证》后、母带已经交付给买方，本集团履行了合同中的
履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
(3）电影发行收入：电影发行方根据合同约定按照一定比例在电影总收入中提取确认的收入。
(4）电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）
映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
2.演艺活动收入
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本集团演艺活动业务在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
3.网络游戏收入
本集团开发、发行的游戏产品一般是授权游戏运营平台运营（包括独家授权运营和授权联合运营），网络游戏运营商将
其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给本集团，在双方核对数据确认无误后，本集团确认营业收入；
本集团转让游戏运营版权、且无后续费用发生的，在转让版权时确认收入。本集团将一次性收取的约定期间内的版权金计入
递延收益，分别于协议约定的受益期间内对其按直线法摊销确认营业收入。
4.动画服务收入
本集团动画服务收入包括：
(1）受托制作动画、影视特效、广告等制作服务收入：对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履
约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(2）动画制作技术培训服务及技术支持收入：动画制作技术培训服务及技术支持收入主要为特定单位或人员所开展的与
动画制作技术相关的培训或技术支持。在培训服务及技术支持相关劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认收
入。
5.影票服务收入
电影院影片放映收入：是指电影影片于影院上映后企业根据实际收到的电影票销售款减去应支付给北京华夏联合电影院
线有限责任公司的票房分账款、国家电影专项基金以及增值税及附加后的影片放映收入。
40、政府补助
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一种方式确认），确认为递延收益的
与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照一定的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入
其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情
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北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值
并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采
用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂
时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的
交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资
产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团的租赁业务包括经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
"2018 年 12 月 7 日，财政部修订发布了《企业会计准则 21 号——租赁》财会〔2018〕
35 号，以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用
国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施 无 无
行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。因此，本集团将按
上述要求对会计政策进行相应调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,925,320,030.76 1,925,320,030.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 100,443,625.18 100,443,625.18
衍生金融资产
应收票据 2,000,000.00 2,000,000.00
应收账款 632,827,602.48 632,827,602.48
应收款项融资
预付款项 76,868,296.43 75,902,234.70 -966,061.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 243,034,494.93 243,034,494.93
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其中：应收利息 1,092,231.60 1,092,231.60
应收股利
买入返售金融资产
存货 938,856,330.18 938,856,330.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 19,913,251.74 19,913,251.74
流动资产合计 3,939,263,631.70 3,938,297,569.97 -966,061.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,862,384,241.74 4,862,384,241.74
其他权益工具投资 859,351,877.38 859,351,877.38
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 28,499,909.96 28,499,909.96
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,781,346.97 11,781,346.97
无形资产 2,080,722.53 2,080,722.53
开发支出
商誉 15,355,143.09 15,355,143.09
长期待摊费用 13,407,056.52 13,407,056.52
递延所得税资产 105,052,147.22 105,052,147.22
其他非流动资产
非流动资产合计 5,886,131,098.44 5,897,912,445.41 11,781,346.97
资产总计 9,825,394,730.14 9,836,210,015.38 10,815,285.24
流动负债：
短期借款
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向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 372,570,395.16 372,193,854.11 -376,541.05
预收款项 70,514.89 70,514.89
合同负债 179,625,192.81 179,625,192.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 36,264,105.71 36,264,105.71
应交税费 80,683,413.23 80,683,413.23
其他应付款 8,555,813.70 8,555,813.70
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
3,901,952.58 3,901,952.58
负债
其他流动负债 6,773,622.68 6,773,622.68
流动负债合计 684,543,058.18 688,068,469.71 3,525,411.53
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,289,873.71 7,289,873.71
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
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递延收益 92,140,187.84 92,140,187.84
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 92,140,187.84 99,430,061.55 7,289,873.71
负债合计 776,683,246.02 787,498,531.26 10,815,285.24
所有者权益：
股本 2,933,608,432.00 2,933,608,432.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,988,124,015.49 1,988,124,015.49
减：库存股
其他综合收益 -175,607,185.04 -175,607,185.04
专项储备
盈余公积 415,210,798.22 415,210,798.22
一般风险准备
未分配利润 3,846,786,422.67 3,846,786,422.67
归属于母公司所有者权益
9,008,122,483.34 9,008,122,483.34
合计
少数股东权益 40,589,000.78 40,589,000.78
所有者权益合计 9,048,711,484.12 9,048,711,484.12
负债和所有者权益总计 9,825,394,730.14 9,836,210,015.38 10,815,285.24
调整情况说明
根据新租赁准则，公司于2021年1月1日对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外）确认租赁负债及使用权资产。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,088,773,033.69 1,088,773,033.69
交易性金融资产 100,000,000.00 100,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 429,053,955.28 429,053,955.28
应收款项融资
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预付款项 7,711,056.73 6,744,995.00 -966,061.73
其他应收款 62,773,154.94 62,773,154.94
其中：应收利息 898,816.35 898,816.35
应收股利
存货 133,614,192.59 133,614,192.59
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,951,349.27 1,951,349.27
流动资产合计 1,823,876,742.50 1,822,910,680.77 -966,061.73
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,677,049,426.97 6,677,049,426.97
其他权益工具投资 658,823,897.88 658,823,897.88
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 19,336,336.99 19,336,336.99
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,192,022.27 11,192,022.27
无形资产 255,019.32 255,019.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,417,665.04 6,417,665.04
递延所得税资产 90,872,645.39 90,872,645.39
其他非流动资产
非流动资产合计 7,452,754,991.59 7,463,947,013.86 11,192,022.27
资产总计 9,276,631,734.09 9,286,857,694.63 10,225,960.54
流动负债：
短期借款
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北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 45,619,415.45 45,619,415.45
预收款项
合同负债 584,237.74 584,237.74
应付职工薪酬 9,003,044.08 9,003,044.08
应交税费 21,396,552.49 21,396,552.49
其他应付款 1,433,505,007.60 1,433,505,007.60
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
3,468,153.26 3,468,153.26
负债
其他流动负债 1,352,275.35 1,352,275.35
流动负债合计 1,511,460,532.71 1,514,928,685.97 3,468,153.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,757,807.28 6,757,807.28
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 868,000.16 868,000.16
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 868,000.16 7,625,807.44 6,757,807.28
负债合计 1,512,328,532.87 1,522,554,493.41 10,225,960.54
所有者权益：
股本 2,933,608,432.00 2,933,608,432.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 2,437,126,852.96 2,437,126,852.96
减：库存股
其他综合收益 -164,987,047.91 -164,987,047.91
专项储备
盈余公积 415,210,798.22 415,210,798.22
未分配利润 2,143,344,165.95 2,143,344,165.95
所有者权益合计 7,764,303,201.22 7,764,303,201.22
负债和所有者权益总计 9,276,631,734.09 9,286,857,694.63 10,225,960.54
调整情况说明
根据新租赁准则，公司于2021年1月1日对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外）确认租赁负债及使用权资产。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、0%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
文化事业建设费 广告业和娱乐业营业额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
霍尔果斯五光十色影业有限公司 0%
北京英事达形象包装顾问有限公司、北京传媒之光广告有限
20%
公司、北京光线易视网络科技有限公司
北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司、山南
光线影业有限公司、霍尔果斯青春光线影业有限公司、霍尔 15%
果斯彩条屋影业有限公司
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其他纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）增值税
1）增值税：根据财税〔2019〕17号文《关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》，对电影主管部门（包括
中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及
其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在
农村取得的电影放映收入，免征增值税，执行期限为2019年1月1日至2023年12月31日。
2）根据财政部税务总局《关于电影等行业税费支持政策的公告》（2020年第25号文）：自2020年1月1日至2020年12月
31日，对纳税人提供电影放映服务取得的收入免征增值税。本公告所称电影放映服务，是指持有《电影放映经营许可证》的
单位利用专业的电影院放映设备，为观众提供的电影视听服务。自2020年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业建设费。
2021年3月17日，财政部税务总局《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第7
号文）：《财政部、税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部、税务总局公告2020年第25号）规定的税费优
惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年12月31日。
（2）企业所得税
1）国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号），符
合霍尔果斯特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，享受自取
得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，5年内免征企业所得税优惠政策，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部
分,采取以奖代免的方式,由开发区财政局将免征的所得税地方分享部分以奖励的方式对企业进行补助。其中：本公司之三级
子公司霍尔果斯五光十色影业有限公司免征期自2018年1月1日至2022年12月31日。其中：本公司之三级子公司霍尔果斯青春
光线影业有限公司、本公司之三级子公司霍尔果斯彩条屋影业有限公司，享受免征企业五年所得税地方分享部分,实际按15%
征收企业所得税。
2）根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），
《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14号），《西藏自治区人民政府关于印发西藏
自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》(藏政发[2021]9号) 自2021年1月1日起至2030年12月31日止，符合规定的企业执
行15%的企业所得税优惠税率，并且符合条件的，自2021年1月1日至2021年12月31日，免征企业所得税地方分享部分。本公
司之三级子公司山南光线影业有限公司享受上述优惠政策。
3）本公司及子公司北京光线影业有限公司于2019年12月2日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北
