河北常山生化药业股份有限公司
审计报告
中喜审字【2013】第 09022 号
中喜会计师事务所有限责任公司
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审计报告
中喜审字【2013】第 09022 号
河北常山生化药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河北常山生化药业股份有限公司(以下简称“常山药业”)
的财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是常山药业管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
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电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
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意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，常山药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了常山药业 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
中喜会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：侯卫星
中国北京 中国注册会计师：史艳萍
二〇一三年四月一日
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公司法
公司法
公
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
河北常山生化药业股份有限公司
2012 年 12 月 31 日
财务报表附注
（除另有说明外，以人民币元为单位）
一、公司基本情况
（一）历史沿革及改制情况
河北常山生化药业有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2000 年 9 月 28
日在正定县工商行政管理局注册成立，注册资本人民币 2,600 万元，其中：高树华出资 2,496
万元，占注册资本的 96%；高会霞出资 104 万元，占注册资本的 4%。以上出资，业经河北
冀祥会计师事务所出具冀祥所设字（2000）第 340 号验资报告予以验证。
2001 年 3 月 16 日，高树华与深圳市广信投资有限公司签订《股权转让协议书》，高
树华将其持有的 44%股权转让给深圳市广信投资有限公司；高树华、高会霞分别与藁城市
华旭化工有限公司签订《股权转让协议书》，高树华将其持有的 8%股权、高会霞将其持有
的 2%股权，共计 10%股权转让给藁城市华旭化工有限公司；高会霞与王崇峰签订《股权转
让协议书》，高会霞将其持有的 1%股权转让给王崇峰。本次股权转让后，高树华出资 1,144
万元，占注册资本的 44%；深圳市广信投资有限公司出资 1,144 万元，占注册资本的 44%；
藁城市华旭化工有限公司出资 260 万元，占注册资本的 10%；高会霞出资 26 万元，占注册
资本的 1%；王崇峰出资 26 万元，占注册资本的 1%。
2001 年 12 月 31 日，河北省人民政府股份制领导小组办公室出具《关于同意变更设立
河北常山生化药业股份有限公司的批复》（冀股办［2001］127 号），同意以发起方式变
更设立股份公司。经河北省工商行政管理局登记，河北常山生化药业股份有限公司于 2002
年 2 月 27 日注册成立，注册资本为人民币 2,600 万元。其中：高树华出资 1,144 万元，占
注册资本的 44%；深圳市广信投资有限公司出资 1,144 万元，占注册资本的 44%；藁城市
华旭化工有限公司出资 260 万元，占注册资本的 10%；高会霞出资 26 万元，占注册资本的
1%；王崇峰出资 26 万元，占注册资本的 1%。以上出资，业经河北华益德会计师事务所出
具华益德验资（2001）第 250 号验资报告予以验证。
2005 年 4 月 28 日，深圳广信投资有限公司分别与高树华、藁城市华旭化工有限公司
签订《股权转让协议》，深圳广信投资有限公司将持有 18.03%股权转让给高树华，将持有
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河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
6.1%股权转让给藁城市华旭化工有限公司。同日，河北常山生化药业股份有限公司召开股
东会，全体股东一致同意上述有关股权转让，并同意将公司资本公积 1,300 万元转增为公司
股本，公司注册资本由 2,600 万元增加至 3,900 万元。其中：高树华增资 806.39 万元，占
注册资本的 62.03%；高会霞增资 13 万元，占注册资本的 1%；王崇峰增资 13 万元，占注
册资本的 1%；深圳市广信投资有限公司增资 258.31 万元，占注册资本的 19.87%；藁城市
华旭化工有限公司增资 209.30 万元，占注册资本的 16.1%。以上出资，业经河北华泰联合
会计师事务所出具冀华泰验字（2005）第 150 号验字报告予以验证。
2006 年 9 月 5 日，河北常山生化药业股份有限公司召开股东大会，全体股东一致同意
公司类型由“股份有限公司”变更为“有限公司”。河北常山生化药业股份有限公司于 2006
年 10 月 30 日在河北省工商行政管理局变更登记为“河北常山生化药业有限公司”，注册
资本为人民币 3,900 万元。其中：高树华出资 2,419.17 万元，占注册资本的 62.03%；深圳
市广信投资有限公司出资 774.93 万元，占注册资本的 19.87%；河北华旭化工有限公司出
资 627.90 万元，占注册资本的 16.10%；高会霞出资 39 万元，占注册资本的 1%；王崇峰
出资 39 万元，占注册资本的 1%。以上出资，业经河北华泰联合会计师事务所出具冀华泰
验字（2006）第 405 号验资报告予以验证。
2008 年 4 月 22 日，河北常山生化药业有限公司全体股东一致同意公司注册资本由
3,900 万元增加到 4,929.16 万元，新增注册资本由国投高科技投资有限公司出资人民币
3,000 万元。其中：1,029.16 万元人民币作为新增注册资本，余额 1,970.84 万元人民币作
为资本公积。以上出资，业经河北华泰联合会计师事务所出具冀华泰验字（2008）第 0216
号验资报告予以验证。本次增资完成后，注册资本为 4,929.16 万元，其中：高树华出资
2,419.17 万元，出资比例为 49.08%；深圳市广信投资有限公司出资 774.93 万元，出资比
例为 15.72%；河北华旭化工有限公司出资 627.90 万元，出资比例为 12.74%；高会霞出资
39 万元，出资比例为 0.79%；王崇峰出资 39 万元，出资比例为 0.79%；国投高科技投资
有限公司出资 1,029.16 万元，出资比例为 20.88%。
2009 年 5 月 26 日，深圳市广信投资有限公司和王崇峰分别与高树华签订《股权转让
协议书》，深圳市广信投资有限公司将其持有 5.72%的股权、王崇峰将其持有 0.79%的股
权转让给高树华；高树华分别与白文举、高会霞、河北华旭化工有限公司签订《股权转让协
议书》，高树华将其持有 10%的股权、1.33%的股权、1.26%的股权分别转让给白文举、高
会霞和河北华旭化工有限公司；河北华旭化工有限公司与陈曦签订《股权转让协议书》，河
北华旭化工有限公司将其 10%的股权转让给陈曦。本次股权转让后，高树华出资 2,119.52
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河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
元，占注册资本的 43%；国投高科技投资有限公司出资 1,029.16 万元，占注册资本的
20.88%；深圳市广信投资有限公司出资 492.92 万元，占注册资本的 10%；白文举出资 492.92
万元，占注册资本的 10%；陈曦出资 492.92 万元，占注册资本的 10%；河北华旭化工有限
公司出资 197.17 万元，占注册资本的 4%；高会霞出资 104.55 万元，占注册资本的 2.12%。
2009 年 9 月 26 日，河北常山生化药业有限公司全体股东一致同意以下股权转让：深
圳广信投资有限公司分别与高树华、河北华旭化工有限公司签订《股权转让协议》，深圳广
信投资有限公司将其持有的 5%股权转让给高树华，将其持有的 5%股权转让给河北华旭化
工有限公司。本次股权转让后，高树华出资 2,365.98 万元，出资比例为 48%；国投高科技
投资有限公司出资 1,029.16 万元，出资比例为 20.88%；陈曦出资 492.92 万元，出资比例
为 10%；白文举出资 492.92 万元，出资比例为 10%；河北华旭化工有限公司出资 443.63
万元，出资比例为 9%；高会霞出资 104.55 万元，出资比例为 2.12%。
2009 年 10 月 26 日，根据河北常山生化药业有限公司股东大会决议及发起人协议，公
司整体变更为股份有限公司，以截至 2009 年 9 月 30 日经中喜会计师事务所审计后的净资
产折股，注册资本变更为 7,350 万元，各股东的持股比例不变。以上出资，业经中喜会计师
事务所有限责任公司出具中喜验字［2009］第 01048 号验资报告予以验证。
2009 年 12 月 15 日，根据河北常山生化药业股份有限公司第一次临时股东大会决议及
增资扩股协议，公司增加股本 735 万元，由曲新远、陶勤海、姬胜利以货币资金认缴。变
更后的注册资本为人民币 8,085 万元，其中：高树华出资 3,528 万元，出资比例为 43.64%；
国投高科技投资有限公司出资 1,534.68 万元，出资比例为 18.98%；陈曦出资 735 万元，
出资比例为 9.09%；白文举出资 735 万元，出资比例为 9.09%；河北华旭化工有限公司出
资 661.50 万元，出资比例为 8.18%；姬胜利出资 367.50 万元，出资比例为 4.55%；曲新
远出资 267.50 万元，出资比例为 3.31%；高会霞出资 155.82 万元，出资比例为 1.92%；
陶勤海出资 100 万元，出资比例为 1.24%。以上出资，业经中喜会计师事务所有限责任公
司出具中喜验字［2009］第 01066 号验资报告予以验证。
根据公司 2010 年 12 月 5 日第三次临时股东大会决议及 2011 年 9 月 8 日第一届董事
会第十五次会议决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2011]1189 号文核准，公开发行人民币普通股（A 股）27,000,000.00 股，每股面值人民币
1.00 元，并于 2011 年 8 月 19 日在创业板上市。股票简称“常山药业”，股票代码“300255”，
发行后总股本 10,785 万股。变更后的注册资本为 10,785 万元，以上出资，业经中喜会计
师事务所有限责任公司出具中喜验字［2011］第 01045 号验资报告予以验证。
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河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
2012 年 5 月 10 日，根据公司 2011 年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以
2011 年 12 月 31 日股本 10,785 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 7 股，共
计转增 7,549.5 万股。转增后，公司注册资本增至人民币 18,334.5 万元，以上出资，业经
中喜会计师事务所有限责任公司出具中喜验字［2012］第 0051 号验资报告予以验证。
根据公司 2012 年 8 月 20 日第二次临时股东大会决议、第一届董事会第二十四次会议
决议和公司章程修正案的规定，公司增加注册资本人民币 507.37 万元，依据公司限制性股
票激励计划由激励对象高晓东、黄国胜、蔡浩、张威、刘俭、张志英、丁建文、赵洪波、郝
京石、王军、宋建新、刘爱平、沈津行、邓建国、夏志英、张朝阳、李治华、张素艳、薛春
霞、姬忠国、孙大伟、孙小伟、李新、吴其建、张华、曹玲、高春红、范丽、罗振江、赵利
涛、杜旭召、李文茂、陈晓、王志华、许忠良、马志华、龚晓梅、高健、赵毅纯、康炜、焦
艳俊、朱瑞敏、符可信 43 人于 2012 年 9 月 14 日缴足，变更后的注册资本为人民币 18,841.87
万元，以上出资，业经中喜会计师事务所有限责任公司出具中喜验字［2012］第 0067 号验
资报告予以验证。
（二）公司行业性质
公司属于生物医药制造业。
（三）公司经营范围
经营本企业自产产品和技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及
技术的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）；硬胶囊剂、小容量
注射剂、片剂（含激素类）、原料药（肝素钠、肝素钙、低分子肝素钠（依诺肝素钠、达肝
素钠）、低分子肝素钙（那屈肝素钙）、透明质酸钠的生产（生产许可证有效期至 2015 年
12 月 31 日）。
（四）公司主要产品
公司主要产品有肝素钠原料药、低分子肝素钙注射液、肝素钠注射液等。
（五）公司的基本架构
股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的监督
机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设总经理办公室、审计部、项目部、财
务部、生产管理部、供应部、质量管理部、研发中心、人力资源部、原料药销售部、制剂销
售部、设备部、证券部。
（六）其他
企业注册地址：石家庄正定镇火车站西富强路 9 号
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河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
企业法人营业执照注册号：130000000011859
注册资本：18,841.87 万元
法定代表人：高树华
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于公司采用的主要会计政策、会计估计而编
制。
本公司财务报告的披露同时也遵照了中国证监会“证监会公告[2010]1号”文件《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的规定。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整的反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。
3、 会计期间
本公司自公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计期间。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投
资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公
允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法
公司按《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关会计准则编制合并财务报表。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，以母公司和子公司财务报表为基础，按照权益
