北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
北京光线传媒股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
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北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人王长田、主管会计工作负责人曾艳及会计机构负责人(会计主
管人员)曹攀声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划等方面的内容，均不构成公司对任何投资
者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，
并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司提醒投资者特别关注政策及监管环境的风险、作品内容审查或审核
风险、影视作品销售的市场风险等经营相关风险因素，公司可能面临的各种
风险情况详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“公司面临的风险和应
对措施”部分，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义................................................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标........................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析.......................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 .............................................................................................................................................................. 22
第五节 环境和社会责任............................................................................................................................................... 24
第六节 重要事项 .............................................................................................................................................................. 26
第七节 股份变动及股东情况..................................................................................................................................... 32
第八节 优先股相关情况............................................................................................................................................... 37
第九节 债券相关情况.................................................................................................................................................... 38
第十节 财务报告 .............................................................................................................................................................. 39
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备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、其他相关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、本集团、光线传媒 指 北京光线传媒股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
光线控股有限公司（曾用名：上海光
光线控股 指
线投资控股有限公司）
光线影业 指 北京光线影业有限公司
北京彩条屋 指 北京彩条屋科技有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 光线传媒 股票代码 300251
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京光线传媒股份有限公司
公司的中文简称（如有） 光线传媒
公司的外文名称（如有） Beijing Enlight Media Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Enlight Media
公司的法定代表人 王长田
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 侯俊 徐楠楠
联系地址 北京市东城区和平里东街 11 号院 3 号楼 3 层 北京市东城区和平里东街 11 号院 3 号楼 3 层
电话 010-64516451 010-64516451
传真 010-84222188 010-84222188
电子信箱 ir@ewang.com ir@ewang.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 583,183,826.32 755,204,682.15 -22.78%
归属于上市公司股东的净利
200,286,665.00 484,562,261.43 -58.67%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润 145,376,904.63 457,240,115.63 -68.21%
（元）
经营活动产生的现金流量净
77,105,595.55 280,347,628.11 -72.50%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.07 0.17 -58.82%
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.17 -58.82%
加权平均净资产收益率 2.10% 5.23% -3.13%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 9,919,580,028.41 10,479,429,853.83 -5.34%
归属于上市公司股东的净资
9,091,978,118.00 9,554,479,726.62 -4.84%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,536.32
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
9,533,407.25
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 19,614,944.44
债务重组损益 -600,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 794,347.73
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 28,049,050.16
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,947,793.23
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其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 4,427,246.08
少数股东权益影响额（税后） 0.04
合计 54,909,760.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所属行业的发展情况
2022 年上半年，疫情的不断反复对国内电影市场造成了极大的打击，行业持续受到疫情的严重影响。根据国家电影
专资办数据显示，上半年国内电影总票房为 171.80 亿元，同比下降 37.68%，创近 8 年来的历史新低（2020 年除外），
3-5 月票房均不足 10 亿元。观影人次为 3.98 亿，同比下降超四成；放映场次出现负增长，同比下降也超过两成。
随着疫情得到有效控制，6 月末全国影院营业率恢复至 80%左右，影片逐步上映，有效拉动了国内电影市场的观影
需求和票房产出，电影市场表现及热度已明显好转，电影行业的复苏已具备良好的外部条件。而电影能够吸引并留住观
众，核心因素还是作品质量，这仍是内容创作需要努力的方向，电影市场也依然拥有广阔的发挥空间。
（二）报告期内公司从事的主要业务
公司业务以影视剧项目的投资、制作、发行为主，主要产品为满足大众精神文化需求的影视剧作品及相关衍生内容，
以内容为核心、以影视为驱动，在横向的内容覆盖及纵向的产业链延伸两个维度同时布局，业务已覆盖电影、电视剧
（网剧）、动漫、音乐、文学、艺人经纪、实景娱乐、产业投资等领域，是国内覆盖内容领域最全面、产业链纵向延伸
最完整的综合内容集团之一。目前，公司主要立足于产业链中的内容生产环节；盈利主要涵盖影视剧项目的投资、制作、
发行收益，及相关衍生或关联领域产生的收益，同时以股权投资收益等作为重要补充。
1、影视业务板块。主要包括电影、电视剧（网剧）等，是公司的核心竞争力所在，也是扩展并拉动其他业务板块的
核心驱动力所在。
2、动漫业务板块。主要包括动画影视及动漫题材的真人影视等，是公司在横向领域内优势最明显的业务板块，也是
最具发展潜力的业务板块之一，已经并将持续在提高公司利润率、驱动其他业务、巩固公司行业地位等方面贡献巨大力
量。
3、内容关联业务板块。主要包括艺人经纪、音乐、文学、实景娱乐等，既涵括不同的内容形式，也包含内容的衍生
和延展，是公司在以优质影视内容为核心建立行业地位和竞争优势后，孕育并促进其他业务板块发展的具体体现。
4、产业投资板块。主要指公司对其他公司及实体的股权投资，均以内容投资和战略投资为核心，是公司布局内容产
业链、扩大并延伸业务触角、丰富内容产品线及来源的重要保障。
报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式、市场地位、主要的业绩驱动因素等未发生重大变
化。
（三）2022 年上半年经营情况概述
2022 年上半年，电影行业继续受到疫情严重影响，行业整体仍然面临巨大困难和挑战，也由此导致公司业绩受到直
接影响。
但在此严峻背景下，公司多年来踏实经营和潜心耕耘所积累的底蕴与优势继续得以凸显；上半年，公司上映项目数
量位居行业前列，且还有多个项目有望在年内上映；公司其他业务板块的布局也日趋成熟，总体抗风险能力继续增强，
仍然保持了行业地位并扩大了竞争优势，具体包括：
1、公司拥有规模化、精品化的内容矩阵，拥有稳定、优秀、充满凝聚力和创新力的团队，拥有内容创作、制作、宣
传、发行的全链条，资金充足、项目储备丰富，可以持续进行优质内容的投入，尤其是在目前市场供应不足的情况下，
前述优势使公司可以获得更多优质项目的投资机会；
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2、公司多年来一直潜心提高项目品质，并组建了强大的项目研发部门，深挖或原创优质项目；而疫情以来，项目的
立项标准和剧本要求比以往更是有进一步的提高，为优秀作品的输出打下坚实基础，为公司未来的业绩增长提供了重要
保障；
3、公司的人才培养和人才合作规划取得卓越成效，通过多厂牌、多项目策略带动制片人的培养，使公司“培养 20 个
优秀制片人”的计划得以顺利推进；此外公司签约了超过 60 个编剧和导演，与他们进行大量的项目合作，目前已在多个
项目上积累了成功且可复制的宝贵经验，为公司的创作质量提供了有力保障；致力于发掘和任用新人导演和编剧，从更
易参考和复制的电影类型入手，打造完整的生产链；
4、公司的动画电影业务取得新进展，新成立了“光线动画”厂牌，主要进行中国神话宇宙的开发，目前已经取得重要
成果，初步构建了神话宇宙的世界观和重点人物、事件的框架，部分具体项目已经在创作之中；与此同时，彩条屋与所
投资公司在项目上的紧密合作也在顺利推进，多个重点项目的续集也已在创作之中，一批新项目已进入制作阶段。这些
都使公司能够持续保持在动画电影领域的领先优势；
5、公司的艺人经纪、网剧、版权、实景娱乐等业务发展势头良好，这些内容相关业务能够与影视剧业务紧密联结、
合纵连横，有效降低了公司对单一业务或单一项目的依赖，使公司的产业链愈加完善，营收结构更加均衡，也使公司获
得了新的资源。
以上这些方面使公司在疫情期间能够保持相应的行业优势，也将是未来公司在不同环境下保持行业优势的重要保障。
报告期内，公司取得了 2 亿元的归属于上市公司股东的净利润，具体说明如下：
1、电影业务。报告期内，公司参与投资、发行并计入本报告期票房的影片总票房约为 13.77 亿元，影片上映数量位
列行业前列，其中：报告期内上映了《狙击手》《十年一品温如言》《我是真的讨厌异地恋》《五个扑水的少年》（重
映）等影片，总票房约为 9.41 亿元；公司参与投资、发行的于 2021 年上映并有部分票房计入本报告期的影片包括《误
杀 2》《以年为单位的恋爱》，本报告期总票房约为 4.36 亿元。公司主投、发行的电影项目《狙击手》上映后好评不断，
豆瓣评分位居同档期第一，口碑持续领跑春节档，票房持续逆跌，口碑长线效应持续发酵，取得了超过 6 亿元的票房成
绩。公司主投、发行的著名言情 IP 影视化的电影《十年一品温如言》由公司艺人主演，首日累积预售破 6,000 万元，创
2.14 情人节档新片历史预售最好成绩；上映首日即取得 1.46 亿元的票房成绩，破 2.14 情人节档新片首日票房纪录。《我
是真的讨厌异地恋》作为五一档为数不多的坚持上映的新片，收获 1.65 亿元的票房成绩，成为档期票房冠军。《以年为
单位的恋爱》也取得超过 2 亿元的票房成绩。相对而言，公司的小体量青春爱情类电影在创作生产过程中，更容易实现
工业化、规模化，风险较小，在保障投资回报率方面具有较强的优势，此类项目的稳定输出，是在并不乐观的市场环境
下，保持公司稳健经营的要素之一。
下半年，公司投资、发行的影片《冲出地球》已于 7 月 16 日上映、《我们的样子像极了爱情》已于 8 月 4 日上映，
《狼群》将于 9 月 9 日上映，《透明侠侣》将于跨年档上映；电影项目如《坚如磐石》《扫黑拨云见日》《我经过风暴》
《中国乒乓》《交换人生》《这么多年》《草木人间》等影片在制作中。公司已储备及正在推进的项目类型丰富、题材
多样、数量充足，公司将根据市场情况及审批情况对项目进行调整。
2、电视剧业务。报告期内，公司继续推进已有剧集片单的筹备制作，《山河枕》《春日宴》《拂玉鞍》《大理寺少
卿游》（原名《大理寺日志》）等剧集已与相关视频平台达成合作，《拂玉鞍》已拍摄完成、待播出，其他剧集项目如
《她的小梨涡》《我的约会清单》《如果某天我孤独死去》《十九年间谋杀小叙》《照明商店》等项目均按照各自节奏
顺利推进中。由于上述剧集未到收入确认期，电视剧业务利润较上年同期减少。
3、动漫业务。报告期内，公司开展了拟上映动画电影的筹备、制作、完善等工作，目前，《冲出地球》已于 7 月
16 日上映，预计年内上映的动画电影还包括《深海》《茶啊二中》《大雨》，上映数量有可能创造历年之最；《哪吒之
魔童闹海》《西游记之大圣闹天宫》《姜子牙 2》《大鱼海棠 2》《凤凰》《最后的魁拔》《八仙过大海》《大理寺日志》
《相思》《小倩》《朔风》等动画电影的推进工作都在有条不紊的进行中。
4、艺人经纪及内容相关业务。报告期内，公司艺人经纪及其他业务继续保持良好的发展势头，公司内容业务及艺人
经纪等相关业务之间互相助力，协同效应不断加强。艺人经纪及其他业务利润较上年同期大幅增长。
实景娱乐方面，扬州影视基地一期 19 座摄影棚、配套的酒店、综合楼均已完成主体工程结构封顶，正在大面积进行
声装一体板、砌体、二次结构、涂料等施工，以及机电安装和装修装饰工程施工。部分影棚预计今年下半年具备进行联
调试运行条件。2022 年 3 月，扬州影视基地入选“2022 年江苏省重点文化和旅游产业项目”名单。
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5、产业投资业务。报告期内，随着市场环境逐渐稳定、向好发展，公司部分投资公司/基金的发展逐渐恢复，能够
为公司带来良好的投资收益。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求
报告期内，公司及子公司参与投资、制作、发行的电影项目上映情况如下：
序号 电影名称 上映日期 公司参与方式
1 狙击手 2022 年 2 月 1 日 主投、发行
2 十年一品温如言 2022 年 2 月 14 日 主投、发行
3 我是真的讨厌异地恋 2022 年 4 月 29 日 主投、发行
国家电影局近日发布通知，以“爱电影爱生活”为口号，在 8 至 10 月开展 2022 年电影惠民消费季活动，主要措
施包括推动更多新片加快上映，联合多家电影票务平台发放共计 1 亿元观影消费券，深挖电影消费潜力，推动减税退税、
社保费缓缴、房租减免、用电阶段性优惠、营业中断类保险等纾困政策在电影行业落地。8 月 16 日，中共中央办公厅、
国务院办公厅印发了《“十四五”文化发展规划》，系统规划了“十四五”时期文化发展的重点目标任务、重要政策举
措和重大工程项目，为全面建设社会主义现代化国家提供思想保证、舆论支持、精神动力和文化条件。
目前，国内疫情防控形势向好，暑期档票房表现良好。从供给端看，影片量、质齐升，下半年电影市场有望加快恢
复。公司部分项目过审后即可安排合适的档期上映，储备丰富且大部分为公司主投、主控的项目。在疫情防控日趋稳定
的大环境下，公司将根据审批、市场和档期情况，适时推进影视剧项目的上映、播出。公司预计将于下半年上映/播出、
制作、筹备的影视剧项目情况具体如下：
（1）电影项目
1）预计上映电影项目
（预计）上映
序号 电影名称（暂定） 合作方式 进度 主要演职人员
时间
1 冲出地球 2022 年 7 月 16 日 主投+发行 已上映 导演：胡一泊
2 我们的样子像极了爱情 2022 年 8 月 4 日 主投+发行 已上映 监制：刘同；导演：王梓骏
狼群 导演：蒋丛；主演：张晋、李治廷、
3 2022 年 9 月 9 日 参投+发行 制作中
（原名我的佣兵生涯） 蒋璐霞
4 透明侠侣 跨年档 主投+发行 制作中 导演：章迪沙；主演：史策、王皓
5 深海 待定 主投+发行 制作中 导演：田晓鹏
6 茶啊二中 待定 主投+发行 制作中 导演： 夏铭泽、闫凯
7 大雨 待定 参投+发行 制作中 导演：不思凡
导演：五百；主演：肖央、余皑磊、
8 扫黑拨云见日 待定 主投+发行 制作中
范丞丞、李诚儒等
导演：张艺谋；主演：雷佳音、张国
9 坚如磐石 待定 主投+发行 制作中
立、于和伟、周冬雨
导演：秦海燕；主演：佟丽娅、吴煜
10 我经过风暴 待定 参投+发行 制作中
翰
11 中国乒乓 待定 参投 制作中 导演：俞白眉、邓超；主演：邓超等
导 演 ：苏 伦 ；主 演： 雷佳 音 、张 小
12 交换人生 待定 参投 制作中
斐、张宥浩
导演：马浴珂；主演：张家辉、阮经
13 新秩序 待定 参投 制作中
天、王大陆
14 墨多多谜境冒险 待定 主投+发行 制作完成 导演：王竞
至于苦难和阳光之间
15 待定 主投+发行 制作中 主演：章宇
（原名会飞的蚂蚁）
注：上述电影项目名称为暂定名，最终以上映时确定的名称为准。公司将根据市场与审批情况适时对项目进行调整。
2）预计筹备、制作电影项目
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序号 电影名称（暂定） 进度 主要演职人员
1 大鱼海棠 2 制作中 待定
2 相思 制作中 待定
3 朔风 制作中 待定
4 小倩 制作中 待定
5 草木人间 制作中 导演：顾晓刚；主演：吴磊、蒋勤勤、陈建斌
6 这么多年 制作中 主演：张新成、孙千
7 哪吒之魔童闹海 制作中 导演：饺子
8 西游记之大圣闹天宫 前期策划 待定
9 最后的魁拔 前期策划 导演：王川
10 八仙过大海 前期策划 待定
11 凤凰 前期策划 待定
12 姜子牙 2 前期策划 待定
13 大理寺日志 前期策划 待定
14 红孩儿 前期策划 待定
15 去你的岛 前期策划 待定
16 谁的青春不迷茫 2 前期策划 监制：刘同
17 我想永远陪着你 前期策划 监制：刘同
18 友谊旅馆 前期策划 监制：刘同
19 三体（新） 前期策划 待定
20 白夜行 前期策划 待定
21 照明商店 前期策划 待定
22 别人家的孩子 前期策划 导演：熊琛
23 沉重的美丽 前期策划 导演：曾赠
24 以爱人之名（原名不再沉默） 前期策划 编剧：袁媛
25 如果某天我孤独死去 前期策划 待定
26 往后余生 前期策划 待定
27 所有的乡愁都是因为馋 前期策划 待定
28 上流儿童 前期策划 编剧：袁子弹
29 好想好好谈恋爱 前期策划 编剧：熊翘、史傲然
30 我们不能是朋友 前期策划 编剧：付丹迪
31 火星孤儿 前期策划 导演：辛成江；编剧：胡晓曦
32 以年为单位的友情 前期策划 编剧：郭若闲
33 强制执行人 前期策划 待定
34 正当防卫 前期策划 待定
35 禁区（原名赴汤蹈火） 前期策划 待定
36 奔跑吧！爷爷 前期策划 待定
37 合唱团 前期策划 待定
38 十九年间谋杀小叙 前期策划 待定
39 群星 前期策划 待定
40 枕边有你 前期策划 待定
41 她的小梨涡 前期策划 导演：柳广辉
42 约会清单 前期策划 待定
注：上述电影项目名称为暂定名，最终以上映时确定的名称为准。未开拍的电影尚有不确定性因素，公司将根据市
场与审批情况适时对项目进行调整。
（2）预计制作、播出电视剧/网剧（含网络电影）项目
电视剧/网剧（含网络电影）名称 主要演职人员
对的时间对的人 导演：周晓鹏
拂玉鞍（原名剩斗士郡主） 导演：西岛；编剧：尹航；主演：吴俊霆、漆昱辰
大理寺少卿游 导演：王威
春日宴 待定
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田螺有妇男 待定
君生我已老 待定
所有的乡愁都是因为馋 待定
她的小梨涡 待定
男神，你走开 待定
山河枕 待定
枕边有你 待定
殃神 待定
我的约会清单 待定
如果某天我孤独死去 待定
十九年间谋杀小叙 待定
照明商店 待定
注：上述影视项目名称为暂定名，最终以播出时确定的名称为准。公司将根据市场与审批情况适时对项目进行调整。
二、核心竞争力分析
1、商标权
公司高度重视知识产权的工作，报告期内，公司及子公司新通过核准注册的商标有 9 件，主要包括针对企业字号
（光线电影世界）、电影《哪吒之魔童降世》的电影名称及其中涉及的主要人物形象、特有名称等具有独创性的电影元
素。
2、报告期内，公司及子公司新增的电影著作权的情况如下：
序号 电影名称 公映许可证编号 出品方
1 《狙击手》 电审故字（2021）第 469 号 北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司、北京精
彩时间文化传媒有限公司、青岛云蒸影业有限公司、北京黎枫
文化发展有限公司、爱奇艺影业（北京）有限公司、北京锋尚
世纪文化传媒股份有限公司、北京和之文化传媒有限公司、长
影集团有限责任公司、青春光线（扬州）影业有限公司、悠赫
影视（海口）有限公司
2 《十年一品温如言》 电审故字〔2021〕第 436 号 北京光线影业有限公司、北京光线传媒股份有限公司、五光十
色（扬州）影业有限公司、青春光线（扬州）影业有限公司、
小森林（扬州）影业有限公司、欢瑞世纪联合股份有限公司
3 《我是真的讨厌异地 电审故字〔2022〕第 46 号 北京光线影业有限公司、青春光线（扬州）影业有限公司、北
恋》 京英事达形象包装顾问有限公司、北京彩条屋科技有限公司、
小森林（扬州）影业有限公司、北京深海十月传媒有限公司、
天津市好传文化传播有限公司
3、截至报告期末，公司及子公司拥有的业务经营许可证如下：
序号 被许可公司 证照名称 编号 许可范围 发证机关 有效期限
1 北京光线传媒股 营业性演出许 京演（机构） 经营演出及经纪业务 北京市文化和旅 2009 年 3 月 4 日-2024 年
份有限公司 可证 〔2009〕0617 号 游局 3月 3日
2 北京光线传媒股 广播电视节目 （京）字第 00015 制作、发行广播电视 北京市广播电视 2021 年 04 月 27 日-2023
份有限公司 制作经营许可 号 节目（时政新闻及同 局 年 04 月 26 日
证 类专题、专栏除外）
3 北京光线传媒股 高新技术企业 GR201911004653 无 北京市科学技术 2019 年 12 月 2 日-2022
份有限公司 证书 委员会、北京市 年 12 月 1 日
财政局、国家税
务总局北京市税
务局
4 北京光线传媒股 中关村高新技 20212071213311 无 中关村科技园区 2021 年 11 月 15 日-2023
份有限公司 术企业 管理委员会 年 11 月 14 日
5 北京光线影业有 广 播 电 视 节 目 （京）字第 17984 制作、发行广播电视 北京市广播电视 2021 年 5 月 27 日-2023
13
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
限公司 制 作 经 营许 可 号 节目（时政新闻及同 局 年 5 月 26 日
证 类专题、专栏除外）
6 北京光线影业有 电影发行经营 影证发字（2021） 电影片发行 国家电影局 2021 年 1 月 28 日-2023
限公司 许可证 第 12 号 年 1 月 27 日
7 北京光线影业有 高新技术企业 GR201911004865 无 北京市科学技术 2019 年 12 月 2 日-2022
限公司 证书 委员会、北京市 年 12 月 1 日
财政局、国家税
务总局北京市税
务局
8 北京光线影业有 中关村高新技 20202070229311 无 中关村科技园区 2022 年 4 月 2 日-2024 年
限公司 术企业证书 管理委员会 4月 1日
9 北京光线易视网 中华人民共和 京 ICP 证 050023 信息服务业务（仅限 北京市通信管理 2020 年 4 月 2 日-2025 年
络科技有限公司 国增值电信业 号 互联网信息服务）不 局 4月 2日
务经营许可证 含信息搜索查询服
务、信息即时交互服
务【依法须经批准的
项目，经相关部门批
准后方可开展相应经
营活动】
10 北京光线易视网 网络文化经营 京网文〔2020〕 利用信息网络经营动 北京市文化局 2020 年 10 月 23 日-2023
络科技有限公司 许可证 4868-917 号 漫产品 年 10 月 22 日
11 北京光线易视网 信息网络传播 0108231 业务名称：互联网视 国家广 播电 视总 2021 年 2 月 13 日-2024
络科技有限公司 视听节目许可 听节目服务； 局 年 2 月 13 日
证 业务类别：第二类互
联网视听节目服务中
的第五项：电影、电
视剧、动画片类视听
节目的汇集；第六
项：文艺、娱乐、科
技、财经、体育、教
育等专业类视听节目
的汇集、播出服务
12 北京光线易视网 出版物经营许 新出发京零字第东 图书、电子出版物零 北京市东城区文 2022 年 6 月 6 日-2028 年
络科技有限公司 可证 190087 号 售、网上销售 化和旅游局 6月 6日
13 上海迷你光线影 广播电视节目 （沪）字第 0029 制作、发行广播电视 上海市广播电视 2021 年 04 月 01 日-2023
业有限公司 制作经营许可 号 节目（时政、新闻及 局 年 3 月 31 日
证 同类专题、专栏除
外）
14 北京传媒之光广 电影放映经营 京东映字〔2016〕 经营范围：电影放映 北京市东城区文 2021 年 1 月 20 日-2022
告有限公司 许可证 第 12 号 化委员会 年 12 月 31 日
15 北京传媒之光广 食品经营许可 JY11101101938401 自制饮品制售，限普 北京市东城区市 2019 年 9 月 2 日-2023 年
告有限公司 证 通饮品；预包装食品 场监督管理局 7月 1日
销售，含冷藏冷冻食
品；散装食品销售，
含冷藏冷冻食品，不
含熟食
16 霍尔果斯彩条屋 广播电视节目 （新）字第 00193 制作、发行广播电视 新疆广播电视局 2021 年 04 月 01 日-2023
影业有限公司 制作经营许可 号 节目（时政、新闻及 年 3 月 31 日
证 同类专题、专栏除
外）
17 霍尔果斯青春光 广播电视节目 （新）字第 00186 制作、发行广播电视 新疆广播电视局 2021 年 04 月 01 日-2023
线影业有限公司 制作经营许可 号 节目（时政、新闻及 年 3 月 31 日
证 同类专题、专栏除
14
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
外）
18 霍尔果斯五光十 广播电视节目 （新）字第 00788 制作、发行广播电视 新疆广播电视局 2021 年 04 月 01 日-2023
色影业有限公司 制作经营许可 号 节目（时政、新闻及 年 3 月 31 日
证 同类专题、专栏除
外）
19 霍尔果斯小森林 广播电视节目 （新）字第 00696 制作、发行广播电视 新疆广播电视局 2021 年 04 月 01 日-2023
影业有限公司 制作经营许可 号 节目（时政、新闻及 年 3 月 31 日
证 同类专题、专栏除
外）
20 霍尔果斯光威影 广播电视节目 （新）字第 00194 制作、发行广播电视 新疆广播电视局 2021 年 04 月 01 日-2023
业有限公司 制作经营许可 号 节目（时政、新闻及 年 3 月 31 日
证 同类专题、专栏除
外）
21 霍尔果斯光印影 广播电视节目 （新）字第 00816 制作、发行广播电视 新疆广播电视局 2021 年 04 月 01 日-2023
业有限公司 制作经营许可 号 节目（时政、新闻及 年 3 月 31 日
证 同类专题、专栏除
外）
22 北京彩条屋科技 出版物经营许 新出发京零字第东 图书、电子出版物零 北京市东城区文 2022 年 2 月 24 日-2028
有限公司 可证 190058 号 售、网络销售 化和旅游局 年 2 月 24 日
23 北京彩条屋科技 网络文化经营 京网文〔2019〕 利用信息网络经营动 北京市东城区文 2019 年 9 月 29 日-2022
有限公司 许可证 4918-534 号 漫产品 化和旅游局 年 9 月 28 日
24 北京彩条屋科技 增值电信业务 京 B2-20200029 信息服务业务（仅限 北京市通信管理 2020 年 01 月 08 日-2025
有限公司 经营许可证 互联网信息服务）含 局 年 01 月 08 日
文化，不含信息搜索
查询服务、信息社区
服务、信息即时交互
服务和信息保护和加
工处理服务。【依法
须经批准的项目，经
相关部门批准后方可
开展相应经营活动】
25 天津光合世纪文 广播电视节目 （津）字第 1087 制作、发行广播电视 天津市滨海新区 2021 年 3 月 30 日-2023
化有限公司 制作经营许可 号 节目（时政、新闻及 行政审批局 年 3 月 31 日
证 同类专题、专栏除
外）
26 青春光线（扬 广播电视节目 （苏）字第 02216 制作、发行广播电视 江苏省广播电视 2021 年 4 月 1 日-2023 年
州）影业有限公 制作经营许可 号 节目（时政、新闻及 局 4月 1日
司 证 同类专题、专栏除
外）
27 全线实景娱乐扬 广播电视节目 （苏）字第 02215 制作、发行广播电视 江苏省广播电视 2021 年 4 月 1 日-2023 年
州有限公司 制作经营许可 号 节目（时政、新闻及 局 4月 1日
证 同类专题、专栏除
外）
4、报告期内，公司及子公司新增的专利权的情况如下：
公司高度重视知识产权的工作，报告期内，公司及子公司新取得的实用新型专利共计 5 件，主要为影视项目摄制相
关的实用新型专利，与公司主营业务相关。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
15
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 583,183,826.32 755,204,682.15 -22.78%
营业成本 401,928,962.20 374,379,605.52 7.36%
销售费用 3,149,721.23 3,300,919.89 -4.58%
管理费用 32,044,262.78 34,633,463.83 -7.48%
主要是上年同期银行存
财务费用 -12,494,610.36 -18,148,164.59 31.15%
款利息收入较多所致；
主要是上年同期利润总
所得税费用 18,407,311.80 57,530,382.64 -68.00%
额较多所致；
研发投入 8,826,885.85 8,956,910.82 -1.45%
经营活动产生的现金 主要是上年同期影视剧
