山西仟源医药集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
山西仟源医药集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-114
审计报告
信会师报字[2023]第 ZA12138 号
山西仟源医药集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了山西仟源医药集团股份有限公司（以下简称仟源医药）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了仟源医药 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于仟源医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值测试
截至 2022 年 12 月 31 日，合并财务报表中 我们对商誉的减值测试执行的审计程序包
商誉的账面价值为人民币 320,354,442.45 括：
元。根据企业会计准则，管理层须每年对商 1、评价管理层对商誉所在资产组或资产组
誉进行减值测试。减值测试以包含商誉的资 组合的认定；
产组的可收回金额为基础。仟源医药聘请了 2、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任
外部评估专家协助他们对商誉进行减值测 能力、专业素质和客观性；
试。由于商誉减值过程涉及重大判断，该事 3、了解各资产组或资产组组合的历史业绩
项对于我们的审计而言是重要的。 情况及发展规划，以及宏观经济和所属行
关于商誉减值的披露请参见财务报表附注 业的发展趋势；
三（二十）、附注五（十五）。 4、评估商誉减值测试的估值方法；
5、评价商誉减值测试关键假设的适当性；
6、评价测试所引用参数的合理性，包括预
计未来现金流量现值时的预测期增长率、
稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等，以及其确定依据等信息；
7、评价前述信息与形成商誉时或以前年度
商誉减值测试时的信息、公司历史经验或
外部信息是否存在不一致；
8、复核商誉减值测试的计算过程；
9、评价商誉减值测试的影响；
10、评价商誉的减值及所采用的关键假设
披露是否充分。
审计报告 第 2 页
（二）收入确认
仟源医药主要从事医药、保健食品的研发、 我们对收入确认执行的审计程序包括：
生产、销售及医学诊断、基因保存、孕环境 1、了解并测试仟源医药与收入确认相关的
检测等医疗健康服务。2022 年度，营业收 内部控制的设计和运行有效性；
入 828,997,054.54 元，较 2021 年度营业收 2、了解和评估仟源医药收入确认的会计政
入下降 10.90%。 策是否符合企业会计准则的要求；
由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而 3、就本年度记录的收入选取样本，核对销
存在管理层为了达到特定目标或期望而操 售合同、发票、产品出库单和物流单据等
纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确 支持性文件，评价收入确认是否符合仟源
认识别为关键审计事项。 医药收入确认的会计政策；
关于收入的披露请参见财务报表附注三（二 4、在抽样的基础上，就于资产负债表日的
十五）、附注五（三十九）。 应收账款余额执行函证程序；
5、在抽样的基础上，检查产品出库单、物
流单据、发票等支持性文件，以评价接近
资产负债表日前后的销售是否记录于恰当
的会计期间；
6、选取样本，检查资产负债表日后的销售
记录是否存在重大的销售退回，并检查相
关支持性文件（如适用），以评价相关收入
确认是否记录于恰当的会计期间。
四、 其他信息
仟源医药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括仟源医药 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
审计报告 第 3 页
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估仟源医药的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督仟源医药的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计报告 第 4 页
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对仟源医药持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致仟源医药不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就仟源医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告 第 5 页
（此页无正文）
立信会计师事务所 中国注册会计师：谢嘉
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：蒋承毅
中国上海 二○二三年四月二十三日
审计报告 第 6 页
山西仟源医药集团股份有限公司
合并资产负债表
2022年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 263,945,639.30 107,255,279.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 101,376,679.59 126,629,126.19
应收款项融资 （三） 6,293,818.11 5,553,152.88
预付款项 （四） 21,465,293.33 13,336,869.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 8,435,806.67 10,577,848.35
买入返售金融资产
存货 （六） 103,257,824.28 108,384,753.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 3,251,366.38 4,154,255.52
流动资产合计 508,026,427.66 375,891,284.85
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 86,026,457.77 90,923,391.56
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 （九） 77,643,826.36 79,905,143.18
固定资产 （十） 288,986,416.65 300,260,615.40
在建工程 （十一） 44,597,691.37 73,930,444.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十二） 22,832,932.55 11,948,691.47
无形资产 （十三） 204,221,031.77 220,547,275.10
开发支出 （十四） 18,406,657.20 14,683,608.54
商誉 （十五） 320,354,442.45 339,933,081.62
长期待摊费用 （十六） 1,470,240.44 982,056.69
递延所得税资产 （十七） 10,831,476.56 12,110,053.36
其他非流动资产 （十八） 926,480.00 5,693,720.49
非流动资产合计 1,076,297,653.12 1,150,918,081.58
资产总计 1,584,324,080.78 1,526,809,366.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群 主管会计工作负责人：贺延捷 会计机构负责人：刘雅莉
报表 第 1 页
山西仟源医药集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十九） 57,672,139.98 91,031,544.98
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十） 7,400,000.00
应付账款 （二十一） 40,889,286.60 39,954,791.43
预收款项 （二十二） 1,228,982.03 770,766.75
合同负债 （二十三） 38,226,922.75 22,949,806.23
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十四） 21,331,298.09 21,974,464.71
应交税费 （二十五） 23,798,639.16 24,151,299.09
其他应付款 （二十六） 60,153,346.92 86,676,879.54
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十七） 350,265,035.06 99,573,080.36
其他流动负债 （二十八） 6,112,706.30 5,546,638.07
流动负债合计 599,678,356.89 400,029,271.16
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十九） 174,520,000.00 33,040,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十） 20,986,602.15 5,941,485.18
长期应付款 （三十一） 282,201,861.28
长期应付职工薪酬 （三十二） 3,614,409.42 3,869,845.73
预计负债
递延收益 （三十三） 8,867,182.69 10,920,785.80
递延所得税负债 （十七） 40,468,510.99 40,987,687.32
其他非流动负债 （三十四） 6,509,298.44 5,238,554.46
非流动负债合计 254,966,003.69 382,200,219.77
负债合计 854,644,360.58 782,229,490.93
所有者权益：
股本 （三十五） 241,618,563.00 227,970,921.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十六） 623,910,687.37 533,467,931.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （三十七） 17,952,791.16 17,952,791.16
一般风险准备
未分配利润 （三十八） -308,560,739.14 -189,986,094.86
归属于母公司所有者权益合计 574,921,302.39 589,405,548.85
少数股东权益 154,758,417.81 155,174,326.65
所有者权益合计 729,679,720.20 744,579,875.50
负债和所有者权益总计 1,584,324,080.78 1,526,809,366.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群 主管会计工作负责人：贺延捷 会计机构负责人：刘雅莉
报表 第 2 页
山西仟源医药集团股份有限公司
母公司资产负债表
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 113,512,492.87 3,932,972.53
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 59,106,468.45 45,266,707.48
应收款项融资 （二） 1,015,814.58
预付款项 12,957,181.10 6,318,986.58
其他应收款 （三） 12,286,415.75 13,347,332.59
存货 16,721,518.14 18,930,939.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 214,584,076.31 88,812,752.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 1,021,444,158.28 937,084,721.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 28,840,530.53 36,478,811.19
在建工程 41,196,000.00 68,320,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 23,428,754.37 4,642,722.89
无形资产 20,714,898.72 22,482,018.84
开发支出 5,199,640.50 4,754,465.16
商誉
长期待摊费用 164,705.53 402,358.72
递延所得税资产 5,019,937.10 1,547,838.41
其他非流动资产 543,100.00
非流动资产合计 1,146,008,625.03 1,076,256,036.58
资产总计 1,360,592,701.34 1,165,068,789.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群 主管会计工作负责人：贺延捷 会计机构负责人：刘雅莉
报表 第 3 页
山西仟源医药集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债 97,411,373.08 37,072,401.28
应付票据
应付账款 13,566,212.86 14,620,716.88
预收款项 34,292.03
合同负债 10,538,868.99 3,385,275.55
应付职工薪酬 3,667,840.12 4,722,459.29
应交税费 2,482,645.89 1,683,154.68
其他应付款 353,546,808.15 297,663,806.32
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,478,989.66 89,679,662.33
其他流动负债 870,202.66 440,085.68
流动负债合计 487,597,233.44 449,267,562.01
非流动负债：
长期借款 140,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 23,372,889.13 82,834.11
长期应付款
长期应付职工薪酬 2,456,702.46 2,634,594.32
预计负债
递延收益 2,943,823.32 3,360,763.80
递延所得税负债 5,019,937.10 1,089,990.65
其他非流动负债
非流动负债合计 173,793,352.01 7,168,182.88
负债合计 661,390,585.45 456,435,744.89
所有者权益：
股本 241,618,563.00 227,970,921.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 701,834,207.50 611,391,451.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,952,791.16 17,952,791.16
未分配利润 -262,203,445.77 -148,682,119.32
所有者权益合计 699,202,115.89 708,633,044.52
负债和所有者权益总计 1,360,592,701.34 1,165,068,789.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群 主管会计工作负责人：贺延捷 会计机构负责人：刘雅莉
报表 第 4 页
山西仟源医药集团股份有限公司
合并利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 828,997,054.54 930,374,948.87
其中：营业收入 （三十九） 828,997,054.54 930,374,948.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 894,746,195.84 1,003,390,277.00
其中：营业成本 （三十九） 250,893,296.31 282,202,567.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十） 12,208,852.89 12,887,118.29
销售费用 （四十一） 417,580,218.45 479,017,631.59
管理费用 （四十二） 116,522,353.54 124,897,638.47
研发费用 （四十三） 54,521,165.29 57,119,584.05
财务费用 （四十四） 43,020,309.36 47,265,737.52
其中：利息费用 46,063,276.22 49,171,341.64
利息收入 2,551,620.11 2,101,966.56
加：其他收益 （四十五） 4,583,877.99 14,254,954.50
投资收益（损失以“-”号填列） （四十六） -3,430,870.44 13,638,151.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,430,870.44 8,090,232.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十七） -2,666,354.72 5,317,813.78
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十八） -48,516,160.29 -39,394,989.48
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十九） 685,189.03 -373,043.83
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -115,093,459.73 -79,572,441.23
加：营业外收入 （五十） 25,465,811.80 16,746,498.21
减：营业外支出 （五十一） 392,629.12 2,652,218.29
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -90,020,277.05 -65,478,161.31
减：所得税费用 （五十二） 7,970,276.07 9,067,834.20
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -97,990,553.12 -74,545,995.51
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -97,990,553.12 -74,545,995.51
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -118,574,644.28 -91,437,557.03
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 20,584,091.16 16,891,561.52
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -97,990,553.12 -74,545,995.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 -118,574,644.28 -91,437,557.03
归属于少数股东的综合收益总额 20,584,091.16 16,891,561.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十三） -0.50 -0.40
（二）稀释每股收益（元/股） （五十三） -0.50 -0.40
公司负责人：赵群 主管会计工作负责人：贺延捷 会计机构负责人：刘雅莉
报表 第 5 页
山西仟源医药集团股份有限公司
母公司利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 107,626,202.56 121,518,376.41
减：营业成本 （五） 61,774,138.92 73,335,913.75
税金及附加 1,688,388.66 1,833,692.93
销售费用 3,354,368.05 4,225,930.28
管理费用 46,329,234.78 50,313,639.12
研发费用 10,336,842.73 9,039,634.33
财务费用 23,549,034.44 23,278,697.08
其中：利息费用 23,862,085.96 23,241,640.71
利息收入 324,992.31 36,827.30
加：其他收益 681,213.98 1,895,402.48
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 23,365,840.86 31,802,898.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,430,870.44 8,090,232.52
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -60,338,971.80 -37,072,401.28
信用减值损失（损失以“-”号填列） -725,712.46 7,005,043.10
资产减值损失（损失以“-”号填列） -36,551,963.52 -33,984,529.11
资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.25
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -112,975,397.96 -70,862,717.00
加：营业外收入 33,904.42
减：营业外支出 88,080.73 559,563.19
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -113,063,478.69 -71,388,375.77
减：所得税费用 457,847.76 256,264.32
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -113,521,326.45 -71,644,640.09
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -113,521,326.45 -71,644,640.09