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河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
法调整对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生
的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
确认为现金等价物。
8、 外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
相关资产的成本。
9、金融工具
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持
有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其
他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量
方式有所不同。
①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初
始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金
融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益；
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河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计
量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与
账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收
益；
③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认
金额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确
认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置
时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关
交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
（3）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在
活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，
以市场交易价格为基础确定其公允价值。
（4）金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金
额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减
值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损
益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权
益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务
工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益
工具投资，其减值准备不得通过损益转回。
10、应收款项
第7页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末单项金额在 200 万元以上的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的
应收款项单独进行减值测试，经测试发生了
减值的，按其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提
对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项
方法
金额非重大及组合的应收款项，按类似的信
用风险特征划分为若干组合，再按这些应收
款项组合在资产负债表日余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1－2 年（含 2 年） 5% 5%
2－3 年（含 3 年） 10% 10%
3－5 年（含 5 年） 50% 50%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
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河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
11、存货
（1）存货分类：公司存货包括日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体包括原材料、在产
品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法：原材料在取得时按实际成本核算，领用和发出采用加权平
均法；产成品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司在资产负债表日，
根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准
备，可变现净值按估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金后确定。
（4）存货的盘存制度：公司的存货盘存采用永续盘存制度。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：公司的低值易耗品和包装物在领用时将其价值
一次性计入相关资产成本或当期损益。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投
资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对被购买方控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为投资成本。如果购买成本的公允价值大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的
公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
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非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为投
资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投
入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，合同或协议约定价值不
公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投
资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的投资成本，换出资产账面价值与公允价
值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为投资成本，
公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允
价值不能可靠计量的采用成本法核算。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权
益法核算。公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确定。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。公司对外投资符合下列情况
时，确定对被投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经
营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过
合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合
营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
公司对外投资符合下列情况时，确定对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等
的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单
位提供关键技术资料。公司直接或通过子公司间接拥有企业 20%以上但低于 50%表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，按照其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认减值损失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面
价值的，按被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
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公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
公司的固定资产折旧方法采用年限平均法，各类固定资产的使用年限、残值率、年折
旧率列示如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 年 5% 2.375%
机器设备 10 年 5% 9.5%
运输设备 10 年 5% 9.5%
电子及其他设备 5年 5% 19%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司按照固定资产的
可收回金额与其账面价值之间的差额计提减值准备：固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大
高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；公司所处经营环
境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，
并对公司产生负面影响；同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可
收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；固定资产陈旧过时或发生实体
损坏等；固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经
营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；其他有可能表明资产已发生减值
的情况。其中，固定资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
（4）融资租入固定资产
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。
公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者确定。
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公司融资租入的固定资产采用与自有固定资产应计提折旧相一致的折旧政策。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括建筑工程、安
装工程、机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及资本化利息与汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起
结转固定资产，次月开始计提折旧。若尚未办理竣工决算手续，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算，造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产并计提折旧；待办
理竣工决算手续后再按实际成本调整原估计的价值，但不再调整原已计提折旧额。
（3）在建工程减值准备：公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如有证据表
明在建工程已经发生减值，如长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程，按该资
产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，对实质上已经不能再给公司带来经济利益
的在建工程，全额计提减值准备。
15、借款费用
（1）借款费用的内容及资本化原则：公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、
辅助费用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的
购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用
或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。
借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用
已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）资本化期间：借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中
断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确
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认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者
生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本
化继续进行。
（4）借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产
借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合
资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予资本化利息金额。
16、无形资产
（1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性
资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
