河北常山生化药业股份有限公司
审计报告
中喜审字【2014】第 0360 号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
邮箱：zhongxicpa@sohu.com
中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
ZHONGXI CPAs（ SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
审计报告
中喜审字【2014】第 0360 号
河北常山生化药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河北 常 山 生 化 药 业 股 份有 限 公 司 (以 下 简 称 “常 山 药 业 ”)
的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是常山药业管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 11 号 新 成 文 化 大 厦 A 座 11 层
电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
ZHONGXI CPAs（ SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，常山药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了常山药业 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王英伟
中国北京 中国注册会计师：赵艳丽
二〇一四年三月三十一日
地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 11 号 新 成 文 化 大 厦 A 座 11 层
电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
河北常山生化药业股份有限公司
（2013 年度）
财务报表附注
（除另有说明外，以人民币元为单位）
一、公司基本情况
（一）历史沿革及改制情况
河北常山生化药业有限责任公司于 2000 年 9 月 28 日在正定县工商行政管理局注册成立，注册资本
人民币 2,600 万元，其中：高树华出资 2,496 万元，占注册资本的 96%；高会霞出资 104 万元，占注册
资本的 4%。以上出资，业经河北冀祥会计师事务所出具冀祥所设字（2000）第 340 号验资报告予以验
证。
2001 年 3 月 16 日，高树华与深圳市广信投资有限公司签订《股权转让协议书》，高树华将其持有的
44%股权转让给深圳市广信投资有限公司；高树华、高会霞分别与藁城市华旭化工有限公司签订《股权
转让协议书》，高树华将其持有的 8%股权、高会霞将其持有的 2%股权，共计 10%股权转让给藁城市华
旭化工有限公司；高会霞与王崇峰签订《股权转让协议书》，高会霞将其持有的 1%股权转让给王崇峰。
本次股权转让后，高树华出资 1,144 万元，占注册资本的 44%；深圳市广信投资有限公司出资 1,144 万
元，占注册资本的 44%；藁城市华旭化工有限公司出资 260 万元，占注册资本的 10%；高会霞出资 26
万元，占注册资本的 1%；王崇峰出资 26 万元，占注册资本的 1%。
2001 年 12 月 31 日，河北省人民政府股份制领导小组办公室出具《关于同意变更设立河北常山生化
药业股份有限公司的批复》（冀股办［2001］127 号），同意以发起方式变更设立股份公司。经河北省工
商行政管理局登记，河北常山生化药业股份有限公司于 2002 年 2 月 27 日注册成立，注册资本为人民币
2,600 万元。其中：高树华出资 1,144 万元，占注册资本的 44%；深圳市广信投资有限公司出资 1,144
万元，占注册资本的 44%；藁城市华旭化工有限公司出资 260 万元，占注册资本的 10%；高会霞出资
26 万元，占注册资本的 1%；王崇峰出资 26 万元，占注册资本的 1%。以上出资，业经河北华益德会计
师事务所出具华益德验资（2001）第 250 号验资报告予以验证。
2005 年 4 月 28 日，深圳广信投资有限公司分别与高树华、藁城市华旭化工有限公司签订《股权转
让协议》，深圳广信投资有限公司将持有 18.03%股权转让给高树华，将持有 6.1%股权转让给藁城市华旭
化工有限公司。同日，河北常山生化药业股份有限公司召开股东会，全体股东一致同意上述有关股权转
让，并同意将公司资本公积 1,300 万元转增为公司股本，公司注册资本由 2,600 万元增加至 3,900 万元。
第 1 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
其中：高树华增资 806.39 万元，占注册资本的 62.03%；高会霞增资 13 万元，占注册资本的 1%；王崇
峰增资 13 万元，占注册资本的 1%；深圳市广信投资有限公司增资 258.31 万元，占注册资本的 19.87%；
藁城市华旭化工有限公司增资 209.30 万元，占注册资本的 16.1%。以上出资，业经河北华泰联合会计师
事务所出具冀华泰验字（2005）第 150 号验字报告予以验证。
2006 年 9 月 5 日，河北常山生化药业股份有限公司召开股东大会，全体股东一致同意公司类型由“股
份有限公司”变更为“有限公司”。河北常山生化药业股份有限公司于 2006 年 10 月 30 日在河北省工商
行政管理局变更登记为“河北常山生化药业有限公司”，注册资本为人民币 3,900 万元。其中：高树华出
资 2,419.17 万元，占注册资本的 62.03%；深圳市广信投资有限公司出资 774.93 万元，占注册资本的
19.87%；河北华旭化工有限公司出资 627.90 万元，占注册资本的 16.10%；高会霞出资 39 万元，占注
册资本的 1%；王崇峰出资 39 万元，占注册资本的 1%。以上出资，业经河北华泰联合会计师事务所出
具冀华泰验字（2006）第 405 号验资报告予以验证。
2008 年 4 月 22 日，河北常山生化药业有限公司全体股东一致同意公司注册资本由 3,900 万元增加
到 4,929.16 万元，新增注册资本由国投高科技投资有限公司出资人民币 3,000 万元。其中：1,029.16 万
元人民币作为新增注册资本，余额 1,970.84 万元人民币作为资本公积。以上出资，业经河北华泰联合会
计师事务所出具冀华泰验字（2008）第 0216 号验资报告予以验证。本次增资完成后，注册资本为 4,929.16
万元，其中：高树华出资 2,419.17 万元，出资比例为 49.08%；深圳市广信投资有限公司出资 774.93 万
元，出资比例为 15.72%；河北华旭化工有限公司出资 627.90 万元，出资比例为 12.74%；高会霞出资
39 万元，出资比例为 0.79%；王崇峰出资 39 万元，出资比例为 0.79%；国投高科技投资有限公司出资
1,029.16 万元，出资比例为 20.88%。
2009 年 5 月 26 日，深圳市广信投资有限公司和王崇峰分别与高树华签订《股权转让协议书》，深圳
市广信投资有限公司将其持有 5.72%的股权、王崇峰将其持有 0.79%的股权转让给高树华；高树华分别
与白文举、高会霞、河北华旭化工有限公司签订《股权转让协议书》，高树华将其持有 10%的股权、1.33%
的股权、1.26%的股权分别转让给白文举、高会霞和河北华旭化工有限公司；河北华旭化工有限公司与
陈曦签订《股权转让协议书》，河北华旭化工有限公司将其 10%的股权转让给陈曦。本次股权转让后，高
树华出资 2,119.52 元，占注册资本的 43%；国投高科技投资有限公司出资 1,029.16 万元，占注册资本
的 20.88%；深圳市广信投资有限公司出资 492.92 万元，占注册资本的 10%；白文举出资 492.92 万元，
占注册资本的 10%；陈曦出资 492.92 万元，占注册资本的 10%；河北华旭化工有限公司出资 197.17 万
元，占注册资本的 4%；高会霞出资 104.55 万元，占注册资本的 2.12%。
2009 年 9 月 26 日，河北常山生化药业有限公司全体股东一致同意以下股权转让：深圳广信投资有
限公司分别与高树华、河北华旭化工有限公司签订《股权转让协议》，深圳广信投资有限公司将其持有的
第 2 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
5%股权转让给高树华，将其持有的 5%股权转让给河北华旭化工有限公司。本次股权转让后，高树华出
资 2,365.98 万元，出资比例为 48%；国投高科技投资有限公司出资 1,029.16 万元，出资比例为 20.88%；
陈曦出资 492.92 万元，出资比例为 10%；白文举出资 492.92 万元，出资比例为 10%；河北华旭化工有
限公司出资 443.63 万元，出资比例为 9%；高会霞出资 104.55 万元，出资比例为 2.12%。
改制情况
2009 年 10 月 26 日，根据河北常山生化药业有限公司股东大会决议及发起人协议，公司整体变更为
股份有限公司，以截至 2009 年 9 月 30 日经中喜会计师事务所审计后的净资产折股，注册资本变更为 7,350
万元，各股东的持股比例不变。以上出资，业经中喜会计师事务所有限责任公司出具中喜验字［2009］
第 01048 号验资报告予以验证。
2009 年 12 月 15 日，根据河北常山生化药业股份有限公司第一次临时股东大会决议及增资扩股协议，
公司增加股本 735 万元，由曲新远、陶勤海、姬胜利以货币资金认缴。变更后的注册资本为人民币 8,085
万元，其中：高树华出资 3,528 万元，出资比例为 43.64%；国投高科技投资有限公司出资 1,534.68 万
元，出资比例为 18.98%；陈曦出资 735 万元，出资比例为 9.09%；白文举出资 735 万元，出资比例为
9.09%；河北华旭化工有限公司出资 661.50 万元，出资比例为 8.18%；姬胜利出资 367.50 万元，出资
比例为 4.55%；曲新远出资 267.50 万元，出资比例为 3.31%；高会霞出资 155.82 万元，出资比例为 1.92%；
陶勤海出资 100 万元，出资比例为 1.24%。以上出资，业经中喜会计师事务所有限责任公司出具中喜验
字［2009］第 01066 号验资报告予以验证。
根据公司 2010 年 12 月 5 日第三次临时股东大会决议及 2011 年 9 月 8 日第一届董事会第十五次会
议决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1189 号文核准，公开发行人
民币普通股（A 股）27,000,000.00 股，每股面值人民币 1.00 元，并于 2011 年 8 月 19 日在创业板上市。
股票简称“常山药业”，股票代码“300255”，发行后总股本 10,785 万股。变更后的注册资本为 10,785
万元，以上出资，业经中喜会计师事务所有限责任公司出具中喜验字［2011］第 01045 号验资报告予以
验证。
2012 年 5 月 10 日，根据公司 2011 年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以 2011 年 12 月
31 日股本 10,785 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 7 股，共计转增 7,549.5 万股。转增后，
公司注册资本增至人民币 18,334.5 万元，以上出资，业经中喜会计师事务所有限责任公司出具中喜验字
［2012］第 0051 号验资报告予以验证。
根据公司 2012 年 8 月 20 日第二次临时股东大会决议、第一届董事会第二十四次会议决议和公司章
程修正案的规定，公司申请增加注册资本人民币 507.37 万元，依据公司限制性股票激励计划由激励对象
高晓东、黄国胜、蔡浩、张威、刘俭、张志英、丁建文、赵洪波、郝京石、王军、宋建新、刘爱平、沈
第 3 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
津行、邓建国、夏志英、张朝阳、李治华、张素艳、薛春霞、姬忠国、孙大伟、孙小伟、李新、吴其建、
张华、曹玲、高春红、范丽、罗振江、赵利涛、杜旭召、李文茂、陈晓、王志华、许忠良、马志华、龚
晓梅、高健、赵毅纯、康炜、焦艳俊、朱瑞敏、符可信 43 人于 2012 年 9 月 14 日缴足，变更后的注册
资本为人民币 18,841.87 万元，以上出资，业经中喜会计师事务所有限责任公司出具中喜验字［2012］
第 0067 号验资报告予以验证。
（二）公司行业性质
公司属于生物医药制造业。
（三）公司经营范围
因公司《药品生产许可证》已于 2013 年 5 月 20 日增加生产范围“原料药（无蛋白肝素粗品、类肝
素、肝素锂）”，公司于 2013 年 8 月 16 日召开了第一次临时股东大会，审议通过了《关于增加经营范围、
修订公司章程及办理工商变更登记的议案》，同意增加公司经营范围、修订《公司章程》部分条款，并授
权公司董事会办理工商变更登记等相关事宜。变更后的公司经营范围如下：经营本企业自产产品和技术
的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和禁止
进出口的商品及技术除外）；硬胶囊剂、小容量注射剂、片剂（含激素类）、原料药（肝素钠、肝素钙、
低分子肝素钠（依诺肝素钠、达肝素钠）、低分子肝素钙（那屈肝素钙）、无蛋白肝素粗品、类肝素、肝
素锂、透明质酸钠）的成产（药品生产许可证有效期至 2015 年 12 月 31 日）。
（四）公司主要产品
公司主要产品有肝素钠原料药、低分子肝素原料药、低分子肝素钙注射液、肝素钠注射液等。
（五）公司的基本架构
股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的监督机构，总经
理负责公司的日常经营管理工作。公司下设总经理办公室、审计部、项目部、财务部、生产管理部、供
应部、质量管理部、研发中心、人力资源部、原料药销售部、制剂销售部、设备部、证券部。
（六）其他
企业注册地址：石家庄正定镇火车站西富强路 9 号
企业法人营业执照注册号：130000000011859
注册资本：18,841.87 万元
法定代表人：高树华
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
第 4 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
15 日颁布的企业会计准则，并基于公司采用的主要会计政策、会计估计而编制。
本公司财务报告的披露同时也遵照了中国证监会“证监会公告[2010]1 号”文件《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》的规定。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整的反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。
3、会计期间
本公司自公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计期间。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司按《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关会计准则编制合并会计报表。合并财务报表
的合并范围以控制为基础确定，以母公司和子公司财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股
