山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
山西仟源医药集团股份有限公司
2023 年年度报告
2024 年 3 月
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
公司负责人赵群、主管会计工作负责人贺延捷及会计机构负责人(会计主
管人员)刘雅莉声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司已在本报告“第三节、管理层讨论与分析”之“十一、公司未来
发展的展望”中阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，
敬请投资者予以关注，注意投资风险。
公司需要遵守药品生物制品业相关行业的披露要求。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ....................................................... 10
第四节 公司治理 ............................................................... 35
第五节 环境和社会责任 ......................................................... 53
第六节 重要事项 ............................................................... 56
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................... 64
第八节 优先股相关情况 ......................................................... 70
第九节 债券相关情况 ........................................................... 71
第十节 财务报告 ............................................................... 72
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备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）经公司法定代表人签名的 2023 年年度报告原件。
（五）其他相关文件。
以上文件的备置地点：公司证券部
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、仟源医药 指 山西仟源医药集团股份有限公司
股东大会、董事会、监事会 指 山西仟源医药集团股份有限公司股东大会、董事会、监事会
《公司章程》 指 山西仟源医药集团股份有限公司公司章程
仟源海力生 指 浙江仟源海力生制药有限公司，系公司控股子公司
保灵集团 指 杭州保灵集团有限公司，系公司全资子公司
仟源保灵 指 杭州仟源保灵药业有限公司，系保灵集团全资子公司
仟源恩氏 指 杭州仟源恩氏基因技术有限公司，系公司控股子公司
仟源爱贝亚 指 杭州仟源爱贝亚检测技术有限公司，系原仟源恩氏全资子公司
四川仟源 指 四川仟源中药饮片有限公司，系公司控股子公司
联合利康 指 无锡联合利康临床检验所有限公司，系公司全资子公司
西藏仟源 指 西藏仟源药业有限公司，系公司全资子公司
磐霖仟源 指 宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有限合伙）
南通恒嘉或 SPV 公司 指 南通恒嘉药业有限公司，系公司控股子公司
嘉逸医药 指 江苏嘉逸医药有限公司，系南通恒嘉控股子公司
醴泽基金 指 江苏疌泉醴泽健康产业创业投资基金（有限合伙）
双雁药业 指 山西双雁药业有限公司
平安点创 指 平安点创国际融资租赁有限公司
仿制药 指 国家药监局已批准上市的已有国家标准的药品
具有杀灭或抑制各种病原微生物作用的药物。包括半合成青霉
抗感染药 指 素、半合成青霉素复方制剂、单环内酰胺类、磷霉素类、喹诺
酮类、碳青霉烯类、硝基咪唑类等类别
基因保存是从口腔黏膜上皮细胞中分离、提取、纯化细胞核中
基因保存 指 的 DNA，并通过生物技术的方法来进行 DNA 保存的一种技
术。
GMP 指 药品生产质量管理规范
医保目录 指 国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录
对化学药品新注册分类实施前批准上市的仿制药，按与原研药
一致性评价/仿制药质量和疗效一致性评价 指 品质量和疗效一致的原则，进行质量和疗效一致性评价，即仿
制药需在质量与疗效上达到与原研药一致的水平。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 仟源医药 股票代码 300254
公司的中文名称 山西仟源医药集团股份有限公司
公司的中文简称 仟源医药
公司的外文名称（如有） ShanXi C&Y Pharmaceutical Group Co.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
C&Y Pharmaceutical
有）
公司的法定代表人 赵群
注册地址 大同市经济技术开发区恒安街 1378 号
注册地址的邮政编码 037010
2021 年 8 月公司注册地址由大同市经济技术开发区湖滨大街 53 号变更为大同市经济技术
公司注册地址历史变更情况
开发区恒安街 1378 号
办公地址 大同市经济技术开发区恒安街 1378 号
办公地址的邮政编码 037010
公司网址 www.cy-pharm.com
电子信箱 stock@cy-pharm.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 俞俊贤 薛媛媛
联系地址 大同市经济技术开发区恒安街 1378 号 大同市经济技术开发区恒安街 1378 号
电话 0352-6116426 0352-6116426
传真 0352-6116452 0352-6116452
电子信箱 stock@cy-pharm.com xyy1934@163.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 http://www.szse.cn
《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网
公司披露年度报告的媒体名称及网址
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 7 楼
签字会计师姓名 谢嘉、蒋承毅
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
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适用 □不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市西城区北展北街 9 号 2021 年 2 月 1 日至 2024 年
太平洋证券股份有限公司 欧阳凌 杨竞
华远企业中心 D 座 3 单元 12 月 31 日止
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更、其他原因
本年比上年
2022 年 2021 年
2023 年 增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 799,305,103. 828,997,054. 828,997,054. 930,374,948.
-3.58% 930,374,948.87
（元） 37 54 54 87
归属于上市公 - - -
25,195,587.0
司股东的净利 118,574,644. 118,520,312. 121.26% -91,437,557.03 91,476,255.1
9
润（元） 28 99 0
归属于上市公
司股东的扣除 - - - -
非经常性损益 19,007,536.2 144,386,441. 119,416,079. 84.08% -132,680,529.83 115,972,486.
的净利润 3 19 59 96
（元）
经营活动产生
37,814,367.7 74,876,116.4 74,876,116.4 96,921,058.5
的现金流量净 -49.50% 96,921,058.52
8 7 7 2
额（元）
基本每股收益
0.1043 -0.5002 -0.4999 120.86% -0.4011 -0.4013
（元/股）
稀释每股收益
0.1043 -0.5002 -0.4999 120.86% -0.4011 -0.4013
（元/股）
加权平均净资
4.29% -19.78% -19.77% 24.06% -14.31% -14.32%
产收益率
本年末比上
2022 年末 2021 年末
2023 年末 年末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
资产总额 1,433,075,41 1,584,324,08 1,584,407,78 1,526,809,366.4 1,526,828,55
-9.55%
（元） 3.12 0.78 4.70 3 2.39
归属于上市公
600,132,522. 574,921,302. 574,936,935. 589,366,850.
司股东的净资 4.38% 589,405,548.85
70 39 61 78
产（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
1、公司执行《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁
免的会计处理”的规定，对 2021 年及 2022 年相关财务报表进行了追溯调整，主要影响详见“第十节 财务报告 五、重
要会计政策及会计估计 33、重要的会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更”，上述调整导致 2022 年度以及
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2021 年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益的净利润分别增加了 54,331.29 元及减少了 38,698.07 元；
导致 2022 年末及 2021 年末资产总额增加了 83,703.92 元及 19,185.96 元；导致 2022 年末及 2021 年末归属于上市公司
股东的净资产增加了 15,633.22 元及减少了 38,698.07 元。
2、根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》相关规定，公司
2023 年度将与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府
补助认定为经常性损益，并按同口径对 2022 年及 2021 年非经常性损益进行调整，导致 2022 年度以及 2021 年度归属于
上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别增加 24,916,030.31 元及 16,746,740.94 元。
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
是 □否
项目 2023 年 2022 年 备注
营业收入（元） 799,305,103.37 828,997,054.54 全部收入
营业收入扣除金额（元） 6,889,489.31 4,154,933.33 其他业务收入
营业收入扣除后金额（元） 792,415,614.06 824,842,121.21 主营业务收入
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 183,185,038.02 182,396,082.68 206,358,063.45 227,365,919.22
归属于上市公司股东
-2,156,812.13 -21,965,397.19 10,430,582.93 38,887,213.48
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -2,487,374.19 -22,772,563.40 8,327,679.84 -2,075,278.48
的净利润
经营活动产生的现金
-6,564,702.62 7,184,424.02 10,218,134.61 26,976,511.77
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
是 □否
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》相关规定（2023 年 12
月 22 日正式生效），公司 2023 年度将与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公
司损益产生持续影响的政府补助认定为经常性损益，并按同口径对 2023 年各季度非经常性损益进行调整，导致 2023 年
第一季度、第二季度及第三季度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别增加 8,203,358.94 元、
2,311,402.13 元及 2,213,097.14 元。
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损
益（包括已计提资产
17,867,603.88 488,064.44 5,032,527.62
减值准备的冲销部
分）
根据《公开发行证券的公司信息披露解
计入当期损益的政府 释性公告第 1 号——非经常性损益
补助（与公司正常经 （2023 年修订）》相关规定，公司将与
营业务密切相关，符 公司正常经营业务密切相关、符合国家
合国家政策规定、按 政策规定、 按照确定的标准享有、 对
5,616,123.10 3,119,523.96 13,379,146.76
照确定的标准享有、 公司损益产生持续影响的政府补助认定
对公司损益产生持续 为经常性损益，2023 年金额为
影响的政府补助除 17,401,853.45 元（税前），2022 年金额
外） 为 25,270,403.11 元（税前），2021 年
金额为 16,990,448.17 元（税前）。
单独进行减值测试的
应收款项减值准备转 3,171,380.60 2,433.00
回
除上述各项之外的其
-14,478.79 1,348,307.27 -1,998,372.12
他营业外收入和支出
其他符合非经常性损
20,970,436.74 -1,981,048.81 9,434,841.88
益定义的损益项目
减：所得税影响额 341,475.34 352,050.08 -69,377.95
少数股东权益影
3,066,466.87 1,729,463.18 1,421,290.23
响额（税后）
合计 44,203,123.32 895,766.60 24,496,231.86 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
项目 涉及金额 原因
其他符合非经常性损益定义的损益项目 20,970,436.74 因联营企业交易性金融资产公允价值变动等而取得的投资收益
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
—非经常性损益（2023 年修订）》相关规定，公司将与公
司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、 按照确定
政府补助 17,401,853.45 的标准享有、 对公司损益产生持续影响的政府补助认定为
经常性损益，2023 年金额为 17,401,853.45 元（税前），
2022 年金额为 25,270,403.11 元（税前），2021 年金额为
16,990,448.17 元（税前）。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司主要从事医药、保健食品的研发、生产、销售及医学诊断、基因保存、孕环境检测等医疗健康服务及商业服务
等；公司主要产品及服务包括抗感染药、抗过敏药、呼吸系统药、泌尿系统药、肾病药、儿童用药、心脑血管药、抗抑
郁药等各类药品、医药原料及中间体、保健食品、服务业、商业等。根据公司的主要产品及服务，公司属于医药行业。
1、医药行业基本情况
2023 年，多项医药行业政策发布，行业整治频繁，涉及带量采购、挂网准入、医保基金、医药反腐、基金管理、
信用评价等多方面，对医疗机构、医药企业乃至整个行业产生的震慑力极大。此外，今年还出台了关于门诊共济，药物
保障、医疗布局、合理用药、公立医院改革、分级诊疗等方面重要政策，明确医保行政部门等各方面职责，加强医疗反
腐整治，不断推动三医联动的深入发展，对医药行业产生了深远的影响。根据国家统计局数据显示，2023 年 1-12 月全
国规模以上医药制造业实现营业收入人民币 25,205.7 亿元,同比下降 3.7%，实现利润总额人民币 3,473 亿元，同比下降
15.1%。随着一系列药品注册和管理办法的修订实施，加快创新药品上市、药品上市许可持有人制度、优化审评审批流程
等一系列举措快速推进，审评审批效率大大提高，医药创新环境明显改善。目前，集采和医保目录调整已经常态化，制
度化，大量药品通过这两种方式不断获得定价、进入医院或者药店使用，并在此基础上，延伸出医保支付标准、DRG/DIP
支付方式的改革及推进；从目前的存量药品看，药品一致性评价之后集采成为必然，也使得集采成为定价、进院、使用
及支付的重要方式，为此，国家将持续优化完善采购规则，加强药品供应保障和质量监督，规范国家接续工作，以联盟
接续为主，持续扩大药品集采覆盖面，提高报量准确性，确保中选产品落地及使用。在药品激励创新方面，国家持续深
化审评审批制度改革，建立完善药品加快上市注册程序，推广实施提前介入、研审联动、平行检验等方式，使越来越多
创新药正在国内相继获批上市，并在众多重大疾病领域实现新的突破。另一方面，随着门诊共济改革及门诊统筹政策的
推进，定点零售药店也被陆续纳入门诊统筹管理范围，职工医保参保人的医保账户结构、待遇都发生了变化。在此背景
下，药店迎来史上最大的统筹基金支付的机遇，而对于医药制造企业而言，则意味着渠道的再一次分化。2023 年下半年
以来，国家卫健委等 10 个部门联合部署，开展了全国医药领域腐败问题集中整治工作，并掀起了医药领域反腐高潮，明
确医保行政部门等各方职责，要求从飞行检查、专项整治、日常监督、智能监控、社会监督五个维度做实常态化监管，
切实维护人民利益。国家也将继续深入推进医改工作，包括促进优质医疗资源的扩容和区域均衡布局，深化公立医院的
改革，促进多层次的医疗保障有序衔接，以及推进医药领域改革和创新发展。
2、医药行业政策驱动
随着人口老龄化加快，健康中国建设全面推进，居民健康消费升级，要求医药工业加快供给侧结构性改革，更好满
足人民群众美好生活需求。国家出台了一系列支持及完善医药产业发展的政策，根据易联系统数据统计，截至 2023 年
12 月 19 日，国家层面发布医药行业相关政策共计百余条。逐步构建起覆盖城乡居民的基本卫生医疗体系，建立社会化
管理的医疗保障制度。
2023 年，《政府工作报告》中指出深入推进健康中国行动，深化医药卫生体制改革，把基本医疗卫生制度作为公共
产品向全民提供，进一步缓解群众看病难、看病贵问题。持续推行药品和医药耗材集中带量采购。全面推开公立医院综
合改革，持续提升县域医疗卫生服务能力，完善分级诊疗体系。切实保障群众就医用药需求，守护人民生命安全和身体
健康。1 月，国家卫健委发布《关于印发第二批国家重点监控合理用药药品目录的通知》，以进一步加强我国临床合理
用药管理。3 月，医保局发布《关于做好 2023 年医药集中采购和价格管理工作的通知》、《医疗保障基金飞行检查管理
暂行办法》，《通知》提出持续扩大药品集采覆盖面并落地实施，适时推进新批次药品集采；《暂行办法》规定了飞行
检查的遵循原则、启动条件、检查要求等内容，为进一步规范飞行检查工作提供了重要制度保障。5 月，国务院印发
《关于加强医疗保障基金使用常态化监管的实施意见》，将从飞行检查、专项整治、日常监管、智能监控、社会监督五
个维度出发，以点、线、面相结合的方式推进基金监管常态化，更好维护医保基金安全、合理、规范、高效使用；7 月，
国家药监局发布了《药品标准管理办法》，明确了三类标准的制定和修订程序、要求，以及相互间的关系，有助于规范
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
药品标准管理工作，落实企业主体责任；国家卫健委、公安部等 10 部委联合印发《关于开展全国医药领域腐败问题集中
整治工作的指导意见》，开启了为期一年的全国医药领域腐败问题集中整治工作；国家卫健委发布《关于印发深化医药
卫生体制改革 2023 年下半年重点工作任务的通知》，明确了 2023 年下半年深化医改的重点任务和工作安排。8 月，国
务院常务会议审议通过的《医药工业高质量发展行动计划（2023－2025 年）》提出:“要着眼医药研发创新难度大、周
期长、投入高的特点，给予全链条支持”。11 月，国家药监局正式发布了《药物临床试验机构监督检查办法(试行)》及
其配套文件《药物临床试验机构监督检查要点及判定原则（试行）》，将进一步提升我国临床试验质量，以真正促进创
新药行业的发展。12 月，国家医保局印发《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2023 年）》，自 2024
年 1 月 1 日起正式执行。目录内药品总数达到 3088 种，其中西药 1698 种、中成药 1390 种；中药饮片仍为 892 种；国家
药监局发布了仿制药参比制剂目录（第七十四批），参比制剂目录的陆续发布，对加快推进仿制药质量和疗效一致性评
价工作，逐步提高已上市药品质量有着重要意义。
3、保健品行业发展
大健康时代，人们对健康生活需求日益提升。新健康消费需求的不断涌现，使得保健品不断专业化、细分化。近年
来，为健康“买单”，已经成为一种大众化、日常化的消费习惯。与大健康相关的产业，也因此成为当下为数不多保持
高增长态势的风口行业之一。当“防病于未然”的理念逐渐成为主流，国家政策层面予以重点扶持，保健食品行业迎来
了新一轮黄金发展周期，维生素补充剂、蛋白质粉、益生菌、辅酶等免疫类产品，以及膳食营养补充剂等保健食品明显
受益。自 2016 年起，国家持续出台相关政策，积极引导“治未病”理念、着力发展保健食品行业、重点推行健康生活方
式等，进一步带动国民健康诉求增长。值得注意的是，赛道红利吸引了更多品牌角逐的同时，传统的经营逻辑已成过去
式。多项规定的颁布与实施，使得企业在备案产品的原料选择等方面获得更多的空间。随着更多原料更快速地被纳入备
案制原料名单，保健品市场上的产品会愈加多元化。
目前，母婴营养品市场已经进入发展的 2.0 时代，随着国家对于营养健康重视度的逐渐加强，推动着全民健康意识
的提升，进而推动了母婴营养品市场的快速发展。近几年，各大企业也在不断地在母婴营养品市场加强投入，众多领域
头部品牌的加入，在一定程度上提升了母婴营养品市场的知名度，但是却没有较为出色的品牌出现，而转看药企跨界布
局和新兴中小品牌的市场占比也较小，所以目前母婴营养品市场集中度还处于较为分散的状态。随着近几年新生儿数量
逐渐走低，直接关系着以母婴等相关产业链的市场规模，面对我国人口出生率的不断下滑，母婴类保健食品也受到了巨
大的冲击。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的
披露要求
1、公司主要业务
公司所属行业为医药行业，主要从事医药、保健食品的研发、生产、销售及医学诊断、基因保存、孕环境检测等医
疗健康服务及商业业务等。
公司医药产品类别包括抗感染药、抗过敏药、呼吸系统药、泌尿系统药、肾病药、儿童用药、心脑血管药、抗抑郁
药、医药原料及中间体等，主要品种有：磷霉素氨丁三醇散、盐酸坦索罗辛缓释胶囊、依巴斯汀片、盐酸西那卡塞片、
维生素 AD 滴剂、盐酸氨溴索分散片、蒙脱石散剂、盐酸氟西汀胶囊、阿哌沙班片、利伐沙班片、酒石酸伐尼克兰片、盐
酸氨基葡萄糖（原料药）等；公司保健食品主要有保灵孕宝口服液等品种，公司医疗健康服务包括医学检验、基因保存
服务等。
2、公司主要产品及其用途如下：
用药领域 产品名称 产品用途
抗感染药 磷霉素氨丁三醇散 用于对本品敏感的致病菌所引起的呼吸道感染、下尿路感染（如膀胱炎、
尿道炎）和肠道感染以及皮肤软组织感染
适用于伴有或不伴有过敏性结膜炎的过敏性鼻炎；慢性特发性荨麻疹的对
抗过敏药 依巴斯汀片 症治疗
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
泌尿系统药 盐酸坦索罗辛缓释胶囊 前列腺增生症引起的排尿障碍
用于治疗进行透析的慢性肾病(CKD)患者的继发性甲状旁腺功能亢进症，也
肾病药 盐酸西那卡塞片 用于治疗甲状旁腺癌患者的高钙血症
主要用于择期髋关节或膝关节置换手术成年患者，以预防静脉血栓事件
（VTE）；用于治疗成人深静脉血栓形成（DVT）和肺栓塞（PE）；用于具
阿哌沙班片 有一种或多种危险因素的非瓣膜性房颤成年患者，以降低卒中和体循环栓
新型口服抗凝药 塞的风险
主要用于择期髋关节或膝关节置换手术成年患者，以预防静脉血栓形成
利伐沙班片 （VTE）
适用于抑郁症、强迫症、神经性贪食症：作为心理治疗的辅助用药，以减
抗抑郁药 盐酸氟西汀胶囊 少贪食和导泄行为
适用于伴有痰液分泌不正常及排痰功能不良的急性、慢性呼吸道疾病的治疗
呼吸系统药 盐酸氨溴索分散片
戒烟药 酒石酸伐尼克兰片 适用于成人戒烟
蒙脱石散 适用于成人及儿童急、慢性腹泻
儿童用药
维生素 AD 滴剂 适用于预防和治疗维生素 A 及 D 的缺乏症
保健食品 保灵牌孕宝口服液 改善营养性贫血、增强免疫力
服务 DNA 基因保存 主要用于基因治疗的原始材料，协助诊断、治理疾病
3、公司经营模式
（1）采购模式
公司对外采购工作统一由采购部门负责，对于大宗物品由集团负责集中采购。采购部门根据市场需求、生产计划确
定原材料、包装材料等物料的采购计划，严格选择和考核供应商，确保采购物料质量；在满足生产经营需求的前提下，
合理控制采购库存，有效降低采购成本。
（2）生产模式
公司采用“以销定产”的生产计划管理模式。公司营销部门根据国家政策及市场销售情况，对未来市场进行预测，制
定销售计划。生产部门根据销售计划，制定生产计划，安排生产。公司严格按照 GMP 的要求组织生产，从原料采购、人员
配置、设备管理、生产过程、产品储运、质量管理等方面，严格执行国家药品 GMP 各项规范，确保产品的质量安全。
（3）销售模式
公司药品制剂销售主要采用经销商负责销售配送，推广服务商负责学术推广相结合的销售模式；公司将药品销售给
具有医药经销资质的经销商，再由经销商销售配送给医院、药房等终端，而市场和学术推广等工作主要由推广服务商承
担。公司保健食品、中药饮片采用经销为主、直销为辅的销售模式，原料药、服务业务主要采用直销模式。
4、主要的业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业收入 79,930.51 万元，同比减少 3.58%；实现归属于上市公司股东的净利润 2,519.56 万元，
同比增加 121.26%。报告期公司净利润实现了扭亏为盈，主要是公司 2023 年 7 月起不再计提金融负债财务费用,计提在
建工程减值准备及商誉减值准备较上年有所减少,投资收益增加，以及资产处置收益较上年有所增加等因素的影响。
5、主要药品研发情况
（1）报告期内，公司在研项目进展情况：
序号 项目名称 注册分类 功能主治 研究进度
酒石酸伐尼克兰项目 2023 年 2 月已获得药品注册
1 化药 4 类 治疗成人戒烟
证书
治疗透析依赖性慢性肾病患者（DD-CKD）以及非
2 罗沙司他项目 化药 4 类 处于药学研究阶段
透析依赖性慢性肾病患者（NDD-CKD）贫血。
3 精氨酸培哚普利片 化药 4 类 适用于治疗各型高血压和心力衰竭。 已报产并进入技术审评阶段
4 精氨酸培哚普利原料药 适用于治疗各型高血压和心力衰竭。 已取得原料药备案受理通知
-
书
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
治疗有 WHO II 级或 III 级症状的肺动脉高压患者
5 安立生坦项目 化药 4 类 （WHO 组 1），用以改善运动能力和延缓临床恶化。 处于补充研究阶段
用于伴有或不伴有过敏性结膜炎的过敏性鼻炎（季
6 依巴斯汀原料药 已取得原料药备案受理通知
- 节性和常年性）。慢性特发性荨麻疹的对症治疗
书
（2）报告期内，公司一致性评价工作进展情况如下：
序号 药品名称 剂型 功能主治 一致性评价研究阶段
治疗抑郁症的相关症状，包括伴随焦虑、有或无躁狂 2023 年 8 月底通过一致性评价
1 盐酸舍曲林 片剂
史的抑郁症。
6、本报告期及去年同期销售额占公司主营业务收入 10%以上药品信息
药品名称 适应症或者功能主治 发明专利 专利号 发明专利起止期限 所属注册分类
用于致病菌所引起的呼吸道
磷霉素氨丁三醇 感染、下尿路感染和肠道感 化药六类
散 染以及皮肤软组织感染
一种盐酸坦洛新缓
盐酸坦索罗辛缓 用于前列腺增生症引起的排 释制剂及其制备方 ZL201410422665.1 2014 年 8 月 21 日 化药四类
释胶囊 尿障碍 法和其应用 至 2034 年 8 月 20
日
三、核心竞争力分析
1、产品优势
公司确定了“以高端制药为核心，精准医疗和保健食品为侧翼”的发展战略。医药产品类别包括抗感染药、抗过敏
药、泌尿系统药、肾病药、儿童用药、呼吸系统药、医药原料及中间体等，主要品种有：磷霉素氨丁三醇散、盐酸坦索
罗辛缓释胶囊、依巴斯汀片、盐酸西那卡塞片、维生素 AD 滴剂、盐酸氨溴索分散片、蒙脱石散、盐酸氟西汀胶囊、阿哌
沙班片、利伐沙班片、酒石酸伐尼克兰片、盐酸氨基葡萄糖（原料药）等；公司保健食品主要有保灵孕宝口服液等品种，
公司医疗健康服务包括医学检验、基因保存服务等。
（1）商标
报告期内，公司新增 1 个商标；子公司保灵集团新增 1 个商标；仟源保灵新增 1 个商标，新增情况如下：
序号 商标名称 注册证号 类别 有效期 权利人
1 仟源家庭药师 第 66083649 号 第 35 类 2033 年 3 月 20 日 仟源医药
2 第 62930672 号 第5类 2033 年 8 月 13 日 保灵集团
3 第 67731244 号 第5类 2033 年 4 月 6 日 仟源保灵
（2）药品注册证书
报告期内，子公司嘉逸医药新增药品注册证书 2 个，新增情况如下：
序号 批准文号 产品名称 规格 有效期 持有企业
1.0mg
嘉逸医药
1 国药准字 H20233180 酒石酸伐尼克兰片 （按 C H N 2028 年 02 月 13 日
计）
0.5mg
嘉逸医药
2 国药准字 H20233181 酒石酸伐尼克兰片 （按 C H N 2028 年 02 月 13 日
计）
2、营销优势
公司具有稳定的自营销售团队和销售网络，建立了完善的销售体系和销售布局。公司采用以市场需求为导向的产品
营销策略，注重高技术、高附加值、拥有良好市场前景的产品推广，并通过参加全国学术年会、省级学术年会、城市学
术会议等形式，使公司相关技术人员、销售人员与医药专家、专业学者进行充分的互动交流，形成了有效的全国营销网
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
络，公司注重产品品牌形象，为公司业务的持续、快速发展提供了保障。利用两票制的契机，公司重点加强了对商业渠
道客户的筛选，优选信用良好、终端资源和把控能力强的商业客户，进行了渠道归拢，提高终端把控力。
3、产品质量控制优势
公司把 GMP 标准作为严格把控生产的行动指南，从产品研发、工艺设计、硬件配制、原料采购、生产管理、仓库保
管、运输配送、售后服务等全方面把控产品质量。生产过程中，公司不断加强质量监控，采取日常监控与专项检查相结
合的方式来强化 GMP 常态管理，并有效组织各类 GMP 操作规范培训，增强全员安全生产意识和 GMP 理念，提升员工自身
素质和业务水平。公司产品质量的优良和稳定树立了良好形象，为公司的持续发展奠定了坚实的基础。
4、研发创新优势
公司拥有自己的专业研发团队和建有较为完善的技术创新体系，大部分一致性评价和仿制药药学研究项目是企业自
主研发的。公司成立了高研院，承担了集团药物研发工作。公司产品蒙脱石散、盐酸坦索罗辛缓释胶囊、盐酸氨溴索分
散片、依巴斯汀片、磷霉素氨丁三醇散、盐酸氟西汀胶囊、盐酸舍曲林片均通过一致性评价；另仿制药研发产品盐酸西
那卡塞片、阿哌沙班片、利伐沙班片、酒石酸伐尼克兰片已取得药品注册批件；精氨酸培哚普利片已报产并进入技术审
评阶段；原料药精氨酸培哚普利和依巴斯汀已取得原料药备案受理通知书。公司将募集资金投资多个高端制药产品的研
究与开发，这些都将有利于提高公司的市场竞争力，对公司未来经营产生积极的影响。
报告期内，仟源医药新增 1 项发明专利；仟源海力生新增 1 项发明专利，1 项外观专利；仟源保灵新增 3 项发明专
利、3 项外观专利；仟源恩氏新增 2 项实用新型专利；四川仟源新增 3 项实用新型专利；嘉逸医药新增 2 项发明专利。
新增情况如下：
序号 专利名称 专利类型 专利号 申请日期 有效期 专利权人
盐酸舍曲林晶型 I 的制备方
1 发明专利 ZL202011504035.0 2020 年 12 月 17 日 20 年 仟源医药
法
一种稳定性好的碳酸镧片剂
2 发明专利 ZL202110558260.0 2021 年 5 月 21 日 20 年 仟源海力生
及其制备方法和其应用
外观设
3 玩偶（龙宝） ZL202330182201.8 2023 年 4 月 6 日 15 年 仟源海力生
计 专利
Ebastine 及其富马酸盐的制
4 发明专利 ZL202011524113.3 2020 年 12 月 21 日 20 年 仟源保灵
备方法
叶酸中氯丙酮类化合物的检
5 发明专利 ZL202011586058.0 2020 年 12 月 28 日 20 年 仟源保灵
测方法
一种醋甲唑胺杂质及其制备
6 发明专利 ZL202210450074.X 2022 年 4 月 24 日 20 年 仟源保灵
方法和应用
包装盒（ 保灵牌孕 宝口服
7 外观专利 ZL202230674324.9 2022 年 10 月 13 日 15 年 仟源保灵
液）
8 包装盒（保灵牌孕多维片） 外观专利 ZL202230674305.6 2022 年 10 月 13 日 15 年 仟源保灵
包装盒（保灵牌孕妇钙咀嚼
9 外观专利 ZL202230674322.X 2022 年 10 月 13 日 15 年 仟源保灵
片）
液相色谱仪的试剂瓶储放结 实用新
10 ZL202320476219.3 2023 年 3 月 7 日 10 年 仟源恩氏
构 型 专利
实用新
11 基因测序仪用可调节支架 ZL202320554710.3 2023 年 3 月 14 日 10 年 仟源恩氏
型 专利
一种黏性强中药饮片的制块 实用新
12 ZL202221107030.9 2022 年 5 月 10 日 10 年 四川仟源
成型设备 型 专利
实用新
13 一种中药饮片恒温浸润装置 ZL202221107035.1 2022 年 5 月 10 日 10 年 四川仟源
型 专利
实用新
14 一种红曲发酵装置 ZL202220939822.6 2022 年 4 月 22 日 10 年 四川仟源
型 专利
一种利伐沙班及其有关物质
15 发明专利 ZL202011427144.7 2020 年 12 月 9 日 20 年 嘉逸医药
的测定方法
一种气相色谱法测定阿哌沙
16 发明专利 ZL202110006240.2 2021 年 1 月 5 日 20 年 嘉逸医药
班中间体的方法
5、管理优势
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司拥有一支经验丰富、结构精简、素质较高的管理团队，在药品生产经营领域具有深厚的行业底蕴，且具有较高的
职业精神、较强的市场敏感性、领先的市场竞争意识以及清晰的发展思路。公司在多年生产经营实践中形成了一套行之
有效的管理模式，并根据现代企业的特点和要求，确立了分工明确、科学合理的管理格局，保证了较高的决策效率和执
行能力，使质量管理、科研开发、市场营销等多方面得到了强有力的保障。
四、主营业务分析
1、概述
2023 年，面对复杂严峻的外部环境，公司以立足专业、夯实基础，拉长短板，筑牢护栏为主题，努力贯彻落实
“研发提速、销售提量、生产精致、品质保证、流程完善、考核量化、管理加强、内审深入、经营高效、发展和谐”等
年初工作要求，聚焦高端药品研发，持续加大研发力度，提升研发创新能力，不断丰富公司产品种类，提高公司抗风险
能力和核心竞争力；适时调整经营策略，克服各种困难和不利因素，有条不紊地开展各项工作。具体而言，报告期内公
司开展了以下几个方面的工作：
（1）营销方面
面对政策变化带来的挑战和机遇，公司坚定执行全渠道营销策略，积极拓展新业务和 OTC 新市场，调整销售策略，
紧抓业务新的增长点，谋求业务增长。遴选重点零售终端叠加药品销售；继续推进新产品市场开发，针对已经开发的终
端匹配市场投入，加快终端上量；加强营销顶层设计，优化经销商网络，强化重点产品和新产品营销方案策划。加强内
控和市场监督，确保销售过程合规，加强团队专业化，提升员工能力，创新机制、提升品牌等措施，大力增强营销能力。
（2）研发方面
公司坚持以科技创新作为研发工作的核心驱动力，围绕企业战略规划，在心血管疾病、慢性肾病、泌尿系统疾病
等核心领域加大研发布局；按照“抢仿重大项目，挖掘特色项目，补缺小微项目”的立项思路努力遴选拓展新项目，夯
实产品基础。公司通过产学研合作丰富产品研发管线，通过严格的项目制管理和考核激励机制加快新产品研发速度。报
告期内，公司获得酒石酸伐尼克兰片《药品注册证书》，盐酸舍曲林片通过了一致性评价；公司获得 7 项发明专利、4
项外观专利和 5 项实用新型专利；产品蒙脱石项目获得浙江省知识产权发明三等奖等。
（3）生产质量方面
各制造基地围绕集团提出的管理提升、品质保障、生产保证、团队融合作为着力点和行动纲领。努力践行“制度
管人、流程管事、效率优先、创新驱动”这一基本管理法则，积极贯彻落实各项工作，有序开展了 GMP 自查、培训、整
改并巩固，加强工艺管控，寻求技改创新，做好持续工艺确认和各项验证工作。大同厂区首次实现了生产全面自动化，
完成多个品种的变更评估，完成新老厂区的土地厂房、在建工程和粉针车间、设备的转让；仟源海力生完成齐索、肯特
令、贝特令等 9 个产品持续工艺确认报告，完成 GMP 符合性自查及飞行检查；仟源保灵按计划完成生产许可证新增二条
生产线及多个产品的工艺技术延长有效期等多项变更，细化《供应商质量体系评估程序》，新增经销商审计计划、质量
协议签订计划等从源头把好质量关。报告期内，仟源海力生、嘉逸医药分别荣获市级、省级“专精特新”企业称号。
（4）内部管理方面
报告期内，公司继续加强人力资源、财务、信息、内部审计等工作，推进营销信息化升级改造，完善合同管理、
流程体系、制度建设，确保公司业务和风险管控有章可循，有据可依；加快财务信息化建设，提高财务管理精细化水平
和工作效率；优化人员配置，进行岗位梳理，以岗定编，组织轮岗学习；加强人才队伍建设与培养，推行全员常态化培
训。报告期内，集团总部完成搬迁工作并对官网进行全面升级。随着公司 OTC 领域的拓展，加大人才选用及储备；公司
实现了百望电子发票管理，OA 泛微 E9 完成了第一阶段系统架构升级上线；网上商城移动端上线运行，引入智慧监管 PDR
系统，将质检报告数字化；启动了“营销合规管理体系”项目，梳理多个运行制度体系及合同模板。
（5）证券投资方面
公司完成了第五届董事会、监事会及高级管理人员的换届选举及聘任工作;2023 年 6 月 30 日公司第五届董事会第六
次会议分别审议通过了公司与山西双雁药业有限公司签订了《资产出售协议》、《江苏嘉逸医药有限公司之股权回购协
议书》以及《公司 2023 年度向特定对象发行股票预案》、《2023 年度向特定对象发行股票方案论证分析报告》等多项
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
议案，其中，2023 年度向特定对象发行股票事项中发行对象为江苏维嘉科技技术有限公司、赵群，拟募集资金总额不超
过 18,500 万元，以上内容具体内容详见巨潮资讯网披露的相关公告。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 799,305,103.37 100% 828,997,054.54 100% -3.58%
分行业
医药 752,326,348.72 94.12% 779,852,661.97 94.07% -3.53%
保健食品 12,541,712.30 1.57% 10,727,412.67 1.29% 16.91%
服务业 26,755,254.90 3.35% 33,799,193.51 4.08% -20.84%
商业 792,298.14 0.10% 462,853.06 0.06% 71.18%
其他业务 6,889,489.31 0.86% 4,154,933.33 0.50% 65.81%
分产品
抗感染药 177,358,519.57 22.19% 173,496,784.29 20.93% 2.23%
抗过敏药 66,166,253.57 8.28% 166,325,185.36 20.06% -60.22%
泌尿系统药 165,062,202.32 20.65% 128,562,877.13 15.51% 28.39%
儿童用药 67,168,029.59 8.40% 69,545,897.84 8.39% -3.42%
呼吸系统药 57,842,521.02 7.24% 39,144,454.43 4.72% 47.77%
肾病药 26,302,199.88 3.29% 37,147,539.32 4.48% -29.20%
其他药品 135,649,852.90 16.97% 119,402,047.44 14.40% 13.61%
医药原料及中间
56,776,769.87 7.10% 46,227,876.16 5.58% 22.82%
体
保健食品 12,541,712.30 1.57% 10,727,412.67 1.29% 16.91%
服务业 26,755,254.90 3.35% 33,799,193.51 4.08% -20.84%
商业 792,298.14 0.10% 462,853.06 0.06% 71.18%
其他业务 6,889,489.31 0.86% 4,154,933.33 0.50% 65.81%
分地区
东北 23,859,475.16 2.99% 19,270,706.28 2.32% 23.81%
华北 131,874,618.75 16.50% 130,823,917.22 15.78% 0.80%
华东 331,577,791.52 41.48% 365,553,563.80 44.10% -9.29%
华南 65,853,918.61 8.24% 64,822,857.06 7.82% 1.59%
华中 122,427,685.94 15.32% 108,588,703.24 13.10% 12.74%
西北 25,322,832.52 3.17% 25,511,855.91 3.08% -0.74%
西南 98,185,128.99 12.28% 92,060,542.33 11.11% 6.65%
境外 203,651.88 0.03% 22,364,908.70 2.70% -99.09%
分销售模式
经销 672,220,435.94 84.10% 711,440,950.05 85.82% -5.51%
直销 120,195,178.12 15.04% 113,401,171.16 13.68% 5.99%
其他业务 6,889,489.31 0.86% 4,154,933.33 0.50% 65.81%
（2 ） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
16
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
752,326,348. 237,234,904.