（2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经
济利益的预期实现方式，在其使用寿命内合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他
法定权利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进
行论证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未
来经济利益的期限。
如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使
用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产使用寿命的复核：企业至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无
形资产，应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命
是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。
（4）企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。
划分研究阶段和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段是建立在有计划的调查基础上，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准
备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有很大的不
确定性。研究阶段发生的支出于发生时直接计入当期损益。
开发阶段是指已完成研究阶段的工作，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他
知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
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开发阶段的支出同时符合以下条件的情况下，确认为无形资产。资本化条件具体为：①
从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产
并使用或销售它。③该无形资产可以产生未来经济利益。④有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。⑤对归属于该无形
资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。
（5）无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价
值的差额，计提无形资产减值准备。
17、长期待摊费用
长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项
费用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。
18、预计负债
公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担
的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对
预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
19、收入
（1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
③与交易相关的经济利益很可能流入企业；
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入：
①利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。货币性资产按
照收到或应收到的金额计量，非货币性政府补助按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
以名义金额 1 元计量。
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与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益，但以名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企
业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应
纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无
法实现的，则不应确认递延所得税资产。
②资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
22、主要会计政策、会计估计的变更
本公司报告期内无会计政策及会计估计变更。
23、前期会计差错更正
本公司报告期内无重大会计差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
*增值税 销售收入 17%
**企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
营业税 应税收入 5%
城建税 免抵税额、流转税额 5%
教育费附加 免抵税额、流转税额 3%
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地方教育费附加 免抵税额、流转税额 2%
*增值税：本公司出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，出口产品退税率为 15%。
**母公司企业所得税税率 15%，子公司企业所得税税率为 25%。
2、税收优惠及批文
本公司于 2012 年 11 月 6 日收到由河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税
务局、河北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201213000154，
有效期：三年。2012 年度企业所得税按 15%的优惠税率缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构
表决
期末实 成对子公 持股 是否
子公司 子公司 权比
注册地 业务性质 注册资本 经营范围 际出资 司净投资 比例 合并
全称 类型 例
额 的其他项 (%) 报表
(%)
目余额
河北常 生物科技领
山久康 石家庄 技术开发、 域的技术开 人民币
有限责 人民币
生物科 市正定 咨询、转让 发、技术咨 5,000 100 100 是
任公司 5,000 万元
技有限 县 及服务 询、技术转让 万元
公司 及技术服务。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子
子公司 业务 期末实际
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 公司净投资的其
类型 性质 出资额
他项目余额
药品[片剂、硬胶囊剂、小容量
注射剂（非最终灭菌）、原料
常山生化药 人民币 药（肝素钠、低分子量肝素钙、 人民币
有限责 江苏省常
业（江苏）有 生产 6,600 万 低分子量肝素钠<达肝素钠、 7,090.77 -
任公司 州市
限公司 元 依诺肝素钠>、氢溴酸钾兰他 万元
敏、枸橼酸西地那非）]制造，
销售自产产品。
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东权益中用
持股比 表决权 是否合 少数股东分担的本期亏损超过少数
子公司全称 少数股东权益 于冲减少数股东损
例(%) 比例(%) 并报表 股东在该子公司期初所有者权益中
益的金额
所享有份额后的余额
常山生化药
业（江苏）有 74.18 74.18 是 26,046,282.74 -93,312.46
限公司
2、合并范围发生变更的说明
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河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
2012 年 2 月 23 日，本公司第一届董事会第十七次会议审议通过，以超募资金收购常
州诺金投资有限公司所持常州泰康制药有限公司 74.18%的股权，2012 年 10 月 15 日，常
州泰康制药有限公司更名为常山生化药业（江苏）有限公司。收购完成后，公司持有常山生
化药业（江苏）有限公司 74.18%的股权，常山生化药业（江苏）有限公司成为本公司的控
股子公司，纳入本公司的合并范围。
2012 年 10 月 18 日，经本公司董事长审批通过，出资 5000 万元设立全资子公司河北
常山久康生物科技有限公司，该子公司已于 2012 年 10 月 26 日完成了相关工商登记注册手
续，并取得了河北省工商行政管理局下发的《企业法人营业执照》，河北常山久康生物科技
有限公司成为本公司的全资子公司，纳入本公司的合并范围。
3、本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
常山生化药业（江苏）有限公司 100,876,385.55 -361,396.03
河北常山久康生物科技有限公司 49,977,695.96 -22,304.04
4、本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
合并成本减去合并中取得的被购买方于购买日可辨
常山生化药业（江苏）有限公司 4,355,826.22
认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 13,191.04 1,649.00
人民币 13,191.04 1,649.00
银行存款： 539,512,331.80 741,898,123.20
人民币 539,512,331.80 741,898,123.20
美元
欧元
其他货币资
金：
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河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
人民币
合计 539,525,522.84 741,899,772.20
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 6,655,890.33 16,898,787.90
合计 6,655,890.33 16,898,787.90
（2）截止 2012 年 12 月 31 日，本公司已经背书给其他方但尚未到期的应收票据金额
为 9,511,840.60 元，其中前五名已经背书给其他方但尚未到期的应收票据明细如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
山东北药鲁抗医药科技有限公司 2012/12/26 2013/06/25 1,649,709.60
南昌市誉顺贸易有限公司 2012/09/12 2013/03/12 500,000.00
宜春市鹏鑫摩托车有限公司 2012/09/19 2013/03/19 500,000.00
辽宁新北方轧钢有限公司 2012/09/25 2013/03/24 500,000.00
广东合鑫医药有限公司 2012/10/30 2013/04/30 500,000.00
合计 3,649,709.60
（3）截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无用于质押的应收票据，也无因出票人无力履
约而转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
账龄组合 108,932,019.30 100.00% 1,091,873.09 1.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏
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河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
账准备的应收账款
合计 108,932,019.30 100.00% 1,091,873.09 1.00%
（续）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
账龄组合 42,426,941.27 100.00% 424,890.40 1.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 42,426,941.27 100.00% 424,890.40 1.00%
（2）按账龄列示应收账款明细情况
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 108,926,809.30 99.995% 1,089,268.09 42,411,416.67 99.96% 424,114.17
1 年至 2 年 15,524.60 0.04% 776.23
2 年至 3 年
3 年至 4 年 5,210.00 0.005% 2,605.00
合计 108,932,019.30 100.00% 1,091,873.09 42,426,941.27 100.00% 424,890.40
注：期末余额 3 年-4 年应收账款金额为本年合并常山生化药业（江苏）有限公司所致。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例
天津生物化学制药有限公司 非关联方 46,348,100.14 1 年以内 42.55%
海南通用同盟药业有限公司 非关联方 10,152,007.30 1 年以内 9.32%
LABORATORI DERIVATI ORGANICI SPA 非关联方 8,365,810.49 1 年以内 7.68%
山东北药鲁抗医药科技有限公司 非关联方 4,629,728.80 1 年以内 4.25%
深圳赛保尔生物药业有限公司 非关联方 4,185,611.79 1 年以内 3.84%
合计 73,681,258.52 67.64%
（4）有关应收账款质押情况，详见本附注五-15。
（5）本报告期无实际核销的应收账款。
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河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
（6）2012 年 12 月 31 日，应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上
表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 139,640,143.46 97.22% 53,192,833.85 99.29%
1 年至 2 年 3,613,691.75 2.51% 315,560.00 0.59%
2 年至 3 年 316,560.00 0.22% 34,686.00 0.06%
3 年以上 64,686.00 0.05% 30,000.00 0.06%
合计 143,635,081.21 100.00% 53,573,079.85 100.00%
（2）预付款项金额前五名单位情况
债务人名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