权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，
并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金
等价物。
8、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债
第 5 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。在资本化期间内，外币专门借款
本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入相关资产的成本。
9、金融工具
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款
和应收款项；④可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不
同。
①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允
价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账
金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；
②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形
成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收
益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益；
③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或
处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持
有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价
值之间的差额确认为投资收益。
公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直
接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费
第 6 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
（3）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，
采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础
确定其公允价值。
（4）金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进
行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计
提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公
允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损
益转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末单项金额在 200 万元以上的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款
项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减
值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法
款项，汇同对单项金额非重大及组合的应收款项，
按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些
应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算
确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
第 7 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1－2 年（含 2 年） 5% 5%
2－3 年（含 3 年） 10% 10%
3－5 年（含 5 年） 50% 50%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
坏账准备的计提方法
提坏账准备
11、存货
（1）存货分类：公司存货包括日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法：原材料在取得时按实际成本核算，领用和发出采用加权平均法；产成品
入库按实际成本计价，发出采用加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司在资产负债表日，根据存货全面
清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，可变现净值按估计的
市价扣除估计完工成本及销售费用和税金后确定。
（4）存货的盘存制度：公司的存货盘存采用永续盘存制度。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：公司的低值易耗品和包装物在领用时将其价值一次性计入相
关资产成本或当期损益。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
第 8 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份
面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对被购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为投资成本；发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按
照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公
允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项
投资的投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权
投资，以其公允价值作为投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允价值不能可
靠计量的采用成本法核算。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算。公司确认投
资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确定。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。公司对外投资符合下列情况时，确定对
被投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企
业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个
合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行
使管理权。
公司对外投资符合下列情况时，确定对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似
权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位
之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。公司直接或通
第 9 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
过子公司间接拥有企业 20%以上但低于 50%表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照其
账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损
失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面价值的，按被投资单位可收回金额
低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
公司的固定资产折旧方法采用年限平均法，各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 年 5% 2.375%
机器设备 10 年 5% 9.5%
运输设备 10 年 5% 9.5%
电子及其他设备 5年 5% 19%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司按照固定资产的可收回金额
与其账面价值之间的差额计提减值准备：固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常
使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环
境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；同期市场利率等大
幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度
降低；固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终
止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；其他有可能表明资
产已发生减值的情况。其中，固定资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
第 10 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
（4）融资租入固定资产
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融
资租赁。
公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者确定。
公司融资租入的固定资产采用与自有固定资产应计提折旧相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装工程、机器
设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及资本化利息与汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，
次月开始计提折旧。若尚未办理竣工决算手续，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算，造价或
工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产并计提折旧；待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原
估计的价值，但不再调整原已计提折旧额。
（3）在建工程减值准备：公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已
经发生减值，如长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程，按该资产可收回金额低于账面价
值的差额计提减值准备，对实质上已经不能再给公司带来经济利益的在建工程，全额计提减值准备。
15、借款费用
（1）借款费用的内容及资本化原则：公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外
币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售
状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的
存货、投资性房产等。
借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间：借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化期间不
包括在内。
第 11 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
（3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款
的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予资
本化利息金额。
16、无形资产
（1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专
利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
（2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利益的预期
实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的
期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的
情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。
如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确
定的无形资产。
（3）无形资产使用寿命的复核：企业至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年
限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形
资产的处理原则处理。
（4）企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。
划分研究开发项目阶段研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段是建立在有计划的调查基础上，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的
研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有很大的不确定性。研究阶段发生的
支出于发生时直接计入当期损益。
开发阶段是指已完成研究阶段的工作，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
第 12 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
开发阶段的支出同时符合以下条件的情况下，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来
讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它。③该