77,105,595.55 280,347,628.11 -72.50%
流量净额 项目回款较多所致；
投资活动产生的现金 主要是本报告期银行理
793,690,212.59 -874,280,357.69 190.78%
流量净额 财产品赎回增加所致；
筹资活动产生的现金 主要是本报告期较上年
-647,665,018.59 -54,484,813.96 -1,088.71%
流量净额 同期分红增加所致；
现金及现金等价物净 主要是本报告期银行理
224,900,272.52 -648,744,117.34 134.67%
增加额 财产品赎回增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分产品或服务
电影及衍生业
477,388,745.41 358,697,312.86 24.86% -27.37% 19.91% -29.63%
务
经纪业务及其
105,795,080.91 43,231,649.34 59.14% 165.63% 78.31% 20.02%
他
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 26,291,819.61 12.08%
公允价值变动损益 794,347.73 0.36%
资产减值 0.00 0.00%
营业外收入 1,970,974.00 0.91%
营业外支出 25,717.09 0.01%
16
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
主要是公司本
报告期赎回银
货币资金 1,334,292,604.37 13.45% 1,137,587,881.53 10.86% 2.59%
行理财产品增
加所致；
应收账款 279,576,064.23 2.82% 328,990,987.67 3.14% -0.32%
存货 1,234,211,825.46 12.44% 1,182,152,437.62 11.28% 1.16%
长期股权投资 4,696,422,191.15 47.34% 4,676,958,693.64 44.63% 2.71%
固定资产 24,061,004.24 0.24% 24,851,795.70 0.24%
使用权资产 73,864,816.04 0.74% 76,618,917.50 0.73% 0.01%
合同负债 329,270,637.75 3.32% 310,345,037.69 2.96% 0.36%
长期借款 19,128,180.00 0.19% 0.00 0.00% 0.19%
租赁负债 64,865,895.27 0.65% 67,033,606.33 0.64% 0.01%
主要是公司本
交易性金融资 报告期赎回银
812,210,742.92 8.19% 1,783,520,327.38 17.02% -8.83%
产 行理财产品增
加所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
1,783,520 794,347.7 1,598,000 2,570,000 812,210,7
（不含衍
,327.38 3 ,000.00 ,000.00 42.92
生金融资
产）
4.其他权 -
886,584,3 220,000,0 23,132,80 1,062,730
益工具投 60,359,05
37.15 00.00 3.50 ,661.41
资 3.34
-
金融资产 2,670,104 794,347.7 1,818,000 2,593,132 1,874,941
60,359,05
小计 ,664.53 3 ,000.00 ,803.50 ,404.33
3.34
17
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
-
2,670,104 794,347.7 1,818,000 2,593,132 1,874,941
上述合计 60,359,05
,664.53 3 ,000.00 ,803.50 ,404.33
3.34
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
本报告期末，公司有货币资金 1,483,656.91 元被司法冻结；为办理长期借款，抵押存货 52,527,794.08 元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,882,833,298.55 2,742,506,948.43 -31.35%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
-
607,151. 10,793.8 566,674.
股票 82,032.8 0.00 重组
25 0 50
8
14,949,7 5,161,55 23,132,8 154,508, 21,040,0 募集及自
股票 0.00
91.17 8.39 03.50 225.86 40.00 有资金
-
39,136,6 32,265,3
股票 5,840,61 0.00 自有资金
16.80 02.40
7.24
-
81,000,0 61,365,2
股票 16,689,5 0.00 募集资金
00.00 45.44
41.38
-
1,045,65 220,000, 36,535,3 948,060,
其他 42,990,4 0.00 自有资金
5,923.40 000.00 75.18 073.57
53.11
18
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
798,000, 876,380. 1,598,00 2,570,00 19,614,9 811,644,
其他 0.00 自有资金
000.00 61 0,000.00 0,000.00 44.44 068.42
-
1,979,34 794,347. 1,818,00 2,593,13 210,669, 1,874,94
合计 60,359,0 0.00 --
9,482.62 73 0,000.00 2,803.50 339.28 1,404.33
53.34
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1 ） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 177,000 79,800 0 0
合计 177,000 79,800 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3 ） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
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八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京光线
1,890,000 5,226,673 3,820,667 194,143,9 117,678,2 101,431,6
影业有限 子公司 影视业务
,000.00 ,807.29 ,024.53 17.19 64.86 52.00
公司
Maoyan
Entertain
ment/天津 互联网票 153,281.3 10,669,70 8,186,529 1,191,393 191,441,2 151,866,7
参股公司
猫眼微影 务和影视 4 8,828.29 ,656.42 ,204.12 33.29 27.41
文化传媒
有限公司
上海华晟
领飞股权 - -
4,218,129 8,791,227 8,772,422
投资合伙 参股公司 股权投资 0.00 575,232,7 575,232,7
,567.82 ,744.71 ,929.93
企业（有 54.76 54.76
限合伙）
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
苏州红鲲数字科技有限公司 新设 对本报告期无影响
奇光异彩（天津）动画制作有限公司 新设 对本报告期无影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策及监管环境的风险
电影、电视行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业，受到国家有关法律、法规及政策的严格监管。根据《广播
电视管理条例》《电影管理条例》和《电视剧内容管理规定》《电影产业促进法》等，国家对影视剧的制作、进口、发
行等环节实行许可制度，违反该等政策将受到相关行政主管部门的通报批评、限期整顿、没收违法所得、罚款等处罚，
情节严重的还将被吊销相关许可证甚至市场禁入。国家实行严格的行业准入和监管政策，一方面给新进入电影、电视行
业的企业设立了较高的政策壁垒；另一方面，随着国家产业政策将来的进一步放宽，在获得新的发展机遇的同时，公司
在电影、电视行业的竞争优势和行业地位可能面临新的挑战。
2、影视作品销售的市场风险
电影、电视剧等文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上需要企业不断创作和发行新
的文化产品。由于新产品的市场需求是未知数，影视企业只能基于经验凭借对消费者需求的前瞻性来创作文化产品，而
这些文化产品是否为市场和广大观众所需要及喜爱、是否能够畅销并取得良好票房或收视率、能否取得丰厚投资回报均
存在一定的不确定性。尽管公司有充足的项目来源，有多年丰富的影视剧制作及发行经验，能够在一定程度上为新产品
的商业运营提供保障，但仍然无法完全避免新产品因为定位不准确、不被市场接受和认可而导致的收益无法达到预期的
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北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
风险。近年来，国内影视行业快速发展，但随着市场竞争的加剧，受多种因素的影响，单部影视作品面临的不确定性日
益提高，对公司的整体业绩也会产生不确定性的影响。
3、作品内容审查或审核风险
电影方面，国家实行电影剧本（梗概）备案和电影片审查制度，未经备案的电影剧本（梗概）不得拍摄，未经审查
通过的电影片不得发行、放映、进口、出口。虽然国家实行梗概公示，电影创作环境相对宽松；虽然公司筹拍和出品前
的内部审查降低了作品中出现禁止性内容的风险，但一旦出现电影未获备案等情形，将对公司的经营业绩造成不利影响。
因此，公司面临着电影作品审查的风险。电视剧方面，国家实行电视剧拍摄制作备案公示及内容审查和发行许可制度。
未经备案公示的电视剧不得拍摄，未取得发行许可的电视剧不得发行、播出和评奖。一旦出现电视剧未获备案、未取得
发行许可等情形，将对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临着电视剧作品审查的风险。
4、市场竞争加剧的风险
随着国家政策对文化产业的鼓励与扶持，民营影视公司不断成长，国有电影公司也加大市场开拓，直播、短视频行
业的兴起带来较大的冲击。影视行业总体规模短期内不会出现爆发式增长。尽管公司的电影业务已跻身行业前列，具备
了专业化的投资、发行能力，但很长一段时间内，影视行业仍将呈现竞争激烈的态势，公司面临市场竞争加剧的风险。
5、盗版的风险
侵权盗版现象在世界范围内屡禁不止，尤其是随着互联网的普及，盗版影视作品在网络上泛滥成灾。尽管近年来政
府有关部门通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度等措施，在保护知识产权方面取得了明显的成效，
但打击盗版侵权、规范市场秩序仍然是一个长期的过程。因此，公司在一定时期内仍将面临影视作品遭受盗版侵害的风
险。
6、影视剧项目的季节性风险
由于影视公司的收入主要来自于各个影视项目，而项目的分布在年度、季节等时间维度上并非平均覆盖，此外各个
项目在质量、收入方面也会存在较大差异。因此，公司未来可能存在经营业绩季节性波动的风险。
7、新冠肺炎疫情有关的风险
随着国内外新冠疫情的持续及反复，全球经济发展虽已在恢复过程中，但仍在遭受冲击。如疫情不断出现反复，则
公司可能将面临电影项目无法如期上映、项目拍摄进程放缓、回款周期拉长等经营风险。
应对措施：针对上述风险，公司将继续坚持“内容为王”的发展战略，不断提高内容产品的品质，不断提升对项目风
险的认知与把控能力；有效利用业已形成的立体的产业布局优势，促进各业务板块的联合互动，提升盈利能力；充分利
用政策指导和扶持，关注行业及政策发展动向，及时调整经营方向并不断创新升级；提升项目原创开发能力及储备能力，
减少季节性波动；重视公司版权的合法使用和授权，签署严格的版权合同，与专业律师事务所合作，共同打击盗版及侵
权行为；公司将继续探索新的发行渠道，拓宽影视剧项目的盈利模式，坚持业绩与品质两手抓，保持经营业绩的稳定及
良好发展态势。通过上述措施，以期能降低公司经营过程中面临的各项主要风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内容 调研的基本情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
及提供的资料 索引
公司 2021 年度 公司于 2022 年 4
业绩预告修正的 月 25 日披露在巨
2022 年 04 月
公司 电话沟通 机构 投资者 情况说明及投资 潮资讯网上的《投
22 日
者关心的各类问 资者关系活动记录
题及回复 表》
公司于 2022 年 7
约调研平台"
月 1 日披露在巨潮
2022 年 06 月 光线传媒投资 2021 年年度报告
其他 其他 投资者 资讯网上的《投资
30 日 者关系"小程 网上说明会
者关系活动记录
序
表》
21
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
具体内容详见公司在
巨潮资讯网上披露的
2022 年第一次 《2022 年第一次临
临时股东大会 50.90% 2022 年 04 月 08 日 2022 年 04 月 08 日
临时股东大会 时股东大会决议公
告》（公告编号：
2022-018）
具体内容详见公司在
巨潮资讯网上披露的
2021 年年度
年度股东大会 49.61% 2022 年 05 月 19 日 2022 年 05 月 19 日 《2021 年年度股东
股东大会
大会决议公告》（公
告编号：2022-035）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
不适用
2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
员工的范围 员工人数 持有的股票 变更情况 占上市公司股 实施计划的
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总额 本总额的比例 资金来源
第一期员工持股计划的参加对象包括：
（1）公司董事（不含独立董事）、监事、 员工合法薪
高级管理人员；（2）公司中高层管理人员 酬、自筹资金
（含全资或控股子公司）；（3）公司核心 40 3,609,830 不适用 0.12% 以及法律法规
技术及业务骨干人员（含全资或控股子公 允许的其他方
司）；（4）经董事会认定对公司发展有卓 式
越贡献的核心骨干员工或关键岗位员工。
第二期员工持股计划的参加对象包括：
（1）公司董事（不含独立董事）、监事、 员工合法薪
高级管理人员；（2）公司中高层管理人员 酬、自筹资
（含全资或控股子公司）；（3）公司核心 20 890,600 不适用 0.03% 金以及法律
技术及业务骨干人员（含全资或控股子公 法规允许的
司）；（4）经董事会认定对公司发展有卓 其他方式
越贡献的核心骨干员工或关键岗位员工。
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
占上市公司股本总额
姓名 职务 报告期初持股数 报告期末持股数
的比例
李晓萍 董事、副总经理 223,657 223,657 0.01%
李德来 董事、副总经理 95,013 95,013 0.00%
侯俊 董事、董事会秘书 324,019 324,019 0.01%
曾艳 财务总监 203,390 203,390 0.01%
王鑫 监事会主席 172,174 172,174 0.01%
曹晓北 监事 324,088 324,088 0.01%
吴洋 监事 228,474 228,474 0.01%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司的生产经营严格遵守国家有关法律法规，公司
将持续加强环保监督管理，确保企业发展符合环境保护政策法规。
二、社会责任情况
报告期内，公司积极履行应尽的社会义务，承担社会责任，公司在不断为股东创造价值的同时，积极承担对股东、
债权人、职工、供应商、客户、消费者等利益相关者的责任。
1、股东和债权人权益保护
公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 2 号—创
业板上市公司规范运作》等相关法律、行政法规、规范性文件的要求，及时、真实、准确、完整地进行信息披露，并通
过投资者电话、电子邮箱、投资者关系互动平台、网上业绩说明会等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的互
动，提高了公司的透明度和诚信度。公司已落实股东大会网络投票制度，为中小投资者参与公司治理提供便捷的渠道和
方式。公司非常重视对投资者的合理回报，严格按照《公司章程》中利润分配相关政策等规定积极实施和落实现金分红
政策，回报公司的所有股东和投资者，公司近年来的现金分红总额处于行业领先水平。公司在注重对股东权益保护的同
时，重视对债权人合法权益的保护，在经营决策过程中，公司奉行稳健诚信的经营策略，注重控制自身的经营风险，确
保公司财务稳健，保障公司资产、资金安全，在追求股东利益最大化的同时兼顾债权人的利益。
2、职工权益保护
公司严格遵守《劳动法》，依法保护职工的合法权益，相关用工制度以及手续均符合法律、行政法规的要求，全力
营造安全、宽松的工作环境，在稳步发展的同时，始终坚持员工为本、关怀有道的经营理念，在生活与工作的方方面面
给予员工最大程度的关注与便利。公司建立了完善的培训和职业规划辅导机制，为职工提供补充医疗保险，为每位员工
配备人体工学椅，在公司开办光线图书馆并定期上新，以及开展了众多丰富的节假日活动，在符合防疫规定的情况下定
期举办员工生日会，定期发放工会福利，疫情期间主动为职工发放口罩、消毒用品。公司实施全员年度健康计划，关爱
员工身体健康，每年提供一次免费体检。在工作之余为员工提供健身房、羽毛球场地等休闲娱乐活动场地。更有京籍户
口指标，努力为符合条件的优秀员工争取办理落户，以及办理工作居住证等福利。
3、供应商、客户和消费者权益保护
供应商是公司长期发展的合作伙伴，为实现和供应商合作关系的稳定和发展，公司为供应商创造了良好的合作环境，
严格遵守合同约定，按时支付款项，保障供应商的合法权益。同时，公司致力于在诚信和可持续发展方面达到高标准，
在相关合同中约定并严格执行了反商业贿赂条款，提升了供应商与公司合作的信心。
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公司注重满足和提升客户的需求，不断致力于创造优质的娱乐内容，为消费者输送更多高品质、高口碑的影视剧作
品；此外，公司还积极发展艺人经纪、实景娱乐等业务，既涵括不同的内容形式，也包含内容的衍生和延展，都在不断
提升消费者体验，更好地满足消费者文化娱乐需求，将精彩的娱乐内容和产品呈现给全球受众。
公司始终秉持诚信经营、互利共赢的原则和理念与供应商和客户建立长期友好的合作关系，努力维护供应商、客户
及消费者的权益，在业内赢得了良好的信誉和口碑。
4、环境保护与可持续发展
公司所属行业为文化传媒行业，文化产业的发展是典型的低碳经济，对环境的压力小，产品附加值高，并且不易受
到经济周期下滑的影响，发展潜力巨大。公司高度重视环境保护和节能减排，在日常工作中，公司积极推行节能减排，
倡导全体员工节约每一度电、每一张纸、每一滴水，最大程度节约能源，减少空调、电脑等用电设备的待机能耗，减少
废弃物、废水排放，提高纸张的二次利用率，积极推动办公自动化，办公环境实施垃圾分类，使用清洁能源，提倡公共
交通出行等，推进节约型社会建设，关注环保社会责任。
5、公共关系与社会公益事业
企业是社会的一员，回报社会是企业应尽的责任。公司积极配合政府、监管机关的工作，主动参与社会公益事业，
努力创造和谐公共关系，以高度社会责任感回报社会、服务社会，承担社会责任。
2022 年下半年，公司将继续按照相关法律、行政法规、规范性文件的要求，不断强化主营业务、注重自身发展和布
局延展，夯实和强大公司实力的同时，不忘履行社会责任，深化公司治理，完善各项管理制度，保障股东、债权人、职
工、供应商、客户、消费者等利益相关者的合法权益，努力制作更多的体现社会主义核心价值观的影视作品，确保经济
效益与精神文明建设同步发展，实现社会效益的最大化。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
本人（或本公司）目前没有直接
或间接地从事任何与公司实际从
事业务存在竞争的任何业务活
动。自承诺函签署之日起，本人
（或本公司）将不会并保证促使
其他子企业不开展与公司生产、
经营有相同或类似业务的投入，
光线控股
首次公开发行或 今后不会新设或收购从事与公司
有限公 2010 年 02 正常履行
再融资时所作承 同业竞争 有相同或类似业务的子公司、分 长期有效
司；王长 月 26 日 中
诺 公司等经营性机构，不在中国境
田
内或境外成立、经营、发展或协
助成立、经营、发展任何与公司
业务直接竞争或可能竞争的业
务、企业、项目或其他任何活
动，以避免对公司的生产经营构
成新的、可能的直接或间接的业
务竞争。
李晓萍、 所持公司股份在其任职期间内每
任职期间内
其他对公司中小 李德来、 年转让的比例不超过其所持本公 正常履行
股份限售 任职之日起 及离职后半
股东所作承诺 王鑫、曾 司股份总数的 25%，在离职后半 中
年
艳 年内不得转让。
所持公司股份在其任职期间内每 截至 2022
任职期间内
其他对公司中小 年转让的比例不超过其所持本公 年 2 月 15
袁若苇 股份限售 任职之日起 及离职后半
股东所作承诺 司股份总数的 25%，在离职后半 日已履行
年
年内不得转让。 完毕
承诺是否按时履
是
行
如承诺超期未履
行完毕的，应当
详细说明未完成
不适用
履行的具体原因
及下一步的工作
计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
公司报告期内发生的重大关联交易事项已在巨潮资讯网披露。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于预计 2022 年度日常关联交易的公告 2022 年 03 月 24 日 巨潮资讯网
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
1、根据本公司与北京航星机器制造公司于 2021 年 6 月 30 日签署的《租赁合同》，本公司租赁北京市东城区和平里
东街 11 号航星科技园 3 号楼 2 层南段及夹层为办公室，建筑面积为 5411 平方米；租赁期限自 2021 年 1 月 15 日开始至
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2030 年 1 月 14 日止；年租金为 10,665,081.00 元，租赁期满 3 年后，自第 4 年开始房租按每 3 年递增 3%，到租赁期结
束。
2、根据本公司与北京航星机器制造有限公司于 2013 年签署的《租赁合同》，本公司租赁北京市东城区和平里东街
11 号院内 74、76 号楼作为经营场所，建筑面积为 3,419.82 ㎡；租赁期限自 2014 年 1 月 1 日开始至 2023 年 12 月 31 日
止；年租金为 3,500,000.00 元，但租期满 3 年后，开始每年递增 3%，到租期结束。
3、根据本公司与北京七维视觉科技有限公司（简称“七维”）于 2022 年签署的《房屋使用合同》，本公司出租北
京市东城区和平里东街 11 号院内 74、76 号楼地下一层部分区域给七维作为经营场所；租赁期限自 2022 年 1 月 1 日开始
至 2023 年 12 月 31 日止；年租金为 1,200,000.00 元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保 是否
担保物
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履 为关
（如 担保期
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕 联方
有）
露日期 有） 担保
自银行与
按揭贷款
购买光线 客户签署
置业开发 的个人住
的“长河 房贷款担
2021 年
东岸佳 连带责 保合同生
02 月 01 48,000 2,804.4 否 否
苑”项目 任担保 效之日起
日
的银行按 至银行取
揭贷款客 得抵押房
户 产的他项
权证之日
解除。
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 500
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 48,000 担保余额合计 2,804.4
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保 是否
担保物
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履 为关
（如 担保期
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕 联方
有）
露日期 有） 担保
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保 是否
担保物
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履 为关
（如 担保期
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕 联方
有）
露日期 有） 担保
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公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 500
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 48,000 余额合计 2,804.4
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
0.31%
产的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
报告期内公司发生的重大事项已在巨潮资讯网披露，请投资者查询相关公告。
序号 公告编号 公告名称 披露日期 披露媒体
1 2022-003 关于参与投资设立合伙企业的公告 2022 年 1 月 28 日 巨潮资讯网
2 2022-006 关于控股股东部分股份质押的公告 2022 年 3 月 17 日 巨潮资讯网
3 2022-009 关于预计 2022 年度日常关联交易的公告 2022 年 3 月 24 日 巨潮资讯网
4 2022-012 关于参与投资设立合伙企业的进展公告 2022 年 3 月 24 日 巨潮资讯网
5 2022-015 回购报告书 2022 年 3 月 30 日 巨潮资讯网
6 2022-019 关于控股股东部分股份质押的公告 2022 年 4 月 12 日 巨潮资讯网
7 2022-020 关于控股股东部分股份质押的公告 2022 年 4 月 14 日 巨潮资讯网
8 2022-021 2021 年度业绩预告修正公告 2022 年 4 月 22 日 巨潮资讯网
9 2022-030 关于 2021 年度计提资产减值准备的公告 2022 年 4 月 28 日 巨潮资讯网
10 2022-032 关于控股股东部分股份质押的公告 2022 年 4 月 29 日 巨潮资讯网
11 2022-033 关于控股股东部分股份质押的公告 2022 年 4 月 29 日 巨潮资讯网
12 2022-037 关于控股股东部分股份解除质押的公告 2022 年 5 月 26 日 巨潮资讯网
13 2022-038 2021 年年度权益分派实施公告 2022 年 5 月 27 日 巨潮资讯网
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北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
14 2022-040 关于控股股东部分股份解除质押的公告 2022 年 6 月 14 日 巨潮资讯网
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
报告期内公司子公司发生的重大事项已在巨潮资讯网披露，请投资者查询相关公告。
序号 公告编号 公告名称 披露日期 披露媒体
1 2022-010 关于对外提供财务资助的公告 2022 年 3 月 24 日 巨潮资讯网
2 2022-028 关于对外提供财务资助的公告 2022 年 4 月 28 日 巨潮资讯网
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
146,901, 146,385,
售条件股 5.01% -515,933 -515,933 4.99%
011 078
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
146,901, 146,385,
他内资持 5.01% -515,933 -515,933 4.99%
011 078
股
其
中：境内
法人持股
境内
146,901, 146,385,
自然人持 5.01% -515,933 -515,933 4.99%
011 078
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
2,786,70 2,787,22
售条件股 94.99% 515,933 515,933 95.01%
7,421 3,354
份
1、人
2,786,70 2,787,22
民币普通 94.99% 515,933 515,933 95.01%
7,421 3,354
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
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他
三、股份 2,933,60 2,933,60
100.00% 0 0 100.00%
总数 8,432 8,432
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，公司离任监事袁若苇女士所持有的高管锁定股锁定期届满。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
公司于 2022 年 3 月 25 日召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》，同意公司
使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份用于实施员工持股计划或股权激励。本次回购总金额不低于人民币 7,500
万元且不超过人民币 15,000 万元，回购价格不超过人民币 13 元/股，公司 2021 年年度权益分派实施完毕后，每股回购价
格上限为人民币 12.80 元，具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。具体内容详见公司于 2022 年 3
月 25 日、3 月 30 日、6 月 2 日在巨潮资讯网上披露的《关于回购股份方案的公告》（公告编号：2022-014）、《回购报
告书》（公告编号：2022-015）、《关于 2021 年年度权益分派实施后调整回购股份价格上限暨回购股份进展情况的公告》
（公告编号：2022-039）。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量为 9,130,194 股，占公司目前
总股本的 0.31%，回购股份的最高成交价为人民币 8.34 元/股，最低成交价为人民币 8.11 元/股，成交总金额为人民币
74,991,854.00 元（不含交易费用）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
报告期初公司股票回购专用证券账户中持有公司股份数量共计 0 股，截止本报告期末，公司股票回购专用证券账户
中持有公司股份数量共计 9,130,194 股，对公司基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产的
影响如下：
1、基本每股收益：
按照报告期初总股本扣除回购专用账户股份数 0 股后 2,933,608,432 股计算，基本每股收益为 0.07 元，按报告期末
总股本扣除回购专用账户股份数 9,130,194 股后发行在外普通股加权平均数 2,929,749,502 股计算，基本每股收益为
0.07 元。
2、稀释每股收益：
按照报告期初总股本扣除回购专用账户股份数 0 股后 2,933,608,432 股计算，稀释每股收益为 0.07 元，按报告期末
总股本扣除回购专用账户股份数 9,130,194 股后发行在外普通股加权平均数 2,929,749,502 股计算，稀释每股收益为
0.07 元。