河北双虎肠衣有限公司 非关联方 21,299,548.95 1 年以内 预付原材料款
新泰市楼德福利生物原料加工厂 非关联方 17,099,981.09 1 年以内 预付原材料款
信阳市荣盛肠衣有限公司 非关联方 12,962,898.60 1 年以内 预付原材料款
苏州法德尔搪玻璃设备有限公司 非关联方 8,378,791.50 1 年以内 预付设备款
宣汉县青源天然肠衣有限公司 非关联方 8,050,000.00 1 年以内 预付原材料款
合计 67,791,220.14
（3）2012 年 12 月 31 日预付款项余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位的款项。
（4）预付款项期末余额中无预付关联方的款项。
5、应收利息
项目 期末余额 年初余额
专户存款利息 2,758,888.89 3,150,000.00
合计 2,758,888.89 3,150,000.00
6、其它应收款
（1）其他应收款按种类披露
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期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
12,054,366.00 88.93% 2,620,668.43 21.74%
其他应收款
账龄组合 1,500,294.70 11.07% 69,494.70 4.63%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 13,554,660.70 100.00% 2,690,163.13 19.85%
（续）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合 17,746,001.70 100.00% 1,029,182.61 5.80%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 17,746,001.70 100.00% 1,029,182.61 5.80%
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
期末余额 年初余额
账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 1,436,100.00 95.72% 14,361.00 5,345,635.70 30.12% 53,456.36
1 年至 2 年 5,180.00 0.35% 259 5,286,206.86 29.79% 264,310.34
2 年至 3 年 4,000.00 0.27% 400.00 7,114,159.14 40.09% 711,415.91
3 年至 4 年 1,080.00 0.07% 540.00
5 年以上 53,934.70 3.59% 53,934.70
合计 1,500,294.70 100.00% 69,494.70 17,746,001.70 100.00% 1,029,182.61
（3）其他应收款前五名单位情况
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占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例
正定县国有土地储备管理中心 非关联方 12,054,366.00 2 年至 4 年 88.93%
河北双虎肠衣有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 7.38%
李新 非关联方 149,100.00 1 年以内 1.10%
北京佳诚医药有限公司 非关联方 94,856.70 1 年至 3 年 0.70%
李楠 非关联方 70,000.00 1 年以内 0.52%
合计 13,368,322.70 98.63%
（4）本报告对正定县国有土地储备管理中心应收的的土地款单独计提坏账准备。
（5）2012 年 12 月 31 日其他应收款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东单位欠款。
（6）2012 年 12 月 31 日其他应收款期末余额中无应收关联方的款项。
7、存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
项目 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 179,100,979.12 179,100,979.12 104,649,855.06 104,649,855.06
库存商品 66,754,839.54 66,754,839.54 41,077,181.99 41,077,181.99
在产品 62,289,674.98 62,289,674.98 27,122,528.61 27,122,528.61
合计 308,145,493.64 308,145,493.64 172,849,565.66 172,849,565.66
（2）本公司期末存货不存在减值情形，未计提减值准备。
8、固定资产
（1）固定资产明细情况
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 86,604,208.97 78,553,937.56 582,285.05 164,575,861.48
其中：房屋及建筑物 29,189,028.36 37,847,359.25 274,560.00 66,761,827.61
机器设备 49,609,728.17 30,971,543.06 99,883.65 80,481,387.58
运输工具 5,717,154.07 2,894,500.16 179,645.00 8,432,009.23
电子设备 2,088,298.37 6,840,535.09 28,196.40 8,900,637.06
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 23,834,956.13 17,356,934.40 9,302,024.93 259,450.79 50,234,464.67
其中：房屋及建筑物 3,864,080.02 131,492.44 1,183,959.26 98,581.39 5,080,950.33
机器设备 17,340,925.46 13,959,308.03 6,373,630.42 38,561.06 37,635,302.85
运输工具 1,678,644.20 1,405,452.03 647,240.96 122,308.34 3,609,028.85
电子设备 951,306.45 1,860,681.90 1,097,194.29 3,909,182.64
三、固定资产账面净值合计 62,769,252.84 114,341,396.81
其中：房屋及建筑物 25,324,948.34 61,680,877.28
机器设备 32,268,802.71 42,846,084.73
运输工具 4,038,509.87 4,822,980.38
电子设备 1,136,991.92 4,991,454.42
四、减值准备合计 1,645,993.66 1,645,993.66
其中：房屋及建筑物 1,540,623.82 1,540,623.82
机器设备 17,075.00 17,075.00
运输工具 30,794.84 30,794.84
电子设备 57,500.00 57,500.00
五、固定资产账面价值合计 61,123,259.18 112,695,403.15
其中：房屋及建筑物 23,784,324.52 60,140,253.46
机器设备 32,251,727.71 42,829,009.73
运输工具 4,007,715.03 4,792,185.54
电子设备 1,079,491.92 4,933,954.42
本期计提折旧额 9,302,024.93 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 15,867,873.45 元。主要为本年合并的常山生化药
业（江苏）有限公司的发生额。
（2）用于抵押的固定资产
固定资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 23,849,924.20 3,689,328.60 1,540,623.79 18,619,971.81
合计 23,849,924.20 3,689,328.60 1,540,623.79 18,619,971.81
用于抵押的固定资产详细情况见本附注五-15
9、在建工程
（1）在建工程情况
项目 期末余额 年初余额
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减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
零星项目 352,477.20 352,477.20
肝素系列产品
101,505,228.86 101,505,228.86 21,194,379.70 21,194,379.70
产业化项目
合计 101,857,706.06 101,857,706.06 21,194,379.70 21,194,379.70
（2）重大在建工程项目变动情况
工程投
预算数（万 转入固 资金
项目名称 年初余额 本期增加 入占预 期末金额
元） 定资产 来源
算比例
肝素系列产品 募集
50,000.00 21,194,379.70 80,310,849.16 20.30% 101,505,228.86
产业化项目 资金
合计 50,000.00 21,194,379.70 80,310,849.16 - 20.30% 101,505,228.86
（3）本公司在建工程期末不存在减值情形，未计提减值准备。
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 60,920,966.08 20,892,594.44 81,813,560.52
土地使用权 60,920,966.08 8,433,895.62 69,354,861.70
专利权 3,107,253.87 3,107,253.87
专有技术 8,501,470.83 8,501,470.83
新药证书及药品注册批件 849,974.12 849,974.12
二、累计摊销合计 4,858,227.49 2,608,328.02 7,466,555.51
土地使用权 4,858,227.49 1,422,939.46 6,281,166.95
专利权 353,940.48 353,940.48
专有技术 591,406.67 591,406.67
新药证书及药品注册批件 240,041.41 240,041.41
三、无形资产账面净值合计 56,062,738.59 18,284,266.42 74,347,005.01
土地使用权 56,062,738.59 7,010,956.16 63,073,694.75
专利权 2,753,313.39 2,753,313.39
专有技术 7,910,064.16 7,910,064.16
新药证书及药品注册批件 609,932.71 609,932.71
四、减值准备合计
土地使用权
专利权
专有技术
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新药证书及药品注册批件
五、无形资产账面价值合计 56,062,738.59 74,347,005.01
土地使用权 56,062,738.59 63,073,694.75
专利权 2,753,313.39
专有技术 7,910,064.16
新药证书及药品注册批件 609,932.71
（2）无形资产说明
○土地使用权
正定县富强路 9 号土地使用权，土地使用权证编号为正定国用（2010）第 0023 号，
使用权面积 50,356.30 平方米；正定县恒山西路 3 号土地使用权，土地使用权证编号正定国
用（2010）第 0024 号，使用权面积 5,964.64 平方米；正定县西洋村南土地使用权，土地
使用权证编号分别为正定国用（2010）第 0136 号、正定国用（2010）第 0137 号，使用权
面积共计 113,660.90 平方米；江苏武进经济开发区果香路 18 号土地使用权，土地使用权
证编号为武国用（2010）第 1202249 号，使用权面积 30,042.6 平方米。
○2 专利及专有技术
专利权（防治老年痴呆的制备方法），发明专利号 ZL-2005100950240；专利权("西
地那非"方法)1，发明专利第 94344 号；专利权("西地那非"方法)2，发明专利第 144608 号；
专有技术－低分子量肝素钙注射液生产技术；专有技术－低分子量肝素钙原料药生产技术；
专有技术－低分子量肝素钠原料药生产技术。
○新药证书及药品注册批件
枸橼酸西地那非片，证书编号国药证字 H20040054；枸橼酸西地那非原料药，证书
编号国药证字 H20040053；氢溴酸加兰他敏片，证书编号国药证字 H20040077；氢溴酸加
兰他敏片，证书编号国药准字 H20040113；氢溴酸加兰他敏原料药，证书编号国药准字
H20043159；格列齐特缓释片，证书编号国药准字 H20093409；辛代他汀片，证书编号国
药准字 H20093985；厄贝沙坦氢氯噻嗪片，证书编号国药准字 H20113240；低分子量肝素
钙原料药，证书编号国药准字 H19990077。
（3）有关无形资产的抵押情况详见本附注五-15。
（4）本公司期末无形资产不存在减值情形，未计提减值准备。
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11、商誉
期末减值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备
常山生化药业（江苏）有限公司 4,355,826.22 4,355,826.22 -
合计 4,355,826.22 4,355,826.22 -
12、长期待摊费用
其他减少的
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
原因
GMP 改造前期费用 95,744.67 38,297.88 57,446.79
合计 95,744.67 38,297.88 57,446.79
13、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 820,006.71 465,010.00
递延收益 107,587.50 189,952.64
未弥补亏损 3,628,663.98
抵消未实现内部销售损益 576,908.39
本期摊销的股权激励费用 578,235.00
小计 5,711,401.58 654,962.64
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并形成的被合并方可
3,681,831.40
辨认净资产公允价值与账面价值的差额
小计 3,681,831.40
（2）递延所得税资产可抵扣差异项目明细
暂时性差异金额 暂时性差异金额
项目
期末余额 期初余额
应收账款坏账准备 1,091,873.09 424,890.40
其他应收款坏账准备 2,690,163.13 1,029,182.61
固定资产减值准备 1,645,993.66 1,645,993.66
递延收益 717,249.98 1,266,350.93
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未弥补亏损 14,514,655.90 -
抵消未实现内部销售损益 3,252,327.16
本期摊销的股权激励费用 3,854,900.00
合计 27,767,162.92 4,366,417.60
（3）递延所得税负债可抵扣差异项目明细
暂时性差异金额 暂时性差异金额
项目