京市税务局批准，取得高新技术企业证书，证书编号分别为GR201911004653、GR201911004865，有效期三年，2019年至2021
年享受15%的企业所得税优惠税率。
4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13号，以下简称《通知》）等规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不
超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过
300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之二级子公司北京英事达形象包装顾
问有限公司、北京传媒之光广告有限公司、北京光线易视网络科技有限公司享受该优惠政策。
3、其他
注1：根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告
2019年第39号）：为推进增值税实质性减税，现将2019年增值税改革有关事项公告如下：自2019年4月1日至2021年12月31
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日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。本公告自2019年4月1日起执行。
注2：本公司之三级子公司香港影业国际有限公司注册地为香港特别行政区，涉及税种主要为公司利得税，按照香港特
别行政区规定公司利得税适用税率为16.5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 173,637.26 7,454.75
银行存款 1,368,717,581.01 1,925,279,073.47
其他货币资金 3,188,150.23 33,502.54
合计 1,372,079,368.50 1,925,320,030.76
其中：存放在境外的款项总额 33,400,794.90 31,928,209.80
因抵押、质押或冻结等对使用
95,503,455.08 0.00
有限制的款项总额
其他说明
本报告期末，公司有货币资金95,503,455.08元受限，系公司在诉讼过程中，对方申请财产保全致公司账户被冻结。截至本报
告披露日，法院已作出一审民事判决书，对方败诉。为充分保护公司合法权益，公司已依法向法院提供公司名下29,001,598.75
元的存款及关联方的等额资产申请变更保全标的物以解除司法冻结资金。该95,503,455.08元资金已全额解除司法冻结。该事
项未对公司的日常经营和业务产生重大不利影响。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
1,120,492,197.28 100,443,625.18
的金融资产
其中：
权益工具投资 492,197.28 443,625.18
结构性存款 1,120,000,000.00 100,000,000.00
其中：
合计 1,120,492,197.28 100,443,625.18
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
98
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 0.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
99
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 89,521,6 89,521,6 89,621,67 89,621,67
13.31% 100.00% 0.00 11.20% 100.00% 0.00
备的应收账款 74.11 74.11 4.11 4.11
其中：
单项金额重大并单 86,637,5 86,637,5 86,737,53 86,737,53
12.88% 100.00% 0.00 10.84% 100.00% 0.00
项计提坏账准备的 35.42 35.42 5.42 5.42
100
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收账款
单项金额不重大但
2,884,13 2,884,13 2,884,138 2,884,138
单项计提坏账准备 0.43% 100.00% 0.00 0.36% 100.00% 0.00
8.69 8.69 .69 .69
的应收账款
按组合计提坏账准 583,317, 68,568,5 514,749,0 710,770,2 77,942,65 632,827,60
86.69% 11.75% 88.80% 10.97%
备的应收账款 601.49 87.60 13.89 56.20 3.72 2.48
其中：
583,317, 68,568,5 514,749,0 710,770,2 77,942,65 632,827,60
账龄组合 86.69% 11.75% 88.80% 10.97%
601.49 87.60 13.89 56.20 3.72 2.48
672,839, 158,090, 514,749,0 800,391,9 167,564,3 632,827,60
合计 100.00% 23.50% 100.00% 20.94%
275.60 261.71 13.89 30.31 27.83 2.48
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 29,000,000.00 29,000,000.00 100.00% 预计无法收回
客户 2 17,500,000.00 17,500,000.00 100.00% 预计无法收回
北京优朋普乐科技有限
12,346,656.69 12,346,656.69 100.00% 预计无法收回
公司
北京爱迪时代投资管理
5,940,000.00 5,940,000.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
北京亦美互动传媒广告
5,883,404.48 5,883,404.48 100.00% 预计无法收回
有限公司
深圳大盛国际传媒有限
3,717,743.10 3,717,743.10 100.00% 预计无法收回
公司
上海灿星文化传媒有限
3,308,120.58 3,308,120.58 100.00% 预计无法收回
公司
ARCLIGHT FILMS
3,261,610.57 3,261,610.57 100.00% 预计无法收回
INTERNATIONAL
北京中外名人文化传媒
2,680,000.00 2,680,000.00 100.00% 预计无法收回
股份有限公司
客户 3 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 预计无法收回
江苏译林影视文化传媒
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
星乐伟业（北京）文化
595,797.55 595,797.55 100.00% 预计无法收回
传播有限公司
北京玄银互动科技有限
586,925.26 586,925.26 100.00% 预计无法收回
公司
101
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京完美风暴影视文化
519,511.33 519,511.33 100.00% 预计无法收回
有限公司
乐视网信息技术（北京）
500,000.00 500,000.00 100.00% 预计无法收回
股份有限公司
EMPHASIS VIDEO
ENTERTAINMENT 277,480.00 277,480.00 100.00% 预计无法收回
LIMITED
江苏行狐电子商务有限
150,000.00 150,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
北京云途数字营销顾问
100,764.00 100,764.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
优酷信息技术（北京）
65,000.00 65,000.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
山西茂业置地房地产开
发有限公司太原购物中 50,000.00 50,000.00 100.00% 预计无法收回
心（分公司）
广州蓝弧文化传播有限
31,973.76 31,973.76 100.00% 预计无法收回
公司
希界维天河（武汉）影
3,500.00 3,500.00 100.00% 预计无法收回
城有限公司
至乐汇（北京）文化传
3,186.79 3,186.79 100.00% 预计无法收回
媒有限公司
合计 89,521,674.11 89,521,674.11 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 437,649,471.42 13,129,484.15 3.00%
1-2 年 84,501,915.40 8,450,191.54 10.00%
2-3 年 17,429,574.45 3,485,914.89 20.00%
3-4 年 389,405.34 155,762.14 40.00%
4-5 年 0.00 0.00 60.00%
5 年以上 43,347,234.88 43,347,234.88 100.00%
102
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合计 583,317,601.49 68,568,587.60 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 449,996,128.11
1至2年 84,501,915.40
2至3年 17,429,574.45
3 年以上 120,911,657.64
3至4年 8,916,330.60
4至5年 53,186.79
5 年以上 111,942,140.25
合计 672,839,275.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 77,942,653.72 0.00 9,326,928.49 0.00 -47,137.63 68,568,587.60
单项金额重大并
单项计提坏账准 86,737,535.42 0.00 100,000.00 0.00 0.00 86,637,535.42
备的其他应收款
单项金额不重大
但单项计提坏账
2,884,138.69 0.00 0.00 0.00 0.00 2,884,138.69
准备的其他应收
款
合计 167,564,327.83 0.00 9,426,928.49 0.00 -47,137.63 158,090,261.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
103
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单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户 1 193,716,413.56 28.79% 5,811,492.41
客户 2 78,711,645.73 11.70% 2,361,349.37
客户 3 52,354,327.00 7.78% 5,068,176.81
客户 4 41,000,000.00 6.09% 1,230,000.00
客户 5 36,212,449.49 5.38% 1,086,494.86
合计 401,994,835.78 59.74%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
104
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 69,126,534.57 61.95% 40,755,647.29 53.69%
1至2年 30,815,462.66 27.62% 22,471,027.75 29.61%
2至3年 8,529,385.29 7.64% 9,669,081.14 12.74%
3 年以上 3,117,019.72 2.79% 3,006,478.52 3.96%
合计 111,588,402.24 -- 75,902,234.70 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本集团超过1年预付款，主要系预付影视剧制片款，影视剧尚未制作完毕，故尚未结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 占预付款项比例 未结算原因
单位1 19,000,000.00 17.03% 项目尚未结束
单位2 15,073,786.43 13.51% 项目尚未结束
单位3 15,000,000.00 13.44% 项目尚未结束
单位4 8,000,000.00 7.17% 项目尚未结束
单位5 2,500,000.00 2.24% 项目尚未结束
合计 59,573,786.43 53.39%
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额59,573,786.43元，占预付款项年末余额合计数的比例53.39%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 7,268,924.72 1,092,231.60
其他应收款 197,867,219.58 241,942,263.33
合计 205,136,144.30 243,034,494.93
105
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（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 4,051,571.85 566,204.21
银行理财产品 3,217,352.87 526,027.39
合计 7,268,924.72 1,092,231.60
2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
106
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（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 399,408,761.71 465,037,944.01
备用金 14,883,908.97 10,035,901.48
保证金、押金 14,680,179.58 5,788,186.95
代垫员工社保 878,270.40 891,151.64
合计 429,851,120.66 481,753,184.08
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 35,980,138.89 203,830,781.86 239,810,920.75
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 7,385,178.47 7,385,178.47
其他变动 -441,841.20 -441,841.20
2021 年 6 月 30 日余额 28,153,119.22 203,830,781.86 231,983,901.08
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 157,653,095.13
1至2年 93,681,268.58
2至3年 25,573,096.56
3 年以上 152,943,660.39
3至4年 60,361,343.92
4至5年 7,707,176.01
5 年以上 84,875,140.46
合计 429,851,120.66
107
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3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 35,980,138.89 7,385,178.47 -441,841.20 28,153,119.22
单项金额重大并
203,169,865.9
单项计提坏账准 203,169,865.93
3
备的其他应收款
单项金额不重大
但单项计提坏账
660,915.93 660,915.93
准备的其他应收
款
239,810,920.7
合计 7,385,178.47 -441,841.20 231,983,901.08
5
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
天津橙子映像传媒
往来款 95,102,465.75 1 年以内 22.12% 2,986,217.42
有限公司
上海游族文化传媒 影视项目退出投资
61,200,000.00 1-2 年 14.24% 61,200,000.00
有限公司 款
108
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天津七星文化发展 2-3 年 3246800，5
股权投资款 47,010,561.36 10.94% 47,010,561.36
有限公司 年以上 43763761.36
Dragon
Entertainment 股权投资款 38,700,638.16 5 年以上 9.00% 38,700,638.16
Private Limited
汪海滨 股权转让款 33,507,287.22 3-4 年 7.80% 18,208,800.00
合计 -- 275,520,952.49 -- 64.10% 168,106,216.94
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 109,810,977.83 14,150,943.00 95,660,034.83 108,295,049.62 14,150,943.00 94,144,106.62
在产品 874,446,965.36 149,547,329.35 724,899,636.01 804,311,142.76 149,547,329.35 654,763,813.41
库存商品 253,611,098.03 73,724,226.71 179,886,871.32 133,635,806.01 73,724,226.71 59,911,579.30
开发成本 165,902,153.10 165,902,153.10 130,036,830.85 130,036,830.85
合计 1,403,771,194.32 237,422,499.06 1,166,348,695.26 1,176,278,829.24 237,422,499.06 938,856,330.18
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事影视业务》的披露要求：
存货中前五名影视作品情况
影视剧目 开机时间 进度情况
109
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坚如磐石（黑洞）（电影） 2019年4月15日 制作完成
革命者 （电影） 2020年11月23日 已获取公映许可
狙击手 （电影） 2020年9月24日 制作中
深海（电影） 2019年8月30日 制作中
对的时间对的人（电视剧） 2018年4月28日 已获取发行许可
注：存货前五名合计账面余额为599,571,524.03元，占年末余额比例为42.71%。