医药 68.47% -3.53% 2.11% -1.74%
72 78
分产品
177,358,519. 34,133,478.1
抗感染药 80.75% 2.23% 6.55% -0.78%
57 4
165,062,202. 47,753,525.4
泌尿系统药 71.07% 28.39% 24.18% 0.98%
32 2
135,649,852. 30,982,079.3
其他药品 77.16% 13.61% -22.09% 10.46%
90 6
分地区
131,874,618. 38,807,698.6
华北 70.57% 0.80% 4.21% -0.96%
75 5
331,577,791. 112,773,171.
华东 65.99% -9.29% 0.26% -3.24%
52 40
122,427,685. 37,902,741.5
华中 69.04% 12.74% 11.22% 0.42%
94 6
98,185,128.9 30,636,474.9
西南 68.80% 6.65% 17.53% -2.89%
9 6
分销售模式
672,220,435. 181,897,582.
经销 72.94% -5.51% -0.64% -1.33%
94 07
120,195,178. 71,580,666.3
直销 40.45% 5.99% 10.05% -2.20%
12 4
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3 ） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
销售量 万片/粒/袋 151,949.47 127,447.94 19.22%
医药制造-口服制 生产量 万片/粒/袋 178,268.94 124,755.16 42.90%
剂 库存量 万片/粒/袋 35,867.07 9,620.43 272.82%
销售量 公斤 368,950.00 297,325.00 24.09%
医药制造-医药原 生产量 公斤 348,877.00 334,554.50 4.28%
料及中间体 库存量 公斤 24,636.40 45,629.81 -46.01%
销售量 公斤 96,835.02 83,491.82 15.98%
生产量 公斤 105,363.63 79,587.20 32.39%
医药制造-中药材
库存量 公斤 22,413.22 19,202.40 16.72%
销售量 万支/瓶 460.29 573.89 -19.79%
生产量 万支/瓶 533.82 480.78 11.03%
保健食品-口服液
库存量 万支/瓶 47.35 41.91 12.97%
保健食品-固体制 销售量 万片 684.92 533.99 28.26%
17
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剂 生产量 万片 652.69 508.04 28.47%
库存量 万片 70.79 108.20 -34.58%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
为优化资产结构，报告期公司将大同土地使用权及厂房等资产出售给双雁药业，为备货加大了生产数量，故报告期
医药制造口服制剂生产量和库存量增幅较大。
（4 ） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5 ） 营业成本构成
行业分类
单位：元
2023 年 2022 年
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本 同比增减
金额 金额
重 比重
医药制造 原材料 181,862,300.79 76.66% 173,389,133.73 74.63% 2.03%
医药制造 人工 14,263,264.19 6.01% 17,358,172.28 7.47% -1.46%
医药制造 制造费用 41,109,339.80 17.33% 41,585,797.72 17.90% -0.57%
医药制造 小计 237,234,904.78 100.00% 232,333,103.74 100.00% 0.00%
保健食品 原材料 3,806,760.88 42.25% 2,413,556.57 35.42% 6.82%
保健食品 人工 1,394,585.09 15.48% 850,143.98 12.48% 3.00%
保健食品 制造费用 3,809,381.83 42.28% 3,549,451.33 52.10% -9.82%
保健食品 小计 9,010,727.80 100.00% 6,813,151.88 100.00% 0.00%
服务业 原材料 2,888,747.24 42.62% 4,079,714.24 46.49% -3.87%
服务业 人工 1,754,957.72 25.89% 2,445,688.79 27.87% -1.98%
服务业 制造费用 2,134,147.61 31.49% 2,250,621.90 25.65% 5.84%
服务业 小计 6,777,852.57 100.00% 8,776,024.93 100.00% 0.00%
说明
无
（6 ） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
2023 年 6 月，子公司杭州仟源爱贝亚检测技术有限公司办理完成注销手续，故从 2023 年 6 月 30 日起不再将杭州仟
源爱贝亚检测技术有限公司纳入公司合并报表范围。
（7 ） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
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（8 ） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 134,001,980.69
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 16.77%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 1 35,768,875.79 4.47%
2 客户 2 32,123,893.78 4.02%
3 客户 3 26,666,523.60 3.34%
4 客户 4 24,120,759.83 3.02%
5 客户 5 15,321,927.69 1.92%
合计 -- 134,001,980.69 16.77%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 86,089,585.92
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 46.73%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 1 35,064,763.12 19.03%
2 供应商 2 26,006,400.00 14.12%
3 供应商 3 9,722,787.63 5.28%
4 供应商 4 8,395,137.40 4.55%
5 供应商 5 6,900,497.77 3.75%
合计 -- 86,089,585.92 46.73%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 331,954,112.72 417,580,218.45 -20.51%
管理费用 121,486,561.29 116,522,353.54 4.26%
由于公司本年受让南通恒嘉部分股权，
财务费用 29,539,648.39 43,020,309.36 -31.34% 从 2023 年 7 月起不再计提金融负债对应
的财务费用所致
研发费用 49,970,320.87 54,521,165.29 -8.35%
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4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
2023 年 2 月已获得药 拓展公司产品线，提
酒石酸伐尼克兰项目 新产品开发 获得生产批件
品注册证书 升竞争力
拓展公司产品线，提
罗沙司他项目 新产品开发 药学研究 获得生产批件
升竞争力
已报产并进入技术审 拓展公司产品线，提
精氨酸培哚普利片 新产品开发 获得生产批件
评 升竞争力
精氨酸培哚普利原料 取得原料药备案受理 获得原料药上市申请 拓展公司产品线，提
新产品开发
药 通知书 批准 升竞争力
拓展公司产品线，提
安立生坦项目 新产品开发 补充研究 获得生产批件
升竞争力
取得原料药备案受理 获得原料药上市申请 拓展公司产品线，提
依巴斯汀原料药 新产品开发
通知书 批准 升竞争力
2023 年 8 月获得一致 获得一致性评价补充 提高产品质量，提升
盐酸舍曲林项目 一致性评价
性评价补充批件 批件 产品竞争力
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 233 202 15.35%
研发人员数量占比 18.88% 16.59% 2.29%
研发人员学历
本科 127 95 33.68%
硕士 24 24 0.00%
博士 2 4 -50.00%
专科及以下 80 79 1.27%
研发人员年龄构成
30 岁以下 58 60 3.33%
30~40 岁 111 99 12.12%
40 岁以上 64 43 48.84%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2023 年 2022 年 2021 年
研发投入金额（元） 61,296,694.55 58,244,213.95 68,432,605.01
研发投入占营业收入比例 7.67% 7.03% 7.36%
研发支出资本化的金额
11,326,373.68 3,723,048.66 11,605,020.96
（元）
资本化研发支出占研发投入
18.48% 6.39% 16.96%
的比例
资本化研发支出占当期净利
44.95% -3.14% -12.69%
润的比重
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
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5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 863,977,379.84 952,068,727.58 -9.25%
经营活动现金流出小计 826,163,012.06 877,192,611.11 -5.82%
经营活动产生的现金流量净
37,814,367.78 74,876,116.47 -49.50%
额
投资活动现金流入小计 106,020,765.44 3,584,819.14 2,857.49%
投资活动现金流出小计 33,916,302.34 26,784,371.98 26.63%
投资活动产生的现金流量净
72,104,463.10 -23,199,552.84 410.80%
额
筹资活动现金流入小计 115,746,992.00 376,849,994.52 -69.29%
筹资活动现金流出小计 357,518,894.20 264,286,198.33 35.28%
筹资活动产生的现金流量净
-241,771,902.20 112,563,796.19 -314.79%
额
现金及现金等价物净增加额 -131,853,071.32 164,240,359.82 -180.28%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
（1）经营活动产生的现金流量净额同比减少 49.50%，主要是由于本年公司销售商品、提供劳务收到的现金减少
以及所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额同比增加 410.80%，主要是由于本年公司处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金增加所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少 314.79%，主要是由于公司本年受让南通恒嘉部分股权支付股权转让
款以及上年公司收到简易程序再融资募集资金所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务情况
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是磐霖仟源交易性金融资产公允价
投资收益 20,882,415.76 37.78% 否
值变动
资产减值 -6,550,310.36 -11.85% 主要是商誉减值损失等 否
营业外收入 16,751,349.10 30.30% 主要是收到政府扶持资金等 是
营业外支出 1,626,350.75 2.94% 主要是非流动资产毁损报废损失等 否
其他收益 7,929,414.69 14.34% 主要是收到的各类政府补助等 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
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2023 年末 2023 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要是由于公
司本年受让南
货币资金 132,003,567.98 9.21% 263,945,639.30 16.66% -7.45% 通恒嘉部分股
权支付股权转
让款等所致
应收账款 107,802,272.28 7.52% 101,376,679.59 6.40% 1.12%
存货 120,831,093.39 8.43% 103,257,824.28 6.52% 1.91%
投资性房地
71,574,894.86 4.99% 77,643,826.36 4.90% 0.09%
产
长期股权投
101,722,880.49 7.10% 86,026,457.77 5.43% 1.67%
资
固定资产 271,849,236.26 18.97% 288,986,416.65 18.24% 0.73%
主要是由于本
在建工程 6,642,915.09 0.46% 44,597,691.37 2.81% -2.35% 年公司处置在
建工程所致
使用权资产 19,028,342.87 1.33% 22,832,932.55 1.44% -0.11%
短期借款 67,431,597.35 4.71% 57,672,139.98 3.64% 1.07%
主要是由于公
合同负债 22,952,736.91 1.60% 38,226,922.75 2.41% -0.81% 司年末预收货
款减少所致
长期借款 139,900,000.00 9.76% 174,520,000.00 11.01% -1.25%
租赁负债 18,885,186.07 1.32% 20,986,602.15 1.32% 0.00%
主要是由于公
应收款项融 司采用银行承
11,701,214.15 0.82% 6,293,818.11 0.40% 0.42%
资 兑汇票结算的
货款增加所致
主要是由于年
末公司预付原
预付款项 5,166,577.68 0.36% 21,465,293.33 1.35% -0.99%
料采购款减少
所致
主要是由于年
末公司应收押
其他应收款 13,581,972.96 0.95% 8,435,806.67 0.53% 0.42%
金保证金及往
来款增加所致
主要是由于年
末公司待抵扣
其他流动资 增值税进项税
15,462,026.40 1.08% 3,251,366.38 0.21% 0.87%
产 额及预缴的土
地增值税增加
所致
主要是由于年
长期待摊费 末租入固定资
4,499,129.94 0.31% 1,470,240.44 0.09% 0.22%
用 产改良支出增
加所致
主要是由于公
司年末内部交
递延所得税 易产生的未实
20,169,061.34 1.41% 10,915,180.48 0.69% 0.72%
资产 现利润以及可
抵扣亏损增加
所致
其他非流动 主要是由于公
5,989,522.67 0.42% 926,480.00 0.06% 0.36%
资产 司年末预付工
22
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程设备款以及
无形资产购买
款增加所致
主要是由于公
应交税费 10,828,589.13 0.76% 23,798,639.16 1.50% -0.74% 司年末应交增
值税减少所致
主要是由于公
司年末应付保
其他应付款 80,513,520.44 5.62% 60,153,346.92 3.80% 1.82%
证金及押金增
加所致
主要是由于公
司本年受让南
通恒嘉部分股
一年内到期
权支付股权转
的非流动负 167,594,404.08 11.69% 350,265,035.06 22.11% -10.42%
让款以及年末
债
一年内到期的
长期借款减少
所致
主要是由于公
司年末应付融
长期应付款 7,112,272.34 0.50% 0.00 0.00% 0.50%
资租赁款增加
所致
主要是由于公
其他流动负
8,564,702.84 0.60% 6,112,706.30 0.39% 0.21% 司年末应付退
债
货款增加所致
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
应收款项 6,293,818 100,632,8 95,225,45 11,701,21
融资 .11 49.46 3.42 4.15
6,293,818 100,632,8 95,225,45 11,701,21
上述合计
.11 49.46 3.42 4.15
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末 上年年末
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受限 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 受限情况
类型 情况 类型
使用 使用
货币 资产用于质
11,000.00 11,000.00 权受 冻结 100,000.00 100,000.00 权受
资金 押
限 限
投资 所有 资产 所有
资产用于抵
性房 44,130,440.35 44,130,440.35 权受 用于 45,385,664.87 45,385,664.87 权受
押
地产 限 抵押 限
固定
资产 所有 资产 所有
资产用于抵
-房 60,434,637.37 60,362,584.74 权受 用于 54,956,050.17 54,956,050.17 权受
押
屋建 限 抵押 限
筑物
固定
所有
资产 融资
35,612,466.45 35,612,466.45 权受
-设 租赁
限
备
所有
在建 资产用于抵
72,077,375.56 40,620,000.00 权受
工程 押
限
所有 资产 所有
无形 资产用于抵
29,910,190.61 29,910,190.61 权受 用于 28,682,010.32 28,682,010.32 权受
资产 押
限 抵押 限
合计 170,098,734.78 170,026,682.15 201,201,100.92 169,743,725.36
注：母公司持有的杭州保灵集团有限公司 100%股权（本期期末账面余额为 599,600,000 元，账面价值为 540,789,443.58
元）因用于质押，故所有权受限。
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
115,621,908.99 30,484,529.74 279.28%
24
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1 ） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1 ） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集方 募集资 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
募集年份 用途的 的募集 的募集 资金用
式 金总额 金净额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
以简易 将继续
程序向 用于
13,358 12,093 10,625 1,477.
2020 年 特定对 14,000 441.46 0 79.54% “新药 0
.06 .03 .6 68
象发行 研发项
股票 目”
以简易
用于
程序向
10,409 2,422. 3,009. 7,531. “药品
2021 年 特定对 11,000 4,050 4,050 38.91% 0
.04 41 14 43 研发项
象发行
目”
股票
23,767 2,863. 15,102 14,675 9,009.
合计 -- 25,000 4,050 58.70% -- 0
.1 87 .17 .6 11
募集资金总体使用情况说明
2020 年 9 月，经中国证券监督管理委员会《关于同意山西仟源医药集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批
复》（证监许可〔2020〕2273 号）核准，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股（A 股）19,662,921 股，山西仟源
医药集团股份有限公司每股发行价格 7.12 元，募集资金总额为 14,000 万元，扣除各项发行费用 641.94 万元，实际募集
资金净额为 13,358.06 万元。因两项募集资金投资项目实施主体为本公司之孙公司仟源保灵，2020 年 11 月 27 日公司召
开了第四届董事会第十五次会议，第四届监事会第八次会议审议通过《关于使用募集资金向子公司增资的议案》，同意使
25
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
用 2020 年度以简易程序向特定对象发行股票获得的募集资金 11,500 万元向仟源保灵进行增资，具体实施方式为仟源医
药向全资子公司保灵集团增资 11,500 万元，保灵集团向仟源保灵（保灵集团持有仟源保灵 100%的股权）增资 11,500 万
元。具体内容详见已披露公告《关于使用募集资金向子公司增资的公告》（2020-113）。
2022 年 4 月，经中国证券监督管理委员会《关于同意山西仟源医药集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的
批复》（证监许可〔2022）677 号）核准，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股（A 股）13,647,642 股，每股发
行价格 8.06 元，募集资金总额为 11,000 万元，扣除各项发行费用 590.96 万元，实际募集资金净额为 10,409.04 万元。
因该项募集资金投资项目实施主体为本公司之孙公司仟源保灵，2022 年 6 月 2 日公司召开了第四届董事会第三十三次会
议、第四届监事会第十七次会议审议通过《关于使用募集资金向全资子公司增资以实施募投项目的议案》，同意公司使用
2021 年度以简易程序向特定对象发行股票获得的募集资金及自有资金向仟源保灵增资 10,500 万元。具体内容详见已披露
公告《关于使用募集资金向全资子公司增资以实施募投项目的公告 》（2022-044）。
本报告期，实际使用募集资金 2,863.87 万元，累计使用募集资金 15,102.17 万元，截至 2023 年 12 月 31 日止，募集
资金余额为 9,009.11 万元（包含暂时补充流动资金、利息收入）。
（2 ） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
承诺投资项目
杭州仟
源保灵
药业有
限公司
年产 3 100.00
是 6,500 30 0 30 0 0 不适用 是
亿片药 %
品固体
制剂生
产线技
改项目
杭州仟
源保灵
药业有 100.00
是 5,000 844.4 0 844.4 0 0 不适用 是
限公司 %
药品研
发项目
杭州仟
源保灵
2024 年
药业有 4,155. 2,783.
否 0 441.46 66.99% 12 月 0 0 不适用 否
限公司 6 7
31 日
新药研
发项目
永久补 2022 年
6,576. 100.00
充流动 是 0 6,470 0 11 月 0 0 不适用 否
85 %
资金 09 日
2020 年
归还银 1,858. 100.00
否 2,500 2,500 0 12 月 0 0 不适用 否
行贷款 08 %
03 日
2027 年
药品研 2,422. 3,009.