期末余额 期初余额
非同一控制下企业合并形成的被合并方可
14,727,325.61
辨认净资产公允价值与账面价值的差额
合计 14,727,325.61
14、资产减值准备明细
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 1,454,073.01 2,327,963.21 3,782,036.22
其中：应收账款 424,890.40 666,982.69 1,091,873.09
其他应收款 1,029,182.61 1,660,980.52 2,690,163.13
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,645,993.66 1,645,993.66
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
十一、商誉减值准备
十二、其他
合计 3,100,066.67 2,327,963.21 0.00 0.00 5,428,029.88
本期增加的金额中包含本期合并常山生化药业（江苏）有限公司期初坏账准备 58,223.70
元。
15、所有权受限资产
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资产类别（账面价值） 期末余额 年初余额
应收账款 5,207,537.72 4,325,123.40
固定资产 18,619,971.81 19,187,851.28
无形资产 54,759,006.15 21,664,224.47
合计 78,586,515.68 45,177,199.15
所有权受限资产余额 2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 33,409,316.53 元，
增长 73.95%，主要原因是本期以 29,218,215.23 元土地使用权的无形资产做为抵押向中国
农业银行股份有限公司正定县支行贷款 100,000,000.00 元。
所有权受限资产对应借款详见本附注五-16。
16、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款*1 170,000,000.00 20,000,000.00
保理融资*2 4,500,000.00 3,500,000.00
保证借款*3 50,000,000.00 135,000,000.00
合计 224,500,000.00 158,500,000.00
（2）短期借款分类的说明：
*1：①2012 年 4 月 26 日，本公司以正定国用（2010）第 0023 号土地使用权及其附
属的正定镇字第 0250000048-1 号至正定镇字第 0250000048-11 号房屋所有权和正定国用
（2010）第 0024 号土地使用权及其附属的正定镇字第 0250000167-01 号至正定镇字第
0250000167-02 号房屋所有权作抵押，与交通银行股份有限公司河北省分行签订编号为抵
额字 0120409 号最高额抵押合同，为本公司自 2012 年 4 月 27 日至 2015 年 4 月 26 日的
最高额为 7,000 万元的人民币借款业务提供抵押担保。截止 2012 年 12 月 31 日，实际取得
交通银行股份有限公司河北省分行 4 笔短期借款共计 7,000 万元。其中：2012 年 4 月 26
日与该行签订借款合同，借款金额 5,000 万元，借款到期日为 2013 年 5 月 02 日；2012 年
6 月 18 日与该行签订借款合同，借款金额 750 万元，借款到期日为 2013 年 6 月 18 日；2012
年 6 月 20 日与该行签订借款合同，借款金额 850 万元，借款到期日为 2013 年 6 月 20 日；
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2012 年 6 月 21 日与该行签订借款合同，借款金额 400 万元，借款到期日为 2013 年 6 月
21 日。
②2012 年 8 月 22 日，本公司以正定国用（2010）第 0136 号土地使用权和正定国用
（2010）第 0137 号土地使用权作抵押，与中国农业银行股份有限公司正定县支行签订编号
为 13100620120000839 号最高额抵押合同，为本公司自 2012 年 8 月 22 日至 2015 年 8
月 21 日的最高额为 14,500 万元的人民币借款业务提供抵押担保。截止 2012 年 12 月 31
日，实际取得中国农业银行股份有限公司正定县支行 2 笔短期借款共计 10,000 万元。其中：
2012 年 8 月 22 日与该行签订借款合同，借款金额 5,000 万元，借款到期日为 2013 年 8 月
21 日；2012 年 9 月 10 日与该行签订借款合同，借款金额 5,000 万元，借款到期日为 2013
年 9 月 2 日。
*2： 2012 年 12 月 20 日，本公司以应收账款 5,207,537.72 元做为质押，与中国工商
银行股份有限公司正定支行签订了有追索权的编号为 04020209-2012(EFR)00035 号国内
保理合同，取得保理融资借款 450 万元，借款到期日为 2013 年 6 月 14 日。
*3：2012 年 10 月，本公司法人代表高树华先生与华夏银行股份有限公司石家庄新华
路支行签订个人最高额保证合同，为本公司自 2012 年 10 月 18 日至 2013 年 8 月 10 日最
高债权额为 7,000 万元的人民币借款业务提供保证担保；截止 2012 年 12 月 31 日，本公司
实际取得华夏银行股份有限公司石家庄新华路支行 2 笔短期借款共计 5,000 万元。其中：
2012 年 10 月 18 日与该行签订借款合同，借款金额 2,500 万元，借款到期日为 2013 年 10
月 17 日；2012 年 11 月 20 日与该行签订借款合同，借款金额 2,500 万元，借款到期日为
2013 年 11 月 19 日。
（3）截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无已到期尚未偿还的短期借款。
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,877,417.66 67.53% 2,553,496.67 65.69%
1 年以上 1,383,234.06 32.47% 1,333,908.51 34.31%
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合计 4,260,651.72 100.00% 3,887,405.18 100.00%
（2）2012 年 12 月 31 日应付账款余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位款项。
（3）2012 年 12 月 31 日应付账款余额中无应付关联方的款项。
18、预收款项
（1）预收款项明细情况
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 14,525,824.78 95.32% 818,302.78 83.00%
1 年以上 713,739.95 4.68% 167,654.41 17.00%
合计 15,239,564.73 100.00% 985,957.19 100.00%
（2）2012 年 12 月 31 日预收款项余额中无预收关联方的款项。
（3）2012 年 12 月 31 日预收款项余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东单位款项。
19、应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 61,694,986.73 61,694,986.73
二、职工福利费 1,828,040.87 1,828,040.87
三、社会保险费 389,804.28 3,819,662.00 3,838,309.60 371,156.68
其中：1、医疗保险费 148,588.73 951,611.18 946,651.02 153,548.89
2、基本养老保险费 241,003.13 2,514,565.75 2,536,457.99 219,110.89
3、失业保险费 212.42 233,113.15 234,828.67 -1,503.10
4、工伤保险费 111,001.07 111,001.07
5、生育保险费
6、大额医疗救助 9,370.85 9,370.85
四、住房公积金 -18,133.20 1,222,044.02 1,234,577.42 -30,666.60
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育经费 831,838.42 2,397,528.91 1,298,669.25 1,930,698.08
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
七、其他
合计 1,203,509.50 70,962,262.53 69,894,583.87 2,271,188.16
20、应交税费
项目 期末余额 年初余额
企业所得税 11,774,309.10 10,811,875.98
增值税 380,837.23 2,535,649.11
营业税 -26,972.92 983.33
房产税 199,314.18 2,360.00
城市维护建设税 222,406.23 213,314.40
教育费附加 224,162.42 213,314.39
个人所得税 74,957.50 54,649.36
土地使用税 101,393.76
规费 22,536.09
合计 12,972,943.59 13,832,146.57
21、应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 453,695.00 320,120.14
合计 453,695.00 320,120.14
22、其它应付款
（1）其他应付款明细情况
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,845,079.49 66.33% 326,077.46 8.69%
1 年以上 4,489,421.42 33.67% 3,426,760.82 91.31%
合计 13,334,500.91 100.00% 3,752,838.28 100.00%
（2）2012 年 12 月 31 日其他应付款余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东单位款项。
23、其他非流动负债
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项目 内容 期末余额 年初余额
递延收益 肝素、透明质酸钠粘多糖项目*1 13,790,000.00 13,790,000.00
低分子量肝素钙注射液自主创新重大成果转化
递延收益 399,999.98 900,000.00
*2
递延收益 利用酶工程法制备低分子硫酸皮肤素*3 99,684.26
递延收益 达肝素钠原料药的研究与开发*4 - 266,666.67
递延收益 技术改造专项资金拨款贴息*5 1,236,788.90 1,236,788.90
递延收益 贝米肝素钠原料药和瑞肝素钠的研究开发*6 317,250.00
递延收益 阿奇霉素缓释干混悬剂拨款*7 33,377.78
递延收益 那曲肝素原料及其注射液的开发与生产*8 163,636.36
递延收益 抗血栓新药达肝素原料药*9 117,555.56
合计 16,058,608.58 16,293,139.83
*1：2010 年 10 月 25 日，国家发展和改革委员会发改投资［2010］2540 号文《国家
发展改革委关于下达产业结构调整项目 2010 年中央预算内投资计划的通知》，以及 2010
年 11 月 2 日河北省发展和改革委员会冀发改投资［2010］1687 号文《河北省发展和改革
委员会转发国家发展改革委关于下达产业结构调整项目 2010 年中央预算内投资计划的通
知》，明确对本公司的“肝素、透明质酸钠粘多糖项目”补助专项资金。2010 年 12 月 30
日，本公司收到正定县财政局拨付的补助资金款 13,790,000.00 元，将其全额计入递延收益。
*2：（1）2011 年 2 月 24 日，河北省科学技术厅关于下达 2011 年河北省科学技术研
究与发展计划（第一批）项目及经费的通知，明确对本公司承担的“低分子量肝素钙注射液
自主创新重大成果转化”项目进行资助。2011 年 4 月 6 日，本公司收到正定县财政集中支
付中心拨付的款项 1,500,000.00 元，将其确认为与收益相关的政府补助，在 2011 年 1 月
至 2013 年 6 月之间进行摊销，其中 2012 度确认收益的金额为 600,000.00 元，尚未确认收
益的金额为 300,000.00 元。（2）2012 年 5 月 3 日，本公司收到正定县财政局拨付的上述
补助资金 500,000.00 元，将其确认为与收益相关的政府补助。2012 年度确认收益的金额为
400,000.02 元，尚未确认收益的金额为 99,999.98 元。
*3： 2011 年 2 月 24 日，河北省科学技术厅关于下达 2011 年河北省科学技术研究与
发展计划（第一批）项目及经费的通知，明确对本公司承担的“利用酶工程法制备低分子硫
酸皮肤素”项目资助 20 万元。2011 年 4 月 6 日，本公司收到正定县财政集中支付中心拨
付的款项 200,000.00 元，将其确认为与收益相关的政府补助，在 2011 年 1 月至 2012 年
12 月之间进行摊销，其中 2012 年确认收益的金额为 99,684.26 元。
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*4：2011 年 6 月 27 日，本公司与石家庄科学技术局就“达肝素原料药的研究开发”签
订《石家庄市科学技术研究与发展计划课题任务合同》，明确对本公司承担的项目资助
400,000.00 元，2011 年 7 月 26 日收到正定县财政集中支付中心拨付 400,000.00 元，将其
确认与收益相关的政府补助，在 2011 年 1 月至 2012 年 12 月之间进行摊销，其中 2012 年
确认收益的金额为 266,666.67 元。
*5：2011 年 10 月 29 日，石家庄市财政局石财企【2011】40 号“石家庄市财政局关
于下达 2011 年第二批工业企业技术改造专项资金的通知”，对本公司“肝素钠原料药技术
改造”项目贴息 4,280,000.00 元。2011 年 12 月 8 日收到正定县财政局拨付的款项
4,280,000.00 元，其中计入与收益相关的政府补助将 3,043,211.10 元，计入与资产相关的
政府补助确认递延收益 1,236,788.90 元。
*6： 2012 年 9 月 18 日，本公司收到正定县科技局关于“贝米肝素钠的研究开发”
400,000.00 元，“瑞肝素钠原料药的研究开发”23,000.00 元，将其确认为与收益相关的政
府补助，在 2011 年 1 月至 2013 年 12 月之间进行摊销，其中 2012 年已确认收益的金额分
别为 100,000.00 元和 5,750.00 元，尚未确认收益的金额分别为 300,000.00 和 17,250.00
元。
*7：2011 年 9 月 15 日，常州市科学技术局、常州市财政局常科发【2011】138 号、常
财工贸【2011】123 号“关于下达 2011 年常州市第二十八批科技计划（生物医药科技专项）
项目的通知”，对子公司常山生化药业（江苏）有限公司“阿奇霉素缓释干混悬剂”项目拨
款 100,000.00 元。2011 年 11 月 8 日收到常州市财政局拨款 100,000.00 元，将其确认为