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 14,150,943.00 14,150,943.00
在产品 149,547,329.35 149,547,329.35
库存商品 73,724,226.71 73,724,226.71
合计 237,422,499.06 237,422,499.06
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
110
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税及预缴税费 17,359,693.94 19,913,251.74
合计 17,359,693.94 19,913,251.74
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
111
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
112
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
明星影业
（上海） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业
MaoyanE
ntertainm
ent/天津 3,137,479 69,527,78 9,370,277 -9,845,29 -1,791,96 3,204,740
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
猫眼微影 ,810.83 6.07 .87 6.40 9.25 ,609.12
文化传媒
有限公司
上海华晟
领飞股权
368,137,3 16,315,99 101,168,6 106,270,6 346,719,3
投资合伙 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
39.36 9.49 34.03 16.39 57.51
企业（有
限合伙）
上海华晟
领势创业
252,338,0 -2,320,17 250,017,9
投资合伙 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
89.58 5.42 14.16
企业（有
限合伙）
113
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
霍尔果斯
十月文化 224,437,8 -9,307,46 215,130,4
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
传媒有限 68.58 8.20 00.38
公司
浙江齐聚
173,138,5 -13,657,8 159,480,7 128,561,9
科技有限 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
31.81 02.82 28.99 38.58
公司
杭州当虹
156,599,4 1,496,965 3,159,031 154,937,4
科技股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
97.54 .49 .68 31.35
有限公司
天津橙子
93,523,59 12,033,28 105,556,8
映像传媒 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9.30 7.63 86.93
有限公司
扬州中交
光线投资 60,000,00 60,000,00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
开发有限 0.00 0.00
公司
霍尔果斯
可可豆动 46,310,07 -3,614,75 42,695,32
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
画影视有 9.94 9.23 0.71
限公司
山南光启
39,531,62 -52,513.6 39,479,10
影视有限 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.56 8 9.88
公司
霍尔果斯
37,621,63 -18,584.2 37,603,05
光印影业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7.67 4 3.43
有限公司
北京大千
阳光数字 38,231,90 -789,120. 37,442,77
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科技股份 0.44 98 9.46
有限公司
霍尔果斯
小森林影 28,885,44 -50,537.2 28,834,90
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
业有限公 6.46 1 9.25
司
北京中传
合道文化 23,970,51 -428,967. 23,541,54
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
发展有限 4.39 64 6.75
公司
吉林省凝 22,423,65 -565,446. 21,858,20
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
羽动画有 2.48 75 5.73
114
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限公司
浙江泥丸
星文化传 20,000,00 -448,982. 19,551,01
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
播有限公 0.00 59 7.41
司
北京七维
20,782,76 -4,409,91 1,210,112 17,582,96
视觉科技 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.17 0.39 .85 3.63
有限公司
鄂尔多斯
市末匠文 18,588,33 -1,250,81 17,337,52
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
化传播有 2.63 0.91 1.72
限公司
彼岸天
（北京） 16,698,03 16,759,10
0.00 0.00 61,072.15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
文化有限 0.12 2.27
公司
天津市好
传文化传 15,940,90 -336,906. 15,603,99
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
播有限公 3.99 57 7.42
司
上海祺天
14,282,11 14,281,14
文化发展 0.00 0.00 -973.46 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9.21 5.75
有限公司
北京开火
10,774,02 -229,479. 10,544,54
文化传媒 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.67 40 5.27
有限公司
杭州路行
7,032,932 1,706,817 8,739,749
动画设计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.63 .05 .68
有限公司
天津雨后
8,888,632 -261,053. 8,627,578
文化发展 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.02 93 .09
有限公司
苏州幻想
师动画制 9,436,200 -1,035,92 8,400,279
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
作有限公 .29 1.11 .18
司
北京二十
四文化传 8,090,525 8,120,513
0.00 0.00 29,987.82 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
媒有限公 .32 .14
司
深圳市魅 7,940,783 0.00 0.00 -34,646.9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,906,136 0.00
115
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
力动画文 .62 4 .68
化发展有
限公司
北京全擎
娱乐文化 6,272,993 -52,526.2 6,220,467
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
传媒有限 .92 8 .64
公司
霍尔果斯
4,230,550 -78,741.8 4,151,808
战火影业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.59 6 .73
有限公司
上海华晟
股权投资 2,985,705 344,910.3 3,330,615
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
管理有限 .31 5 .66
公司
神奇一天
国际传媒 2,996,840 -103,635. 2,893,204 4,807,751
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（北京） .16 26 .90 .25
有限公司
上海华晟
信选创业
2,410,399 2,435,798
投资管理 0.00 0.00 25,398.86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.92 .78
中心（有
限合伙）
北京漫言
星空文化 1,064,736 -169,709. 895,027.1 6,370,000
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
发展有限 .95 84 1 .01
公司
北京热度
898,340.0 -155,207. 743,132.2 7,459,582
文化传媒 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 79 6 .56
有限公司
上海青空
绘彩动漫 311,590.8 -23,696.9 287,893.9 1,976,647
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
文化传播 8 8 0 .06
有限公司
丰县盛堂
128,246.3 -18,612.6 109,633.7 213,900.0
影业有限 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 0 5 0
公司
Coveredg
e(Cayman 157,505,6
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
)Inc 启维 00.07
公司
116
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
广州易动
46,299,44
文化传播 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8.83
有限公司
上海嘉皓
6,626,814
信息科技 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.10
有限公司
霍尔果斯
大魔王影 682,500.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
视文化有 0
限公司
北京锋芒
文化传播 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司
4,862,384 20,000,00 16,315,99 146,978,6 9,370,277 -8,635,18 109,429,6 -1,791,96 4,902,560 360,504,1
小计 0.00
,241.74 0.00 9.49 67.37 .87 3.55 48.07 9.25 ,386.62 82.46
4,862,384 20,000,00 16,315,99 146,978,6 9,370,277 -8,635,18 109,429,6 -1,791,96 4,902,560 360,504,1
合计 0.00
,241.74 0.00 9.49 67.37 .87 3.55 48.07 9.25 ,386.62 82.46
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京中关村银行股份有限公司 396,000,000.00 396,000,000.00
大连天神娱乐股份有限公司 93,138,683.82 73,082,271.08
上海喜天影视文化股份有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
北京多牛互动传媒股份有限公司 73,131,796.00 73,131,796.00
经纬创腾（杭州）创业投资合伙企业（有
50,000,000.00 50,000,000.00
限合伙）
欢瑞世纪联合股份有限公司 47,982,399.36 42,596,619.84
苏州蓝白红影业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
宁波挚信新经济二期股权投资合伙企业
28,707,122.94 28,707,122.94
（有限合伙）
杭州玄机科技股份有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
杭州缇苏文化传播有限公司 21,000,000.00 30,000,000.00
北京多米在线科技股份有限公司 17,553,447.26 17,553,447.26
涿州逐鹿文化传媒有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京铁血科技股份公司 3,674,659.44 1,852,267.36
117
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上海瑞力文化并购股权投资基金合伙企
1,428,333.79 1,528,352.90
业（有限合伙）
众大合联市场咨询（北京）有限公司 400,000.00 400,000.00
山河万物影视传媒南京有限公司 4,500,000.00
Hero Ventures LLC
上海赛体网络科技有限公司
Access Bright Japan 日本通耀
合计 873,016,442.61 859,351,877.38
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
北京中关村银行 非交易性金融资
0.00 0.00 0.00 0.00
股份有限公司 产
大连天神娱乐股 非交易性金融资
0.00 0.00 49,412,035.97 0.00
份有限公司 产
上海喜天影视文 非交易性金融资
0.00 0.00 0.00 0.00
化股份有限公司 产
北京多牛互动传 非交易性金融资
0.00 0.00 0.00 0.00
媒股份有限公司 产
经纬创腾（杭州）
非交易性金融资
创业投资合伙企 0.00 0.00 0.00 0.00
产
业（有限合伙）
欢瑞世纪联合股 非交易性金融资
0.00 0.00 33,017,600.64 0.00
份有限公司 产
苏州蓝白红影业 非交易性金融资
0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司 产
宁波挚信新经济
二期股权投资合 非交易性金融资
0.00 0.00 0.00 0.00
伙企业（有限合 产
伙）
杭州玄机科技股 非交易性金融资
0.00 0.00 0.00 0.00
份有限公司 产
杭州缇苏文化传 非交易性金融资
0.00 0.00 0.00 0.00
播有限公司 产
北京多米在线科 0.00 0.00 50,577,003.74 0.00 非交易性金融资
118
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技股份有限公司 产
涿州逐鹿文化传 非交易性金融资
0.00 0.00 0.00 0.00
媒有限公司 产
北京铁血科技股 非交易性金融资
0.00 0.00 35,461,957.36 0.00
份公司 产
上海瑞力文化并
购股权投资基金 非交易性金融资
0.00 0.00 0.00 0.00
合伙企业（有限 产
合伙）
众大合联市场咨
非交易性金融资
询（北京）有限 0.00 0.00 0.00 0.00
产
公司
山河万物影视传 非交易性金融资
0.00 0.00 0.00 0.00
媒南京有限公司 产
Hero Ventures 非交易性金融资
0.00 0.00 12,743,284.21 0.00
LLC 产
上海赛体网络科 非交易性金融资
0.00 0.00 2,560,000.00 0.00
技有限公司 产
Access Bright 非交易性金融资
0.00 0.00 30,514,673.97 0.00
Japan 日本通耀 产
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
119
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项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 26,782,830.12 28,499,909.96
合计 26,782,830.12 28,499,909.96
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 23,289,384.39 4,779,370.91 54,379,973.76 4,788,956.79 87,237,685.85
2.本期增加金额 831,992.73 11,681.42 843,674.15
（1）购置 831,992.73 11,681.42 843,674.15
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,925,903.54 289,871.23 2,215,774.77
（1）处置或报
1,925,903.54 289,871.23 2,215,774.77
废
4.期末余额 23,289,384.39 4,779,370.91 53,286,062.95 4,510,766.98 85,865,585.23
二、累计折旧
1.期初余额 3,414,153.71 2,094,556.96 46,382,246.49 3,613,007.48 55,503,964.64
2.本期增加金额 564,814.32 175,182.93 1,434,058.07 238,992.18 2,413,047.50
（1）计提 564,814.32 175,182.93 1,434,058.07 238,992.18 2,413,047.50
3.本期减少金额 1,861,897.04 206,171.24 2,068,068.28
（1）处置或报