无形资产可以产生未来经济利益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。
（5）无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计
提无形资产减值准备。
17、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额。商誉在确认之后，持有期间不摊销，在其相关资产组或资产组组合处置时转
出，计入当期损益。企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。
为了进行资产减值测试，因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组或资产组组合。企业在进行减值测试时，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与其可收回金额，确认相应的减值损失。抵减后的各
资产的账面价值不低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该
资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零。
18、长期待摊费用
长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如经营
租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。
19、预计负债
公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行
复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
20、收入
（1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③与交易相关的经济利益很可能流入企业；
第 13 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入：
①利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司商品销售方式采用直接销售，确认收入的具体条件如下：
主要客户签订销售合同，销售根据实际订单向客户发出商品。国内销售部分出库后，经对方收货确
认，向其开具销售发票确认收入；出口销售部分依据出库单、货运单据、出口报关单等开具出口发票确
认销售收入。
21、政府补助
公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。货币性资产按照收到或应
收到的金额计量，非货币性政府补助按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，以名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，但以名
义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用
或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性
差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，则不应确认递延所得税资产。
②资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得
足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
23、主要会计政策、会计估计的变更
本公司报告期内无会计政策及会计估计变更。
第 14 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
24、前期会计差错更正
本公司报告期内无重大会计差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
*增值税 销售收入 17%
**企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
营业税 应税收入 5%
城建税 免抵税额、流转税额 5%
教育费附加 免抵税额、流转税额 3%
地方教育费附加 免抵税额、流转税额 2%
*增值税：本公司出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，出口产品退税率为 15%。
**母公司企业所得税税率 15%，子公司企业所得税税率为 25%。
2、税收优惠及批文
根据科技部、财政部、国家税务总局《关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火
【2008】172 号）要求，本公司于本公司于 2012 年 11 月 6 日被确定为河北省 2012 年度高新技术企业，
证书编号：GR201213000154，有效期为 3 年。本公司自 2012 年起三年内享受高新技术企业 15%的企
业所得税优惠税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该子公司控制的孙公司）
实质上构
期末
成对子公 表决
子公司 注册 实际 持股
子公司全称 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 权比
类型 地 出资 比例
的其他项 例
额
目余额
石家 生物科技领域 人民
河北常山久 技术开发、
全资子 庄市 人民币 的技术开发、技 币
康生物科技 咨询、转让 100% 100%
公司 正定 5,000 万元 术咨询、技术转 5,000
有限公司 及服务
县 让及技术服务。 万元
从事生物技术
常山凯捷健 全资子 石家 人民
技术开发、 和生物药品的
生物药物研 公司的 庄市 人民币 币
咨询、转让 技术研发、技术 51% 51%
发（河北）有 控股子 正定 2,000 万元 256
及服务 咨询、技术转让
限公司 公司 县 万元
及技术服务（国
第 15 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
家禁止和限制
经营的除外，涉
及行政许可的
凭许可证经
营）。
从母公司所有者权益冲减子公司少
少数股东权益中
数股东分担的本期亏损超过少数股
子公司全称 是否合并报表 少数股东权益 用于冲减少数股
东在该子公司期初所有者权益中所
东损益的金额
享有份额后的余额
河北常山久康生
物科技有限公司
是 27,669,394.42 -1,828,605.58
常山凯捷健生物
药物研发（河北） 是
有限公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子
子公司 业务 期末实际
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 公司净投资的其
类型 性质 出资额
他项目余额
药品[片剂、硬胶囊剂、小容量
注射剂（非最终灭菌）、原料
常山生化药 人民币 药（肝素钠、低分子量肝素钙、 人民币
有限责 江苏省常
业（江苏）有 生产 6,600 万 低分子量肝素钠<达肝素钠、 7,090.77 -
任公司 州市
限公司 元 依诺肝素钠>、氢溴酸钾兰他 万元
敏、枸橼酸西地那非）]制造，
销售自产产品。
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东权益中用
持股比 表决权 是否合 少数股东分担的本期亏损超过少数
子公司全称 少数股东权益 于冲减少数股东损
例(%) 比例(%) 并报表 股东在该子公司期初所有者权益中
益的金额
所享有份额后的余额
常山生化药
业（江苏）有 74.18% 74.18% 是 28,532,425.53
限公司
2、合并范围发生变更的说明
2012 年 11 月 15 日，本公司董事长决定与外方 Conju Chem LLC 合营成立常山凯捷健生物药物研
发（河北）有限公司，注册资金 2000 万人民币，由河北常山久康生物科技有限公司认缴出资 1020 万元，
占注册资本的 51%,Conju Chem LLC 认缴出资 980 万元，占注册资本的 49%。2013 年 6 月 25 日河北
冀祥会计师事务所以冀祥设验字（2013）第 2028 号报告予以验证公司首期出资，实收资本 1236 万元，
其中河北常山久康生物科技有限公司出资 256 万元，Conju Chem LLC 出资 980 万元。
第 16 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
常山凯捷健生物药物研发（河北）有限公司（以下简称“凯捷健公司”）于 2013 年 9 月 2 日取得由
石家庄市工商行政管理局下发的《企业法人营业执照》，成为本公司全资子公司的控股子公司，纳入本公
司的合并范围。
3、本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的孙公司
名称 期末净资产 本期净利润
常山凯捷健生物药物研发（河北）有限公司 48,828,151.88 -3,731,848.12
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 23,312.79 13,191.04
人民币 23,312.79 13,191.04
银行存款： 248,023,915.67 539,512,331.80
人民币 248,023,915.67 539,512,331.80
美元
其他货币资金： 13,455,000.00
人民币 13,455,000.00
合计 261,502,228.46 539,525,522.84
其他货币资金 13,455,000.00 元为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,440,951.80 6,655,890.33
合计 7,440,951.80 6,655,890.33
（2）本公司期末已背书给他方但尚未到期的应收票据共计 19,104,913.40 元，其中前 5 名明细如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
山东圣鲁制药有限公司 2013/9/16 2014/3/16 2,874,010.40
河南聚诚实业有限公司 2013/9/29 2014/3/29 2,000,000.00
湖南鑫和医药有限责任公司 2013/8/13 2014/2/13 1,000,000.00
甘肃泰盛物资集团有限责任公司 2013/9/27 2014/3/27 1,000,000.00
第 17 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
出票单位 出票日期 到期日 金额
江西安邦汽车销售服务有限公司 2013/9/27 2014/3/27 1,000,000.00
合计 7,874,010.40
（3）本公司期末的应收票据中，无已贴现或抵押尚未到期的应收银行承兑汇票和商业承兑汇票；无
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
（4）本公司期末的应收票据中，无应收持有本公司 5%（含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他
关联单位的款项。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
账龄组合 131,213,950.40 100.00% 1,389,707.75 1.06%
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 131,213,950.40 100.00% 1,389,707.75 1.06%
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
账龄组合 108,932,019.30 100.00% 1,091,873.09 1.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 108,932,019.30 100.00% 1,091,873.09 1.00%
（2）按账龄列示应收账款明细情况
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1 年以内 129,398,481.68 98.616% 1,293,984.81 108,926,809.30 99.995% 1,089,268.09
1至2年 1,810,258.72 1.380% 90,512.94
2至3年
3至5年 5,210.00 0.004% 5,210.00 5,210.00 0,005% 2,605.00
合计 131,213,950.40 100.000% 1,389,707.75 108,932,019.30 100.00% 1,091,873.09
第 18 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
（3）期末应收账款中欠款前五名单位余额合计为 57,955,000.85 元，占应收账款总额的 44.16%。
应收账款余额前五名单位情况：
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例
海南通用同盟药业有限公司 非关联方 29,198,979.69 1 年以内 22.25%
天津红日药业股份有限公司 非关联方 10,371,519.03 1 年以内 7.90%
河北金仑医药有限公司 非关联方 8,754,613.07 1 年以内 6.67%
3,954,398.60 1 年以内
山东北药鲁抗医药科技有限公司 非关联方 3.78%
1,008,923.20 1至2年
Indukern Group 非关联方 4,666,567.26 1 年以内 3.56%
合计 57,955,000.85 44.16%
（4）有关应收账款质押情况，详见本附注五-16。
（5）本报告期无实际核销的应收账款；本报告期无全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大在
本期全额收回或转回的情况；无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（6）期末应收账款余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 356,920,484.11 99.88% 139,640,143.46 97.22%
1至2年 289,050.00 0.08% 3,613,691.75 2.51%
2至3年 81,840.60 0.02% 316,560.00 0.22%
3 年以上 85,246.00 0.02% 64,686.00 0.05%
合计 357,376,620.71 100.00% 143,635,081.21 100.00%
（2）预付款项金额前五名单位情况
债务人名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
深圳市科润建设工程有限公司 非关联方 30,569,407.80 1 年以内 预付工程款
河北双虎肠衣有限公司 非关联方 30,040,446.28 1 年以内 预付材料款
安徽金鑫生物科技有限公司 非关联方 27,199,999.40 1 年以内 预付材料款
正定县财政局 非关联方 25,782,691.00 1 年以内 预付土地款
榆林市福禄农牧业开发有限公司 非关联方 24,799,992.00 1 年以内 预付材料款
合计 138,392,536.48