3、归属于公司普通股股东的每股净资产：
按照报告期初总股本扣除回购专用账户股份数 0 股后 2,933,608,432 股计算，归属于公司普通股股东的每股净资产
为 3.10 元，按报告期末总股本扣除回购专用账户股份数 9,130,194 股后发行在外普通股加权平均数 2,929,749,502 股计
算，归属于公司普通股股东的每股净资产为 3.10 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
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2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
股东 期初限售 本期解除 本期增加 期末限售
限售原因 拟解除限售日期
名称 股数 限售股数 限售股数 股数
李晓萍 80,660,685 0 0 80,660,685 高管锁定股 按照高管锁定股份规定解限
李德来 65,716,143 0 0 65,716,143 高管锁定股 按照高管锁定股份规定解限
离职后半年内
袁若苇 515,933 515,933 0 0 任期届满半年后解限
锁定全部股份
王鑫 5,400 0 0 5,400 高管锁定股 按照高管锁定股份规定解限
曾艳 2,850 0 0 2,850 高管锁定股 按照高管锁定股份规定解限
合计 146,901,011 515,933 0 146,385,078 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
44,806 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见注
总数
8）
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
光线控 境内非
1,247,9 1,247,9
股有限 国有法 42.54% 635300 0 质押 459,611,622
99,518 99,518
公司 人
上海汉
境内非
涛信息 176,016 176,016
国有法 6.00% 0 0
咨询有 ,506 ,506
人
限公司
杭州阿
境内非
里创业 170,637 170,637
国有法 5.82% 0 0
投资有 ,446 ,446
人
限公司
境内自 107,547 80,660, 26,886,
李晓萍 3.67% 0
然人 ,580 685 895
境内自 102,690 102,690
杜英莲 3.50% 0 0
然人 ,536 ,536
境内自 87,621, 65,716, 21,905,
李德来 2.99% 0
然人 524 143 381
香港中 境外法 72,385, - 72,385,
2.47% 0
央结算 人 050 5102386 050
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有限公 3
司
招商银
行股份
有限公
司－泓
德丰润 42,687, 42,687,
其他 1.46% -300000 0
三年持 464 464
有期混
合型证
券投资
基金
境内自 29,633, 29,633,
王牮 1.01% 0 0
然人 600 600
境内自 24,543, 24,543,
王洪田 0.84% 0 0
然人 340 340
战略投资者或一般
法人因配售新股成
公司非公开发行新增股份 115,606,936 股，杭州阿里创业投资有限公司以 24.22 元价格认购其中
为前 10 名股东的情
16,515,277 股，自 2015 年 3 月 26 日上市起锁定，锁定期十二个月。
况（如有）（参见注
3）
公司前十名股东之间，杜英莲与光线控股有限公司董事长、公司实际控制人王长田为夫妻关系；
上述股东关联关系
王牮为王长田妹妹，光线控股有限公司董事及股东；王洪田为王长田弟弟。公司未发现其他股东
或一致行动的说明
之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 不适用
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
光线控股有限公司 1,247,999,518 人民币普通股 1,247,999,518
上海汉涛信息咨询
176,016,506 人民币普通股 176,016,506
有限公司
杭州阿里创业投资
170,637,446 人民币普通股 170,637,446
有限公司
杜英莲 102,690,536 人民币普通股 102,690,536
香港中央结算有限
72,385,050 人民币普通股 72,385,050
公司
招商银行股份有限
公司－泓德丰润三
42,687,464 人民币普通股 42,687,464
年持有期混合型证
券投资基金
王牮 29,633,600 人民币普通股 29,633,600
李晓萍 26,886,895 人民币普通股 26,886,895
王洪田 24,543,340 人民币普通股 24,543,340
招商银行股份有限
公司－泓德卓远混 22,976,781 人民币普通股 22,976,781
合型证券投资基金
前 10 名无限售流通
公司前十名股东之间，杜英莲与光线控股有限公司董事长、公司实际控制人王长田为夫妻关系；
股股东之间，以及
王牮为王长田妹妹，光线控股有限公司董事及股东；王洪田为王长田弟弟。公司未发现其他股东
前 10 名无限售流通
之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。
股股东和前 10 名股
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东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东 公司股东光线控股有限公司除通过普通证券账户持有 1,214,999,518 股外，还通过中信建投证券
参与融资融券业务 股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 33,000,000 股，实际合计持有 1,247,999,518 股。
股东情况说明（如 报告期内，光线控股有限公司参与转融通证券出借业务，截至 2022 年 6 月 30 日，尚有
有）（参见注 4） 3,074,000 股出借给中国证券金融股份有限公司，该转融通证券出借股份所有权不会发生转移。
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京光线传媒股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,334,292,604.37 1,137,587,881.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 812,210,742.92 1,783,520,327.38
衍生金融资产
应收票据
应收账款 279,576,064.23 328,990,987.67
应收款项融资
预付款项 152,506,476.02 143,466,355.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 124,603,841.59 104,217,305.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,234,211,825.46 1,182,152,437.62
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,224,912.33 29,158,308.66
流动资产合计 3,956,626,466.92 4,709,093,603.65
非流动资产：
发放贷款和垫款
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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,696,422,191.15 4,676,958,693.64
其他权益工具投资 1,062,730,661.41 886,584,337.15
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 24,061,004.24 24,851,795.70
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 73,864,816.04 76,618,917.50
无形资产 1,247,880.25 1,569,469.67
开发支出
商誉 15,355,143.09 15,355,143.09
长期待摊费用 5,367,780.77 7,780,030.86
递延所得税资产 83,904,084.54 80,617,862.57
其他非流动资产
非流动资产合计 5,962,953,561.49 5,770,336,250.18
资产总计 9,919,580,028.41 10,479,429,853.83
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 212,400,163.15 283,290,246.76
预收款项 4,009,770.64 844,641.62
合同负债 329,270,637.75 310,345,037.69
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,023,687.68 21,038,660.87
应交税费 60,038,127.26 106,002,534.13
其他应付款 22,933,935.69 17,961,120.89
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
40
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一年内到期的非流动负债 11,577,609.33 10,361,215.32
其他流动负债 6,048,080.69 6,397,050.87
流动负债合计 655,302,012.19 756,240,508.15
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 19,128,180.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 64,865,895.27 67,033,606.33
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 72,424,539.69 84,828,966.75
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 156,418,614.96 151,862,573.08
负债合计 811,720,627.15 908,103,081.23
所有者权益：
股本 2,933,608,432.00 2,933,608,432.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,980,452,134.26 1,981,781,302.51
减：库存股 74,999,457.69
其他综合收益 -71,172,837.39 -61,029,786.86
专项储备
盈余公积 415,210,798.22 415,210,798.22
一般风险准备
未分配利润 3,908,879,048.60 4,284,908,980.75
归属于母公司所有者权益合计 9,091,978,118.00 9,554,479,726.62
少数股东权益 15,881,283.26 16,847,045.98
所有者权益合计 9,107,859,401.26 9,571,326,772.60
负债和所有者权益总计 9,919,580,028.41 10,479,429,853.83
法定代表人：王长田 主管会计工作负责人：曾艳 会计机构负责人：曹攀
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 371,899,459.52 406,299,631.21
交易性金融资产 355,885,636.71 457,609,923.29
衍生金融资产
应收票据
应收账款 78,350,867.54 20,005,608.14
41
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应收款项融资
预付款项 21,509,004.65 18,047,104.51
其他应收款 79,203,899.56 50,189,471.05
其中：应收利息
应收股利
存货 105,544,458.55 247,121,411.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,742,704.06 9,279,366.42
流动资产合计 1,026,136,030.59 1,208,552,515.87
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,491,311,761.22 6,509,731,696.28
其他权益工具投资 900,100,012.45 692,173,869.89
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 16,914,058.34 17,977,056.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 70,088,769.27 76,229,869.29
无形资产 98,887.59 125,126.63
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,529,271.19 3,206,540.04
递延所得税资产 70,487,211.80 70,479,291.99
其他非流动资产
非流动资产合计 7,551,529,971.86 7,369,923,451.06
资产总计 8,577,666,002.45 8,578,475,966.93
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 83,228,189.97 39,851,862.19
预收款项
合同负债 85,023,092.74 84,208,275.12
应付职工薪酬 5,653,181.20 11,377,819.82
应交税费 22,957,509.57 22,286,807.93
42
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其他应付款 571,522,502.34 1,615,085.05
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,110,367.40 9,876,976.13
其他流动负债 1,655,021.82 2,029,463.69
流动负债合计 781,149,865.04 171,246,289.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 61,385,777.29 66,956,314.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 61,385,777.29 66,956,314.64
负债合计 842,535,642.33 238,202,604.57
所有者权益：
股本 2,933,608,432.00 2,933,608,432.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,439,978,473.86 2,438,560,503.64
减：库存股 74,999,457.69
其他综合收益 -64,743,244.92 -64,963,171.57
专项储备
盈余公积 415,210,798.22 415,210,798.22
未分配利润 2,086,075,358.65 2,617,856,800.07
所有者权益合计 7,735,130,360.12 8,340,273,362.36
负债和所有者权益总计 8,577,666,002.45 8,578,475,966.93
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 583,183,826.32 755,204,682.15
其中：营业收入 583,183,826.32 755,204,682.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 434,084,012.34 403,906,950.36
其中：营业成本 401,928,962.20 374,379,605.52
43
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利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 628,790.64 784,214.89
销售费用 3,149,721.23 3,300,919.89
管理费用 32,044,262.78 34,633,463.83
研发费用 8,826,885.85 8,956,910.82
财务费用 -12,494,610.36 -18,148,164.59
其中：利息费用 1,880,168.43 1,926,734.88
利息收入 14,242,822.01 20,062,700.16
加：其他收益 9,834,931.21 2,267,424.10
投资收益（损失以“－”号填
26,291,819.61 156,656,767.95
列）
其中：对联营企业和合营
3,157,333.45 146,978,667.37
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
794,347.73 48,572.10
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
29,762,044.64 17,604,047.69
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
215,782,957.17 527,874,543.63
列）
加：营业外收入 1,970,974.00 13,296,854.52
减：营业外支出 25,717.09 188,122.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号
217,728,214.08 540,983,275.35
填列）
减：所得税费用 18,407,311.80 57,530,382.64
五、净利润（净亏损以“－”号填
199,320,902.28 483,452,892.71
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
199,320,902.28 483,452,892.71
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
44
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（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 200,286,665.00 484,562,261.43
2.少数股东损益 -965,762.72 -1,109,368.72
六、其他综合收益的税后净额 -1,564,000.08 32,171,445.77
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,564,000.08 32,171,445.77
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-13,642,803.34 34,301,321.51
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
-4,609,112.40 11,126,424.82
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-9,033,690.94 23,174,896.69
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
12,078,803.26 -2,129,875.74
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
10,417,682.55 -1,756,146.95
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 1,661,120.71 -373,728.79
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 197,756,902.20 515,624,338.48
归属于母公司所有者的综合收益总
198,722,664.92 516,733,707.20
额
归属于少数股东的综合收益总额 -965,762.72 -1,109,368.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.17
（二）稀释每股收益 0.07 0.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王长田 主管会计工作负责人：曾艳 会计机构负责人：曹攀
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 365,879,967.45 91,747,632.97
减：营业成本 295,151,362.79 68,031,248.46
税金及附加 96,226.50 87,604.01
销售费用 593,395.53 803,277.29
管理费用 23,425,808.46 24,010,574.75
研发费用 4,628,061.74 4,563,830.41
财务费用 -6,890,282.65 -7,984,466.18
其中：利息费用 1,736,507.50 1,833,459.19
45
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息收入 8,630,180.43 9,824,901.63
加：其他收益 6,801,005.49 785,441.81
投资收益（损失以“－”号填
-889,676.06 104,659,177.84
列）
其中：对联营企业和合营企
-11,671,213.05 98,565,701.12
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
275,713.42
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-311,535.90 3,509,172.84
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
1,903.81
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
54,750,902.03 111,191,260.53
列）
加：营业外收入 442,448.00
减：营业外支出 2,536.32 1,270.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
54,748,365.71 111,632,438.53
填列）
减：所得税费用 -46,730.39 1,486,196.81
四、净利润（净亏损以“－”号填
54,795,096.10 110,146,241.72
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
54,795,096.10 110,146,241.72
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -1,460,963.27 17,553,160.49
（一）不能重分类进损益的其他
-1,460,963.27 17,553,160.49
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-1,460,963.27 17,553,160.49
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
46
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 53,334,132.83 127,699,402.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 640,467,194.61 1,028,071,360.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 14,061,631.79
收到其他与经营活动有关的现金 88,378,092.50 123,058,615.95
经营活动现金流入小计 742,906,918.90 1,151,129,976.90
购买商品、接受劳务支付的现金 467,478,827.42 604,137,970.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 81,902,484.71 84,253,752.40
支付的各项税费 69,486,150.71 43,849,763.87
支付其他与经营活动有关的现金 46,933,860.51 138,540,861.81
经营活动现金流出小计 665,801,323.35 870,782,348.79
经营活动产生的现金流量净额 77,105,595.55 280,347,628.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,649,711,887.66 1,732,842,418.60
取得投资收益收到的现金 27,211,623.48 116,501,772.14
处置固定资产、无形资产和其他长
2,400.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 2,676,923,511.14 1,869,346,590.74
购建固定资产、无形资产和其他长
1,833,297.55 2,506,948.43
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,881,000,001.00 2,740,000,000.00
质押贷款净增加额
47
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 400,000.00 1,120,000.00
投资活动现金流出小计 1,883,233,298.55 2,743,626,948.43
投资活动产生的现金流量净额 793,690,212.59 -874,280,357.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 19,090,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 19,090,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
585,112,904.64 29,336,084.32
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 81,642,113.95 25,148,729.64
筹资活动现金流出小计 666,755,018.59 54,484,813.96
筹资活动产生的现金流量净额 -647,665,018.59 -54,484,813.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,769,482.97 -326,573.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额 224,900,272.52 -648,744,117.34
加：期初现金及现金等价物余额 1,107,908,674.94 1,925,320,030.76
六、期末现金及现金等价物余额 1,332,808,947.46 1,276,575,913.42
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 350,264,124.87 86,578,110.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 837,990,779.58 458,107,101.54
经营活动现金流入小计 1,188,254,904.45 544,685,211.76
购买商品、接受劳务支付的现金 137,263,010.87 93,333,898.67
支付给职工以及为职工支付的现金 44,064,861.42 30,541,217.49
支付的各项税费 668,705.19 98,196.14
支付其他与经营活动有关的现金 229,967,557.33 183,465,287.69
经营活动现金流出小计 411,964,134.81 307,438,599.99
经营活动产生的现金流量净额 776,290,769.64 237,246,611.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 807,234,143.54 1,216,315,999.49
取得投资收益收到的现金 12,365,790.43 113,957,922.04
处置固定资产、无形资产和其他长
65,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 23,120,000.00
投资活动现金流入小计 842,719,933.97 1,330,338,921.53
购建固定资产、无形资产和其他长
136,835.00 918,858.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 908,000,000.00 1,750,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
48
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 32,120,000.00
投资活动现金流出小计 958,136,835.00 1,783,038,858.00
投资活动产生的现金流量净额 -115,416,901.03 -452,699,936.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
584,895,647.60 29,336,084.32
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 81,376,793.95 2,028,729.64
筹资活动现金流出小计 666,272,441.55 31,364,813.96
筹资活动产生的现金流量净额 -666,272,441.55 -31,364,813.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,398,572.94 -246,818,138.66
加：期初现金及现金等价物余额 377,298,032.46 1,088,773,033.69
六、期末现金及现金等价物余额 371,899,459.52 841,954,895.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
2,9 1,9 - 4,2 9,5 9,5
415 16,
33, 81, 61, 84, 54, 71,
,21 847
一、上年年 608 781 029 908 479 326
0,7 ,04
末余额 ,43 ,30 ,78 ,98 ,72 ,77
98. 5.9
2.0 2.5 6.8 0.7 6.6 2.6
22 8
0 1 6 5 2 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
2,9 1,9 - 4,2 9,5 9,5
415 16,
33, 81, 61, 84, 54, 71,
,21 847
二、本年期 608 781 0.0 029 908 479 326
0,7 ,04
初余额 ,43 ,30 0 ,78 ,98 ,72 ,77
98. 5.9
2.0 2.5 6.8 0.7 6.6 2.6
22 8
0 1 6 5 2 0
49
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
- - - -
三、本期增 - 74, -
10, 376 462 463
减变动金额 1,3 999 965
143 ,02 ,50 ,46
（减少以 29, ,45 ,76
,05 9,9 1,6 7,3
“－”号填 168 7.6 2.7
0.5 32. 08. 71.