1,861,897.04 206,171.24 2,068,068.28
废
120
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4.期末余额 3,978,968.03 2,269,739.89 45,954,407.52 3,645,828.42 55,848,943.86
三、减值准备
1.期初余额 3,233,811.25 3,233,811.25
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 3,233,811.25 3,233,811.25
四、账面价值
1.期末账面价值 16,076,605.11 2,509,631.02 7,331,655.43 864,938.56 26,782,830.12
2.期初账面价值 16,641,419.43 2,684,813.95 7,997,727.27 1,175,949.31 28,499,909.96
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 20,935,224.24 3,638,626.59 3,233,811.25 14,062,786.40
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
霍尔果斯琪瑞大厦 2 层 203 2,013,818.71 开发商未办妥产权证书
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
121
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22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
122
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 11,781,346.97 11,781,346.97
2.本期增加金额 77,027,653.74 77,027,653.74
3.本期减少金额
4.期末余额 88,809,000.71 88,809,000.71
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 5,909,621.15 5,909,621.15
（1）计提 5,909,621.15 5,909,621.15
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,909,621.15 5,909,621.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 82,899,379.56 82,899,379.56
2.期初账面价值 11,781,346.97 11,781,346.97
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
123
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 著作权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余
4,000,000.00 595,238.10 7,442,360.96 12,037,599.06
额
2.本期增
198,019.80 212,264.15 410,283.95
加金额
（1）购
198,019.80 212,264.15 410,283.95
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
4,000,000.00 793,257.90 7,654,625.11 12,447,883.01
额
二、累计摊销
1.期初余
595,238.10 5,361,638.43 5,956,876.53
额
2.本期增
19,801.98 564,590.56 584,392.54
加金额
（1）计
19,801.98 564,590.56 584,392.54
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
615,040.08 5,926,228.99 6,541,269.07
额
三、减值准备
1.期初余
4,000,000.00 4,000,000.00
额
124
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2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
4,000,000.00 4,000,000.00
额
四、账面价值
1.期末账
178,217.82 1,728,396.12 1,906,613.94
面价值
2.期初账
2,080,722.53 2,080,722.53
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
125
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被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
北京全线实景文
47,095,305.22 0.00 47,095,305.22
化有限公司
广州仙海网络科
90,227,235.22 0.00 90,227,235.22
技有限公司
上海红鲤文化传
15,355,143.09 0.00 15,355,143.09
播有限公司
合计 152,677,683.53 0.00 152,677,683.53
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
北京全线实景文
47,095,305.22 0.00 47,095,305.22
化有限公司
广州仙海网络科
90,227,235.22 0.00 90,227,235.22
技有限公司
合计 137,322,540.44 0.00 137,322,540.44
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修款 13,395,755.42 1,217,779.53 3,674,837.16 10,938,697.79
企业邮箱费用 11,301.10 66,981.13 12,696.54 65,585.69
合计 13,407,056.52 1,284,760.66 3,687,533.70 11,004,283.48
其他说明
126
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 9,145,015.11 1,605,027.57 15,109,822.07 2,499,748.60
应收账款减值准备 135,222,956.51 19,923,869.47 135,764,377.73 19,991,239.68
其他应收款减值准备 171,972,109.26 25,773,537.56 178,440,888.94 26,718,071.10
存货跌价准备 154,909,462.06 23,236,419.46 154,909,462.06 23,236,419.31
递延收益 434,000.18 65,100.02 868,000.16 130,200.02
其他权益工具投资公允
173,432,031.61 26,014,804.76 198,293,182.05 29,743,977.33
价值变动
长期股权投资减值准备 14,982,796.66 2,247,419.49 14,982,796.66 2,247,419.49
固定资产减值准备 3,233,811.25 485,071.69 3,233,811.25 485,071.69
合计 663,332,182.64 99,351,250.02 701,602,340.92 105,052,147.22
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允
2,403,433.90 360,515.08 0.00 0.00
价值变动
合计 2,403,433.90 360,515.08 0.00 0.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 360,515.08 98,990,734.94 0.00 105,052,147.22
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
127
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可抵扣亏损 138,387,277.27 128,654,315.43
应收账款减值准备 22,867,305.20 31,799,950.10
其他应收款减值准备 62,504,504.60 64,654,685.32
存货跌价准备 82,513,037.00 82,513,037.00
递延收益 106,774,554.16 91,272,187.68
其他权益工具投资/可供出售金融资产公
43,257,958.18 43,751,829.83
允价值变动
交易性金融资产公允价值变动 -302,226.40 -350,798.50
合计 456,002,410.01 442,295,206.86
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2026 年 21,465,486.92 0.00
2025 年 60,814,614.86 67,263,418.24
2024 年 17,446,365.02 21,375,634.83
2023 年 23,387,729.79 24,740,769.69
2022 年 9,871,737.13 9,871,737.13
2021 年 5,401,343.55 5,402,755.54
合计 138,387,277.27 128,654,315.43 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 333,918,341.88 316,766,053.19
1-2 年 22,994,819.89 17,013,926.36
2-3 年 6,678,471.79 12,936,096.23
3 年以上 34,261,400.51 25,477,778.33
合计 397,853,034.07 372,193,854.11
129
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 8,631,831.69 尚未最终结算
供应商 2 7,568,322.11 尚未最终结算
供应商 3 5,897,401.36 尚未最终结算
供应商 4 4,478,685.68 尚未最终结算
供应商 5 4,279,245.26 尚未最终结算
合计 30,855,486.10 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 4,611,351.47 2,815.06
1-2 年 2,815.06 102.15
2-3 年 40,104.15 40,000.00
3 年以上 36,754.08 27,597.68
合计 4,691,024.76 70,514.89
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 170,319,701.63 62,851,017.50
1-2 年 75,098,034.15 74,748,816.91
2-3 年 0.00 0.00
3 年以上 42,016,200.00 42,025,358.40
合计 287,433,935.78 179,625,192.81
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报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 35,818,012.56 50,492,807.03 76,863,741.42 9,447,078.17
二、离职后福利-设定提
446,093.15 4,362,535.41 4,213,893.49 594,735.07
存计划
合计 36,264,105.71 54,855,342.44 81,077,634.91 10,041,813.24
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
34,669,135.62 43,501,033.58 69,517,247.01 8,652,922.19
补贴
2、职工福利费 268,695.28 268,695.28
3、社会保险费 767,218.20 2,798,652.41 3,187,000.48 378,870.13
其中：医疗保险费 733,811.84 2,716,400.82 3,086,671.03 363,541.63
工伤保险费 12,564.45 101,115.05 98,550.01 15,129.49
生育保险费 20,841.91 0.00 20,642.90 199.01
4、住房公积金 3,526,334.00 3,526,334.00
5、工会经费和职工教育
381,658.74 398,091.76 364,464.65 415,285.85
经费
合计 35,818,012.56 50,492,807.03 76,863,741.42 9,447,078.17
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 397,288.33 4,191,576.24 4,039,805.84 549,058.73
2、失业保险费 48,804.82 170,959.17 174,087.65 45,676.34
合计 446,093.15 4,362,535.41 4,213,893.49 594,735.07
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其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,179,080.99 118,520.42
消费税 0.00 0.00
企业所得税 90,278,947.36 79,267,209.20
个人所得税 5,028,578.17 718,385.46
城市维护建设税 52,920.52 8,234.36
代扣代缴税费 354,391.20 315,909.16
教育费附加 25,980.42 3,575.43
地方教育费附加 17,320.27 2,383.61
房产税 52,294.38 52,294.37
土地使用税 74,484.18 74,241.00
印花税 1,885.20 122,660.22
环境保护税 23,295.99 0.00
合计 99,089,178.68 80,683,413.23
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 14,346,277.23 8,555,813.70
合计 14,346,277.23 8,555,813.70
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
132
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（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来单位款项 9,810,443.94 6,791,670.36
代垫款项 2,633,816.36 994,372.06
应付股权款
押金 70,000.00 70,000.00
其他 1,832,016.93 699,771.28
合计 14,346,277.23 8,555,813.70
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
霍尔果斯新华亚环传媒有限公司 6,000,000.00 尚未最终结算
合计 6,000,000.00 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 10,979,282.53 3,901,952.58
合计 10,979,282.53 3,901,952.58
133
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其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 6,135,641.58 6,773,622.68
合计 6,135,641.58 6,773,622.68
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
134
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物 76,927,953.01 7,289,873.71
合计 76,927,953.01 7,289,873.71
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
135
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49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 92,140,187.84 16,000,000.00 931,633.50 107,208,554.34
合计 92,140,187.84 16,000,000.00 931,633.50 107,208,554.34 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
136
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北京市东城
区雍和园文
化创意产业
868,000.16 433,999.98 434,000.18 与资产相关
聚集区影视
演艺工场改
造项目
光线影视版
权（IP)产业
4,860,000.00 4,860,000.00 与资产相关
化运营项目
"专项资金
扬州市空港
新城管理委
员会项目投 43,120,000.00 43,120,000.00 与资产相关
资奖励补助
款
苏州高铁新
城影视合作 1,868,674.09 440,904.30 1,427,769.79 与资产相关
项目补助
产业发展财
政扶持资金
-UNTIMA 570,000.00 570,000.00 与资产相关
CGSPIP 创
视界
CG 动画制
作产线资产 353,513.59 56,729.22 296,784.37 与资产相关
专项补助
北京市文化
16,000,000.0
发展中心补 10,500,000.00 26,500,000.00 与收益相关
0
助款
电影精品专
20,000,000.00 20,000,000.00 与收益相关
项资金补助
优秀电影创
作扶持资助 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
项目
中国共产党
100 周年精 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
品电影献礼
其他说明：
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52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2,933,608,432. 2,933,608,432.