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 -113,521,326.45 -71,644,640.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群 主管会计工作负责人：贺延捷 会计机构负责人：刘雅莉
报表 第 6 页
山西仟源医药集团股份有限公司
合并现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 881,654,911.79 1,025,156,198.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,476,116.83 2,049,233.72
收到其他与经营活动有关的现金 （五十四） 68,937,698.96 56,325,687.99
经营活动现金流入小计 952,068,727.58 1,083,531,120.24
购买商品、接受劳务支付的现金 154,629,879.96 177,530,454.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 166,813,094.26 163,075,282.18
支付的各项税费 90,641,521.75 91,333,261.04
支付其他与经营活动有关的现金 （五十四） 465,108,115.14 554,671,064.14
经营活动现金流出小计 877,192,611.11 986,610,061.72
经营活动产生的现金流量净额 （五十五） 74,876,116.47 96,921,058.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,469,046.41 7,776,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,115,772.73 6,419,872.06
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,584,819.14 14,195,872.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,784,371.98 36,927,593.53
投资支付的现金 2,203,928.50
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 270,000.26
投资活动现金流出小计 26,784,371.98 39,401,522.29
投资活动产生的现金流量净额 -23,199,552.84 -25,205,650.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 105,249,994.52
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 271,600,000.00 100,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 480,000.00
筹资活动现金流入小计 376,849,994.52 101,380,000.00
偿还债务支付的现金 223,420,000.00 189,520,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,462,077.61 30,509,158.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 19,558,746.63 15,835,735.80
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十四） 9,404,120.72 33,648,232.89
筹资活动现金流出小计 264,286,198.33 253,677,391.58
筹资活动产生的现金流量净额 112,563,796.19 -152,297,391.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 164,240,359.82 -80,581,983.29
加：期初现金及现金等价物余额 99,605,279.48 180,187,262.77
六、期末现金及现金等价物余额 263,845,639.30 99,605,279.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群 主管会计工作负责人：贺延捷 会计机构负责人：刘雅莉
报表 第 7 页
山西仟源医药集团股份有限公司
母公司现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 92,866,235.31 138,649,411.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,488,155.38 2,097,892.84
经营活动现金流入小计 94,354,390.69 140,747,303.97
购买商品、接受劳务支付的现金 36,204,956.14 57,990,018.77
支付给职工以及为职工支付的现金 29,537,395.72 33,688,310.80
支付的各项税费 6,691,479.08 8,780,165.45
支付其他与经营活动有关的现金 17,854,957.18 16,865,980.93
经营活动现金流出小计 90,288,788.12 117,324,475.95
经营活动产生的现金流量净额 4,065,602.57 23,422,828.02
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,469,046.41
取得投资收益收到的现金 12,731,336.63 4,420,058.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
19,000.00 551,119.66
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 169,242.81
投资活动现金流入小计 14,388,625.85 4,971,178.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
1,212,985.50 8,219,551.76
的现金
投资支付的现金 105,000,000.00 2,203,928.50
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 106,212,985.50 10,423,480.26
投资活动产生的现金流量净额 -91,824,359.65 -5,452,302.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 105,249,994.52
取得借款收到的现金 150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 278,500,000.00 148,828,254.11
筹资活动现金流入小计 533,749,994.52 148,828,254.11
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 71,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,977,022.77 8,947,368.93
支付其他与筹资活动有关的现金 240,434,694.33 95,348,155.80
筹资活动现金流出小计 336,411,717.10 175,295,524.73
筹资活动产生的现金流量净额 197,338,277.42 -26,467,270.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 109,579,520.34 -8,496,744.83
加：期初现金及现金等价物余额 3,932,972.53 12,429,717.36
六、期末现金及现金等价物余额 113,512,492.87 3,932,972.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群 主管会计工作负责人：贺延捷 会计机构负责人：刘雅莉
报表 第 8 页
山西仟源医药集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 少数股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 计
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 227,970,921.00 533,467,931.55 17,952,791.16 -189,986,094.86 589,405,548.85 155,174,326.65 744,579,875.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 227,970,921.00 533,467,931.55 17,952,791.16 -189,986,094.86 589,405,548.85 155,174,326.65 744,579,875.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 13,647,642.00 90,442,755.82 -118,574,644.28 -14,484,246.46 -415,908.84 -14,900,155.30
（一）综合收益总额 -118,574,644.28 -118,574,644.28 20,584,091.16 -97,990,553.12
（二）所有者投入和减少资本 13,647,642.00 90,442,755.82 104,090,397.82 104,090,397.82
1．所有者投入的普通股 13,647,642.00 90,442,755.82 104,090,397.82 104,090,397.82
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -21,000,000.00 -21,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -21,000,000.00 -21,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 241,618,563.00 623,910,687.37 17,952,791.16 -308,560,739.14 574,921,302.39 154,758,417.81 729,679,720.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群 主管会计工作负责人：贺延捷 会计机构负责人：刘雅莉
报表 第 9 页
山西仟源医药集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 227,970,921.00 539,723,860.62 17,952,791.16 -98,548,537.83 687,099,034.95 185,513,541.08 872,612,576.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 227,970,921.00 539,723,860.62 17,952,791.16 -98,548,537.83 687,099,034.95 185,513,541.08 872,612,576.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -6,255,929.07 -91,437,557.03 -97,693,486.10 -30,339,214.43 -128,032,700.53
（一）综合收益总额 -91,437,557.03 -91,437,557.03 16,891,561.52 -74,545,995.51
（二）所有者投入和减少资本 -6,255,929.07 -6,255,929.07 -22,230,775.95 -28,486,705.02
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -6,255,929.07 -6,255,929.07 -22,230,775.95 -28,486,705.02
（三）利润分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 227,970,921.00 533,467,931.55 17,952,791.16 -189,986,094.86 589,405,548.85 155,174,326.65 744,579,875.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群 主管会计工作负责人：贺延捷 会计机构负责人：刘雅莉
报表 第 10 页
山西仟源医药集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 227,970,921.00 611,391,451.68 17,952,791.16 -148,682,119.32 708,633,044.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 227,970,921.00 611,391,451.68 17,952,791.16 -148,682,119.32 708,633,044.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 13,647,642.00 90,442,755.82 -113,521,326.45 -9,430,928.63
（一）综合收益总额 -113,521,326.45 -113,521,326.45
（二）所有者投入和减少资本 13,647,642.00 90,442,755.82 104,090,397.82
1．所有者投入的普通股 13,647,642.00 90,442,755.82 104,090,397.82
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 241,618,563.00 701,834,207.50 17,952,791.16 -262,203,445.77 699,202,115.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群 主管会计工作负责人：贺延捷 会计机构负责人：刘雅莉
报表 第 11 页
山西仟源医药集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 227,970,921.00 611,391,451.68 17,952,791.16 -77,037,479.23 780,277,684.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 227,970,921.00 611,391,451.68 17,952,791.16 -77,037,479.23 780,277,684.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -71,644,640.09 -71,644,640.09
（一）综合收益总额 -71,644,640.09 -71,644,640.09
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 227,970,921.00 611,391,451.68 17,952,791.16 -148,682,119.32 708,633,044.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群 主管会计工作负责人：贺延捷 会计机构负责人：刘雅莉
报表 第 12 页
山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
山西仟源医药集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2010 年 6 月
由山西仟源制药有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照
统一社会信用代码为 91140200770127753X。2011 年 8 月在深圳证券交易所上市。所
属行业为医药类。
公司前身为山西仟源制药有限公司。根据公司各股东于 2010 年 5 月 16 日签订的《山
西仟源制药股份有限公司发起人协议》，以 2010 年 4 月 30 日为基准日，山西仟源制
药有限公司整体变更设立为股份有限公司，并以经审计后的截止 2010 年 4 月 30 日
的净资产 115,464,427.25 元，折合股本 100,000,000.00 元，其余 15,464,427.25 元作
为资本公积。上述整体股改事宜业经立信会计师事务所有限公司验证并出具“信会
师报字（2010）第 24365 号”验资报告。
根据公司 2010 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
【2011】1188 号《关于核准山西仟源制药股份有限公司首次公开发行股票并在创业
板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 3,380 万股，每股面值 1
元，每股发行价 13.00 元，该募集资金已于 2011 年 8 月 11 日全部到位，并经立信会
计师事务所有限公司验证，出具了信会师报字（2011)第 13254 号验资报告。由此公
司股本变更为 133,800,000 股，注册资本变更为人民币 133,800,000.00 元。
2014 年 3 月 22 日，根据股东会相关决议，公司将名称由“山西仟源制药股份有限
公司”变更为“山西仟源医药集团股份有限公司”。上述更名事宜已于 2014 年 9 月
19 日经山西省大同市工商行政管理局核准后登记备案。
根据公司 2014 年年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2
股。根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监
许可【2015】1405 号《关于核准山西仟源医药集团股份有限公司非公开发行股票的
批复》核准，公司向翁占国、赵群、张振标、钟海荣、天津泓泰投资管理合伙企业
（有限合伙）非公开发行人民币普通股 1,303 万股，每股面值 1 元，每股发行价 15.425
元，该募集资金已于 2015 年 8 月 7 日全部到位，并经立信会计师事务所（特殊普通
合伙）验证，出具了信会师报字（2015)第 114781 号验资报告。由此公司股本变更
为 173,590,000.00 元，注册资本变更为人民币 173,590,000.00 元。
财务报表附注 第 1 页
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根据公司 2015 年年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2
股。由此公司股本变更为 208,308,000.00 元，注册资本变更为人民币 208,308,000.00
元。
根据公司 2019 年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意山西
仟源医药集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》）证监许可[2020]2273
号文）批复，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股股票 19,662,921 股，每
股发行价为人民币 7.12 元，该募集资金已于 2020 年 9 月 29 日全部到位，并经立信
会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了信会师报字（2020)第 15700 号验资报
告。由此公司股本变更为 227,970,921.00 元，注册资本变更为人民币 227,970,921.00
元。
根据公司 2020 年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意山西
仟源医药集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》）证监许可[2022]677
号文）批复，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股股票 13,647,642 股，每
股发行价为人民币 8.06 元，该募集资金已于 2022 年 4 月 21 日全部到位，并经立信
中联会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了立信中联验字【2022】D-0014 号
验 资 报 告 。 由 此 公 司 股 本 变 更 为 241,618,563.00 元 ， 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币
241,618,563.00 元。
截至 2022 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数为 24,161.86 万股，公司注册资
本为人民币 24,161.86 万元。公司注册地：大同市经济技术开发区恒安街 1378 号。
公司主要经营活动为：医药、保健食品的研发、生产、销售及医学诊断、基因保存、
孕环境检测等医疗健康服务和商业服务。公司现无实际控制人。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 23 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
财务报表附注 第 2 页
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15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
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证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
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允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