与收益相关的政府补助，在 2011 年 1 月至 2013 年 12 月之间进行摊销。其中 2012 年确认
收益的金额为 22,222.22 元，截至 2012 年 12 月 31 日，尚未确认收益金额为 33,377.78 元。
*8：2012 年 9 月 4 日，常州市科学技术局、常州市财政局常科发【2012】174 号、常
财工贸【2012】56 号“关于下达 2012 年常州市第二十三批科技计划（生物医药专项）项目
的通知”，对本公司的子公司常山生化药业（江苏）有限公司“那曲肝素钙原料及其注射液的
开发与生产”项目专项引导资金 200,000.00 元。2012 年 11 月 9 日收到常州市武进区财政局
拨付的款项 200,000.00 元，将其确认为与收益相关的政府补助，在 2012 年 5 月至 2015 年
12 月之间摊销，本期摊销金额 36,363.64 元,尚未确认收益金额为 163,636.36 元。
*9：（1）2011 年 9 月 9 日，江苏省财政厅、江苏省科学技术厅苏财教【2011】163
号“江苏省财政厅、江苏省科学技术厅关于下达 2011 年第八批省级科技创新与成果转化（重
大科技支撑与自主创新）专项引导资金的通知”，对本公司的子公司常山生化药业（江苏）
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河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
有限公司“抗血栓新药达肝素原料药”项目专项引导资金 200,000.00 元。2011 年 12 月 9 日
收到常州市武进财政局拨付的款项 200,000.00 元，将其确认为与收益相关的政府补助，在
2011 年 1 月至 2013 年 12 月之间进行摊销。其中 2012 年确认收益的金额为 44,444.44 元，
截至 2012 年 12 月 31 日，尚未确认收益金额为 67,555.56 元。（2）2011 年 12 月 26 日，
常州市科学技术局、常州市财政局常科发【2011】225 号、常财工贸【2011】170 号“关
于下达 2011 年常州市第四十六批科技计划（上级项目匹配）项目的通知”，对本公司的子
公司常山生化药业（江苏）有限公司“抗血栓新药达肝素原料药的研究”项目拨款 100,000.00
元，2012 年 1 月 18 日收到常州市武进区财政局拨付的款项 100,000.00 元。将其确认为与
收益相关的政府补助，在 2011 年至 2013 年期间进行摊销。本期摊销金额 33,333.33 元，
尚未确认收益的金额 50,000 元。
24、股本
单
位：万元
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项目 发行新 送 公积金
数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%)
股 股 转股
一、有限售条件股份 8,085.00 74.97 507.37 5,696.60 -4,773.82 1,430.15 9,515.15 50.50
1、国家持股
2、国有法人持股 1,534.68 14.23 1,074.28 -2,608.96 -1,534.68
3、其他内资持股 6,550.32 60.74 507.37 4,622.32 -4,820.05 309.64 6,859.96 36.41
其中：境内法人持股 661.5 6.14 463.05 -1,124.55 -661.5
境内自然人持股 5,888.82 54.60 507.37 4,159.27 -3,695.50 971.14 6,859.96 36.41
4、高管股份 2,655.19 2,655.19 2,655.19 14.09
二、无限售条件股份 2,700.00 25.03 1,852.90 4,773.82 6,626.72 9,326.72 49.50
1、人民币普通股 2,700.00 25.03 1,852.90 4,773.82 6,626.72 9,326.72 49.50
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 10,785.00 100.00 507.37 7,549.50 - 8,056.87 18,841.87 100.00
有关股权变动情况详见本附注一公司基本情况。
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25、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 本期余额
股本溢价 731,164,271.03 25,114,815.00 75,495,000.00 680,784,086.03
其他资本公积 4,478,382.90 4,478,382.90
合计 731,164,271.03 29,593,197.90 75,495,000.00 685,262,468.93
本期增加的股本溢价 25,114,815.00 元为股权激励对象缴纳的出资款，其他资本公积增
加 4,478,382.90 元为本期摊销的股权激励费用；
本期减少资本公积 75,495,000.00 元，根据公司 2012 年 5 月 10 日 2011 年度股东大会
决议和修改后的章程规定，本公司以 2011 年 12 月 31 日股本 10,785 万股为基数，以资本
公积向全体股东每 10 股转增 7 股，共计转增 7,549.5 万股。
26、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 14,843,177.26 10,199,080.21 25,042,257.47
合计 14,843,177.26 10,199,080.21 - 25,042,257.47
27、未分配利润
项目 期末余额 年初余额
调整前年初未分配利润 133,588,595.37 69,868,904.75
年初未分配利润调整数
调整后年初未分配利润 133,588,595.37 69,868,904.75
加：本期归属与母公司所有者的净利润 99,088,101.11 70,799,656.24
减：提取法定盈余公积 10,199,080.21 7,079,965.62
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 21,570,000.00
净资产折股*
期末未分配利润 200,907,616.27 133,588,595.37
28、营业收入和营业成本
（1）营业收入
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 574,904,110.41 423,247,261.26
其他业务收入 653,997.91 232,069.30
营业收入合计 575,558,108.32 423,479,330.56
主营业务成本 291,584,146.87 282,178,910.20
其他业务成本 124,862.49 919.66
营业成本合计 291,709,009.36 282,179,829.86
（2）主营业务（分产品）
本期发生额
各产品类别
主营业务收入 主营业务成本
肝素钠（注射级） 221,693,077.39 181,241,759.85
低分子肝素钙注射液 289,620,544.83 58,520,226.80
肝素钠注射液 1,555,284.52 912,056.00
肝素钠（非注射级） 33,492,853.02 29,535,664.67
其他 28,542,350.65 21,374,439.55
合计 574,904,110.41 291,584,146.87
（续）
上期发生额
各产品类别
主营业务收入 主营业务成本
肝素钠（注射级） 282,903,662.81 197,719,193.16
低分子肝素钙注射液 86,933,179.19 44,369,033.17
肝素钠注射液 226,188.04 159,904.00
肝素钠（非注射级） 38,881,296.00 28,442,646.95
其他 14,302,935.22 11,488,132.92
合计 423,247,261.26 282,178,910.20
（3）主营业务（分地区）
本期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本
国内 441,473,239.39 172,047,660.57
国外 133,430,871.02 119,536,486.30
合计 574,904,110.41 291,584,146.87
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（续）
上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本
国内 267,131,662.05 158,870,952.76
国外 156,115,599.21 123,307,957.44
合计 423,247,261.26 282,178,910.20
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
天津生物化学制药有限公司 84,274,712.04 14.64%
LABORATORI DERIVATI ORGANICI SPA 31,064,557.52 5.40%
INDUKEN GROUP 23,340,642.10 4.06%
RUE“BELMEDPREPARATY” 15,239,605.76 2.65%
深圳赛保尔生物药业有限公司 14,585,561.02 2.53%
合计 168,505,078.44 29.28%
29、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 16,758.89 11,529.15 5%
城市建设维护税 1,482,051.09 1,308,016.17 5%
教育费附加 1,482,051.07 1,308,016.14 5%
规费 77,554.57 0.50%
合计 3,058,415.62 2,627,561.46
30、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 41,473,097.55 7,215,698.58
广告宣传费用 41,692,981.60 1,198,635.47
运杂及保险费 5,046,390.15 644,630.59
差旅费 984,928.30 502,831.70
会务费 20,934,057.50 -
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办公费 3,225,506.71 -
股权激励摊销费用 617,365.00
其他 1,013,141.27 1,385,737.70
合计 114,987,468.08 10,947,534.04
31、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 17,833,333.23 13,342,082.08
职工薪酬费用 10,513,738.63 5,481,197.77
无形资产摊销及折旧 4,508,043.97 2,363,124.07
股权激励摊销费用 4,078,035.00
招待费 2,381,044.92 1,610,086.83
办公费 2,297,335.97 4,382,452.66
税金 2,126,022.53 1,030,246.22
差旅费 2,166,278.26 1,355,718.30
其他 8,566,568.13 6,832,597.07
合计 54,470,400.64 36,397,505.00
32、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,533,477.25 12,367,727.41
减：利息收入 11,525,514.54 4,324,701.68
加：金融机构手续费 206,634.63 2,892,089.45
加：汇兑损失(减收益) 440,060.34 994,759.85
加：其他 312,500.05 2,189,166.66
合计 2,967,157.73 14,119,041.69
33、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,269,739.51 437,952.82
合计 2,269,739.51 437,952.82
34、营业外收入
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（1）营业外收入明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 9,078.62
其中：固定资产处置利得 9,078.62
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 6,106,764.58 5,946,981.63
其他 18,800.00 96,191.00
合计 6,134,643.20 6,043,172.63
（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额
肝素系列产品公共实验检测平台*1 600,000.00
依诺低分子肝素原料与注射液开发*2 50,000.00
上市奖励资金*3 700,000.00
河北发明专利申请资助金*4 1,500.00
原料药的技术升级和再创新*5 946,800.00
低分子量肝素钙注射级自主创新重大成果转化*6 1,000,000.02
利用酶工程法制备低分子硫酸皮肤素*7 399,684.26
达肝素钠原料药研究开发（市科技局）*8 266,666.67
贝米肝素钠原料药的研究开发*9 100,000.00
瑞肝素钠原料药的研究开发*9 5,750.00
肝素钠衍生物公共技术研发平台*10 1,000,000.00
2012 年度农业产业化项目资金*11 800,000.00
第二届科技创新团队经费*12 100,000.00
技术改造项目补助资金 3,043,211.10
科技扶持资金 1,123,770.53
政府一般性补贴 1,780,000.00
阿奇霉素缓释干混悬剂拨款*13 22,222.22
那曲肝素钙原料及其注射液的开发与生产*14 36,363.64
抗血栓新药达肝素原料药*15 77,777.77
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河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 6,106,764.58 5,946,981.63
*1：2011 年 12 月 23 日，河北省财政厅关于确定 2011 年第二批外贸公共服务平台建
设资金项目的通知，明确对本公司的“肝素系列产品公共试验检测平台”项目资助
600,000.00 元。2012 年 01 月 10 日，本公司收到正定县财政局拨付的款项 600,000.00 元，
将其全额确认为收益。
*2：2011 年 8 月 11 日，石家庄人民政府关于 2011 年度石家庄市科学技术奖励的决定，
明确对本公司“依诺低分子肝素原料与注射液开发”项目奖励资金 50,000.00 元。2012 年
1 月 6 日收到正定县财政集中支付中心拨付的款项 50,000.00 元，将其全额确认为收益。
*3：2008 年 9 月 27 日石家庄市人民政府发布《关于支持企业上市工作的政策意见》第
五条奖励企业上市融资有功人员，2012 年 5 月 17 日，本公司收到石家庄市财政局拨付的
上市奖励资金 70 万元，将其全额确认为收益。
*4：2012 年 3 月 6 日，本公司以一种依诺肝素钠的制备方法的专利向国家知识产权局
申请资助金。2012 年 6 月 29 日，本公司收到河北省财政厅拨付的河北省发明专利申请资