列） .25 9 2
3 15 62 34
- 200 198 - 197
1,5 ,28 ,72 965 ,75
（一）综合
64, 6,6 2,6 ,76 6,9
收益总额
000 65. 64. 2.7 02.
.08 00 92 2 20
- -
74,
74, 74,
（二）所有 999
999 999
者投入和减 ,45
,45 ,45
少资本 7.6
7.6 7.6
9
9 9
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
74,
74, 74,
999
999 999
4．其他 ,45
,45 ,45
7.6
7.6 7.6
9
9 9
- - -
584 584 584
（三）利润 ,89 ,89 ,89
分配 5,6 5,6 5,6
47. 47. 47.
60 60 60
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
584 584 584
3．对所有
,89 ,89 ,89
者（或股
5,6 5,6 5,6
东）的分配
47. 47. 47.
60 60 60
4．其他
-
8,5
（四）所有 8,5
79,
者权益内部 79,
050
结转 050
.45
.45
50
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
-
8,5
5．其他综 8,5
79,
合收益结转 79,
050
留存收益 050
.45
.45
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- - -
1,3 1,3 1,3
（六）其他 29, 29, 29,
168 168 168
.25 .25 .25
2,9 1,9 - 3,9 9,0 9,1
74, 415 15,
33, 80, 71, 08, 91, 07,
999 ,21 881
四、本期期 608 452 172 879 978 859
,45 0,7 ,28
末余额 ,43 ,13 ,83 ,04 ,11 ,40
7.6 98. 3.2
2.0 4.2 7.3 8.6 8.0 1.2
9 22 6
0 6 9 0 0 6
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
2,9 1,9 - 3,8 9,0 9,0
415 40,
33, 88, 175 46, 08, 48,
,21 589
一、上年年 608 124 ,60 786 122 711
0,7 ,00
末余额 ,43 ,01 7,1 ,42 ,48 ,48
98. 0.7
2.0 5.4 85. 2.6 3.3 4.1
22 8
0 9 04 7 4 2
加：会
51
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
2,9 1,9 - 3,8 9,0 9,0
415 40,
33, 88, 175 46, 08, 48,
,21 589
二、本年期 608 124 ,60 786 122 711
0,7 ,00
初余额 ,43 ,01 7,1 ,42 ,48 ,48
98. 0.7
2.0 5.4 85. 2.6 3.3 4.1
22 8
0 9 04 7 4 2
-
三、本期增 - 32, 455 478 456
22,
减变动金额 8,6 171 ,44 ,98 ,85
129
（减少以 35, ,44 4,8 1,1 1,1
,95
“－”号填 183 5.7 44. 06. 50.
6.2
列） .55 7 42 64 43
1
32, 484 516 - 515
171 ,56 ,73 1,1 ,62
（一）综合
,44 2,2 3,7 09, 4,3
收益总额
5.7 61. 07. 368 38.
7 43 20 .72 48
- -
- -
21, 23,
（二）所有 2,0 2,0
020 120
者投入和减 99, 99,
,58 ,00
少资本 412 412
7.4 0.0
.51 .51
9 0
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
- -
21, 23,
2,0 2,0
020 120
4．其他 99, 99,
,58 ,00
412 412
7.4 0.0
.51 .51
9 0
- - -
29, 29, 29,
（三）利润 336 336 336
分配 ,08 ,08 ,08
4.3 4.3 4.3
2 2 2
1．提取盈
余公积
52
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2．提取一
般风险准备
- - -
29, 29, 29,
3．对所有
336 336 336
者（或股
,08 ,08 ,08
东）的分配
4.3 4.3 4.3
2 2 2
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- - -
2,3
8,6 6,3 6,3
18,
（六）其他 35, 17, 17,
079
183 103 103
.82
.55 .73 .73
2,9 1,9 - 4,3 9,4 9,5
415 18,
33, 79, 143 02, 87, 05,
,21 459
四、本期期 608 488 ,43 231 103 562
0,7 ,04
末余额 ,43 ,83 5,7 ,26 ,58 ,63
98. 4.5
2.0 1.9 39. 7.0 9.9 4.5
22 7
0 4 27 9 8 5
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2022 年半年度
53
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他权益工具 所有
减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,933 2,438 - 2,617 8,340
415,2
一、上年年 ,608, ,560, 64,96 ,856, ,273,
10,79
末余额 432.0 503.6 3,171 800.0 362.3
8.22
0 4 .57 7 6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,933 2,438 - 2,617 8,340
415,2
二、本年期 ,608, ,560, 64,96 ,856, ,273,
10,79
初余额 432.0 503.6 3,171 800.0 362.3
8.22
0 4 .57 7 6
三、本期增
- -
减变动金额 1,417 74,99
219,9 531,7 605,1
（减少以 ,970. 9,457
26.65 81,44 43,00
“－”号填 22 .69
1.42 2.24
列）
-
54,79 53,33
（一）综合 1,460
5,096 4,132
收益总额 ,963.
.10 .83
27
-
（二）所有 74,99
74,99
者投入和减 9,457
9,457
少资本 .69
.69
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
74,99
74,99
4．其他 9,457
9,457
.69
.69
- -
（三）利润 584,8 584,8
分配 95,64 95,64
7.60 7.60
1．提取盈
余公积
2．对所有 - -
者（或股 584,8 584,8
东）的分配 95,64 95,64
54
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7.60 7.60
3．其他
-
（四）所有 1,680
1,680
者权益内部 ,889.
,889.
结转 92
92
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
-
5．其他综 1,680
1,680
合收益结转 ,889.
,889.
留存收益 92
92
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
1,417 1,417
（六）其他 ,970. ,970.
22 22
2,933 2,439 - 2,086 7,735
74,99 415,2
四、本期期 ,608, ,978, 64,74 ,075, ,130,
9,457 10,79
末余额 432.0 473.8 3,244 358.6 360.1
.69 8.22
0 6 .92 5 2
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,933 2,437 - 2,143 7,764
415,2
一、上年年 ,608, ,126, 164,9 ,344, ,303,
10,79
末余额 432.0 852.9 87,04 165.9 201.2
8.22
0 6 7.91 5 2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
55
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其
他
2,933 2,437 - 2,143 7,764
415,2
二、本年期 ,608, ,126, 164,9 ,344, ,303,
10,79
初余额 432.0 852.9 87,04 165.9 201.2
8.22
0 6 7.91 5 2
三、本期增
减变动金额 17,55 80,81 98,36
（减少以 3,160 0,157 3,317
“－”号填 .49 .40 .89
列）
17,55 110,1 127,6
（一）综合
3,160 46,24 99,40
收益总额
.49 1.72 2.21
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 29,33 29,33
分配 6,084 6,084
.32 .32
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
29,33 29,33
者（或股
6,084 6,084
东）的分配
.32 .32
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
56
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,933 2,437 - 2,224 7,862
415,2
四、本期期 ,608, ,126, 147,4 ,154, ,666,
10,79
末余额 432.0 852.9 33,88 323.3 519.1
8.22
0 6 7.42 5 1
三、公司基本情况
（一）公司的历史沿革
北京光线传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”），曾用名北京光
线广告有限公司、北京光线传媒有限公司，公司注册资本为 293,360.84 万元，统一社会信用代码：91110000722604869A。
公司住所为北京市东城区和平里东街 11 号 37 号楼 11105 号，法定代表人为王长田。
本公司前身为北京光线广告有限公司，由股东王长田、杜英莲于 2000 年 2 月出资设立，公司初始注册资本为 50.00
万元，在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，此次出资由北京同仁会计师事务所有限责任公司于 2000 年 3 月 28
日出具“京同审三字第 200332 号”《开业验资报告书》予以验证。本公司于 2000 年 4 月 24 日完成工商登记手续并领取
营业执照，股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
王长田 40.00 80.00 货币
杜英莲 10.00 20.00 货币
合计 50.00 100.00 —
根据 2001 年 5 月 14 日的股东会决议，本公司增资 50.00 万元，注册资本由 50.00 万元增加至 100.00 万元，其中王
长田以货币增资 40.00 万元，杜英莲以货币增资 10.00 万元，2001 年 5 月 16 日由北京鼎新立会计师事务所出具“鼎立
（2001）内验字第 019 号”《变更登记验资报告书》予以验证。此次增资完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
王长田 80.00 80.00 货币
杜英莲 20.00 20.00 货币
合计 100.00 100.00 —
57
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
根据 2003 年 1 月 23 日的股东会决议，本公司注册资本由 100.00 万元增加至 300.00 万元；新增注册资本为 200.00
万元，其中王长田以货币出资 160.00 万元，杜英莲以货币出资 40.00 万元。此次出资由北京信益兴会计师事务所有限公
司于 2003 年 2 月 12 日出具“京信益兴验字（2003）第 0077 号”《变更登记验资报告书》予以验证。此次增资完成后，
本公司股权结构如下:
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
王长田 240.00 80.00 货币
杜英莲 60.00 20.00 货币
合计 300.00 100.00 —
根据 2003 年 4 月 10 日的股东会决议，公司名称由“北京光线广告有限公司”变更为“北京光线传媒有限公司”，
经营范围变更为：电视剧及广播电视节目的策划、制作、发行；设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告。于 2003
年 4 月 18 日取得工商局核发的营业执照。
2003 年 4 月 21 日，根据本公司和北京光线电视传播有限公司股东会决议，本公司吸收合并北京光线电视传播有限
公司，注册资本增至 500 万元。上述增资由北京京都会计师事务所有限责任公司于 2003 年 10 月 12 日出具的“北京京都
验字（2003）第 0042 号”《验资报告》予以验证。此次增资完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
336.00 货币
王长田 80.00
64.00 净资产
74.00 货币
杜英莲 18.00
16.00 净资产
王洪田 10.00 2.00 货币
合计 500.00 100.00 —
根据 2003 年 12 月 8 日的股东会决议，王长田将其持有的本公司 3%、3%、1%、13%的股权按原出资额分别转让给李
晓萍、李德来、尹克、北京影都影视文化传播有限公司；杜英莲将其持有的本公司 12%的股权按原出资额转让给北京影
都影视文化传播有限公司。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
236.00 货币
王长田 60.00
64.00 净资产
北京影都影视文化传播有限公司 125.00 25.00 货币
14.00 货币
杜英莲 6.00
16.00 净资产
李晓萍 15.00 3.00 货币
李德来 15.00 3.00 货币
58
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
王洪田 10.00 2.00 货币
尹克 5.00 1.00 货币
合计 500.00 100.00 —
根据 2005 年 5 月 8 日的股东会决议，北京影都影视文化传播有限公司将其持有的本公司 25%的股权按原出资额转让
给王长田。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
361.00 货币
王长田 85.00
64.00 净资产
14.00 货币
杜英莲 6.00
16.00 净资产
李晓萍 15.00 3.00 货币
李德来 15.00 3.00 货币
王洪田 10.00 2.00 货币
尹克 5.00 1.00 货币
合计 500.00 100.00 —
根据 2007 年 4 月 27 日的股东会决议，杜英莲、李晓萍、李德来、尹克、王洪田将其各自持有的本公司 6%、3%、3%、
1%及 1%的股权按原出资额转让给王长田。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
415.00 货币
王长田 99.00
80.00 净资产
王洪田 5.00 1.00 货币
合计 500.00 100.00 —
根据 2007 年 12 月 25 日的股东会决议，王长田将其持有的本公司 6%、3%、3%及 1%的股权按原出资额分别转让给杜
英莲、李晓萍、李德来、王洪田。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
350.00 货币
王长田 86.00
80.00 净资产
杜英莲 30.00 6.00 货币
李晓萍 15.00 3.00 货币
李德来 15.00 3.00 货币
王洪田 10.00 2.00 货币
59
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 500.00 100.00 —
根据 2009 年 2 月 2 日的股东会决议，王长田将其持有的本公司全部股权按原出资额转让给上海光线投资控股有限公
司。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
350.00 货币
上海光线投资控股有限公司 86.00
80.00 净资产
杜英莲 30.00 6.00 货币
李晓萍 15.00 3.00 货币
李德来 15.00 3.00 货币
王洪田 10.00 2.00 货币
合计 500.00 100.00 —
根据 2009 年 6 月 20 日的股东会决议，上海光线投资控股有限公司将其持有的本公司 10.80%的股权转让给李晓萍、
李德来等 44 名自然人。此次股权转让完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
295.9890 货币
上海光线投资控股有限公司 75.1978
80.0000 净资产
杜英莲 30.0000 6.0000 货币
李晓萍 30.0000 6.0000 货币
李德来 25.0000 5.0000 货币
王洪田 11.2695 2.2539 货币
王牮 8.8865 1.7773 货币
张昌琦 1.9040 0.3808 货币
达娃卓玛 1.5870 0.3174 货币
张昭 1.2695 0.2539 货币
潘家全 1.2695 0.2539 货币
李传龙 1.2695 0.2539 货币
袁若苇 0.7615 0.1523 货币
周金玲 0.6345 0.1269 货币
傅亚力 0.6345 0.1269 货币
王嫦春 0.5080 0.1016 货币
陈捷 0.5080 0.1016 货币
刘赟 0.5080 0.1016 货币
傅小平 0.5080 0.1016 货币
60
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
张航 0.3810 0.0762 货币
黄瑾 0.3810 0.0762 货币
赵军歌 0.3810 0.0762 货币
田甜 0.3810 0.0762 货币
宋佳怡 0.3810 0.0762 货币
贺晓曦 0.3810 0.0762 货币
金勇 0.3175 0.0635 货币
张渊 0.3175 0.0635 货币
李国良 0.3175 0.0635 货币
陈黛蓉 0.3175 0.0635 货币
孙永焕 0.3175 0.0635 货币
柳岩 0.3175 0.0635 货币
谢楠 0.3175 0.0635 货币
葛延红 0.2540 0.0508 货币
苏明 0.2540 0.0508 货币
罗霞 0.1905 0.0381 货币
范佳佳 0.1905 0.0381 货币
李海鹏 0.1905 0.0381 货币
董汉强 0.1905 0.0381 货币
喻娟 0.1905 0.0381 货币
常索妮 0.1905 0.0381 货币
左大建 0.1905 0.0381 货币
雷东升 0.1905 0.0381 货币
李黎 0.1905 0.0381 货币
王辰霖 0.1905 0.0381 货币
李慧 0.1905 0.0381 货币
王莹 0.1905 0.0381 货币
娜珍 0.1905 0.0381 货币
合计 500.0000 100.0000 —
根据 2009 年 7 月 15 日的股东会决议，本公司整体变更为股份有限公司，将本公司净资产折股，确定转换后的股份
有限公司的股本总额为 7,877.25 万元，其余部分计入资本公积。（北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的“（2009）
京会兴审字第 2-667 号”审计报告本公司净资产为 84,729,141.62 元；北京六合正旭资产评估有限责任公司出具的“评
报字[2009]第 069 号”资产评估报告，评估公司净资产价值为 95,686,119.24 元。）此次公司整体变更完成后，本公司
股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
61
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上海光线投资控股有限公司 5,923.5722 75.1978 净资产
杜英莲 472.6350 6.0000 净资产
李晓萍 472.6350 6.0000 净资产
李德来 393.8625 5.0000 净资产
王洪田 177.5453 2.2539 净资产
王牮 140.0000 1.7773 净资产
张昌琦 30.0000 0.3808 净资产
达娃卓玛 25.0000 0.3174 净资产
张昭 20.0000 0.2539 净资产
潘家全 20.0000 0.2539 净资产
李传龙 20.0000 0.2539 净资产
袁若苇 12.0000 0.1523 净资产
周金玲 10.0000 0.1269 净资产
傅亚力 10.0000 0.1269 净资产
王嫦春 8.0000 0.1016 净资产
陈捷 8.0000 0.1016 净资产
刘赟 8.0000 0.1016 净资产
傅小平 8.0000 0.1016 净资产
张航 6.0000 0.0762 净资产
黄瑾 6.0000 0.0762 净资产
赵军歌 6.0000 0.0762 净资产
田甜 6.0000 0.0762 净资产
宋佳怡 6.0000 0.0762 净资产
贺晓曦 6.0000 0.0762 净资产
金勇 5.0000 0.0635 净资产
张渊 5.0000 0.0635 净资产
李国良 5.0000 0.0635 净资产
陈黛蓉 5.0000 0.0635 净资产
孙永焕 5.0000 0.0635 净资产
柳岩 5.0000 0.0635 净资产
谢楠 5.0000 0.0635 净资产
葛延红 4.0000 0.0508 净资产
苏明 4.0000 0.0508 净资产
罗霞 3.0000 0.0381 净资产
范佳佳 3.0000 0.0381 净资产
李海鹏 3.0000 0.0381 净资产
62
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
董汉强 3.0000 0.0381 净资产
喻娟 3.0000 0.0381 净资产
常索妮 3.0000 0.0381 净资产
左大建 3.0000 0.0381 净资产
雷东升 3.0000 0.0381 净资产
李黎 3.0000 0.0381 净资产
王辰霖 3.0000 0.0381 净资产
李慧 3.0000 0.0381 净资产
王莹 3.0000 0.0381 净资产
娜珍 3.0000 0.0381 净资产
合计 7,877.2500 100.0000 —
根据 2009 年 8 月 20 日的股东会决议，本公司同意吸收自然人包锦堂、黄鑫、包莉娜、洪美文作为新增投资者对本
公司新增投资 2,502.08 万元，其中 342.75 万元作为公司新增注册资本，其余部分计入资本公积。此次增资由北京兴华
会计师事务所有限责任公司于 2009 年 8 月 31 日出具“（2009）京会兴验字第 2-021 号”《验资报告》予以验证。此次
增资完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 对本公司的持股比例(%) 出资方式
上海光线投资控股有限公司 5,923.5722 72.0630 净资产
杜英莲 472.6350 5.7498 净资产
李晓萍 472.6350 5.7498 净资产
李德来 393.8625 4.7915 净资产
王洪田 177.5453 2.1599 净资产
包锦堂 164.4000 2.0000 货币
王牮 140.0000 1.7032 净资产
包莉娜 60.0000 0.7299 货币
洪美文 60.0000 0.7299 货币
黄鑫 58.3500 0.7099 货币
张昌琦 30.0000 0.3650 净资产
达娃卓玛 25.0000 0.3041 净资产
张昭 20.0000 0.2433 净资产
潘家全 20.0000 0.2433 净资产
李传龙 20.0000 0.2433 净资产
袁若苇 12.0000 0.1460 净资产
周金玲 10.0000 0.1217 净资产
傅亚力 10.0000 0.1217 净资产
王嫦春 8.0000 0.0973 净资产
63
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
陈捷 8.0000 0.0973 净资产
刘赟 8.0000 0.0973 净资产
傅小平 8.0000 0.0973 净资产
张航 6.0000 0.0730 净资产
黄瑾 6.0000 0.0730 净资产
赵军歌 6.0000 0.0730 净资产
田甜 6.0000 0.0730 净资产
宋佳怡 6.0000 0.0730 净资产
贺晓曦 6.0000 0.0730 净资产
金勇 5.0000 0.0608 净资产
张渊 5.0000 0.0608 净资产
李国良 5.0000 0.0608 净资产
陈黛蓉 5.0000 0.0608 净资产
孙永焕 5.0000 0.0608 净资产
柳岩 5.0000 0.0608 净资产
谢楠 5.0000 0.0608 净资产
葛延红 4.0000 0.0487 净资产
苏明 4.0000 0.0487 净资产
罗霞 3.0000 0.0365 净资产
范佳佳 3.0000 0.0365 净资产
李海鹏 3.0000 0.0365 净资产
董汉强 3.0000 0.0365 净资产
喻娟 3.0000 0.0365 净资产
常索妮 3.0000 0.0365 净资产
左大建 3.0000 0.0365 净资产
雷东升 3.0000 0.0365 净资产
李黎 3.0000 0.0365 净资产
王辰霖 3.0000 0.0365 净资产
李慧 3.0000 0.0365 净资产
王莹 3.0000 0.0365 净资产
娜珍 3.0000 0.0365 净资产
合计 8,220.0000 100.0000 —
2011 年 7 月 14 日根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1106 号文《关于核准北京光线传媒股份有限公司首
次公开发行股票并在创业板上市的批复》，2011 年 8 月 1 日深圳证券交易所“深证上【2011】230 号”文核准，公司首
次公开发行人民币普通股 2,740.00 万股，每股面值 1 元，并于 2011 年 8 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易。股票简称
“光线传媒”，股票代码“300251”，发行后总股本 10,960.00 万股。
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北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2012 年 5 月 16 日，公司实施资本公积转增股本，以 10,960.00 万股为基数向全体股东每 10 股转增 12 股，共计转
增 13,152.00 万股，注册资本增加为 24,112.00 万元。
2013 年 5 月 8 日，公司实施资本公积转增股本，以 24,112.00 万股为基数向全体股东每 10 股转增 11 股，共计转增
26,523.20 万股，注册资本增加为 50,635.20 万元。
2014 年 7 月 7 日，公司实施资本公积转增股本，以 50,635.20 万股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增
50,635.20 万股，注册资本增加为 101,270.40 万元。
2015 年 5 月 12 日，公司向杭州阿里创业投资有限公司非公开发行 9,909.16 万股，向上海光线投资控股有限公司非
公开发行 1,651.53 万股，股本增加 11,560.69 万股。同时实施资本公积转增股本，以 112,831.09 万股为基数向全体股
东每 10 股转增 3 股，共计转增 33,849.33 万股，注册资本增加为 146,680.42 万元。
2016 年 5 月 20 日，公司实施资本公积转增股本，以 146,680.42 万股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转
增 146,680.42 万股，注册资本增加为 293,360.84 万元。
本公司经营范围为广播电视节目的制作、发行；经营演出及经纪业务；电影发行；设计、制作、代理、发布国内及
外商来华广告；信息咨询（除中介除外）；承办展览展示；组织文化艺术交流活动；技术开发、技术服务。（企业依法
自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本
市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
（二）母公司的名称
本公司的母公司名称为光线控股有限公司。
（三）财务报告的批准报出
本集团财务报告的批准报出者为董事会，批准报出日为 2022 年 8 月 24 日。
（四）营业期限
本公司营业期限自 2000-04-24 至长期。
本集团合并财务报表范围包括：北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司(以下简称光线影业)、霍尔果
斯青春光线影业有限公司、霍尔果斯彩条屋影业有限公司等 26 家公司。本期新设两家子公司：苏州红鲲数字科技有限公
司、奇光异彩（天津）动画制作有限公司。
详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
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北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，
并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的
账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本
集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允
价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
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北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属
于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少
数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并
财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露
在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，
并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，
本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起
至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编
制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披
露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，
编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
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北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资
产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共
同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3
个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资
产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借
款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，
均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币
报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
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本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及
终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照
实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，
不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计
量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发
生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
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北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的
股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产
转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形
的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动
计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价
之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利
市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经
调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所
属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价
值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对
公允价值的恰当估计。
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（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履
行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务
的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益
工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该
工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，
该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权
利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品
的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有
条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债
的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得
或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，
不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值
减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果某项金融工具在资产负
债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的
信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收票据
具体详见本附注“五、12 应收账款”。
12、应收账款
本集团应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、其他债权投资和长期应收款。本集团对于《企业会计
准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如
果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，
则表明该项应收款项的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
①对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
②除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计
算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可
能无法履行还款义务的应收款项。
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项和其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独计算预期信用损失，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
坏账准备。
单独计算未发生预期信用损失的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行计算。单项计算已
确认信用损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行计算。
③按信用风险组合计算预期信用损失的应收款项的确定依据和计算方法
本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
内部员工备用金、代垫员工社会保险、代垫员工住房公积金、本集团合并
特殊信用组合
范围内关联公司
按组合计提坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
账龄组合
应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
特殊信用组合 违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
合并范围内关联方款项 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算该组合预期信用损失率
0%。
④单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了损失的应收款项，单独计算预期信用损失，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认预期信用损失。
信用损失的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，
计入当期损益。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
具体详见本附注“五、12、应收账款”。
15、存货
（1）存货分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、开发成本等。
原材料指公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时或取得拍摄许可时转入在产品核算。
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在产品指公司尚在摄制中或已拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。
库存商品指公司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。外购的影视剧也作
为库存商品核算。
开发成本指公司房地产商品达到售出条件的全部投入及分摊的配套设施费、环境绿化费和外管网等全部费用。
（2）存货的初始计量
1）存货应当按照成本进行初始计量。
联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“合同负债”
科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“合同负债”科目进行核算。当影视片完
成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付款项”科目进行核算；当影视片完成摄
制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库
存成本。
开发成本按实际成本入账，符合资本化条件的借款费用，亦计入开发成本。待项目完工并验收合格后按实际成本转
入开发产品。
2）影视剧业务的核算方法
a.自制拍摄影视剧根据实际发生的支出核算成本。
b.本集团除自制拍摄影视剧外，委托其他单位拍摄影视剧的，公司预付给受托方的制片款项，先通过“预付款项”
科目核算；当摄制并结算完成或取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》，按实际结算金额转做库存商品成
本。
（3）发出存货的计价方法
存货发出时按个别计价法计价。
影视业务成本结转：
一次结转：以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。
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分次结转：采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行
权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认
条件之日起，不超过 24 个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划
收入比例法计算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。“计划收入比例法”是指从首次确认销售收入之日起，
在各收入确认的期间内，以本年确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本年应结转的销售成本 ，即当期应结转
的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。
开发成本结转：
待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品，发出开发产品按建筑面积平均法核算。出租开发产品按公司同
类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。对于改变房屋用途用作出售的，按相关开发产品摊余价值结转相应营业成本。
公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后,按有关开
发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的,则先由有关开发产品
预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下：
原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长
时间难以立项时，应提取减值准备。
在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得
发行（放映）许可证时，应提取减值准备。
库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测、可变
现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本
予以全部结转。
开发成本：公司以该存货估计售价减去至完工时的估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值。