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计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
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则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
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额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料（含低值易耗品、包装物）、
半成品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
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同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
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表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-70 10 1.29-4.50
机器设备 年限平均法 10 10 9.00
仪器设备 年限平均法 5 10 18.00
运输设备 年限平均法 5 10 18.00
办公设备 年限平均法 5 10 18.00
其他设备 年限平均法 10 10 9.00
固定资产装修 年限平均法 3 33.33
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
本公司在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，其中新建生产车间或生产
线在新建车间或新建生产线取得 GMP 证书后转入固定资产。
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(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
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率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 493-600 月 年限平均法 0% 土地使用权限
非专利技术 120 月 年限平均法 0% 预计受益期
软件使用权 60 月 年限平均法 0% 该类资产通常使用寿命
四川仟源商标及药证 60 月 年限平均法 0% 预计受益期
海力生制药专利技术、
84 月 年限平均法 0% 预计受益期
专有技术等
保灵集团专利、商标、
专有技术、药物保健品 67 月 年限平均法 0% 预计受益期
批件等
恩氏基因专利技术 60 月、120 月 年限平均法 0% 预计受益期
无锡联合利康专利技术 204 月 年限平均法 0% 预计受益期
江苏嘉逸专利技术、专
179 月 年限平均法 0% 预计受益期
有技术等
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
结合医药行业研发流程以及本公司自身研发的特点，本公司仿制药研发项目在
取得临床试验批件之后的支出、仿制药一致性评价项目在取得生物等效性试验
伦理审查之后的支出，满足上列条件的，于发生时计入开发支出。对于无需生
物等效性试验的仿制药一致性评价项目，本公司将按规定生产的用于一致性评
价验证的药品成本及取得申报一致性评价受理通知书之后的支出计入开发支
出。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
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迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
租入固定资产 受益期内平均摊销 按租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者中较短的期限
改良支出
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
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或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
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进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司根据订单安排配货，出具产品质量检验报告，开具销售发票并将产品交付
给客户后确认商品销售收入。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
财务报表附注 第 23 页
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
财务报表附注 第 24 页
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(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
财务报表附注 第 25 页
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或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
财务报表附注 第 26 页
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（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
财务报表附注 第 27 页
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（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
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司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
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对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十) 主要会计估计及判断
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。
这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可
能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
1、 金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失
模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性
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信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
2、 商誉减值
本公司每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本
公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
①关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的
通知》
财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方
法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对
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2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对
于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，
承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”）。
①关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用
的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项
目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日
已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整；2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
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他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本年度公司未发生会计估计变更的情况。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
3、5、6
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
9、13
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 注
注：本年度公司及附属子公司执行的企业所得税税率
纳税主体名称 所得税税率（%）
山西仟源医药集团股份有限公司 25
浙江仟源海力生制药有限公司 15
杭州保灵集团有限公司 25
杭州仟源保灵药业有限公司 15
杭州仟源恩氏基因技术有限公司 25
杭州仟源爱贝亚检测技术有限公司 25
四川仟源中药饮片有限公司 15
无锡联合利康临床检验所有限公司 25
西藏仟源药业有限公司 15
南通恒嘉药业有限公司 25
江苏嘉逸医药有限公司 15
(二) 税收优惠
1、公司子公司浙江仟源海力生制药有限公司于 2021 年度经重新申请认定为高新技
术企业，并已取得高新技术企业证书，因此 2022 年度按应纳税所得额的 15%计缴所
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得税。
2、公司子公司杭州仟源保灵药业有限公司于 2020 年度经重新申请认定为高新技术
企业，并已取得高新技术企业证书，因此 2022 年度按应纳税所得额的 15%计缴所得
税。
3、公司子公司四川仟源中药饮片有限公司于 2022 年度经申请认定为高新技术企业，
并已取得高新技术企业证书，因此 2022 年度按应纳税所得额的 15%计缴所得税。
4、根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》，西藏自治区的企业（指在西藏注
册登记并申报缴纳企业所得税的各类企业，包括西藏驻区外企业及入驻藏青工业园
区的企业）统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率，故公司子公司西藏
仟源药业有限公司 2022 年享受按应纳税所得额的 15%计缴所得税。
5、公司子公司江苏嘉逸医药有限公司于 2021 年度经申请认定为高新技术企业，并
已取得高新技术企业证书，因此 2022 年度按应纳税所得额的 15%计缴所得税。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 14,285.89 11,891.94
银行存款 263,931,165.08 107,163,199.85
其他货币资金 188.33 80,187.69
合计 263,945,639.30 107,255,279.48
注：本公司无存放在境外的款项。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下
项目 期末余额 上年年末余额
履约保证金 80,000.00
用于担保的定期存款或通知存款 100,000.00 7,570,000.00
合计 100,000.00 7,650,000.00
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 100,726,478.80 128,679,788.67
1至2年 8,450,466.05 5,469,709.95
2至3年 1,352,907.18 3,791,888.52
3至4年 3,162,687.50 9,095,842.52
4至5年 7,993,918.71 13,289,895.25
5 年以上 17,747,195.47 5,284,139.63
小计 139,433,653.71 165,611,264.54
减：坏账准备 38,056,974.12 38,982,138.35
合计 101,376,679.59 126,629,126.19
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 9,590,180.03 6.88 9,590,180.03 100.00 7,890,146.75 4.76 7,890,146.75 100.00
按组合计提坏账准备 129,843,473.68 93.12 28,466,794.09 21.92 101,376,679.59 157,721,117.79 95.24 31,091,991.60 19.71 126,629,126.19
合计 139,433,653.71 100.00 38,056,974.12 101,376,679.59 165,611,264.54 100.00 38,982,138.35 126,629,126.19
财务报表附注 第 36 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
黑龙江省亿通医药有限责
3,155,153.86 3,155,153.86 100.00 预计无法收回
任公司
太极集团四川德阳荣升药
1,217,612.14 1,217,612.14 100.00 预计无法收回
业有限公司
保定市久展医药销售有限
985,933.00 985,933.00 100.00 预计无法收回
公司
山西中远威药业有限公司 915,316.00 915,316.00 100.00 预计无法收回
杭州林正商贸有限公司 676,829.00 676,829.00 100.00 预计无法收回
其他零星客户 2,639,336.03 2,639,336.03 100.00 预计无法收回
合计 9,590,180.03 9,590,180.03
按组合——账龄计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 100,726,478.80 5,036,323.99 5.00
1至2年 8,084,718.05 2,736,208.92 33.84
2至3年 1,215,419.32 877,403.67 72.19
3 年以上 19,816,857.51 19,816,857.51 100.00
合计 129,843,473.68 28,466,794.09
本公司对于应收账款按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。根据公
司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算
减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数
据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经
济状况。
财务报表附注 第 37 页
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3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
7,890,146.75 3,000,234.99 1,300,201.71 9,590,180.03
账准备
按组合计提坏
31,091,991.60 2,287,312.14 337,885.37 28,466,794.09
账准备
合计 38,982,138.35 3,000,234.99 2,287,312.14 1,638,087.08 38,056,974.12
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,638,087.08
其中主要的应收账款核销情况：
款项是否因
应收账款
单位名称 核销金额 核销原因 关联交易产
性质
生
天猫智云专卖店 货款 331,133.81 确认无法收回 否
南阳市百盛康保健品有限公司 货款 237,756.50 确认无法收回 否
合肥蕴彤生物科技有限公司 货款 207,120.00 确认无法收回 否
临沂伟硕商贸有限公司 货款 177,220.00 确认无法收回 否
福鼎市晶鑫药房 货款 147,899.20 确认无法收回 否
合计 1,101,129.51
财务报表附注 第 38 页
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
上药思富（上海）医药有限公司 10,887,663.33 7.81 544,383.16
国药控股北京有限公司 5,681,626.32 4.07 284,081.32
成都中医药大学附属医院 4,934,911.20 3.54 246,745.55
江苏正大清江制药有限公司 4,680,000.00 3.36 234,000.00
丰沃达医药物流（湖南）有限公司 3,673,655.06 2.63 310,449.04
合计 29,857,855.91 21.41 1,619,659.07
6、 期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 6,293,818.11 5,553,152.88
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其
他综合收
上年年末余 本期终止确
项目 本期新增 其他变动 期末余额 益中确认
额 认
的损失准
备
银行承兑
5,553,152.88 98,111,290.13 97,370,624.90 6,293,818.11
汇票
3、 期末公司无已质押的应收票据
财务报表附注 第 39 页
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4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 40,473,800.95
5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,021,384.49 97.93 10,670,627.41 80.01
1至2年 400,681.70 1.87 2,485,618.10 18.64
2至3年 30,627.14 0.14 12,600.00 0.09
3 年以上 12,600.00 0.06 168,023.50 1.26
合计 21,465,293.33 100.00 13,336,869.01 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
桂林华信制药有限公司 9,849,040.00 45.88
鼎泰（南京）临床医学研究有限公司 1,688,000.00 7.86
雅本化学股份有限公司 1,500,000.00 6.99
国药集团工业有限公司 754,000.00 3.51
上饶市航雅商务服务公司 679,760.00 3.17
合计 14,470,800.00 67.41
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(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 8,435,806.67 10,577,848.35
合计 8,435,806.67 10,577,848.35
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 797,032.74 4,138,218.60
1至2年 3,152,306.24 2,987,180.02
2至3年 3,247,568.14 98,823.26
3至4年 65,296.88 2,406,650.97
4至5年 2,390,437.64 387,319.85
5 年以上 3,229,731.65 3,132,354.32
小计 12,882,373.29 13,150,547.02
减：坏账准备 4,446,566.62 2,572,698.67
合计 8,435,806.67 10,577,848.35
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 4,690,709.65 36.41 4,190,709.65 89.34 500,000.00 2,336,106.46 17.76 2,336,106.46 100.00
按组合计提坏账准备 8,191,663.64 63.59 255,856.97 3.12 7,935,806.67 10,814,440.56 82.24 236,592.21 2.19 10,577,848.35
合计 12,882,373.29 100.00 4,446,566.62 8,435,806.67 13,150,547.02 100.00 2,572,698.67 10,577,848.35
财务报表附注 第 42 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
杭州吉帝胜迅科技有
1,000,000.00 500,000.00 50.00 预计无法全额收回
限公司
黄鹏 815,865.03 815,865.03 100.00 预计无法收回
杨诗金 446,333.94 446,333.94 100.00 预计无法收回
郭洪艳 419,612.00 419,612.00 100.00 预计无法收回
田波 333,962.64 333,962.64 100.00 预计无法收回
其他零星项目 1,674,936.04 1,674,936.04 100.00 预计无法收回
合计 4,690,709.65 4,190,709.65
按组合——款项性质计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