助金 1,500 元，将其全额确认为收益。
*5：2011 年 11 月 29 日，重大新药创制重大专项实施管理办公室、山东新华制药股份
有限公司与本公司签订《国家科技重大专项子课题任务合同书》，明确对本公司的“原料药
的技术升级和再创新”补助专项资金。2012 年 1 月 17 日，本公司收到山东新华制药股份
有限公司的专项资金 529,300.00 元，将其全额确认为收益。2012 年 4 月 20 日，本公司收
到山东新华制药股份有限公司的专项资金 417,500.00 元，将其确认为与收益相关的政府补
助，将其全额确认为收益。
*6：见本附注五-23 *2。
*7：（1）2011 年 2 月 24 日，河北省科学技术厅关于下达 2011 年河北省科学技术研
究与发展计划（第一批）项目及经费的通知，明确对本公司承担的“利用酶工程法制备低分
子硫酸皮肤素”项目资助 20 万元。2011 年 4 月 6 日，本公司收到正定县财政集中支付中
心拨付的款项 200,000.00 元，将其确认为与收益相关的政府补助，在 2011 年 1 月至 2012
年 12 月之间进行摊销，其中 2012 年确认收益的金额为 99,684.26 元。（2）2012 年对本
公司承担的“利用酶工程法制备低分子硫酸皮肤素”项目资助 300,000.00 元，2012 年 5
月 11 日，本公司收到正定县财政局拨付的款项，将其全额确认为收益。
*8：见本附注五-23 *4。
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河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
*9：见本附注五-23 *6。
*10：2012 年 10 月 23 日，石家庄市财政局关于下达 2012 年外贸公共服务平台建设资
金的通知，明确对本公司承担的“肝素钠衍生物公共研发平台”项目资助 1,000,000.00 元，
2012 年 12 月 28 日收到正定县财政局拨付的款项，将其全额确认为收益。
*11：2012 年 12 月 18 日，中共石家庄市委农村工作委员会办公室关于下达 2012 年农
业产业化项目补助，明确对本公司的“肝素系列产品产业化项目”项目资助 800,000.00 元，
将其全额确认为收益
*12：2012 年 8 月 1 日，石家庄市科学技术局关于认定石家庄市第二届科技领军人物、
科技创新团队的通知，明确对本公司承担的“石家庄市第二届科技创新团队名单”项目资助
100,000.00 元，将其全额确认为收益。。
*13：见本附注五-23 *7。
*14: 见本附注五-23 *8。
*15: 见本附注五-23 *9。
35、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 17,897.09
其中：固定资产处置损失 17,897.09
对外捐赠 529,600.00 200,000.00
其他 22,900.00 5,880.00
合计 570,397.09 205,880.00
36、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 18,105,825.28 12,016,755.76
递延所得税费用 -5,440,450.44 -209,213.68
合计 12,665,374.84 11,807,542.08
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
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S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下
一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税
率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有
稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
计算过程如下：
项目 2012 年度 2011 年度
归属于公司普通股股东的当期净利润 99,088,101.11 70,799,656.24
非经常性损益 4,710,501.65 4,960,816.74
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
94,377,599.46 65,838,839.50
的净利润
归属于母公司股东的期初净资产 987,446,043.66 219,385,287.42
分配股利 21,570,000.00
归属于母公司股东的期末净资产 1,100,462,056.29 987,446,043.66
期初股本 107,850,000.00 80,850,000.00
发行新股或债转股新增的归属于母公司的净
670,261,100.00
资产
本期发行新股 75,495,000/5,073,700 27,000,000.00
增加股份次月起至报告期末期末的累计月数 5/3 4
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项目 2012 年度 2011 年度
期末股本 188,418,700.00 107,850,000.00
加权净资产 1,036,031,585.47 487,205,482.21
普通股加权平均数 184,613,425.00 152,745,000.00
38、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回备用金借款 2,303,309.73 3,076,215.75
财政拨款 5,421,300.00 8,160,000.00
利息收入 11,525,514.54 1,174,701.68
银鼎担保往来款 21,565,600.00
其他 794,221.58 203,000.00
合计 41,609,945.85 12,613,917.43
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用中的付现费用 14,859,280.52 8,891,838.20
销售费用中的付现费用 72,760,963.45 3,731,835.46
备用金 2,545,763.73 3,056,937.55
银行手续费 206,334.13 1,344,489.45
其他 721,171.58 972,000.00
合计 91,093,513.41 17,997,100.66
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金 3,395,200.00
信用证保证金 1,500,000.00
合计 3,395,200.00 1,500,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
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投标保证金 2,715,200.00
合计 2,715,200.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据保证金 11,138,000.00
贷款担保保证金 5,000,000.00 16,000,000.00
合计 5,000,000.00 27,138,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
贷款担保保证金 10,000,000.00
担保费 2,730,000.00
筹资费用 7,878,900.00
额度占用费 1,547,600.00
应付票据保证金 11,138,000.00
其他 4,671,088.85
合计 37,965,588.85
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 98,994,788.65 70,799,656.24
加:资产减值准备 2,269,739.51 437,952.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,302,024.93 4,933,078.82
无形资产摊销 2,608,328.02 1,303,732.42
长期待摊费用摊销 38,297.88 38,297.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
8,818.47
益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 13,845,977.30 13,915,327.41
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项目 本期发生额 上期发生额
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） -5,056,438.94 -209,213.68
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列） -384,011.50
存货的减少（增加以"-"号填列） -117,404,199.99 -22,935,093.87
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -96,711,383.53 -64,318,809.61
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） 21,867,185.65 13,076,604.58
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -70,620,873.55 17,041,533.01
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 539,525,522.84 741,899,772.20
减：现金的期初余额 741,899,772.20 89,699,146.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -202,374,249.36 652,200,625.76
（2）本期取得子公司的相关信息
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 78,830,529.70
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 70,907,679.70
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,703,514.40
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 68,204,165.30
4．取得子公司的净资产 100,397,281.58
流动资产 45,770,030.00
非流动资产 71,456,144.49
流动负债 12,512,116.68
非流动负债 4,316,776.23
（3）现金和现金等价物的构成
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项目 本期余额 上期余额
一、现金 539,525,522.84 741,899,772.20
其中：库存现金 13,191.04 1,649.00
可随时用于支付的银行存款 539,512,331.80 741,898,123.20
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 539,525,522.84 741,899,772.20
六、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
江苏省常州
常山生化药业（江苏）有限公司 有限责任公司 高树华
市
石家庄市正
河北常山久康生物科技有限公司 有限责任公司 高树华
定县
组织机构代
业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
药品[片剂、硬胶囊剂、小容量注射剂（非
最终灭菌）、原料药（肝素钠、低分子量
肝素钙、低分子量肝素钠<达肝素钠、依诺 6,600 万元 74.18% 74.18% 25093096_4
肝素钠>、氢溴酸钾兰他敏、枸橼酸西地那
非）]制造，销售自产产品。
生物科技领域的技术开发、技术咨询、技
5,000 万元 100.00% 100.00% 05549537-0
术转让及技术服务。
2、本企业其他关联方情况
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 企业类型 法定代表人
高树华 公司实际控制人
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（2）不存在控制关系的关联方
企业名称 关联方关系 备注
河北华旭化工有限公司 本公司股东
高会霞 本公司股东 与实际控制人高树华为父女关系
国投高科技投资有限公司 本公司股东
陈曦 本公司股东
白文举 本公司股东
高晓东 本公司实际控制人关系密切的家庭成员 与实际控制人高树华为父子关系
高树亭 本公司实际控制人关系密切的家庭成员
3、关联交易情况
（1）关联担保情况
单
位：万元
担保 担保是否已经履
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
金额 行完毕
河北常山生化药业
高树华*1 7,000.00 2012.10.18 2013.08.10 否
股份有限公司
河北常山生化药业
高树华*2 8,000.00 2012.04.23 2013.04.22 否
股份有限公司
合计 15,000.00
*1：2012 年 10 月 18 日，河北春蕾实业集团有限公司、本公司法人代表高树华先生
分别与华夏银行股份有限公司石家庄新华路支行签订最高额保证合同及个人最高额保证合
同为本公司自 2012 年 10 月至 2013 年 8 月最高债权额为 7,000 万元的人民币借款业务提
供保证担保；截止 2012 年 12 月 31 日，本公司实际取得华夏银行股份有限公司石家庄新华
路支行两笔短期借款共计 5,000 万元。其中：2012 年 10 月 18 日与该行签订借款合同，借
款金额 2,500 万元，借款到期日为 2013 年 10 月 17 日；2012 年 11 月 20 日与该行签订借
款合同，借款金额 2,500 万元，借款到期日为 2013 年 11 月 19 日。
*2：2012 年 4 月，本公司法人代表高树华先生与中国民生银行股份有限公司石家庄分
行签订个人最高额保证合同，为本公司自 2012 年 4 月至 2013 年 4 月最高债权额为 8,000
万元的人民币借款业务提供保证担保；截止 2012 年 6 月 30 日，本公司实际取得中国民生
银行股份有限公司石家庄分行 3 笔短期借款共计 5,500 万元。其中：2012 年 4 月 25 日与
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该行签订借款合同，借款金额 2,000 万元，借款到期日为 2013 年 4 月 24 日；2012 年 5 月
7 日与该行签订借款合同，借款金额 1,500 万元，借款到期日为 2013 年 5 月 7 日；2012
年 5 月 16 日与该行签订借款合同，借款金额 2,000 万元，借款到期日为 2013 年 5 月 16
日。截止至 2012 年 11 月 7 日本公司已将上述借款归还。
七、股份支付
2012 年 6 月 21 日，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《限制性股票激励计