（3）预付款项期末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
第 19 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
（4）预付款项期末余额中无预付关联方的款项。
5、应收利息
项目 期末数 期初数
募集资金专户存款利息 444,791.67 2,758,888.89
合计 444,791.67 2,758,888.89
6、其它应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款 12,054,366.00 98.70% 2,620,668.43 21.74%
账龄组合 158,765.40 1.30% 23,017.65 14.50%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 12,213,131.40 100.00% 2,643,686.08 21.65%
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
12,054,366.00 88.93% 2,620,668.43 21.74%
其他应收款
账龄组合 1,500,294.70 11.07% 69,494.70 4.63%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 13,554,660.70 100.00% 2,690,163.13 19.85%
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
期末数 期初数
账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 126,765.40 79.84% 1,267.65 1,436,100.00 95.72% 14,361.00
1 年至 2 年 5,000.00 3.15% 250.00 5,180.00 0.35% 259.00
2 年至 3 年 5,000.00 3.15% 500.00 4,000.00 0.27% 400.00
3 年至 5 年 2,000.00 1.26% 1,000.00 1,080.00 0.07% 540.00
5 年以上 20,000.00 12.60% 20,000.00 53,934.70 3.59% 53,934.7
合计 158,765.40 100.00% 23,017.65 1,500,294、70 100.00% 69,494.70
（3）期末单项金额重大且单独进行减值测试计提坏账准备的其他应收款：
第 20 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
其他应收款内容 金额 坏账准备计提金 计提比例 计提理由
正定县国有土地储 额 (%) 根据其预计未来现金流量现值低
12,054,366.00 2,620,668.43 21.74%
备管理中心 于其账面价值的差额进行判断
合计 12,054,366.00 2,620,668.43 21.74%
（4）期末其他应收款中欠款金额前五名单位余额合计 12,125,466.00 元，占其他应收款期末余额的
99.27%。前五名债务单位列示如下：
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例
正定县国有土地储备管理中心 非关联方 12,054,366.00 3至5年 98.70%
阳江市医药有限公司 非关联方 20,000.00 5 年以上 0.16%
章国林 非关联方 20,000.00 1 年以内 0.16%
张伟娜 非关联方 16,100.00 1 年以内 0.13%
王青栓 非关联方 15,000.00 1 年以内 0.12%
合计 12,125,466.00 99.27%
（5）本报告期无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，在本期全额收回或转回的情况。
（6）期末其他应收款余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）期末其他应收款余额中无应收关联方的款项。
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目 存货跌 存货跌
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
价准备 价准备
原材料 197,346,645.49 197,346,645.49 179,100,979.12 179,100,979.12
库存商品 88,544,894.23 88,544,894.23 66,754,839.54 66,754,839.54
在产品 88,234,636.89 88,234,636.89 62,289,674.98 62,289,674.98
合计 374,126,176.61 374,126,176.61 308,145,493.64 308,145,493.64
（2）本公司期末存货不存在减值情形，未计提减值准备。
8、固定资产
（1）固定资产明细情况
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 164,575,861.48 119,389,283.86 291,165.97 283,673,979.37
其中：房屋及建筑物 66,761,827.61 113,485,674.83 180,247,502.44
机器设备 80,481,387.58 4,740,069.23 157,109.97 85,064,346.84
运输工具 8,432,009.23 604,812.13 134,056.00 8,902,765.36
第 21 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
电子设备 8,900,637.06 558,727.67 9,459,364.73
二、累计折旧合计： 50,234,464.67 11,161,664.18 253,902.81 61,142,226.04
其中：房屋及建筑物 5,080,950.33 1,639,278.20 6,720,228.53
机器设备 37,635,302.85 7,421,744.88 126,549.61 44,930,498.12
运输工具 3,609,028.85 714,786.64 127,353.20 4,196,462.29
电子设备 3,909,182.64 1,385,854.46 5,295,037.10
三、固定资产账面净值合计 114,341,396.81 222,531,753.33
其中：房屋及建筑物 61,680,877.28 173,527,273.91
机器设备 42,846,084.73 40,133,848.72
运输工具 4,822,980.38 4,706,303.07
电子设备 4,991,454.42 4,164,327.63
四、减值准备合计 1,645,993.66 1,645,993.66
其中：房屋及建筑物 1,540,623.82 1,540,623.82
机器设备 17,075.00 17,075.00
运输工具 30,794.84 30,794.84
电子设备 57,500.00 57,500.00
五、固定资产账面价值合计 112,695,403.15 220,885,759.67
其中：房屋及建筑物 60,140,253.46 171,986,650.09
机器设备 42,829,009.73 40,116,773.72
运输工具 4,792,185.54 4,675,508.23
电子设备 4,933,954.42 4,106,827.63
说明：①本期计提的折旧总额 11,161,664.18 元。
②本期由在建工程转入的固定资产的金额 112,880,035.85 元。主要为河北常山生化药业股份有限公
司估转的办公楼、质检楼、食堂等。
③期末固定资产均处于正常的使用状态，不存在减值现象，故本期未对固定资产计提减值准备。
（2）截至报告期末公司不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、期末持有待售
的固定资产、未办妥产权证书的固定资产等情况。
9、在建工程
（1）在建工程情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
零星项目 3,444,410.99 3,444,410.99 352,477.20 352,477.20
肝素系列产品
产业化项目 133,330,945.95 133,330,945.95 101,505,228.86 101,505,228.86
合计 136,775,356.94 - 136,775,356.94 101,857,706.06 - 101,857,706.06
第 22 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 转入固定资 其他 工程投入占预 工程进
项目名称 年初余额 本年增加
(万元) 产 减少 算比例(%) 度
零星项目 352,477.20 3,492,404.68 400,470.89
肝素系列产品产业
49.16
化项目 50,000.00 101,505,228.86 144,305,282.05 112,479,564.96
合计 50,000.00 101,857,706.06 147,797,686.73 112,880,035.85
（续上表）
利息资本化 其中：本年利息 本年利息资本化
项目名称 资金来源 年末余额
累计金额 资本化金额 率(%)
零星项目 自有资金 3,444,410.99
肝素系列产品产
募集资金
业化项目 2,082,266.47 133,330,945.95
合计 2,082,266.47 136,775,356.94
（3）本公司期末在建工程不存在减值情形，未计提减值准备。
（4）重大在建工程的工程进度情况
经 2013 年 8 月 19 日公司召开的董事会、监事会审议通过，对首次公开发行股票的募投项目因实际
经营需要进行了延期，其中肝素系列产品产业化项目中的“精制肝素原料药产能扩大项目”和“低分子量肝
素原料药研发和产业化项目”因公司通过美国 FDA 认证后，加强了美国市场的开发，公司的生产线在原
来设计的基础上再分出一条专用生产线，该生产线将全部使用从美国进口的完全可追踪性的粗品肝素作
为起始原料，用于生产出口到美国市场的肝素产品，因此需要对募投项目生产车间进行重新设计和改造，
此外项目建设完成后还需经河北省食品药品监督管理局对其进行新版 GMP 检查认证，因此将上述项目
推迟至 2014 年 4 月；肝素系列产品产业化项目中的“研发中心建设项目”因公司的控股合资公司常山凯捷
健生物药物研发（河北）有限公司的研发药品原料药车间将放在研发中心的研发楼中进行生产，为此需
要进行车间改造和设备购买、安装工作，同时由于肝素系列产业化项目的延期，公司尚不能整体搬至新
厂区，对应研发工作无法全面有效开展，为保证研发与生产的同步，有效提高募集资金的使用效率，故
推迟研发中心建设项目到 2014 年 4 月。
10、无形资产
（1）无形资产情况
第 23 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 81,813,560.52 50,000,000.00 - 131,813,560.52
土地使用权 69,354,861.70 69,354,861.70
专利权 3,107,253.87 50,000,000.00 53,107,253.87
专有技术 8,501,470.83 8,501,470.83
新药证书及药品注册批件 849,974.12 849,974.12
二、累计摊销合计 7,466,555.51 6,220,354.28 - 13,686,909.79
土地使用权 6,281,166.95 1,482,542.95 7,763,709.90
专利权 353,940.48 3,508,030.53 3,861,971.01
专有技术 591,406.67 887,110.00 1,478,516.67
新药证书及药品注册批件 240,041.41 342,670.80 582,712.21
三、无形资产账面净值合计 74,347,005.01 - - 118,126,650.73
土地使用权 63,073,694.75 61,591,151.80
专利权 2,753,313.39 49,245,282.86
专有技术 7,910,064.16 7,022,954.16
新药证书及药品注册批件 609,932.71 267,261.91
四、减值准备合计
土地使用权
专利权
专有技术
新药证书及药品注册批件
五、无形资产账面价值合计 74,347,005.01 - - 118,126,650.73
土地使用权 63,073,694.75 61,591,151.80
专利权 2,753,313.39 49,245,282.86
专有技术 7,910,064.16 7,022,954.16
新药证书及药品注册批件 609,932.71 267,261.91
本期摊销额 6,220,354.28 元。
（2）本期增加的无形资产情况说明：
本期孙公司凯捷健公司的外方股东 Conju Chem LLC 以专利技术出资，增加了凯捷健公司的无形资
产－专利权原值 5,000 万元，包括白蛋白与治疗剂的预成型偶联物的制备方法等六项专利技术，经北京
东审资产评估有限公司评估确认价值人民币 5,000 万元，出具了东评字【2013】第 01—021 号资产评估
报告，主要采用收益法进行评估。
（3）无形资产说明：
①土地使用权
正定县富强路 9 号土地使用权，土地使用权证编号为正定国用（2010）第 0023 号，使用权面积
50,356.30 平方米；正定县恒山西路 3 号土地使用权，土地使用权证编号正定国用（2010）第 0024 号，
第 24 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
使用权面积 5,964.64 平方米；正定县西洋村南土地使用权，土地使用权证编号分别为正定国用（2010）
第 0136 号、正定国用（2010）第 0137 号，使用权面积共计 113,660.90 平方米；江苏武进经济开发区
果香路 18 号土地使用权，土地使用权证编号为武国用（2010）第 1202249 号，使用权面积 30,042.6 平
方米。
②专利及专有技术
专利权（防治老年痴呆的制备方法），发明专利号 ZL-2005100950240；专利权("西地那非"方法)1，
发明专利第 94344 号；专利权("西地那非"方法)2，发明专利第 144608 号；专利权（用于纯化白蛋白结
合物的方法），发明专利号 2005800127938；专利权（长效促胰岛肽衍生物及其方法），发明专利号
200480021270.5；专利权（促胰岛素肽缀合物制剂），发明专利号 200880126594.3；专利权（长效生长
激素释放因子衍生物），发明专利号 200910163485.5；专利权（长效促胰岛肽），发明专利号 00806548.9；
专利权（白蛋白与治疗剂的预成型偶联物的制备方法），发明专利号 200680053172.9。
专有技术－低分子量肝素钙注射液生产技术；专有技术－低分子量肝素钙原料药生产技术；专有技
术－低分子量肝素钠原料药生产技术。
③新药证书及药品注册批件
枸橼酸西地那非片，证书编号国药证字 H20040054；枸橼酸西地那非原料药，证书编号国药证字
H20040053；氢溴酸加兰他敏片，证书编号国药证字 H20040077；氢溴酸加兰他敏片，证书编号国药准
字 H20040113；氢溴酸加兰他敏原料药，证书编号国药准字 H20043159；格列齐特缓释片，证书编号国