存货实行永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
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16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本
集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商
品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 11.应收票据及 12.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准
备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团
将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资
产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为
合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义
务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产
摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他
资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该
相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入
当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非
流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账
面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短
期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，
比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业
合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产
生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵
减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费
用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分
为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
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（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这
些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影
响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被
投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单
位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露
在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形
成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始
投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披
露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，
最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交
易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有
的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
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合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。
购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入
留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资
成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权
投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按
相关企业会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易
费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收
益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资
的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归
属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原
权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量
准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一
次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一
并转入丧失控制权的当期损益。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有
形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建
筑物、电子设备、运输设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均
年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3% 4.85%
运输设备 年限平均法 8 3% 12.13%
电子设备 年限平均法 5 3% 19.40%
其他设备 年限平均法 5 3% 19.40%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次
月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必
要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费
用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使
用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金
额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对
使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
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如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
a、无形资产的计价方法
1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
b、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 确定依据
软件 5 0.00 20.00 预计使用年限
专利技术 5 0.00 20.00 预计使用年限
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊
销方法与以前估计未有不同。
c、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策
a、内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
b、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当
存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。
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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调
整后的资产账面价值。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可
靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
认商誉的减值损失。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在
以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括装修改造费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期
间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修改造费用的摊销年限为 5 年。
33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支
付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照
已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应
缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率
对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
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设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的
经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入
当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，计入其他综合收益，并且在后续会计期间
不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格
的差。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2)处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计
划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负
债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成
本。
35、租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量
时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的
款项。
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2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未
担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，
采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，
在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和
信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产
的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间 等。本集团以银行贷款利率为基
础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面
金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新
计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照
修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权
资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原
折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权
的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使
情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本
集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能
够可靠地计量。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩
余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配
按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认
的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作
为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团
预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照一定的方法确定履约进度。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减
值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或
服务的义务作为合同负债列示。
本集团具体确认原则
本集团营业收入主要包括电影、电视剧销售收入、演艺活动收入、动画服务收入、影票服务收入等，具体收入确认
方法如下：
（1）电影、电视剧销售收入
1）电视剧销售收入：电视剧的销售收入包括电视播映权转让收入、信息网络播映权转让收入、音像版权转让收入等。
在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其它载体转
移给购货方，本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
2）电影票房分账收入及版权收入：电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片
公映许可证》后，电影于院线、影院上线后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额确
认收入；电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许可证》后、母带已经交付给买方，本集团履
行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
3）电影发行收入：电影发行方根据合同约定按照一定比例在电影总收入中提取确认的收入。
4）电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首(播)映权等方式，预售影片发行权、放(播)
映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
（2）演艺活动收入
本集团演艺活动业务在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
（3）动画服务收入
本集团动画服务收入包括：
1）受托制作动画、影视特效、广告等制作服务收入：对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照
履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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2）动画制作技术培训服务及技术支持收入：动画制作技术培训服务及技术支持收入主要为特定单位或人员所开展的
与动画制作技术相关的培训或技术支持。在培训服务及技术支持相关劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时
确认收入。
（4）影票服务收入
电影院影片放映收入:是指电影影片于影院上映后企业根据实际收到的电影票销售款减去应支付给北京华夏联合电影院线
有限责任公司的票房分账款、国家电影专项基金以及增值税及附加后的影片放映收入。
40、政府补助
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则
进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照
一定的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种
情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
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产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税
资产。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（2） 融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售
类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要
业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、0%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
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文化事业建设费 广告业和娱乐业营业额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
霍尔果斯五光十色影业有限公司 0%
北京英事达形象包装顾问有限公司、北京传媒之光广告有
20%
限公司、北京光线易视网络科技有限公司
北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司、山
南光线影业有限公司、霍尔果斯青春光线影业有限公司、 15%
霍尔果斯彩条屋影业有限公司、成都光线动画有限公司
2、税收优惠
（1）增值税
1）增值税：根据财税〔2019〕17 号文《关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》，对电影主管部门
（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电
影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影
发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税，执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。
（2）企业所得税
1）国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112 号），
符合霍尔果斯特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，享
受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，5 年内免征企业所得税优惠政策，免税期满后，再免征企业五年所得税
地方分享部分,采取以奖代免的方式,由开发区财政局将免征的所得税地方分享部分以奖励的方式对企业进行补助。其中：
本公司之三级子公司霍尔果斯五光十色影业有限公司免征期自 2018 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。其中：本公司之
三级子公司霍尔果斯青春光线影业有限公司、本公司之三级子公司霍尔果斯彩条屋影业有限公司，享受免征企业五年所
得税地方分享部分,实际按 15%征收企业所得税。
2）根据国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（国家税务总局公告 2020 年第 30 号）规定，
自 2021 年 1 月 1 日起至 2030 年 12 月 31 日止，符合规定的企业执行 15%的企业所得税优惠税率。本公司之三级子公司
山南光线影业有限公司享受上述优惠政策。
3）本公司及子公司北京光线影业有限公司于 2019 年 12 月 2 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务
总局北京市税务局批准，取得高新技术企业证书，证书编号分别为 GR201911004653、GR201911004865，有效期三年，
2019 年至 2021 年享受 15%的企业所得税优惠税率。截止半年披露日，本公司及子公司北京光线影业有限公司正在申办新
的高新技术企业证书，预期 2022 年仍享有高新企业资质。
4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策
的通知》（财税〔2019〕13 号），根据财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告财政部
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税务总局公告 2021 年第 12 号，根据财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所
得税优惠政策的公告，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业
普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。自 2021
年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税；自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税本公司之二级子公司北京英事
达形象包装顾问有限公司、北京传媒之光广告有限公司、北京光线易视网络科技有限公司享受该优惠政策。
3、其他
注 1：根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告
2019 年第 39 号）：为推进增值税实质性减税，现将 2019 年增值税改革有关事项公告如下：自 2019 年 4 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。本公告自 2019 年 4
月 1 日起执行。根据《财政部、税务总局 关于促进服务业领域困难业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部、
税务总局 2022 年 11 号），上述政策延长至 2022 年 12 月 31 日。
注 2：本公司之三级子公司香港影业国际有限公司注册地为香港特别行政区，涉及税种主要为公司利得税，按照香港特
别行政区规定公司利得税适用税率为 16.5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 141,495.19 131,061.79
银行存款 1,332,525,807.49 1,137,424,539.05
其他货币资金 1,625,301.69 32,280.69
合计 1,334,292,604.37 1,137,587,881.53
其中：存放在境外的款项总额 37,044,707.59 34,452,294.01
因抵押、质押或冻结等对
1,483,656.91 29,679,206.59
使用有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
812,210,742.92 1,783,520,327.38
益的金融资产
其中：
权益工具投资 566,674.50 648,707.38
结构性存款 811,644,068.42 1,782,871,620.00
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其中：
合计 812,210,742.92 1,783,520,327.38
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
93
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
89,764, 89,764, 89,764, 89,764,
账准备 20.55% 100.00% 0.00 18.32% 100.00% 0.00
748.85 748.85 748.85 748.85
的应收
账款
其
中：
单项金
额重大
并单项
87,467, 87,467, 87,467, 87,467,
计提坏 20.03% 100.00% 0.00 17.85% 100.00% 0.00
535.42 535.42 535.42 535.42
账准备
的应收
账款
单项金 2,297,2 0.53% 2,297,2 100.00% 0.00 2,297,2 0.47% 2,297,2 100.00% 0.00
94
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
额不重 13.43 13.43 13.43 13.43
大但单
项计提
坏账准
备的应
收账款
按组合
计提坏
346,958 67,382, 279,576 400,157 71,166, 328,990
账准备 79.45% 19.42% 81.68% 17.78%
,588.91 524.68 ,064.23 ,809.77 822.10 ,987.67
的应收
账款
其
中：
账龄组 346,958 67,382, 279,576 400,157 71,166, 328,990
79.45% 19.42% 81.68% 17.78%
合 ,588.91 524.68 ,064.23 ,809.77 822.10 ,987.67
436,723 157,147 279,576 489,922 160,931 328,990
合计 100.00% 100.00%
,337.76 ,273.53 ,064.23 ,558.62 ,570.95 ,987.67
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 29,000,000.00 29,000,000.00 100.00% 预计无法收回
客户 2 17,500,000.00 17,500,000.00 100.00% 预计无法收回
北京优朋普乐科技有
14,346,656.69 14,346,656.69 100.00% 预计无法收回
限公司
北京亦美互动传媒广
5,883,404.48 5,883,404.48 100.00% 预计无法收回
告有限公司
北京爱迪时代投资管
4,770,000.00 4,770,000.00 100.00% 预计无法收回
理有限公司
深圳大盛国际传媒有
3,717,743.10 3,717,743.10 100.00% 预计无法收回
限公司
上海灿星文化传媒有
3,308,120.58 3,308,120.58 100.00% 预计无法收回
限公司
ARCLIGHT FILMS
3,261,610.57 3,261,610.57 100.00% 预计无法收回
INTERNATIONAL
北京中外名人文化传
2,680,000.00 2,680,000.00 100.00% 预计无法收回
媒股份有限公司
客户 3 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 预计无法收回
江苏译林影视文化传
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计无法收回
媒有限公司
星乐伟业（北京）文
595,797.55 595,797.55 100.00% 预计无法收回
化传播有限公司
北京完美风暴影视文
519,511.33 519,511.33 100.00% 预计无法收回
化有限公司
乐视网信息技术（北
500,000.00 500,000.00 100.00% 预计无法收回
京）股份有限公司
EMPHASIS VIDEO
ENTERTAINMENT 277,480.00 277,480.00 100.00% 预计无法收回
LIMITED
江苏行狐电子商务有
150,000.00 150,000.00 100.00% 预计无法收回
限公司
北京云途数字营销顾
100,764.00 100,764.00 100.00% 预计无法收回
问有限公司
优酷信息技术（北 65,000.00 65,000.00 100.00% 预计无法收回
95
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
京）有限公司
山西茂业置地房地产
开发有限公司太原购 50,000.00 50,000.00 100.00% 预计无法收回
物中心（分公司）
广州蓝弧文化传播有
31,973.76 31,973.76 100.00% 预计无法收回
限公司
希界维天河（武汉）
3,500.00 3,500.00 100.00% 预计无法收回
影城有限公司
至乐汇（北京）文化
3,186.79 3,186.79 100.00% 预计无法收回
传媒有限公司
合计 89,764,748.85 89,764,748.85
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 221,862,615.10 6,655,878.46 3.00%
1-2 年 18,410,494.03 1,841,049.40 10.00%
2-3 年 48,893,635.69 9,778,727.14 20.00%
3-4 年 14,226,511.15 5,690,604.46 40.00%
4-5 年 372,669.30 223,601.58 60.00%
5 年以上 43,192,663.64 43,192,663.64 100.00%
合计 346,958,588.91 67,382,524.68
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 223,862,615.10
1至2年 30,757,150.72
2至3年 48,893,635.69
3 年以上 133,209,936.25
3至4年 14,226,511.15
4至5年 7,142,669.30
5 年以上 111,840,755.80
合计 436,723,337.76
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
71,166,822.1 - 67,382,524.6
账龄组合 0.00 0.00 186,565.78
0 3,970,863.20 8
96
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单项金额重大
并单项计提坏 87,467,535.4 87,467,535.4
0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的其他 2 2
应收款
单项金额不重
大但单项计提
2,297,213.43 0.00 0.00 0.00 0.00 2,297,213.43
坏账准备的其
他应收款
160,931,570. - 157,147,273.
合计 0.00 0.00 186,565.78
95 3,970,863.20 53
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 59,022,194.47 13.51% 2,711,673.00
客户 2 55,409,131.81 12.69% 1,662,273.95
客户 3 39,856,561.80 9.13% 7,732,375.37
客户 4 31,829,570.79 7.29% 954,887.12
客户 5 29,000,000.00 6.64% 29,000,000.00
合计 215,117,458.87 49.26%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
97
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 97,906,411.83 64.20% 95,293,092.87 66.42%
1至2年 15,632,753.03 10.25% 15,865,095.09 11.06%
2至3年 12,860,050.09 8.43% 20,621,470.46 14.37%
3 年以上 26,107,261.07 17.12% 11,686,697.03 8.15%
合计 152,506,476.02 143,466,355.45
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：本集团超过 1 年预付款，主要系预付影视剧制片款，影
视剧尚未制作完毕，故尚未结算。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 88,573,786.43 元，占预付款项年末余额合计数的比例
58.08%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 124,603,841.59 104,217,305.34
合计 124,603,841.59 104,217,305.34
98
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 324,458,535.43 329,323,548.10
备用金 15,650,922.66 13,672,909.35
保证金、押金 20,684,850.06 20,387,716.25
99
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
代垫员工社会保险费 644,757.10 880,029.96
合计 361,439,065.25 364,264,203.66
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 0.00 33,576,142.80 226,470,755.52 260,046,898.32
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 3,088,614.54 -19,831.86 3,068,782.68
本期转回 0.00 0.00 28,049,050.16 28,049,050.16
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 1,768,592.82 1,768,592.82
2022 年 6 月 30 日余
0.00 36,664,757.34 200,170,466.32 236,835,223.66
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 53,528,620.50
1至2年 43,077,409.15
2至3年 114,508,944.84
3 年以上 150,324,090.76
3至4年 3,246,800.00
4至5年 62,407,640.48
5 年以上 84,669,650.28
合计 361,439,065.25
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
100
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
33,576,142.8 36,664,757.3
账龄组合 3,088,614.54 0.00 0.00 0.00
0 4
单项金额重大
并单项计提坏 225,799,923. 28,040,000.0 199,528,516.
0.00 0.00 1,768,592.82
账准备的其他 66 0 48
应收款
单项金额不重
大但单项计提
670,831.86 -19,831.86 9,050.16 0.00 0.00 641,949.84
坏账准备的其
他应收款
260,046,898. 28,049,050.1 236,835,223.
合计 3,068,782.68 0.00 1,768,592.82
32 6 66
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
浙江永乐影视制作有限公司 28,040,000.00 现金收回
深圳邦中文化传媒有限公司 9,050.16 现金收回
合计 28,049,050.16 ——
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
上海游族文化传 影视项目退出投
61,200,000.00 2-3 年 16.93% 61,200,000.00
媒有限公司 资款
3-4 年为
3,246,800.00
天津七星文化发
股权投资款 47,010,561.36 元；5 年以上 13.01% 47,010,561.36
展有限公司
43,763,761.36
元；
101
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Dragon
Entertainment 股权投资款 39,775,009.92 5 年以上 11.00% 39,775,009.92
Private Limited
汪海滨 股权转让款 35,149,144.28 4-5 年 9.72% 19,735,200.00
1 年以内
6,495,650.00
元；1-2 年
北京全擎娱乐文
往来款 26,985,490.00 12,670,000.00 7.47% 4,134,152.33
化传媒有限公司
元；2-3 年
7,819,840.00
元；
合计 210,120,205.56 58.13% 171,854,923.61
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
106,180,349. 14,150,943.0 92,029,406.2 106,044,532. 14,150,943.0 91,893,589.9
原材料
21 0 1 90 0 0
940,652,627. 80,405,474.5 860,247,153. 886,503,444. 80,405,474.5 806,097,969.
在产品
58 1 07 04 1 53
120,894,121. 97,309,132.3 23,584,988.6 158,727,834. 97,309,132.3 61,418,702.3
库存商品
03 7 6 69 7 2
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
102
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消耗性生物资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产
合同履约成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
发出商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
258,350,277. 258,350,277. 222,742,175. 222,742,175.
开发成本 0.00 0.00
52 52 87 87
1,426,077,37 191,865,549. 1,234,211,82 1,374,017,98 191,865,549. 1,182,152,43
合计
5.34 88 5.46 7.50 88 7.62
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求
存货中前五名影视作品情况
影视剧目 开机时间 进度情况
坚如磐石（电影） 2019 年 4 月 15 日 制作中
深海（电影） 2015 年 10 月 14 日 制作中
扫黑拨云见日（电影） 2022 年 3 月 17 日 制作中
墨多多谜境冒险（电影） 2017 年 8 月 13 日 制作完成
冲出地球（电影） 2015 年 9 月 22 日 制作完成
注：存货前五名合计账面余额为 551,789,054.45 元，占年末余额比例为 38.69%。
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
14,150,943.0 14,150,943.0
原材料 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0
80,405,474.5 80,405,474.5
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00
1 1
97,309,132.3 97,309,132.3
库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00
7 7
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
消耗性生物资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产
合同履约成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
191,865,549. 191,865,549.
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
88 88
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期存货中含借款利息资本化的金额为 38,180.00 元，系本公司之子公司光线置业（扬州）有限公司商品房开发成本。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
103
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收存款利息 13,584,651.70 8,941,872.11
待抵扣进项税及预缴税费 5,640,260.63 20,216,436.55
合计 19,224,912.33 29,158,308.66
其他说明：
104
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
105
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
明星影
业（上
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
海）有
限公司
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
106
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二、联营企业
天津橙
106,55 - 106,46
子映像
1,879. 0.00 0.00 85,471 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,408. 0.00
传媒有
40 .17 23
限公司
上海华
晟领势
创业投
资合伙 347,68 24,526 17,754 340,90
企业 0,754. 0.00 ,508.8 ,775.9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,021. 0.00
（有限 38 6 5 47
合伙）
【注
1】
Maoyan
Entert
ainmen
2,741, 25,746 - - 2,769, 443,34
t/天津 5,808,
000,00 0.00 0.00 ,404.7 2,747, 0.00 0.00 12,037 795,79 1,649.
猫眼微 570.15
0.00 8 138.47 .45 9.01 07
影文化
传媒有
限公司
浙江齐
160,93 164,27 128,56
聚科技 3,344,
2,982. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,028. 1,938.