划（草案）》，拟向 51 名激励对象授予 457 万股限制性股票。2012 年 8 月 2 日，根据证
监会反馈意见以及公司 2011 年度派发现金红利及资本公积金转增股本方案的实施，公司第
一届董事会第二十二次会议审议通过了《限制性股票激励计划（草案修订稿）》，对该激励
计划的授予价格和授予数量进行了修订，授予数量由 457 万股调整为 776.90 万股。2012
年 8 月 20 日，公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《限制性股票激励计划（草案
修订稿）》及其它事项，公司限制性股票激励计划获得批准。2012 年 9 月 14 日，公司第
一届董事会第二十四次会议审议通过了《关于调整激励对象名单及授予数量的议案》、《关
于向激励对象授予限制性股票相关事项的议案》，调整后，公司决定按每股 5.95 元的价格
授予 43 名激励对象 507.37 万股限制性股票。增加股本人民币 507.37 万元，增加资本公积
25,114,815.00 元。
本次限制性股票的授予日为 2012 年 9 月 14 日，2012 年 9 月 27 日已完成限制性股票
的授予登记，在 2013 年至 2016 按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公
允价值总额分别确认限制性股票激励成本。本期限制性股票激励成本摊销金额 469.54 万元。
八、或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日本公司没有需要披露的或有事项。
九、承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日本公司没有需要披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
根据 2013 年 4 月 1 日召开的第二届董事会第四次会议审议通过《2012 年度利润分配
预案》，以 2012 年末总股本 188,418,700 股为基数，向全体股东每 10 股派发人民币 1 元
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现金（含税），合计派发现金红利 18,841,870 元。上述利润分配预案尚需提交公司 2012
年年度股东大会审议批准后实施。
除上述事项外，截至财务报告批准报出日本公司没有需要披露的其他资产负债表日后事
项。
十一、母公司主要报表项目注释（单位：人民币元）
1、 应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 108,926,809.30 100.00% 1,089,268.09 1.00%
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 108,926,809.30 100.00% 1,089,268.09 1.00%
（续）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 42,426,941.27 100.00% 424,890.40 1.00%
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 42,426,941.27 100.00% 424,890.40 1.00%
（2）按账龄列示应收账款明细情况
账龄 期末余额 年初余额
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河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 108,926,809.30 100.00% 1,089,268.09 42,411,416.67 99.96% 424,114.17
1 年至 2 年 15,524.60 0.04% 776.23
2 年至 3 年
3 年至 4
合计 108,926,809.30 100.00% 1,089,268.09 42,426,941.27 100.00% 424,890.40
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
12,054,366.00 89.92% 2,620,668.43 21.74%
应收款
账龄组合 1,351,738.00 10.08% 14,077.38 1.04%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 13,406,104.00 100.00% 2,634,745.81 19.65%
（续）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 17,746,001.70 100.00% 1,029,182.61 5.80%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 17,746,001.70 100.00% 1,029,182.61 5.80%
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 1,342,738.00 99.33% 13,427.38 5,345,635.70 30.12% 53,456.36
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1 年至 2 年 5,000.00 0.37% 250.00 5,286,206.86 29.79% 264,310.34
2 年至 3 年 4,000.00 0.30% 400.00 7,114,159.14 40.09% 711,415.91
3 年至 4 年
5 年以上
合计 1,351,738.00 100.00% 14,077.38 17,746,001.70 100.00% 1,029,182.61
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
常山生化药业（江苏）
成本法 78,830,529.70 78,830,529.70 78,830,529.70
有限公司
河北常山久康生物科技
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
合计 128,830,529.70 - 128,830,529.70 128,830,529.70
在被投资 在被投资 在被投资单位持股比 本期计
本期现金
被投资单位 单位持股 单位表决 例与表决权比例不一 减值准备 提减值
红利
比例(%) 权比例(%) 致的说明 准备
常山生化药业（江苏）有
74.18 74.18
限公司
河北常山久康生物科技
100.00 100.00
有限公司
合计
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 582,127,976.76 423,247,261.26
其他业务收入 218,797.30 232,069.30
营业收入合计 582,346,774.06 423,479,330.56
主营业务成本 299,690,088.87 282,178,910.20
其他业务成本 1,128.37 919.66
营业成本合计 299,691,217.24 282,179,829.86
（2）主营业务（分产品）
各产品类别 本期发生额
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主营业务收入 主营业务成本
肝素钠（注射级） 237,074,939.44 195,733,028.79
低分子肝素钙注射液 289,620,544.83 58,520,226.80
肝素钠注射液 1,555,284.52 912,056.00
肝素钠（非注射级） 33,492,853.02 29,535,664.67
其他 20,384,354.95 14,989,112.61
合计 582,127,976.76 299,690,088.87
（续）
上期发生额
各产品类别
主营业务收入 主营业务成本
肝素钠（注射级） 282,903,662.81 197,719,193.16
低分子肝素钙注射液 86,933,179.19 44,369,033.17
肝素钠注射液 226,188.04 159,904.00
肝素钠（非注射级） 38,881,296.00 28,442,646.95
其他 14,302,935.22 11,488,132.92
合计 423,247,261.26 282,178,910.20
（3）主营业务（分地区）
本期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本
国内 456,855,101.51 187,459,221.30
国外 125,272,875.25 112,230,867.57
合计 582,127,976.76 299,690,088.87
（续）
上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本
国内 267,131,662.05 158,870,952.76
国外 156,115,599.21 123,307,957.44
合计 423,247,261.26 282,178,910.20
（4）公司前五名客户的营业收入情况
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本期发生额
客户名称 占公司全部营业收入
金额
的比例
天津生物化学制药有限公司 84,274,712.04 14.47%
LABORATORI DERIVATI ORGANICI SPA 31,064,557.52 5.33%
INDUKEN GROUP 23,340,642.10 4.01%
常山生化药业（江苏）有限公司 21,843,664.80 3.75%
RUE“BELMEDPREPARATY” 15,239,605.76 2.62%
合计 175,763,182.22 30.18%
十二、补充资料
（一） 非经常性损益
项目 2012 年度 2011 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -8,818.47
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 6,106,764.58 5,946,981.63
除外；
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
非货币性资产交换损益；
委托他人投资或管理资产的损益；
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
债务重组损益；
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益；
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
对外委托贷款取得的损益；
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项目 2012 年度 2011 年度
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益；
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响；
受托经营取得的托管费收入；
除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -533,700.00 -109,689.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目。
小计 5,564,246.11 5,837,292.63
减：所得税影响数 816,344.73 876,475.89
非经常性损益净额 4,747,901.38 4,960,816.74
归属于少数股东的非经常性损益净额 37,399.73
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 4,710,501.65 4,960,816.74
归属于公司普通股股东的净利润 99,088,101.11 70,799,656.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 94,377,599.46 65,838,839.50
（二） 每股收益与净资产收益率
净资产收益率 每股收益(元)
年度 报告期利润
加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的当期净利润 9.56% 0.54 0.54
2012 年度
扣除非经常性损益后的净利润 9.11% 0.51 0.51
归属于普通股股东的当期净利润 14.53% 0.46 0.46
2011 年度
扣除非经常性损益后的净利润 13.51% 0.43 0.43
（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 期末数 期初数 变动比率 变动原因
应收票据 6,655,890.33 16,898,787.9 -60.61% 票据结算业务减少
公司业务规模扩大，销售增加客户付
应收账款 107,840,146.21 42,002,050.87 156.75%
款期限长
预付原材料采购款增加及预付项目
预付款项 143,635,081.21 53,573,079.85 168.11%
建设设备款增加
随着公司产能扩大和客户需求，相应
存货 308,145,493.64 172,849,565.66 78.27%
的库存储备增加
固定资产 112,695,403.15 61,123,259.18 84.37% 本期合并增加子公司的固定资产
肝素系列产品产业化项目建造投入
在建工程 101,857,706.06 21,194,379.70 380.59%
增加
无形资产 74,347,005.01 56,062,738.59 32.61% 本期合并增加子公司的无形资产
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项目 期末数 期初数 变动比率 变动原因
合并增加子公司常山生化药业（江
递延所得税资产 5,711,401.58 654,962.64 772.02%
苏）有限公司未弥补亏损
短期借款 224,500,000.00 158,500,000.00 41.64% 业务扩大，借款增加
预收低分子肝素钙注射液客户的货
预收款项 15,239,564.73 985,957.19 1445.66%
款增加
其他应付款 13,334,500.91 3,752,838.28 255.32% 应付股权受让款增加
销售规模扩大，低分子肝素钙注射液
营业收入 575,558,108.32 423,479,330.56 35.91% 因经营模式改变在销售收入中占比
上升
加大制剂产品的市场推广力度导致
市场推广费大幅增加；销售规模扩
销售费用 114,987,468.08 10,947,534.04 950.35%
大，相应的销售人员工资、社保费等
增加
销售规模扩大，加大研发投入力度、
管理费用 54,470,400.64 36,397,505.00 49.65% 职工薪酬增加及其股权激励费用摊
销增加
财务费用 2,967,157.73 14,119,041.69 -78.98% 募集资金利息收入增加
十三、财务报表的批准
本财务报表于 2013 年 4 月 1 日由公司董事会批准报出。
河北常山生化药业股份有限公司
2013 年 4 月 1 日
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