否 11,000 11,000 27.36% 10 月 0 0 不适用 是
发项目 41 14
31 日
26
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
承诺投
2,863. 15,102
资项目 -- 25,000 25,000 -- -- 0 0 -- --
87 .17
小计
超募资金投向
-
超募资
金投向 -- 0 0 0 0 -- -- 0 0 -- --
小计
2,863. 15,102
合计 -- 25,000 25,000 -- -- 0 0 -- --
87 .17
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
的情况
和原因
（含 无未达到计划进度或预计收益的情况。
“是否
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
（1）2021 年 6 月 2 日国家组织药品联合采购办公室关于发布《全国药品集中采购文件(GY-YD2021-2)》
的公告，盐酸西那卡塞片和利伐沙班片均已纳入第五批集采目录。纳入集采后，中标药企将取得大部分市场
份额，而且药品价格出现大幅下降，本公司再投入资金进行研发，取得药品批件后已经较难获得良好的经济
效益。故本公司变更“杭州仟源保灵药业有限公司药品研发项目”为“新药研发项目”。
（2）2022 年 6 月 27 日，国家组织药品联合采购办公室关于发布《全国药品集中采购文件（GY-YD2022-
项目可 1）》的公告，本公司募投项目涉及的主要产品依巴斯汀片在 2022 年 7 月 12 日第七批国家组织药品集采目录
行性发 中未中标，中标药企将取得大部分公立医院机构的市场份额，将对本公司该药品销售增长造成一定的影响；
生重大 目前本公司依巴斯汀片现有生产能力能够满足目前的市场需求，如果继续建设该募集资金项目势必造成过度
变化的 投资，故本公司终止“杭州仟源保灵药业有限公司年产 3 亿片药品固体制剂生产线技改项目”，将剩余募集
情况说 资金用于永久补充流动资金。
明 (3)由于 CY2021H007 项目原研药品未获国家局批准、CY2021H009 项目已有二十多家企业提交了片剂、颗
粒剂等多种剂型的仿制药注册申请，本公司再进行研发已不能进入获得药品注册证书的第一梯队，为降低研
发风险，决定终止这两个项目的研发；CY2021H006 项目属于公司独家生产的降眼压药，由于真实世界研究投
入将远超原预计金额，故决定减少投资，改为“改进生产工艺和提升质量标准”二次开发项目。上述三个项
目调整出的募集资金研发投入 4,050 万元将投资用于 CY2021H002、CY2021H003、CY2021H004 项目原募集资金
投入不足部分。
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
27
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资
金投资
项目先
不适用
期投入
及置换
情况
适用
用闲置
（1）2023 年 6 月 2 日，本公司将 2022 年用于暂时补充流动资金的募集资金 5,000 万元全部归还至募集
募集资
资金专用账户。
金暂时
（2）本公司于 2023 年 6 月 14 日召开第五届董事会第五次会议、第五届监事会第三次会议，审议通过了
补充流
《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，2023 年 6 月 26 日，公司使用闲置募集资金 5,000
动资金
万元暂时补充流动资金。2024 年 1 月 25 日，公司已提前将暂时补充流动资金的闲置募集资金 5,000 万元全部
情况
归还至公司募集资金专用账户。
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募
截至 2023 年 12 月 31 日止，募集资金余额为 9,009.11 万元（其中：募集资金专户余额 4,009.11 万元，闲置
集资金
募集资金暂时补充流动资金 5,000.00 万元），尚未使用的募集资金余额仍存放在募集资金专户中。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 不适用
的问题
或其他
情况
（3 ） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) (1) 期
化
杭州仟源
保灵药业
新药研发
有限公司 4,155.6 441.46 2,783.7 66.99% 0 不适用 否
项目
药品研发
项目
永久补充 杭州仟源
6,470 0 6,576.85 100.00% 0 不适用 否
流动资金 保灵药业
28
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
有限公司
年产 3 亿
片药品固
体制剂生
产线技改
项目
药品研发 药品研发
11,000 2,422.41 3,009.14 27.36% 0 不适用 否
项目 项目
12,369.6
合计 -- 21,625.6 2,863.87 -- -- 0 -- --
9
（1）新药研发项目：于 2021 年，本公司变更“杭州仟源保灵药业有限公司药
品研发项目”为“新药研发项目”。
本公司终止的“杭州仟源保灵药业有限公司药品研发项目”，其总投资为
5,390.88 万元，其中 2，472.48 万元用于购买研发设备及建设安装，2.918.40 万
元用于盐酸西那卡塞片、利伐沙班片药品研发。截至 2021 年 6 月 25 日止，“杭州
仟源保灵药业有限公司药品研发项目”已投入 844.40 万元，结余募集资金金额为
4,155.60 万元。
2021 年 6 月 2 日国家组织药品联合采购办公室关于发布《全国药品集中采购文
件(GYYID2021-2)》的公告，盐酸西那卡塞片和利伐沙班片均已纳入第五批集采目
录。纳入集采后，中标药企将取得大部分市场份额，而且药品价格出现大幅下降，
本公司再投入资金进行研发，取得药品批件后已经较难获得良好的经济效益，故本
公司变更“杭州仟源保灵药业有限公司药品研发项目”为“新药研发项目”。
“新药研发项目”的项目实施主体仍为杭州仟源保灵药业有限公司；项目投资
总额为 4,945 万元(不足部分由公司自筹解决)；项目实施内容：用于一个 10 万片
批量及以下符合 GMP 的固体制剂中试车间的建设和药品罗沙司他及胶囊、精氨酸培
哚普利及片的研究与开发；项目建设周期和资金使用计划：固定资产投入建设期为
12 个月，固定资产投入为 870 万元，研发项目建设周期为 3.5 年，研发投入为
4,075 万元。
2021 年 6 月 25 日，本公司第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于变更
募集投资项目之新药研发项目的议案》，独立董事发表了明确同意的意见。同日，
本公司第四届监事会第十一次会议审议通过上述议案。保荐机构对本公司本次变更
部分募集资金用途事项无异议。本公司于 2021 年 7 月 12 日召开 2021 年第一次临
时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金投资项目之新药研发项目的议案》。
变更原因、决策程序及信息披露 此次变更已于巨潮资讯网上披露。
情况说明(分具体项目) （2）永久补充流动资金：于 2022 年，本公司终止“杭州仟源保灵药业有限公司年
产 3 亿片药品固体制剂生产线技改项目”，将剩余募集资金用于永久补充流动资
金。
本公司终止的“杭州仟源保灵药业有限公司年产 3 亿片药品固体制剂生产线技
改项目”，其总投资为 8,037.90 万元，使用募集资金 6,500.00 万元。截至 2022
年 8 月 25 日止，“杭州仟源保灵药业有限公司年产 3 亿片药品固体制剂生产线技
改项目”已投入 30 万元，结余募集金金额为 6,576.85 万元（含利息收入）。
2022 年 6 月 27 日，国家组织药品联合采购办公室关于发布《全国药品集中采
购文件（GY-YD2022-1）》的公告，公司募投项目涉及的主要产品依巴斯汀片在 2022
年 7 月 12 日第七批国家组织药品集采目录中未中标，中标药企将取得大部分公立
医院机构的市场份额，将对公司该药品销售增长造成一定的影响；目前公司依巴斯
汀片现有生产能力能够满足目前的市场需求，如果继续建设该募集资金项目势必造
成过度投资，因此公司终止“杭州仟源保灵药业有限公司年产 3 亿片药品固体制剂
生产线技改项目”，将剩余募集资金用于永久补充流动资金。
2022 年 8 月 25 日，本公司第四届董事会第三十四次会议审议通过《关于终止
部分募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，独立董事发表了明确
同意的意见。同日，本公司第四届监事会第十八次会议审议通过上述议案。保荐机
构对本公司本次变更部分募集资金用途事项无异议。本公司于 2022 年 9 月 13 日召
开第一次临时股东大会，审议通过了《关于终止部分募投项目并将剩余募集资金永
久补充流动资金的议案》，终止了“杭州仟源保灵药业有限公司年产 3 亿片药品固
体制剂生产线技改项目”，将剩余募集资金永久补充流动资金。此次变更已于巨潮
资讯网上披露。
（3）药品研发项目：于 2023 年 9 月，本公司变更部分募集资金投资项目之药品研
发项目。2021 年度向特定对象发行股票募集资金共投资 7 个研究开发项目，其中固
29
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
定资产投资 3,200 万元，7 个高端仿制药研发投资 7,800 万元。由于 CY2021H007 项
目原研药品未获国家局批准、CY2021H009 项目已有二十多家企业提交了片剂、颗粒
剂等多种剂型的仿制药注册申请，本公司再进行研发已不能进入获得药品注册证书
的第一梯队，为降低研发风险，决定终止这两个项目的研发；CY2021H006 项目属于
公司独家生产的降眼压药，由于真实世界研究投入将远超原预计金额，故决定减少
投资，改为“改进生产工艺和提升质量标准”二次开发项目。上述三个项目调整出
的募集资金研发投入 4,050 万元将投资用于 CY2021H002、CY2021H003、CY2021H004
项目原募集资金投入不足部分。由于 CY2021H002 研发需要 48 个月研发周期，预计
2027 年 10 月完成研发；其他研发项目仍在规定时间内完成。
2023 年 9 月 25 日，本公司第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于变更
部分募集资金投资项目之药品研发项目的议案》，独立董事发表了明确同意的意
见。同日，本公司第五届监事会第七次会议审议通过上述议案。保荐机构对本公司
本次变更部分募集资金用途事项无异议。本公司于 2023 年 10 月 11 日召开第四次
临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目之药品研发项目的议
案》。此次变更已于巨潮资讯网上披露。
未达到计划进度或预计收益的情
不适用
况和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
适用 □不适用
是否
按计
本期 划如
资产
初起 期实
出售 与交
至出 施，
为上 易对 所涉 所涉
售日 如未
出售 市公 方的 及的 及的
该资 按计
交易 对公 司贡 资产 是否 关联 资产 债权
被出 产为 划实
交易 出售 价格 司的 献的 出售 为关 关系 产权 债务 披露 披露
售资 上市 施，
对方 日 （万 影响 净利 定价 联交 （适 是否 是否 日期 索引
产 公司 应当
元） （注 润占 原则 易 用关 已全 已全
贡献 说明
3） 净利 联交 部过 部转
的净 原因
润总 易情 户 移
利润 及公
额的 形）
（万 司已
比例
元） 采取
的措
施
大同
市经
资产
济技
出售
术开
有利
山西 发区 按照 公告
2023 于公 2023
双雁 恒安 评估 按计 编
年 10 8,15 司盘 75.4 不适 年 07
药业 街 0 价格 否 是 是 划实 号：
月 31 7.61 活资 7% 用 月 03
有限 1378 协商 施 2023
日 产， 日
公司 号及 确定 -057
优化
位于
资产
大同
结构
市经
济技
30
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
术开
发区
第二
医药
园区
的土
地使
用
权、
房产
及其
他地
上建
筑物
/附
着
物、
在建
工
程，
部分
生产
设
备，
一批
双雁
药业
认可
及需
要的
药品
上市
许可
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
浙江仟源
海力生制 267,977,3 165,770,9 278,231,5 58,936,74 49,873,90
子公司 医药 2,000 万元
药有限公 95.82 31.47 44.84 3.64 2.07
司
西藏仟源 - -
192,095,0 393,173,5 3,546,240
药业有限 子公司 医药 1,000 万元 58,987,03 12,437,75
27.40 61.03 .84
公司 3.32 9.16
杭州仟源
医药、保 36,000 万 570,387,8 488,166,7 73,327,79 6,462,121 3,017,304
保灵药业 子公司
健品 元 15.49 99.16 9.75 .76 .10
有限公司
31
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
江苏嘉逸
187,729,3 292,707,6 236,655,5 62,546,06 14,349,33 16,441,52
医药有限 子公司 医药
47.37 元 86.75 26.01 2.35 8.13 5.55
公司
宁波磐霖
仟源股权
22,100 万 379,442,5 378,853,4 83,552,02 83,552,02
投资合伙 参股公司 投资 0.00
元 97.37 59.63 9.75 9.75
企业（有
限合伙）
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
杭州仟源爱贝亚检测技术有限公司 注销 不影响公司生产经营和业绩情况
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
近几年来，我国人民物质生活的改善，带动了持续不断的医疗升级需求，医药行业常年保持快于 GDP 增速的增长。
医疗需求一方面来自于人口增加带来的基本医疗需求，另一方面来自于医疗升级需求带来的人均消费的提高。随着基数
增大，我国医药制造业主营增速逐渐放缓，但仍然保持快于 GDP 的增速。2024 年 2 月 5 日，国家医保局下发了《关于
建立新上市化学药品首发价格形成机制股利高质量创新的通知（征求意见稿）》明确了创新药价格支持的导向、质量评
价的维度以及价格稳定期的定价支持举措，对具有安全边际高、创新能力强、产品管线丰富和竞争格局较好的制造企业
将有更广阔的发展空间。在新医改背景下，带量采购常态化、三医联动改革深化，加速了处方药零售的发展和变革，高
价值创新药、专利药、口服慢病长期用药、消费医疗属性强的药品或将加速流向院外市场；零售药店终端，竞争格局将
迎来重构；在处方外流趋势下，零售药店或更多依靠品牌、高毛利 OTC 产品打开利润空间，边缘品种将逐渐被替代。随
着疾病谱的改变、老龄化社会的到来、人们生活方式的转变和对健康的不断追求，健康服务业迎来巨大的发展机遇。
（一）公司发展战略
公 司将 始终 秉承 “关 爱生 命， 源于 专业 ”的 企业 使命 ，以 “专 业、 诚信 、进 取、 分享 ”为 核心 价值 观， 以
Challenge ＆ Young 企业精神推进公司的不断进步与发展。
2024 年，公司仍将围绕 “以高端制药为核心，精准医疗和保健食品为两翼”的战略开展，提出整体经营目标稳中
求进，聚焦主业，努力实现以研发为导向的转型升级。强化战略引领，积极顺应政策导向，实施差异化营销模式，增强
产业链优势，实现创新突破，提升科研成效潜力，持续提高企业核心竞争力和价值创造能力，确保各项重大经营决策更
加科学、更加经济、更加高效；不断完善各项管理流程，来确保生产保供，质量保证，团队融合。
（二）2024 年公司具体的经营计划及工作目标包括：
（1）营销方面
面对多变的市场环境，2024 年营销事业部要夯实基础，坚持全渠道营销策略，积极拓展新业务，布局医院、OTC
（线下+线上）市场广覆盖。随着集采范围的扩大，公立医院存量市场博弈趋于白热化，加上国家推动门诊统筹药店，
OTC 市场将迎来重大机会，公司将坚持全渠道营销将成为公司业务增长的突破口。对内提高精细化业务管理及各业务团
队的销售质量及盈利能力；对外加强合作，持续强化多业务渠道的准入开发，拓展家庭药师品牌的影响力并提升网上商
城的运营效率；继续推进集采中选主要产品 OTC 分销市场的广覆盖，加强营销顶层设计，优化经销商网络，强化重点产
品和新产品营销方案策划。通过加强团队建设、创新机制、提升品牌等措施，增强营销能力。
（2）研发工作方面
32
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
集团高研院要立足专业，坚持走高精尖制药科技企业的发展道路，坚持科技引领和科学发展，拉长短板，注重人才
培养，提高研发效率，加快新产品开发进程。以仿制药项目的药学研究以及制剂项目的 BE 研究为重点，同时，按照“抢
仿重大项目，挖掘特色项目，补缺小微项目”的立项思路努力遴选拓展新项目，夯实产品基础。技术管理上，组建合成、
制剂和分析三个专业的专家小组，建立各专业的模块化、标准化研发流程，加强项目组的技术指导、瓶颈攻关。积极参
与创新药的研究，为集团成功转型为研发型医药企业奠定基础，努力实现科技兴企。
（3）生产制造方面
为了更好地应对医药集采常态化趋势，各制造基地将紧紧围绕“确保质量、保障供应、降本增效、完善制度、加强
管理、提升团队凝聚力”等方针，坚持优化产能布局，打造成本竞争优势，持续优化产品全生命周期管理流程，紧紧围
绕合规、质量、成本三个维度，与研发体系、营销体系建立责任共同体，全流程风险管控，实现公司利益最大化。加强
生产药品的工艺质量研究，完成各种变更研究，不断提高质量的保证能力；同时确保集采产品市场供应，支持科研产品
的生产。各基地要开展增加品种、扩大批量、增加原辅包供应商、更新设备等的变更，不断深入研究生产工艺和检测方
法，使生产持续向精细化转变。
（4）内部管理方面
加强制度建设，建立规范化的运营流程体系，持续提升信息化管理水平，探索数智化管理，持续 OA 系统的改版及加
深移动化应用；启动财务档案电子化项目；继续推进质量体系、网络安全等级标准评定；做好网上商城的完善与优化工
作。加强内部控制制度执行力度，开展相关合规性的内部审计；优化公司的人才结构、大力推行人才储备计划，加强绩
效管理的有效性和合理性；完善各项制度、加强全流程管理，逐步形成以业绩为导向的文化氛围；加强子公司管控，防
范和及时化解管理风险，持续提升规范公司治理水平，切实维护公司和广大投资者的合法权益。
（三）可能面对的风险
1、行业政策风险
随着国家医疗卫生体制改革的不断推进与深化，各种医药改革政策措施频出，公立医院改革、两票制、医保支付方
式、药品集中采购模式、药品审评制度、GMP 飞行检查、工艺核查等改革政策措施都将深刻影响医药产业的各个领域，
对药品经营环境造成巨大的影响。未来，加强药品质量控制及药品控费将成为国家医药改革的常态；同时，随着医药行
业增速的不断放缓，药品销售将面临更大的压力，并可能带来行业竞争的新局面。公司管理层将时刻关注行业政策变化，
积极采取应对措施以控制和降低生产经营风险；同时，公司将聚焦高端药品研发，持续加大研发力度，努力调整产品结
构，提升公司的核心竞争力。
2、药品研发及一致性评价风险
公司基于未来发展所需，每年都必须投入大量资金用于药品的研发创新和仿制药品的一致性评价。随着国家监管法
规、注册法规的日益严格，新药研发及仿制药品一致性评价存在失败或者研发周期可能延长的风险，从而对公司经营造
成不利影响。面对不利影响，公司引进高质量的研发人才，不断加强研发团队的建设，建立高效的研发管理体系和完善
核心研发人员的绩效激励机制；调动公司内外资源，洞察市场趋势，跟随政策、行业环境变化及时调整公司发展部署，
加强研发的全过程管理，提升研发项目管理水平，在实践中累积经验，更好的掌控项目进度和规避项目风险。
3、药品降价风险
在国家医保控费、集中带量采购等政策的影响下，药品价格不断下降，进一步压缩了药品企业的盈利空间；未来公
司药品价格也依然面临进一步下降的压力和风险。公司将积极研判市场变化，加大高端仿制药研发投入，不断优化产品
结构；努力做好成本控制，通过集团化采购降低原辅料、包材等成本，以降低采购及公司运营等方面成本。
4、部分产品退出《国家医保目录》的风险
2019 年 8 月 20 日，国家医疗保障局、人力资源社会保障部印发《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目
录》（医保发【2019】46 号），公司注射用美洛西林钠舒巴坦钠等重点产品退出《国家医保目录》，由于公司退出国家
医保目录产品销售收入占营业收入比重较大，对公司产生较大的不利影响。如未来公司有其他重点产品退出国家医保目
录，也将会影响公司的盈利能力。
5、原料成本上涨的风险
33
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
为进一步促进医药行业的规范健康发展，国家对药品生产标准、环保标准、 质量检验、产品流通提出了更加严格的
要求，公司会面临原料生产企业减少、原料药价格不断上涨、企业生产要素成本大幅提高和经营品种数量减少的风险。
公司在保证质量的前提下，将全面推行精益生产，提高生产效率，降低生产成本。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
线上参与 2023
年山西辖区上 2023 年 5 月
市公司投资者 2022 年公司经 12 日投
2023 年 05 月
全景路演 其他 个人 网上集体接待 营情况、未来 资者关系活动
11 日
日暨年报业绩 发展 记录表，编号
说明会的投资 2023-001
者
2023 年 8 月 8
公司生产经
2023 年 08 月 公司上海办公 日投资者关系
实地调研 机构 三足基金 营、未来发展
07 日 室 活动记录表，
交流与沟通
编号 2023-002
2023 年 9 月
申万宏源、鹏
戒烟药酒石酸 10 日投资者关
2023 年 09 月 公司上海办公 华基金、国海
实地调研 机构 伐尼克兰片的 系活动记录
08 日 室 富兰克、申
营销情况 表，编号
万菱信
2023-003
2023 年 10 月
浦银安盛、平 戒烟药酒石酸
29 日投资者关
2023 年 10 月 公司上海办公 安资管、光大 伐尼克兰片及
实地调研 机构 系活动记录
27 日 室 证券、申万医 其他产品的营
表，编号
药 销情况
2023-004
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
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第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及中国证监会有关法律、法规的
要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司内部管理和控制体系，进一步规范公司运作，同时加强信息披露工作，做
好投资者关系管理，确保法人治理结构的合规性。
公司依据监管部门和公司实际情况在治理方面制定了各项规章制度，搭建了较为完善的公司法人治理结构的制度平
台，从制度上明确了股东大会、董事会、监事会及管理层各自应履行的职责和议事规程，从而为公司的规范运作提供了
制度保障。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，确保所有股东都享
有平等的地位和权利，同时还聘请律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认和见证，表
决程序规范，保证了股东大会的合法有效。积极以网络投票等方式确保股东特别是中小股东能充分行使其权利，平等对
待所有股东，使其充分行使自己的合法权利。
2、关于董事与董事会
报告期内，公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《董事会议事规则》的
规定选聘程序选举董事。2023 年 2 月 16 日完成了第五届董事会、监事会及高级管理人员的换届选举及聘任工作公司；
2023 年 6 月 14 日公司结合实际情况在原有董事会席位中增加 1 名独立董事席位，使公司董事会人数和人员构成符合法
律法规的要求。公司董事会由 8 名董事构成，其中独立董事 4 名，全体董事勤勉尽责地履行职责，按时出席董事会，认
真审议各项议案，确保了董事会规范、高效运作和审慎、科学决策。
公司董事会下设创新与战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会共四个专门委员会，并依次制订
了相应的工作细则。报告期内，公司根据相关法律规定选举公司第五届董事会专门委员会委员，并结合实际情况增选新
任独立董事方国伟先生担任公司第五届董事会创新与战略委员会委员，有效提升公司治理结构，促进公司规范运作。董
事会各专门委员会的设立和实际运行，为董事会的决策提供科学和专业的意见和补充。公司董事会依法行使职权，平等
对待所有股东，独立董事能独立履行职责，对公司重大事项均能发表独立意见。
3、关于监事与监事会
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司监事会人数和人员构成符合法
律、法规的要求。公司监事会设监事 3 名，其中职工监事 1 名，由职工代表大会选举产生，公司监事通过出席监事会会
议、列席董事会会议、股东大会定期检查公司依法运作及财务情况等方式，对公司财务、董事和高级管理人员履职情况
进行有效地监督管理，维护了公司及全体股东的合法权益。监事会的召集、召开严格按照《公司章程》和《监事会议事
规则》的规定，保证了监事会有效地行使职权。
4、关于信息披露与透明度
公司严格遵守《信息披露管理制度》及有关法律法规等的要求，认真履行信息披露义务，对公司的经营管理情况和
对公司产生重大影响的事项进行真实、准确、及时、公平、完整地披露，并做好协调公司与投资者的关系工作。公司根
据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范
运作》和《公司章程》等有关法律法规及规范性文件的要求，对信息披露工作秉持公平、公正、公开的原则，保障投资
者平等享有知情权及其他合法权益。公司指定《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公
司指定信息披露媒体和网站，保障投资者的知情权，确保公司所有股东公平获取公司信息。同时，公司还建立了多样化
的投资者沟通渠道，包括投资者专线电话、专用邮箱、互动易平台、机构调研等多种形式，充分保证广大投资者的知情
权。
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5、关于绩效评价和激励约束机制
公司结合实际情况建立较完善的员工绩效评价和激励约束机制，在管理中积极营造公平、高效的职业环境，公司董
事会下设的提名委员会和薪酬与考核委员会负责对公司董事及高级管理人员进行绩效考核。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司无控股股东、实际控制人。公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，公司董事会、监事会及内部机构按
照有关法律规定独立运作。
1、业务独立
公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系和研发设计体系，具有面向市场自主经营的能力。
2、人员独立
公司具有独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，及独立的工资管理、福利与社会保障体系。
公司总裁、副总裁、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。
3、资产独立
公司具备与生产经营相关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设
备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原材料采购和产品销售系统。
4、机构独立
公司拥有独立的生产经营和办公场所，公司的机构设置在人员、生产经营和办公场所及管理制度等各方面完全独立。
公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及董事会下属专业委员会等内部机构独立运作，不受其他单
位或个人的干涉。
5、财务独立
公司设有完整、独立的财务机构，配备了充足的专职财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，
并独立开设银行账户、独立纳税、独立做出财务决策。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
1.审议通过《关于修订<公司章程>的议案》
2.审议通过《关于公司董事会换届选举暨提名第五
届董事会非独立董事候选人的议案》
2023 年 （1）选举黄乐群先生为第五届董事会非独立董事
2023 年第一 临时股东 2023 年 02
26.74% 02 月 16 （2）选举钟海荣先生为第五届董事会非独立董事
次股东大会 大会 月 16 日
日 （3）选举赵群先生为第五届董事会非独立董事
（4）选举俞俊贤先生为第五届董事会非独立董事
3.审议通过《关于公司董事会换届选举暨提名第五
届董事会独立董事候选人的议案》
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（1）选举娄祝坤先生为第五届董事会独立董事
（2）选举高昊先生为第五届董事会独立董事
（3）选举居韬先生为第五届董事会独立董事
4.审议通过《关于公司监事会换届选举暨提名第五
届监事会非职工代表监事候选人的议案》
（1）选举朱海波先生为公司第五届监事会非职工
代表监事
（2）选举张旭虹先生为公司第五届监事会非职工
代表监事
1.审议通过《关于<公司 2022 年度董事会工作报
告>的议案》
2.审议通过《关于<公司 2022 年度监事会工作报
告>的议案》
3.审议通过《关于<公司 2022 年年度报告及其摘
要>的议案》
4.审议通过《关于公司 2022 年度财务决算报告的
议案》
5.审议通过《关于公司 2022 年度利润分配预案的
2023 年
2022 年年度 年度股东 2023 年 05 议案》
19.10% 05 月 15
股东大会 大会 月 15 日 6.审议通过《关于<2022 年度募集资金存放与使用
日
情况的专项报告>的议案》
7.审议通过《关于<2022 年度计提资产减值准备>的
议案》
8.审议通过《关于<公司未来三年股东回报规划
（2024 年-2026 年）>的议案》
9.审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理以
简易程序向特定对象发行股票事宜的议案》
10.审议通过《关于拟续聘 2023 年度审计机构的议
案》
1.审议通过《关于修订<公司章程>的议案》
2023 年第二 2023 年 2.审议通过《关于修订<独立董事工作制度>的议
临时股东 2023 年 07
次临时股东 19.49% 06 月 30 案》
大会 月 03 日
大会 日 3.审议通过《关于增选并提名第五届董事会独立董
事候选人的议案》
1.审议通过《关于公司符合向特定对象发行股票条
件的议案》
2.逐项审议通过《关于公司 2023 年度向特定对象
发行股票方案的议案》
3.审议通过《关于公司 2023 年度向特定对象发行
股票预案的议案》
4.审议通过《关于公司前次募集资金使用情况报告
的议案》
5.审议通过《关于公司 2023 年度向特定对象发行
股票募集资金使用可行性分析报告的议案》
6.审议通过《关于公司 2023 年度向特定对象发行
2023 年第三 2023 年
临时股东 2023 年 08 股票方案的论证分析报告的议案》
次临时股东 21.43% 08 月 04
大会 月 05 日 7.审议通过《关于公司 2023 年度向特定对象发行
大会 日
股票摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体承诺
的议案》
8.逐项审议通过《关于公司与特定对象签署<附生
效条件股份认购协议>的议案》
9.审议通过《关于公司 2023 年度向特定对象发行
股票涉及关联交易事项的议案》
10.审议通过《关于本次向特定对象发行股票构成
管理层收购的议案》
11.审议通过《关于提请公司股东大会授权董事会
全权办理本次向特定对象发行股票有关事宜的议
案》
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2023 年第四 2023 年
临时股东 2023 年 10 审议通过《关于变更部分募集资金投资项目之药品
次临时股东 18.41% 10 月 11
大会 月 11 日 研发项目的议案》
大会 日
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
持股 增减 持股 增减
性 年 任职 任期起始 任期终止 股份 股份
姓名 职务 数 变动 数 变动
别 龄 状态 日期 日期 数量 数量
（股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
2020 年 2026 年
黄乐 5,165 5,165 不适
男 69 董事长 现任 02 月 11 02 月 15 0 0 0
群 ,060 ,060 用
日 日
2015 年 2026 年
钟海 2,255 2,255 不适
男 65 副董事长 现任 03 月 06 02 月 15 0 0 0
荣 ,192 ,192 用
日 日
2010 年 2026 年
13,40 13,40 不适
赵群 男 53 总裁 现任 06 月 01 02 月 15 0 0 0
1,892 1,892 用
日 日
董事、副 2012 年 2026 年
俞俊 1,036 1,036 不适
男 57 总裁、董 现任 01 月 05 02 月 15 0 0 0
贤 ,800 ,800 用
事会秘书 日 日
2022 年 2026 年
娄祝 不适
男 36 独立董事 现任 09 月 13 02 月 15 0 0 0 0 0
坤 用
日 日
2020 年 2026 年
不适
高昊 男 54 独立董事 现任 02 月 11 02 月 15 0 0 0 0 0
用
日 日
2020 年 2026 年
不适
居韬 男 38 独立董事 现任 02 月 11 02 月 15 0 0 0 0 0
用
日 日
2023 年 2026 年
方国 不适
男 68 独立董事 现任 06 月 30 02 月 15 0 0 0 0 0
伟 用
日 日
2020 年 2023 年
左学 原监事会 1,388 710,8 677,9
男 66 离任 02 月 11 02 月 16 0 0 减持
民 主席 ,731 00 31
日 日
38
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选举
新任
2023 年 2026 年
朱海 监事会主 120,0 120,0 监事
男 60 现任 02 月 16 02 月 15 0 0 0
波 席 00 00 会主
日 日
席持
有
2010 年 2026 年
张旭 不适
男 53 监事 现任 06 月 01 02 月 15 0 0 0 0 0
虹 用
日 日
2013 年 2026 年
卫国 不适
男 58 监事 现任 06 月 01 02 月 15 0 0 0 0 0
文 用
日 日
2016 年 2026 年
顾宝 75,17 75,17 不适
男 52 副总裁 现任 07 月 07 02 月 15 0 0 0
平 3 3 用
日 日
2016 年 2026 年
虞英 75,17 75,17 不适
男 61 总工程师 现任 07 月 07 02 月 15 0 0 0
民 3 3 用
日 日
2018 年 2026 年
贺延 不适
男 41 财务总监 现任 09 月 22 02 月 15 0 0 0 0 0
捷 用
日 日
- 23,39 120,0 710,8 22,80
合计 -- -- -- -- -- 0 --
- 8,021 00 00 7,221
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
2023 年 2 月，公司完成了新一届监事会的换届选举工作，公司第四届监事会原非职工代表监事左学民先生离任且不
再担任公司任何职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
左学民 监事会主席 任期满离任 2023 年 02 月 16 日 任期届满离任
朱海波 监事会主席 被选举 2023 年 02 月 16 日 换届选举
2023 年第二次临时股
方国伟 独立董事 被选举 2023 年 06 月 30 日 东大会增选方国伟先
生为公司独立董事
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事成员
黄乐群先生，1955 年 7 月生，美国国籍，留美博士，中国永久居留权。曾任拜耳医药美国研究中心药物研究技术
中心主任、高级研究员，南京大学医学院副院长兼药物化学研究所所长、教授、博导，2003 年至 2019 年 10 月创办东英
（江苏）药业有限公司曾任董事长；2013 年至今，创办江苏嘉逸医药有限公司，任董事长；2020 年 2 月至今，先后任公
司董事、董事长。
钟海荣先生，1959 年 11 月生，中国国籍，硕士学历，高级经济师，无境外永久居留权。2002 年至 2015 年曾任保灵
集团董事长、总经理，澳医保灵董事长、总经理，2015 年 3 月至今，任公司董事；2015 年 9 月至 2018 年 2 月，任公司
副总裁；2016 年 4 月至今，任海力生制药董事长；2018 年 2 月至 2021 年 10 月，任公司总裁；2021 年 10 月至今，任公
司副董事长。
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赵群先生，1971 年 3 月生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。2005 年 3 月至 2010 年 5 月，任仟源有限董
事长、副董事长；2010 年 6 月至 2016 年 7 月，任公司副董事长，2013 年 6 月至 2016 年 7 月，任公司总裁，2016 年 7
月至 2021 年 10 月，任公司董事长；2021 年 10 月至今，任公司总裁。
俞俊贤先生，1967 年 12 月生，中国国籍，EMBA，无境外永久居留权，会计师职称，注册会计师。2005 年 3 月至
2010 年 5 月，任仟源有限财务总监；2010 年 6 月至 2016 年 7 月，任公司财务总监；2012 年 1 月至 2016 年 7 月，任公
司董事会秘书、副总裁，2016 年 7 月至今，任公司董事、副总裁、董事会秘书。
娄祝坤先生，1987 年 2 月出生，中国国籍，博士研究生学历，无境外永久居留权。2016 年 7 月至 2020 年 2 月，任
上海大学管理学院讲师；2020 年 3 月至今，任上海大学管理学院副教授；现任运鹏（上海）供应链股份有限公司独立董
事，2022 年 9 月至今任公司独立董事。
高昊先生，1970 年 10 月生，中国国籍，硕士学历，无境外永久居留权。曾任 UT 斯达康（中国）公司分公司总经理、
新亚电子制程(广东)股份有限公司独立董事，现任龙工控股有限公司首席信息官，2020 年 2 月至今，任公司独立董事。
居韬先生，1986 年 8 月生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。曾任安永华明会计师事务所高级审计师、民
生证券股份有限公司执行董事；现任平安证券股份有限公司投资银行事业部执行总经理，2020 年 2 月至今，任公司独立
董事。
方国伟先生，1956 年 10 月生，美国国籍，遗传学博士，中国永久居留权，感染性疾病及分子诊断学专家。曾任艾
迪康医学检验中心、康圣环球医学技术有限公司担任首席技术官,苏州达麦迪生物医学科技有限公司担任总经理;现任上
海兰卫医学检验所股份有限公司副总裁。2023 年 6 月 30 日至今任公司独立董事。
2、监事成员
朱海波先生，1964 年 11 月生，中国国籍，大专学历，无境外永久居留权。2014 年 7 月至 2015 年 9 月，任海力生制
药常务副总经理；2015 年 9 月至今，任仟源海力生总经理，2023 年 2 月至今任公司监事会主席。
张旭虹先生，1971 年 1 月生，中国国籍，大专学历，无境外永久居留权。2005 年 3 月至 2010 年 5 月，任仟源有限
采购供应部经理；2010 年 6 月至今，任公司监事、采购供应部（物控部）经理。
卫国文先生：1966 年 2 月生，中国国籍，大专学历，无境外永久居留权。2008 年任仟源有限行政部经理、总经办主
任、总经理助理，2010 年 6 月至今，历任公司行政部经理、总经理助理，2013 年 6 月至今，任公司监事；2017 年 7 月
至今，任公司工会主席、党委副书记。
3、高级管理人员
赵群先生，任公司董事、总裁，个人简历详见董事成员简介。
俞俊贤先生，任公司董事、副总裁、董事会秘书，个人简历详见董事成员简介。
顾宝平先生，1972 年 6 月生，中国国籍，药物化学学士，无境外永久居留权。2012 年 6 月至 2014 年 3 月，任仟源
制药上海销售部经理；2014 年 4 月至 2014 年 9 月，任仟源制药总经理助理兼营销总监；2014 年 10 月至 2015 年 9 月，
任仟源医药营销副总经理；2015 年 10 月至 2015 年 11 月，任仟源医药营销总经理；2015 年 11 月至今，任仟源医药总裁
助理兼营销事业部总经理，2016 年 7 月至今，任公司副总裁。
虞英民先生，1963 年 1 月生，中国国籍，本科学历，毕业于杭州大学生物系生物专业，无境外永久居留权。1988
年 2 月至 2016 年 7 月就职于杭州澳医保灵药业有限公司，工作期间主要从事技术工作，历任研发中心研究员、生产车间
主任、生产技术部副经理、研发中心主任、技术品质部经理、总工程师，2016 年 7 月至今，任公司总工程师。
贺延捷先生，1982 年 8 月生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。2004 年 9 月至 2009 月 5 月，任安永华明
会计师事务所初级审计员、高级审计员；2009 年 6 月至 2010 年 5 月，任立信会计师事务所有限公司高级审计员；2010
年 5 月至 2010 年 11 月，任上海昂立教育集团会计税务部经理；2010 年 12 月至 2016 年 12 月，历任公司财务部经理、
子公司财务总监及监事、集团财务部经理；2017 年 1 月 2018 年 9 月，任集团审计部经理；2018 年 9 月至今，任公司财
务总监。
在股东单位任职情况
□适用 不适用
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在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
领取报酬津贴