有限公 046.48
15 63 58
司
杭州当
159,91 - 156,68
虹科技 1,417, 1,584,
0,292. 0.00 0.00 3,059, 0.00 0.00 0.00 4,400. 0.00
股份有 970.22 253.44
64 609.00 42
限公司
北京热
度文化 341,62 24,766 366,39 7,459,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
传媒有 5.78 .90 2.68 582.56
限公司
扬州中
交光线 60,000 40,000 100,00
投资开 ,000.0 ,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,000. 0.00
发有限 0 0 00
公司
上海华
晟领飞
股权投
-
资合伙 511,24 22,055 459,53
29,649
企业 1,781. 0.00 ,929.9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,129. 0.00
,722.2
（有限 67 3 53
1
合伙）
【注
2】
杭州路
-
行动画 8,282, 188,95 7,983,
0.00 0.00 110,64 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
设计有 740.86 1.69 149.17
0.00
限公司
上海青
空绘彩 -
272,43 258,41 1,976,
动漫文 0.00 0.00 14,016 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.34 6.52 647.06
化传播 .82
有限公
107
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司
霍尔果
斯可可 42,196 42,450
253,73
豆动画 ,887.1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,618.7 0.00
1.58
影视有 2 0
限公司
霍尔果
斯十月 213,76 - 212,70
文化传 1,629. 0.00 0.00 1,057, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,894. 0.00
媒有限 02 734.23 79
公司
吉林省
21,942 - 21,159
凝羽动
,006.3 0.00 0.00 782,60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,403.4 0.00
画有限
1 2.86 5
公司
天津市
好传文 16,842 - 15,619
化传播 ,615.4 0.00 0.00 1,222, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,948.3 0.00
有限公 8 667.13 5
司
广州易
46,299
动文化
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,448.8
传播有
3
限公司
彼岸天
（北 17,198 - 17,195
京）文 ,823.9 0.00 0.00 3,043. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,780.2 0.00
化有限 0 67 3
公司
北京漫
言星空 -
881,16 819,51 6,370,
文化发 0.00 0.00 61,652 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.26 2.00 000.01
展有限 .26
公司
北京全
擎娱乐 -
5,032, 4,321,
文化传 0.00 0.00 711,33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
680.46 342.93
媒有限 7.53
公司
北京中
传合道 11,937 -
7,741,
文化发 ,335.5 0.00 0.00 4,195, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
429.81
展有限 5 905.74
公司
霍尔果
37,606 - 37,603
斯光印
,690.6 0.00 0.00 3,037. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,653.0 0.00
影业有
0 55 5
限公司
神奇一
天国际
-
传媒 2,875, 2,862, 4,807,
0.00 0.00 12,260 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（北 236.13 976.11 751.25
.02
京）有
限公司
苏州幻
8,245, 477,54 8,722,
想师动 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
215.99 5.62 761.61
画制作
108
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
有限公
司
北京大
千阳光
37,854 - 37,328
数字科
,940.4 0.00 0.00 526,19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,741.2 0.00
技股份
0 9.17 3
有限公
司
鄂尔多
斯市末 - 14,205
2,132, 1,784,
匠文化 0.00 0.00 347,60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,942.3
176.78 576.77
传播有 0.01 1
限公司
天津雨
-
后文化 7,922, 7,028,
0.00 0.00 894,08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
发展有 218.41 130.43
7.98
限公司
深圳市
魅力动
7,960, 66,106 8,026,
画文化 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
146.11 .35 252.46
发展有
限公司
北京二
十四文 -
8,156, 8,147,
化传媒 0.00 0.00 8,954. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
850.08 895.74
有限公 34
司
北京七
20,397 - 18,588
维视觉
,803.4 0.00 0.00 1,809, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,458.3 0.00
科技有
9 345.18 1
限公司
丰县盛
-
堂影业 117,89 112,36 213,90
0.00 0.00 5,535. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公 7.35 1.51 0.00
84
司
霍尔果
斯大魔
682,50
王影视 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
文化有
限公司
霍尔果
斯小森 27,779 28,023
243,00
林影业 ,998.4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,005.6 0.00
7.23
有限公 1 4
司
山南光
39,574 - 39,572
启影视
,019.1 0.00 0.00 1,776. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,242.1 0.00
有限公
4 98 6
司
上海华
晟股权 -
3,865, 1,600, 2,117,
投资管 0.00 0.00 148,44 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
870.22 000.00 429.86
理有限 0.36
公司
上海华
2,739, 1,205, 1,025, 2,559,
晟信选 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
834.84 557.47 252.88 530.25
创业投
109
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
资管理
中心
（有限
合伙）
上海嘉
皓信息 6,626,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科技有 814.10
限公司
上海祺
14,470 - 14,350
天文化
,320.9 0.00 0.00 119,84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,473.3 0.00
发展有
5 7.64 1
限公司
北京开
10,565 10,907
火文化 342,78
,069.4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,852.9 0.00
传媒有 3.42
8 0
限公司
浙江泥
丸星文 18,686 20,000 - 37,589
化传播 ,772.9 ,000.0 0.00 1,096, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,791.0 0.00
有限公 4 0 981.94 0
司
北京锋
芒文化
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
传播有
限公司
Covere
dge(Ca 159,30
yman)I 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,825.
nc 启维 28
公司
魔法动
画（杭
0.00 1.00 0.00 -1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
州）有
限公司
广州极
-
焱文化 3,000, 2,807,
0.00 0.00 192,61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
传播有 000.00 382.89
7.11
限公司
4,676, 63,000 47,787 - - 4,696, 819,84
3,157, 5,808, 3,373,
小计 958,69 ,001.0 ,996.2 1,329, 0.00 12,037 422,19 9,999.
333.45 570.15 205.13
3.64 0 6 168.25 .45 1.15 05
4,676, 63,000 47,787 - - 4,696, 819,84
3,157, 5,808, 3,373,
合计 958,69 ,001.0 ,996.2 1,329, 0.00 12,037 422,19 9,999.
333.45 570.15 205.13
3.64 0 6 168.25 .45 1.15 05
其他说明
注 1：根据合伙协议约定：合伙企业形成的收益，扣除协议约定事项后，可分配收益按照实际出资比例分配，直到
所有合伙人均收回其在本合伙企业项下的全部实际出资额。本期收到上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合伙）返还
投资本金共计 24,526,508.86 元。
注 2：根据合伙协议约定：合伙企业形成的收益，扣除协议约定事项后，可分配收益按照实际出资比例分配，直到
所有合伙人均收回其在本合伙企业项下的全部实际出资额。本期收到上海华晟领飞股权投资合伙企业（有限合伙）返还
投资本金共计 22,055,929.93 元。
110
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京中关村银行股份有限公司 396,000,000.00 396,000,000.00
厦门铧兴领硕创业投资合伙企业（有限合伙） 200,000,000.00 0.00
上海喜天影视文化股份有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
北京多牛互动传媒股份有限公司 73,135,933.03 73,135,933.03
欢瑞世纪联合股份有限公司 61,365,245.44 73,605,653.44
经纬创腾（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 50,000,000.00 50,000,000.00
北京铁血科技股份公司 32,265,302.40 20,763,319.60
苏州蓝白红影业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
宁波挚信新经济二期股权投资合伙企业（有限合伙） 25,864,865.94 25,864,865.94
杭州玄机科技股份有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
宁波梅山保税港区华兴领运股权投资合伙企业（有限合伙） 23,915,218.38 23,915,218.38
天娱数字科技(大连)集团股份有限公司（曾用名：大连天神娱
21,040,040.00 64,155,290.54
乐股份有限公司）
天津市睿雪光年股权投资基金合伙企业（有限合伙） 20,000,000.00 0.00
北京多米在线科技股份有限公司 17,553,447.26 17,553,447.26
涿州逐鹿文化传媒有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海瑞力文化并购股权投资基金合伙企业（有限合伙） 1,190,608.96 1,190,608.96
众大合联市场咨询（北京）有限公司 400,000.00 400,000.00
上海赛体网络科技有限公司 0.00 0.00
Hero Ventures LLC 0.00 0.00
ACCESS BRIGHT INC 0.00 0.00
合计 1,062,730,661.41 886,584,337.15
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
天津市睿雪光
年股权投资基 非交易性金融
0.00 0.00 0.00 0.00 —
金合伙企业 资产
（有限合伙）
厦门铧兴领硕
创业投资合伙 非交易性金融
0.00 0.00 0.00 0.00 —
企业（有限合 资产
伙）
北京中关村银
非交易性金融
行股份有限公 0.00 0.00 0.00 0.00 —
资产
司
上海喜天影视
非交易性金融
文化股份有限 4,108,747.92 0.00 0.00 0.00 —
资产
公司
欢瑞世纪联合 19,634,754.5 非交易性金融
0.00 0.00 0.00 —
股份有限公司 6 资产
北京多牛互动
非交易性金融
传媒股份有限 0.00 0.00 0.00 0.00 —
资产
公司
天娱数字科技 非交易性金融 出售持股份额
0.00 6,090,248.83 0.00 8,591,087.90
(大连)集团股 资产 相应结转持有
111
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份有限公司 期间变动收益
经纬创腾（杭
州）创业投资 非交易性金融
0.00 0.00 0.00 0.00 —
合伙企业（有 资产
限合伙）
苏州蓝白红影 非交易性金融
0.00 0.00 0.00 0.00 —
业有限公司 资产
宁波挚信新经
济二期股权投 非交易性金融
0.00 0.00 0.00 0.00 —
资合伙企业 资产
（有限合伙）
杭州玄机科技 非交易性金融
0.00 0.00 0.00 0.00 —
股份有限公司 资产
宁波梅山保税
港区华兴领运
非交易性金融
股权投资合伙 0.00 0.00 0.00 0.00 —
资产
企业（有限合
伙）
北京铁血科技 非交易性金融
0.00 0.00 6,871,314.40 0.00 —
股份公司 资产
北京多米在线
50,577,003.7 非交易性金融
科技股份有限 0.00 0.00 0.00 —
4 资产
公司
涿州逐鹿文化 非交易性金融
0.00 0.00 0.00 0.00 —
传媒有限公司 资产
上海瑞力文化
并购股权投资 非交易性金融
0.00 0.00 0.00 0.00 —
基金合伙企业 资产
（有限合伙）
众大合联市场
非交易性金融
咨询（北京） 0.00 0.00 0.00 0.00 —
资产
有限公司
上海赛体网络 非交易性金融
0.00 0.00 2,560,000.00 0.00 —
科技有限公司 资产
Hero 12,521,222.4 非交易性金融
0.00 0.00 0.00 —
Ventures LLC 1 资产
ACCESS 31,361,794.4 非交易性金融
0.00 0.00 0.00
BRIGHT INC 7 资产
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
112
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（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 24,061,004.24 24,851,795.70
固定资产清理 0.00 0.00
合计 24,061,004.24 24,851,795.70
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 电子设备 运输工具 房屋建筑物 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 50,472,635.04 4,779,370.91 23,289,384.39 4,507,314.44 83,048,704.78
2.本期增加
898,533.65 377,953.24 0.00 161,960.42 1,438,447.31
金额
（1）购
898,533.65 377,953.24 0.00 161,960.42 1,438,447.31
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金额
（1）处
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
置或报废
4.期末余额 51,371,168.69 5,157,324.15 23,289,384.39 4,669,274.86 84,487,152.09
二、累计折旧
1.期初余额 44,298,007.12 2,674,047.16 4,543,782.35 3,447,261.20 54,963,097.83
2.本期增加
1,230,737.36 286,071.02 564,814.32 229,623.75 2,311,246.45
金额
（1）计
1,230,737.36 286,071.02 564,814.32 229,623.75 2,311,246.45
提
113
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3.本期减少
0.00 0.00 0.00 82,007.68 82,007.68
金额
（1）处
0.00 0.00 0.00 82,007.68 82,007.68
置或报废
4.期末余额 45,528,744.48 2,960,118.18 5,108,596.67 3,594,877.27 57,192,336.60
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 3,233,811.25 0.00 3,233,811.25
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 0.00 0.00 3,233,811.25 0.00 3,233,811.25
四、账面价值
1.期末账面
5,842,424.21 2,197,205.97 14,946,976.47 1,074,397.59 24,061,004.24
价值
2.期初账面
6,174,627.92 2,105,323.75 15,511,790.79 1,060,053.24 24,851,795.70
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 20,935,224.24 4,654,068.99 3,233,811.25 13,047,344.00
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
霍尔果斯琪瑞大厦 2 层 203 1,956,725.59 开发商未办妥产权证书
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
114
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项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
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23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 88,809,000.71 88,809,000.71
2.本期增加金额 3,601,389.54 3,601,389.54
（1）租入 3,601,389.54 3,601,389.54
3.本期减少金额
4.期末余额 92,410,390.25 92,410,390.25
二、累计折旧
1.期初余额 12,190,083.21 12,190,083.21
2.本期增加金额 6,355,491.00 6,355,491.00
（1）计提 6,355,491.00 6,355,491.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 18,545,574.21 18,545,574.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 73,864,816.04 73,864,816.04
2.期初账面价值 76,618,917.50 76,618,917.50
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其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 著作权 软件 合计
一、账面原
值
1.期初 4,000,000. 7,478,226. 12,271,484
793,257.90
余额 00 71 .61
2.本期
增加金额
（
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 4,000,000. 7,478,226. 12,271,484
793,257.90
余额 00 71 .61
二、累计摊
销
1.期初 6,067,172. 6,702,014.
634,842.06
余额 88 94
2.本期
19,801.98 301,787.44 321,589.42
增加金额
（
19,801.98 301,787.44 321,589.42
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 6,368,960. 7,023,604.
654,644.04
余额 32 36
三、减值准
备
117
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1.期初 4,000,000. 4,000,000.
0.00 0.00
余额 00 00
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 4,000,000. 4,000,000.
0.00 0.00
余额 00 00
四、账面价
值
1.期末 1,109,266. 1,247,880.
0.00 138,613.86
账面价值 39 25
2.期初 1,411,053. 1,569,469.
0.00 158,415.84
账面价值 83 67
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
称或形成商誉 企业合并形成 其他 处置 其他
118
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的事项 的
北京全线实景 47,095,305.2 47,095,305.2
0.00 0.00 0.00 0.00
文化有限公司 2 2
广州仙海网络 90,227,235.2 90,227,235.2
0.00 0.00 0.00 0.00
科技有限公司 2 2
上海红鲤文化 15,355,143.0 15,355,143.0
0.00 0.00 0.00 0.00
传播有限公司 9 9
152,677,683. 152,677,683.
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
53 53
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 其他 处置 其他
北京全线实景 47,095,305.2 47,095,305.2
0.00 0.00 0.00 0.00
文化有限公司 2 2
广州仙海网络 90,227,235.2 90,227,235.2
0.00 0.00 0.00 0.00
科技有限公司 2 2
137,322,540. 137,322,540.
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
44 44
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费 7,592,739.23 1,082,568.81 3,471,993.10 0.00 5,203,314.94
企业邮箱费用 187,291.63 0.00 22,825.80 0.00 164,465.83
合计 7,780,030.86 1,082,568.81 3,494,818.90 0.00 5,367,780.77
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
119
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款减值准备 133,730,595.01 20,090,836.15 138,687,489.09 20,345,331.27
其他应收款减值准备 170,535,854.98 25,682,192.94 169,817,582.02 25,249,606.74
存货跌价准备 157,952,512.88 23,782,452.41 157,952,512.88 23,782,452.40
递延收益 0.00 0.00 0.00 0.00
其他权益工具投资公
77,083,072.93 11,032,923.63 52,831,951.66 7,924,792.75
允价值变动
长期股权投资减值准
14,982,796.66 2,247,419.49 14,982,796.66 2,247,419.49
备
税前可抵扣亏损 2,332,752.92 583,188.23 2,332,752.92 583,188.23
固定资产减值准备 3,233,811.25 485,071.69 3,233,811.25 485,071.69
合计 559,851,396.63 83,904,084.54 539,838,896.48 80,617,862.57
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 83,904,084.54 80,617,862.57
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 121,504,259.81 184,663,851.90
应收账款减值准备 23,416,678.52 22,244,081.86
其他应收款减值准备 66,299,368.68 91,910,561.28
存货跌价准备 33,913,037.00 33,913,037.00
递延收益 72,424,539.69 82,080,000.00
其他权益工具投资公允价值变动 48,456,240.76 42,504,154.04
交易性金融资产公允价值变动 794,347.73 205,082.20
合计 366,808,472.19 457,520,768.28
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2027 年 6,787,668.62 0.00
2026 年 39,586,078.59 90,127,463.43
2025 年 37,672,967.70 50,450,036.85
2024 年 15,854,096.59 15,854,096.59
2023 年 19,265,492.08 19,265,492.08
2022 年 2,337,956.23 8,966,762.95
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合计 121,504,259.81 184,663,851.90
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 123,102,815.51 188,206,190.67
1-2 年 38,945,579.17 57,039,506.00
2-3 年 16,143,021.73 6,542,815.47
3 年以上 34,208,746.74 31,501,734.62
合计 212,400,163.15 283,290,246.76
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 23,009,523.54 尚未最终结算
供应商 2 7,568,322.11 尚未最终结算
供应商 3 7,472,883.41 尚未最终结算
供应商 4 6,201,931.13 尚未最终结算
供应商 5 5,897,401.36 尚未最终结算
合计 50,150,061.55
其他说明：
37、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,921,129.02 774,126.73
1-2 年 18,126.73 2,815.06
2-3 年 2,815.06 102.15
3 年以上 67,699.83 67,597.68
合计 4,009,770.64 844,641.62
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 109,510,975.09 153,576,725.32
1-2 年 103,006,862.48 40,006,353.79
2-3 年 74,736,600.18 74,736,600.18
3 年以上 42,016,200.00 42,025,358.40
合计 329,270,637.75 310,345,037.69
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,316,441.80 53,251,096.70 65,255,993.85 8,311,544.65
二、离职后福利-设定
722,219.07 4,975,874.78 4,985,950.82 712,143.03
提存计划
三、辞退福利 0.00 119,000.00 119,000.00 0.00
四、一年内到期的其
0.00 0.00 0.00 0.00
他福利
合计 21,038,660.87 58,345,971.48 70,360,944.67 9,023,687.68
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
19,537,163.23 45,866,967.81 57,872,700.83 7,531,430.21
和补贴
2、职工福利费 0.00 379,595.11 379,595.11 0.00
3、社会保险费 444,538.45 2,998,837.43 3,008,067.30 435,308.58
其中：医疗保险
426,651.99 2,860,134.14 2,868,898.15 417,887.98
费
工伤保险
17,687.45 116,761.24 117,227.10 17,221.59
费
生育保险
199.01 21,942.05 21,942.05 199.01
费
4、住房公积金 0.00 3,479,585.32 3,479,585.32 0.00
5、工会经费和职工教 334,740.12 526,111.03 516,045.29 344,805.86
123
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育经费
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 20,316,441.80 53,251,096.70 65,255,993.85 8,311,544.65
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 672,260.33 4,827,399.60 4,837,475.24 662,184.69
2、失业保险费 49,958.74 148,475.18 148,475.58 49,958.34
合计 722,219.07 4,975,874.78 4,985,950.82 712,143.03
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,476,129.54 5,119,468.58
企业所得税 52,866,382.16 98,700,031.58
个人所得税 2,416,429.36 1,193,449.82
城市维护建设税 29,951.65 133,857.83
印花税 20,361.54 558,794.75
土地使用税 74,484.18 74,484.18
教育费附加 12,841.13 57,704.34
地方教育费附加 8,560.76 38,004.02
房产税 52,294.37 21,408.93
其他税费 80,692.57 105,330.10
合计 60,038,127.26 106,002,534.13
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 22,933,935.69 17,961,120.89
合计 22,933,935.69 17,961,120.89
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
124
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3 ） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来单位款项 20,757,860.24 15,488,947.75
代垫款项 1,417,288.87 1,602,563.73
押金 70,000.00 70,000.00
其他 688,786.58 799,609.41
合计 22,933,935.69 17,961,120.89
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京亚环时代文化传播有限公司 6,000,000.00 尚未最终结算
合计 6,000,000.00
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 11,577,609.33 10,361,215.32
125
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合计 11,577,609.33 10,361,215.32
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 6,048,080.69 6,397,050.87
合计 6,048,080.69 6,397,050.87
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 19,128,180.00
合计 19,128,180.00
长期借款分类的说明：
借款单位 借款开始日 借款到期日 借款本金
江苏江都农村商业银行股份有限公司 2022.4.25 2024.10.24 12,000,000.00
江苏江都农村商业银行股份有限公司 2022.4.25 2024.10.24 7,090,000.00
合计 — — 19,090,000.00
注 1：本期新增与江苏江都农村商业银行股份有限公司长期借款 12,000,000.00 元，抵押物为本公司所持子公司光线扬
州（置业）有限公司地块，不动产地块登记号为苏 2019 江都区不动产权第 0021499 号。
注 2：本期新增与江苏江都农村商业银行股份有限公司长期借款 7,090,000.00 元，抵押物为本公司所持子公司光线扬州
（置业）有限公司地块，不动产地块登记号为苏 2019 江都区不动产权第 0021498 号。
其他说明，包括利率区间：
126
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 89,683,833.96 91,675,612.16
减：未确认的融资费用 13,240,329.36 14,280,790.51
一年内到期的非流动负债 11,577,609.33 10,361,215.32
合计 64,865,895.27 67,033,606.33
其他说明：
127
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
128
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 84,828,966.75 0.00 12,404,427.06 72,424,539.69
合计 84,828,966.75 0.00 12,404,427.06 72,424,539.69
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
光线影视
版权（IP)
产业化运 4,860,000 504,000.0 4,356,000 与资产相
0.00 0.00 0.00 0.00
营项目 .00 0 .00 关
“专项资
金
扬州市空
港新城管
理委员会 43,120,00 43,120,00 与资产相
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
项目投资 0.00 0.00 关
奖励补助
款
苏州高铁
新城影视 986,865.4 440,904.3 545,961.1 与资产相
0.00 0.00 0.00 0.00
合作项目 9 0 9 关
补助
CG 动画制
作产线资 262,101.2 202,578.5 与资产相
0.00 0.00 59,522.76 0.00 0.00
产专项补 6 0 关
助
北京市文 -
18,100,00 3,000,000 12,700,00 与收益相
化发展中 0.00 0.00 0.00 2,400,000
0.00 .00 0.00 关
心补助款 .00
电影精品 -
16,000,00 3,600,000 10,000,00 与收益相
专项资金 0.00 0.00 0.00 2,400,000
0.00 .00 0.00 关
补助 .00
省级现代
服务业
（广播电 1,500,000 1,500,000 与收益相
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
视）发展 .00 .00 关
专项资金
奖励
129
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其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2,933,608, 2,933,608,
股份总数 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
432.00 432.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,360,079,859.53 0.00 0.00 1,360,079,859.53
价）
其他资本公积 621,701,442.98 1,417,970.22 2,747,138.47 620,372,274.73
合计 1,981,781,302.51 1,417,970.22 2,747,138.47 1,980,452,134.26
130