押金保证金 6,301,501.92 43,907.80 0.70
员工暂借款 191,746.07 44,364.05 23.14
往来款 1,698,415.65 167,585.12 9.87
合计 8,191,663.64 255,856.97
鉴于同一款项性质的其他应收款具有类似信用风险特征，故本公司按款项
性质对其他应收款划分组合。本公司基于历史实际信用损失率计算预期信
用损失，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来
经济状况。
财务报表附注 第 43 页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 236,592.21 2,336,106.46 2,572,698.67
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 19,264.76 500,000.00 1,436,600.11 1,955,864.87
本期转回 2,433.00 2,433.00
本期转销
本期核销 79,563.92 79,563.92
其他变动
期末余额 255,856.97 500,000.00 3,690,709.65 4,446,566.62
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计
提坏账准 2,336,106.46 1,936,600.11 2,433.00 79,563.92 4,190,709.65
备
按组合计
提坏账准 236,592.21 19,264.76 255,856.97
备
合计 2,572,698.67 1,955,864.87 2,433.00 79,563.92 4,446,566.62
财务报表附注 第 44 页
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（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 79,563.92
其中主要的其他应收款项核销情况：
其他应收款项 款项是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
广州市富宝日用化工
押金保证金 50,000.00 确认无法收回 否
有限公司
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金保证金 6,308,681.92 6,728,534.58
员工暂借款 208,696.54 239,566.51
往来款 2,758,316.44 3,996,219.86
应收长期资产转让款 200,000.00 200,000.00
预付款项转入 2,134,773.85 714,321.53
其他 1,271,904.54 1,271,904.54
合计 12,882,373.29 13,150,547.02
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应
收款项期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合
末余额
计数的比
例(%)
西藏自治区藏青工业园
押金保证金 2,000,000.00 4-5 年 15.53 10,000.00
区管理委员会
上海益基房地产开发有 押金保证金 1,554,342.12 1-2 年 12.07 7,771.71
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占其他应
收款项期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合
末余额
计数的比
例(%)
限公司
杭州吉帝胜迅科技有限
往来款 1,000,000.00 2-3 年 7.76 500,000.00
公司
上海华天房地产发展有 1-2 年；
押金保证金 938,523.66 7.29 4,692.62
限公司 4-5 年
预付款项转
黄鹏 815,865.03 2-3 年 6.33 815,865.03
入
合计 6,308,730.81 48.98 1,338,329.36
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 成本减值准
准备 备
原材料 48,795,939.48 223,368.79 48,572,570.69 56,020,201.60 1,168,432.69 54,851,768.91
周转材料 720,242.27 720,242.27 689,157.31 689,157.31
在产品 15,680,474.03 15,680,474.03 12,557,219.26 12,557,219.26
自制半成品 12,177,029.67 12,177,029.67 7,550,997.49 7,550,997.49
库存商品 24,880,435.80 2,278,122.01 22,602,313.79 39,925,155.92 9,138,787.29 30,786,368.63
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期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 成本减值准
准备 备
发出商品 3,386,153.83 3,386,153.83 1,949,241.82 1,949,241.82
合同履约成
119,040.00 119,040.00
本
合计 105,759,315.08 2,501,490.80 103,257,824.28 118,691,973.40 10,307,219.98 108,384,753.42
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2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回 转销
原材料 1,168,432.69 369,584.72 1,314,648.62 223,368.79
库存商品 9,138,787.29 54,371.32 6,806,293.96 2,278,122.01
合计 10,307,219.98 369,584.72 54,371.32 8,120,942.58 2,501,490.80
注 1：确定可变现净值的具体依据：
（1）原材料：按照预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额予以确定。
（2）库存商品：按照预计售价减去估计将要发生的销售费用以及相关税费后的金额予以确定。
注 2：本年转销存货跌价准备的原因：使用与报废。
财务报表附注 第 48 页
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
应收退货成本 2,073,072.24 2,316,914.04
待抵扣增值税进项税额 1,178,294.14 1,832,820.77
预缴企业所得税 4,520.71
合计 3,251,366.38 4,154,255.52
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 减值准备期末
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
额 追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
联营企业
宁波磐霖仟源股权投资合
90,923,391.56 1,466,063.35 -3,430,870.44 86,026,457.77
伙企业（有限合伙）
财务报表附注 第 50 页
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(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额 99,122,600.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 99,122,600.00
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 19,217,456.82
（2）本期增加金额 2,261,316.82
—计提或摊销 2,261,316.82
（3）本期减少金额
（4）期末余额 21,478,773.64
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 77,643,826.36
（2）上年年末账面价值 79,905,143.18
2、 截止 2022 年 12 月 31 日，无尚未办妥产权证书的投资性房地产。
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 288,986,416.65 300,260,615.40
固定资产清理
合计 288,986,416.65 300,260,615.40
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器设备 运输设备 办公设备 其他设备 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 231,163,048.56 169,600,412.24 81,456,540.66 14,262,521.17 10,810,594.85 86,705,617.14 2,826,519.38 596,825,254.00
（2）本期增加金额 11,005,137.75 10,941,747.91 2,118,439.74 727,635.34 5,712,900.36 30,505,861.10
—购置 7,635,090.76 10,941,747.91 2,118,439.74 727,635.34 715,657.70 22,138,571.45
—在建工程转入 3,370,046.99 4,997,242.66 8,367,289.65
（3）本期减少金额 528,700.00 1,011,167.35 656,266.00 1,540,972.74 411,431.70 4,148,537.79
—处置或报废 528,700.00 1,011,167.35 656,266.00 1,540,972.74 411,431.70 4,148,537.79
（4）期末余额 230,634,348.56 179,594,382.64 91,742,022.57 14,839,988.17 11,126,798.49 92,418,517.50 2,826,519.38 623,182,577.31
2．累计折旧
（1）上年年末余额 90,963,117.44 78,627,968.07 52,947,434.19 10,829,963.83 8,084,179.65 47,773,606.98 1,605,017.51 290,831,287.67
（2）本期增加金额 11,628,048.27 11,980,475.22 9,800,178.38 850,357.35 818,724.08 5,090,322.20 530,397.96 40,698,503.46
—计提 11,628,048.27 11,980,475.22 9,800,178.38 850,357.35 818,724.08 5,090,322.20 530,397.96 40,698,503.46
（3）本期减少金额 399,602.50 907,563.52 590,639.40 806,106.88 363,069.10 3,066,981.40
—处置或报废 399,602.50 907,563.52 590,639.40 806,106.88 363,069.10 3,066,981.40
（4）期末余额 102,191,563.21 89,700,879.77 62,156,973.17 10,874,214.30 8,539,834.63 52,863,929.18 2,135,415.47 328,462,809.73
3．减值准备
财务报表附注 第 52 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器设备 运输设备 办公设备 其他设备 固定资产装修 合计
（1）上年年末余额 72,052.63 2,219,599.48 42,026.14 11,477.09 3,388,195.59 5,733,350.93
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 72,052.63 2,219,599.48 42,026.14 11,477.09 3,388,195.59 5,733,350.93
4．账面价值
（1）期末账面价值 128,370,732.72 87,673,903.39 29,543,023.26 3,965,773.87 2,575,486.77 36,166,392.73 691,103.91 288,986,416.65
（2）上年年末账面价值 140,127,878.49 88,752,844.69 28,467,080.33 3,432,557.34 2,714,938.11 35,543,814.57 1,221,501.87 300,260,615.40
3、 期末公司无暂时闲置的固定资产。
4、 期末公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、 截至 2022 年 12 月 31 日止，公司未办妥产权证书的固定资产—房屋建筑物账面价值为 59,385,388.86 元。
财务报表附注 第 53 页
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(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 44,597,691.37 73,930,444.17
工程物资
合计 44,597,691.37 73,930,444.17
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新厂区建设工程 72,077,375.56 31,457,375.56 40,620,000.00 72,077,375.56 3,757,375.56 68,320,000.00
自动装盒机 576,000.00 576,000.00
污水处理站 2,660,217.03 2,660,217.03
仟源保灵年产 3
亿片药品固体制
364,150.94 364,150.94
剂生产线技改项
目
仟源保灵药品研
378,158.29 378,158.29
发设施改造项目
仟源保灵生产线
1,890,000.00 1,890,000.00
改造项目
江苏嘉逸原料药
车间改造一期工 1,792,826.07 1,792,826.07
程
江苏嘉逸原料药
车间改造二期工 741,474.34 741,474.34 1,185,308.87 1,185,308.87
程
合计 76,055,066.93 31,457,375.56 44,597,691.37 77,687,819.73 3,757,375.56 73,930,444.17
财务报表附注 第 54 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
其中：本期
本期转入固定资 本期其他减少金 利息资本化 本期利息资
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 利息资本化 资金来源
产金额 额 累计金额 本化率(%)
金额
新厂区建设工程 72,077,375.56 72,077,375.56 40% 自筹
自动装盒机 576,000.00 576,000.00 90% 自筹
污水处理站 2,660,217.03 2,660,217.03 95% 自筹
仟源保灵年产 3 亿片
募集资金、自
药品固体制剂生产线 364,150.94 364,150.94
筹
技改项目
仟源保灵药品研发设 募集资金、自
378,158.29 3,450,945.47 3,739,481.12 89,622.64
施改造项目 筹
仟源保灵生产线改造
1,890,000.00 1,858,407.08 31,592.92 自筹
项目
江苏嘉逸原料药车间
1,792,826.07 1,577,630.33 2,244,401.46 1,126,054.94 自筹
改造一期工程
江苏嘉逸原料药车间
1,185,308.87 81,165.46 524,999.99 741,474.34 11.86% 自筹
改造二期工程
合计 77,687,819.73 8,345,958.29 8,367,289.65 1,611,421.44 76,055,066.93
财务报表附注 第 55 页
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4、 本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
新厂区建设工程 27,700,000.00 可收回价值低于账面价值
(十二) 使用权资产
项目 房屋及建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额 15,162,757.24
（2）本期增加金额 17,690,825.17
—新增租赁 17,690,825.17
（3）本期减少金额 3,778,991.01
—处置 3,778,991.01
（4）期末余额 29,074,591.40
2．累计折旧
（1）上年年末余额 3,214,065.77
（2）本期增加金额 6,488,761.18
—计提 6,488,761.18
（3）本期减少金额 3,461,168.10
—处置 3,461,168.10
（4）期末余额 6,241,658.85
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 22,832,932.55
（2）上年年末账面价值 11,948,691.47
财务报表附注 第 56 页
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
保灵集团专
海力生制药专 江苏嘉逸专利
四川仟源商标 利、商标、专 恩氏基因专利 无锡联合利康
项目 土地使用权 非专利技术 软件使用权 利技术、专有 技术、专有技 合计
及药证 有技术、药物 技术 专利技术
技术等 术等
保健品批件等
1．账面原值
（1）上年年末
68,878,924.96 45,353,949.67 12,671,981.81 11,300,000.00 45,940,000.00 11,099,000.00 12,548,000.00 12,280,000.00 158,588,395.79 378,660,252.23
余额
（2）本期增加
75,805.64 75,805.64
金额
—购置 75,805.64 75,805.64
（3）本期减少
181,500.00 181,500.00
金额
—处置 181,500.00 181,500.00
（4）期末余额 68,697,424.96 45,353,949.67 12,747,787.45 11,300,000.00 45,940,000.00 11,099,000.00 12,548,000.00 12,280,000.00 158,588,395.79 378,554,557.87
2．累计摊销
（1）上年年末
10,163,198.70 24,892,760.16 11,112,738.36 11,300,000.00 45,940,000.00 11,099,000.00 12,548,000.00 4,091,384.41 20,377,279.91 151,524,361.54
余额
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保灵集团专
海力生制药专 江苏嘉逸专利
四川仟源商标 利、商标、专 恩氏基因专利 无锡联合利康
项目 土地使用权 非专利技术 软件使用权 利技术、专有 技术、专有技 合计
及药证 有技术、药物 技术 专利技术
技术等 术等
保健品批件等
（2）本期增加
1,522,409.76 2,457,172.15 578,074.64 147,692.28 10,631,624.24 15,336,973.07
金额
—计提 1,522,409.76 2,457,172.15 578,074.64 147,692.28 10,631,624.24 15,336,973.07
（3）本期减少
38,731.82 38,731.82
金额
—处置 38,731.82 38,731.82
（4）期末余额 11,646,876.64 27,349,932.31 11,690,813.00 11,300,000.00 45,940,000.00 11,099,000.00 12,548,000.00 4,239,076.69 31,008,904.15 166,822,602.79
3．减值准备
（1）上年年末
6,588,615.59 6,588,615.59
余额
（2）本期增加
922,307.72 922,307.72
金额
—计提 922,307.72 922,307.72
（3）本期减少
金额
财务报表附注 第 58 页
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保灵集团专
海力生制药专 江苏嘉逸专利
四川仟源商标 利、商标、专 恩氏基因专利 无锡联合利康
项目 土地使用权 非专利技术 软件使用权 利技术、专有 技术、专有技 合计
及药证 有技术、药物 技术 专利技术
技术等 术等
保健品批件等
（4）期末余额 7,510,923.31 7,510,923.31
4．账面价值
（1）期末账面
57,050,548.32 18,004,017.36 1,056,974.45 530,000.00 127,579,491.64 204,221,031.77
价值
（2）上年年末
58,715,726.26 20,461,189.51 1,559,243.45 1,600,000.00 138,211,115.88 220,547,275.10
账面价值
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 7.35%。
2、 截至 2022 年 12 月 31 日止，无尚未办妥产权证书的土地使用权。
财务报表附注 第 59 页
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(十四) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他
一致性评价 4,754,465.16 445,175.34 5,199,640.50
新药研发 9,929,143.38 3,277,873.32 13,207,016.70
合计 14,683,608.54 3,723,048.66 18,406,657.20