股份总数 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,360,079,859.53 0.00 0.00 1,360,079,859.53
其他资本公积 628,044,155.96 1,210,112.85 9,845,296.40 619,408,972.41
合计 1,988,124,015.49 1,210,112.85 9,845,296.40 1,979,488,831.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
138
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -173,840,06 38,391,00 4,089,687. 34,301,32 -139,538
0.00 0.00 0.00
合收益 5.04 9.16 65 1.51 ,743.53
权益法下不能转损益的 -7,451,707.2 11,126,42 11,126,42 3,674,71
0.00 0.00 0.00 0.00
其他综合收益 2 4.82 4.82 7.60
其他权益工具投资公允 -166,388,35 27,264,58 4,089,687. 23,174,89 -143,213
0.00 0.00 0.00
价值变动 7.82 4.34 65 6.69 ,461.13
二、将重分类进损益的其他综合 -1,767,120.0 -2,129,875 -2,129,875 -3,896,9
0.00 0.00 0.00 0.00
收益 0 .74 .74 95.74
其中：权益法下可转损益的其他 -1,323,261.7 -1,756,146 -1,756,146 -3,079,4
0.00 0.00 0.00 0.00
综合收益 1 .95 .95 08.66
-373,728.7 -373,728.7 -817,587
外币财务报表折算差额 -443,858.29 0.00 0.00 0.00 0.00
9 9 .08
-175,607,18 36,261,13 4,089,687. 32,171,44 -143,435
其他综合收益合计 0.00 0.00 0.00
5.04 3.42 65 5.77 ,739.27
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 415,210,798.22 0.00 0.00 415,210,798.22
合计 415,210,798.22 0.00 0.00 415,210,798.22
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
139
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60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,846,786,422.67 3,747,626,523.99
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00
调整后期初未分配利润 3,846,786,422.67 3,747,626,523.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 484,562,261.43 291,054,770.39
减：提取法定盈余公积 0.00 2,809,113.10
应付普通股股利 29,336,084.32 146,680,421.60
加：处置其他权益工具投资 4,110,049.07 42,405,337.01
减：购买子公司少数股东股权 2,099,412.51
其他变动 1,791,969.25
期末未分配利润 4,302,231,267.09 3,846,786,422.67
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 747,852,336.66 373,217,518.42 258,105,327.42 172,757,609.51
其他业务 7,352,345.49 1,162,087.10 1,084,238.37 865,108.69
合计 755,204,682.15 374,379,605.52 259,189,565.79 173,622,718.20
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 影视剧 经纪业务及其他 合计
其中：
电影及衍生业务 657,301,636.91 657,301,636.91
电视剧 58,075,000.22 58,075,000.22
经纪业务及其他 39,828,045.02 39,828,045.02
140
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其中：
境内 713,250,858.34 39,828,045.02 753,078,903.36
境外 2,125,778.79 2,125,778.79
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 715,376,637.13 39,828,045.02 755,204,682.15
与履约义务相关的信息：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但
不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生
金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应
付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大
融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考
虑其中的融资成分。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的
身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已
收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收
或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 285,783,935.78 元，其中，
71,070,724.84 元预计将于 2021 年度确认收入，130,970,562.48 元预计将于 2022 年度确认收入，83,742,648.46 元预计将于 2023
年以后年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 236,439.90 584,338.14
教育费附加 113,168.31 207,617.06
房产税 94,893.22 52,486.34
土地使用税 148,678.26 148,678.26
车船使用税 1,060.00 400.00
印花税 49,660.68 53,936.16
地方教育附加 75,445.52 138,411.32
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环境保护税 64,869.00 0.00
合计 784,214.89 1,185,867.28
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 1,329,973.72 878,526.40
房租及物业费 618,893.43 37,500.00
宣传费 524,210.54 0.00
咨询费 406,449.07 0.00
电话费 2,654.68 2,912.03
邮寄费 1,492.47 440.00
其他 417,245.98 3,625.81
合计 3,300,919.89 923,004.24
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 14,377,902.65 13,898,770.05
房租及物业费 1,958,634.28 7,238,320.39
服务费（含中介费） 2,918,312.69 4,893,304.61
长期待摊费用摊销 3,173,885.24 2,943,133.83
固定资产折旧费 1,976,694.87 2,056,337.05
使用权资产累计折旧 5,784,786.44 0.00
办公费 896,358.55 1,633,279.07
差旅费 168,606.36 254,559.01
水电费 583,391.73 418,689.87
业务招待费 250,496.58 491,157.45
无形资产摊销 117,792.44 144,202.53
电话费 95,312.65 97,018.80
其他 2,331,289.35 427,319.81
合计 34,633,463.83 34,496,092.47
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其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 8,278,994.94 7,764,279.12
服务费 65,752.43 437,129.05
无形资产摊销 83,514.06 137,026.95
折旧费 135,472.13 108,870.33
长期待摊费用摊销 84,447.15 18,673.38
办公费 307,473.64 4,331.07
其他 1,256.47 24,419.81
合计 8,956,910.82 8,494,729.71
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,926,734.88 17,850,187.54
减：利息收入 20,062,700.16 16,352,925.52
加：汇兑损失 -59,007.58 81,424.08
减：汇兑收入 -747.33
其他支出 46,060.94 44,190.77
合计 -18,148,164.59 1,622,876.87
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府奖励 720,000.00 21,325,424.11
增值税加计抵减收益 214,654.43 612,411.19
资产补助 497,633.52 498,181.84
北京市东城区雍和园文化创意产业集聚
433,999.98 433,999.98
区影视演艺工场改造项目
143
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高新补贴 160,000.00
岗位补贴款 6,622.45 125,636.62
2019 年东城区"文菁计划"企业奖励资金 100,000.00
相城区文体旅局高质量发展专项扶持资
50,000.00
金
高铁新城防疫期间支持企业复工复产补
9,000.00
贴
公益广告奖 200,000.00
产业扶持资金 134,600.00
手续费返还 40,781.72
苏州高铁新城组织人事和劳动保障局青
19,132.00
年见习补贴
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 146,978,667.37 -48,076,995.79
处置长期股权投资产生的投资收益 234,117.56 0.00
银行理财产品产生的投资收益 9,443,983.02 10,361,369.86
合计 156,656,767.95 -37,715,625.93
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 48,572.10 -115,493.66
合计 48,572.10 -115,493.66
其他说明：
144
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71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 8,177,119.20 109,085.91
应收账款坏账损失 9,426,928.49 -2,910,744.75
合计 17,604,047.69 -2,801,658.84
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿款 4,242,805.05 3,093,912.62 4,242,805.05
违约金收入 9,051,648.00 4,514,350.00 9,051,648.00
其他 2,401.47 0.48 2,401.47
合计 13,296,854.52 7,608,263.10 13,296,854.52
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
145
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额
非流动资产毁损报废损失 92,088.18 0.00 92,088.18
其中：固定资产毁损报废损失 92,088.18 0.00 92,088.18
税收滞纳金 76.50 0.00 76.50
公益性捐赠支出 0.00 2,020,000.00 0.00
其他 95,958.12 78.22 95,958.12
合计 188,122.80 2,020,078.22 188,122.80
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 55,558,658.01 9,292,077.90
递延所得税费用 1,971,724.63 -1,801,710.96
合计 57,530,382.64 7,490,366.94
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 540,983,275.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 81,147,491.30
子公司适用不同税率的影响 -3,602,609.97
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 -25,123,652.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,470,876.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,366,555.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,825,179.99
损的影响
额外可扣除费用的影响 -820,347.50
所得税费用 57,530,382.64
其他说明
146
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77、其他综合收益
详见附注“七、57 其他综合收益”。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 10,277,252.04 16,295,707.71
政府补助 17,915,916.59 35,827,034.81
往来款 81,349,251.12 15,237,848.33
违约金收入 13,516,196.20 0.00
合计 123,058,615.95 67,360,590.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 15,729,217.90 15,714,978.20
往来款 25,089,010.60 11,157,270.33
营业外支出 75.27 2,020,000.00
财务费用 46,034.16 44,190.77
销售费用 2,173,068.80 0.00
诉讼冻结资金 95,503,455.08 0.00
合计 138,540,861.81 28,936,439.30
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
联营企业还款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
147
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
联营企业借款 1,120,000.00
合计 1,120,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债付款 2,028,729.64
购买少数股东股权 23,120,000.00
合计 25,148,729.64
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 483,452,892.71 19,623,970.27
加：资产减值准备 -17,604,047.69 2,801,658.84
固定资产折旧、油气资产折耗、
2,413,047.50 2,496,998.11
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,909,621.15 0.00
无形资产摊销 584,392.54 170,804.84
长期待摊费用摊销 3,687,533.70 3,368,131.44
处置固定资产、无形资产和其他
0.00 0.00
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
148
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固定资产报废损失（收益以“－”
92,088.18 0.00
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-48,572.10 115,493.66
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,868,474.63 17,931,611.62
投资损失（收益以“－”号填列） -156,656,767.95 37,715,625.93
递延所得税资产减少（增加以
1,971,724.63 -1,801,710.96