2010 年 04 月
高昊 龙工控股有限公司 首席信息官 是
01 日
平安证券股份有限 投资银行事业部执行总 2023 年 11 月
居韬 是
公司 经理 20 日
2020 年 03 月
娄祝坤 上海大学管理学院 副教授 是
01 日
运鹏（上海）供应 2022 年 05 月
娄祝坤 独立董事 是
链股份有限公司 01 日
上海兰卫医学检验 2023 年 06 月
方国伟 副总裁 是
所股份有限公司 01 日
在其他单位任
不适用
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人 公司董事薪酬方案经董事会审议通过后，提交股东大会批准后实施。监事津贴方案经监事会审
员报酬的决策程序 议通过后，提交股东大会批准后实施。公司高级管理人员薪酬方案经董事会批准后实施。
董事、监事、高级管理人 严格按照公司《薪酬管理办法》等规定，以企业经营业绩指标和综合管理为基础，根据公司年
员报酬确定依据 度经营计划和分管工作的职责以及工作目标，进行年度综合考核确定。
董事、监事和高级管理人 2023 年度公司董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付 563.55 万元。
员报酬的实际支付情况
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
黄乐群 男 69 董事长 现任 8.94 否
钟海荣 男 65 副董事长 现任 88.68 否
赵群 男 53 总裁 现任 94.38 否
俞俊贤 男 57 董事会秘书 现任 77.48 否
娄祝坤 男 36 独立董事 现任 6 否
高昊 男 54 独立董事 现任 6 否
居韬 男 38 独立董事 现任 6 否
方国伟 男 68 独立董事 现任 3 否
左学民 男 66 原监事会主席 离任 3 否
朱海波 男 60 监事会主席 现任 40.83 否
张旭虹 男 53 监事 现任 12.83 否
卫国文 男 58 职工监事 现任 26.69 否
顾宝平 男 52 副总裁 现任 73.5 否
虞英民 男 61 总工程师 现任 60.33 否
贺延捷 男 41 财务总监 现任 55.89 否
合计 -- -- -- -- 563.55 --
其他情况说明
□适用 不适用
41
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
1.审议通过《关于修订<公司章程>的议案》
2.审议通过《关于公司董事会换届选举暨提名第五届董事会非独立
董事候选人的议案》
（1）提名黄乐群先生为第五届董事会非独立董事候选人
（2）提名钟海荣先生为第五届董事会非独立董事候选人
（3）提名赵群先生为第五届董事会非独立董事候选人
第四届董事会第三十 2023 年 01 2023 年 02
（4）提名俞俊贤先生为第五届董事会非独立董事候选人
七次（临时会议） 月 31 日 月 01 日
3.审议通过《关于公司董事会换届选举暨提名第五届董事会独立董
事候选人的议案》
（1）提名娄祝坤先生为第五届董事会独立董事候选人
（2）提名高昊先生为第五届董事会独立董事候选人
（3）提名居韬先生为第五届董事会独立董事候选人
4.审议通过《关于公司召开 2023 年第一次临时股东大会的议案》
1.审议通过《关于选举公司第五届董事会董事长、副董事长议
案》
第五届董事会第一次 2023 年 02 2023 年 02 2.审议通过《关于选举公司第五届董事会各专门委员会的议案》
（临时会议） 月 16 日 月 16 日 3.审议通过《关于聘任公司总裁的议案》
4.审议通过《关于聘任公司其他高级管理人员的议案》
5.审议通过《关于聘任公司证券事务代表的议案》
第五届董事会第二次 2023 年 03 2023 年 03
1.审议通过《关于签署<资产出售框架协议>的议案》
（临时会议） 月 06 日 月 06 日
1.审议通过《关于<公司 2022 年度总裁工作报告>的议案》
2.审议通过《关于<公司 2022 年度董事会工作报告>的议案》
3.审议通过《关于<公司 2022 年年度报告及其摘要>的议案》
4.审议通过《关于<公司 2022 年度财务决算报告>的议案》
5.审议通过《关于〈公司 2022 年度利润分配预案〉的议案》
6.审议通过《关于<2022 年度募集资金存放与使用情况的专项报告>
的议案》7.审议通过《关于<2022 年非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况的专项报告>的议案》
第五届董事会第三次 2023 年 04 2023 年 04 8.审议通过《关于〈2022 年度内部控制自我评价报告>的议案》
（年度董事会） 月 23 日 月 25 日 9.审议通过《关于 2022 年度计提资产减值准备的议案》
10.审议通过《关于会计政策变更的议案》
11.审议通过《关于<公司未来三年股东回报规划（2024 年-2026
年）>的议案》
12.审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理以简易程序向特定
对象发行股票事宜的议案》
13.审议通过《关于<公司 2023 年第一季度报告>的议案》
14.审议通过《关于拟续聘 2023 年度审计机构的议案》
15.审议通过《关于召开公司 2022 年年度股东大会的议案》
第五届董事会第四次 2023 年 05 2023 年 05
1.审议通过《关于为控股子公司融资租赁业务提供担保的议案》
（临时会议） 月 18 日 月 18 日
1.审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议
案》
2.审议通过《关于修订<公司章程>的议案》
第五届董事会第五次 2023 年 06 2023 年 06 3.审议通过《关于修订<独立董事工作制度>的议案》
（临时会议） 月 14 日 月 15 日 4.审议通过《关于修订<董事会创新与战略委员会工作细则>的议
案》
5.审议通过《关于增选并提名第五届董事会独立董事候选人的议
案》
第五届董事会第六次 2023 年 06 2023 年 07 1.审议通过《关于增选公司第五届董事会创新与战略委员会委员的
（临时会议） 月 30 日 月 03 日 议案》
42
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
2.审议通过《关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案》
3.逐项审议通过《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票方案的议
案》
4.审议通过《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票预案的议案》
5.审议通过《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票募集资金使用
可行性分析报告的议案》
6.审议通过《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票方案的论证分
析报告的议案》
7.审议通过《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票摊薄即期回
报、采取填补措施及相关主体承诺的议案》
8.逐项审议通过《关于公司与特定对象签署<附生效条件的股份认购
协议>的议案》
9.审议通过《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票涉及关联交易
事项的议案》
10.审议通过《关于本次向特定对象发行股票构成管理层收购的议
案》
11.审议通过《关于<董事会关于公司管理层收购事宜致全体股东的
报告书>的议案》
12.审议通过《关于公司 2022 年度内部控制鉴证报告的议案》
13.审议通过《关于提请公司股东大会授权董事会全权办理本次向特
定对象发行股票有关事宜的议案》
14.审议通过《关于签署<江苏嘉逸医药有限公司之股权回购协议书>
的议案》
15.审议通过《关于与双雁药业签署<资产出售协议>的议案》
16.审议通过《关于暂不提请召开股东大会的议案》
第五届董事会第七次 2023 年 07 2023 年 07 1.审议通过《关于公司<前次募集资金使用情况报告>的议案》
（临时会议） 月 19 日 月 20 日 2.审议通过《关于公司召开 2023 年第三次临时股东大会的议案》
1.审议通过《关于<公司 2023 年半年度报告全文及其摘要>的议案》
2.审议通过《关于<2023 年半年度募集资金存放与使用情况的专项
第五届董事会第八次 2023 年 08 2023 年 08
报告>的议案》
（半年度会议） 月 04 日 月 05 日
3.审议通过《关于公司变更向银行申请授信抵押物的议案》
4.审议通过《关于公司非经常性损益明细表的议案》
1.审议通过《关于变更部分募集资金投资项目之药品研发项目的议
第五届董事会第九次 2023 年 09 2023 年 09
案》
（临时会议） 月 25 日 月 26 日
2.审议通过《关于公司召开 2023 年第四次临时股东大会的议案》
第五届董事会第十次 2023 年 10 2023 年 10
1.审议通过《关于公司<2023 年第三季度报告>的议案》
（临时会议） 月 24 日 月 25 日
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
黄乐群 11 1 10 0 0 否 5
钟海荣 11 1 10 0 0 否 5
赵群 11 1 10 0 0 否 5
俞俊贤 11 1 10 0 0 否 5
娄祝坤 11 1 10 0 0 否 0
高昊 11 1 10 0 0 否 0
居韬 11 1 10 0 0 否 0
方国伟 5 0 5 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
43
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事均严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》等法律法规、规范性文件及《公司章程》《董事会议事规则》的规定开展工作，勤勉履职。全体董事恪尽职守、勤
勉尽责，能够主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，对提交董事会审议的各项议案，均能深入讨论，各
抒己见，为公司的经营发展建言献策，作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实增强了董事会决策的科学性，
推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会 召开日 提出的重要意见 其他履行职
委员会名称 成员情况 会议内容 体情况（如
议次数 期 和建议 责的情况
有）
创新与战略委员
会严格按照《公
司法》、中国证
赵群（主任 监会监管规则以
1.审议通过《关
委员）、钟 2023 年 及《公司章程》、
创新与战略 于签署<资产出
海荣、黄乐 3 03 月 03 《董事会议事规 无
委员会 售框架协议>的
群、高昊、 日 则》开展工作，
议案》
居韬 勤勉尽责，经过
充分沟通讨论，
一致通过所有议
案。
创新与战略委员
1.审议通过《关 会严格按照《公
于签署<江苏嘉 司法》、中国证
赵群（主任 逸医药有限公司 监会监管规则以
委员）、钟 2023 年 之股权回购协议 及《公司章程》、
创新与战略
海荣、黄乐 3 06 月 27 书>的议案》 《董事会议事规 无
委员会
群、高昊、 日 2.审议通过《关 则》开展工作，
居韬 于与双雁药业签 勤勉尽责，经过
署<资产出售协 充分沟通讨论，
议>的议案》 一致通过所有议
案。
赵群（主任 1.审议通过《关 创新与战略委员
2023 年
创新与战略 委员）、钟 于变更部分募集 会严格按照《公
3 09 月 22 无
委员会 海荣、黄乐 资金投资项目之 司法》、中国证
日
群、高昊、 药品研发项目的 监会监管规则以
44
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
居韬、方国 议案》 及《公司章程》、
伟（增选） 《董事会议事规
则》开展工作，
勤勉尽责，经过
充分沟通讨论，
一致通过所有议
案。
1.《关于<2022
年四季度内部审
计工作报告>的
议案》
2.审议通过
《关于<2022 年
审计委员会严格
四季度募集资金
按照《公司
存放与使用情况
法》、中国证监
的审计报告>的
会监管规则以及
娄祝坤（主 议案》
2023 年 《公司章程》、
任委员）、 3.审议通过《关
审计委员会 4 02 月 24 《董事会议事规 无
高昊、俞俊 于<2022 年度内
日 则》开展工作，
贤 部审计工作报
勤勉尽责，经过
告>的议案》
充分沟通讨论，
4.审议通过《关
一致通过所有议
于<2023 年一季
案。
度内审工作计
划>的议案》
5.审议通过《关
于<2023 年度内
部审计工作计
划>的议案》
1.审议通过《关
于<公司 2022 年
度审计报告>的
议案》
2.审议通过《关
于<公司 2022 年
度财务决算报
告>的议案》
3.审议通过《关
于<公司 2022 年 审计委员会严格
度募集资金存放 按照《公司
与使用情况的专 法》、中国证监
项报告>的议 会监管规则以及
娄祝坤（主
2023 年 案》 《公司章程》、
任委员）、
审计委员会 4 04 月 23 4.审议通过《关 《董事会议事规 无
高昊、俞俊
日 于<2022 年度内 则》开展工作，
贤
部控制自我评价 勤勉尽责，经过
报告>的议案》 充分沟通讨论，
5.审议通过《关 一致通过所有议
于拟续聘 2023 案。
年度审计机构的
议案》
6.审议通过《关
于<公司 2023 年
第一季度报告>
的议案》
7.审议通过《关
于<2023 年一季
度募集资金存放
45
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
与使用情况的审
计报告>的议
案》
8.审议通过《关
于<2023 年一季
度内部审计工作
报告>的议案》
9.审议通过《关
于<2023 年二季
度内审工作计
划>的议案》
1.审议通过《关
于<公司 2023 年
半年度报告全
文>的议案》 审计委员会严格
2.审议通过《关 按照《公司
于 2023 年二季 法》、中国证监
度募集资金存放 会监管规则以及
娄祝坤（主
2023 年 与使用情况的审 《公司章程》、
任委员）、
审计委员会 4 07 月 25 计报告的议案》 《董事会议事规 无
高昊、俞俊
日 3.审议通过《关 则》开展工作，
贤
于<2023 年二季 勤勉尽责，经过
度内部审计工作 充分沟通讨论，
报告>的议案》 一致通过所有议
4.审议通过《关 案。
于<2023 年三季
度内部审计工作
计划>的议案》
1.审议通过《关
于<公司 2023 年
第三季度报告>
的议案》
审计委员会严格
2.审议通过《关
按照《公司
于<2023 年三季
法》、中国证监
度募集资金存放
会监管规则以及
娄祝坤（主 与使用情况的审
2023 年 《公司章程》、
任委员）、 计报告>的议
审计委员会 4 10 月 21 《董事会议事规 无
高昊、俞俊 案》
日 则》开展工作，
贤 3.审议通过《关
勤勉尽责，经过
于<2023 年三季
充分沟通讨论，
度内部审计工作
一致通过所有议
报告>的议案》
案。
4.审议通过《关
于<2023 年四季
度内审工作计
划>的议案》
1.审议通过《关
薪酬与考核委员
于公司董事长
会严格按照《公
2022 年工作述职
司法》、中国证
报告的议案》
监会监管规则以
2.审议通过《关
2023 年 及《公司章程》、
薪酬与考核 高昊、娄祝 于公司高级管理
1 04 月 13 《董事会议事规 无
委员会 坤、钟海荣 人员 2022 年工
日 则》开展工作，
作述职报告的议
勤勉尽责，经过
案》
充分沟通讨论，
3.审议通过《关
一致通过所有议
于公司 2022 年
案。
度高级管理人员
46
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
绩效考核发放的
议案》
1.审议通过《关
提名委员会严格
于公司董事会换
按照《公司
届选举暨提名第
法》、中国证监
五届董事会非独
会监管规则以及
立董事候选人的
2023 年 《公司章程》、
居韬、娄祝 议案》
提名委员会 5 01 月 28 《董事会议事规 无
坤、赵群 2.审议通过《关
日 则》开展工作，
于公司董事会换
勤勉尽责，经过
届选举暨提名第
充分沟通讨论，
五届董事会独立
一致通过所有议
董事候选人的议
案。
案》
1.审议通过《关
于选举公司第五
届董事会董事
长、副董事长议
案》
提名委员会严格
2.审议通过《关
按照《公司
于选举公司第五
法》、中国证监
届董事会各专门
会监管规则以及
委员会的议案》
2023 年 《公司章程》、
居韬、娄祝 3.审议通过《关
提名委员会 5 02 月 16 《董事会议事规 无
坤、赵群 于聘任公司总裁
日 则》开展工作，
的议案》
勤勉尽责，经过
4.审议通过《关
充分沟通讨论，
于聘任公司其他
一致通过所有议
高级管理人员的
案。
议案》
5.审议通过《关
于聘任公司证券
事务代表的议
案》
提名委员会严格
按照《公司
法》、中国证监
1.审议通过《关 会监管规则以及
2023 年 于增选并提名第 《公司章程》、
居韬、娄祝
提名委员会 5 06 月 10 五届董事会独立 《董事会议事规 无
坤、赵群
日 董事候选人的议 则》开展工作，
案》 勤勉尽责，经过
充分沟通讨论，
一致通过所有议
案。
提名委员会严格
按照《公司
法》、中国证监
1.审议通过《关 会监管规则以及
2023 年 于增选公司第五 《公司章程》、
居韬、娄祝
提名委员会 5 06 月 27 届董事会创新与 《董事会议事规 无
坤、赵群
日 战略委员会委员 则》开展工作，
的议案》 勤勉尽责，经过
充分沟通讨论，
一致通过所有议
案。
居韬、娄祝 2023 年 1.审议通过《关 提名委员会严格
提名委员会 5 无
坤、赵群 12 月 01 于选举恩氏基因 按照《公司
47
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
日 董事长的议案》 法》、中国证监
会监管规则以及
《公司章程》、
《董事会议事规
则》开展工作，
勤勉尽责，经过
充分沟通讨论，
一致通过所有议
案。
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 479
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 755
报告期末在职员工的数量合计（人） 1,234
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,234
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 20
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 380
销售人员 404
技术人员 233
财务人员 36
行政人员 181
合计 1,234
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 46
本科 376
专科及以下 812
合计 1,234
2、薪酬政策
公司严格按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方有关劳动法规的规定与员工签订劳动合同，并严格执行用
工规定和社会保障制度，按照国家规定为员工缴纳养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险及公积金。公
司为各类人才提供良好的平台和薪酬待遇。根据公司的发展情况，结合个人的绩效考核情况，公司薪酬政策坚持与岗位
价值相匹配的基本原则，根据不同类别的岗位职级制定相应的薪酬等级体系，在每个岗位职级内根据其技术能力、专业
化能力水平确定对应的薪酬范围，充分调动了员工的积极性和创造性，不断发展和提高员工满意度及忠诚度。
48
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、培训计划
公司重视人才的引进与培养，不断完善优化培训机制，持续加强员工的培训工作，提升员工的水平和岗位技能，根据
员工的工作职责和发展方向，岗位培训的类别涵盖了新人入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训、生产操作规
程培训、安全相关培训等，在提高员工业务技能提升的同时，凝聚优秀而稳定的管理骨干团队。公司通过持续的专业培
训提高员工素质，为公司的稳健发展提供了保证。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
经公司 2023 年 4 月 23 日召开的第五届董事会第三次会议及 2022 年度股东大会审议通过《关于〈公司 2022 年度利
润分配预案〉的议案》，鉴于公司 2022 年度可供股东分配的利润为负值，不满足公司制定的《公司未来三年股东回报规
划（2021 年-2023 年）》关于现金分红的条件，结合公司资金现状和实际经营需要，2022 年度利润分配预案为：不派发
现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。公司现金分红政策的制定及执行情况，符合《公司章程》的规定，相
关决策程序完备，独立董事尽职履责，充分维护了中小股东的合法权益。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步
是
为增强投资者回报水平拟采取的举措：
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
不适用
透明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
是 □否 □不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
分配预案的股本基数（股） 0
现金分红金额（元）（含税） 0.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 0
可分配利润（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 0.00%
本次现金分红情况
其他
49
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经 2024 年 3 月 16 日召开的第五届董事会第十四次会议审议通过《关于公司 2023 年度利润分配预案的议案》，公司
2023 年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。利润分配预案尚须提交 2023 年年度股
东大会审议。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他内部控制监管要求的规定，结合公司内部控制制度和评价
办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，坚持以风险导向为原则，对公司内部控制体系进行持续的改进及优化，
以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。
报告期内，公司董事会及管理层按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。公司管理层负责组织、领导企业内部控
制的日常运行。公司董事会下设审计委员会，审计委员会监督和审议公司定期报告、内部控制报告等重大事项，并向董
事会报告工作。董事会审计委员会下设独立的内部审计部门，内部审计部门在董事会审计委员会指导下，独立开展审计
工作，全面负责内部审计及内部检查工作，并配备了专职的内部审计人员，对公司的内部控制制度的建立和实施、公司
经营情况、财务情况进行审计和监督，独立行使审计监督职权。
根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，2023 年公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。未来期间，
公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到 已采取的
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
的问题 解决措施
报告期内未新增购买子公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 03 月 19 日
详见公司于 2024 年 3 月 19 日在巨潮资讯网（www.cninfo .com.cn）刊登的
内部控制评价报告全文披露索引
《山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合 100.00%
50
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
公司确定的财务报告内部控制缺陷评
价的定性标准如下：
（1）重大缺陷：
1）、董事、监事、高级管理人员滥用
职权，发生贪污、受贿、挪用公款等
公司确定的非财务报告内部控制缺陷
舞弊行为；
评价的定性标准如下：
2）、财务报告存在重大错报，需要更
（1）重大缺陷：
正已公布报
缺陷发生的可能性高，会严重降低工
告；
作效率或效果、或严重加大效果的不
3）、未设立内部监督机构，内部控制
确定性、或使之严重偏离预期目标。
无效；
（2）重要缺陷：
定性标准 4）、重要业务缺乏制度控制或制度体
缺陷发生的可能性较高，会显著降低
系失效。
工作效率或效果、或显著加大效果的
（2）重要缺陷：
不定性、或使之显著偏离预期目标。
1）、未按公认会计准则选择和应用会
（3）一般缺陷：
计政策；
缺陷发生的可能性小，会降低工作效
2）、当期财务报告存在重要错报，未
率或效果、或加大效果的不确定性、
能识别该错报；
或使之偏离预期目标。
3）、重要业务制度或系统存在缺陷；
4）、未建立反舞弊程序和控制措施。
（3）一般缺陷：
未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其
他内部控制缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评 公司确定的非财务报告内部控制缺陷
价的定量标准如下： 评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷： （1）重大缺陷：
1）、错报≥经营收入总额的 1% 缺陷发生的可能性高，会严重降低工
2）、错报≥所有者权益总额的 1% 作效率或效果、或严重加大效果的不
（2）重要缺陷： 确定性、或使之严重偏离预期目标。
1）、经营收入总额的 0.5%≤错报<经 （2）重要缺陷：
定量标准
营收入总额的 1% 缺陷发生的可能性较高，会显著降低
2）、所有者权益总额的 0.5%≤错报< 工作效率或效果、或显著加大效果的
所有者权益 不定性、或使之显著偏离预期目标。
总额 1% （3）一般缺陷：
（3）一般缺陷： 缺陷发生的可能性小，会降低工作效
1）、错报<经营收入总额的 0.5% 率或效果、或加大效果的不确定性、
2）、错报<所有者权益总额 0.5% 或使之偏离预期目标。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
立信会计师事务所（特殊普通合伙）认为：仟源医药于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》及相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
51
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2024 年 03 月 19 日
详见公司于 2024 年 3 月 19 日在巨潮资讯网
内部控制鉴证报告全文披露索引 （www.cninfo .com.cn）刊登的《山西仟源医药集团股份
有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
52
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
仟源医药严格遵守国家、地方及行业环保法律法规，践行企业主体责任，生产经营过程中自觉遵守《中华人民共和
国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废
物污染环境防治法》、《中华人民共和国噪声污染防治法》、《中华人民共和国土壤污染防治法》、《中华人民共和国
环境影响评价法》、《山西省水污染防治条例》、《山西省大气污染防治条例》、《山西省固体废物污染环境防治条例》
等法律法规，公司生产经营过程中产生的大气、水及噪音等排放污染物符合《制药工业大气污染物排放标准》、《挥发
性有机物无组织排放控制标准》、《大气污染物综合排放标准》、《恶臭污染物排放标准》、《山西省锅炉大气污染物
排放标准》、《污水排入城镇下水道水质标准》、《工业企业厂界环境噪声排放标准》和《混装制剂类制药工业水污染
物排放标准》等标准限值要求。
环境保护行政许可情况
仟源医药于 2003 年取得了由大同市环保局审批的环评批复文件（同环函【2003】44 号），并于 2010 年完成项目竣
工环境保护验收。2020 年 3 月 4 日，公司取得了《排污许可证》（许可证号：91140200770127753X001V），有效期至
2028 年 3 月 3 日。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
山西仟
流量不
源医药 DW001
废水污 化学需 稳定的 14.372m 0.38708 30.28
集团股 1个 废水总 458mg/L 无
染物 氧量 间歇性 g/L 4 吨/年 吨/年
份有限 排口
排放
公司
山西仟
流量不
源医药 DW001
废水污 稳定的 0.389mg 0.01359 1.98 吨
集团股 氨氮 1个 废水总 30mg/L 无
染物 间歇性 /L 6 吨/年 /年
份有限 排口
排放
公司
山西仟
流量不
源医药 DW001
废水污 稳定的 3.432mg 0.08889
集团股 总氮 1个 废水总 70mg/L 无 无
染物 间歇性 /L 4 吨/年
份有限 排口
排放
公司
山西仟
流量不
源医药 DW001
废水污 稳定的 0.162mg 0.00473
集团股 总磷 1个 废水总 8mg/L 无 无
染物 间歇性 /L 8 吨/年
份有限 排口
排放
公司
对污染物的处理
53
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、废水
仟源医药废水包括生产废水和办公生活污水，主要污染物为化学需氧量和氨氮。公司现有污水处理设施一套，处理
能力 150m/日。废水处理工艺为“A/O”，污水处理站主要设施有：调节池、厌氧塔、接触氧化池、二沉池和清水池等。
废水处理采取“企业自行处理+园区集中处理”的方式，公司自行处理后达标排入城市污水处理厂再次进行集中处理。
2、废气
仟源医药现有 2 台（总计 6 吨小时）蒸汽锅炉，使用清洁能源天然气，采用进口低氮燃烧器，实现废气达标排放。
3、噪音
仟源医药按照厂界噪音排放执行《工业企业厂界环境噪音排放标准》（GB12348-2008）2 类厂区达标。
4、固体废物
仟源医药现有 1 套危险废物贮存间，危险废物委托“广灵金隅水泥有限公司（有危废处理资质）进行处置。
突发环境事件应急预案
仟源医药编制并发布了《突发环境事件应急预案》，并在大同市生态环境局开发区分局备案，备案编号为 140271-
2022-013-L。公司有科学、系统的防范和应急措施，并有计划地按照预案进行演练，如遇突发事件，将根据事件分级分
类标准进行分级启动和实施，能够确保应急处置迅速、有序、高效进行。
环境自行监测方案
仟源医药废水排放口末端安装了化学需氧量、氨氮、流量和 PH 在线自动监测仪，对废水的化学需氧量、氨氮、流量
和 PH 数据进行实时监测，并上传至省、市、区监控平台，同时还委托资质监测机构对总排废水、锅炉烟气、厂界无组织
废气以及厂界噪音等点位进行定期监测，监测过程中采取的质量保证和质量控制措施，包括：采用国家和山西省相关污
染物排放标准、现行的环境保护部发布的国家或行业环境监测方法标准和技术规范规定的监测方法开展监测。样品的采
集、现场测定与处置、运输、保存、样品测试等应符合相关监测标准和技术规范要求，监测人员持证上岗，仪器设备经
计量检定或校准且在有效期内，方法标准为国家或行业标准方法现行有效。实验室对各类样品分析的质量控制可采取精
密度控制（平行样测试）、准确度控制（加标回收、标准样品测试）、实验室空白测试及全程序空白测试等措施。检测项
目质控率 90%，检测数据质控率不低于 10%。同时，所监测数据全部上传至重点监控企业自行监测实时发布平台(大同)进
行及时公开。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
2023 年仟源医药环境治理和保护的投入金额为 259.34 万元。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、社会责任情况
公司一直以来本着高度的社会责任感，在规范治理及运作、股东和债权人权益保护、安全生产、环境保护和节能减
排、职工权益保护、供应商、经销商和消费者的权益保护、公共关系和社会公益等方面切实履行社会责任。以药品质量
保证为己任，以企业效益为目标，专注医药产业，弘扬企业文化。在追求经济效益的同时，切实诚信对待和保护其他利
益相关者，推进企业在环境保护、资源节约等方面的建设，促进公司与社会的繁荣和发展。
1.股东和债权人权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治
理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，深入持久地开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水
平，切实维护广大股东及债权人的合法权益。
2.职工权益保护
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，依法保护职工的合法权益。尊重和维护员工的个人权
益，切实关注员工健康和安全，充分尊重每一位员工的选择权利。公司以促进员工个人成长与公司发展的统一为着眼点，
以充分发挥薪酬激励作用为指导，根据责权利相结合的原则，建立了较为完善的薪酬管理制度。始终坚持以人为本、德
才兼备的用人理念，对工资、福利、劳动安全卫生、社会保险等涉及职工切身利益的事项，通过职工代表大会、工会会
议等民主形式听取职工的意见，关心和重视职工的合理需求。公司制定了系统的人力资源管理制度，对人员选聘、职工
培训、薪酬福利、绩效考核等进行了详细的规定，形成较为完善的绩效考核体系，并严格遵照执行；公司重视人才培养，
鼓励在职员工后续继续教育、加强内部职业素质培训，切实提高培训质量，营造共进氛围，助力业务创新。
3.供应商、经销商和消费者权益保护
公司秉承以“品质第一、恪守诚信”是公司永恒的经营理念，公司把与供应商、客户和消费者的互惠共赢关系，作
为公司经营的基础； 公司以提供安全有效的药品，作为服务大众的原则。公司近十多年的发展，与各供应商、经销商的
合同均履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。
4.参与社会公益，履行社会责任
多年来，公司积极参与社会公益事业，认真履行社会责任。公司对地方教育、文化、科学、卫生、就业等方面给予了必
要的支持，公司关爱社会弱势群体，为共建和谐社会积极承担社会责任；公司依法纳税，促进了当地的经济建设和社会
发展。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
暂无
55
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
收购报告书或
权益变动报告 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
书中所作承诺
资产重组时所
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
作承诺
作为公司董事和高级管理人员同时
承诺：在上述承诺的限售期届满 截至报告期
后，其所直接或间接持有公司股份 末，承诺人
首次公开发行 2011 年 作出承诺时
首次公 在本人及关联方任职期间内每年转 严格信守承
或再融资时所 赵群 08 月 19 至承诺履行
开发行 让的比例不超过其所直接或间接持 诺，没有出
作承诺 日 完毕。
有公司股份总数的百分之二十五， 现违反承诺
且离职后半年内不转让所直接或间 的情况。
接持有的公司股份。
自公司股票上市之日起三十六个月
内，不转让或委托他人管理其直接
或间接持有的公司公开发行股票前
已发行的股份，也不由公司回购其
直接或间接持有的公司公开发行股 截至报告期
俞俊
票前已发行的股份。作为公司高级 末，承诺人
首次公开发行 贤、左 2011 年 作出承诺时
首次公 管理人员和其他核心人员同时承 严格信守承
或再融资时所 学民 08 月 19 至承诺履行
开发行 诺：在上述承诺的限售期届满后， 诺，没有出
作承诺 （已离 日 完毕。
其所直接或间接持有公司股份在其 现违反承诺
任）
本人及关联方任职期间内每年转让 的情况。
的比例不超过其所直接或间接持有
公司股份总数的百分之二十五，且
离职后半年内不转让所直接或间接
持有的公司股份。
股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他对公司中
小股东所作承 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
诺
其他承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
56
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 □不适用
2023 年 6 月，子公司杭州仟源爱贝亚检测技术有限公司完成注销手续，故从 2023 年 6 月 30 日起不再将杭州仟源爱
贝亚检测技术有限公司纳入公司合并报表范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 150
境内会计师事务所审计服务的连续年限 17
境内会计师事务所注册会计师姓名 谢嘉、蒋承毅
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 谢嘉 2 年、蒋承毅 4 年
是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
适用 □不适用
2021 年 2 月，公司与太平洋证券股份有限公司签署了《2020 年度创业板以简易程序向特定对象发行股票之持续督导
承接协议》，聘请太平洋证券股份有限公司为公司持续督导机构，持续督导期至 2024 年 12 月 31 日止。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
公司子公司仟源海力生与平安点创国际融资租赁有限公司签署《售后回租赁合同》，租赁物协议价款 3,200 万元，租
赁期共 24 个月，起租日为 2023 年 5 月，公司股东、总裁赵群先生为浙江仟源海力生制药有限公司提供连带责任保证。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于为控股子公司融资租赁业务提供担保的公告 2023 年 05 月 18 日 巨潮资讯网公告编号：2023-036
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
公司于 2023 年 5 月 18 日召开了第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于为控股子公司融资租赁业务提供担保
的议案》，同意公司之控股子公司浙江仟源海力生制药有限公司向平安点创国际融资租赁有限公司申请融资租赁金额为
人民币 3,200 万元。公司及公司总裁赵群先生同意为仟源海力生在平安点创的融资租赁业务提供连带保证责任，担保期
59
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
限为自相关保证协议签署之日至《售后回租赁合同》项下主债务履行期届满之日起两年。具体内容详见公司于 2023 年 5
月 18 日、2023 年 6 月 7 日在巨潮资讯网披露的相关公告。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
具体担
杭州仟 保期限
2022 年 2022 年
源保灵 连带责 以银行
08 月 26 4,000 09 月 21 3,500 无 无 否 否
药业有 任保证 签署的
日 日
限公司 担保合
同为准
担保期
限为自
相关保
证协议
签署之
浙江仟 日至
源海力 2023 年 2023 年 《售后
连带责
生制药 05 月 18 5,000 05 月 18 3,200 无 无 回租赁 否 是
任保证
有限公 日 日 合同》
司 项下主
债务履
行期届
满之日
起两
年。
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 5,000 担保实际发生额合 3,200
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 9,000 实际担保余额合计 6,700
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 担保物 反担保 是否为
担保对 担保额 实际发 实际担 担保类 是否履
度相关 （如 情况 担保期 关联方
象名称 度 生日期 保金额 型 行完毕
公告披 有） （如 担保
60
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 5,000 发生额合计 3,200
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 9,000 余额合计 6,700
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
11.16%
产的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1 ） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2 ） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
适用 □不适用
合同 合同
涉及 涉及
资产 资产 截至
合同 评估 评估
合同 的账 的评 交易 报告
订立 合同 机构 基准 是否
订立 合同 面价 估价 定价 价格 关联 期末 披露 披露
公司 签订 名称 日 关联
对方 标的 值 值 原则 （万 关系 的执 日期 索引
方名 日期 （如 （如 交易
名称 （万 （万 元） 行情
称 有） 有）
元） 元） 况
（如 （如
有） 有）
大同
市经
济技
术开
山西 巨潮
发区
仟源 山西 银信 资讯
恒安 2023 2023 2023
医药 双雁 10,9 资产 10,9 网
街 年 06 6,61 年 05 评估 进展 年 07
集团 药业 45.5 评估 45.5 否 无 (cni
1378 月 30 6.81 月 31 价值 中 月 03
股份 有限 1 有限 1 nfo.