药准字 H20093409；辛代他汀片，证书编号国药准字 H20093985；厄贝沙坦氢氯噻嗪片，证书编号国
药准字 H20113240；低分子量肝素钙原料药，证书编号国药准字 H19990077。
（4）有关无形资产的抵押情况详见本附注五-16。
（5）本公司期末无形资产不存在减值情形，未计提减值准备。
11、开发支出
（1）开发支出情况：
项目名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
PC-Insulin 17,061,089.00 17,061,089.00
合计 17,061,089.00 17,061,089.00
公司开发项目的说明：
公司与 ConjuChem LLC 达成在中国合资成立“常山凯捷健生物药物研发（河北）有限公司”的协
议目的是：将外方拥有的 DAC 技术平台及相应在研产品的亚太地区所有权转移到中国，组建成立合资公
司以完成新药的研发，本期凯捷健公司向 ConjuChem LLC 支付新药研发项目启动资金、相关生产技术
第 25 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
资料转移至凯捷健公司、研发费用、研发人员薪酬等共计 274.5 万美元，折合人民币 17,061,089.00 元。
（2）本公司期末开发支出不存在减值情形，未计提减值准备。
12、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
常山生化药业（江苏）有限公司 4,355,826.22 4,355,826.22 -
合计 4,355,826.22 4,355,826.22 -
本公司期末商誉不存在减值情形，未计提减值准备。
13、长期待摊费用
其他减少 其他减少的
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数
额 原因
GMP 改造前期费用 57,446.79 38,297.88 19,148.91
合计 57,446.79 38,297.88 19,148.91
14、递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债未以抵销后的净额列示。
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 834,615.85 820,006.71
递延收益 985,846.57 107,587.50
未弥补亏损 1,613,277.41 3,628,663.98
抵消未实现内部销售损益 3,051,531.96 576,908.39
未行权的股权激励费用 1,307,594.55 578,235.00
小计 7,792,866.34 5,711,401.58
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并形成的被合并方可
辨认净资产公允价值与账面价值的差额 3,218,090.47 3,681,831.40
小计 3,218,090.47 3,681,831.40
（2）递延所得税资产可抵扣差异项目明细
暂时性差异金额 暂时性差异金额
项目
期末数 期初数
应收账款坏账准备 1,389,707.75 1,091,873.09
其他应收款坏账准备 2,643,686.08 2,690,163.13
固定资产减值准备 1,645,993.66 1,645,993.66
递延收益 6,572,310.47 717,249.98
第 26 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
暂时性差异金额 暂时性差异金额
项目
期末数 期初数
未弥补亏损 6,453,109.64 14,514,655.90
抵消未实现内部销售损益 17,112,704.88 3,252,327.16
本期摊销的股权激励费用 8,717,297.00 3,854,900.00
合计 44,534,809.48 27,767,162.92
（3）递延所得税负债可抵扣差异项目明细
暂时性差异金额 暂时性差异金额
项目
期末数 期初数
非同一控制下企业合并形成的被合并方可
12,872,361.90 14,727,325.61
辨认净资产公允价值与账面价值的差额
合计 12,872,361.90 14,727,325.61
15、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 3,782,036.22 297,834.66 46,477.05 4,033,393.83
其中：应收账款 1,091,873.09 297,834.66 1,389,707.75
其他应收款 2,690,163.13 46,477.05 2,643,686.08
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,645,993.66 1,645,993.66
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
十一、商誉减值准备
十二、其他
合计 5,428,029.88 297,834.66 46,477.05 - 5,679,387.49
16、所有权受限资产
期末数 期初数
资产类别
账面原值 账面净值 账面原值 账面净值
应收账款 16,102,490.06 15,941,465.16 5,207,537.72 5,207,537.72
固定资产 23,849,924.20 17,886,269.75 23,849,924.20 18,619,971.81
无形资产 60,920,966.08 53,455,273.71 60,920,966.08 54,759,006.15
合计 100,873,380.34 87,283,008.62 89,978,428.00 78,586,515.68
第 27 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
所有权受限资产对应借款详见本附注五-17。
17、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末数 期初数
抵押借款*1 163,000,000.00 170,000,000.00
保理融资*2 13,800,000.00 4,500,000.00
保证借款*3 87,000,000.00 50,000,000.00
合计 263,800,000.00 224,500,000.00
（2）短期借款分类的说明：
*1：①2012 年 4 月 26 日，本公司以正定国用（2010）第 0023 号土地使用权及其附属的正定镇字
第 0250000048-1 号至正定镇字第 0250000048-11 号房屋所有权和正定国用（2010）第 0024 号土地使
用权及其附属的正定镇字第 0250000167-01 号至正定镇字第 0250000167-02 号房屋所有权作抵押，与
交通银行股份有限公司河北省分行签订编号为抵额字 0120409 号最高额抵押合同，为本公司自 2012 年
4 月 27 日至 2015 年 4 月 26 日的最高额为 7,000 万元的人民币借款业务提供抵押担保。截止 2013 年
12 月 31 日，实际取得交通银行股份有限公司河北省分行 6 笔短期借款共计 14,000 万元，已到期归还
7,000 万元，尚未归还 7,000 万元。2013 年 5 月 27 日与该行签订借款合同，借款金额 5,000 万元，借
款到期日为 2014 年 5 月 26 日；2013 年 10 月 17 日与该行签订借款合同，借款金额 2,000 万元，借款
到期日为 2014 年 10 月 16 日。
②2012 年 8 月 22 日，本公司以正定国用（2010）第 0136 号土地使用权和正定国用（2010）第
0137 号土地使用权作抵押，与中国农业银行股份有限公司正定县支行签订编号为 13100620120000839
号最高额抵押合同，为本公司自 2012 年 8 月 22 日至 2015 年 8 月 21 日的最高额为 14,500 万元的人民
币借款业务提供抵押担保。截止 2013 年 12 月 31 日，实际取得中国农业银行股份有限公司正定县支行 5
笔短期借款共计 19,300 万元，已到期归还 10,000 万元，尚未归还 9,300 万元。其中： 2013 年 1 月 18
日与该行签订借款合同，借款金额 4,000 万元，借款到期日为 2014 年 1 月 13 日。2013 年 9 月 9 日与
该行签订借款合同，借款金额 5,000 万元，借款到期日为 2014 年 9 月 8 日。2013 年 10 月 10 日与该行
签订借款合同，借款金额 300 万元，借款到期日为 2014 年 8 月 8 日。
*2：截止到 2013 年 12 月 31 日，本公司以应收账款做为质押，与中国工商银行股份有限公司正定
支行签订了 3 笔国内保理合同。2013 年 9 月 18 日，本公司以应收账款 4,640,505.10 元做为质押，与中
第 28 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
国工商银行股份有限公司正定支行签订了有追索权的编号为 04020209-2013(EFR)00013 号国内保理合
同，取得保理融资借款 400 万元，借款到期日为 2014 年 2 月 7 日。2013 年 9 月 18 日，本公司以应收
账款 5,048,608.76 元做为质押，与中国工商银行股份有限公司正定支行签订了有追索权的编号为
04020209-2013(EFR)00015 号国内保理合同，取得保理融资借款 430 万元，借款到期日为 2014 年 1 月
31 日。2013 年 9 月 18 日，本公司以应收账款 6,413,376.20 元做为质押，与中国工商银行股份有限公
司正定支行签订了有追索权的编号为 04020209-2013(EFR)00017 号国内保理合同，取得保理融资借款
550 万元，借款到期日为 2014 年 2 月 20 日。
*3：2013 年 5 月，本公司法人高树华先生与中国工商银行股份有限公司正定支行签订保证合同，
为本公司自 2013 年 5 月 14 日签订的合同编号为 04020209-2013 年正定（保）字 0022 号的人民币借款
业务提供保证担保；截止 2013 年 5 月 15 日，本公司实际取得中国工商银行股份有限公司正定支行短期
借款 4,000 万元，借款到期日为 2014 年 4 月 24 日。2013 年 10 月，本公司法人高树华先生与中国农业
银行股份有限公司正定县支行签订保证合同，为本公司自 2013 年 10 月 10 日签订的合同编号为
13010120130002559 号的人民币借款业务提供保证担保；截止 2013 年 10 月 10 日，本公司实际取得中
国农业银行股份有限公司正定县支行短期借款 1,700 万元，借款到期日为 2014 年 8 月 8 日。2013 年 11
月，本公司法人高树华先生与中国农业银行股份有限公司正定县支行签订保证合同，为本公司自 2013
年 10 月 10 日签订的合同编号为 13010120130002787 号的人民币借款业务提供保证担保；截止 2013
年 11 月 1 日，本公司实际取得中国农业银行股份有限公司正定县支行短期借款 3,000 万元，借款到期日
为 2014 年 8 月 18 日。
（3）期末本公司无已到期尚未偿还的短期借款。
18、应付票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 13,455,000.00
合计 13,455,000.00
下一会计期间将到期的应付票据金额 13,455,000.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,225,471.11 77.52% 2,877,417.66 67.53%
1 年以上 935,153.66 22.48% 1,383,234.06 32.47%
合计 4,160,624.77 100.00% 4,260,651.72 100.00%
第 29 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
（2）期末应付账款余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末应付账款余额中无应付关联方的款项。
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,242,531.34 81.54% 14,525,824.78 95.32%
1 年以上 3,450,974.18 18.46% 713,739.95 4.68%
合计 18,693,505.52 100.00% 15,239,564.73 100.00%
（2）期末预收款项余额中无预收关联方的款项。
（3）期末预收款项余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）本公司期末预收款项中，账龄超过一年以上的预收款项为 3,450,974.18 元，系未结算尾款。
21、应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 77,177,827.65 77,177,827.65
二、职工福利费 1,783,837.03 1,783,837.03
三、社会保险费 371,156.68 6,805,148.05 6,773,341.07 402,963.66
其中：1、医疗保险费 153,548.89 1,667,925.12 1,746,512.96 74,961.05
2、基本养老保险费 219,110.89 4,436,407.34 4,325,092.70 330,425.53
3、失业保险费 -1,503.10 518,634.59 519,554.41 -2,422.92
4、工伤保险费 165,114.50 165,114.50
5、生育保险费 17,066.50 17,066.50
6、大额医疗救助
四、住房公积金 -30,666.60 2,924,044.09 2,943,890.49 -50,513.00
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育经费 1,930,698.08 2,701,283.96 1,346,071.46 3,285,910.58
七、其他
合计 2,271,188.16 91,392,140.78 90,024,967.70 3,638,361.24
说明：（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额；
（2）报告期内计提的工会经费和职工教育经费 2,701,283.96 元。
第 30 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
22、应交税费
项目 期末数 期初数
企业所得税 13,925,250.30 11,774,309.10
增值税 1,731,473.66 380,837.23
营业税 -21,578.33 -26,972.92
房产税 199,314.18 199,314.18
城市维护建设税 346,524.56 222,406.23
教育费附加 348,280.74 224,162.42
个人所得税 119,338.51 74,957.50
土地使用税 101,393.76 101,393.76
规费 9,504.72 22,536.09
合计 16,759,502.10 12,972,943.59
23、应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 466,688.89 453,695.00