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本年变动主要系权益法核算的 MaoyanEntertainment/天津猫眼微影文化传媒有限公司、杭州当虹科技股份有限公司
除被投资单位净损益、其他综合收益和利润分配外股东权益其他变动。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 0.00 74,999,457.69 0.00 74,999,457.69
合计 74,999,457.69 0.00 74,999,457.69
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：增加系经本公司第五届董事会第七次会议，审议通过的《关于公司回购股份方案的议案》，即本公司使用自有资金
以集中竞价交易方式回购用于实施员工持股计划或股权激励的公司股份。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - - - - -
8,579,050
损益的其 49,440,36 15,236,98 0.00 1,594,180 22,221,85 0.00 71,662,22
.45
他综合收 8.71 4.09 .75 3.79 2.50
益
其中：重
新计量设
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
定受益计
划变动额
权益
法下不能 - - - -
转损益的 6,694,056 4,609,112 0.00 0.00 0.00 4,609,112 0.00 11,303,16
其他综合 .76 .40 .40 9.16
收益
其他
- - - - -
权益工具 8,579,050
42,746,31 10,627,87 0.00 1,594,180 17,612,74 0.00 60,359,05
投资公允 .45
1.95 1.69 .75 1.39 3.34
价值变动
企业
自身信用
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
风险公允
价值变动
二、将重
-
分类进损 12,078,80 12,078,80 489,385.1
11,589,41 0.00 0.00 0.00
益的其他 3.26 3.26 1
8.15
综合收益
其中：权 - 10,417,68 0.00 0.00 0.00 10,417,68 0.00 268,185.8
131
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益法下可 10,149,49 2.55 2.55 0
转损益的 6.75
其他综合
收益
其他
债权投资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
公允价值
变动
金融
资产重分
类计入其 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他综合收
益的金额
其他
债权投资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
信用减值
准备
现金
流量套期 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
储备
外币 -
1,661,120 1,661,120 221,199.3
财务报表 1,439,921 0.00 0.00 0.00 0.00
.71 .71 1
折算差额 .40
- - - - -
其他综合 8,579,050
61,029,78 3,158,180 0.00 1,594,180 10,143,05 0.00 71,172,83
收益合计 .45
6.86 .83 .75 0.53 7.39
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 415,210,798.22 0.00 0.00 415,210,798.22
合计 415,210,798.22 0.00 0.00 415,210,798.22
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
132
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项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 4,284,908,980.75 3,846,786,422.67
调整期初未分配利润合计数（调增+，
0.00 0.00
调减-）
调整后期初未分配利润 4,284,908,980.75 3,846,786,422.67
加：本期归属于母公司所有者的净利
200,286,665.00 484,562,261.43
润
应付普通股股利 584,895,647.60 29,336,084.32
加：处置其他权益工具投资 8,579,050.45 4,110,049.07
减：其他减少 3,891,381.76
期末未分配利润 3,908,879,048.60 4,302,231,267.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 549,917,855.12 400,206,088.15 747,852,336.66 373,217,518.42
其他业务 33,265,971.20 1,722,874.05 7,352,345.49 1,162,087.10
合计 583,183,826.32 401,928,962.20 755,204,682.15 374,379,605.52
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 影视剧 经纪业务及其他 合计
商品类型 477,388,745.41 105,795,080.91 583,183,826.32
其中：
电影及衍生业务 477,388,745.41 0.00 477,388,745.41
经纪业务及其他 0.00 105,795,080.91 105,795,080.91
按经营地区分类 477,388,745.41 105,795,080.91 583,183,826.32
其中：
境内 477,136,310.65 103,148,792.62 580,285,103.27
境外 252,434.76 2,646,288.29 2,898,723.05
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时
间分类
133
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其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价
的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公
司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。
包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在
应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并
在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本集团将
根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团不考虑其中的融资成
分。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责
任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收
对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应
收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 329,270,637.75 元，其中，
114,470,180.01 元预计将于 2022 年度确认收入，99,312,053.95 元预计将于 2023 年度确认收入，115,488,403.79 元预
计将于 2024 年度确认收入。
其他说明
以上金额为截止 2022 年 06 月 30 日已签订合同且金额能可靠计量的收入，不包括 2022 年 06 月 30 日之后上映影片的发
行收入。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 110,989.00 236,439.90
教育费附加 53,362.71 113,168.31
房产税 104,972.66 94,893.22
土地使用税 148,874.52 148,678.26
车船使用税 1,390.00 1,060.00
印花税 38,950.79 49,660.68
地方教育附加 35,575.16 75,445.52
环境保护税 134,675.80 64,869.00
134
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合计 628,790.64 784,214.89
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 1,400,225.48 1,329,973.72
房租及物业费 541,227.26 618,893.43
宣传费 6,286.59 524,210.54
咨询费 0.00 406,449.07
电话费 3,396.24 2,654.68
邮寄费 0.00 1,492.47
其他 1,198,585.66 417,245.98
合计 3,149,721.23 3,300,919.89
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 13,243,780.67 14,377,902.65
房租及物业费 1,029,253.76 1,958,634.28
服务费（含中介费） 3,726,581.14 2,918,312.69
长期待摊费用摊销 2,902,539.94 3,173,885.24
固定资产折旧费 1,708,852.85 1,976,694.87
使用权资产累计折旧 6,179,144.80 5,784,786.44
办公费 367,366.25 896,358.55
差旅费 23,918.02 168,606.36
水电费 457,186.93 583,391.73
业务招待费 151,314.39 250,496.58
无形资产摊销 104,877.06 117,792.44
电话费 110,020.93 95,312.65
其他 2,039,426.04 2,331,289.35
合计 32,044,262.78 34,633,463.83
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 8,217,361.41 8,278,994.94
服务费 78,594.99 65,752.43
无形资产摊销 48,789.25 83,514.06
折旧费 146,471.47 135,472.13
长期待摊费用摊销 165,438.00 84,447.15
135
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办公费 166,281.11 307,473.64
其他 3,949.62 1,256.47
合计 8,826,885.85 8,956,910.82
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,880,168.43 1,926,734.88
减：利息收入 14,242,822.01 20,062,700.16
加：汇兑损失 -162,922.67 -59,007.58
减：汇兑收入 0.00 -747.33
其他支出 30,965.89 46,060.94
合计 -12,494,610.36 -18,148,164.59
其他说明
注：说明报告期内理财产生的财务费用（如结构性产品的利息收入）。
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
电影精品专项资金补助 3,600,000.00 0.00
北京市文化发展中心补助款 3,000,000.00 0.00
产业扶持资金 1,075,000.00 134,600.00
苏州高铁新城影视合作项目房租补助 469,200.00 0.00
苏州高铁新城影视合作项目补助 440,904.30 0.00
光线影视版权（IP)产业化运营项目
504,000.00 0.00
“专项资金
影视营销服务奖励 280,000.00 0.00
增值税加计扣除 238,907.46 214,654.43
CG 动画制作产线资产专项补助 59,522.76 497,633.52
电影专项年度政府资金 44,700.00 0.00
税收返还 32,017.63 0.00
高新补助 30,000.00 0.00
个税手续费返还 29,028.85 40,781.72
社保稳岗补贴 21,080.19 6,622.45
疫情补贴 9,000.00 0.00
税收减免 1,570.02 0.00
地方贡献财政扶持资金 0.00 720,000.00
北京市东城区雍和园文化创意产业集
0.00 433,999.98
聚区影视演艺工场改造项目
公益广告奖 0.00 200,000.00
见习补贴 0.00 19,132.00
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
136
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权益法核算的长期股权投资收益 3,157,333.45 146,978,667.37
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 234,117.56
交易性金融资产在持有期间的投资收
10,793.80 0.00
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
其他权益工具投资在持有期间取得的
4,108,747.92 0.00
股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
0.00 0.00
重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入 0.00 0.00
其他债权投资在持有期间取得的利息
0.00 0.00
收入
处置其他债权投资取得的投资收益 0.00 0.00
债务重组收益 -600,000.00 0.00
银行理财产品产生的投资收益 19,614,944.44 9,443,983.02
合计 26,291,819.61 156,656,767.95
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 794,347.73 48,572.10
合计 794,347.73 48,572.10
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 25,791,181.44 8,177,119.20
应收账款坏账准备 3,970,863.20 9,426,928.49
合计 29,762,044.64 17,604,047.69
其他说明
137
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72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00
接受捐赠 0.00 0.00 0.00
政府补助 0.00 0.00 0.00
维权收入 1,970,972.80 4,242,805.05 1,970,972.80
违约金收入 0.00 9,051,648.00 0.00
其他 1.20 2,401.47 1.20
合计 1,970,974.00 13,296,854.52 1,970,974.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 0.00 0.00 0.00
对外捐赠 0.00 0.00 0.00
非流动资产毁损报废损失 2,536.32 92,088.18 2,536.32
其中：固定资产毁损报废损
2,536.32 92,088.18 2,536.32
失
滞纳金 4,680.77 76.50 4,680.77
其他 18,500.00 95,958.12 18,500.00
合计 25,717.09 188,122.80 25,717.09
其他说明：
138
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76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,585,402.92 55,558,658.01
递延所得税费用 -178,091.12 1,971,724.63
合计 18,407,311.80 57,530,382.64
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 217,728,214.08
按法定/适用税率计算的所得税费用 32,659,232.11
子公司适用不同税率的影响 2,830,833.98
调整以前期间所得税的影响 -112.45
非应税收入的影响 -1,210,683.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,140.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,676,163.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-6,403,042.90
亏损的影响
处置利得或损失（金融资产） 1,288,663.19
其他加计扣除 -1,101,555.55
所得税费用 18,407,311.80
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 18,881,831.74 10,277,252.04
政府补助 1,991,596.69 17,915,916.59
违约金收入 6,784,762.21 13,516,196.20
司法解付 29,001,905.75 0.00
往来款项 31,717,996.11 81,349,251.12
139
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合计 88,378,092.50 123,058,615.95
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 3,149,721.23 2,173,068.80
管理费用 32,044,262.78 15,729,217.90
研发费用 8,826,885.85 8,956,910.82
财务费用 24,765.79 46,034.16
营业外支出 23,180.77 75.27
往来款项 2,058,995.02 16,132,099.78
司法冻结 806,049.07 95,503,455.08
合计 46,933,860.51 138,540,861.81
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
联营企业还款 0.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
联营企业借款 400,000.00 1,120,000.00
合计 400,000.00 1,120,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
140
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购库存股 74,999,457.69 0.00
支付租赁负债 6,642,656.26 2,028,729.64
购买少数股东股权 0.00 23,120,000.00
合计 81,642,113.95 25,148,729.64
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 199,320,902.28 483,452,892.71
加：资产减值准备 -29,762,044.64 -17,604,047.69
固定资产折旧、油气资产折
2,311,246.45 2,413,047.50
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 6,355,491.00 5,909,621.15
无形资产摊销 321,589.42 584,392.54
长期待摊费用摊销 3,494,818.90 3,687,533.70
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 0.00 0.00
填列）
固定资产报废损失（收益以
2,536.32 92,088.18
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-794,347.73 -48,572.10
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
1,717,245.76 1,868,474.63
列）
投资损失（收益以“－”号填
-26,291,819.61 -156,656,767.95
列）
递延所得税资产减少（增加以
-3,286,221.97 1,971,724.63
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
0.00 0.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-52,059,387.84 -227,492,365.08
填列）
经营性应收项目的减少（增加
122,616,302.33 29,419,347.40
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-146,840,715.12 152,750,258.49
以“－”号填列）
141
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 77,105,595.55 280,347,628.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,332,808,947.46 1,276,575,913.42
减：现金的期初余额 1,107,908,674.94 1,925,320,030.76
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 224,900,272.52 -648,744,117.34
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,332,808,947.46 1,107,908,674.94
其中：库存现金 141,495.19 131,061.79
可随时用于支付的银行存款 1,331,042,150.58 1,107,745,332.46
可随时用于支付的其他货币资
1,625,301.69 32,280.69
金
可用于支付的存放中央银行款 0.00 0.00
142
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项
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 1,332,808,947.46 1,107,908,674.94
其中：母公司或集团内子公司使用受
0.00 0.00
限制的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,483,656.91 诉讼冻结
存货 52,527,794.08 借款抵押
合计 54,011,450.99
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 37,412,712.52
其中：美元 5,574,501.97 6.7114 37,412,712.52
欧元
港币
应收账款 4,243,379.25
其中：美元
欧元
港币 4,961,856.00 0.8552 4,243,379.25
长期借款
其中：美元
143
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欧元
港币
其他应收款 — 39,780,042.41
其中：港币 46,515,484.58 0.8552 39,780,042.41
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
光线影视版权（IP)产业化运营项目“专项资金 4,860,000.00 递延收益 504,000.00
扬州市空港新城管理委员会项目投资奖励补助款 43,120,000.00 递延收益 0.00
苏州高铁新城影视合作项目补助 986,865.49 递延收益 440,904.30
CG 动画制作产线资产专项补助 262,101.26 递延收益 59,522.76
北京市文化发展中心补助款 18,100,000.00 递延收益 3,000,000.00
电影精品专项资金补助 16,000,000.00 递延收益 3,600,000.00
省级现代服务业（广播电视）发展专项资金奖励 1,500,000.00 递延收益 0.00
产业扶持资金 1,075,000.00 其他收益 1,075,000.00
影视营销服务奖励 280,000.00 其他收益 280,000.00
电影专项年度政府资金 44,700.00 其他收益 44,700.00
税收返还 32,017.63 其他收益 32,017.63
高新补助 30,000.00 其他收益 30,000.00
个税手续费返还 29,028.85 其他收益 29,028.85
社保稳岗补贴 21,080.19 其他收益 21,080.19
疫情补贴 9,000.00 其他收益 9,000.00
苏州高铁新城影视合作项目房租补助 469,200.00 其他收益 469,200.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
144
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
145
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存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
146
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（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
147
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司本期新设两家子公司：苏州红鲲数字科技有限公司、奇光异彩（天津）动画制作有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京光线影业
北京 北京 影视 100.00% 设立
有限公司
香港影业国际
香港 香港 影视 100.00% 设立
有限公司
山南光线影业
山南 山南 影视 100.00% 设立
有限公司
霍尔果斯青春
光线影业有限 霍尔果斯 霍尔果斯 影视 100.00% 设立
公司
霍尔果斯彩条
屋影业有限公 霍尔果斯 霍尔果斯 影视 100.00% 设立
司
上海红鲤文化
上海 上海 动漫 66.03% 收购
传播有限公司
苏州红鲸影视
文化传播有限 苏州 苏州 动漫 66.03% 收购
公司
霍尔果斯光威
霍尔果斯 霍尔果斯 影视 75.00% 设立
影业有限公司
霍尔果斯五光
十色影业有限 霍尔果斯 霍尔果斯 影视 100.00% 设立
公司
上海迷你光线
上海 上海 广告 100.00% 设立
影业有限公司
广州仙海网络
广州 广州 游戏 100.00% 收购
科技有限公司
北京英事达形
北京 北京 包装策划 100.00% 设立
象包装顾问有
148
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限公司
北京全线实景
北京 北京 文化艺术 100.00% 收购
文化有限公司
全线实景娱乐
扬州 扬州 实景娱乐 100.00% 设立
扬州有限公司
光线置业（扬
扬州 扬州 实景娱乐 80.00% 收购
州）有限公司
北京光线易视
网络科技有限 北京 北京 网络信息 100.00% 设立
公司
北京传媒之光
北京 北京 电影放映 100.00% 设立
广告有限公司
北京彩条屋科
北京 北京 动漫 100.00% 设立
技有限公司
天津光合世纪
天津 天津 影视 100.00% 设立
文化有限公司
青春光线（扬
州）影业有限 扬州 扬州 影视 100.00% 设立
公司
开心光线（海
口）影业有限 海口 海口 影视 100.00% 设立
公司
成都光线动画
成都 成都 影视 100.00% 设立
有限公司
五光十色（扬
州）影业有限 扬州 扬州 影视 100.00% 设立
公司
苏州红鲲数字
苏州 苏州 影视 66.03% 设立
科技有限公司
奇光异彩（天
津）动画制作 天津 天津 动漫 70.00% 设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
149
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其他说明：
本公司非全资子公司为上海红鲤文化传播有限公司（含其全资子公司苏州红鲸影视文化传播有限公司及苏州红鲲数
字科技有限公司）、霍尔果斯光威影业有限公司及光线置业（扬州）有限公司、奇光异彩（天津）动画制作有限公司四
家。截至 2022 年 06 月 30 日，该四家非全资子公司的资产总额为 345,108,034.99 元、净资产为 123,680,066.06 元、收
入总额为 12,828,906.71 元、净利润为-5,600,979.14 元，分别占本集团合并财务报表对应项目的 3.48%、1.36%、2.20%、
-2.81%。该四家公司均不构成本公司的重要组成部分。
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
150
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购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
重要的合营企 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
业或联营企业 直接 间接 的会计处理方
法
MaoyanEntert
ainment/天津
互联网票务和
猫眼微影文化 北京 天津 16.92% 权益法
影视
传媒有限公司
【注 1】
上海华晟领势
创业投资合伙
上海 上海 创业投资 31.98% 权益法
企业（有限合
伙）
浙江齐聚科技
北京 浙江 视频直播 48.21% 权益法
有限公司
上海华晟领飞
股权投资合伙
上海 上海 股权投资 6.46% 权益法
企业（有限合
伙）【注 2】
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
注 1：公司期末对 MaoyanEntertainment/天津猫眼微影文化传媒有限公司的持股比例为 16.92%，公司对其派驻有董事，
对其存在重大影响。
注 2：公司期末对上海华晟领飞股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华晟领飞）的持股比例为 6.46%。华晟领飞投
资决策委员会包含四名成员，公司法定代表人及董事长王长田先生为华晟领飞投资决策委员会成员，本公司对其存在重
大影响。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海华晟 MaoyanEnt 上海华晟 浙江齐聚 上海华晟 MaoyanEnt 上海华晟 浙江齐聚
领飞股权 ertainmen 领势创业 科技有限 领飞股权 ertainmen 领势创业 科技有限
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投资合伙 t/天津猫 投资合伙 公司 投资合伙 t/天津猫 投资合伙 公司
企业（有 眼微影文 企业（有 企业（有 眼微影文 企业（有
限合伙） 化传媒有 限合伙） 限合伙） 化传媒有 限合伙）
限公司 限公司
流动资产
其中：现
金和现金
等价物
非流动资
产
资产合计
流动负债
非流动负
债
负债合计
少数股东
权益
归属于母
公司股东
权益
按持股比
例计算的
净资产份
额
调整事项
--商誉
--内部交
易未实现
利润
--其他
对合营企
业权益投
资的账面
价值
存在公开
报价的合
营企业权
益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费
用
净利润
终止经营
的净利润
其他综合
收益
综合收益
152
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总额
本年度收
到的来自
合营企业
的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
MaoyanEnt MaoyanEnt
上海华晟 上海华晟 上海华晟 上海华晟
ertainmen ertainmen
领飞股权 领势创业 浙江齐聚 领飞股权 领势创业 浙江齐聚
t/天津猫 t/天津猫
投资合伙 投资合伙 科技有限 投资合伙 投资合伙 科技有限
眼微影文 眼微影文
企业（有 企业（有 公司 企业（有 企业（有 公司
化传媒有 化传媒有
限合伙） 限合伙） 限合伙） 限合伙）
限公司 限公司
150,757,7 5,281,542 8,571,854 236,180,2 1,299,805 5,526,802 93,544,85 237,110,6
流动资产
11.28 ,490.50 .18 66.49 ,384.00 ,976.00 9.00 62.02
非流动资 8,640,470 5,388,166 1,239,768 25,566,83 8,412,794 5,501,529 1,162,108 25,180,47
产 ,033.43 ,337.62 ,903.18 3.90 ,869.00 ,797.00 ,689.00 6.91
8,791,227 10,669,70 1,248,340 261,747,1 9,712,600 11,028,33 1,255,653 262,291,1
资产合计
,744.71 8,828.12 ,757.36 00.39 ,253.00 2,773.00 ,548.00 38.93
18,804,81 2,363,381 798,715.9 26,288,92 23,652,06 2,908,646 990,712.0 33,744,95
流动负债
4.78 ,849.01 4 8.74 9.00 ,363.00 0 4.47
非流动负 119,797,3 6,088,953 132,016,8 6,088,953
0.00 0.00 0.00 0.00
债 22.86 .79 39.00 .79
18,804,81 2,483,179 798,715.9 32,377,88 23,652,06 3,040,663 990,712.0 39,833,90
负债合计
4.78 ,171.87 4 2.53 9.00 ,202.00 0 8.26
少数股东 175,484.8 199,914.3
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益 4 2
归属于母
8,772,422 8,186,529 1,247,542 229,193,7 9,688,948 7,987,669 1,254,662 222,257,3
公司股东
,929.93 ,656.24 ,041.42 33.02 ,184.00 ,571.00 ,836.00 16.35
权益
按持股比
例计算的 566,698,5 1,385,160 398,963,9 110,494,2 625,867,2 1,353,909 401,241,1 107,150,2
净资产份 21.27 ,817.84 44.85 98.69 96.89 ,992.28 74.95 52.21
额
- - - -
1,384,634 53,782,72 1,387,090 53,782,72
调整事项 107,162,3 58,054,92 114,625,5 53,560,42
,981.17 9.95 ,007.72 9.95
91.74 3.38 15.22 0.57
63,000,00 2,629,369 36,697,93 63,000,00 2,629,369 36,697,93
--商誉 0.00 0.00
0.00 ,162.56 7.38 0.00 ,162.56 7.38
--内部交
易未实现 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
利润
- - - - - -
17,084,79 17,084,79
--其他 170,162,3 1,244,734 58,054,92 177,625,5 1,242,279 53,560,42
2.57 2.57
91.74 ,181.39 3.38 15.22 ,154.84 0.57
153
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对联营企
业权益投 459,536,1 2,769,795 340,909,0 164,277,0 511,241,7 2,741,000 347,680,7 160,932,9
资的账面 29.53 ,799.01 21.47 28.63 81.67 ,000.00 54.38 82.16
价值
存在公开
报价的联
1,323,739 1,446,033
营企业权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,843.85 ,797.31
益投资的
公允价值
1,191,393 186,415,8 1,807,950 200,758,2
营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00
,204.12 93.22 ,605.56 50.92
- - -
151,866,7 69,573,65 6,936,416 1,566,174 387,077,3
净利润 575,232,7 7,263,460 28,329,81
27.41 8.34 .67 ,902.94 11.55
54.76 .83 2.95
终止经营
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的净利润
-
其他综合 34,231,74
0.00 0.00 0.00 0.00 10,727,76 0.00 0.00
收益 9.14
2.00
- - -
综合收益 186,098,4 69,573,65 6,936,416 1,566,174 376,349,5
575,232,7 7,263,460 28,329,81
总额 76.55 8.34 .67 ,902.94 49.55
54.76 .83 2.95
本年度收
到的来自 106,270,6
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
联营企业 16.39
的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 961,675,438.18 916,103,175.43
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -82,242,612.75 -21,397,577.31
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 -82,242,612.75 -21,397,577.31
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
154
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（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
北京锋芒文化传播有限公司 6,205,023.92 0.00 6,205,023.92
霍尔果斯大魔王影视文化有
97,292.59 0.00 97,292.59
限公司
广州易动文化传播有限公司 14,225,664.94 272,267.29 14,497,932.23
魔法动画（杭州）有限公司 0.00 -12,142.40 -12,142.40
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
155