号及 日 日 日
有限 公司 公司 com.
位于
公司 cn)
大同
市经
济技
术开
61
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
发区
第二
医药
园区
的土
地使
用
权、
房产
及其
他地
上建
筑物
/附
着
物、
在建
工
程，
部分
生产
设
备，
一批
双雁
药业
认可
及需
要的
药品
上市
许可
SPV
公司
江苏
29%
疌泉
股权
山西 醴泽 巨潮
评估
仟源 健康 银信 原协 资讯
价值 2023 2022 2023
医药 产业 10,2 资产 议约 10,1 网
与回 年 06 4,49 年 12 履行 年 07
集团 创业 06.8 评估 定及 61.9 否 无 (cni
购价 月 30 0.53 月 31 完毕 月 03
股份 投资 1 有限 评估 4 nfo.
格之 日 日 日
有限 基金 公司 价 com.
间差
公司 （有 cn)
额及
限合
受让
伙）
12%
股权
SPV
公司
张 29%
山西 巨潮
宇、 股权
仟源 银信 原协 资讯
张 评估 2023 2022 2023
医药 10,2 资产 议约 10,1 网
鑫、 价值 年 06 4,49 年 12 履行 年 07
集团 06.8 评估 定及 61.9 否 无 (cni
韩 与回 月 30 0.53 月 31 完毕 月 03
股份 1 有限 评估 4 nfo.
杰、 购价 日 日 日
有限 公司 价 com.
吕健 格之
公司 cn)
豪 间差
额及
受让
62
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
12%
股权
十六、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、报告期内，公司完成了第五届董事会、监事会及高级管理人员的换届选举及聘任工作，选举黄乐群、钟海荣、赵
群、俞俊贤为公司第五届董事会非独立董事，选举娄祝坤、高昊、居韬为公司第五届董事会独立董事，选举朱海波、张
旭虹为公司非职工监事与职工代表大会选举产生的职工代表监事卫国文共同组成第五届监事会；选举黄乐群为公司第五
届董事会董事长；聘任赵群为公司总裁；聘任俞俊贤、顾宝平为公司副总裁；同时聘任俞俊贤为董事会秘书，贺延捷为
公司财务总监，虞英民为公司总工程师。任期自本次 2023 年第一次临时股东大会选举通过之日起三年。具体内容详见公
司分别于 2023 年 2 月 1 日、2023 年 2 月 16 日在中国证监会指定创业板信息披露网站刊登的公告。
2、报告期内，经公司第五届董事会第二次会议审议通过《关于签署〈资产出售框架协议〉的议案》，具体内容详见
公司分别于 2023 年 3 月 6 日在中国证监会指定创业板信息披露网站刊登的公告。
3、报告期内，经公司第五届董事会第四次会议审议通过《关于为控股子公司融资租赁业务提供担保的议案》。具体
内容详见公司于 2023 年 5 月 18 日披露在中国证监会指定创业板信息披露网站刊登的公告。
4、报告期内，经公司第五届董事会第五次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》、
《关于增选并提名第五届董事会独立董事候选人的议案》等议案。具体内容详见公司于 2023 年 6 月 15 日披露在中国证
监会指定创业板信息披露网站刊登的公告。
5、报告期内，经公司第五届董事会第六次会议审议通过了公司与山西双雁药业有限公司签订了《资产出售协议》、
与醴泽基金、张宇等人分别签署《江苏嘉逸医药有限公司之股权回购协议书》、《关于公司 2023 年度以简易程序向特定
对象发行股票预案的议案》、《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票募集资金使用可行性分析报告的议案》、《关于
公司 2023 年度向特定对象发行股票发行方案的论证分析报告的议案》、《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票股票
涉及关联交易事项的议案》等相关议案，其中，2023 年度向特定对象发行股票事项中发行对象为江苏维嘉科技技术有限
公司、赵群，拟募集资金总额不超过 18,500 万元。具体内容详见公司于 2023 年 7 月 3 日披露在中国证监会指定创业板
信息披露网站刊登的公告。
6、报告期内，公司产品盐酸舍曲林片通过仿制药质量与疗效一致性评价。具体内容详见公司于 2023 年 9 月 6 日在
中国证监会指定创业板信息披露网站刊登的公告。
7、报告期内，经公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目之药品研发项目的议
案》。具体内容详见公司于 2023 年 9 月 26 日披露在中国证监会指定创业板信息披露网站刊登的公告。
十七、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1、报告期内，子公司嘉逸医药收到国家药品监督管理局分别签发的化学药品“酒石酸伐尼克兰片”1.0mg 和“酒石
酸伐尼克兰片”0.5mg 的《药品注册证书》，具体内容详见公司于 2023 年 2 月 20 日在中国证监会指定创业板信息披露
网站刊登的公告。
2、报告期内，子公司四川仟源收到由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的
《高新技术企业证书》，具体内容详见公司于 2023 年 2 月 28 日在中国证监会指定创业板信息披露网站刊登的公告。
3、报告期内，经公司第五届董事会第四次会议审议通过《关于为控股子公司融资租赁业务提供担保的议案》，仟源
海力生与平安点创签署了融资租赁金额为人民币 3,200 万元的《售后回租赁合同》。具体内容详见公司于 2023 年 5 月
18 日、2023 年 6 月 7 日披露在中国证监会指定创业板信息披露网站刊登的公告。
63
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条
17,548,516 7.26% -951,548 -951,548 16,596,968 6.87%
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
13,674,721 5.66% -951,548 -951,548 12,723,173 5.27%
持股
其中：境
内法人持股
境内自然
13,674,721 5.66% -951,548 -951,548 12,723,173 5.27%
人持股
4、外资持股 3,873,795 1.60% 3,873,795 1.60%
其中：境
外法人持股
境外自然
3,873,795 1.60% 3,873,795 1.60%
人持股
二、无限售条 93.13
224,070,047 92.74% 951,548 951,548 225,021,595
件股份 %
1、人民币普 93.13
224,070,047 92.74% 951,548 951,548 225,021,595
通股 %
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
100.0
三、股份总数 241,618,563 100.00% 0 0 241,618,563
0%
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，公司完成了新一届监事会的换届选举工作，公司第四届监事会原非职工代表监事左学民先生离任且不再
担任公司任何职务，其所持有股份于已于 2023 年 8 月 17 日全部解除限售变为无限售条件股份；同时通过选举产生的第
五届监事会非职工代表监事朱海波先生所持有的公司股份按 75%比例锁定。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
64
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期增加限 本期解除限 期末限售股
股东名称 期初限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 售股数 数
高管任职期间所持股份每年仅可
赵群 10,051,419 0 0 10,051,419 高管锁定
解锁 25%
高管任职期间所持股份每年仅可
黄乐群 3,873,795 0 0 3,873,795 高管锁定
解锁 25%
高管任职期间所持股份每年仅可
钟海荣 1,691,394 0 0 1,691,394 高管锁定
解锁 25%
左学民 1,041,548 0 1,041,548 0 高管锁定 已于 2023 年 8 月 17 日解除限售
高管任职期间所持股份每年仅可
俞俊贤 777,600 0 0 777,600 高管锁定
解锁 25%
高管任职期间所持股份每年仅可
朱海波 0 90,000 0 90,000 高管锁定
解锁 25%
高管任职期间所持股份每年仅可
虞英民 56,380 0 0 56,380 高管锁定
解锁 25%
高管任职期间所持股份每年仅可
顾宝平 56,380 0 0 56,380 高管锁定
解锁 25%
合计 17,548,516 90,000 1,041,548 16,596,968 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
65
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报
告披露
报告期
日前上
年度报 末表决 持有特
一月末
告披露 权恢复 别表决
报告期 表决权
日前上 的优先 权股份
末普通 恢复的
13,534 一月末 13,009 股股东 0 0 的股东 0
股股东 优先股
普通股 总数 总数
总数 股东总
股东总 （如有） （如
数（如
数 （参见 有）
有）（参
注 9）
见注
9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 15,772, 15,772,
翁占国 6.53% 0 0 不适用 0
然人 409 409
境内自 13,401, 10,051, 3,350,4
赵群 5.55% 0 不适用 0
然人 892 419 73
境外自 5,165,0 3,873,7 1,291,2
黄乐群 2.14% 0 不适用 0
然人 60 95 65
境内自 3,780,0 +420,00 3,780,0
徐昊 1.56% 0 不适用 0
然人 00 0 00
境内自 3,127,1 3,127,1
宣航 1.29% -10,000 0 不适用 0
然人 16 16
山东三
足私募
证券投
资基金
管理有
限公司 3,114,9 +3,114, 3,114,9
其他 1.29% 0 不适用 0
－三足 00 900 00
天空 1
号私
募证券
投资
基金
境内自 2,900,0 +2,900, 2,900,0
胡莺 1.20% 0 不适用 0
然人 00 000 00
山东三
足私
募证券
投资基
2,640,4 +2,640, 2,640,4
金管理 其他 1.09% 0 不适用 0
00 400 00
有
限公司
－三足
天空 5
66
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
号私
募证券
投资
基金
MORGAN
STANLEY
&CO.INT 境外法 2,612,3 +2,612, 2,612,3
1.08% 0 不适用 0
ERNATIO 人 11 311 11
NAL
PLC.
境内自 2,605,4 +318,00 2,605,4
李浩 1.08% 0 不适用 0
然人 44 0 44
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见注
4）
上述股东关联关系
公司前 10 名普通股股东中,股东赵群、黄乐群系公司一致行动人.
或一致行动的说明
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说
不适用
明（如有）（参见注
10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
翁占国 15,772,409 人民币普通股 15,772,409
徐昊 3,780,000 人民币普通股 3,780,000
赵群 3,350,473 人民币普通股 3,350,473
宣航 3,127,116 人民币普通股 3,127,116
山东三足私募证券
投资基金管理有限
公司－三足天空 1 3,114,900 人民币普通股 3,114,900
号私募证券投资基
金
胡莺 2,900,000 人民币普通股 2,900,000
山东三足私募证券
投资基金管理有限
公司－三足天空 5 2,640,400 人民币普通股 2,640,400
号私募证券投资基
金
MORGAN STANLEY
&CO.INT 2,612,311 人民币普通股 2,612,311
ERNATIONALPLC.
李浩 2,605,444 人民币普通股 2,605,444
崔为超 2,273,721 人民币普通股 2,273,721
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名无限售流通 1、公司前 10 名普通股股东中,股东赵群、黄乐群系公司一致行动人；
股股东和前 10 名股 2、除此以外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于一致行动关系。
东之间关联关系或
一致行动的说明
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、股东徐昊通过普通证券账户持有 540,000 股，通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交
易担保证券账户持有公司股票 3,240,000 股；
2、山东三足私募证券投资基金管理有限公司－三足天空 1 号私募证券投资基金通过西南证券
参与融资融券业务
股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 3,114,900 股；
股东情况说明（如
3、山东三足私募证券投资基金管理有限公司－三足天空 5 号私募证券投资基金通过西南证券
有）（参见注 5）
股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 2,640,400 股；4、股东李浩通过普通证券
账户持有 2,205,444 股，通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股
票 400,000 股。
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：无控股主体
控股股东类型：不存在
公司不存在控股股东情况的说明
原控股股东、实际控制人翁占国、赵群、张振标曾于 2014 年 8 月 18 日签署《一致行动协议》，于 2017 年 3 月 22
日签署《一致行动协议之补充协议》、于 2017 年 8 月 1 日签署《一致行动协议之补充协议（二）》，根据该等协议中的
相关约定，翁占国、 赵群、张振标在行使提案权、表决权等方面达成一致行动关系，有效期至 2020 年 8 月 18 日。经翁
占国、赵群、张振标共同协商，上述协议到期后将不再续签，即翁占国、赵群、张振标之间的一致行动关系于 2020 年 8
月 18 日到期后终止。上述三位股东到期终止一致行动关系后所持有公司股份将不再合并计算，各股东的持股数量和持股
比例不变。本次权益变动将导致公司不存在控股股东、实际控制人。具体内容详见公司于 2020 年 8 月 14 日披露在中国
证监会指定创业板信息披露网站刊登的相关公告。
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：无实际控制人
实际控制人类型：不存在
公司不存在实际控制人情况的说明
原控股股东、实际控制人翁占国、赵群、张振标曾于 2014 年 8 月 18 日签署《一致行动协议》，于 2017 年 3 月 22 日
签署《一致行动协议之补充协议》、于 2017 年 8 月 1 日签署《一致行动协议之补充协议（二）》，根据该等协议中的相关
约定，翁占国、 赵群、张振标在行使提案权、表决权等方面达成一致行动关系，有效期至 2020 年 8 月 18 日。经翁占国、
赵群、张振标共同协 商，上述协议到期后将不再续签，即翁占国、赵群、张振标之间的一致行动关系于 2020 年 8 月 18
日到期后终止。上述三位股东到期终止一致行动关系后所持有公司股份将不再合并计算，各股东的持股数量和持股比例
不变。本次权益变动将导致公司不存在控股股东、实际控制人。具体内容详见公司于 2020 年 8 月 14 日披露在中国证监
会指定创业板信息披露网站刊登的相关公告。
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况
□是 否
公司最终控制层面持股比例 5%以上的股东情况 □公司最终控制层面股东持股比例均未达 5%
公司最终控制层面持股比例 5%以上的股东情况
□法人 自然人
最终控制层面持股情况
最终控制层面股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
翁占国 中国 否
赵群 中国 否
主要职业及职务 赵群为公司总裁
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情
否
况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
不适用
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
69
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
70
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
71
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 03 月 16 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2024]第 ZA10221 号
注册会计师姓名 谢嘉 蒋承毅
审计报告正文
山西仟源医药集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山西仟源医药集团股份有限公司（以下简称仟源医药）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及
母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仟源医药 2023 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部
分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仟源医药，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整
体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值测试
截至 2023 年 12 月 31 日，合并财务报表中商誉的账面价 我们对商誉的减值测试执行的审计程序包括：
值为人民币 316,254,442.45 元。根据企业会计准则，管 1、评价管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定；
理层须每年对商誉进行减值测试。减值测试以包含商誉的 2、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质
资产组的可收回金额为基础。仟源医药聘请了外部评估专 和客观性；
家协助他们对商誉进行减值测试。由于商誉减值过程涉及 3、了解各资产组或资产组组合的历史业绩情况及发展规
重大判断，该事项对于我们的审计而言是重要的。 划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；
关于商誉减值的披露请参见本节五、21 及本节七、16 。 4、评估商誉减值测试的估值方法；
72
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
5、评价商誉减值测试关键假设的适当性；
6、评价测试所引用参数的合理性，包括预计未来现金流量
现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现
率、预测期等，以及其确定依据等信息；
7、评价前述信息与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时
的信息、公司历史经验或外部信息是否存在不一致；
8、复核商誉减值测试的计算过程；
9、评价商誉减值测试的影响；
10、评价商誉的减值及所采用的关键假设披露是否充分。
（二）收入确认
仟源医药主要从事医药、保健食品的研发、生产、销售及 我们对收入确认执行的审计程序包括：
医学诊断、基因保存、孕环境检测等医疗健康服务。2023 1、了解并测试仟源医药与收入确认相关的内部控制的设计
年度，营业收入 799,305,103.37 元，较 2022 年度营业收 和运行有效性；
入下降 3.58%。 2、了解和评估仟源医药收入确认的会计政策是否符合企业
由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为 会计准则的要求；
了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险， 3、就本年度记录的收入选取样本，核对销售合同、发票、
我们将收入确认识别为关键审计事项。 产品出库单和物流单据等支持性文件，评价收入确认是否
关于收入的披露请参见本节五、26 及本节七、40。 符合仟源医药收入确认的会计政策；
4、在抽样的基础上，就于资产负债表日的应收账款余额执
行函证程序；
5、在抽样的基础上，检查产品出库单、物流单据、发票等
支持性文件，以评价接近资产负债表日前后的销售是否记
录于恰当的会计期间；
6、选取样本，检查资产负债表日后的销售记录是否存在重
大的销售退回，并检查相关支持性文件（如适用），以评
价相关收入确认是否记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
仟源医药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括仟源医药 2023 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在
审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事
项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
73
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估仟源医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用
持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督仟源医药的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的
审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可
能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取
充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对仟源医药持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致仟源医药不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就仟源医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值
得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立
性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在
审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通
某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：谢嘉
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：蒋承毅
中国上海 二〇二四年三月十六日
74
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山西仟源医药集团股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 132,003,567.98 263,945,639.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 107,802,272.28 101,376,679.59
应收款项融资 11,701,214.15 6,293,818.11
预付款项 5,166,577.68 21,465,293.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,581,972.96 8,435,806.67
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 120,831,093.39 103,257,824.28
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,462,026.40 3,251,366.38
流动资产合计 406,548,724.84 508,026,427.66
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 101,722,880.49 86,026,457.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 71,574,894.86 77,643,826.36
固定资产 271,849,236.26 288,986,416.65
在建工程 6,642,915.09 44,597,691.37
75
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 19,028,342.87 22,832,932.55
无形资产 194,133,049.94 204,221,031.77
开发支出 14,663,212.37 18,406,657.20
商誉 316,254,442.45 320,354,442.45
长期待摊费用 4,499,129.94 1,470,240.44
递延所得税资产 20,169,061.34 10,915,180.48
其他非流动资产 5,989,522.67 926,480.00
非流动资产合计 1,026,526,688.28 1,076,381,357.04
资产总计 1,433,075,413.12 1,584,407,784.70
流动负债：
短期借款 67,431,597.35 57,672,139.98
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 36,789,590.45 40,889,286.60
预收款项 971,138.19 1,228,982.03
合同负债 22,952,736.91 38,226,922.75
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 26,720,171.83 21,331,298.09
应交税费 10,828,589.13 23,798,639.16
其他应付款 80,513,520.44 60,153,346.92
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 167,594,404.08 350,265,035.06
其他流动负债 8,564,702.84 6,112,706.30
流动负债合计 422,366,451.22 599,678,356.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 139,900,000.00 174,520,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
76
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
租赁负债 18,885,186.07 20,986,602.15
长期应付款 7,112,272.34
长期应付职工薪酬 3,568,782.59 3,614,409.42
预计负债
递延收益 8,607,279.69 8,867,182.69
递延所得税负债 47,485,890.42 40,526,159.55
其他非流动负债 6,717,493.97 6,509,298.44
非流动负债合计 232,276,905.08 255,023,652.25
负债合计 654,643,356.30 854,702,009.14
所有者权益：
股本 241,618,563.00 241,618,563.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 623,910,687.37 623,910,687.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,952,791.16 17,952,791.16
一般风险准备
未分配利润 -283,349,518.83 -308,545,105.92
归属于母公司所有者权益合计 600,132,522.70 574,936,935.61
少数股东权益 178,299,534.12 154,768,839.95
所有者权益合计 778,432,056.82 729,705,775.56
负债和所有者权益总计 1,433,075,413.12 1,584,407,784.70
法定代表人：赵群 主管会计工作负责人：贺延捷 会计机构负责人：刘雅莉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 32,313,788.82 113,512,492.87
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 91,956,057.20 59,106,468.45
应收款项融资 3,930,291.71
预付款项 2,032,940.62 12,957,181.10
其他应收款 17,029,409.20 12,286,415.75
其中：应收利息
应收股利
存货 19,512,635.86 16,721,518.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,492,095.31
77
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
流动资产合计 169,267,218.72 214,584,076.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,126,951,245.00 1,021,444,158.28
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 20,183,072.63 28,840,530.53
在建工程 41,196,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 21,495,539.37 23,428,754.37
无形资产 15,878,039.86 20,714,898.72
开发支出 5,199,640.50
商誉
长期待摊费用 2,950,646.10 164,705.53
递延所得税资产 13,343,884.45 5,019,937.10
其他非流动资产 1,296,063.53
非流动资产合计 1,202,098,490.94 1,146,008,625.03
资产总计 1,371,365,709.66 1,360,592,701.34
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债 302,974.00 97,411,373.08
应付票据
应付账款 8,461,699.37 13,566,212.86
预收款项 34,292.03 34,292.03
合同负债 3,230,183.54 10,538,868.99
应付职工薪酬 3,695,494.74 3,667,840.12
应交税费 1,665,869.78 2,482,645.89
其他应付款 461,246,964.95 353,546,808.15
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 13,081,557.23 5,478,989.66
其他流动负债 408,690.81 870,202.66
流动负债合计 492,127,726.45 487,597,233.44
非流动负债：
长期借款 125,000,000.00 140,000,000.00
应付债券
78
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
租赁负债 22,724,839.63 23,372,889.13
长期应付款
长期应付职工薪酬 2,178,086.21 2,456,702.46
预计负债
递延收益 2,526,882.84 2,943,823.32
递延所得税负债 13,343,884.45 5,019,937.10
其他非流动负债
非流动负债合计 165,773,693.13 173,793,352.01
负债合计 657,901,419.58 661,390,585.45
所有者权益：
股本 241,618,563.00 241,618,563.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 701,834,207.50 701,834,207.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,952,791.16 17,952,791.16
未分配利润 -247,941,271.58 -262,203,445.77
所有者权益合计 713,464,290.08 699,202,115.89
负债和所有者权益总计 1,371,365,709.66 1,360,592,701.34
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 799,305,103.37 828,997,054.54
其中：营业收入 799,305,103.37 828,997,054.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 803,213,426.31 894,746,195.84
其中：营业成本 257,473,211.12 250,893,296.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,789,571.92 12,208,852.89
销售费用 331,954,112.72 417,580,218.45
79
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
管理费用 121,486,561.29 116,522,353.54
研发费用 49,970,320.87 54,521,165.29
财务费用 29,539,648.39 43,020,309.36
其中：利息费用 33,158,553.55 46,063,276.22
利息收入 3,742,934.43 2,551,620.11
加：其他收益 7,929,414.69 4,583,877.99
投资收益（损失以“－”号填
20,882,415.76 -3,430,870.44
列）
其中：对联营企业和合营
20,882,415.76 -3,430,870.44
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
3,002,840.93 -2,666,354.72
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-6,550,310.36 -48,516,160.29
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
18,798,126.74 685,189.03
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
40,154,164.82 -115,093,459.73
列）
加：营业外收入 16,751,349.10 25,465,811.80
减：营业外支出 1,626,350.75 392,629.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号
55,279,163.17 -90,020,277.05
填列）
减：所得税费用 6,552,881.91 7,898,508.17
五、净利润（净亏损以“－”号填
48,726,281.26 -97,918,785.22
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
48,726,281.26 -97,918,785.22
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 25,195,587.09 -118,520,312.99
2.少数股东损益 23,530,694.17 20,601,527.77
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
80
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 48,726,281.26 -97,918,785.22
归属于母公司所有者的综合收益总
25,195,587.09 -118,520,312.99
额
归属于少数股东的综合收益总额 23,530,694.17 20,601,527.77
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.1043 -0.4999
（二）稀释每股收益 0.1043 -0.4999
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：赵群 主管会计工作负责人：贺延捷 会计机构负责人：刘雅莉
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 164,604,271.53 107,626,202.56
减：营业成本 84,535,027.53 61,774,138.92
税金及附加 2,639,328.18 1,688,388.66
销售费用 3,432,475.22 3,354,368.05
管理费用 51,159,248.68 46,329,234.78
研发费用 7,452,056.62 10,336,842.73
财务费用 28,106,045.95 23,549,034.44
其中：利息费用 29,893,315.46 23,862,085.96
利息收入 1,806,921.05 324,992.31
加：其他收益 950,068.89 681,213.98
投资收益（损失以“－”号填
25,882,415.76 23,365,840.86
列）
其中：对联营企业和合营企
20,882,415.76 -3,430,870.44
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
81
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
公允价值变动收益（损失以
-16,319,676.06 -60,338,971.80
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,748,539.87 -725,712.46
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-8,849.56 -36,551,963.52
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
19,015,391.59
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
15,050,900.10 -112,975,397.96
列）
加：营业外收入 43,297.17
减：营业外支出 832,023.08 88,080.73
三、利润总额（亏损总额以“－”号
14,262,174.19 -113,063,478.69
填列）
减：所得税费用 453,775.78
四、净利润（净亏损以“－”号填
14,262,174.19 -113,517,254.47
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
14,262,174.19 -113,517,254.47
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 14,262,174.19 -113,517,254.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
82
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 790,376,266.53 881,654,911.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 22,162.26 1,476,116.83
收到其他与经营活动有关的现金 73,578,951.05 68,937,698.96
经营活动现金流入小计 863,977,379.84 952,068,727.58
购买商品、接受劳务支付的现金 174,135,376.12 154,629,879.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 175,687,886.75 166,813,094.26
支付的各项税费 116,469,899.58 90,641,521.75
支付其他与经营活动有关的现金 359,869,849.61 465,108,115.14
经营活动现金流出小计 826,163,012.06 877,192,611.11
经营活动产生的现金流量净额 37,814,367.78 74,876,116.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,185,993.04 1,469,046.41
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
100,834,772.40 2,115,772.73
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 106,020,765.44 3,584,819.14
购建固定资产、无形资产和其他长
33,916,302.34 26,784,371.98
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,916,302.34 26,784,371.98
投资活动产生的现金流量净额 72,104,463.10 -23,199,552.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 105,249,994.52
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 86,946,992.00 271,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 28,800,000.00
筹资活动现金流入小计 115,746,992.00 376,849,994.52
83
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
偿还债务支付的现金 125,210,000.00 223,420,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
13,313,307.29 31,462,077.61
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
19,558,746.63
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 218,995,586.91 9,404,120.72
筹资活动现金流出小计 357,518,894.20 264,286,198.33
筹资活动产生的现金流量净额 -241,771,902.20 112,563,796.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -131,853,071.32 164,240,359.82
加：期初现金及现金等价物余额 263,845,639.30 99,605,279.48
六、期末现金及现金等价物余额 131,992,567.98 263,845,639.30
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 113,703,046.22 92,866,235.31
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,183,936.43 1,488,155.38
经营活动现金流入小计 117,886,982.65 94,354,390.69
购买商品、接受劳务支付的现金 61,776,605.71 36,204,956.14
支付给职工以及为职工支付的现金 32,686,450.00 29,537,395.72
支付的各项税费 21,231,887.81 6,691,479.08
支付其他与经营活动有关的现金 24,874,870.59 17,854,957.18
经营活动现金流出小计 140,569,814.11 90,288,788.12
经营活动产生的现金流量净额 -22,682,831.46 4,065,602.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,185,993.04 1,469,046.41
取得投资收益收到的现金 12,731,336.63
处置固定资产、无形资产和其他长
100,049,000.00 19,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 79,006,000.00 169,242.81
投资活动现金流入小计 184,240,993.04 14,388,625.85
购建固定资产、无形资产和其他长
7,289,156.54 1,212,985.50
期资产支付的现金
投资支付的现金 89,810,664.00 105,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 84,953,128.56
投资活动现金流出小计 182,052,949.10 106,212,985.50
投资活动产生的现金流量净额 2,188,043.94 -91,824,359.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 105,249,994.52
取得借款收到的现金 150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 148,800,000.00 278,500,000.00
筹资活动现金流入小计 148,800,000.00 533,749,994.52
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
8,379,307.89 5,977,022.77
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 191,124,608.64 240,434,694.33
84
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 209,503,916.53 336,411,717.10
筹资活动产生的现金流量净额 -60,703,916.53 197,338,277.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -81,198,704.05 109,579,520.34
加：期初现金及现金等价物余额 113,512,492.87 3,932,972.53
六、期末现金及现金等价物余额 32,313,788.82 113,512,492.87
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
-
一、 241, 623, 17,9 574, 154, 729,
308,
上年 618, 910, 52,7 921, 758, 679,
560,
期末 563. 687. 91.1 302. 417. 720.
739.
余额 00 37 6 39 81 20
14
加
：会 15,6 15,6 10,4 26,0
计政 33.2 33.2 22.1 55.3
策变 2 2 4 6
更
前
期差
错更
正
其
他
-
二、 241, 623, 17,9 574, 154, 729,
308,
本年 618, 910, 52,7 936, 768, 705,
545,
期初 563. 687. 91.1 935. 839. 775.
105.
余额 00 37 6 61 95 56
92
三、
本期
增减
变动
25,1 25,1 23,5 48,7
金额
95,5 95,5 30,6 26,2
（减
87.0 87.0 94.1 81.2
少以
9 9 7 6
“－
”号
填
列）
（一 25,1 25,1 23,5 48,7
）综 95,5 95,5 30,6 26,2
合收 87.0 87.0 94.1 81.2
益总 9 9 7 6
85
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
86
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
87
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
本期
使用
（六
）其
他
-
四、 241, 623, 17,9 600, 178, 778,
283,
本期 618, 910, 52,7 132, 299, 432,
349,
期末 563. 687. 91.1 522. 534. 056.
518.