合计 466,688.89 453,695.00
24、其它应付款
（1）其他应付款明细情况
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 647,767.28 4.92% 8,845,079.49 66.33%
1 年以上 12,513,271.42 95.08% 4,489,421.42 33.67%
合计 13,161,038.70 100.00% 13,334,500.91 100.00%
（2）2013 年 12 月 31 日其他应付款余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位款项。
25、其他非流动负债
其他非流动负债明细情况
本期计入营 与资产相关
本期新增 其他变
负债项目 期初数 业外收入金 期末数 /与收益相
补助金额 动
额 关
肝素、透明质酸钠粘多糖项目*1 13,790,000.00 13,790,000.00 与资产相关
低分子量肝素钙注射液自
与收益相关
主创新重大成果转化*2 399,999.98 399,999.98 -
技术改造专项资金拨款贴息*3 1,236,788.90 1,236,788.90 与资产相关
第 31 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
本期计入营 与资产相关
本期新增 其他变
负债项目 期初数 业外收入金 期末数 /与收益相
补助金额 动
额 关
贝米肝素钠原料药的研究开发*4 300,000.00 300,000.00 - 与收益相关
瑞肝素钠研发资金*5 17,250.00 17,250.00 - 与收益相关
阿奇霉素缓释干混悬剂拨款*6 33,377.78 33,377.78 - 与收益相关
抗血栓新药达肝素原料药*7 67,555.56 67,555.56 - 与收益相关
抗血栓新药达肝素原料药*8 50,000.00 50,000.00 - 与收益相关
那曲肝素原料及其注射液
与收益相关
的开发与生产*9 163,636.36 54,545.44 109,090.92
多糖类药物国家地方联合
与资产相关
工程实验室*10 3,000,000.00 3,000,000.00
依诺肝素钠自主创新重大
与收益相关
成果转化*11 800,000.00 200,000.00 600,000.00
达肝素钠的产业化开发*12 1,600,000.00 246,153.84 1,353,846.16 与收益相关
那曲肝素钙原料药研究开发*13 100,000.00 14,285.71 85,714.29 与收益相关
肝素系列产品产业化项目*14 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
肝素系列产品技改项目*15 1,050,000.00 1,050,000.00 与资产相关
16,058,608.58 7,750,000.00 1,383,168.31 - 22,425,440.27
*1：2010 年 10 月 25 日，国家发展和改革委员会发改投资［2010］2540 号文《国家发展改革委关
于下达产业结构调整项目 2010 年中央预算内投资计划的通知》，以及 2010 年 11 月 2 日河北省发展和
改革委员会冀发改投资［2010］1687 号文《河北省发展和改革委员会转发国家发展改革委关于下达产业
结构调整项目 2010 年中央预算内投资计划的通知》，明确对本公司的“肝素、透明质酸钠粘多糖项目”
补助专项资金，2010 年 12 月 30 日，本公司收到正定县财政局拨付的补助资金款 13,790,000.00 元，将
其确认为与资产相关的政府补助，待公司肝素系列产品产业化项目完工转固后，在该类固定资产的折旧
期内进行摊销。
*2：（1）2011 年 2 月 24 日，河北省科学技术厅关于下达 2011 年河北省科学技术研究与发展计划
（第一批）项目及经费的通知，明确对本公司承担的“低分子量肝素钙注射液自主创新重大成果转化”
项目资助 1,500,000.00 元。2011 年 4 月 6 日，本公司收到正定县财政集中支付中心拨付的款项
1,500,000.00 元，将其确认为与收益相关的政府补助，在 2011 年 4 月至 2013 年 6 月之间进行摊销，其
中 2013 年确认收益的金额为 300,000.00 元。期末已摊销完毕。（2）2012 年对本公司收到正定县财政
局拨付的“低分子量肝素钙注射液自主创新重大成果转化”项目资助 500,000.00 元，将其确认为与收益
相关的政府补助。在 2012 年 5 月至 2013 年 6 月之间进行摊销，其中 2013 年度确认收益 99,999.98 元，
期末已摊销完毕。
第 32 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
*3：2011 年 10 月 29 日石家庄市财政局石财企【2011】40 号“石家庄市财政局关于下达 2011 年第
二批工业企业技术改造专项资金的通知”，对本公司肝素钠原料药技术改造项目贴息 4,280,000.00 元。
2011 年 12 月 8 日收到正定县财政局部分的款项 4,280,000.00 元，将公司贷款利息前期已计入损益金额
3,043,211.10 元计入与收益相关的政府补助，剩余的金额 1,236,788.90 元计入与资产相关的政府补助，
待结转固定资产后在资产的使用期间内摊销。
*4：2012 年度与正定县科学技术局签订石家庄科学技术研究与发展计划课题任务书，收到石家庄科
学技术局拨来款项 400,000.00 元，在 2012 年 9 月至 2013 年 12 月进行分摊，2012 年确认收益 100,,000.00
元，2013 年度确认收益 300,000.00 元，期末已摊销完毕。
*5：2012 年度与正定县科学技术局签订正定县科学技术研究与发展计划课题任务合同，收到石家庄
科学技术局拨来款项 23,000.00 元，在 2012 年 9 月至 2013 年 12 月进行分摊，2012 年确认收益 5,750.00
元，2013 年度确认收益 17,250.00 元，期末已摊销完毕。
*6：2011 年 11 月 8 日，本公司收到武进区科技局-常财工贸[2011]123 号生物医药科技专项资金
100,000.00 元，将其确认为与收益相关的政府补助，在 2011 年至 2013 年 12 月份之间进行摊销，本期
摊销金额 33,377.78 元，期末已摊销完毕。
*7：2011 年 12 月 9 日，公司收到江苏省财政厅、江苏省科学技术厅-苏财教[2011]163 号拨付的科技
创新与成果转化（重大科技支撑与自主创新）专项引导资金 200,000 元,将其确认为与收益相关的政府补
助，在 2011 年至 2013 年之间进行摊销，本期摊销金额 67,555.56 元，期末已摊销完毕。
*8：2012 年 1 月 18 日，公司收到常州市科学技术局、常州市财政局-常科发[2011]225 号、常财工贸
[2011]172 号拨付的自主创新重大成果转化项目资助 100,000 元。将其确认为与收益相关的政府补助，
在 2011 年至 2013 年期间进行摊销。本期摊销金额 50,000 元，期末已摊销完毕。
*9：2012 年 11 月 9 日，公司收到常州市武进区财政局-常科发【2012】174 号、常财工贸【2012】
56 号生物医药专项拨款 200,000 元，将其确认为与收益相关的政府补助，在 2012 年 5 月至 2015 年 12
月之间摊销，2013 年度摊销金额 54,545.45 元，尚未确认收益金额为 109,090.92 元。
*10：2013 年 2 月，公司收到石家庄市财政局关于多糖类药物国家地方联合工程实验室的政府补助
3,000,000.00 元，将其确认为与资产相关的政府补助，待新厂区实验室转固之后，在资产的折旧期内进
行摊销。2013 年度尚未确认收益金额为 3,000,000.00 元。
*11：2013 年 9 月，公司收到正定县科技局关于依诺肝素钠自主创新重大成果转化政府补助
800,000.00 元，将其确认为与收益相关的政府补助，于 2013 年 9 月至 2014 年 12 月进行摊销，其中 2013
年确认收益 200,000.00 元，尚未确认收益 600,000.00 元。
第 33 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
*12：2013 年 9 月，公司收到河北省财政局关于达肝素钠的产业化开发政府补助 1,600,000.00 元，
将其确认为与收益相关的政府补助，在 2013 年 9 月至 2015 年 10 月进行分摊，2013 年度确认收益
246,153.84 元，尚未确认收益 1,353,846.16 元。
*13：2013 年 12 月，公司收到正定县科技局关于那曲肝素钙原料药研究开发的政府补助 100,000.00
元，将其确认为与收益相关的政府补助，在 2013 年 12 月至 2014 年 6 月进行分摊，2013 年度确认收益
14,285.71 元，尚未确认的收益为 85,714.29 元。
*14：2013 年 12 月，公司收到石家庄财政局关于肝素钠系列产品产业化项目有关的资产性政府补助
1,200,000.00 元，将其确认为与资产相关的政府补助，待该项目转固后在资产的折旧期内进行摊销，尚
未确认收益金额为 1,200,000.00 元。
*15：2013 年 8 月收到正定县财政局关于肝素系列产品技改项目有关的资产性政府补助 1,050,000.00
元，将其确认为与资产相关的政府补助，待该项目转固后在资产的折旧期内进行摊销，尚未确认收益金
额为 1,050,000.00 元。
26、股本
（1）2013 年度股本变动情况
单位：元
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项目 比例 发行 送 公积金
数量 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 新股 股 转股
一、有限售条件股份 95,151,515.00 50.50 -11,025,063.00 -11,025,063.00 84,126,452.00 44.65
1、国有法人持股
2、其他内资持股 95,151,515.00 50.50 -11,025,063.00 -11,025,063.00 84,126,452.00 44.65
其中：境内法人持股
境内自然人持股 95,151,515.00 50.50 -11,025,063.00 -11,025,063.00 84,126,452.00 44.65
二、无限售条件股份 93,267,185.00 49.50 11,025,063.00 11,025,063.00 104,292,248.00 55.35
人民币普通股 93,267,185.00 49.50 11,025,063.00 11,025,063.00 104,292,248.00 55.35
三、股份总数 188,418,700.00 100.00 188,418,700.00 100.00
27、资本公积
年初余额 本期增加 本期减少 本期余额
项目
资本（或股本）溢价 680,784,086.03 7,547,128.75 688,331,214.78
其他资本公积 4,478,382.90 33,348,991.85 7,547,128.75 30,280,246.00
合计 685,262,468.93 40,896,120.60 7,547,128.75 718,611,460.78
说明：⑴河北冀祥会计师事务所以冀祥设验字（2013）第 2028 号报告予以验证，常山凯捷健生物
第 34 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
药物研发（河北）有限公司在成立时外方投资的专利权原值 5,000 万元（北京东审资产评估有限公司以
出具的东评字【2013】第 01—021 号资产评估报告予以验证），按照认缴的 980 万元计入实收资本，评
估值超出认缴资本的部分 4,020 万元计入资本公积。本公司拥有凯捷健公司 51%股份，故增值部分本公
司享有 2,050.20 万元。
⑵其他资本公积增加的 12,846,991.85 元为本期摊销的股权激励费用。
⑶2013 年 9 月 14 日，公司授予激励对象的限制性股票禁售期已届满，首期满足解锁条件。将已解
锁的 25%部分 7,547,128.75 由其他资本公积转入资本溢价。
28、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,042,257.47 12,000,388.75 37,042,646.22
合计 25,042,257.47 12,000,388.75 37,042,646.22
29、未分配利润
项目 期末余额 年初余额
调整前年初未分配利润 200,907,616.27 133,588,595.37
年初未分配利润调整数
调整后年初未分配利润 200,907,616.27 133,588,595.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 115,182,918.60 99,088,101.11
减：提取法定盈余公积 12,000,388.75 10,199,080.21
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 18,841,870.00 21,570,000.00
净资产折股*
期末未分配利润 285,248,276.12 200,907,616.27
30、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 703,805,888.05 574,904,110.41
其他业务收入 736,513.24 653,997.91
营业收入合计 704,542,401.29 575,558,108.32
主营业务成本 309,765,066.08 291,584,146.87
其他业务成本 379,338.49 124,862.49
营业成本合计 310,144,404.57 291,709,009.36
第 35 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
（2）主营业务（分产品）
本期发生额
各产品类别
主营业务收入 主营业务成本
肝素钠（注射级） 148,228,643.60 117,449,912.29
肝素钠（非注射级） 69,275,364.49 64,635,058.05
低分子肝素原料药 25,090,854.05 20,306,629.68
低分子肝素钙注射液 428,092,116.27 84,303,724.92
其他 33,118,909.64 23,069,741.14
合计 703,805,888.05 309,765,066.08
(续)
上期发生额
各产品类别
主营业务收入 主营业务成本
肝素钠（注射级） 221,693,077.39 181,241,759.85
肝素钠（非注射级） 33,492,853.02 29,535,664.67
低分子肝素原料药 8,297,794.38 6,096,127.49
低分子肝素钙注射液 289,620,544.83 58,520,226.80
其他 21,799,840.79 16,190,368.06
合计 574,904,110.41 291,584,146.87
（3）主营业务（分地区）
本期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本
国内 532,668,069.43 155,519,780.08
国外 171,137,818.62 154,245,286.00