财务报表附注 第 60 页
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(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
上年年末余额 企业合并形 期末余额
商誉的事项 本年计提 处置 其他
成的
账面原值
收购海力生制药 60%股
93,507,226.21 93,507,226.21
权
收购保灵集团 80%股权 67,174,500.23 67,174,500.23
收购恩氏基因 80%股权 74,828,639.17 74,828,639.17
收购无锡联合利康 100%
5,140,702.23 5,140,702.23
股权
收购江苏嘉逸 51%股权 275,607,737.33 275,607,737.33
小计 516,258,805.17 516,258,805.17
减值准备
收购海力生制药 60%股
46,324,464.90 46,324,464.90
权
收购保灵集团 80%股权 56,810,556.42 2,000,000.00 58,810,556.42
收购恩氏基因 80%股权 68,050,000.00 6,778,639.17 74,828,639.17
收购无锡联合利康 100%
5,140,702.23 5,140,702.23
股权
收购江苏嘉逸 51%股权 10,800,000.00 10,800,000.00
小计 176,325,723.55 19,578,639.17 195,904,362.72
账面价值 339,933,081.62 -19,578,639.17 320,354,442.45
说明：（1）商誉的计算过程：
A、公司于 2012 年支付人民币 165,000,000.00 元收购了浙江仟源海力生制药有
限公司（以下简称“海力生制药”）60%的股权，并在股权转让协议中约定：
（1）本次转让基准价格系设定海力生制药能于 2014 年 3 月 31 日前取得“维
生素 AD”标准修订以及国家发展和改革委员会（以下简称“国家发改委”）
的单独或区别定价，故如果届时该等条件未能实现，则元泰食品应在 2014 年
4 月 10 日前退还公司股权转让款 1,500 万元。（2）如果海力生制药在 2016 年
12 月 31 日前取得“改性钠基蒙脱石”生产批件，且其相关事项与国家食品药
财务报表附注 第 61 页
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品监督管理局药物临床试验批件（批件号：2010L00807、2010L00808）所阐
述的适用症一致，则公司应增加支付 1,500 万元的股权转让款。由于海力生制
药未能在约定的期限内取得“维生素 AD”标准修订以及国家发改委的单独或
区别定价，因此海力生制药原控股股东舟山元泰食品有限公司于 2014 年 3 月
20 日退还股权转让款 1,500 万元。因此，公司将合并成本 165,000,000.00 元超
过按比例获得的海力生制药可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
93,507,226.21 元，确认为与海力生制药相关的商誉（以下简称“海力生制药商
誉”）。
B、公司于 2013 年支付人民币 296,000,000.00 元收购了杭州保灵集团有限公司
（以下简称“保灵集团”）80%的股权，公司将合并成本 296,000,000.00 元超
过按比例获得的保灵集团可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
67,174,500.23 元，确认为与保灵集团相关的商誉（以下简称“保灵集团商誉”）。
C、公司于 2014 年支付人民币 100,000,000.00 元收购了杭州仟源恩氏基因技术
有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 恩 氏 基 因 ”） 80%的 股 权 ， 因 此 公 司 将 合 并 成 本
100,000,000.00 元超过按比例获得的恩氏基因可辨认资产、负债公允价值的差
额人民币 74,828,639.17 元，确认为与恩氏基因相关的商誉（以下简称“恩氏
基因商誉”）。
D、公司于 2016 年支付人民币 35,060,000.00 元收购了无锡联合利康临床检验
所有限公司（以下简称“无锡联合利康”）100%的股权，因此公司将合并成本
35,060,000.00 元超过按比例获得的无锡联合利康可辨认资产、负债公允价值的
差额人民币 5,140,702.23 元，确认为与无锡联合利康相关的商誉（以下简称“无
锡联合利康商誉”）。
E、公司于 2019 年支付人民币 343,000,000.00 元收购了江苏嘉逸医药有限公司
（以下简称江苏嘉逸）49%的股权，于 2020 年 1 月向江苏嘉逸医药有限公司
增资 28,571,400.00 元，增资后公司持有江苏嘉逸 51%的股权，因此公司将合
并成本 371,571,400.00 元超过按比例获得的江苏嘉逸可辨认资产、负债公允价
值的差额人民币 275,607,737.33 元，确认为与江苏嘉逸相关的商誉（以下简称
“江苏嘉逸商誉”）。
（2）形成上述商誉时的并购重组相关方无业绩承诺。
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）海力生制药商誉所在的资产组是公司并购海力生制药形成商誉时所确定
的资产组，该资产组包括海力生制药的固定资产、在建工程、使用权资产、无
形资产、长期待摊费用、其他非流动资产、商誉及存货、经营性流动资产与经
营性流动负债及租赁负债。
财务报表附注 第 62 页
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（2）保灵集团商誉所在的资产组是公司并购保灵集团形成商誉时所确定的资
产组，该资产组包括保灵集团之子公司仟源保灵的固定资产、无形资产、其他
非流动资产、商誉及存货、经营性流动资产与经营性流动负债。
（3）恩氏基因商誉所在的资产组是公司并购恩氏基因形成商誉时所确定的资
产组，该资产组包括恩氏基因的固定资产、使用权资产、长期待摊费用、商誉
及存货、经营性流动资产与经营性流动负债及租赁负债。
（4）无锡联合利康商誉所在的资产组是公司并购无锡联合利康形成商誉时所
确定的资产组，该资产组包括无锡联合利康的不动产（固定资产—房屋建筑物）、
无形资产和商誉。无锡联合利康商誉分摊至不动产、无形资产。
（5）江苏嘉逸商誉所在的资产组是公司并购江苏嘉逸形成商誉时所确定的资
产组，该资产组包括江苏嘉逸的固定资产、在建工程、无形资产、开发支出。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
A、 对于海力生制药商誉所在的资产组（以下简称“海力生制药资产组”），公
司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。公司对海力
生制药资产组预计未来现金流量的现值的测算参考了银信资产评估有限
公司出具的银信评报字【2023】第 040004 号《山西仟源医药集团股份有
限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试所涉及的浙江仟源海力生
制药有限公司包含全部商誉资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。
公司根据管理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，稳定期的现金
流量维持不变。采用的关键参数包括：销售收入增长率、息税前利润率、
折现率。
关键参数
项目 预测期销售 稳定期销售 税前折现率（加权平
预测期 息税前利润率
收入增长率 收入增长率 均资本成本 WACC）
海力生制药 2023 年-2027 年 根据预测的收入、成
注1 持平 9.89%
资产组 （后续为稳定期） 本、费用等计算
注 1：公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键参数，预测期营业
收入增长率为 6%、-11%、5%、3%、2%；公司采用的税前折现率反映了当期
市场货币时间价值和海力生制药资产组的特定风险。
B、对于保灵集团商誉所在的资产组（以下简称“仟源保灵资产组”），公司采
用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。公司对仟源保灵资产
组预计未来现金流量的现值的测算参考了银信资产评估有限公司出具的银信
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财务报表附注
评报字【2023】第 010053 号《山西仟源医药集团股份有限公司以财务报告为
目的拟进行商誉减值测试所涉及的杭州仟源保灵药业有限公司包含全部商誉
资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。公司根据管理层批准的财务预
算预计未来 5 年内现金流量，稳定期的现金流量维持不变。采用的关键参数包
括：销售收入增长率、息税前利润率、折现率。
关键参数
项目 预测期销售 稳定期销售 税前折现率（加权平均
预测期 息税前利润率
收入增长率 收入增长率 资本成本 WACC）
2023 年-2027 年 根据预测的收入、成
仟源保灵资产组 注2 持平 9.40%
（后续为稳定期） 本、费用等计算
注 2：公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键参数，预测期主营
业务收入增长率为 9%、11%、12%、11%、11%；公司采用的税前折现率反映
了当期市场货币时间价值和仟源保灵资产组的特定风险。
C、对于恩氏基因商誉所在的资产组（以下简称“恩氏基因资产组”），公司采
用公允价值减去处置费用后的净额计算的可收回金额。恩氏基因资产组以前的
减值测试方法采用的是预计未来现金流量的现值的计算方法。由于恩氏基因近
几年均处于亏损状态，子公司爱贝亚 2023 年将予以注销，母公司恩氏基因经
营中变动费用占收入比重较大，固定费用存在一定规模，故虽然采取了一些的
降本增效措施，但是从目前看效果不明显，因此未来收益预测存在较大不确定
性，因此不适用预计未来现金流量的现值。公司对恩氏基因资产组公允价值减
去处置费用后的净额的测算参考了银信资产评估有限公司出具的银信评报字
【2023】第 040008 号《山西仟源医药集团股份有限公司以财务报告为目的拟
进行商誉减值测试所涉及的杭州仟源恩氏基因技术有限公司包含全部商誉资
产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。
D、对于无锡联合利康商誉，截止 2019 年末已计提全额减值准备，本年不再
进行商誉减值测试。
E、对于江苏嘉逸所在的资产组（以下简称“江苏嘉逸资产组”），公司采用预
计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。公司对江苏嘉逸资产组预
计未来现金流量的现值的测算参考了银信资产评估有限公司出具的银信评报
字【2023】第 010052 号《山西仟源医药集团股份有限公司以财务报告为目的
拟进行商誉减值测试所涉及的江苏嘉逸医药有限公司包含全部商誉资产组可
收回金额资产评估报告》的评估结果。公司根据管理层批准的财务预算预计未
来 5 年内现金流量，稳定期的现金流量维持不变。采用的关键参数包括：销售
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收入增长率、息税前利润率、折现率。
关键参数
项目 预测期销售 稳定期销售 税前折现率（加权平均
预测期 息税前利润率
收入增长率 收入增长率 资本成本 WACC）
江苏嘉逸资产 2023 年-2027 年 根据预测的收入、成
注3 持平 11.81%
组 （后续为稳定期） 本、费用等计算
注 3：公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键参数，预测期营业
收入增长率为-12%、60%、53%、38%、16%；公司采用的税前折现率反映了
当期市场货币时间价值和江苏嘉逸资产组的特定风险。
公司将商誉减值损失在可归属于母公司和少数股东权益部分之间按比例进行
分摊，以确认归属于母公司的商誉减值损失。具体计算过程如下：
单位：万元
项目 海力生制药 保灵集团
归属于母公司股东的商誉账面价值 9,350.72 6,717.45
归属于少数股东的商誉账面价值 6,233.82 1,679.36
全部商誉账面价值 15,584.54 8,396.81
资产组内其他资产账面价值（按公允价值计量） 13,282.94 15,206.65
包含商誉的资产组账面价值 28,867.47 23,603.46
可回收金额 34,100.00 16,260.00
整体商誉减值准备 无需计提 7,343.46
归属于母公司股东的商誉减值准备 5,874.77
以前年度已计提的商誉减值准备 5,681.06
本年度商誉减值损失 193.71
项目 恩氏基因 江苏嘉逸
归属于母公司股东的商誉账面价值 7,482.86 27,560.77
归属于少数股东的商誉账面价值 1,870.72 26,479.96
全部商誉账面价值 9,353.58 54,040.73
资产组内其他资产账面价值（按公允价值计量） -606.41 18,974.93
包含商誉的资产组账面价值 8,747.17 73,015.66
可回收金额 -557.17 70,900.00
整体商誉减值准备 9,304.34 2,115.66
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项目 恩氏基因 江苏嘉逸
归属于母公司股东的商誉减值准备 7,443.47 1,078.99
以前年度已计提的商誉减值准备 6,805.00
本年度商誉减值损失 638.47 1,078.99
4、 商誉减值测试的影响
经测试，2022 年度海力生制药商誉无需计提商誉减值准备；保灵集团商誉计提商誉
减值准备 200 万元；恩氏基因商誉计提商誉减值准备 677.86 万元；江苏嘉逸商誉计
提商誉减值准备 1,080 万元。
(十六) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定
785,744.38 825,688.07 586,838.82 1,024,593.63
资产改良支出
其他 196,312.31 410,320.84 160,986.34 445,646.81
合计 982,056.69 1,236,008.91 747,825.16 1,470,240.44
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 18,836,253.93 2,994,660.26 40,516,859.93 6,768,911.31
内部交易未实现利润 10,384,894.18 1,557,734.13 12,481,352.86 1,970,908.43
可抵扣亏损 28,296,739.02 4,244,510.85 6,284,257.76 942,638.66
已计提未支付的负债 13,548,808.61 2,032,321.29 10,315,786.48 1,936,716.22
按照税法规定应计入
当期应纳税所得额的 9,000.13 2,250.03 3,259,979.44 490,878.74
递延收益
合计 71,075,695.87 10,831,476.56 72,858,236.47 12,110,053.36
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
202,374,016.99 35,448,573.89 224,364,639.75 39,897,696.67
资产评估增值
长期股权投资损益调
30,192,521.12 4,528,878.17
整
固定资产摊销年限差
3,273,726.18 491,058.93 7,266,604.33 1,089,990.65
异
合计 235,840,264.29 40,468,510.99 231,631,244.08 40,987,687.32
(十八) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程设备款 926,480.00 926,480.00 5,523,240.49 5,523,240.49
预付无形资产购
170,480.00 170,480.00
买款
合计 926,480.00 926,480.00 5,693,720.49 5,693,720.49
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 22,629,362.20 51,977,507.48
保证借款 35,042,777.78 39,054,037.50
合计 57,672,139.98 91,031,544.98
2、 期末公司无已逾期未偿还的短期借款
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(二十) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 7,400,000.00
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 24,025,877.91 19,652,275.64
1-2 年 2,477,492.59 7,919,362.64
2-3 年 5,269,073.77 55,981.77
3 年以上 9,116,842.33 12,327,171.38
合计 40,889,286.60 39,954,791.43
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预收租金 1,228,982.03 770,766.75
2、 期末公司无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十三) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 25,682,313.87 15,414,775.58
预收服务费 1,480,655.88 1,757,135.36
销售折扣折让 9,365,839.80 5,306,197.18
预收资产转让费 1,698,113.20 471,698.11
合计 38,226,922.75 22,949,806.23
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(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 20,198,573.76 158,221,525.38 158,536,667.13 19,883,432.01
离职后福利-设定提存计划 273,560.99 12,338,806.09 12,381,938.99 230,428.09
辞退福利 1,502,329.96 3,244,658.91 3,529,550.88 1,217,437.99
合计 21,974,464.71 173,804,990.38 174,448,157.00 21,331,298.09
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
14,790,175.61 137,078,589.33 136,546,577.76 15,322,187.18
补贴
（2）职工福利费 4,015,069.62 4,015,069.62
（3）社会保险费 176,196.44 7,822,405.53 7,842,470.29 156,131.68
其中：医疗保险费 172,506.41 6,378,258.72 6,399,587.49 151,177.64
工伤保险费 2,792.79 374,146.49 371,985.24 4,954.04
生育保险费 897.24 180,990.71 181,887.95
其他 889,009.61 889,009.61
（4）住房公积金 48,031.10 6,754,031.28 6,778,386.38 23,676.00
（5）工会经费和职工教育
5,184,170.61 2,551,429.62 3,354,163.08 4,381,437.15
经费
合计 20,198,573.76 158,221,525.38 158,536,667.13 19,883,432.01
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 263,805.49 11,915,698.76 11,957,113.67 222,390.58
失业保险费 9,755.50 423,107.33 424,825.32 8,037.51
合计 273,560.99 12,338,806.09 12,381,938.99 230,428.09
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(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 15,597,350.01 16,994,778.56
企业所得税 4,653,983.80 3,582,916.79
个人所得税 176,207.74 170,215.21
城市维护建设税 904,841.39 833,010.02
房产税 1,553,741.24 1,717,596.63
教育费附加 754,914.53 666,476.58
土地使用税 106,971.73 107,813.05
印花税 50,628.72 78,492.25
合计 23,798,639.16 24,151,299.09
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 60,153,346.92 86,676,879.54
合计 60,153,346.92 86,676,879.54
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付推广费 11,251,036.31 13,013,814.74
应付报销款 2,599,719.86 2,271,762.05
保证金及押金 23,333,732.29 44,634,254.39
工程设备余款 6,124,497.75 7,169,398.29
代扣代缴社保及公积金 1,904,558.95 1,067,666.78
往来款 14,939,801.76 18,519,983.29
合计 60,153,346.92 86,676,879.54
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（2）账龄超过一年的其他应付款项主要系押金保证金及工程设备余款。
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 33,840,339.75 93,726,456.67
一年内到期的长期应付款 314,528,573.08
一年内到期的租赁负债 1,896,122.23 5,846,623.69
合计 350,265,035.06 99,573,080.36