余额 00 37 6 70 12 82
83
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
-
一、 227, 533, 17,9 589, 155, 744,
189,
上年 970, 467, 52,7 405, 174, 579,
986,
期末 921. 931. 91.1 548. 326. 875.
094.
余额 00 55 6 85 65 50
86
加
- - -
：会 -
38,6 38,6 45,7
计政 7,01
98.0 98.0 12.5
策变 4.47
7 7 4
更
前
期差
错更
正
其
他
-
二、 227, 533, 17,9 589, 155, 744,
190,
本年 970, 467, 52,7 366, 167, 534,
024,
期初 921. 931. 91.1 850. 312. 162.
792.
余额 00 55 6 78 18 96
93
三、
本期
增减
变动 - - -
13,6 90,4 -
金额 118, 14,4 14,8
47,6 42,7 398,
（减 520, 29,9 28,3
42.0 55.8 472.
少以 312. 15.1 87.4
0 2 23
“－ 99 7 0
”号
填
列）
（一 - - 20,6 -
）综 118, 118, 01,5 97,9
合收 520, 520, 27.7 18,7
益总 312. 312. 7 85.2
88
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
额 99 99 2
（二
）所
13,6 90,4 104, 104,
有者
47,6 42,7 090, 090,
投入
42.0 55.8 397. 397.
和减
0 2 82 82
少资
本
1．
所有 13,6 90,4 104, 104,
者投 47,6 42,7 090, 090,
入的 42.0 55.8 397. 397.
普通 0 2 82 82
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
- -
（三
21,0 21,0
）利
00,0 00,0
润分
00.0 00.0
配
0 0
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- -
有者
21,0 21,0
（或
00,0 00,0
股
00.0 00.0
东）
0 0
的分
配
89
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
90
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
2．
本期
使用
（六
）其
他
-
四、 241, 623, 17,9 574, 154, 729,
308,
本期 618, 910, 52,7 936, 768, 705,
545,
期末 563. 687. 91.1 935. 839. 775.
105.
余额 00 37 6 61 95 56
92
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 -
241,6 701,8 17,95 699,2
上年 262,2
18,56 34,20 2,791 02,11
期末 03,44
3.00 7.50 .16 5.89
余额 5.77
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 -
241,6 701,8 17,95 699,2
本年 262,2
18,56 34,20 2,791 02,11
期初 03,44
3.00 7.50 .16 5.89
余额 5.77
三、
本期
增减
变动
金额 14,26 14,26
（减 2,174 2,174
少以 .19 .19
“－
”号
填
列）
（一 14,26 14,26
91
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
）综 2,174 2,174
合收 .19 .19
益总
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
92
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
93
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
四、 -
241,6 701,8 17,95 713,4
本期 247,9
18,56 34,20 2,791 64,29
期末 41,27
3.00 7.50 .16 0.08
余额 1.58
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 -
227,9 611,3 17,95 708,6
上年 148,6
70,92 91,45 2,791 33,04
期末 82,11
1.00 1.68 .16 4.52
余额 9.32
加
：会 - -
计政 4,071 4,071
策变 .98 .98
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 -
227,9 611,3 17,95 708,6
本年 148,6
70,92 91,45 2,791 28,97
期初 86,19
1.00 1.68 .16 2.54
余额 1.30
三、
本期
增减
变动
- -
金额 13,64 90,44
113,5 9,426
（减 7,642 2,755
17,25 ,856.
少以 .00 .82
4.47 65
“－
”号
填
列）
（一
- -
）综
113,5 113,5
合收
17,25 17,25
益总
4.47 4.47
额
（二
）所
有者 13,64 90,44 104,0
投入 7,642 2,755 90,39
和减 .00 .82 7.82
少资
本
94
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
1．所
有者 13,64 90,44 104,0
投入 7,642 2,755 90,39
的普 .00 .82 7.82
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
95
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 -
241,6 701,8 17,95 699,2
本期 262,2
18,56 34,20 2,791 02,11
期末 03,44
3.00 7.50 .16 5.89
余额 5.77
三、公司基本情况
山西仟源医药集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2010 年 6 月由山西仟源制药有限公司整体变
更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码为 91140200770127753X。2011 年 8 月在深圳证券交
易所上市。所属行业为医药类。
96
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司前身为山西仟源制药有限公司。根据公司各股东于 2010 年 5 月 16 日签订的《山西仟源制药股份有限公司发起
人协议》，以 2010 年 4 月 30 日为基准日，山西仟源制药有限公司整体变更设立为股份有限公司，并以经审计后的截止
2010 年 4 月 30 日的净资产 115,464,427.25 元，折合股本 100,000,000.00 元，其余 15,464,427.25 元作为资本公积。
上述整体股改事宜业经立信会计师事务所有限公司验证并出具“信会师报字（2010）第 24365 号”验资报告。
根据公司 2010 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1188 号《关于核准山
西仟源制药股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 3,380 万
股，每股面值 1 元，每股发行价 13.00 元，该募集资金已于 2011 年 8 月 11 日全部到位，并经立信会计师事务所有限公
司验证，出具了信会师报字（2011)第 13254 号验资报告。由此公司股本变更为 133,800,000 股，注册资本变更为人民币
133,800,000.00 元。
2014 年 3 月 22 日，根据股东会相关决议，公司将名称由“山西仟源制药股份有限公司”变更为“山西仟源医药集
团股份有限公司”。上述更名事宜已于 2014 年 9 月 19 日经山西省大同市工商行政管理局核准后登记备案。
根据公司 2014 年年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股。根据公司 2014 年第一次临时
股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1405 号《关于核准山西仟源医药集团股份有限公司非公
开发行股票的批复》核准，公司向翁占国、赵群、张振标、钟海荣、天津泓泰投资管理合伙企业（有限合伙）非公开发
行人民币普通股 1,303 万股，每股面值 1 元，每股发行价 15.425 元，该募集资金已于 2015 年 8 月 7 日全部到位，并经
立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了信会师报字（2015)第 114781 号验资报告。由此公司股本变更为
173,590,000.00 元，注册资本变更为人民币 173,590,000.00 元。
根据公司 2015 年年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股。由此公司股本变更为
208,308,000.00 元，注册资本变更为人民币 208,308,000.00 元。
根据公司 2019 年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意山西仟源医药集团股份有限公司向特
定对象发行股票注册的批复》）证监许可[2020]2273 号文）批复，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股股票
19,662,921 股，每股发行价为人民币 7.12 元，该募集资金已于 2020 年 9 月 29 日全部到位，并经立信会计师事务所
（特殊普通合伙）验证，出具了信会师报字（2020)第 15700 号验资报告。由此公司股本变更为 227,970,921.00 元，注
册资本变更为人民币 227,970,921.00 元。
根据公司 2020 年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意山西仟源医药集团股份有限公司向特
定对象发行股票注册的批复》）证监许可[2022]677 号文）批复，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股股票
13,647,642 股，每股发行价为人民币 8.06 元，该募集资金已于 2022 年 4 月 21 日全部到位，并经立信中联会计师事务
所（特殊普通合伙）验证，出具了立信中联验字【2022】D-0014 号验资报告。由此公司股本变更为 241,618,563.00 元，
注册资本变更为人民币 241,618,563.00 元。
截至 2023 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数为 24,161.86 万股，公司注册资本为人民币 24,161.86 万元。公
司注册地：大同市经济技术开发区恒安街 1378 号。公司主要经营活动为：医药、保健食品的研发、生产、销售及医学诊
断、基因保存、孕环境检测等医疗健康服务和商业服务。公司现无实际控制人。
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 3 月 16 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务
状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 期末余额大于 120 万元的应收款项
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 单笔收回或转回金额大于 120 万元的应收款项
本期重要的应收款项核销； 单笔核销金额大于 120 万元的应收款项
重要的在建工程 期末余额或发生额大于 120 万元的在建工程
重要的应付账款 期末余额大于 120 万元的应付账款
重要的预收款项 期末余额大于 120 万元的预收款项
重要的合同负债 期末余额大于 120 万元的合同负债
重要的其他应付款 期末余额大于 120 万元的其他应付款
重要的非全资子公司 利润总额占合并报表超过 20%的非全资子公司
重要的资本化研发项目 余额大于 480 万元的研发项目
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按
照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合
确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和
现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
②分步处置子公司
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会
计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本节“五、15、长期股权投资”。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司
可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取
得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金
融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条
款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以
承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后
的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金
融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务
担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本
公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公
司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减
值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上
确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据
应收账款 账龄组合 账龄
其他应收款 款项性质组合 款项性质
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
12、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列
示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、11、金融工具减值的测试方法及会计处理方
法”。
13、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料（含低值易耗品、包装物）、半成品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准
备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
14、持有待售资产
1、持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，
划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有
待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终
止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
可比会计期间的终止经营损益列报。
15、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值
之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够
对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留
存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者
权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益 等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，
在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
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因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益
法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确
认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权
投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属
于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中
将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成
本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司
固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
17、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对
于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-70 10% 1.29%-4.50%
机器设备 年限平均法 10 10% 9.00%
仪器设备 年限平均法 5 10% 18.00%
运输设备 年限平均法 5 10% 18.00%
办公设备 年限平均法 5 10% 18.00%
其他设备 年限平均法 10 10% 9.00%
固定资产装修 年限平均法 3 33.33%
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了
减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
18、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在
建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计
提折旧。本公司主要在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别 转为固定资产的标准和时点
生产车间 取得 GMP 证书后转入固定资产
生产线 取得 GMP 证书后转入固定资产
机器设备 验收合格后转入固定资产
仪器设备 验收合格后转入固定资产
19、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权
平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币
专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
20、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 预计使用寿命的确定依据
土地使用权 493-600 月 年限平均法 0% 土地使用权限
非专利技术 120 月 年限平均法 0% 预计受益期
软件使用权 60 月 年限平均法 0% 该类资产通常使用寿命
四川仟源商标及药证 60 月 年限平均法 0% 预计受益期
海力生制药专利技术、
84 月 年限平均法 0% 预计受益期
专有技术等
保灵集团专利、商标、
专有技术、药物保健品 67 月 年限平均法 0% 预计受益期
批件等
恩氏基因专利技术 60 月、120 月 年限平均法 0% 预计受益期
无锡联合利康专利技术 204 月 年限平均法 0% 预计受益期
江苏嘉逸专利技术、专
179 月 年限平均法 0% 预计受益期
有技术等
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料等相关支出，并按以下方式
进行归集：
费用项目名称 归集核算方法及确认依据
研发人员、借调参与研发活动的生产人员的职工薪酬，均按其参与研发项目的工时计入研发费用，归
职工薪酬
集核算至研发项目。
根据研发项目领料单和其他出库单进行汇总，形成各研发项目试验材料耗用明细，并按材料实际成本
材料
归集核算至各研发项目。
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费用项目名称 归集核算方法及确认依据
折旧摊销费 研发活动使用的仪器、设备、房屋等固定资产按照年限平均法计提折旧并核算研发费用。
委托研发费 根据委托研发服务合同约定及委托研发进度核算相关费用至研发项目。
其他费用 按实际发生归集核算至各研发项目。
2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述
条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
结合医药行业研发流程以及本公司自身研发的特点，本公司仿制药研发项目在取得临床试验批件或生物等效性试验
伦理审查之后的支出、仿制药一致性评价项目在取得生物等效性试验伦理审查之后的支出，满足上列条件的，于发生时
计入开发支出。对于无需生物等效性试验的仿制药一致性评价项目，本公司将按规定生产的用于一致性评价验证的药品
成本及取得申报一致性评价受理通知书之后的支出计入开发支出。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的
协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于
账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
租入固定资产改良支出 受益期内平均摊销 按租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者中较短的期限
23、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照
公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当
地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
25、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确
认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，
是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将
退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定
客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价
格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
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客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要
责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
2. 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
药品销售：公司根据订单安排配货，出具产品质量检验报告，开具销售发票并将产品交付给客户后确认商品销售收
入。
保健品销售：公司根据订单安排配货，开具销售发票并将产品交付给客户后确认商品销售收入。
检测服务：公司完成检测，将检测报告发送客户后确认提供服务收入。
27、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作
为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计
入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
28、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日
常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产
生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产
生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂
时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得
税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得
税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
30、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
（1）使用权资产
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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初
始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，
但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本节“五、21、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进
行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁
付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折
现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致
的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本
公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，
使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择
权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价
值不超过四万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租
赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(5) 售后租回交易
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公司按照本节“五、26、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计
量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的
金融负债。金融负债的会计处理详见本节“五、11、金融工具”。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直
接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行
初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本
节“五、11、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租
赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节“五、11、金融工具”关于修改或重
新议定合同的政策进行会计处理。
（3）售后租回交易
公司按照本节“五、26、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据作为出租方租赁的政策
对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项
与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本节“五、11、金融工具”。
31、债务重组
1、本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债
务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃
债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他
成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的
公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员
服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他
成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将
债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃
债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本节“五、11 金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本节“五、11 金融工具”确认和计量受让的金
融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资
产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值
与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿
债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确
认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本节“五、11 金融工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿
债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金
额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负
债账面金额重大调整。
1、金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
2、商誉减值
本公司每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。
对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
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会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
执行《企业会计准则解释第 16 号》
详见本节“（3）2023 年起首次执行
“关于单项交易产生的资产和负债相
新会计准则调整首次执行当年年初财
关的递延所得税不适用初始确认豁免
务报表相关情况”
的会计处理”的规定
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16
号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自 2023 年 1
月 1 日起施行。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且
初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初
始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的
交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业
会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表
列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对
应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
对 2022 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和
受影响的报表项目
原因
合并 母公司
执行《企业会计准则解 递延所得税资产 19,185.96
释第 16 号》“关于单
递延所得税负债 64,898.50 4,071.98
项交易产生的资产和负
债相关的递延所得税不
未分配利润 -38,698.07 -4,071.98
适用初始确认豁免的会
计处理”的规定 少数股东权益 -7,014.47
合并 母公司
会计政策变更的内 受影响的报
2023.12.31 2022.12.31 2023.12.31 2022.12.31
容和原因 表项目
/2023 年度 /2022 年度 /2023 年度 /2022 年度
递延所得税
执行《企业会计准 58,175.95 83,703.92
资产
则解释第 16 号》
递延所得税
“关于单项交易产 38,193.24 57,648.56
负债
生的资产和负债相
未分配利润 1,597.75 15,633.22
关的递延所得税不
少数股东权
适用初始确认豁免 18,384.96 10,422.14
益
的会计处理”的规
所得税费用 6,072.65 -71,767.90 -4,071.98
定
少数股东损 7,962.82 17,436.61
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
合并 母公司
会计政策变更的内 受影响的报
2023.12.31 2022.12.31 2023.12.31 2022.12.31
容和原因 表项目
/2023 年度 /2022 年度 /2023 年度 /2022 年度
益
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 3%、5%、6%、9%、13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 见下表
按转让房地产所取得的增值额和规定
土地增值税 30%-60%
的税率计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山西仟源医药集团股份有限公司 25%
浙江仟源海力生制药有限公司 15%
杭州保灵集团有限公司 25%
杭州仟源保灵药业有限公司 15%
杭州仟源恩氏基因技术有限公司 25%
四川仟源中药饮片有限公司 15%
无锡联合利康临床检验所有限公司 20%
西藏仟源药业有限公司 15%
南通恒嘉药业有限公司 25%
江苏嘉逸医药有限公司 15%
2、税收优惠
1、公司子公司浙江仟源海力生制药有限公司于 2021 年度经重新申请认定为高新技术企业，并已取得高新技术企业
证书，因此 2023 年度按应纳税所得额的 15%计缴所得税。
2、公司子公司杭州仟源保灵药业有限公司于 2023 年度经重新申请认定为高新技术企业，并已取得高新技术企业证
书，因此 2023 年度按应纳税所得额的 15%计缴所得税。
3、公司子公司四川仟源中药饮片有限公司于 2022 年度经申请认定为高新技术企业，并已取得高新技术企业证书，
因此 2023 年度按应纳税所得额的 15%计缴所得税。
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》，西藏自治区的企业（指在西藏注册登记并申报缴纳企业所得税的
各类企业，包括西藏驻区外企业及入驻藏青工业园区的企业）统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率，故公
司子公司西藏仟源药业有限公司 2023 年享受按应纳税所得额的 15%计缴所得税。
5、公司子公司江苏嘉逸医药有限公司于 2021 年度经申请认定为高新技术企业，并已取得高新技术企业证书，因此
2023 年度按应纳税所得额的 15%计缴所得税。
6、根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号）文件的规定，
对于小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的通知》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）文
件的规定，对于小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司无锡联合利康临床检验所有限公司享受小型微利企业所得税优惠政策。
7、根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税时点的通知》（财税(2016)36 号），医疗机构提
供的医疗服务免征增值税。公司子公司无锡联合利康临床检验所有限公司享受该项增值税优惠政策。
8、根据财政部税务总局公告 2022 年第 10 号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公
告》相关规定，于 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间公司子公司无锡联合利康临床检验所有限公司享受小型微
利企业附加税减半征收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 892,390.05 14,285.89
银行存款 131,110,448.17 263,931,165.08
其他货币资金 729.76 188.33
合计 132,003,567.98 263,945,639.30
其他说明：
本公司无存放在境外的款项。
2、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 111,574,117.35 100,726,478.80
1至2年 1,986,866.13 8,450,466.05
2至3年 2,327,726.16 1,352,907.18
3 年以上 26,258,321.35 28,903,801.68
3至4年 960,037.98 3,162,687.50
4至5年 2,764,414.15 7,993,918.71
5 年以上 22,533,869.22 17,747,195.47
合计 142,147,030.99 139,433,653.71
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
7,535,1 7,535,1 9,590,1 9,590,1
账准备 5.30% 100.00% 6.88% 100.00%
51.79 51.79 80.03 80.03
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
134,611 26,809, 107,802 129,843 28,466, 101,376
账准备 94.70% 19.92% 93.12% 21.92%
,879.20 606.92 ,272.28 ,473.68 794.09 ,679.59
的应收
账款
其中：
142,147 34,344, 107,802 139,433 38,056, 101,376
合计 100.00% 100.00%
,030.99 758.71 ,272.28 ,653.71 974.12 ,679.59
按单项计提坏账准备：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
黑龙江省亿通
医药有限责任 3,155,153.86 3,155,153.86 3,155,153.86 3,155,153.86 100.00% 预计无法收回
公司
太极集团四川
德阳荣升药业 1,217,612.14 1,217,612.14 1,217,612.14 1,217,612.14 100.00% 预计无法收回
有限公司
其他单位 5,217,414.03 5,217,414.03 3,162,385.79 3,162,385.79 100.00% 预计无法收回
合计 9,590,180.03 9,590,180.03 7,535,151.79 7,535,151.79
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 111,574,117.35 5,578,705.85 5.00%
1-2 年 1,986,866.13 608,332.28 30.62%
2-3 年 2,179,831.36 1,751,504.43 80.35%
3 年以上 18,871,064.36 18,871,064.36 100.00%
合计 134,611,879.20 26,809,606.92
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
122
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
9,590,180.03 480,231.45 617,572.49 1,917,687.20 7,535,151.79
账准备
按组合计提坏 28,466,794.0 26,809,606.9
292,148.47 1,365,038.70
账准备 9 2
38,056,974.1 34,344,758.7
合计 480,231.45 909,720.96 3,282,725.90
2 1
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
本公司本期无金额大于 120 万元的重要的按单项计提坏账准备的应收账款收回或转回。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,282,726.90
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
本公司本期无金额大于 120 万元的重要的应收账款核销。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
应收账款和合 占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产
单位名称 同资产期末余 同资产期末余额 备和合同资产减
额 期末余额
额 合计数的比例 值准备期末余额
上药思富(上海)医药有限公
7,793,144.54 7,793,144.54 5.48% 389,657.23
司
浙江来益医药有限公司 5,633,030.89 5,633,030.89 3.96% 425,192.22
广东创美药业有限公司 4,184,597.92 4,184,597.92 2.94% 209,229.90
江苏正大清江制药有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 2.53% 180,000.00
通用技术集团北京永正医药
3,490,468.30 3,490,468.30 2.46% 174,523.42
有限公司
合计 24,701,241.65 24,701,241.65 17.37% 1,378,602.77
123
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3、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 11,701,214.15 6,293,818.11
合计 11,701,214.15 6,293,818.11
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 33,196,189.11
合计 33,196,189.11
（3） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
其他 累计在其他综合收益中
项目 期初余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
变动 确认的损失准备
银行承兑汇票 6,293,818.11 100,632,849.46 95,225,453.42 11,701,214.15
（4） 其他说明
期末公司无已质押的应收款项融资。
4、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 13,581,972.96 8,435,806.67
合计 13,581,972.96 8,435,806.67
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 8,344,422.10 6,308,681.92
员工暂借款 237,012.50 208,696.54
往来款 5,265,845.15 2,758,316.44
应收长期资产转让款 200,000.00 200,000.00
预付款项转入 422,902.87 2,134,773.85
其他 937,994.54 1,271,904.54
合计 15,408,177.16 12,882,373.29
124
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2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 8,536,200.73 797,032.74
1至2年 69,880.92 3,152,306.24
2至3年 1,783,139.49 3,247,568.14
3 年以上 5,018,956.02 5,685,466.17
3至4年 392,301.32 65,296.88
4至5年 28,296.88 2,390,437.64
5 年以上 4,598,357.82 3,229,731.65
合计 15,408,177.16 12,882,373.29
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
1,739,2 1,721,3 17,917. 4,690,7 4,190,7 500,000
计提坏 11.29% 98.97% 36.41% 89.34%
47.48 29.70 78 09.65 09.65 .00
账准备
其中：
按组合
13,668, 104,874 13,564, 8,191,6 255,856 7,935,8
计提坏 88.71% 0.77% 63.59% 3.12%
929.68 .50 055.18 63.64 .97 06.67
账准备
其中：
15,408, 1,826,2 13,581, 12,882, 4,446,5 8,435,8
合计 100.00% 100.00%
177.16 04.20 972.96 373.29 66.62 06.67
按单项计提坏账准备：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏
4,690,709.65 4,190,709.65 1,739,247.48 1,721,329.70 98.97%
账准备
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
押金保证金 8,325,742.10 44,631.14 0.54%
员工暂借款 128,697.03 32,174.26 25.00%
往来款 5,214,490.55 28,069.10 0.54%
合计 13,668,929.68 104,874.50
确定该组合依据的说明：
125
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鉴于同一款项性质的其他应收款具有类似信用风险特征，故本公司按款项性质对其他应收款划分组合。本公司基于历史
实际信用损失率计算预期信用损失，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 255,856.97 500,000.00 3,690,709.65 4,446,566.62
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 131,439.16 131,439.16
本期转回 150,982.47 500,000.00 2,053,808.11 2,704,790.58
本期核销 47,011.00 47,011.00
2023 年 12 月 31 日余
104,874.50 1,721,329.70 1,826,204.20
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
4,190,709.65 131,439.16 2,553,808.11 47,011.00 1,721,329.70
账准备
按组合计提坏
255,856.97 150,982.47 104,874.50
账准备
合计 4,446,566.62 131,439.16 2,704,790.58 47,011.00 1,826,204.20
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
本公司本期无金额大于 120 万元的重要的按单项计提坏账准备的其他应收款收回或转回。
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 47,011.00
126
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本公司本期无金额大于 120 万元的重要的其他应收款核销。
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
平安点创国际融
押金保证金 3,200,000.00 1 年以内 20.77% 16,000.00
资租赁有限公司
江苏礼华生物技
往来款 2,252,596.23 1 年以内 14.62% 11,262.98
术有限公司
西藏自治区藏青
工业园区管理委 押金保证金 2,000,000.00 5 年以上 12.98% 10,000.00
员会
上海益基房地产
押金保证金 1,609,823.70 1 年以内、2-3 年 10.45% 8,049.12
开发有限公司
山西双雁药业有
往来款 1,443,923.54 1 年以内 9.37% 7,219.62
限公司
合计 10,506,343.47 68.19% 52,531.72
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,003,651.02 96.84% 21,021,384.49 97.93%
1至2年 152,740.49 2.96% 400,681.70 1.87%
2至3年 10,186.17 0.20% 30,627.14 0.14%
3 年以上 12,600.00 0.06%
合计 5,166,577.68 21,465,293.33
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
国药集团工业有限公司 848,330.00 16.42
中国中医科学院中药研究所 480,000.00 9.29
新疆富沃药业有限公司 399,000.00 7.72
127
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预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
弈柯莱（台州）药业有限公司 200,000.00 3.87
中国石化销售股份有限公司浙江舟山石油分公司 139,649.43 2.70
合计 2,066,979.43 40.00
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
40,987,350.2 40,914,525.6 48,795,939.4 48,572,570.6
原材料 72,824.56 223,368.79
3 7 8 9
10,137,582.1 10,137,582.1 15,680,474.0 15,680,474.0
在产品
2 2 3 3
56,692,206.6 53,519,137.1 24,880,435.8 22,602,313.7
库存商品 3,173,069.52 2,278,122.01
8 6 0 9
周转材料 1,666,402.09 1,666,402.09 720,242.27 720,242.27
合同履约成本 9,420.47 9,420.47 119,040.00 119,040.00
发出商品 4,542,105.48 4,542,105.48 3,386,153.83 3,386,153.83
10,041,920.4 10,041,920.4 12,177,029.6 12,177,029.6
自制半成品
0 0 7 7
124,076,987. 120,831,093. 105,759,315. 103,257,824.
合计 3,245,894.08 2,501,490.80
47 39 08 28
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 223,368.79 8,849.56 159,393.79 72,824.56
库存商品 2,278,122.01 1,965,359.16 1,070,411.65 3,173,069.52
合计 2,501,490.80 1,974,208.72 1,229,805.44 3,245,894.08
注 1：确定可变现净值的具体依据：
（1）原材料：按照预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额予以确定。
（2）库存商品：按照预计售价减去估计将要发生的销售费用以及相关税费后的金额予以确定。
注 2：本年转销存货跌价准备的原因：使用、出售与报废。
128
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按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
7、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收退货成本 3,743,005.93 2,073,072.24
待抵扣增值税进项税额 9,165,951.27 1,178,294.14
预缴企业所得税 60,973.89
预缴土地增值税 2,492,095.31
合计 15,462,026.40 3,251,366.38
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
宁波
磐霖
86,02 5,185 20,88 101,7
仟源
6,457 ,993. 2,415 22,88
股权
.77 04 .76 0.49
投资
合伙
129
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企业
（有
限合
伙）
86,02 5,185 20,88 101,7
小计 6,457 ,993. 2,415 22,88
.77 04 .76 0.49
86,02 5,185 20,88 101,7
合计 6,457 ,993. 2,415 22,88
.77 04 .76 0.49
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
10、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 99,122,600.00 99,122,600.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 4,900,000.00 4,900,000.00
（1）处置
（2）其他转出
（3）转回固定资产 4,900,000.00 4,900,000.00
4.期末余额 94,222,600.00 94,222,600.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 21,478,773.64 21,478,773.64
2.本期增加金额 2,230,972.79 2,230,972.79
（1）计提或摊销 2,230,972.79 2,230,972.79
130
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3.本期减少金额 1,062,041.29 1,062,041.29
（1）处置
（2）其他转出
（3）转回固定资产 1,062,041.29 1,062,041.29
4.期末余额 22,647,705.14 22,647,705.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 71,574,894.86 71,574,894.86
2.期初账面价值 77,643,826.36 77,643,826.36
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
截止 2023 年 12 月 31 日，无尚未办妥产权证书的投资性房地产。
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 271,849,236.26 288,986,416.65
合计 271,849,236.26 288,986,416.65
131
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（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建 固定资产
项目 机器设备 仪器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
筑物 装修
一、账面
原值：
1.期 230,634,3 179,594,3 91,742,02 14,839,98 11,126,79 92,418,51 2,826,519 623,182,5
初余额 48.56 82.64 2.57 8.17 8.49 7.50 .38 77.31
2.本
6,841,292 11,389,39 7,648,846 438,053.1 777,697.3 110,120.0 138,000.0 27,343,40
期增加金
.44 5.90 .86 0 7 4 0 5.71
额
（ 5,614,852 7,648,846 438,053.1 747,513.0 116,601.9 138,000.0 14,703,86
1）购置 .62 .86 0 9 5 0 7.62
（
1,800,236 5,774,543 7,692,516
2）在建工 30,184.28 87,552.95
.46 .28 .97
程转入
（
3）企业合
并增加
（4）投资 4,900,000 4,900,000
性房地产 .00 .00
转入
141,055.9 -
（5）决算 47,021.12
8 94,034.86
调整
3.本
20,027,37 26,131,77 9,905,111 1,536,499 696,617.7 23,831,47 82,128,85
期减少金
8.50 1.89 .78 .75 8 8.88 8.58
额
（
20,027,37 26,131,77 9,905,111 1,536,499 696,617.7 23,831,47 82,128,85
1）处置或
8.50 1.89 .78 .75 8 8.88 8.58
报废
4.期 217,448,2 164,852,0 89,485,75 13,741,54 11,207,87 68,697,15 2,964,519 568,397,1
末余额 62.50 06.65 7.65 1.52 8.08 8.66 .38 24.44
二、累计
折旧
1.期 102,191,5 89,700,87 62,156,97 10,874,21 8,539,834 52,863,92 2,135,415 328,462,8
初余额 63.21 9.77 3.17 4.30 .63 9.18 .47 09.73
2.本
9,255,924 11,743,08 8,088,433 783,734.1 600,674.7 4,787,440 193,773.9 35,453,06
期增加金
.88 3.02 .68 9 4 .57 6 5.04
额
（ 8,193,883 11,743,08 8,088,433 783,734.1 600,674.7 4,787,440 193,773.9 34,391,02
1）计提 .59 3.02 .68 9 4 .57 6 3.75
（2）投资 1,062,041 1,062,041
性房地产 .29 .29
转入
3.本
16,951,67 21,239,28 8,124,985 1,382,849 606,638.3 19,346,10 67,651,53
期减少金
2.30 8.83 .52 .77 4 4.98 9.74
额
132
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
（
16,951,67 21,239,28 8,124,985 1,382,849 606,638.3 19,346,10 67,651,53
1）处置或
2.30 8.83 .52 .77 4 4.98 9.74
报废
4.期 94,495,81 80,204,67 62,120,42 10,275,09 8,533,871 38,305,26 2,329,189 296,264,3
末余额 5.79 3.96 1.33 8.72 .03 4.77 .43 35.03
三、减值
准备
1.期 2,219,599 3,388,195 5,733,350
72,052.63 42,026.14 11,477.09
初余额 .48 .59 .93
2.本
期增加金
额
（
1）计提
3.本
2,023,730 3,388,195 5,449,797
期减少金 29,751.40 8,120.46
.33 .59 .78
额
（
2,023,730 3,388,195 5,449,797
1）处置或 29,751.40 8,120.46
.33 .59 .78
报废
4.期 195,869.1 283,553.1
72,052.63 12,274.74 3,356.63
末余额 5 5
四、账面
价值
1.期
122,880,3 84,451,46 27,353,06 3,466,442 2,670,650 30,391,89 635,329.9 271,849,2
末账面价
94.08 3.54 1.58 .80 .42 3.89 5 36.26
值
2.期
128,370,7 87,673,90 29,543,02 3,965,773 2,575,486 36,166,39 691,103.9 288,986,4
初账面价
32.72 3.39 3.26 .87 .77 2.73 1 16.65
值
（2） 期末公司无暂时闲置的固定资产。
期末公司无暂时闲置的固定资产。
（3） 期末公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。
期末公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
四川仟源厂区未办妥产权证书的房屋建筑物为锅炉、食堂及仓库。
四川仟源厂区附属设施 331,120.37 上述未办理房产证的设施大部分为附属，对公司正常生经营影响较
小，且占四川仟源固定资产账面价值的比例较低。
嘉逸医药厂区附属设施 128,380.09 嘉逸医药制剂厂区未办妥产权证书的房屋建筑物为门卫房及污水设
133
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
备房。上述未办理房产证的设施大部分为附属，对公司正常生经营
影响较小，且占嘉逸医药固定资产账面价值的比例较低。
其他说明：
公司将位于大同市恒安街厂区的土地使用权及房屋建筑物转让给山西双雁药业有限公司（以下简称“双雁药业”），
截至 2023 年 12 月 31 日止相应的房屋建筑物的产证证书已变更至双雁药业名下，由于恒安街厂区部分厂房（账面价值
3,091,233.29 元）公司正在使用、尚未交付给双雁药业，故仍计入固定资产—房屋建筑物之中。
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 6,642,915.09 44,597,691.37
合计 6,642,915.09 44,597,691.37
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新厂区建设工 72,077,375.5 31,457,375.5 40,620,000.0
程 6 6 0
海力生制药污
2,660,217.03 2,660,217.03
水处理站
海力生制药蒙
脱石散年产 2
5,725,663.73 5,725,663.73
亿袋扩产改造
项目
其他零星项目 917,251.36 917,251.36 1,317,474.34 1,317,474.34
76,055,066.9 31,457,375.5 44,597,691.3
合计 6,642,915.09 6,642,915.09
3 6 7
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
新厂
72,07 72,07
区建
7,375 7,375 其他
设工
1 .56 .56
程
海力
生制 2,660 2,855
194,9
药污 ,217. ,199. 其他
82.46
水处 03 49
理站
海力
生制 5,725 5,725
药蒙 ,663. ,663. 90% 其他
脱石 73 73
散年
134
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
产2
亿袋
扩产
改造
项目
海力
生制
药齐
索年 4,183 4,183
产5 ,392. ,392. 其他
亿粒 86 86
扩产
改造
项目
其他 1,317 1,003
653,9 749,6 917,2
零星 ,474. ,338. 其他
24.62 36.68 51.36
项目 34 32
76,05 11,10 7,692 72,82 6,642
合计 5,066 7,377 ,516. 7,012 ,915.