合计 703,805,888.05 309,765,066.08
（续）
上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本
国内 441,473,239.39 172,047,660.57
国外 133,430,871.02 119,536,486.30
合计 574,904,110.41 291,584,146.87
（4）公司前五名客户的营业收入情况
本期发生额
客户名称
金额 占公司全部营业收入的比例
第一名 43,298,778.18 6.15%
第 36 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
第二名 34,493,920.48 4.90%
第三名 29,952,786.51 4.25%
第四名 25,308,894.54 3.59%
第五名 18,056,622.99 2.56%
合计 151,111,002.70 21.45%
31、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 17,194.59 16,758.89 5%
城市建设维护税 2,247,271.26 1,482,051.09 5%
教育费附加 2,247,271.25 1,482,051.07 5%
规费 158,121.97 77,554.57 0.50%
合计 4,669,859.07 3,058,415.62
32、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 51,008,075.77 41,473,097.55
广告宣传费用 48,675,726.20 41,692,981.60
运杂及保险费 15,528,852.56 5,046,390.15
差旅费 442,914.87 984,928.30
会务费 39,877,741.00 20,934,057.50
办公费 371,916.62 3,225,506.71
其他 2,762,701.04 1,630,506.27
合计 158,667,928.06 114,987,468.08
33、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 24,738,126.75 17,833,333.23
职工薪酬费用 13,274,101.70 10,513,738.63
无形资产摊销及折旧 9,054,763.54 4,508,043.97
股权激励待摊费用 11,196,921.37 4,078,035.00
招待费 4,513,656.48 2,381,044.92
办公费 4,951,170.34 2,297,335.97
税金 2,127,054.17 2,126,022.53
差旅费 2,432,313.40 2,166,278.26
其他 12,860,850.94 8,566,568.13
合计 85,148,958.69 54,470,400.64
第 37 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
34、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,952,902.76 13,533,477.25
减：利息收入 6,505,800.10 11,525,514.54
加：金融机构手续费 499,949.75 206,634.63
加：汇兑损失(减收益) 2,459,052.37 440,060.34
加：其他 312,500.05
合计 13,406,104.78 2,967,157.73
35、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 251,357.61 2,269,739.51
合计 251,357.61 2,269,739.51
36、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 347.20 9,078.62
其中：固定资产处置利得 347.20 9,078.62
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,410,340.48 6,106,764.58
其他 138,909.84 18,800.00
合计 2,549,597.52 6,134,643.20
（2）政府补助明细
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额 益相关
肝素系列产品公共实验检测平台 600,000.00
依诺低分子肝素原料与注射液开发 50,000.00
上市奖励资金 700,000.00
河北发明专利申请资助金 1,500.00
低分子量肝素钙注射液自主创新重大成果转化*1 399,999.98 600,000.00 与收益相关
低分子量肝素钙注射液自主创新重大成果转化 400,000.02
利用酶工程法制备低分子硫酸皮肤素 99,684.26
利用酶工程法制备低分子硫酸皮肤素 300,000.00
达肝素钠原料药研究开发（市科技局） 266,666.67
原料药的技术升级和再创新*2 351,500.00 946,800.00 与收益相关
第 38 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额 益相关
依诺肝素钠自主创新重大成果转化*3 200,000.00 与收益相关
贝米肝素钠原料药的研究开发*4 300,000.00 100,000.00 与收益相关
瑞肝素钠原料药的研发开发*5 17,250.00 5,750.00 与收益相关
肝素钠衍生物公共技术研发平台 1,000,000.00
2012 年度农业产业化项目资金 800,000.00
第二届科技创新团队经费 100,000.00
达肝素钠的产业化开发*6 246,153.84 与收益相关
2012 年度自主创新奖励*7 310,000.00 与收益相关
2011 年度专利申请资助资金*8 1,000.00 与收益相关
那曲肝素钙原料及其注射液的开发与生产*9 54,545.44 36,363.64 与收益相关
阿奇霉素缓释干混悬剂拨款*10 33,377.78 22,222.22 与收益相关
抗血栓新药达肝素原料药*11 117,555.56 77,777.77 与收益相关
人社局补贴*12 29,067.17 与收益相关
石家庄市第二届科技领军人物、科技创新团队奖励*13 100,000.00 与收益相关
那曲肝素钙原料药研究开发*14 14,285.71 与收益相关
中小企业社保补贴*15 5,605.00 与收益相关
2013 年河北省专利奖*16 50,000.00 与收益相关
屠宰废弃物高值利用模式研究与示范奖励*17 180,000.00 与收益相关
合计 2,410,340.48 6,106,764.58
*1：见本附注五-25*2
*2：2010 年 10 月企业签订国家科技重大专项子课题任务合同书，与山东新华制药股份有限公司（以
下简称新华制药）等共同完成课题，根据子课题经费来源与支出预算表得知中央财政投入研究经费
1,316,800.00 元，公司于 2012 年收到新华制药转来课题经费 529,300.00 元，2012 年全部确认收益。
2013 年 3 月收到新华制药 351,500.00 元，2013 年全部确认收益。
*3：见本附注五-25*11
*4：见本附注五-25*4
*5：见本附注五-25*5
*6：见本附注五-25*12
*7：2013 年 1 月 22 日，公司收到正定县科学技术局转来的 2012 年度自主创新奖励 310,000.00 元，
本期全部确认为收益。
*8：2013 年 1 月 25 日，公司收到石家庄市知识产权局发放的 2011 年度专利申请资助资金 1,000.00
元，本期全部确认为收益。
*9：见本附注五-25*9
第 39 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
*10：见本附注五-25*6
*11：见本附注五-25*7 和 25*8
*12：2013 年 3 月 11 日公司收到石家庄市人力资源和社会保障局的人社局补贴 29,067.17 元，本期
全部确认为收益。
*13：2013 年 10 月 12 日公司收到石家庄市科学技术局石家庄市第二届科技领军人物、科技创新团
队的奖励 100,000.00 元，本期全部确认为收益。
*14：见本附注五-25*13
*15：2013 年 12 月 16 日公司收到石家庄市人力资源和社会保障局拨付的中小企业社保补贴 5,605.00
元，本期全部确认为收益。
*16：2013 年 12 月 3 日公司收到河北省财政厅关于对 2013 年河北省专利奖 50,000.00 元，本期全
部确认为收益。
*17：2013 年 8 月 12 日和 2013 年 12 月 17 日公司收到正定县科技局关于屠宰废弃物高值利用模式
研究与示范奖励共计 180,000.00 元，本期全部确认为收益。
37、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 29,960.36 17,897.09
其中：固定资产处置损失 29,960.36 17,897.09
对外捐赠 10,000.00 529,600.00
其他 11,200.00 22,900.00
合计 51,160.36 570,397.09
38、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 22,079,369.07 18,105,825.28
递延所得税费用 -2,545,205.69 -5,440,450.44
合计 19,534,163.38 12,665,374.84
39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
第 40 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份
下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋
S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行
新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；
Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公
司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
计算过程如下：
计算过程如下：
项目 2013 年度 2012 年度
归属于公司普通股股东的当期净利润 115,182,918.60 99,088,101.11
非经常性损益 2,031,705.27 4,710,501.65
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
113,151,213.33 94,377,599.46
股东的净利润
归属于母公司股东的期初净资产 1,099,631,042.67 987,446,043.66
分配股利 18,841,870.00 21,570,000.00
归属于母公司股东的期末净资产 1,229,321,083.12 1,099,631,042.67
期初股本 188,418,700.00 107,850,000.00
发行新股或债转股新增的归属于母公司
的净资产
本期发行新股 75,495,000/5,073,700
增加股份次月起至报告期末的累计月数 11 5/3
期末股本 188,418,700.00 188,418,700.00
加权净资产 1,158,815,271.57 1,036,031,585.47
普通股加权平均数 188,418,700.00 184,613,425.00
第 41 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
项目 代码 2013 年
报告期归属于公司普通股股东的当期净 P1
利润 115,182,918.60
报告期归属于公司普通股股东的非经常 F
性损益 2,031,705.27
报告期扣除非经常性损益后归属于公司 P2=P1-F
普通股股东的净利润 113,151,213.33
归属于母公司股东的期初净资产 E0 1,099,631,042.67
报告期发行新股或债转股新增的归属于 Ei
公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期末的月 Mi
份数
报告期回购或现金分红等减少的归属于 Ej
公司普通股股东的净资产 18,841,870.00
减少净资产下一月份起至报告期末的月 Mj
份数 6
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 33,348,991.85
其他净资产变动下一月份起至报告期末 Mk
的月份数 11
报告期月份数 M0 12
归属于普通股股东的期末净资产 E1 1,229,321,083.12
归属于公司普通股股东的加权平均净资 E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej
产 *Mj/M0+Ek*Mk/M0 1,158,815,271.57
归属于公司普通股股东的加权平均净资 Y1=P1/E2
产收益率 9.95%
扣除非经常损益后归属于公司普通股股 Y2=P2/E2
东的加权平均净资产收益率 9.74%
40、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回备用金借款 1,681,127.33 2,303,309.73
财政拨款 8,795,672.17 5,421,300.00
利息收入 6,510,045.40 11,525,514.54
银鼎担保往来款 21,565,600.00
其他 2,721,877.03 794,221.58
合计 19,708,721.93 41,609,945.85
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用中的付现费用 17,452,463.53 14,859,280.52
第 42 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
销售费用中的付现费用 89,961,025.15 72,760,963.45
备用金 2,527,449.47 2,545,763.73
银行手续费 401,997.25 206,334.13
其他 2,677,012.45 721,171.58
合计 113,019,947.85 91,093,513.41
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金 1,947,000.00 3,395,200.00
合计 1,947,000.00 3,395,200.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金 2,398,000.00 2,715,200.00
合计 2,398,000.00 2,715,200.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据保证金
贷款担保保证金 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 115,218,062.29 98,994,788.65
加:资产减值准备 251,357.61 2,269,739.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,161,664.18 9,302,024.93