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
应付退货款 3,397,550.57 3,926,628.35
合同负债对应的增值税 2,715,155.73 1,620,009.72
合计 6,112,706.30 5,546,638.07
(二十九) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
质押+抵押+保证借款 140,000,000.00
抵押借款 34,520,000.00 33,040,000.00
合计 174,520,000.00 33,040,000.00
截至 2022 年 12 月 31 日止，期末长期借款的年利率为 4.10%~5.80%。
(三十) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁负债 20,986,602.15 5,941,485.18
财务报表附注 第 71 页
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(三十一) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 282,201,861.28
专项应付款
合计 282,201,861.28
长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
江苏疌泉醴泽健康产业创业投资基金（有限合伙） 141,100,930.64
张宇 141,100,930.64
合计 282,201,861.28
注：江苏疌泉醴泽健康产业创业投资基金（有限合伙）、张宇系公司子公司南通恒嘉
药业有限公司（以下简称“南通恒嘉”）的股东，因本公司对该两名股东对南通恒嘉
的出资负有回购的义务，故本公司在编制合并财务报表时将该两名股东对南通恒嘉
的出资作为金融负债处理，并按协议约定计提利息。公司预计将在 2023 年承担回购
义务，故将上述长期应付款转入一年内到期的非流动负债列报。
(三十二) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 3,614,409.42 3,869,845.73
三、其他长期福利
合计 3,614,409.42 3,869,845.73
(三十三) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 10,920,785.80 2,053,603.11 8,867,182.69
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涉及政府补助的项目：
本期
与资产相关
上年年末余 新增 本期计入当 其他
负债项目 期末余额 /与收益相
额 补助 期损益金额 变动
关
金额
山西省仿制药一致
3,360,763.80 416,940.48 2,943,823.32 与资产相关
性评价奖励资金
市级工业发展专项
386,333.33 61,000.00 325,333.33 与资产相关
资金补助
固定资产购置补助 841,331.01 43,607.31 797,723.70 与资产相关
自动监控设备补助 25,826.95 18,230.76 7,596.19 与资产相关
一种高纯度蟾酥粉
与资产、收
的研究开发及其产 1,000,000.00 786,619.55 213,380.45
益均相关
业化
中晚期恶性肿瘤临
床用药高纯度蟾酥
277,906.04 37,444.53 240,461.51 与资产相关
粉的研究开发及产
业化
先天性免疫缺陷病
出生筛查及基因诊 18,818.29 9,818.16 9,000.13 与资产相关
断项目
2020 年固定资产购
325,853.76 127,159.68 198,694.08 与资产相关
置补助
2020 年仿制药质量
和疗效一致性评价 1,057,866.35 133,625.28 924,241.07 与资产相关
奖补奖金
2021 年市级工业发
1,796,961.47 199,662.36 1,597,299.11 与资产相关
展专项资金
依巴斯汀一致性评
1,829,124.80 219,495.00 1,609,629.80 与资产相关
价金奖励
合计 10,920,785.80 2,053,603.11 8,867,182.69
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(三十四) 其他非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
合同负债 6,509,298.44 5,238,554.46
(三十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 金转 其他 小计
股
股份
227,970,921.00 13,647,642.00 13,647,642.00 241,618,563.00
总额
(三十六) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 533,467,931.55 90,442,755.82 623,910,687.37
注：本年度公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股股票 13,647,642 股，每股
发行价为人民币 8.06 元，确认新增股本 13,647,642.00 元，确认股本溢价 90,442,755.82
元。
(三十七) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,952,791.16 17,952,791.16 17,952,791.16
(三十八) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -189,986,094.86 -98,548,537.83
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
财务报表附注 第 74 页
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项目 本期金额 上期金额
调整后年初未分配利润 -189,986,094.86 -98,548,537.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -118,574,644.28 -91,437,557.03
期末未分配利润 -308,560,739.14 -189,986,094.86
(三十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 824,842,121.21 248,111,815.16 924,944,393.98 278,491,610.39
其他业务 4,154,933.33 2,781,481.15 5,430,554.89 3,710,956.69
合计 828,997,054.54 250,893,296.31 930,374,948.87 282,202,567.08
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 825,346,212.54 926,606,966.12
租赁收入 3,650,842.00 3,767,982.75
合计 828,997,054.54 930,374,948.87
2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类 本期金额 上期金额
商品类型：
销售商品 791,278,045.87 891,676,276.45
提供服务 34,068,166.67 34,930,689.67
合计 825,346,212.54 926,606,966.12
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 824,899,315.20 926,163,413.25
在某一时段内确认 446,897.34 443,552.87
合计 825,346,212.54 926,606,966.12
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
(四十) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 4,642,053.94 5,355,422.74
房产税 2,672,191.59 2,068,289.31
教育费附加 3,603,637.77 4,059,308.57
土地使用税 901,591.55 895,370.68
环保税 1,131.45
车船使用税 13,050.00 13,920.00
印花税 376,328.04 493,675.54
合计 12,208,852.89 12,887,118.29
(四十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
市场推广费用 327,546,962.81 388,242,079.69
职工薪酬及社保公积金等 55,204,412.17 51,430,201.97
差旅费 8,069,222.30 8,921,404.33
业务宣传费 4,878,154.19 8,438,651.89
会务费 1,511,572.09 6,719,663.57
办公费 3,711,913.20 1,838,211.69
其他 16,657,981.69 13,427,418.45
合计 417,580,218.45 479,017,631.59
(四十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬及社保公积金等 51,141,564.55 54,260,296.11
无形资产摊销 12,747,033.79 13,063,193.60
租赁费 2,808,196.02 6,459,097.87
固定资产折旧 10,256,223.86 12,737,648.86
办公费用 10,825,231.85 11,523,940.73
存货报损 6,184,586.47 6,366,670.86
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他 22,559,517.00 20,486,790.44
合计 116,522,353.54 124,897,638.47
(四十三) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
材料支出 8,678,696.17 9,112,665.50
人工费用 24,429,987.33 18,428,053.09
折旧与摊销费用 11,218,150.99 12,992,811.65
委托外部开发费用 4,237,172.20 10,817,424.54
其他研发费用 5,957,158.60 5,768,629.27
合计 54,521,165.29 57,119,584.05
(四十四) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 46,063,276.22 49,171,341.64
其中：租赁负债利息费用 697,368.98 531,205.78
减：利息收入 2,551,620.11 2,101,966.56
汇兑损益 -615,898.08 -1,191.45
其他 124,551.33 197,553.89
合计 43,020,309.36 47,265,737.52
(四十五) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 4,467,927.07 14,134,594.93
进项税加计抵减 68,881.04 96,448.63
代扣个人所得税手续费 46,965.12 23,771.26
直接减免的增值税 104.76 139.68
合计 4,583,877.99 14,254,954.50
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
山西省仿制药一致性评价奖励资金 416,940.48 416,940.48 与资产相关
市级工业发展专项资金补助 61,000.00 61,000.00 与资产相关
固定资产购置补助 43,607.31 51,083.32 与资产相关
自动监控设备补助 18,230.76 16,230.76 与资产相关
中晚期恶性肿瘤临床用药高纯度蟾
37,444.53 37,551.62 与资产相关
酥粉的研究开发及产业化
德阳市困难企业享受失业保险稳岗
402,262.12 与收益相关
政策专项补贴
检测试剂盒研发及产业化 256,691.28 与资产相关
先天性免疫缺陷病出生筛查及基因
9,818.16 9,818.16 与资产相关
诊断项目
2020 年固定资产购置补助 127,159.68 127,159.68 与资产相关
南通市市区企业仿制药通过一致性
2,000,000.00 与收益相关
评价资助
创新奖励 200,000.00 与收益相关
高新技术企业认定奖励 450,000.00 100,000.00 与收益相关
稳定岗位补贴 653,636.18 226,848.99 与收益相关
技术改造专项奖 1,450,000.00 与收益相关
2020 年仿制药质量和疗效一致性评 与资产及收益
133,625.28 2,042,133.65
价奖补奖金 均相关
2021 年市级工业发展专项资金 199,662.36 16,638.53 与资产相关
市级绿色工厂补助 100,000.00 与收益相关
与资产及收益
依巴斯汀通过一致评价政府奖励 219,495.00 6,221,475.20
均相关
一种高纯度蟾酥粉的研究开发及其 与资产及收益
786,619.55
产业化 均相关
经济信息化和院士工作站补助 100,000.00 与收益相关
标准化项目资助资金 150,000.00 与收益相关
一次性留工补助 186,000.00 与收益相关
2021 年工业扶持 160,900.00 与收益相关
吸纳高校毕业生补贴 231,299.56 与收益相关
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
市级技术中心奖励款 200,000.00 与收益相关
其他补助项目 282,488.22 398,761.14 与收益相关
合计 4,467,927.07 14,134,594.93
(四十六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,430,870.44 8,090,232.52
处置长期股权投资产生的投资收益 5,547,919.41
合计 -3,430,870.44 13,638,151.93
(四十七) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 712,922.85 -5,322,032.73
其他应收款坏账损失 1,953,431.87 4,218.95
合计 2,666,354.72 -5,317,813.78
(四十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 315,213.40 7,856,597.31
固定资产减值损失 5,661,298.30
在建工程减值损失 27,700,000.00 3,757,375.56
无形资产减值损失 922,307.72 2,519,718.31
商誉减值损失 19,578,639.17 19,600,000.00
合计 48,516,160.29 39,394,989.48
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
(四十九) 资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
固定资产处置利得或损失 -403,209.13 -373,043.83 -403,209.13
无形资产处置利得或损失 1,067,231.82 1,067,231.82
使用权资产处置利得或损失 21,166.34 21,166.34
合计 685,189.03 -373,043.83 685,189.03
(五十) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 23,922,000.00 16,235,000.00 23,922,000.00
非流动资产毁损报废收益 26,666.44 33,904.42 26,666.44
其他 1,517,145.36 477,593.79 1,517,145.36
合计 25,465,811.80 16,746,498.21 25,465,811.80
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收
补助项目 本期金额 上期金额
益相关
扶持基金 23,842,000.00 15,750,000.00 与收益相关
纳税企业奖励 80,000.00 80,000.00 与收益相关
杭州高新区（滨江）产业扶持资金 405,000.00 与收益相关
合计 23,922,000.00 16,235,000.00
(五十一) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 20,000.00 539,000.00 20,000.00
非流动资产毁损报废损失 223,791.03 176,252.38 223,791.03
财务报表附注 第 80 页
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计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
罚款 20,141.00 20,141.00
滞纳金 74,247.09 1,902,867.80 74,247.09
其他 54,450.00 34,098.11 54,450.00
合计 392,629.12 2,652,218.29 392,629.12
(五十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 7,210,875.60 9,626,180.27
递延所得税费用 759,400.47 -558,346.07
合计 7,970,276.07 9,067,834.20
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 -90,020,277.05
按法定税率计算的所得税费用 -22,505,069.27
子公司适用不同税率的影响 -4,381,690.09
调整以前期间所得税的影响 -2,211,164.90
非应税收入的影响 -1,176,567.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,896,636.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,572,050.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 26,473,931.68
技术研发费加计扣除的影响 -8,009,967.40
子公司取得高新技术企业证书的影响 456,218.17
所得税费用 7,970,276.07
财务报表附注 第 81 页
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(五十三) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -118,574,644.28 -91,437,557.03
本公司发行在外普通股的加权平均数 237,069,349.00 227,970,921.00
基本每股收益 -0.50 -0.40
其中：持续经营基本每股收益 -0.50 -0.40
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） -118,574,644.28 -91,437,557.03
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 237,069,349.00 227,970,921.00
稀释每股收益 -0.50 -0.40
其中：持续经营稀释每股收益 -0.50 -0.40
终止经营稀释每股收益
(五十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到押金、保证金及往来款 39,932,816.37 20,343,063.70
利息收入 2,551,620.11 2,101,966.56
收到政府补助 26,336,323.96 33,710,488.45
其他 116,938.52 170,169.28
合计 68,937,698.96 56,325,687.99
财务报表附注 第 82 页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付押金、保证金及往来款 50,614,662.33 53,375,179.08
支付的各项费用 414,344,784.92 498,819,919.15
其他 148,667.89 2,475,965.91
合计 465,108,115.14 554,671,064.14
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
还款苏州达麦迪生物医学科技有限公司 1,000,000.00 4,369,468.70
支付的使用权资产租金 6,891,509.97 5,414,664.19
子公司偿还少数股东款项 480,000.00
支付的融资租赁租金 23,384,100.00
支付的发行费用 1,512,610.75
合计 9,404,120.72 33,648,232.89
(五十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -97,990,553.12 -74,545,995.51
加：信用减值损失 2,666,354.72 -5,317,813.78
资产减值准备 48,516,160.29 39,394,989.48
固定资产折旧 42,959,820.28 47,389,058.28
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧 6,488,761.18 3,214,065.77
无形资产摊销 15,336,973.07 16,324,009.63
长期待摊费用摊销 747,825.16 739,662.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -685,189.03 373,043.83
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补充资料 本期金额 上期金额