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
0.00 0.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -227,492,365.08 91,505,302.21
经营性应收项目的减少（增加以
29,419,347.40 125,244,313.49
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
152,750,258.49 -775,746,487.45
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 280,347,628.11 -476,574,288.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,276,575,913.42 1,355,503,778.45
减：现金的期初余额 1,925,320,030.76 2,512,341,868.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -648,744,117.34 -1,156,838,089.80
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
149
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,276,575,913.42 1,925,320,030.76
其中：库存现金 173,637.26 7,454.75
可随时用于支付的银行存款 1,273,214,125.93 1,925,279,073.47
可随时用于支付的其他货币资金 3,188,150.23 33,502.54
三、期末现金及现金等价物余额 1,276,575,913.42 1,925,320,030.76
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 95,503,455.08 诉讼冻结
合计 95,503,455.08 --
其他说明：
详见本附注“七、1货币资金” 。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
150
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货币资金 -- --
其中：美元 5,170,131.93 6.4601 33,399,569.28
欧元
港币 90.78 0.8321 75.54
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币 4,961,856.00 0.8321 4,128,760.38
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元
欧元
港币 46,509,600.00 0.8321 38,700,638.16
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
北京市东城区雍和园文化创
意产业聚集区影视演艺工场 868,000.16 递延收益 433,999.98
改造项目
151
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光线影视版权（IP）产业化运
4,860,000.00 递延收益
营项目”专项资金
扬州市空港新城管理委员会
43,120,000.00 递延收益
项目投资奖励补助款
苏州高铁新城影视合作项目
1,868,674.09 递延收益 440,904.30
补助
产业发展财政扶持资金
570,000.00 递延收益
-UNTIMA CGSPIP 创视界
CG 动画制作产线资产专项补
353,513.59 递延收益 56,729.22
助
北京市文化发展中心补助款 26,500,000.00 递延收益
电影精品专项资金补助 20,000,000.00 递延收益
优秀电影创作扶持资助项目 5,000,000.00 递延收益
中国共产党 100 周年精品电影
5,000,000.00 递延收益
献礼
政府奖励 720,000.00 其他收益 720,000.00
岗位补贴款 6,622.45 其他收益 6,622.45
产业扶持资金 134,600.00 其他收益 134,600.00
苏州高铁新城组织人事和劳
19,132.00 其他收益 19,132.00
动保障局青年见习补贴
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
152
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（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
153
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年新设三级子公司五光十色（扬州）影业有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京光线影业有
北京 北京 影视 100.00% 设立
限公司
香港影业国际有
香港 香港 影视 100.00% 设立
限公司
山南光线影业有 山南 山南 影视 100.00% 设立
154
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限公司
霍尔果斯青春光
霍尔果斯 霍尔果斯 影视 100.00% 设立
线影业有限公司
霍尔果斯彩条屋
霍尔果斯 霍尔果斯 影视 100.00% 设立
影业有限公司
上海红鲤文化传
上海 上海 动漫 66.03% 收购
播有限公司
苏州红鲸影视文
苏州 苏州 动漫 66.03% 收购
化传播有限公司
霍尔果斯光威影
霍尔果斯 霍尔果斯 影视 75.00% 设立
业有限公司
霍尔果斯五光十
霍尔果斯 霍尔果斯 影视 100.00% 设立
色影业有限公司
上海迷你光线影
上海 上海 广告 100.00% 设立
业有限公司
广州仙海网络科
广州 广州 游戏 100.00% 收购
技有限公司
北京英事达形象
包装顾问有限公 北京 北京 包装策划 100.00% 设立
司
北京全线实景文
北京 北京 文化艺术 100.00% 收购
化有限公司
全线实景娱乐扬
扬州 扬州 实景娱乐 100.00% 设立
州有限公司
光线置业（扬州）
扬州 扬州 实景娱乐 80.00% 收购
有限公司
北京光线易视网
北京 北京 网络信息 100.00% 设立
络科技有限公司
北京传媒之光广
北京 北京 电影放映 100.00% 设立
告有限公司
北京彩条屋科技
北京 北京 动漫 100.00% 设立
有限公司
天津光合世纪文
天津 天津 影视 100.00% 设立
化有限公司
青春光线（扬州）
扬州 扬州 影视 100.00% 设立
影业有限公司
开心光线（海口）
海口 海口 影视 100.00% 设立
影业有限公司
五光十色（扬州）扬州 扬州 影视 100.00% 设立
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影业有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
本公司非全资子公司为上海红鲤文化传播有限公司（含其全资子公司苏州红鲸影视文化传播有限公司）、霍尔果斯光威影业
有限公司及光线置业（扬州）有限公司三家。截至2021年6月30日，该三家非全资子公司的资产总额为232,449,661.46元、净
资产为131,088,495.41元、收入总额为8,614,785.68元、净利润为- 8,822,170.61元，分别占本集团合并财务报表对应项目的
2.21%、1.38%、1.14%、-1.83%。该三家公司均不构成本公司的重要组成部分。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司之子公司全线实景娱乐扬州有限公司本期购买非全资子公司光线置业（扬州）有限公司20%股权，于2021年1月
29日完成工商变更，变更后本集团合计持有光线置业（扬州）有限公司80%股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价 23,120,000.00
--现金 23,120,000.00
--非现金资产的公允价值 0.00
购买成本/处置对价合计 23,120,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 21,020,587.49
调整未分配利润 -2,099,412.51
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
MaoyanEntertain
ment/天津猫眼微 互联网票务和影
北京 天津 16.95% 权益法
影文化传媒有限 视
公司
上海华晟领势创
业投资合伙企业 上海 上海 创业投资 31.98% 权益法
（有限合伙）
上海华晟领飞股
权投资合伙企业 上海 上海 股权投资 6.46% 权益法
（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
注1：公司期末对Maoyan Entertainment/天津猫眼微影文化传媒有限公司的持股比例为16.95%，公司对其派驻有董事，对其
存在重大影响。
注2：公司期末对华晟领飞的持股比例为6.46%。华晟领飞投资决策委员会包含四名成员，公司法定代表人及董事长王长田
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先生为华晟领飞投资决策委员会成员，本公司对其存在重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
MaoyanEntertain MaoyanEntertain
上海华晟领飞股 上海华晟领势创 上海华晟领飞股 上海华晟领势创
ment/天津猫眼微 ment/天津猫眼微
权投资合伙企业 业投资合伙企业 权投资合伙企业 业投资合伙企业
影文化传媒有限 影文化传媒有限
（有限合伙） （有限合伙） （有限合伙） （有限合伙）
公司 公司
流动资产 340,738,992.88 5,377,814,724.99 15,990,246.72 773,994,661.14 4,915,415,395.57 45,877,981.12
非流动资产 3,886,866,688.84 5,656,479,311.03 767,370,663.02 4,119,653,957.46 5,709,145,598.33 767,370,663.02
11,034,294,036.0 10,624,560,993.9
资产合计 4,227,605,681.72 783,360,909.74 4,893,648,618.60 813,248,644.14
2 0
流动负债 85,101,028.59 2,781,301,845.20 146,600.02 419,509,894.97 2,835,831,780.80 22,779,251.80
非流动负债 0.00 145,597,156.76 0.00 0.00 165,075,984.00 0.00
负债合计 85,101,028.59 2,926,899,001.96 146,600.02 419,509,894.97 3,000,907,764.80 22,779,251.80
少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
归属于母公司股
4,142,504,653.13 8,107,395,034.06 783,214,309.72 4,474,138,723.63 7,623,653,229.10 790,469,392.34
东权益
按持股比例计算
267,589,230.57 1,374,203,458.27 250,471,936.25 289,029,361.55 1,298,308,144.92 252,792,111.67
的净资产份额
调整事项 79,130,126.94 1,830,537,150.85 -454,022.09 85,290,379.56 1,839,171,665.91 -6,636,423.84
--商誉 63,000,000.00 2,629,369,162.56 0.00 63,000,000.00 2,629,369,162.56 0.00
--内部交易未实
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
现利润
--其他 16,130,126.94 -798,832,011.71 -454,022.09 -22,290,379.56 -790,197,496.65 -6,636,423.84
对联营企业权益
346,719,357.51 3,204,740,609.12 250,017,914.16 374,319,741.11 3,137,479,810.83 246,155,687.83
投资的账面价值
存在公开报价的 13,945,715,450.9
0.00 0.00 0.00 1,994,771,862.27 0.00
联营企业权益投 4
158
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资的公允价值
营业收入 0.00 1,807,950,605.56 0.00 0.00 203,050,328.00 0.00
净利润 1,566,174,902.94 387,077,311.55 -7,263,460.83 141,063,128.09 -430,653,783.00 21,432,198.30
终止经营的净利
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
润
其他综合收益 0.00 -10,727,762.00 0.00 0.00 34,202,213.33 0.00
综合收益总额 1,566,174,902.94 376,349,549.55 -7,263,460.83 141,063,128.09 -396,451,569.67 21,432,198.30
本年度收到的来
自联营企业的股 106,270,616.39 0.00 0.00 20,055,095.69 0.00 9,573,586.10
利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 1,101,082,505.83 1,104,429,001.97
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -21,397,577.31 9,685,793.23
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 -21,397,577.31 9,685,793.23
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
北京锋芒文化传播有限公司 6,096,047.14 0.00 6,096,047.14
霍尔果斯大魔王影视文化有
96,558.93 0.00 96,558.93
限公司
其他说明
159
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产、其他权益工具投资等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注“五、10、金融工具”。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币有关，除子公司香港影业国际有限公司
以港币进行日常经营外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年6月30日，除附注合并财务报表项目外币
货币性项目外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩
产生影响。
項目 汇率变动 本期 上期
对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
所有外币 对人民币升值5% 1,669,982.25 1,669,982.25 1,558,280.05 1,558,280.05
所有外币 对人民币贬值5% -1,669,982.25 -1,669,982.25 -1,558,280.04 -1,558,280.04
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
160
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2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
截至2020年末本集团本期末无借款。
3）价格风险
本集团以市场价格销售商品或提供服务，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2021年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金
融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团内控部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期
债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用
集中风险。
（3）流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现
金流量波动的影响。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2021年6月30日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 — — — — —
货币资金 1,372,079,368.50 0.00 0.00 0.00 1,372,079,368.50
交易性金融资产 1,120,492,197.28 0.00 0.00 0.00 1,120,492,197.28
应收账款 672,839,275.60 0.00 0.00 0.00 672,839,275.60
其它应收款 429,851,120.66 0.00 0.00 0.00 429,851,120.66