.93 .37 97 .24 09
注：1 新厂区建设工程本期减少系本期公司将新厂区建设工程转让给双雁药业。
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
新厂区建设工程 31,457,375.56 31,457,375.56
合计 31,457,375.56 31,457,375.56 --
其他说明：
本期公司将新厂区建设工程转让给双雁药业，计提的减值准备相应转出。
（4）在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
13、油气资产
□适用 不适用
14、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 29,074,591.40 29,074,591.40
2.本期增加金额 2,802,079.29 2,802,079.29
—新增租赁 2,802,079.29 2,802,079.29
3.本期减少金额 3,366,418.33 3,366,418.33
135
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
—处置 3,366,418.33 3,366,418.33
4.期末余额 28,510,252.36 28,510,252.36
二、累计折旧
1.期初余额 6,241,658.85 6,241,658.85
2.本期增加金额 5,932,076.48 5,932,076.48
（1）计提 5,932,076.48 5,932,076.48
3.本期减少金额 2,691,825.84 2,691,825.84
（1）处置 2,691,825.84 2,691,825.84
4.期末余额 9,481,909.49 9,481,909.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,028,342.87 19,028,342.87
2.期初账面价值 22,832,932.55 22,832,932.55
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
保灵集
团专
海力生
利、商 江苏嘉
制药专 无锡联
四川仟 标、专 恩氏基 逸专利
土地使 非专利 软件使 利技 合利康
项目 专利权 源商标 有技 因专利 技术、 合计
用权 技术 用权 术、专 专利技
及药证 术、药 技术 专有技
有技术 术
物保健 术等
等
品批件
等
一、账
面原值
1. 68,697 45,353 12,747 11,300 45,940 11,099 12,548 12,280 158,58 378,55
期初余 ,424.9 ,949.6 ,787.4 ,000.0 ,000.0 ,000.0 ,000.0 ,000.0 8,395. 4,557.
1
额 6 7 5 0 0 0 0 0 79 87
2. 15,069 254,96 15,324
136
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本期增 ,818.5 9.82 ,788.3
加金额 1 3
（
254,96 254,96
1）购
9.82 9.82
置
（ 15,069 15,069
2）内 ,818.5 ,818.5
部研发 1 1
（
3）企
业合并
增加
3. 12,092 12,092
本期减 ,727.4 ,727.4
2
少金额 6 6
（12,092 12,092
1）处 ,727.4 ,727.4
置 6 6
4. 56,604 60,423 13,002 11,300 45,940 11,099 12,548 12,280 158,58 381,78
期末余 ,697.5 ,768.1 ,757.2 ,000.0 ,000.0 ,000.0 ,000.0 ,000.0 8,395. 6,618.
额 0 8 7 0 0 0 0 0 79 74
二、累
计摊销
1. 11,646 27,349 11,690 11,300 45,940 11,099 12,548 31,008 166,82
4,239,
期初余 ,876.6 ,932.3 ,813.0 ,000.0 ,000.0 ,000.0 ,000.0 ,904.1 2,602.
076.69
额 4 1 0 0 0 0 0 5 79
2. 10,631 15,970
1,460, 3,368, 456,30 53,898
本期增 ,624.3 ,952.8
408.83 719.17 2.12 .36
加金额 5 3
（ 10,631 15,970
1,460, 3,368, 456,30 53,898
1）计 ,624.3 ,952.8
408.83 719.17 2.12 .36
提 5 3
3.
3,127, 3,127,
本期减
011.77 011.77
少金额
（
3,127, 3,127,
1）处
011.77 011.77
置
4. 30,718 12,147 11,300 45,940 11,099 12,548 41,640 179,66
9,980, 4,292,
期末余 ,651.4 ,115.1 ,000.0 ,000.0 ,000.0 ,000.0 ,528.5 6,543.
273.70 975.05
额 8 2 0 0 0 0 0 85
三、减
值准备
1.
7,510, 7,510,
期初余
923.31 923.31
额
2. 476,10 476,10
本期增 1.64 1.64
137
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
加金额
（
476,10 476,10
1）计
1.64 1.64
提
3.
本期减
少金额
（
1）处
置
4.
7,987, 7,987,
期末余
024.95 024.95
额
四、账
面价值
1. 46,624 29,705 116,94 194,13
855,64
期末账 ,423.8 ,116.7 7,867. 3,049.
2.15
面价值 0 0 29 94
2. 57,050 18,004 127,57 204,22
1,056, 530,00
期初账 ,548.3 ,017.3 9,491. 1,031.
974.45 0.00
面价值 2 6 64 77
注：1 非专利技术本期增加系本期公司研发的酒石酸伐尼克兰片获得药品注册证书、盐酸舍曲林片通过仿制药一致性评
价，故将开发支出转入无形资产—非专利技术。
2 土地使用权本期减少系公司将位于大同市恒安街厂区的部分土地使用权和经济技术开发区第二医药园区的土地使用权
转让给双雁药业所致。
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 11.29%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
截至 2023 年 12 月 31 日止，无尚未办妥产权证书的土地使用权。
公司将位于大同市恒安街厂区的土地使用权及房屋建筑物转让给双雁药业，截至 2023 年 12 月 31 日止相应的土地使
用权的产证证书已变更至双雁药业名下，由于恒安街厂区部分土地使用权（账面价值 2,124,116.15 元）公司正在使用、
尚未交付给双雁药业，故仍计入无形资产—土地使用权之中。
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
称或形成商誉 企业合并形 处置
138
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
的事项 成的
收购海力生制 93,507,226.2
93,507,226.21
药 60%股权 1
收购保灵集团 67,174,500.2
67,174,500.23
80%股权 3
收购恩氏基因 74,828,639.1
74,828,639.17
80%股权 7
收购无锡联合
5,140,702.23 5,140,702.23
利康 100%股权
收购江苏嘉逸 275,607,737.
275,607,737.33
51%股权 33
516,258,805.
合计 516,258,805.17
17
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
收购海力生制 46,324,464.9 46,324,464.9
药 60%股权 0 0
收购保灵集团 58,810,556.4 62,910,556.4
4,100,000.00
80%股权 2 2
收购恩氏基因 74,828,639.1 74,828,639.1
80%股权 7 7
收购无锡联合
5,140,702.23 5,140,702.23
利康 100%股权
收购江苏嘉逸 10,800,000.0 10,800,000.0
51%股权 0 0
195,904,362. 200,004,362.
合计 4,100,000.00
72 72
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
是否与以前年度
名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据
保持一致
公司并购海力生制药形成商誉时所确定的资产组，该资
海力生制药 产组包括海力生制药的固定资产、在建工程、使用权资
商誉所在的 产、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产、商誉 医药业务 是
资产组 及存货、经营性流动资产与经营性流动负债及租赁负
债。
公司并购保灵集团形成商誉时所确定的资产组，该资产
保灵集团商
组包括保灵集团之子公司仟源保灵的固定资产、在建工
誉所在的资 医药业务 是
程、无形资产、其他非流动资产、商誉及存货、经营性
产组
流动资产与经营性流动负债。
恩氏基因商 公司并购恩氏基因形成商誉时所确定的资产组，该资产
誉所在的资 组包括恩氏基因的固定资产、长期待摊费用、商誉及存 DNA 基因保存及检测业务 是
产组 货、经营性流动资产与经营性流动负债。
公司并购无锡联合利康形成商誉时所确定的资产组，该
无锡联合利
资产组包括无锡联合利康的不动产（固定资产—房屋建
康商誉所在 第三方医学检测业务 是
筑物）、无形资产和商誉。无锡联合利康商誉分摊至不
的资产组
动产、无形资产。
江苏嘉逸商
公司并购江苏嘉逸形成商誉时所确定的资产组，包括江
誉所在的资 医药业务 是
苏嘉逸的固定资产、在建工程、无形资产、开发支出。
产组
139
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
A、公司于 2012 年支付人民币 165,000,000.00 元收购了浙江仟源海力生制药有限公司（以下简称“海力生制药”）
60%的股权，并在股权转让协议中约定：（1）本次转让基准价格系设定海力生制药能于 2014 年 3 月 31 日前取得“维生
素 AD”标准修订以及国家发展和改革委员会（以下简称“国家发改委”）的单独或区别定价，故如果届时该等条件未能
实现，则元泰食品应在 2014 年 4 月 10 日前退还公司股权转让款 1,500 万元。（2）如果海力生制药在 2016 年 12 月 31
日前取得“改性钠基蒙脱石”生产批件，且其相关事项与国家食品药品监督管理局药物临床试验批件（批件号：
2010L00807、2010L00808）所阐述的适用症一致，则公司应增加支付 1,500 万元的股权转让款。由于海力生制药未能在
约定的期限内取得“维生素 AD”标准修订以及国家发改委的单独或区别定价，因此海力生制药原控股股东舟山元泰食品
有限公司于 2014 年 3 月 20 日退还股权转让款 1,500 万元。因此，公司将合并成本 165,000,000.00 元超过按比例获得的
海力生制药可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 93,507,226.21 元，确认为与海力生制药相关的商誉（以下简称
“海力生制药商誉”）。
B、公司于 2013 年支付人民币 296,000,000.00 元收购了杭州保灵集团有限公司（以下简称“保灵集团”）80%的股
权，公司将合并成本 296,000,000.00 元超过按比例获得的保灵集团可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
67,174,500.23 元，确认为与保灵集团相关的商誉（以下简称“保灵集团商誉”）。
C、公司于 2014 年支付人民币 100,000,000.00 元收购了杭州仟源恩氏基因技术有限公司（以下简称“恩氏基因”）
80%的股权，因此公司将合并成本 100,000,000.00 元超过按比例获得的恩氏基因可辨认资产、负债公允价值的差额人民
币 74,828,639.17 元，确认为与恩氏基因相关的商誉（以下简称“恩氏基因商誉”）。
D、公司于 2016 年支付人民币 35,060,000.00 元收购了无锡联合利康临床检验所有限公司（以下简称“无锡联合利
康”）100%的股权，因此公司将合并成本 35,060,000.00 元超过按比例获得的无锡联合利康可辨认资产、负债公允价值
的差额人民币 5,140,702.23 元，确认为与无锡联合利康相关的商誉（以下简称“无锡联合利康商誉”）。
E、公司于 2019 年支付人民币 343,000,000.00 元收购了江苏嘉逸医药有限公司（以下简称江苏嘉逸）49%的股权，
于 2020 年 1 月向江苏嘉逸医药有限公司增资 28,571,400.00 元，增资后公司持有江苏嘉逸 51%的股权，因此公司将合并
成本 371,571,400.00 元超过按比例获得的江苏嘉逸可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 275,607,737.33 元，确认
为与江苏嘉逸相关的商誉（以下简称“江苏嘉逸商誉”）。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
适用 □不适用
单位：元
预测 稳定期的关
稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 期的 预测期的关键参数 键参数的确
键参数
年限 定依据
海力生制药 营业收入增长率： 营业收入增 稳定期营业
245,761,80 360,000,00
商誉所在的 5年 2.16%-3.69% 长率：0% 收入增长率
2.55 0.00
资产组 利润率：10.70%- 利润率： 为 0%，利润
140
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14.04% 10.70% 率、税前折
税前折现率： 税前折现 现率与预测
9.83% 率：9.83% 期最后一年
一致
稳定期营业
收入增长率
营业收入增长率： 营业收入增 为 0%，利润
-0.04%-5.21% 长率：0% 率根据公司
保灵集团商
128,718,44 123,700,00 5,018,443. 利润率：15.11%- 利润率： 历史经验及
誉所在的资 5年
1 3.84 0.00 84 16.17% 16.61% 对市场发展
产组
税前折现率： 税前折现 的预测、税
9.185% 率：9.185% 前折现率与
预测期最后
一年一致
稳定期营业
营业收入增长率： 营业收入增
收入增长率
-3.55%-45.94% 长率：0%
江苏嘉逸商 为 0%，利润
693,195,08 698,000,00 利润率：42.62%- 利润率：
誉所在的资 5年 率、税前折
0.88 0.00 51.63% 51.63%
产组 现率与预测
税前折现率： 税前折现
期最后一年
10.77% 率：10.77%
一致
1,067,675, 1,181,700, 5,018,443.
合计
327.27 000.00 84
注：1 根据保灵集团商誉所在的资产组全口径的商誉减值金额计算，公司计提商誉减值准备 410 万元。
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明：
形成上述商誉时的并购重组相关方无业绩承诺。
（6） 其他
1：根据保灵集团商誉所在的资产组全口径的商誉减值金额计算，公司计提商誉减值准备 410 万元。
2：恩氏基因商誉与无锡联合利康商誉已在以前年度计提全额商誉减值准备，故本年不再进行商誉减值测试。
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改
1,024,593.63 3,879,080.37 638,685.46 4,264,988.54
良支出
其他 445,646.81 211,505.41 234,141.40
合计 1,470,240.44 3,879,080.37 850,190.87 4,499,129.94
其他说明：
141
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18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,989,992.18 510,642.90 19,744,519.87 2,994,660.26
内部交易未实现利润 42,551,705.68 6,382,755.86 10,384,894.18 1,557,734.13
可抵扣亏损 47,030,426.98 11,307,182.19 28,420,649.62 4,273,732.42
已计提未支付的负债 5,625,490.50 963,823.58 13,548,808.61 2,032,321.29
按照税法规定应计入
当期应纳税所得额的 9,000.13 2,250.03
递延收益
租赁负债 22,846,644.43 5,465,319.94 22,882,724.38 3,558,868.29
合计 121,044,259.77 24,629,724.47 94,990,596.79 14,419,566.42
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
188,972,466.82 33,466,369.14 202,374,017.01 35,448,573.89
资产评估增值
固定资产摊销年限差
6,550,224.78 1,212,593.82 3,273,726.18 491,058.93
异
使用权资产 19,028,342.87 4,498,856.37 22,832,932.55 3,562,034.50
长期股权投资损益调
51,074,936.88 12,768,734.22 30,192,521.12 4,528,878.17
整
合计 265,625,971.35 51,946,553.55 258,673,196.86 44,030,545.49
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 4,460,663.13 20,169,061.34 3,504,385.94 10,915,180.48
递延所得税负债 4,460,663.13 47,485,890.42 3,504,385.94 40,526,159.55
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备
2,886,115.70 2,886,115.70 926,480.00 926,480.00
款
预付无形资产
2,294,345.48 2,294,345.48
购买款
预付研发支出
809,061.49 809,061.49
款
合计 5,989,522.67 5,989,522.67 926,480.00 926,480.00
其他说明：
142
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20、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
使用权受 100,000.0 100,000.0 使用权受 资产用于
货币资金 11,000.00 11,000.00 冻结
限 0 0 限 质押
29,910,19 29,910,19 所有权受 资产用于 28,682,01 28,682,01 所有权受 资产用于
无形资产
0.61 0.61 限 抵押 0.32 0.32 限 抵押
投资性房 44,130,44 44,130,44 所有权受 资产用于 45,385,66 45,385,66 所有权受 资产用于
地产 0.35 0.35 限 抵押 4.87 4.87 限 抵押
固定资产-
60,434,63 60,362,58 所有权受 资产用于 54,956,05 54,956,05 所有权受 资产用于
房屋建筑
7.37 4.74 限 抵押 0.17 0.17 限 抵押
物
固定资产- 35,612,46 35,612,46 所有权受
融资租赁
设备 6.45 6.45 限
72,077,37 40,620,00 所有权受 资产用于
在建工程
5.56 0.00 限 抵押
170,098,7 170,026,6 201,201,1 169,743,7
合计
34.78 82.15 00.92 25.36
其他说明：
注：母公司持有的杭州保灵集团有限公司 100%股权（本期期末账面余额为 599,600,000 元，账面价值为 540,789,443.58
元）因用于质押，故所有权受限。
21、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 28,528,254.94 22,629,362.20
保证借款 35,899,721.58 35,042,777.78
信用借款 3,003,620.83
合计 67,431,597.35 57,672,139.98
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
期末公司无已逾期未偿还的短期借款。
143
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22、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 25,255,704.04 24,025,877.91
1-2 年 696,386.09 2,477,492.59
2-3 年 1,885,682.40 5,269,073.77
3 年以上 8,951,817.92 9,116,842.33
合计 36,789,590.45 40,889,286.60
（2 ） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末公司无账龄超过一年的重要应付账款。
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 80,513,520.44 60,153,346.92
合计 80,513,520.44 60,153,346.92
（1 ） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付推广费 13,825,420.00 11,251,036.31
应付报销款 1,619,870.21 2,599,719.86
保证金及押金 42,312,944.05 23,333,732.29
工程设备余款 6,922,122.31 6,124,497.75
代扣代缴社保及公积金 1,542,822.40 1,904,558.95
往来款 14,290,341.47 14,939,801.76
合计 80,513,520.44 60,153,346.92
2） 期末公司无账龄超过一年的重要其他应付款项
期末公司无账龄超过一年的重要其他应付款项。
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
144
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24、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 971,138.19 1,228,982.03
合计 971,138.19 1,228,982.03
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 14,585,089.86 25,682,313.87
预收服务费 1,325,240.61 1,480,655.88
销售折扣折让 7,042,406.44 9,365,839.80
预收资产转让费 1,698,113.20
合计 22,952,736.91 38,226,922.75
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,883,432.01 165,892,918.24 160,855,803.87 24,920,546.38
二、离职后福利-设定
230,428.09 12,394,460.04 12,093,684.10 531,204.03
提存计划
三、辞退福利 1,217,437.99 3,656,888.41 3,605,904.98 1,268,421.42
合计 21,331,298.09 181,944,266.69 176,555,392.95 26,720,171.83
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
15,322,187.18 142,756,562.08 138,274,760.39 19,803,988.87
和补贴
2、职工福利费 5,073,133.11 5,073,133.11
3、社会保险费 156,131.68 7,669,029.95 7,591,605.47 233,556.16
其中：医疗保险费 151,177.64 6,493,899.68 6,427,722.10 217,355.22
工伤保险费 4,954.04 466,415.35 455,168.45 16,200.94
生育保险费 187,099.95 187,099.95
其他 521,614.97 521,614.97
4、住房公积金 23,676.00 6,854,992.62 6,863,558.62 15,110.00
145
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5、工会经费和职工教
4,381,437.15 3,539,200.48 3,052,746.28 4,867,891.35
育经费
合计 19,883,432.01 165,892,918.24 160,855,803.87 24,920,546.38
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 222,390.58 11,963,213.28 11,674,084.78 511,519.08
2、失业保险费 8,037.51 431,246.76 419,599.32 19,684.95
合计 230,428.09 12,394,460.04 12,093,684.10 531,204.03
其他说明：
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,004,894.19 15,597,350.01
企业所得税 1,970,680.75 4,653,983.80
个人所得税 320,516.21 176,207.74
城市维护建设税 382,296.69 904,841.39
房产税 1,627,310.08 1,553,741.24
教育费附加 280,573.36 754,914.53
土地使用税 107,723.87 106,971.73
印花税 134,593.98 50,628.72
合计 10,828,589.13 23,798,639.16
其他说明：
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 20,391,468.31 33,840,339.75
一年内到期的长期应付款 143,241,477.41 314,528,573.08
一年内到期的租赁负债 3,961,458.36 1,896,122.23
合计 167,594,404.08 350,265,035.06
其他说明：
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款—股权回购款（注） 127,231,774.00 314,528,573.08
一年内到期的长期应付款—应付融资租赁款 16,009,703.41
合计 143,241,477.41 314,528,573.08
注：一年内到期的长期应付款系应付江苏疌泉醴泽健康产业创业投资基金（有限合伙）、张宇等自然人的股权回购款，
详见本节“十五、承诺及或有事项 1、重要承诺事项（8）”。
29、其他流动负债
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
应付退货款 6,966,020.65 3,397,550.57
合同负债对应的增值税 1,598,682.19 2,715,155.73
合计 8,564,702.84 6,112,706.30
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
30、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 14,900,000.00 34,520,000.00
质押+抵押+保证借款 125,000,000.00 140,000,000.00
合计 139,900,000.00 174,520,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
截至 2023 年 12 月 31 日止，期末长期借款的年利率为 4.45%-5.60%。
31、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 21,209,715.64 25,330,337.61
未确认融资费用 -2,324,529.57 -4,343,735.46
合计 18,885,186.07 20,986,602.15
其他说明：
32、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 7,112,272.34
合计 7,112,272.34
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 7,112,272.34
其他说明：
33、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 3,568,782.59 3,614,409.42
合计 3,568,782.59 3,614,409.42
34、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,867,182.69 1,151,950.45 1,411,853.45 8,607,279.69
合计 8,867,182.69 1,151,950.45 1,411,853.45 8,607,279.69
其他说明：
35、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 6,717,493.97 6,509,298.44
合计 6,717,493.97 6,509,298.44
其他说明：
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
241,618,56 241,618,56
股份总数
3.00 3.00
其他说明：
37、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
623,910,687.37 623,910,687.37
价）
合计 623,910,687.37 623,910,687.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
148
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38、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,952,791.16 17,952,791.16
合计 17,952,791.16 17,952,791.16
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -308,560,739.14 -189,986,094.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
15,633.22 -38,698.07
减—）
调整后期初未分配利润 -308,545,105.92 -190,024,792.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,195,587.09 -118,520,312.99
期末未分配利润 -283,349,518.83 -308,545,105.92
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 15,633.22 元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 792,415,614.06 253,478,248.40 824,842,121.21 248,111,815.16
其他业务 6,889,489.31 3,994,962.72 4,154,933.33 2,781,481.15
合计 799,305,103.37 257,473,211.12 828,997,054.54 250,893,296.31
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
是 □否
单位：元
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 799,305,103.37 全部收入 828,997,054.54 全部收入
营业收入扣除项目合计金
6,889,489.31 其他业务收入 4,154,933.33 其他业务收入
额
营业收入扣除项目合计金
0.86% 0.50%
额占营业收入的比重
一、与主营业务无关的业
务收入
1．正常经营之外的其他 出租收入 出租收入
6,889,489.31 4,154,933.33
业务收入。如出租固定资 材料销售收入 材料销售收入
149
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
产、无形资产、包装物， 加工费收入 加工费收入
销售材料，用材料进行非 废品废料收入 废品废料收入
货币性资产交换，经营受 技术转让收入
托管理业务等实现的收 技术服务收入
入，以及虽计入主营业务
收入，但属于上市公司正
常经营之外的收入。
与主营业务无关的业务收
6,889,489.31 其他业务收入 4,154,933.33 其他业务收入
入小计
二、不具备商业实质的收
入
不具备商业实质的收入小
0.00 无此类业务收入 0.00 无此类业务收入
计
营业收入扣除后金额 792,415,614.06 主营业务收入 824,842,121.21 主营业务收入
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
766,271,9 248,791,3 766,271,9 248,791,3
销售商品
11.11 61.49 11.11 61.49
29,665,59 8,239,068 29,665,59 8,239,068
提供劳务
2.56 .31 2.56 .31
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
在某一时 795,449,6 257,030,4 795,449,6 257,030,4
点确认 62.94 29.80 62.94 29.80
在某一时 487,840.7 487,840.7
段内确认 3 3
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
150
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
795,937,5 257,030,4 795,937,5 257,030,4
合计
03.67 29.80 03.67 29.80
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 7,205,334.59 元，其中，
487,840.65 元预计将于 2024 年度确认收入，487,840.65 元预计将于 2025 年度确认收入，6,229,653.29 元预计将于
2025 及以后年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
41、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,998,179.83 4,642,053.94
教育费附加 3,849,609.19 3,603,637.77
房产税 2,567,035.25 2,672,191.59
土地使用税 754,204.34 901,591.55
车船使用税 10,680.00 13,050.00
印花税 609,863.31 376,328.04
合计 12,789,571.92 12,208,852.89
其他说明：
42、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及社保公积金等 57,033,085.21 51,141,564.55
无形资产摊销 12,489,327.75 12,747,033.79
固定资产折旧 7,509,875.97 10,256,223.86
办公费用 12,582,797.57 10,825,231.85
存货报损 2,766,582.85 6,184,586.47
使用权资产折旧 3,865,106.90 4,497,873.51
业务招待费 4,203,548.07 3,742,003.35
审计评估法律顾问费 5,945,421.75 3,373,961.48
租赁费 5,546,253.95 2,808,196.02
151
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他 9,544,561.27 10,945,678.66
合计 121,486,561.29 116,522,353.54
其他说明：
43、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费用 216,027,755.44 327,546,962.81
职工薪酬及社保公积金等 70,208,628.40 55,204,412.17
差旅费及市内交通费 16,257,506.05 13,356,079.63
业务招待费 12,345,105.55 8,010,503.00
业务宣传费 5,671,401.94 4,878,154.19
办公费用 4,664,117.00 3,711,913.20
会务费 2,718,550.68 1,511,572.09
其他 4,061,047.66 3,360,621.36
合计 331,954,112.72 417,580,218.45
其他说明：
44、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
耗用材料 6,689,700.87 8,678,696.17
职工薪酬 20,918,029.82 24,429,987.33
折旧与摊销费用 10,850,659.69 11,218,150.99
委托外部开发费用 5,943,477.54 4,237,172.20
其他研发费用 5,568,452.95 5,957,158.60
合计 49,970,320.87 54,521,165.29
其他说明：
45、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 33,158,553.55 46,063,276.22
其中：租赁负债利息费用 1,430,388.43 697,368.98
减：利息收入 3,742,934.43 2,551,620.11
汇兑损益 -10,402.20 -615,898.08
其他 134,431.47 124,551.33
合计 29,539,648.39 43,020,309.36
其他说明：
46、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,915,971.00 4,467,927.07
进项税加计抵减 962,365.33 68,881.04
代扣个人所得税手续费 43,073.60 46,965.12
直接减免的增值税 8,004.76 104.76
152
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47、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,882,415.76 -3,430,870.44
合计 20,882,415.76 -3,430,870.44
其他说明：
48、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 429,489.51 -712,922.85
其他应收款坏账损失 2,573,351.42 -1,953,431.87
合计 3,002,840.93 -2,666,354.72
其他说明：
49、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-1,974,208.72 -315,213.40
值损失
六、在建工程减值损失 -27,700,000.00
九、无形资产减值损失 -476,101.64 -922,307.72
十、商誉减值损失 -4,100,000.00 -19,578,639.17
合计 -6,550,310.36 -48,516,160.29
其他说明：
50、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -331,727.51 -403,209.13
无形资产处置利得或损失 1,067,231.82
使用权资产处置利得或损失 114,462.66 21,166.34
1
厂区处置利得 19,015,391.59
注：1 厂区处置利得系本期公司将位于大同市经济技术开发区第二医药园区的土地使用权、在建工程及地上建筑物/附着
物与位于大同市恒安街厂区的部分土地使用权、房产以及部分生产设备转让给双雁药业所产生的利得。
51、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 16,070,000.00 23,922,000.00 16,070,000.00
盘盈利得 2,524.74 2,524.74
非流动资产毁损报废收益 26,666.44
其他 678,824.36 1,517,145.36 678,824.36
合计 16,751,349.10 25,465,811.80 16,751,349.10
其他说明：
153
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52、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 26,000.00 20,000.00 26,000.00
非流动资产毁损报废损失 930,522.86 223,791.03 930,522.86
罚款 20,141.00
滞纳金 170,520.05 74,247.09 170,520.05
其他 499,307.84 54,450.00 499,307.84
合计 1,626,350.75 392,629.12 1,626,350.75
其他说明：
53、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,847,031.90 7,210,875.60
递延所得税费用 -2,294,149.99 687,632.57
合计 6,552,881.91 7,898,508.17
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 55,279,163.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,789,493.39
子公司适用不同税率的影响 -8,810,189.95
调整以前期间所得税的影响 1,915,409.65
非应税收入的影响 -163,287.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,086,554.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,937,352.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5,396,994.44
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -7,724,739.61
所得税费用 6,552,881.91
其他说明：
54、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到押金、保证金及往来款 47,105,442.67 39,932,816.37
154
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
利息收入 3,668,994.56 2,551,620.11
收到政府补助 22,758,073.55 26,336,323.96
其他 46,440.27 116,938.52
合计 73,578,951.05 68,937,698.96
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付押金、保证金及往来款 50,940,309.77 50,614,662.33
支付的各项费用 308,301,310.72 414,344,784.92
其他 628,229.12 148,667.89
合计 359,869,849.61 465,108,115.14
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
售后租回融资租赁收到的现金 28,800,000.00
合计 28,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
155
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注：本年度公司子公司浙江仟源海力生制药有限公司与平安点创国际融资租赁有限公司开展售后租回融资租赁交易，
租赁物价款 3,200 万元，保证金 320 万元（于平安点创国际融资租赁有限公司向公司支付租赁物价款时直接抵扣），租
期 2 年，租金总额 3,442.32 万元。
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付醴泽基金、张宇的股权回购款
203,238,739.14
（注）
还款苏州达麦迪 2,000,000.00 1,000,000.00
支付的使用权资产租金 3,491,747.77 6,891,509.97
支付售后租回融资租赁租金 10,040,100.00
支付售后租回融资租赁保险费 225,000.00
支付的发行费用 1,512,610.75
合计 218,995,586.91 9,404,120.72
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
注：详见本节“十七、其他重要事项 1、其他对投资者决策有影响的重要事项（1）”。
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
266,032,479. 86,946,992.0 13,073,543.7 138,329,949. 227,723,065.