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 197,124.59 142,347.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 46,063,276.22 49,171,341.64
投资损失（收益以“－”号填列） 3,430,870.44 -13,638,151.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,278,576.80 17,972,907.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -519,176.33 -18,531,253.92
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,807,879.06 6,312,074.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -120,831,741.51 119,478,904.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 123,409,154.65 -91,558,131.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 74,876,116.47 96,921,058.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 263,845,639.30 99,605,279.48
减：现金的期初余额 99,605,279.48 180,187,262.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 164,240,359.82 -80,581,983.29
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 263,845,639.30 99,605,279.48
其中：库存现金 14,285.89 11,891.94
可随时用于支付的银行存款 263,831,165.08 99,593,199.85
可随时用于支付的其他货币资金 188.33 187.69
二、现金等价物
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 263,845,639.30 99,605,279.48
(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 100,000.00 用于担保的定期存款或通知存款
投资性房地产 45,385,664.87 银行借款抵押
将子公司杭州保灵集团有限公司 100%股权质
长期股权投资 540,789,443.58
押用于银行借款
固定资产 54,956,050.17 银行借款抵押
无形资产 28,682,010.32 银行借款抵押
在建工程 40,650,000.00 银行借款抵押
合计 710,563,168.94
财务报表附注 第 85 页
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(五十七) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益
资产负债
本费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额 表列报项
本费用损失的
目 本期金额 上期金额
项目
市级工业发展专项
610,000.00 递延收益 61,000.00 61,000.00 其他收益
资金补助
固定资产投资补助 2,000,000.00 递延收益 43,607.31 51,083.32 其他收益
自动监控设备补助 54,000.00 递延收益 18,230.76 16,230.76 其他收益
中晚期恶性肿瘤临
床用药高纯度蟾酥
432,503.64 递延收益 37,444.53 37,551.62 其他收益
粉的研究开发及产
业化
检测试剂盒研发及
3,292,910.91 递延收益 256,691.28 其他收益
产业化
先天性免疫缺陷病
出生筛查及基因诊 90,000.00 递延收益 9,818.16 9,818.16 其他收益
断项目
山西省仿制药一致
4,029,311.22 递延收益 416,940.48 416,940.48 其他收益
性评价奖励资金
2020 年仿制药质量
和疗效一致性评价 1,180,356.19 递延收益 133,625.28 122,489.84 其他收益
奖补奖金
2021 年市级工业发
1,813,600.00 递延收益 199,662.36 16,638.53 其他收益
展专项资金
依巴斯汀一致性评
1,953,969.30 递延收益 219,495.00 124,844.50 其他收益
价金奖励
2020 年固定资产购
493,400.00 递延收益 127,159.68 127,159.68 其他收益
置补助
一种高纯度蟾酥粉
的研究开发及其产 374,800.00 递延收益 161,419.55 其他收益
业化
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损
损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
一种高纯度蟾酥粉的研究开发及
625,200.00 625,200.00 其他收益
其产业化
稳定岗位补贴 653,636.18 653,636.18 226,848.99 其他收益
2021 年度高新企业认定奖励款 450,000.00 450,000.00 其他收益
吸纳高校毕业生补贴 231,299.56 231,299.56 其他收益
市级技术中心奖励款 200,000.00 200,000.00 其他收益
一次性留工补助 186,000.00 186,000.00 其他收益
2021 年工业扶持 160,900.00 160,900.00 其他收益
标准化项目资助资金 150,000.00 150,000.00 其他收益
经济信息化和院士工作站补助 100,000.00 100,000.00 其他收益
其他补助项目 282,488.22 282,488.22 398,761.14 其他收益
依巴斯汀一致性评价金奖励 6,096,630.70 6,096,630.70 其他收益
南通市市区企业仿制药通过一致
2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
性评价资助
2020 年仿制药质量和疗效一致性
1,919,643.81 1,919,643.81 其他收益
评价奖补奖金
技术改造专项奖 1,450,000.00 1,450,000.00 其他收益
德阳市困难企业享受失业保险稳
586,080.00 402,262.12 其他收益
岗政策专项补贴
创新奖励 200,000.00 200,000.00 其他收益
高新技术企业认定奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
市级绿色工厂补助 100,000.00 100,000.00 其他收益
扶持资金 23,842,000.00 23,842,000.00 15,750,000.00 营业外收入
纳税企业奖励 80,000.00 80,000.00 80,000.00 营业外收入
19 年股权转让激励 405,000.00 405,000.00 营业外收入
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
2022 年 5 月 10 日，子公司武汉仟源电子商务有限公司完成注销手续，故从 2022 年
5 月 31 日起不再将武汉仟源电子商务有限公司纳入公司合并报表，本年合并武汉仟
源电子商务有限公司 1-5 月利润表及现金流量表。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
浙江仟源海力生制 非同一控制
浙江舟山 浙江舟山 医药 60
药有限公司 下企业合并
杭州保灵集团有限 非同一控制
浙江杭州 浙江杭州 投资 100
公司 下企业合并
医药、
杭州仟源保灵药业 非同一控制
浙江杭州 浙江杭州 保健 100
有限公司 下企业合并
品
杭州仟源恩氏基因 非同一控制
浙江杭州 浙江杭州 服务 80
技术有限公司 下企业合并
杭州仟源爱贝亚检 非同一控制
浙江杭州 浙江杭州 服务 100
测技术有限公司 下企业合并
四川仟源中药饮片 非同一控制
四川广汉 四川广汉 医药 51
有限公司 下企业合并
无锡联合利康临床 非同一控制
江苏无锡 江苏无锡 服务 100
检验所有限公司 下企业合并
西藏仟源药业有限 青海格尔
青海格尔木 贸易 100 设立
公司 木
南通恒嘉药业有限
江苏南通 江苏南通 投资 42 设立
公司
江苏嘉逸医药有限 非同一控制
江苏南通 江苏南通 医药 51
公司 下企业合并
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
注 1：杭州仟源爱贝亚检测技术有限公司是杭州仟源恩氏基因技术有限公司全
资子公司，公司通过杭州仟源恩氏基因技术有限公司持有杭州仟源爱贝亚检测
技术有限公司 100%股权。
注 2：公司在与南通恒嘉药业有限公司其他 2 名股东江苏疌泉醴泽健康产业创
业投资基金（有限合伙）（以下简称“醴泽基金”）及自然人张宇签署的《关于
投资江苏嘉逸医药有限公司之合作协议》中约定，张宇将其持有南通恒嘉药业
有限公司股权期间的表决权委托公司行使，由公司根据自身意思代为行使张宇
的表决权，故公司实际持有南通恒嘉药业有限公司股东会表决权的比例为 71%。
此外，协议约定，公司对醴泽基金、张宇的出资款负有回购义务，故将醴泽基
金、张宇对南通恒嘉药业有限公司的出资作为金融负债。综上所述，公司将南
通恒嘉药业有限公司纳入合并范围。
注 3：公司通过南通恒嘉药业有限公司持有江苏嘉逸医药有限公司 51%股权。
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
浙江仟源海力生制药有限
40.00% 19,808,643.36 21,000,000.00 46,348,389.61
公司
江苏嘉逸医药有限公司 49.00% 3,362,544.35 107,904,860.23
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 上年年末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江仟
源海力
生制药 99,888,966.96 118,819,979.57 218,708,946.53 89,600,149.69 13,237,822.80 102,837,972.49 91,930,124.16 127,961,696.63 219,891,820.79 60,200,643.48 40,841,811.67 101,042,455.15
有限公
司
江苏嘉
逸医药
61,477,701.21 216,710,639.09 278,188,340.30 37,653,097.55 20,321,242.28 57,974,339.83 42,312,979.91 228,121,720.33 270,434,700.24 35,052,607.97 22,030,427.21 57,083,035.18
有限公
司
注 1：浙江仟源海力生制药有限公司、江苏嘉逸医药有限公司的主要财务信息系按公允价值计量。
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江仟源海力生制药有限公司 246,811,949.83 49,521,608.40 49,521,608.40 63,271,287.43 256,742,948.94 34,208,023.10 34,208,023.10 54,672,866.52
江苏嘉逸医药有限公司 57,206,266.74 6,862,335.41 6,862,335.41 8,238,944.27 28,715,903.24 7,831,536.41 7,831,536.41 9,949,969.53
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企
业或联营 对本公司活
合营企业或联营企业 主要经 注册 业务性
企业投资 动是否具有
名称 营地 地 质 直接 间接
的会计处 战略性
理方法
宁波磐霖仟源股权投
浙江北 浙江 股权投
资合伙企业（有限合 30 权益法 否
仑 北仑 资
伙）
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
流动资产 108,707.94 196,791.71
非流动资产 324,067,604.00 337,902,868.00
资产合计 324,176,311.94 338,099,659.71
流动负债 9,346,745.96 4,602,090.96
非流动负债
负债合计 9,346,745.96 4,602,090.96
少数股东权益
归属于母公司股东权益 304,778,341.98 333,497,568.75
按持股比例计算的净资产份额 91,433,502.59 100,049,270.63
调整事项 -5,407,044.82 -9,125,879.07
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他（注） -5,407,044.82 -9,125,879.07
对联营企业权益投资的账面价值 86,026,457.77 90,923,391.56
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润 -12,668,002.78 33,718,474.79
终止经营的净利润
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
其他综合收益
综合收益总额 -12,668,002.78 33,718,474.79
本期收到的来自合营企业的股利
注：《宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》约定，投资收益按投
资项目单独核算，当投资项目实现退出时，即应将该投资项目的收益及时进行分配，
同时返还该项目的初始投资；投资收益及初始投资先支付优先级有限合伙人特定项
目初始投资额并分配基础收益，再支付劣后级有限合伙人特定项目初始投资额，再
分配超额收益。对于投资项目所产生的收益，本公司按上述方法计算长期股权投资
损益调整，导致宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有限合伙）按持股比例计算的净
资产份额与长期股权投资账面价值有所差异。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞
口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：万元
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款及利
5,767.21 5,767.21
息
应付账款 4,088.93 4,088.93
其他应付款 6,015.33 6,015.33
长期借款及利
3,384.03 4,452.00 13,000.00 20,836.03
息
长期应付款及
31,452.86 31,452.86
利息
租赁负债 327.87 482.78 1,402.99 563.23 2,776.87
合计 10,104.26 40,931.97 4,934.78 14,402.99 563.23 70,937.23
单位：万元
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款及利
9,103.15 9,103.15
息
应付票据 740.00 740.00
应付账款 3,995.48 3,995.48
其他应付款 8,667.69 8,667.69
长期借款及利
9,372.65 1,800.00 1,504.00 12,676.65
息
财务报表附注 第 93 页
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上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
长期应付款及
28,220.19 28,220.19
利息
租赁负债 637.84 323.92 311.51 1,273.27
合计 12,663.17 19,853.64 30,344.11 1,815.51 64,676.43
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资 6,293,818.11 6,293,818.11
持续以公允价值计量的资产总额 6,293,818.11 6,293,818.11
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
额
非持续以公允价值计量的负债总
额
注：管理层已经评估了应收款项融资，因剩余期限较短（6 个月以内到期），故公允
价值与账面价值相同。
本公司联营企业宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有限合伙） 以下简称“磐霖仟源”）
持有非上市公司股权，在按照本公司会计政策调整磐霖仟源财务报表时将其分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。上述金融资产按第三层次公允
价值计量，本公司聘请专业评估机构对上述投资进行估值，估值时主要采用了市场
法、收益法的估值技术。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
公司现不存在控股股东、实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
黄乐群 关键管理人员
苏州达麦迪生物医学科技有限公司 注
注：苏州达麦迪生物医学科技有限公司于 2021 年 7 月起不再纳入公司合并报表，故
本公司与苏州达麦迪生物医学科技有限公司 2021 年 7 月至 2022 年 6 月的交易为关
联交易。
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
黄乐群 165,000,000.00 2022/9/29 2025/9/29 否
2、 关联方资金拆借
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司应付苏州达麦迪生物医学科技有公司 305.54
万元。2022 年 1-6 月，公司偿还苏州达麦迪生物医学科技有公司 100.00 万元，
计提利息 4.82 万元。
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 433.44 425.55
(六) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
其他应付款
苏州达麦迪生物医学科技有公司 3,055,417.81
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截至 2022 年 12 月 31 日止，公司将其持有的杭州保灵集团有限公司 100%股权予
以质押用于银行借款担保。
2、截至 2022 年 12 月 31 日止，子公司杭州保灵集团有限公司将其拥有的瑞晶国际
商务中心 2401-2405 室予以抵押用于银行借款担保。
3、截至 2022 年 12 月 31 日止，公司以位于大同市医药工业园区中央大道北侧的土
财务报表附注 第 96 页
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地使用权（晋 2022 大同县不动产证明第 0001042 号）以及其上在建工程向山西银行
股份有限公司大同御滨园支行提供抵押用于银行借款担保。
4、截至 2022 年 12 月 31 日止，子公司浙江仟源海力生制药有限公司以舟山经济开
发区新港园区 2015-12 号地块（定国用（2016）第 0800010 号）土地使用权以及其
上在建工程（2018 年已结转固定资产）向中国工商银行股份有限公司舟山普陀支行
提供抵押用于银行借款担保。
5、截至 2022 年 12 月 31 日止，子公司四川仟源中药饮片有限公司以广汉市小汉镇
凤 翔 村 三 社 （ 广 房 权 证 广 汉 市 字 第 2016051300613 、 广 房 权 证 广 汉 市 字 第
2016051300625）房屋所有权与广汉市小汉镇凤凰村（广国用（2016）第 676-1 号））
土地使用权、广汉市小汉镇凤凰村三组（广国用（2016）第 15481-1 号））土地使用
权向中国银行股份有限公司广汉支行提供抵押用于银行借款担保。
6、截至 2022 年 12 月 31 日止，子公司江苏嘉逸医药有限公司以南通市崇川区通旺
路 29 号（苏（2021）南通开发区不动产权第 0033225 号）土地使用权以及其上房屋
建筑物向中国农业银行股份有限公司南通经济技术开发区支行提供抵押用于银行借
款担保。
7、2019 年 11 月，公司与醴泽基金及自然人张宇签署《关于投资江苏嘉逸医药有限
公司之合作协议》，协议约定：
（1）协议 5.1 条：南通恒嘉投资江苏嘉逸医药有限公司（以下简称“江苏嘉逸”）
后（以受让及增资获得江苏嘉逸 51%股权的工商变更登记日为准）24 个月内，除本
协议另有约定外，各方均不得转让其所持有的南通恒嘉股权。
（2）协议 5.2 条：南通恒嘉投资江苏嘉逸（以受让及增资获得江苏嘉逸 51%股权的
工商变更登记日为准）满 12 个月后至满 24 个月期间，公司聘请的有证券期货从业
资格的评估机构以前述期间内的某一评估基准日评估确定的醴泽基金、张宇持有的
嘉逸医药股权价值高于或等于醴泽基金、张宇实缴出资额及按照醴泽基金、张宇实
缴出资额以年化收益率 25%计算的收益之和的，公司有权收购醴泽基金、张宇持有
的南通恒嘉的股权，醴泽基金、张宇分别有权选择公司的支付方式，公司需履行相
应的内部决策程序。
（3）协议 5.3 条：南通恒嘉投资江苏嘉逸（以受让及增资获得嘉逸医药 51%股权的
工商变更登记日为准）满 12 个月后至满 24 个月期间，醴泽基金、张宇分别有权要
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
求公司以醴泽基金、张宇各自实缴出资额及按照醴泽基金、张宇各自实缴出资额以
年化收益率 12%计算的收益之和收购其所持南通恒嘉部分或全部股权，支付方式为
现金。醴泽基金、张宇行使前述权利的，应各自向公司发出书面通知且应给予公司
合理期限（为乙方或丙方书面收购通知发出之日起 90 日内，下同）实施收购，公司
应在该等合理期限内将股权收购价款支付给收购提出方，若公司促使第三方按照本
条约定的价格收购股权的，视同公司履行了相应的收购义务且不视为醴泽基金、张
宇对 5.1 条的违反，公司依据本条约定促使第三方收购乙方或丙方中一方股权的，
另一方应放弃优先购买权并同意第三方收购。公司未能在合理期限内支付收购价款
的，公司应向收购提出方支付违约金 1,200 万元人民币，并于合理期限届满之日后