其他权益工具投资 873,016,442.61 0.00 0.00 0.00 873,016,442.61
金融负债 — — — — —
应付账款 397,853,034.07 0.00 0.00 0.00 397,853,034.07
其它应付款 14,346,277.23 0.00 0.00 0.00 14,346,277.23
161
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应付职工薪酬 10,041,813.24 0.00 0.00 0.00 10,041,813.24
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假
设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
項目 汇率变动 本期 上期
对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
所有外币 对人民币升值5% 1,669,942.10 1,669,942.10 1,558,280.05 1,558,280.05
所有外币 对人民币贬值5% -1,669,942.10 -1,669,942.10 -1,558,280.04 -1,558,280.04
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响：无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 492,197.28 0.00 1,120,000,000.00 1,120,492,197.28
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 492,197.28 0.00 1,120,000,000.00 1,120,492,197.28
资产
162
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（1）债务工具投资 0.00 0.00 1,120,000,000.00 1,120,000,000.00
（2）权益工具投资 492,197.28 0.00 0.00 492,197.28
（3）衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）其他权益工具投资 144,795,742.62 0.00 728,220,699.99 873,016,442.61
持续以公允价值计量的
145,287,939.90 0.00 1,848,220,699.99 1,993,508,639.89
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在活跃市场买卖的金融工具的公允价值根据财务状况表日的市场报价列账。当报价可实时和定期从证券交易所、交易商、
经纪、业内人士、定价服务者或监管代理获得，而该等报价代表按公平交易基准进行的实际和常规市场交易时，该市场被视
为活跃。本集团持有的金融资产的市场报价为当时买方报价。该类工具包括在第一级。在第一层的工具主要包括恒生指数、
上海证券交易所综合指数和深圳证券交易所成份股价指数权益投资，分类为按公允按价值计入损益的金融资产或其他权益工
具投资。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
没有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据，尽量少依赖主体的
特定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二级。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的
可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值
的恰当估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
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9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
光线控股有限公司 扬州 文化产业投资 50,000,000.00 42.60% 41.48%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王长田先生。
其他说明：
光线控股有限公司因开展融资融券业务，于2020年4月将所持有的本公司无限售流通股3300万股转入中信建投证券股份有限
公司客户信用交易担保账户，对应的1.12%股份不享有表决权，该部分股份所有权未发生转移。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1 在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
天津市好传文化传播有限公司 本公司联营企业
彼岸天（北京）文化有限公司 本公司联营企业
扬州中交光线投资开发有限公司 本公司联营企业
霍尔果斯小森林影业有限公司 本公司联营企业
鄂尔多斯市末匠文化传播有限公司 本公司联营企业
北京七维视觉科技有限公司 本公司联营企业
北京玄银互动科技有限公司 本公司联营企业
北京全擎娱乐文化传媒有限公司 本公司联营企业
霍尔果斯可可豆动画影视有限公司 本公司联营企业
霍尔果斯十月文化传媒有限公司 本公司联营企业
苏州幻想师动画制作有限公司 本公司联营企业
杭州路行动画设计有限公司 本公司联营企业
天津橙子映像传媒有限公司 本公司联营企业
北京中传合道文化发展有限公司 本公司联营企业
164
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霍尔果斯光印影业有限公司 本公司联营企业
杭州当虹科技股份有限公司 本公司联营企业
天津猫眼微影文化传媒有限公司 本公司联营企业的子公司
天津猫眼影业有限公司 本公司联营企业的子公司
北京猫眼文化传媒有限公司 本公司联营企业的子公司
天津猫眼微影科技有限公司 本公司联营企业的子公司
天津十月文化传媒有限公司 本公司联营企业的子公司
北京深海十月传媒有限公司 本公司联营企业的子公司
霍尔果斯橙子映像传媒有限公司 本公司联营企业的子公司
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杭州淘票票影视文化有限公司 公司董事李捷关联单位
禾和（上海）影业有限公司 公司董事李捷关联单位
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
天津猫眼微影科技
影视剧服务 0.00 453,974.00
有限公司
天津猫眼微影科技
电影票务服务 16,935,918.79 80,000,000.00 否 150,000.00
有限公司
成都可可豆动画影
制作服务 35,000.00 0.00
视有限公司
北京中传合道文化
影视剧服务 757,086.00 6,912,000.00
发展有限公司
北京全擎娱乐文化
影视剧服务 12,891,230.00 0.00
传媒有限公司
北京深海十月传媒
影视剧服务 49,824,250.00 0.00
有限公司
吉林省凝羽动画有 影视剧服务 11,808,939.36 0.00
165
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限公司
杭州路行动画设计
影视剧服务 0.00 540,000.00
有限公司
彼岸天（北京）文
制作服务 0.00 20,000.00
化有限公司
天津雨后文化发展
制作服务 0.00 219,000.00
有限公司
天津十月文化传媒
影视剧服务 0.00 500,000.00
有限公司
杭州路行动画设计
制作服务 0.00 22,600.00
有限公司
苏州幻想师动画制
制作服务 0.00 98,113.21
作有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京开火文化传媒有限公司 艺人经纪收入 3,018,867.92 0.00
吉林省凝羽动画有限公司 项目制作收入 2,452,830.19 0.00
天津猫眼微影文化传媒有限公
影视剧服务 2,140,716.98 0.00
司
北京深海十月传媒有限公司 项目制作收入 1,020,908.46 1,370,030.16
鄂尔多斯市末匠文化传播有限
授权收入 398,116.12 0.00
公司
霍尔果斯橙子传媒有限公司 艺人经纪收入 56,603.77 0.00
北京中传合道文化发展有限公
项目制作收入 0.00 5,215,954.57
司
天津市好传文化传播有限公司 项目制作收入 0.00 1,132,075.44
霍尔果斯小森林影业有限公司 艺人经纪收入 0.00 141,509.43
天津猫眼微影科技有限公司 电影院收入 5,210.89 85,617.77
天津十月文化传媒有限公司 项目制作收入 0.00 21,698.11
杭州淘票票影视文化有限公司 电影院收入 0.00 19,398.06
北京猫眼文化传媒有限公司 租赁收入 0.00 2,000.00
天津猫眼微影文化传媒有限公
电影院收入 0.00 970.87
司
北京猫眼文化传媒有限公司 电影院收入 0.00 154.37
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
166
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京七维视觉科技有限公司 办公用房产 550,458.72 835,110.94
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
167
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拆出
北京全擎娱乐文化传媒
2,160,000.00 2020 年 01 月 15 日 2021 年 12 月 31 日
有限公司
北京全擎娱乐文化传媒
1,120,000.00 2020 年 04 月 26 日 2021 年 12 月 31 日
有限公司
北京全擎娱乐文化传媒
2,240,000.00 2020 年 07 月 28 日 2021 年 12 月 31 日
有限公司
北京全擎娱乐文化传媒
3,360,000.00 2020 年 09 月 25 日 2021 年 12 月 31 日
有限公司
北京全擎娱乐文化传媒
2,800,000.00 2020 年 10 月 26 日 2021 年 12 月 31 日
有限公司
北京全擎娱乐文化传媒
560,000.00 2020 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
有限公司
北京全擎娱乐文化传媒
1,120,000.00 2021 年 05 月 27 日 2021 年 12 月 31 日
有限公司
天津橙子映像传媒有限
90,000,000.00 2020 年 12 月 01 日 2021 年 11 月 29 日
公司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,681,690.00 3,131,700.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津市好传文化传
预付账款 15,073,786.43 0.00 5,073,786.43 0.00
播有限公司
168
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彼岸天（北京）文化
预付账款 2,500,000.00 0.00 2,500,000.00 0.00
有限公司
天津猫眼微影文化
预付账款 19,000,000.00 0.00 0.00 0.00
传媒有限公司
扬州中交光线投资
应收账款 0.00 0.00 95,110.00 2,853.30
开发有限公司
霍尔果斯小森林影
应收账款 2,466,572.50 73,997.18 2,466,572.50 73,997.18
业有限公司
北京七维视觉科技
应收账款 900,000.00 27,000.00 1,200,000.00 36,000.00
有限公司
北京玄银互动科技
应收账款 586,925.26 586,925.26 586,925.26 586,925.26
有限公司
禾和（上海）影业有
应收账款 71,047.07 7,104.71 71,047.07 7,104.71
限公司
北京深海十月传媒
应收账款 434,499.92 13,035.00 390,725.19 11,721.76
有限公司
北京开火文化传媒
应收账款 1,280,000.00 38,400.00 0.00 0.00
有限公司
天津猫眼微影文化
应收账款 1,386,000.00 41,580.00 0.00 0.00
传媒有限公司
霍尔果斯橙子映像
其他应收款 0.00 0.00 11,036,000.00 1,206,234.80
传媒有限公司
北京全擎娱乐文化
其他应收款 20,489,840.00 1,339,794.51 19,369,840.00 1,049,114.51
传媒有限公司
北京玄银互动科技
其他应收款 3,219,747.38 3,219,747.38 3,219,747.38 3,219,747.38
有限公司
天津橙子映像传媒
其他应收款 95,102,465.75 2,986,217.42 110,747,397.26 3,454,000.00
有限公司
山河万物影视传媒
其他应收款 683,649.07 21,466.58 0.00 0.00
南京有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京中传合道文化发展有限
应付账款 101,999,300.64 115,548,219.56
公司
成都可可豆动画影视有限公
应付账款 0.00 18,676,890.19
司
169
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 天津十月文化传媒有限公司 3,920,000.00 4,802,000.00
苏州幻想师动画制作有限公
应付账款 111,104.80 111,104.80
司
应付账款 杭州路行动画设计有限公司 0.00 7,438,978.03
应付账款 天津橙子映像传媒有限公司 4,486,410.73 4,723,327.26
天津猫眼微影文化传媒有限
应付账款 797,680.26 34,090,445.04
公司
预收账款 霍尔果斯战火影业有限公司 4,120,000.00 0.00
合同负债 霍尔果斯光印影业有限公司 40,800,000.00 36,000,000.00
合同负债 吉林省凝羽动画有限公司 0.00 5,812,075.47
合同负债 北京深海十月传媒有限公司 1,777,938.65 1,359,375.45
合同负债 禾和（上海）影业有限公司 16,200.00 16,200.00
杭州淘票票影视文化有限公
合同负债 232,611.00 0.00
司
合同负债 天津猫眼微影科技有限公司 430,691.04 0.00
其他应付款 新疆猫眼网络科技有限公司 10,000.00 10,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
170
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
171
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织机构、管理要求及报告制度，本集团的经营业务范围划分为2个经营分部。本集团的管理层定期
评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了2个报告分部，分别为影
视剧、经纪业务及其他。这些报告分部是以业务类别为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为（1）
影视剧分部业务主要包括影视剧的投资制作与发行业务等；（2）经纪业务及其他分部业务主要包括艺人、导演及编剧经纪
业务等，分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计
与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 影视剧 经纪业务及其他 分部间抵销 合计
营业收入 714,863,659.72 39,910,341.11 430,681.32 755,204,682.15
营业成本 349,862,202.40 24,086,721.80 430,681.32 374,379,605.52
资产总额 10,441,626,261.75 260,815,030.18 -182,171,962.16 10,520,269,329.77
负债总额 921,941,424.66 175,077,096.45 -82,311,825.89 1,014,706,695.22
172
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 52,370,8 52,370,8 52,370,87 52,370,87
9.57% 100.00% 0.00 10.22% 100.00% 0.00
备的应收账款 76.05 76.05 6.05 6.05
其中：
单项金额重大并单
51,180,0 51,180,0 51,180,00 51,180,00
项计提坏账准备的 9.35% 100.00% 0.00 9.98% 100.00% 0.00
00.00 00.00 0.00 0.00
应收账款
单项金额不重大但
1,190,87 1,190,87 1,190,876 1,190,876
单项计提坏账准备 0.22% 100.00% 0.00 0.23% 100.00% 0.00
6.05 6.05 .05 .05
的应收账款
按组合计提坏账准 494,888, 31,797,3 463,091,0 460,221,3 31,167,35 429,053,95
90.43% 6.43% 89.78% 6.77%
备的应收账款 358.22 54.67 03.55 06.64 1.36 5.28
其中：
81,891,6 31,797,3 50,094,29 49,725,95 31,167,35 18,558,607.