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十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产、其他权益工具投资等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注“四、10.金融资产和金融负债”。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1)市场风险
1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币有关，除子公司香港影业国际有限
公司以港币进行日常经营外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2022 年 06 月 30 日，除附注合并财务报
表项目外币货币性项目外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本
集团的经营业绩产生影响。
项目 2022 年 06 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
货币资金-美元 5,574,501.97 5,967,143.71
货币资金-港币 0.00 0.00
应收账款-港币 4,961,856.00 4,961,856.00
其它应收款-港币 46,515,484.58 46,515,484.58
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相
对比例。截至 2022 年 6 月 30 日本集团本期末借款含应计利息余额为 19,128,180.00 元，且利率均固定。
3）价格风险
本集团以市场价格销售商品或提供服务，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
156
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于 2022 年 06 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本
集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞
口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团内控部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收
过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏
账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大
信用集中风险。
(3)流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降
低现金流量波动的影响。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022 年 06 月 30 日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 — — — — —
货币资金 1,334,292,604.37 0.00 0.00 0.00 1,334,292,604.37
交易性金融资产 812,210,742.92 0.00 0.00 0.00 812,210,742.92
应收账款 436,723,337.76 0.00 0.00 0.00 436,723,337.76
其它应收款 361,439,065.25 0.00 0.00 0.00 361,439,065.25
其他权益工具投资 1,062,730,661.41 0.00 0.00 0.00 1,062,730,661.41
金融负债 — — — — —
应付账款 212,400,163.15 0.00 0.00 0.00 212,400,163.15
其它应付款 22,933,935.69 0.00 0.00 0.00 22,933,935.69
应付职工薪酬 9,023,687.68 0.00 0.00 0.00 9,023,687.68
一年内到期的非流
11,577,609.33 0.00 0.00 0.00 11,577,609.33
动负债
租赁负债 0.00 10,249,322.75 27,740,929.20 26,875,643.32 64,865,895.27
157
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2、敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内
容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2022 年半年度 2021 年半年度
項目 汇率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
对人民币升值
所有外币 2,082,802.11 2,082,802.11 1,669,982.25 1,669,982.25
5%
对人民币贬值
所有外币 -2,082,802.11 -2,082,802.11 -1,669,982.25 -1,669,982.25
5%
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响：无。
本期 上期
项目 利率变动 对净利润的影 对股东权益的影 对净利润的影 对股东权益的
响 响 响 影响
浮动利率借款 增加 1% -3,977.08 -3,977.08 — —
浮动利率借款 减少 1% 3,977.08 3,977.08 — —
158
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
566,674.50 0.00 811,644,068.42 812,210,742.92
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 566,674.50 0.00 811,644,068.42 812,210,742.92
的金融资产
（1）债务工具投资 0.00 0.00 811,644,068.42 811,644,068.42
（2）权益工具投资 566,674.50 0.00 0.00 566,674.50
（3）衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）其他权益工具
114,670,587.84 0.00 948,060,073.57 1,062,730,661.41
投资
持续以公允价值计量
115,237,262.34 0.00 1,759,704,141.99 1,874,941,404.33
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在活跃市场买卖的金融工具的公允价值根据财务状况表日的市场报价列账。当报价可实时和定期从证券交易所、交易商、
经纪、业内人士、定价服务者或监管代理获得，而该等报价代表按公平交易基准进行的实际和常规市场交易时，该市场
被视为活跃。本集团持有的金融资产的市场报价为当时买方报价。该类工具包括在第一级。在第一层的工具主要包括恒
生指数、上海证券交易所综合指数和深圳证券交易所成份股价指数权益投资，分类为按公允按价值计入损益的金融资产
或其他权益工具投资。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
没有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据，尽量少依赖主体的
特定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二级。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的
可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允
价值的恰当估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
159
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6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
光线控股有限公司 扬州 文化产业投资 50,000,000.00 42.65% 41.42%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王长田先生。
其他说明：1、光线控股有限公司因开展融资融券业务，于 2021 年 7 月将所持有的本公司无限售流通股 3300 万股转入中
信建投证券股份有限公司客户信用交易担保账户，对应的 1.12%不享有表决权，该部分股份所有权未发生转移。
2、截至 2022 年 06 月 30 日，光线控股有限公司有 3,074,000.00 股出借给中国证券金融股份有限公司，对应的 0.11%不
享有表决权，该部分股份所有权未发生转移。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1 在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
天津市好传文化传播有限公司 本公司联营企业
彼岸天（北京）文化有限公司 本公司联营企业
扬州中交光线投资开发有限公司 本公司联营企业
霍尔果斯小森林影业有限公司 本公司联营企业
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鄂尔多斯市末匠文化传播有限公司 本公司联营企业
北京七维视觉科技有限公司 本公司联营企业
北京全擎娱乐文化传媒有限公司 本公司联营企业
霍尔果斯可可豆动画影视有限公司 本公司联营企业
霍尔果斯十月文化传媒有限公司 本公司联营企业
苏州幻想师动画制作有限公司 本公司联营企业
杭州路行动画设计有限公司 本公司联营企业
天津橙子映像传媒有限公司 本公司联营企业
北京中传合道文化发展有限公司 本公司联营企业
霍尔果斯光印影业有限公司 本公司联营企业
杭州当虹科技股份有限公司 本公司联营企业
天津猫眼微影文化传媒有限公司 本公司联营企业的子公司
天津猫眼影业有限公司 本公司联营企业的子公司
北京猫眼文化传媒有限公司 本公司联营企业的子公司
天津猫眼微影科技有限公司 本公司联营企业的子公司
天津十月文化传媒有限公司 本公司联营企业的子公司
北京深海十月传媒有限公司 本公司联营企业的子公司
霍尔果斯橙子映像传媒有限公司 本公司联营企业的子公司
魔法动画（杭州）有限公司 本公司联营企业
广州极焱文化传播有限公司 本公司联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杭州淘票票影视文化有限公司 公司董事李捷关联单位
禾和（上海）影业有限公司 公司董事李捷关联单位
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
北京全擎娱乐文
影视剧服务 0.00 12,891,230.00
化传媒有限公司
北京深海十月传
影视剧服务 14,677,375.00 49,824,250.00
媒有限公司
吉林省凝羽动画
影视剧服务 0.00 11,808,939.36
有限公司
魔法动画（杭
影视剧服务 1,132,075.44 0.00
州）有限公司
天津猫眼微影科
影视剧服务 9,419,508.27 60,000,000.00 否 16,935,918.79
技有限公司
天津市好传文化
项目制作服务 10,000,000.00 0.00
传播有限公司
161
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成都可可豆动画
制作服务 27,000,000.00 35,000.00
影视有限公司
北京中传合道文
影视剧服务 0.00 757,086.00
化发展有限公司
合计 62,228,958.71 60,000,000.00 92,252,424.15
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京深海十月传媒有限公司 影视剧服务 210,613.20 1,020,908.46
霍尔果斯小森林影业有限公
艺人经纪收入 92,987.84 0.00
司
天津猫眼微影文化传媒有限
影视剧服务 566,037.74 2,140,716.98
公司
北京开火文化传媒有限公司 艺人经纪收入 0.00 3,018,867.92
吉林省凝羽动画有限公司 影视剧服务 0.00 2,452,830.19
鄂尔多斯市末匠文化传播有
授权收入 0.00 398,116.12
限公司
霍尔果斯橙子传媒有限公司 艺人经纪收入 0.00 56,603.77
天津猫眼微影科技有限公司 影视剧服务 0.00 5,210.89
合计 869,638.78 9,093,254.33
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京七维视觉科技有限公司 办公用房产 733,944.96 550,458.72
本公司作为承租方：
162
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单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
魔法动画（杭州）有
400,000.00 2022 年 05 月 19 日 不超过 36 个月
限公司
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 3,095,630.00 2,681,690.00
163
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（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
彼岸天（北京）
预付账款 7,500,000.00 0.00 4,250,000.00 0.00
文化有限公司
天津橙子映像传
预付账款 56,000,000.00 0.00 56,000,000.00 0.00
媒有限公司
天津市好传文化
预付账款 5,073,786.43 0.00 5,149,514.58 0.00
传播有限公司
天津雨后文化发
预付账款 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00
展有限公司
北京七维视觉科
应收账款 1,200,000.00 36,000.00 1,200,000.00 36,000.00
技有限公司
禾和（上海）影
应收账款 71,047.07 14,209.41 71,047.07 14,209.41
业有限公司
霍尔果斯小森林
应收账款 2,368,005.40 71,040.16 4,933,145.00 320,654.43
影业有限公司
天津猫眼微影文
应收账款 87,000.00 8,700.00 87,000.00 2,610.00
化传媒有限公司
扬州中交光线投
应收账款 0.00 0.00 438,257.00 13,147.71
资开发有限公司
北京深海十月传
应收账款 0.00 0.00 537,025.25 16,110.76
媒有限公司
北京开火文化传
应收账款 0.00 0.00 90,000.00 2,700.00
媒有限公司
北京全擎娱乐文
其他应收款 26,985,490.00 4,134,152.33 26,985,490.00 3,375,948.92
化传媒有限公司
魔法动画（杭
其他应收款 403,769.86 12,560.00 0.00 0.00
州）有限公司
霍尔果斯橙子映
其他应收款 0.00 0.00 4,922,193.84 154,556.89
像传媒有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京全擎娱乐文化传媒有限
应付账款 2,284,176.59 2,184,647.30
公司
彼岸天（北京）文化有限公
应付账款 0.00 341,100.00
司
预收账款 上海阿里巴巴影业有限公司 500.00 0.00
合同负债 北京深海十月传媒有限公司 3,194,326.65 1,380,891.49
鄂尔多斯市末匠文化传播有
合同负债 75,060.00 0.00
限公司
合同负债 杭州晨熹多媒体科技有限公 148,617.02 0.00
164
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司
合同负债 禾和（上海）影业有限公司 16,200.00 16,200.00
合同负债 霍尔果斯光印影业有限公司 40,800,000.00 40,800,000.00
合同负债 天津橙子映像传媒有限公司 1,000,000.00 0.00
合同负债 天津猫眼微影科技有限公司 422,565.22 0.00
天津市好传文化传播有限公
合同负债 1,000,000.00 790,000.00
司
合同负债 上海嘉皓信息科技有限公司 5,326.73 5,326.73
其他应付款 北京好传文化传播有限公司 34,332.12 0.00
北京微格时代娱乐科技有限
其他应付款 10,000.00 0.00
公司
其他应付款 吉林省凝羽动画有限公司 731,428.60 1,462,857.16
其他应付款 新疆猫眼网络科技有限公司 10,000.00 10,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
165
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2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
2021 年 3 月 5 日，本公司之子公司光线置业（扬州）有限公司（以下简称光线置业公司）与江苏江都农村商银银行
股份有限公司（以下简称江都农商银行）签订《楼盘按揭合作协议》，约定江都农商银行为购买协议项下约定商业楼盘
且符合贷款条件的购房借款人提供个人房屋按揭贷款，光线置业公司为购房借款人向银行提供阶段性保证担保，本协议
有效期限为 10 年，即自 2021 年 3 月 5 日至 2031 年 2 月 8 日，光线置业公司担保义务自各购房借款人《借款合同》生效
之日起，至办妥贷款所购房屋抵押登记手续且江都农商银行收到相应他项权证之日止，担保最高额度为 1.8 亿元。
2021 年 3 月 21 日，光线置业公司与中国建设银行股份有限公司江都支行（以下简称建行江都支行）签订《个人住
房（商业用房）借款最高额保证合同》，约定扬州置业公司对建行江都支行为购房者发放的个人住房（商业用房）贷款
而形成的全部债权承担连带保证责任，保证期间为 2021 年 3 月 31 日至 2026 年 3 月 30 日，担保最高额度为 2 亿元，单
笔保证期间自建行江都支行与购房者签订单笔借款合同之日起至该笔借款合同项下抵押已生效止。
截至 2022 年 6 月 30 日，光线置业公司已形成尚未到期担保金额为 2804.4 万元（含公积金放贷）。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
166
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4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
167
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织机构、管理要求及报告制度，本集团的经营业务范围划分为 2 个经营分部。本集团的管理层
定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 2 个报告分部，
分别为影视剧、经纪业务及其他。这些报告分部是以业务类别为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳
务分别为（1）影视剧分部业务主要包括影视剧的投资制作与发行业务等；（2）经纪业务及其他分部业务主要包括艺人、
导演及编剧经纪业务等，分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编
制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 影视剧 经纪业务及其他 分部间抵销 合计
营业收入 477,388,745.41 107,398,854.50 1,603,773.59 583,183,826.32
营业成本 358,697,312.86 45,024,102.17 1,792,452.83 401,928,962.20
资产总额 9,815,333,844.39 840,231,751.08 735,985,567.06 9,919,580,028.41
负债总额 625,255,601.36 719,020,456.58 532,555,430.79 811,720,627.15
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
168
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按单项
计提坏
51,783, 51,783, 51,783, 51,783,
账准备 31.89% 100.00% 0.00 50.33% 100.00% 0.00
950.79 950.79 950.79 950.79
的应收
账款
其
中：
单项金
额重大
并单项
51,180, 51,180, 51,180, 51,180,
计提坏 31.52% 100.00% 0.00 49.74% 100.00% 0.00
000.00 000.00 000.00 000.00
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
603,950 603,950 603,950 603,950
项计提 0.37% 100.00% 0.00 0.59% 100.00% 0.00
.79 .79 .79 .79
坏账准
备的应
收账款
按组合
计提坏
110,575 32,224, 78,350, 51,106, 31,101, 20,005,
账准备 68.11% 29.14% 49.67% 60.86%
,454.49 586.95 867.54 753.37 145.23 608.14
的应收
账款
其
中：
账龄组 93,618, 32,224, 61,394, 50,936, 31,101, 19,835,
57.66% 34.42% 49.51% 61.06%
合 757.41 586.95 170.46 753.37 145.23 608.14
关联方 16,956, 16,956, 170,000 170,000
10.44% 0.00 0.00% 0.17% 0.00 0.00%
组合 697.08 697.08 .00 .00
162,359 84,008, 78,350, 102,890 82,885, 20,005,
合计 100.00% 51.74% 100.00% 80.56%
,405.28 537.74 867.54 ,704.16 096.02 608.14
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 29,000,000.00 29,000,000.00 100.00% 预计无法收回
客户 2 17,500,000.00 17,500,000.00 100.00% 预计无法收回
北京中外名人文化传
2,680,000.00 2,680,000.00 100.00% 预计无法收回
媒股份有限公司
客户 3 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 预计无法收回
乐视网信息技术（北
500,000.00 500,000.00 100.00% 预计无法收回
京）股份有限公司
北京云途数字营销顾
100,764.00 100,764.00 100.00% 预计无法收回
问有限公司
至乐汇（北京）文化
3,186.79 3,186.79 100.00% 预计无法收回
传媒有限公司
合计 51,783,950.79 51,783,950.79
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
169
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 63,053,057.23 1,891,591.72 3.00%
1-2 年 66,203.76 6,620.38 10.00%
2-3 年 177.83 35.57 20.00%
3-4 年 123,656.78 49,462.71 40.00%
4-5 年 246,963.11 148,177.87 60.00%
5 年以上 30,128,698.70 30,128,698.70 100.00%
合计 93,618,757.41 32,224,586.95
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 80,009,754.31
1至2年 66,203.76
2至3年 177.83
3 年以上 82,283,269.38
3至4年 123,656.78
4至5年 2,246,963.11
5 年以上 79,912,649.49
合计 162,359,405.28
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
31,101,145.2 32,224,586.9
账龄组合 1,123,441.72 0.00 0.00 0.00
3 5
单项金额重大
并单项计提坏 51,180,000.0 51,180,000.0
0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的其他 0 0
应收款
单项金额不重
大但单项计提
603,950.79 0.00 0.00 0.00 0.00 603,950.79
坏账准备的其
他应收款
82,885,096.0 84,008,537.7
合计 1,123,441.72 0.00 0.00 0.00
2 4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
170
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 29,000,000.00 17.86% 29,000,000.00
客户 2 21,000,000.00 12.93% 630,000.00
客户 3 17,500,000.00 10.78% 17,500,000.00
客户 4 13,592,131.77 8.37% 407,763.95
客户 5 10,891,203.76 6.71% 331,370.38
合计 91,983,335.53 56.65%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 79,203,899.56 50,189,471.05
合计 79,203,899.56 50,189,471.05
171
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（1 ） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2 ） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3 ） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 60,479,522.51 32,280,575.00
往来款 35,749,144.28 34,320,498.46
备用金 405,145.99 995,837.81
172
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保证金、押金 3,600,570.25 3,600,570.25
代垫员工社会保险费 352,381.78 356,014.78
合计 100,586,764.81 71,553,496.30
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 0.00 21,101,208.77 262,816.48 21,364,025.25
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 11,816.48 7,023.52 18,840.00
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2022 年 6 月 30 日余
0.00 21,113,025.25 269,840.00 21,382,865.25
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 63,215,820.53
1至2年 0.00
2至3年 0.00
3 年以上 37,370,944.28
3至4年 0.00
4至5年 36,557,440.28
5 年以上 813,504.00
合计 100,586,764.81
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
173
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计提 收回或转回 核销 其他
21,101,208.7 21,113,025.2
账龄组合 11,816.48 0.00 0.00 0.00
7 5
单项金额重大
并单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单项计提
262,816.48 7,023.52 0.00 0.00 0.00 269,840.00
坏账准备的其
他应收款
21,364,025.2 21,382,865.2
合计 18,840.00 0.00 0.00 0.00
5 5
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
光线置业（扬
往来款 60,473,506.51 1 年以内 60.12% 0.00
州）有限公司
汪海滨 应收股权款 35,149,144.28 4-5 年 34.94% 19,735,200.00
北京航星机器制
押金 3,349,570.25 1 年以内 3.33% 1,377,825.25
造有限公司
北京市文化发展
往来款 600,000.00 1 年以内 0.60% 18,840.00
中心
备用金 团建费 391,762.98 1 年以内 0.39% 0.00
合计 99,963,984.02 99.38% 21,131,865.25
174
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6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,188,207,36 153,633,040. 2,034,574,32 2,188,207,36 153,633,040. 2,034,574,32
对子公司投资
2.63 10 2.53 2.63 10 2.53
对联营、合营 5,036,100,60 579,363,170. 4,456,737,43 5,054,520,54 579,363,170. 4,475,157,37
企业投资 8.90 21 8.69 3.96 21 3.75
7,224,307,97 732,996,210. 6,491,311,76 7,242,727,90 732,996,210. 6,509,731,69
合计
1.53 31 1.22 6.59 31 6.28
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
北京光线影 1,894,134, 1,894,134,
0.00 0.00 0.00 0.00
业有限公司 186.26 186.26
北京传媒之
1,080,000. 1,080,000.
光广告有限 0.00 0.00 0.00 0.00
00 00
公司
上海迷你光
4,000,000. 4,000,000. 16,500,000
线影业有限 0.00 0.00 0.00 0.00
00 00 .00
公司
北京英事达
9,500,000. 9,500,000.
形象包装顾 0.00 0.00 0.00 0.00
00 00
问有限公司
北京全线实
79,346,516 79,346,516 47,095,305
景文化有限 0.00 0.00 0.00 0.00
.78 .78 .22
公司
北京光线易 10,000,000 0.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000
175
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视网络科技 .00 .00
有限公司
广州仙海网
5,513,619. 5,513,619. 90,037,734
络科技有限 0.00 0.00 0.00 0.00
49 49 .88
公司
天津光合世
31,000,000 31,000,000
纪文化有限 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 .00
公司
2,034,574, 2,034,574, 153,633,04
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
322.53 322.53 0.10
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
天津橙
106,55 - 106,46
子映像
1,879. 0.00 0.00 85,471 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,408. 0.00
传媒有
40 .17 23
限公司
上海华
晟领势
创业投 347,68 24,526 17,754 340,90
资合伙 0,754. 0.00 ,508.8 ,775.9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,021. 0.00
企业 38 6 5 47
（有限
合伙）
天津猫
眼微影 3,201, 3,201, 443,34
文化传 071,10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 071,10 1,649.
媒有限 3.20 3.20 07
公司
浙江齐
88,359 91,703 128,56
聚科技 3,344,
,936.6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,983.1 1,938.
有限公 046.48
8 6 58
司
杭州当
159,91 - 156,68
虹科技 1,417, 1,584,
0,292. 0.00 0.00 3,059, 0.00 0.00 0.00 4,400. 0.00
股份有 970.22 253.44
64 609.00 42
限公司
北京热
度文化 341,62 24,766 366,39 7,459,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
传媒有 5.78 .90 2.68 582.56
限公司
扬州中
交光线 60,000 40,000 100,00
投资开 ,000.0 ,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,000. 0.00
发有限 0 0 00
公司
上海华 511,24 0.00 22,055 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 459,53 0.00
176
北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
晟领飞 1,781. ,929.9 29,649 6,129.
股权投 67 3 ,722.2 53
资合伙 1
企业
（有限
合伙）
-
4,475, 40,000 46,582 4,456, 579,36
11,671 1,417, 1,584,
小计 157,37 ,000.0 ,438.7 0.00 0.00 0.00 737,43 3,170.
,213.0 970.22 253.44
3.75 0 9 8.69 21
5
-
4,475, 40,000 46,582 4,456, 579,36
11,671 1,417, 1,584,
合计 157,37 ,000.0 ,438.7 0.00 0.00 0.00 737,43 3,170.
,213.0 970.22 253.44
3.75 0 9 8.69 21
5
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 362,795,614.11 294,238,898.98 91,197,174.25 67,201,623.05
其他业务 3,084,353.34 912,463.81 550,458.72 829,625.41
合计 365,879,967.45 295,151,362.79 91,747,632.97 68,031,248.46
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 影视剧 经纪业务及其他 合计
商品类型 302,655,894.10 63,224,073.35 365,879,967.45
其中：
电影及衍生业务 302,655,894.10 0.00 302,655,894.10
经纪业务及其他 0.00 63,224,073.35 63,224,073.35
按经营地区分类 302,655,894.10 63,224,073.35 365,879,967.45
其中：
境内 302,655,894.10 63,224,073.35 365,879,967.45
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时
间分类
其中：
按合同期限分类
177
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其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
详见本附注七、61 与履约义务相关的信息。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 85,023,092.74 元，其中，
23,601,105.56 元预计将于 2022 年度确认收入，31,305,282.70 元预计将于 2023 年度确认收入，30,116,704.48 元预计
将于 2024 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -11,671,213.05 98,565,701.12
银行理财产品产生的投资收益 10,781,536.99 6,093,476.72
合计 -889,676.06 104,659,177.84
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,536.32
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
9,533,407.25
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 19,614,944.44
债务重组损益 -600,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值 794,347.73
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
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北京光线传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
28,049,050.16
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
1,947,793.23
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
0.00
目
减：所得税影响额 4,427,246.08
少数股东权益影响额 0.04
合计 54,909,760.37 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.10% 0.07 0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.53% 0.05 0.05
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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