借款
73 0 6 83 66
其他应付款-
应付苏州达麦 2,147,482.88 45,874.58 2,193,357.46
迪
长期应付款- 314,528,573. 15,941,940.0 203,238,739. 127,231,774.
股权回购款 08 6 14 00
长期应付款-
28,800,000.0 10,265,100.0 23,121,975.7
售后租回融资 4,587,075.75
0 0 5
租赁
其他应付款-
应付舟山新兴 1,890,000.00 1,962,000.00 1,890,000.00 1,962,000.00
药业
22,882,724.3 22,846,644.4
租赁负债 3,527,667.82 1,601,747.77 1,962,000.00
8 3
607,481,260. 115,746,992. 39,138,101.9 357,518,894. 402,885,459.
合计 1,962,000.00
07 00 7 20 84
55、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
156
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净利润 48,726,281.26 -97,918,785.22
加：资产减值准备 3,547,469.43 51,182,515.01
固定资产折旧、油气资产折耗、
36,621,996.54 42,959,820.28
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,932,076.48 6,488,761.18
无形资产摊销 15,970,952.83 15,336,973.07
长期待摊费用摊销 850,190.87 747,825.16
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填 -18,798,126.74 -685,189.03
列）
固定资产报废损失（收益以
930,522.86 197,124.59
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
33,190,559.10 46,063,276.22
列）
投资损失（收益以“－”号填
-20,882,415.76 3,430,870.44
列）
递延所得税资产减少（增加以
-9,253,880.86 1,214,058.84
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
6,959,730.87 -526,426.27
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-20,614,943.86 3,807,879.06
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-5,346,968.35 -120,831,741.51
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-40,019,076.89 123,409,154.65
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 37,814,367.78 74,876,116.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
承担租赁负债方式取得使用权资
1,892,092.64 17,410,337.47
产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 131,992,567.98 263,845,639.30
减：现金的期初余额 263,845,639.30 99,605,279.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -131,853,071.32 164,240,359.82
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
157
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 131,992,567.98 263,845,639.30
其中：库存现金 892,390.05 14,285.89
可随时用于支付的银行存款 131,099,448.17 263,831,165.08
可随时用于支付的其他货币资
729.76 188.33
金
三、期末现金及现金等价物余额 131,992,567.98 263,845,639.30
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
用于担保的定期存款或通知
100,000.00 使用受限制
存款
ETC 保证金 11,000.00 使用受限制
合计 11,000.00 100,000.00
其他说明：
56、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 1,430,388.43 697,368.98
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 7,446,416.58 4,250,760.07
与租赁相关的总现金流出 10,938,164.35 11,142,270.04
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入 28,800,000.00
售后租回交易现金流出 10,265,100.00
涉及售后租回交易的情况
根据公司与平安点创国际融资租赁有限公司签署的《售后租回融资租赁》合同中约定:“乙方签署与履行本合同的唯
一目的在于从甲方获得资金融通服务，让渡租赁物所有权是乙方履行本合同的保障措施之一；甲方签署及履行本合同的
目的在于为乙方提供资金融通服务，获取相应收益（包括但不限于租金、利息、服务费等），取得租赁物所有权是甲方
实现本合同项下权利的保障措施之一。”本公司转让《售后租回融资租赁》合同中所涉及的设备不满足《企业会计准则
第 14 号收入》(2017)中关于销售成立的条件，故售后租回交易中的资产转让不属于销售。
158
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
经营租赁收入 3,367,599.70 0.00
合计 3,367,599.70 0.00
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,083,357.68 26,441,844.82
耗用材料 8,523,075.88 9,996,545.75
折旧摊销 10,850,659.69 11,218,150.99
委外研发 10,783,828.04 4,567,332.35
其他 6,055,773.26 6,020,340.04
合计 61,296,694.55 58,244,213.95
其中：费用化研发支出 49,970,320.87 54,521,165.29
资本化研发支出 11,326,373.68 3,723,048.66
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
一致性评 5,199,640 609,709.0 5,809,349
价 .50 9 .59
13,207,01 10,716,66 9,260,468 14,663,21
新药研发
6.70 4.59 .92 2.37
18,406,65 11,326,37 15,069,81 14,663,21
合计
7.20 3.68 8.51 2.37
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
精氨酸培哚普利 2024 年 12 月 31 生产销售相应的 2023 年 01 月 01 取得 BE 试验伦理
审评审批中
项目 日 药品 日 批件后
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开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023 年 6 月 26 日，孙公司杭州仟源爱贝亚检测技术有限公司完成注销手续，故从 2023 年 6 月 30 日起不再将杭州仟源
爱贝亚检测技术有限公司纳入公司合并报表，本年合并杭州仟源爱贝亚检测技术有限公司 1-6 月利润表及现金流量表。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江仟源海
20,000,000 非同一控制
力生制药有 浙江舟山 浙江舟山 医药 60.00%
.00 下企业合并
限公司
杭州保灵集 252,000,00 非同一控制
浙江杭州 浙江杭州 投资 100.00%
团有限公司 0.00 下企业合并
杭州仟源保
360,000,00 医药、保健 非同一控制
灵药业有限 浙江杭州 浙江杭州 100.00%
0.00 品 下企业合并
公司
杭州仟源恩
9,800,000. 非同一控制
氏基因技术 浙江杭州 浙江杭州 服务 80.00%
00 下企业合并
有限公司
四川仟源中
31,111,111 非同一控制
药饮片有限 四川广汉 四川广汉 医药 51.00%
.00 下企业合并
公司
无锡联合利
17,000,000 非同一控制
康临床检验 江苏无锡 江苏无锡 服务 100.00%
.00 下企业合并
所有限公司
西藏仟源药 10,000,000
青海格尔木 青海格尔木 贸易 100.00% 设立
业有限公司 .00
南通恒嘉药 371,571,40
江苏南通 江苏南通 投资 66.00% 设立
业有限公司 0.00
江苏嘉逸医 187,729,34 非同一控制
江苏南通 江苏南通 医药 51.00%
药有限公司 7.37 下企业合并
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
160
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
注：公司通过南通恒嘉药业有限公司持有江苏嘉逸医药有限公司 51%股权。
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
浙江仟源海力生制药
40.00% 19,949,560.83 66,308,372.58
有限公司
江苏嘉逸医药有限公
49.00% 8,056,347.51 115,961,207.74
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
浙江
仟源
海力 150,6 117,3 267,9 76,34 25,86 102,2 99,88 118,8 218,7 89,60 13,23 102,8
生制 03,38 74,00 77,39 5,441 1,022 06,46 8,966 46,03 35,00 0,149 7,822 37,97
药有 7.61 8.21 5.82 .60 .75 4.35 .96 4.93 1.89 .69 .80 2.49
限公
司
江苏
嘉逸 92,68 200,0 292,7 36,33 19,71 56,05 61,47 216,7 278,1 37,65 20,32 57,97
医药 3,241 24,44 07,68 3,175 8,985 2,160 7,701 10,63 88,34 3,097 1,242 4,339
有限 .26 5.49 6.75 .71 .03 .74 .20 9.09 0.29 .55 .28 .83
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
浙江仟源
海力生制 278,231,5 49,873,90 49,873,90 33,276,84 246,811,9 49,528,47 49,528,47 63,271,28
药有限公 44.84 2.07 2.07 2.48 49.83 7.80 7.80 7.43
司
江苏嘉逸
62,546,06 16,441,52 16,441,52 26,977,18 57,206,26 6,862,335 6,862,335 8,238,944
医药有限
2.35 5.55 5.55 8.63 6.74 .40 .40 .27
公司
其他说明：
注：浙江仟源海力生制药有限公司、江苏嘉逸医药有限公司的主要财务信息系按公允价值计量。
161
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
宁波磐霖仟源
股权投资合伙
浙江北仑 浙江北仑 股权投资 30.00% 权益法
企业（有限合
伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有 宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有
限合伙） 限合伙）
流动资产 369,559.37 108,707.94
非流动资产 379,073,038.00 324,067,604.00
资产合计 379,442,597.37 324,176,311.94
流动负债 589,137.74 9,346,745.96
非流动负债
负债合计 589,137.74 9,346,745.96
少数股东权益
归属于母公司股东权益 378,853,459.63 304,778,341.98
按持股比例计算的净资产份额 113,656,037.89 91,433,502.59
调整事项 -11,933,157.40 -5,407,044.82
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -11,933,157.40 -5,407,044.82
对联营企业权益投资的账面价值 101,722,880.49 86,026,457.77
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润 83,552,029.75 -12,668,002.78
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 83,552,029.75 -12,668,002.78
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
162
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注：《宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》约定，投资收益按投资项目单独核算，当投资项目实现
退出时，即应将该投资项目的收益及时进行分配，同时返还该项目的初始投资；投资收益及初始投资先支付优先级有限
合伙人特定项目初始投资额并分配基础收益，再支付劣后级有限合伙人特定项目初始投资额，再分配超额收益。对于投
资项目所产生的收益，本公司按上述方法计算长期股权投资损益调整，导致宁波磐霖仟源 股权投资合伙企业（有限合伙）
按持股比例计算的净资产份额与长期股权投资账面价值有所差异。
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
8,867,182. 1,151,950. 1,411,853. 8,607,279.
递延收益 与资产相关
69 45 45 69
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
扶持资金 15,990,000.00 23,842,000.00
“放水养鱼”行动计划财政补助 1,800,000.00
伐尼克兰一致性评价奖励 888,826.55
企业研发投入政策资助 842,900.00
专精特新奖励 500,000.00
山西省仿制药一致性评价奖励资金 416,940.48 416,940.48
高新企业认定奖励款 303,000.00 450,000.00
其他补助项目 286,324.26 282,488.22
稳定岗位补贴 242,950.74 653,636.18
依巴斯汀一致性评价金奖励 219,495.00 219,495.00
发展专项资金补助 201,667.00
2021 年市级工业发展专项资金 199,662.36 199,662.36
吸纳高校毕业生补贴 192,226.00 231,299.56
科技创新创业资助 187,000.00
2020 年仿制药质量和疗效一致性评价
133,625.28 133,625.28
奖补奖金
2020 年固定资产购置补助 127,159.68 127,159.68
一种高纯度蟾酥粉的研究开发及其产
123,640.99 786,619.55
业化
2023 年市级管理对标五星企业奖励补
100,000.00
助
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纳税企业奖励 80,000.00 80,000.00
市级工业发展专项资金补助 61,000.00 61,000.00
固定资产投资补助 39,434.64 43,607.31
中晚期恶性肿瘤临床用药高纯度蟾酥
33,521.70 37,444.53
粉的研究开发及产业化
先天性免疫缺陷病出生筛查及基因诊
9,000.13 9,818.16
断项目
自动监控设备补助 7,596.19 18,230.76
标准化项目资助资金 150,000.00
2021 年工业扶持 160,900.00
市级技术中心奖励款 200,000.00
一次性留工补助 186,000.00
经济信息化和院士工作站补助 100,000.00
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风
险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本
公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司
认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公
司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短
信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监
控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：万元
期末余额
项目 未折现合同
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 账面价值
金额合计
短期借款 6,880.33 6,880.33 6,743.16
应付账款 3,666.28 3,666.28 3,666.28
其他应付款 7,964.55 7,964.55 7,964.55
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期末余额
项目 未折现合同
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 账面价值
金额合计
长期借款 2,885.17 13,390.82 1,291.82 17,567.81 16,029.15
长期应付款 14,444.34 717.15 15,161.49 15,035.37
租赁负债 526.10 520.76 1,600.21 2,647.07 2,284.66
合计 11,630.83 24,735.94 14,628.73 2,892.03 53,887.53 51,723.17
上年年末余额
未折现合
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 同金额合 账面价值
计
短期借款 5,767.21 5,767.21 5,767.21
应付账款 4,088.93 4,088.93 4,088.93
其他应付款 6,015.33 6,015.33 6,015.33
长期借款 3,384.03 4,452.00 13,000.00 20,836.03 20,836.03
长期应付款 31,452.86 31,452.86 31,452.86
租赁负债 327.87 500.27 1,402.99 563.23 2,794.36 2,288.27
合计 10,104.26 40,931.97 4,952.27 14,402.99 563.23 70,954.72 70,448.63
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
应收款项融资 11,701,214.15 11,701,214.15
持续以公允价值计量
11,701,214.15 11,701,214.15
的资产总额
二、非持续的公允价 -- -- -- --
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值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
管理层已经评估了应收款项融资，因剩余期限较短（6 个月以内到期），故公允价值与账面价值相同。
本公司联营企业宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“磐霖仟源”）持有非上市公司股权，在
按照本公司会计政策调整磐霖仟源财务报表时将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。上述金融
资产按第三层次公允价值计量，本公司聘请专业评估机构对上述投资进行估值，估值时主要采用了市场法、收益法的估
值技术。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
公司现不存在控股股东、实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
黄乐群 关键管理人员
赵群 关键管理人员
苏州达麦迪生物医学科技有限公司 注
其他说明：
注：苏州达麦迪生物医学科技有限公司于 2021 年 7 月起不再纳入公司合并报表，故本公司与苏州达麦迪生物医学科技有
限公司 2021 年 7 月至 2022 年 6 月的交易为关联交易。2023 年 6 月 30 日，本公司 2023 年第二次临时股东大会审议通过
《关于增选并提名第五届董事会独立董事候选人的议案》，增选方国伟为公司第五届独立董事，方国伟持有苏州达麦迪
生物医学科技有限公司 86.90409%股权，故自 2023 年 6 月 30 日起苏州达麦迪生物医学科技有限公司为公司关联方。
166
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5、关联交易情况
（1） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
黄乐群 165,000,000.00 2022 年 09 月 29 日 2025 年 09 月 29 日 否
赵群 50,000,000.00 2023 年 05 月 18 日 2027 年 05 月 18 日 否
关联担保情况说明
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,635,545.63 4,334,444.96
（3） 关联方资产拆借
截至 2023 年 6 月 30 日止，公司应付苏州达麦迪生物医学科技有公司 1,186,130.03 元；2023 年 7-12 月，公司计提
应付苏州达麦迪生物医学科技有公司利息 7,227.43 元，偿还苏州达麦迪生物医学科技有公司 1,193,357.46 元。截至
2023 年 12 月 31 日止，公司已归还苏州达麦迪生物医学科技有公司全部借款。
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至 2023 年 12 月 31 日止，公司将其持有的杭州保灵集团有限公司 100%股权予以质押用于银行借款担保。
（2）截至 2023 年 12 月 31 日止，子公司浙江仟源海力生制药有限公司将其拥有的舟山经济开发区新港十一道 66 号房屋
所有权、土地使用权予以抵押用于银行借款担保。
（3）截至 2023 年 12 月 31 日止，子公司杭州保灵集团有限公司将其拥有的瑞晶国际商务中心 2401-2405 室予以抵押用
于银行借款担保。
（4）截至 2023 年 12 月 31 日止，子公司杭州仟源恩氏基因技术有限公司将其拥有的中赢国际商务大厦 1 幢 902 室予以
抵押用于借款担保。
（5）截至 2023 年 12 月 31 日止，子公司四川仟源中药饮片有限公司将其拥有的广汉市小汉镇凤翔村三社房屋所有权与
广汉市小汉镇凤凰村土地使用权、广汉市小汉镇凤凰村三组土地使用权予以抵押用于银行借款担保。
（6）截至 2023 年 12 月 31 日止，孙公司江苏嘉逸医药有限公司将其拥有的南通市新兴东路 299 号的房屋所有权及土地
使用权予以抵押用于银行借款担保。
167
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
（7）截至 2023 年 12 月 31 日止，子公司无锡联合利康临床检验所有限公司将其拥有的无锡市绣溪路 59-12 号、59-15
号房屋所有权及土地使用权予以抵押用于银行借款担保。
（8）2023 年 6 月 30 日，本公司分别与江苏疌泉醴泽健康产业创业投资基金（有限合伙）（以下简称“醴泽基金”）、
张宇及其他各方签署了《江苏嘉逸医药有限公司之股权回购协议书》，协议书约定南通恒嘉药业有限公司（以下简称
“南通恒嘉”）的其他股东（共计持有南通恒嘉 34%股权）均有权要求本公司在本次回购的协议生效后 15 个月（2024 年
9 月 30 日）届满时回购其持有的南通恒嘉股权。回购价格为南通恒嘉截止 2022 年 12 月 31 日的股东权益评估值
37,421.11 万元乘以相应的股权比例计算的金额（合计 12,723.18 万元）。本公司在编制合并财务报表时将对南通恒嘉
少数股东的回购义务作为金融负债处理，本公司预计将在 2024 年承担回购义务，故将上述回购义务计入一年内到期的非
流动负债列报。
2、或有事项
（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2024 年 2 月 7 日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过《关于更新公司 2023 年度向特定对象发行股票预案的议
案》，拟向特定对象江苏维嘉科技技术有限公司（公司董事长黄乐群先生控制的公司）、赵群先生发行股票，募集资金
总额不超过 18,500 万元。
2、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 0
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
利润分配方案 不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本
十七、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、本公司与醴泽基金及自然人张宇于 2019 年 11 月签署了《关于投资江苏嘉逸医药有限公司之合作协议》（以下简
称“《合作协议》”）、于 2022 年 4 月签署了《关于投资江苏嘉逸医药有限公司之合作协议之补充协议》（以下简称
“《补充协议》”），共同投资特殊目的公司南通恒嘉药业有限公司（以下简称“南通恒嘉”），受让及增资江苏嘉逸
医药有限公司 51%股权。因本公司对醴泽基金、张宇对南通恒嘉的出资负有回购的义务，故本公司在编制合并财务报表
时将醴泽基金、张宇对南通恒嘉的出资作为金融负债处理，并按协议约定计提利息。因触发了《合作协议》、《补充协
议》约定的股权回购事项，本公司与醴泽基金、张宇及其他各方分别签署《江苏嘉逸医药有限公司之股权回购协议书》，
168
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司分别将醴泽基金、张宇持有的南通恒嘉 29%股权的评估价值与回购价格之间的差 5,671.40 万元支付给醴泽基金、
张宇，并按照评估值作价分别收购醴泽基金、张宇各持有的南通恒嘉 12%的股权。
2、经 2023 年 3 月 6 日公司第五届董事会第二次会议审议通过，公司与山西双雁药业有限公司（以下简称“双雁药
业”）签署了《资产出售框架协议》，并收到双雁药业支付的履约保证金 1 亿元。经 2023 年 6 月 30 日公司第五届董事
会第六次会议审议通过，公司与双雁药业签署了正式的《资产出售协议》，公司以人民币 10,945.51 万元转让位于大同
市经济技术开发区恒安街 1378 号及位于大同市经济技术开发区第二医药园区的土地使用权、房产及其他地上建筑物/附
着物、在建工程，部分生产设备，一批双雁药业认可及需要的药品上市许可。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司已向双雁药业交付位于大同市经济技术开发区第二医药园区的土地使用权、在建工程
及地上建筑物/附着物，交付了部分位于大同市经济技术开发区恒安街 1378 号的房产与土地使用权及部分生产设备，由
此确认了资产处置收益合计 1,901.54 万元（注：本公司已将恒安街 1378 号的房产与土地使用权的权证变更至双雁药业
名下，但因部分房产与土地使用权本公司仍在使用，故本公司未确认该部分房产与土地使用权的处置收益并继续计提折
旧与摊销）。
经 2024 年 2 月 7 日公司第五届董事会第十二次会议审议通过，公司与双雁药业签署了《资产出售协议之补充协议》，
协议约定：原《资产出售协议》所列示的转让设备剔除关于固体制剂生产线有关的生产、检验等金额合计为 82.22 万元
的设备，剔除不纳入转让的设备后原《资产出售协议》标的资产（1）（2）（3）的转让价格为 10,863.29 万元；在双雁
药业对恒安街 1378 号的厂房进行搬迁前，公司在前述厂区生产所需的厂房、设备由双雁药业无偿租赁给公司使用，租赁
期限为 1 年（自本协议生效后起算）；租赁期间租赁土地、厂房的土地税、房产税由公司承担，如果租赁期超过 1 年双
方另行约定租赁费用；原《资产出售协议》约定的双雁药业承诺在不晚于公司变更山西省大同厂区的药品生产许可证之
前接受并妥善安置公司大同厂区目前不低于 85%的员工之条款，双方协商终止，不再履行该条款约定内容。
2、其他
执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的主要影响
本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于 2023 年 12 月 22 日发布的《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、研发支出等
项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 96,795,849.41 62,217,335.21
1至2年 0.39
3 年以上 1,265,843.53 1,498,944.53
3至4年 283,290.00
4至5年 283,290.00 396,508.05
5 年以上 982,553.53 819,146.48
合计 98,061,693.33 63,716,279.74
169
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
502,508 502,508 733,508 733,508
账准备 0.51% 100.00% 1.15% 100.00%
.44 .44 .44 .44
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
97,559, 5,603,1 91,956, 62,982, 3,876,3 59,106,
账准备 99.49% 5.74% 98.85% 6.15%
184.89 27.69 057.20 771.30 02.85 468.45
的应收
账款
其
中：
账龄组 1,462,7 798,307 664,475 2,291,9 841,760 1,450,1
1.49% 54.57% 3.60% 36.73%
合 83.39 .61 .78 19.30 .25 59.05
合并关
96,096, 4,804,8 91,291, 60,690, 3,034,5 57,656,
联方组 98.00% 5.00% 95.25% 5.00%
401.50 20.08 581.42 852.00 42.60 309.40
合
98,061, 6,105,6 91,956, 63,716, 4,609,8 59,106,
合计 100.00% 100.00%
693.33 36.13 057.20 279.74 11.29 468.45
按单项计提坏账准备：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏
733,508.44 733,508.44 502,508.44 502,508.44 100.00% 预计无法收回
账准备
合计 733,508.44 733,508.44 502,508.44 502,508.44
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 1,462,783.39 798,307.61 54.57%
合并关联方组合 96,096,401.50 4,804,820.08 5.00%
合计 97,559,184.89 5,603,127.69
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
适用 □不适用
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
170
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 3,876,302.85 733,508.44 4,609,811.29
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,728,925.84 1,728,925.84
本期核销 2,101.00 231,000.00 233,101.00
2023 年 12 月 31 日余
5,603,127.69 502,508.44 6,105,636.13
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
本公司对于应收账款按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。根据公司的历史经验，不同细分客户群体发生损
失的情况没有显著差异，因此在计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况
与本公司所认为的预计存续期内的经济状况。
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
733,508.44 231,000.00 502,508.44
账准备
按组合计提坏
3,876,302.85 1,728,925.84 2,101.00 5,603,127.69
账准备
合计 4,609,811.29 1,728,925.84 233,101.00 6,105,636.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 233,101.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
171
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
西藏仟源药业有
96,096,401.50 96,096,401.50 98.00% 4,804,820.08
限公司
四川省惠达药业
679,045.55 679,045.55 0.69% 679,045.55
有限公司
武汉慧尔药业有
376,330.36 376,330.36 0.38% 376,330.36
限公司
上药控股贵州有
272,160.00 272,160.00 0.28% 13,608.00
限公司
国药集团一致药
151,200.00 151,200.00 0.15% 7,560.00
业股份有限公司
合计 97,575,137.41 97,575,137.41 99.50% 5,881,363.99
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 17,029,409.20 12,286,415.75
合计 17,029,409.20 12,286,415.75
（1 ） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,453,749.10 3,232,753.18
往来款 1,471,757.54 27,084.00
应收长期资产转让款 200,000.00 200,000.00
合并关联方往来款 13,175,843.27 9,078,905.25
预付款项转入 8,969.91 8,969.91
其他 377,581.30 377,581.30
合计 17,687,901.12 12,925,293.64
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 14,689,286.39 8,962,047.65
1至2年 33,142.40 2,542,865.78
2至3年 1,555,092.12 151,950.00
3 年以上 1,410,380.21 1,268,430.21
3至4年 151,950.00 10,000.00
4至5年 217,200.00
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5 年以上 1,258,430.21 1,041,230.21
合计 17,687,901.12 12,925,293.64
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
625,885 625,885 613,635 613,635
计提坏 3.54% 100.00% 4.75% 100.00%
.21 .21 .21 .21
账准备
其中：
按组合
17,062, 32,606. 17,029, 12,311, 25,242. 12,286,
计提坏 96.46% 0.19% 95.25% 0.21%
015.91 71 409.20 658.43 68 415.75
账准备
其中：
17,687, 658,491 17,029, 12,925, 638,877 12,286,
合计 100.00% 100.00%
901.12 .92 409.20 293.64 .89 415.75
按单项计提坏账准备：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏
613,635.21 613,635.21 625,885.21 625,885.21 100.00% 预计无法收回
账准备
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
押金保证金 2,442,249.10 12,211.25 0.50%
往来款 1,443,923.54 7,219.62 0.50%
合并关联方往来款 13,175,843.27 13,175.84 0.10%
合计 17,062,015.91 32,606.71
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 25,242.68 613,635.21 638,877.89
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第三阶段 -575.00 575.00
本期计提 7,939.03 11,675.00 19,614.03
2023 年 12 月 31 日余 32,606.71 625,885.21 658,491.92
173
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
613,635.21 12,250.00 625,885.21
账准备
按组合计提坏
25,242.68 7,364.03 32,606.71
账准备
合计 638,877.89 19,614.03 658,491.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款项情况。
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
西藏仟源药业有 合并关联方往来
13,025,843.27 1 年以内 73.64% 13,025.84
限公司 款
上海益基房地产
押金保证金 1,609,823.70 1 年以内，2-3 年 9.10% 8,049.12
开发有限公司
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山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
山西双雁药业有
往来款 1,443,923.54 1 年以内 8.16% 7,219.62
限公司
大同华润燃气有
押金保证金 430,000.00 5 年以上 2.43% 2,150.00
限公司
浙江苏泊尔制药 应收长期资产转
200,000.00 5 年以上 1.13% 200,000.00
有限公司 让款
合计 16,709,590.51 94.46% 230,444.58
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,205,192,02 179,963,660. 1,025,228,36 1,115,381,36 179,963,660. 935,417,700.
对子公司投资
5.00 49 4.51 1.00 49 51
对联营、合营 101,722,880. 101,722,880. 86,026,457.7 86,026,457.7
企业投资 49 49 7 7
1,306,914,90 179,963,660. 1,126,951,24 1,201,407,81 179,963,660. 1,021,444,15
合计
5.49 49 5.00 8.77 49 8.28
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
浙江海力
118,675,5 46,324,46 118,675,5 46,324,46
生制药有
35.10 4.90 35.10 4.90
限公司
杭州保灵
540,789,4 58,810,55 540,789,4 58,810,55
集团有限
43.58 6.42 43.58 6.42
公司
杭州恩氏
基因技术 25,171,36 74,828,63 25,171,36 74,828,63
发展有限 0.83 9.17 0.83 9.17
公司
四川仟源
中药饮片 28,081,47 28,081,47
有限责任 3.00 3.00
公司
南通恒嘉
156,059,9 89,810,66 245,870,6
药业有限
88.00 4.00 52.00
公司
西藏仟源
34,888,00 34,888,00
药业有限
0.00 0.00
公司
无锡联合
利康临床 31,751,90 31,751,90
检验所有 0.00 0.00
限公司
935,417,7 179,963,6 89,810,66 1,025,228 179,963,6
合计
00.51 60.49 4.00 ,364.51 60.49
175
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
宁波
磐霖
仟源
股权
86,02 5,185 20,88 101,7
投资
6,457 ,993. 2,415 22,88
合伙
.77 04 .76 0.49
企业
（有
限合
伙）
86,02 5,185 20,88 101,7
小计 6,457 ,993. 2,415 22,88
.77 04 .76 0.49
86,02 5,185 20,88 101,7
合计 6,457 ,993. 2,415 22,88
.77 04 .76 0.49
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 162,253,883.85 84,239,207.72 107,559,830.88 61,774,138.92
其他业务 2,350,387.68 295,819.81 66,371.68
合计 164,604,271.53 84,535,027.53 107,626,202.56 61,774,138.92
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
176
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
162,312,7 84,239,20 162,312,7 84,239,20
销售商品
37.23 7.72 37.23 7.72
2,225,162 295,819.8 2,225,162 295,819.8
提供服务
.62 1 .62 1
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
在某一时 164,537,8 84,535,02 164,537,8 84,535,02
点确认 99.85 7.53 99.85 7.53
在某一时
段内确认
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
164,537,8 84,535,02 164,537,8 84,535,02
合计
99.85 7.53 99.85 7.53
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
177
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,000,000.00 31,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 20,882,415.76 -3,430,870.44
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,703,288.70
合计 25,882,415.76 23,365,840.86
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 17,867,603.88
根据《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2023 年修订）》相关规定，公司将
与公司正常经营业务密切相关、符合
计入当期损益的政府补助（与公司正
国家政策规定、 按照确定的标准享
常经营业务密切相关，符合国家政策
5,616,123.10 有、 对公司损益产生持续影响的政府
规定、按照确定的标准享有、对公司
补助认定为经常性损益，2023 年金额
损益产生持续影响的政府补助除外）
为 17,401,853.45 元（税前），2022
年金额为 25,270,403.11 元（税前），
2021 年金额为 16,990,448.17 元（税
前）。
单独进行减值测试的应收款项减值准
3,171,380.60
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-14,478.79
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
20,970,436.74
目
减：所得税影响额 341,475.34
少数股东权益影响额（税后） 3,066,466.87
合计 44,203,123.32 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
项目 涉及金额 原因
因联营企业交易性金融资产公允价值变动等而取得的投资
其他符合非经常性损益定义的损益项目 20,970,436.74
收益
适用 □不适用
178
山西仟源医药集团股份有限公司 2023 年年度报告全文
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023
年修订）》相关规定，公司将与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
政府补助 17,401,853.45 按照确定的标准享有、 对公司损益产生持续影响的政府补助认定为经常性损益，
2023 年金额为 17,401,853.45 元（税前），2022 年金额为 25,270,403.11 元（税
前），2021 年金额为 16,990,448.17 元（税前）。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
4.29% 0.1043 0.1043
利润
扣除非经常性损益后归属于
-3.24% -0.0787 -0.0787
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
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法人代表人: 赵群
2024 年 03 月 19 日
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