账龄组合 14.96% 38.83% 9.70% 62.68%
54.31 54.67 9.64 9.12 1.36 76
412,996, 412,996,7 410,495,3 410,495,34
关联方组合 75.47% 0.00 0.00% 80.08% 0.00 0.00%
703.91 03.91 47.52 7.52
547,259, 84,168,2 463,091,0 512,592,1 83,538,22 429,053,95
合计 100.00% 15.38% 100.00% 16.30%
234.27 30.72 03.55 82.69 7.41 5.28
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
173
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 29,000,000.00 29,000,000.00 100.00% 预计无法收回
客户 2 17,500,000.00 17,500,000.00 100.00% 预计无法收回
北京中外名人文化传媒
2,680,000.00 2,680,000.00 100.00% 预计无法收回
股份有限公司
客户 3 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 预计无法收回
乐视网信息技术（北京）
500,000.00 500,000.00 100.00% 预计无法收回
股份有限公司
北京云途数字营销顾问
100,764.00 100,764.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
至乐汇（北京）文化传
3,186.79 3,186.79 100.00% 预计无法收回
媒有限公司
北京玄银互动科技有限
586,925.26 586,925.26 100.00% 预计无法收回
公司
合计 52,370,876.05 52,370,876.05 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 51,392,157.89 1,541,764.74 3.00%
1-2 年 81.44 8.14 10.00%
2-3 年 107,017.13 21,403.43 20.00%
3-4 年 263,699.15 105,479.66 40.00%
4-5 年 0.00 0.00 60.00%
5 年以上 30,128,698.70 30,128,698.70 100.00%
合计 81,891,654.31 31,797,354.67 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
174
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 90,424,278.26
1至2年 373,944,664.98
2至3年 127,017.13
3 年以上 82,763,273.90
3至4年 2,850,624.41
4至5年 3,186.79
5 年以上 79,909,462.70
合计 547,259,234.27
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 31,167,351.36 630,003.31 0.00 0.00 0.00 31,797,354.67
单项金额重大并
单项计提坏账准 51,180,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 51,180,000.00
备的其他应收款
单项金额不重大
但单项计提坏账
1,190,876.05 0.00 0.00 0.00 0.00 1,190,876.05
准备的其他应收
款
合计 83,538,227.41 630,003.31 0.00 0.00 0.00 84,168,230.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
175
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 409,181,753.92 74.77% 0.00
客户 2 32,507,860.00 5.94% 975,235.80
客户 3 29,000,000.00 5.30% 29,000,000.00
客户 4 17,500,000.00 3.20% 17,500,000.00
客户 5 7,552,290.00 1.38% 7,552,290.00
合计 495,741,903.92 90.59%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 6,022,957.83 898,816.35
其他应收款 113,158,839.59 61,874,338.59
合计 119,181,797.42 62,773,154.94
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 3,931,727.69 372,788.96
银行理财产品 2,091,230.14 526,027.39
176
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合计 6,022,957.83 898,816.35
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 90,079,577.91 9,668,130.65
往来款 46,203,440.38 68,664,479.12
备用金 655,824.81 7,290,819.44
保证金、押金 262,650.00 3,641,746.00
代垫员工社会保险费 330,625.75 329,678.06
177
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合计 137,532,118.85 89,594,853.27
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 24,510,466.12 3,210,048.56 27,720,514.68
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 3,347,235.42 3,347,235.42
2021 年 6 月 30 日余额 21,163,230.70 3,210,048.56 24,373,279.26
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 97,048,780.57
1至2年 70,000.00
2至3年 301,300.00
3 年以上 40,112,038.28
3至4年 33,511,243.72
4至5年 4,507,428.63
5 年以上 2,093,365.93
合计 137,532,118.85
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
24,510,466.1
账龄组合 3,347,235.42 21,163,230.70
2
单项金额重大并单
2,949,132.63 2,949,132.63
项计提坏账准备的
178
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其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 260,915.93 260,915.93
的其他应收款
27,720,514.6
合计 3,347,235.42 24,373,279.26
8
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内
天津光合世纪文化有
往来款 46,854,901.94 46,834,901.94，1-2 34.07%
限公司
年 20,000.00
汪海滨 股权转让款 33,507,287.22 3-4 年 24.36% 18,208,800.00
全线实景娱乐扬州有
往来款 23,120,000.00 1 年以内 16.81%
限公司
光线置业（扬州）有
往来款 9,000,000.00 1 年以内 6.54%
限公司
欢瑞世纪(东阳)影视
退项目投资款 6,367,924.53 1 年以内 4.63% 199,952.83
传媒有限公司
合计 -- 118,850,113.69 -- 86.41% 18,408,752.83
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
179
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预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,184,207,362.63 153,633,040.10 2,030,574,322.53 2,154,207,362.63 153,633,040.10 2,000,574,322.53
对联营、合营企
4,785,316,679.14 136,021,521.14 4,649,295,158.00 4,812,496,625.58 136,021,521.14 4,676,475,104.44
业投资
合计 6,969,524,041.77 289,654,561.24 6,679,869,480.53 6,966,703,988.21 289,654,561.24 6,677,049,426.97
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
北京光线影业 1,894,134,186. 1,894,134,186.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司 26 26
北京全线实景
79,346,516.78 0.00 0.00 0.00 0.00 79,346,516.78 47,095,305.22
文化有限公司
天津光合世纪
1,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 31,000,000.00 0.00
文化有限公司
北京光线易视
网络科技有限 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00
公司
北京英事达形
象包装顾问有 9,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,500,000.00 0.00
限公司
广州仙海网络
5,513,619.49 0.00 0.00 0.00 0.00 5,513,619.49 90,037,734.88
科技有限公司
北京传媒之光
1,080,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,080,000.00 0.00
广告有限公司
180
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上海迷你光线
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,500,000.00
影业有限公司
2,000,574,322. 2,030,574,322.
合计 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 153,633,040.10
53 53
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
MaoyanE
ntertainm
ent/天津 3,644,412 3,644,412
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
猫眼微影 ,752.27 ,752.27
文化传媒
有限公司
上海华晟
领飞股权
368,137,3 16,315,99 101,168,6 106,270,6 346,719,3
投资合伙 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
39.36 9.49 34.03 16.39 57.51
企业（有
限合伙）
上海华晟
领势创业
252,338,0 -2,320,17 250,017,9
投资合伙 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
89.58 5.42 14.16
企业（有
限合伙）
杭州当虹
156,599,4 1,496,965 3,159,031 154,937,4
科技股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
97.54 .49 .68 31.35
有限公司
天津橙子
93,523,59 12,033,28 105,556,8
映像传媒 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9.30 7.63 86.93
有限公司
浙江齐聚
100,565,4 -13,657,8 86,907,68 128,561,9
科技有限 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
86.34 02.82 3.52 38.58
公司
扬州中交 60,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60,000,00 0.00
181
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
光线投资 0.00 0.00
开发有限
公司
北京热度
898,340.0 -155,207. 743,132.2 7,459,582
文化传媒 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 79 6 .56
有限公司
4,676,475 16,315,99 98,565,70 109,429,6 4,649,295 136,021,5
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,104.44 9.49 1.12 48.07 ,158.00 21.14
4,676,475 16,315,99 98,565,70 109,429,6 4,649,295 136,021,5
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,104.44 9.49 1.12 48.07 ,158.00 21.14
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 91,197,174.25 829,625.41 14,516,846.03 15,916,835.70
其他业务 550,458.72 67,201,623.05 833,969.98 865,108.69
合计 91,747,632.97 68,031,248.46 15,350,816.01 16,781,944.39
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 影视剧 经纪业务及其他 合计
其中：
电影及衍生业务 58,540,915.78 58,540,915.78
经纪业务及其他 33,206,717.19 33,206,717.19
其中：
境内 58,540,915.78 33,206,717.19 91,747,632.97
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 58,540,915.78 33,206,717.19 91,747,632.97
与履约义务相关的信息：
详见本附注七、61 与履约义务相关的信息
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
182
北京光线传媒股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 19,214,124.60 元，其中，346,200.00
元预计将于 2021 年度确认收入，18,867,924.60 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 98,565,701.12 39,292,676.71
银行理财产品产生的投资收益 6,093,476.72 8,877,671.23
合计 104,659,177.84 48,170,347.94
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -89,688.18
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,052,769.67
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
7,055,068.49
占用费
委托他人投资或管理资产的损益 9,443,983.02
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 48,572.10
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
100,000.00
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,292,409.77
减：所得税影响额 4,579,429.42
少数股东权益影响额 1,539.65
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合计 27,322,145.80 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.23% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司
4.94% 0.16 0.16
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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