按日支付应支付收购价款 0.098%的资金占用费直至公司履行完毕支付义务。
（4）协议 5.4 条：南通恒嘉投资江苏嘉逸（以受让及增资获得嘉逸医药 51%股权的
工商变更登记日为准）满 24 个月前，各方未依据本协议 5.2 条、5.3 条、5.5 条的约
定签署正式的收购协议的，前述期满 24 个月后至满 36 个月期间，醴泽基金、张宇
分别有权要求公司以醴泽基金、张宇各自实缴出资额及按照醴泽基金、张宇各自实
缴出资额以年化收益率 15%计算的收益之和收购其所持南通恒嘉部分或全部股权，
支付方式为现金。醴泽基金、张宇行使前述权利的，应向公司发出书面通知且应给
予公司合理期限（为醴泽基金或张宇书面收购通知发出之日起 90 日内，下同），公
司应在该等合理期限内将股权收购价款支付给收购提出方，若公司促使第三方按照
本条约定的价格收购股权的，视同公司履行了相应的收购义务，若醴泽基金、张宇
此时为南通恒嘉股东，其承诺放弃该等股权的优先购买权并配合签署相应的交易文
件。公司未能在合理期限内支付收购价款的，公司应向收购提出方支付违约金 3,000
万元人民币，并于合理期限届满之日后按日支付应支付收购价款 0.098%的资金占用
费直至公司履行完毕支付义务。
（5）协议 5.5 条：江苏嘉逸取得第二个产品的原料药及药品注册批件的，公司应有
义务在以受让及增资获得江苏嘉逸 51%股权的工商变更登记之日起满 12 个月后至
24 个月届满前向醴泽基金、张宇发出收购其所持南通恒嘉全部股权的要约。若届时
经由醴泽基金认可的有证券期货从业资格的评估机构评估确定的于评估基准日江苏
嘉逸 100%股权价值与醴泽基金、张宇持股比例乘积的金额低于醴泽基金、张宇实缴
出资额及按照醴泽基金、张宇实缴出资额以年化收益率 25%计算的收益之和时，醴
泽基金、张宇分别有权选择是否出售其所持南通恒嘉全部股权，若选择出售的，醴
泽基金、张宇分别有权选择公司的支付方式；若届时经由醴泽基金认可的有证券期
货从业资格的评估机构评估确定的于评估基准日江苏嘉逸 100%股权价值（该等评估
估值亦需要经过醴泽基金认可）与醴泽基金、张宇持股比例乘积的金额高于或等于
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醴泽基金、张宇实缴出资额及按照醴泽基金、张宇实缴出资额以年化收益率 25%计
算的收益之和时，醴泽基金、张宇应将其所持南通恒嘉全部股权出售给公司，醴泽
基金、张宇分别有权选择公司的支付方式。若醴泽基金、张宇依据前述约定选择不
按照本条约定的条件出售其所持南通恒嘉的全部股权的，其仍有权按照 5.2 条、5.3
条的约定行使相应的权利。
（6）依据本协议 5.2 条、5.5 条的约定，醴泽基金、张宇选择以发行股份的方式作
为支付方式的，醴泽基金、张宇知晓公司发行股份需要获得证监会的核准才能实施，
若公司该次发行股份最终未获得证监会核准的，则公司应当以支付现金的方式按照
申报发行股份购买资产时对南通恒嘉的整体估值作为作价基准收购醴泽基金、张宇
所持南通恒嘉的股权并应在收到证监会未获核准批复文件之日起合理期限内（90 日
内）支付股权转让价款。
公司于 2022 年 4 月 28 日与醴泽基金、张宇签署《关于投资江苏嘉逸医药有限公司
之合作协议之补充协议》，协议约定：
（1）《合伙协议》5.4 条变更为：南通恒嘉投资江苏嘉逸（以受让及增资获得嘉逸医
药 51%股权的工商变更登记日为准）满 36 个月前，各方未依据本协议 5.2 条、5.3
条、5.5 条的约定签署正式的收购协议的，前述期满 36 个月后至满 48 个月期间，醴
泽基金、张宇分别有权要求公司以醴泽基金、张宇各自实缴出资额及按照醴泽基金、
张宇各自实缴出资额以年化收益率 15%计算的收益之和收购其所持南通恒嘉部分或
全部股权，支付方式为现金。醴泽基金、张宇行使前述权利的，应向公司发出书面
通知且应给予公司合理期限（为醴泽基金或张宇书面收购通知发出之日起 90 日内，
下同），公司应在该等合理期限内将股权收购价款支付给收购提出方，若公司促使第
三方按照本条约定的价格收购股权的，视同公司履行了相应的收购义务，若醴泽基
金、张宇此时为南通恒嘉股东，其承诺放弃该等股权的优先购买权并配合签署相应
的交易文件。公司未能在合理期限内支付收购价款的，公司应向收购提出方支付违
约金 3,000 万元人民币，并于合理期限届满之日后按日支付应支付收购价款 0.098%
的资金占用费直至公司履行完毕支付义务。
（2）《合作协议》5.5 条变更为：江苏嘉逸取得第二个产品的原料药及药品注册批件
的，公司应有义务在以南通恒嘉受让及增资获得江苏嘉逸 51%股权的工商变更登记
之日起满 24 个月后至 36 个月届满前向醴泽基金、张宇发出收购其所持南通恒嘉全
部股权的要约。若届时经由醴泽基金认可的有证券期货从业资格的评估机构评估确
定的于评估基准日江苏嘉逸 100%股权价值与醴泽基金、张宇持股比例乘积的金额低
于醴泽基金、张宇实缴出资额及按照醴泽基金、张宇实缴出资额以年化收益率 25%
计算的收益之和时，醴泽基金、张宇分别有权选择是否出售其所持南通恒嘉全部股
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权，若选择出售的，醴泽基金、张宇分别有权选择公司的支付方式；若届时经由醴
泽基金认可的有证券期货从业资格的评估机构评估确定的于评估基准日江苏嘉逸
100%股权价值（该等评估估值亦需要经过醴泽基金认可）与醴泽基金、张宇持股比
例乘积的金额高于或等于醴泽基金、张宇实缴出资额及按照醴泽基金、张宇实缴出
资额以年化收益率 25%计算的收益之和时，醴泽基金、张宇应将其所持南通恒嘉全
部股权出售给公司，醴泽基金、张宇分别有权选择公司的支付方式。若醴泽基金、
张宇依据前述约定选择不按照本条约定的条件出售其所持南通恒嘉的全部股权的，
其仍有权按照 5.2 条、5.3 条的约定行使相应的权利。
醴泽基金、张宇依据前述约定选择以现金方式出售其持有的江苏嘉逸股权的，应向
公司发出书面通知且应给予公司合理期限（为醴泽基金或张宇书面收购通知发出之
日起 90 日内，下同），公司应在该等合理期限内将股权收购价款支付给收购提出方，
若公司促使第三方按照本条约定的价格收购股权的，视同公司履行了相应的收购义
务，若醴泽基金、张宇此时为南通恒嘉股东，其承诺放弃该等股权的优先购买权并
配合签署相应的交易文件。公司未能在合理期限内支付收购价款的，公司应向收购
提出方支付违约金 3,000 万元人民币，并于合理期限届满之日后按日支付应支付收
购价款 0.098%的资金占用费直至公司履行完毕支付义务。
(二) 或有事项
公司在资产负债表日无需要披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
2023 年 3 月 6 日，公司第五届董事会第二次会议审议通过《关于签署资产出售框架
协议的议案》。公司于 2023 年 3 月 6 日与山西双雁药业有限公司（以下简称“双雁
药业”）签署《资产出售框架协议》，拟以不低于人民币 1.2 亿元转让位于大同市经
济技术开发区恒安街 1378 号及位于大同市经济技术开发区第二医药园区的土地使
用权、房产及其他地上建筑物附着物、在建工程，部分生产设备，11 项原料药技术，
一批双雁药业认可及需要的药品上市许可（拟转让的药品上市许可品种 2022 年度营
业收入占公司总营业收入不超过 2%）。上述交易将聘请有适当资质的评估机构对拟
转让资产进行评估，标的资产的最终交易价格将在约定的底价基础上以各方另行签
署的正式资产转让协议的约定为准。公司于 2023 年 3 月 8 日收到双雁药业支付的履
约保证金 1 亿元。
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(二) 利润分配情况
2023 年 4 月 23 日，公司召开第五届董事会第三次会议（年度会议）审议通过《关
于<公司 2022 年度利润分配预案>的议案》，2022 年度利润分配预案为：不派发现金
红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。
十三、 其他重要事项
公司无其他需要说明的重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 62,217,335.21 47,649,317.96
1至2年
2至3年 283,290.00
3至4年 283,290.00 396,508.05
4至5年 396,508.05 15,402.10
5 年以上 819,146.48 803,744.38
小计 63,716,279.74 49,148,262.49
减：坏账准备 4,609,811.29 3,881,555.01
合计 59,106,468.45 45,266,707.48
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
733,508.44 1.15 733,508.44 100.00 733,508.44 1.49 733,508.44 100.00
备
按组合计提坏账准
62,982,771.30 98.85 3,876,302.85 6.15 59,106,468.45 48,414,754.05 98.51 3,148,046.57 6.50 45,266,707.48
备
合计 63,716,279.74 100.00 4,609,811.29 59,106,468.45 49,148,262.49 100.00 3,881,555.01 45,266,707.48
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
武汉慧尔药业有限
376,330.36 376,330.36 100.00 预计无法收回
公司
山西大统进出口贸
231,000.00 231,000.00 100.00 预计无法收回
易有限公司
四川佳能达医药贸
126,178.08 126,178.08 100.00 预计无法收回
易有限责任公司
合计 733,508.44 733,508.44
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 2,291,919.30 841,760.25 36.73
合并关联方组合 60,690,852.00 3,034,542.60 5.00
合计 62,982,771.30 3,876,302.85
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
733,508.44 733,508.44
坏账准备
按组合计提
3,148,046.57 728,256.28 3,876,302.85
坏账准备
合计 3,881,555.01 728,256.28 4,609,811.29
4、 本期无实际核销的应收账款情况
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
西藏仟源药业有限公司 60,690,852.00 95.25 3,034,542.60
上药思富（上海）医药有限公司 1,050,720.00 1.65 52,536.00
四川省惠达药业有限公司 679,045.55 1.07 679,045.55
武汉慧尔药业有限公司 376,330.36 0.59 376,330.36
国药集团一致药业股份有限公司 269,139.37 0.42 13,456.97
合计 63,066,087.28 98.98 4,155,911.48
6、 期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 1,015,814.58
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他
上年年末余 本期终止确 综合收益中
项目 本期新增 其他变动 期末余额
额 认 确认的损失
准备
银行承兑汇 1,015,814.5 32,148,224. 33,164,039.
票 8 44 02
3、 期末公司无已质押的应收票据
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4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 16,103,904.13
5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 12,286,415.75 13,347,332.59
合计 12,286,415.75 13,347,332.59
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 8,962,047.65 12,512,374.09
1至2年 2,542,865.78 207,950.00
2至3年 151,950.00 10,000.00
3至4年 10,000.00 217,200.00
4至5年 217,200.00
5 年以上 1,041,230.21 1,041,230.21
小计 12,925,293.64 13,988,754.30
减：坏账准备 638,877.89 641,421.71
合计 12,286,415.75 13,347,332.59
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
613,635.21 4.75 613,635.21 100.00 613,635.21 4.39 613,635.21 100.00
备
按组合计提坏账准
12,311,658.43 95.25 25,242.68 0.21 12,286,415.75 13,375,119.09 95.61 27,786.50 0.21 13,347,332.59
备
合计 12,925,293.64 100.00 638,877.89 12,286,415.75 13,988,754.30 100.00 641,421.71 13,347,332.59
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
浙江苏泊尔制药有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
往来款及其他 404,665.30 404,665.30 100.00 预计无法收回
预付款项转入 8,969.91 8,969.91 100.00 预计无法收回
合计 613,635.21 613,635.21
按组合—款项性质计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
押金保证金 3,232,753.18 16,163.77 0.50
合并关联方往来款 9,078,905.25 9,078.91 0.10
合计 12,311,658.43 25,242.68
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 27,786.50 613,635.21 641,421.71
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 2,543.82 2,543.82
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 25,242.68 613,635.21 638,877.89
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
613,635.21 613,635.21
账准备
按组合计提坏
27,786.50 2,543.82 25,242.68
账准备
合计 641,421.71 2,543.82 638,877.89
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金保证金 3,232,753.18 3,602,843.78
往来款 27,084.00 27,084.00
应收长期资产转让款 200,000.00 200,000.00
合并关联方往来款 9,078,905.25 9,772,275.31
预付款项转入 8,969.91 8,969.91
其他 377,581.30 377,581.30
合计 12,925,293.64 13,988,754.30
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
合并关联 1 年以
西藏仟源药业有限公司 8,791,073.97 68.01 8,791.07
方往来款 内
上海益基房地产开发有 押金保证
1,554,342.12 1-2 年 12.03 7,771.71
限公司 金
上海华天房地产发展有 押金保证
932,523.66 1-2 年 7.21 4,662.62
限公司 金
押金保证 5 年以
大同华润燃气有限公司 430,000.00 3.33 2,150.00
金 上
应收长期
浙江苏泊尔制药有限公
资产转让 200,000.00 4-5 年 1.55 200,000.00
司
款
合计 11,907,939.75 92.13 223,375.40
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债
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(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,115,381,361.00 179,963,660.49 935,417,700.51 1,017,346,351.13 171,185,021.32 846,161,329.81
对联营、合营企业投资 86,026,457.77 86,026,457.77 90,923,391.56 90,923,391.56
合计 1,201,407,818.77 179,963,660.49 1,021,444,158.28 1,108,269,742.69 171,185,021.32 937,084,721.37
1、 对子公司投资
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
浙江仟源海力生制药有
165,000,000.00 165,000,000.00 46,324,464.90
限公司
杭州保灵集团有限公司 494,600,000.00 105,000,000.00 599,600,000.00 2,000,000.00 58,810,556.42
杭州仟源恩氏基因技术
100,000,000.00 100,000,000.00 6,778,639.17 74,828,639.17
有限公司
四川仟源中药饮片有限
28,081,473.00 28,081,473.00
公司
武汉仟源电子商务有限 6,964,990.13 6,964,990.13
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被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
公司
无锡联合利康临床检验
31,751,900.00 31,751,900.00
所有限公司
西藏仟源药业有限公司 34,888,000.00 34,888,000.00
南通恒嘉药业有限公司 156,059,988.00 156,059,988.00
合计 1,017,346,351.13 105,000,000.00 6,964,990.13 1,115,381,361.00 8,778,639.17 179,963,660.49
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 调整 益变动 利或利润 备
联营企业
宁波磐霖仟源股权投资
90,923,391.56 1,466,063.35 -3,430,870.44 86,026,457.77
合伙企业（有限合伙）
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(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 107,559,830.88 61,774,138.92 121,452,004.73 73,335,913.75
其他业务 66,371.68 66,371.68
合计 107,626,202.56 61,774,138.92 121,518,376.41 73,335,913.75
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 107,559,830.88 121,452,004.73
租赁收入 66,371.68 66,371.68
合计 107,626,202.56 121,518,376.41
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 31,500,000.00 37,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -3,430,870.44 8,090,232.52
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,703,288.70 -13,787,333.88
合计 23,365,840.86 31,802,898.64
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 488,064.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
28,389,927.07
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
财务报表附注 第 112 页
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二○二二年度
财务报表附注
项目 金额
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 2,433.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,348,307.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,981,048.81
小计 28,247,682.97
所得税影响额 -474,921.68
少数股东权益影响额（税后） -1,960,964.38
合计 25,811,796.91
重要的非经常性损益项目的说明：
项目 涉及金额 原因
其他符合非经常性损益定义的损益 因联营企业交易性金融资产公
-1,981,048.81
项目 允价值变动而取得的投资收益
财务报表附注 第 113 页
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二○二二年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -19.78 -0.50 -0.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-24.08 -0.61 -0.61
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二三年四月二十三日
财务报表附注 第 114 页