无形资产摊销 6,220,354.28 2,608,328.02
长期待摊费用摊销 38,297.88 38,297.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-347.20 8,818.47
益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 29,960.36
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 17,434,681.01 13,845,977.30
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） -2,081,464.76 -5,056,438.94
第 43 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列） -463,740.93 -384,011.50
存货的减少（增加以"-"号填列） -65,980,682.97 -117,404,199.99
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -15,460,278.84 -96,711,383.53
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） -81,612,258.95 21,867,185.65
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -15,244,396.02 -70,620,873.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 261,152,228.46 539,525,522.84
减：现金的期初余额 539,525,522.84 741,899,772.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -278,373,294.38 -202,374,249.36
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期余额 上期余额
一、现金 261,152,228.46 539,525,522.84
其中：库存现金 23,312.79 13,191.04
可随时用于支付的银行存款 248,023,915.67 539,512,331.80
可随时用于支付的其他货币资金 13,105,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 261,152,228.46 539,525,522.84
六、关联方及关联交易
第 44 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
1、本企业的子公司情况
子公司类
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表
型
控股子公 有限责任公 江苏省常州
常山生化药业（江苏）有限公司 高树华
司 司 市
全资子公 有限责任公 石家庄市正
河北常山久康生物科技有限公司 高树华
司 司 定县
全资子公
中外合资经 石家庄市正
常山凯捷健生物药物研发（河北）有限公司 司的控股 高树华
营企业 定县
子公司
业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
药品[片剂、硬胶囊剂、小容量注射剂（非最终
灭菌）、原料药（肝素钠、低分子量肝素钙、低
分子量肝素钠<达肝素钠、依诺肝素钠>、氢溴酸 6,600 万元 74.18% 74.18% 25093096-4
钾兰他敏、枸橼酸西地那非）]制造，销售自产
产品。
生物科技领域的技术开发、技术咨询、技术转让
5,000 万元 100.00% 100.00% 05549537-0
及技术服务。
从事生物技术和生物药品的技术研发、技术咨
询、技术转让及技术服务（国家禁止和限制经营 2,000 万元 51.00% 51.00% 06337546-7
的除外，涉及行政许可的凭许可证经营）。
2、本企业其他关联方情况
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 企业类型 法定代表人
高树华 公司实际控制人
（2）不存在控制关系的关联方
企业名称 关联方关系 备注
河北华旭化工有限公司 本公司股东
高会霞 本公司股东 与实际控制人高树华为父女关系
国投高科技投资有限公司 本公司股东
陈曦 本公司股东
白文举 本公司股东
高晓东 本公司实际控制人关系密切的家庭成员 与实际控制人高树华为父子关系
第 45 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
3、关联交易情况
（1）关联担保情况
单位：万元
担保 担保是否已经履
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
金额 行完毕
河北常山生化药业
高树华*1 5,000.00 2013.5.27 2014.5.26 否
股份有限公司
河北常山生化药业
高树华*2 2,000.00 2013.5.27 2014.5.26 否
股份有限公司
河北常山生化药业
高树华*3 1,700.00 2013.10.10 2016.8.8 否
股份有限公司
河北常山生化药业
高树华*4 4,000.00 2013.5.14 2016.4.24 否
股份有限公司
河北常山生化药业
高树华*5 3,000.00 2013.11.1 2016.8.18 否
股份有限公司
合计 15,700.00
*1、*2：2013 年 5 月 27 日，本公司法人高树华先生与交通银行股份有限公司河北省分行签订最高
额保证合同为本公司自 2013 年 5 月 27 日至 2014 年 5 月 26 日最高债权额为 16,000 万元的人民币借款
业务提供保证担保；截止 2013 年 12 月 31 日，本公司实际取得交通银行股份有限公司河北省分行两笔
短期借款共计 7,000 万元。其中：2013 年 5 月 26 日与该行签订借款合同，借款金额 5,000 万元，借款
到期日为 2014 年 5 月 26 日；2013 年 10 月 17 日与该行签订借款合同，借款金额 2,000 万元，借款到
期日为 2014 年 10 月 16 日。
*3：2013 年 10 月，本公司法人高树华先生与中国农业银行股份有限公司正定县支行签订保证合同，
为本公司自 2013 年 10 月 10 日签订的合同编号为 13010120130002559 号的人民币借款业务提供保证
担保；截止 2013 年 10 月 10 日，本公司实际取得中国农业银行股份有限公司正定县支行短期借款 1,700
万元，借款到期日为 2014 年 8 月 8 日。
*4：2013 年 5 月，本公司法人高树华先生与中国工商银行股份有限公司正定支行签订保证合同，为
本公司自 2013 年 5 月 14 日签订的合同编号为 04020209-2013 年正定（保）字 0022 号的人民币借款业
务提供保证担保；截止 2013 年 5 月 15 日，本公司实际取得中国工商银行股份有限公司正定支行短期借
款 4,000 万元，借款到期日为 2014 年 4 月 24 日。
*5：2013 年 11 月，本公司法人高树华先生与中国农业银行股份有限公司正定县支行签订保证合同，
为本公司自 2013 年 10 月 10 日签订的合同编号为 13010120130002787 号的人民币借款业务提供保证
担保；截止 2013 年 11 月 1 日，本公司实际取得中国农业银行股份有限公司正定县支行短期借款 3,000
第 46 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
万元，借款到期日为 2014 年 8 月 18 日。
七、股份支付
2012 年 6 月 21 日，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《限制性股票激励计划（草案）》，
拟向 51 名激励对象授予 457 万股限制性股票。2012 年 8 月 2 日，根据证监会反馈意见以及公司 2011
年度派发现金红利及资本公积金转增股本方案的实施，公司第一届董事会第二十二次会议审议通过了《限
制性股票激励计划（草案修订稿）》，对该激励计划的授予价格和授予数量进行了修订，授予数量由 457
万股调整为 776.90 万股。2012 年 8 月 20 日，公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《限制性股
票激励计划（草案修订稿）》及其它事项，公司限制性股票激励计划获得批准。2012 年 9 月 14 日，公司
第一届董事会第二十四次会议审议通过了《关于调整激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对
象授予限制性股票相关事项的议案》，调整后，公司决定按每股 5.95 元的价格授予 43 名激励对象 507.37
万股限制性股票。增加股本人民币 507.37 万元，增加资本公积 25,114,815.00 元。
本次限制性股票的授予日为 2012 年 9 月 14 日，2012 年 9 月 27 日已完成限制性股票的授予登记，
在 2013 年至 2016 按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总额分别确认限制性
股票激励成本。本期限制性股票激励成本摊销金额 1,346.94 万元。
2013 年 9 月 16 日，公司召开第二届董事会第八次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第一
个解锁期条件成就可解锁的议案》，公司首期限制性股票激励对象所持限制性股票第一个解锁期的解锁条
件已经成就，并根据公司 2012 年度第二次临时股东大会之授权，同意按照限制性股票激励计划的相关规
定办理第一期限制性股票的解锁相关事宜，本次申请解锁并上市流通的限制性股票数量为 126.8425 万
股，占首次授予限制性股票总数的 25%，占公司总股本的 0.6732%。
八、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日本公司没有需要披露的或有事项。
九、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日本公司没有需要披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。
十一、母公司主要报表项目注释(单位：人民币元)
1、 应收账款
第 47 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 130,031,246.10 100.00% 1,372,722.81 1.06%
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 130,031,246.10 100.00% 1,372,722.81 1.06%
(续)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 108,926,809.30 100.00% 1,089,268.09 1.00%
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 108,926,809.30 100.00% 1,089,268.09 1.00%
(2)按账龄列示应收账款明细情况
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 128,220,987.38 98.61% 1,282,209.87 108,926,809.30 100.00% 1,089,268.09
1至2年 1,810,258.72 1.39% 90,512.94
2至3年
3至4年
合计 130,031,246.10 100.00% 1,372,722.81 108,926,809.30 100.00% 1,089,268.09
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款 12,054,366.00 99.22% 2,620,668.43 21.74%
账龄组合 94,405.40 0.78% 2,574.05 2.73%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 12,148,771.40 100.00% 2,623,242.48 21.59%
第 48 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款 12,054,366.00 89.92% 2,620,668.43 21.74%
账龄组合 1,351,738.00 10.08% 14,077.38 1.04%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 13,406,104.00 100.00% 2,634,745.81 19.65%
(2)按账龄列示其他应收账款明细情况
期末余额 年初余额
账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 82,405.40 87.29% 824.05 1,342,738.00 99.33% 13,427.38
1 年至 2 年 5,000.00 5.30% 250.00 5,000.00 0.37% 250.00
2 年至 3 年 5,000.00 5.30% 500.00 4,000.00 0.30% 400.00
3 年至 5 年 2,000.00 2.11% 1,000.00
5 年以上
合计 94,405.40 100.00% 2,574.05 1,351,738.00 100.00% 14,077.38
（3）期末单项金额重大且单独进行减值测试计提坏账准备的其他应收款：
坏账准备计提金 计提比例
其他应收款内容 金额 计提理由
额 (%)
正定县国有土地储 根据其预计未来现金流量现值低
12,054,366.00 2,620,668.43 21.74%
备管理中心 于其账面价值的差额进行判断
合计 12,054,366.00 2,620,668.43 21.74%
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
常山生化药业（江苏）
成本法 78,830,529.70 78,830,529.70
有限公司
河北常山久康生物科技
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
合计 128,830,529.70 - 128,830,529.70
第 49 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
在被投资 在被投资 在被投资单位持股比 本期计
减值 本期现金
被投资单位 单位持股 单位表决 例与表决权比例不一 提减值
准备 红利
比例(%) 权比例(%) 致的说明 准备
常山生化药业（江苏）有
74.18% 74.18%
限公司
河北常山久康生物科技
100.00% 100.00%
有限公司
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 741,324,655.09 582,127,976.76
其他业务收入 305,364.46 218,797.30
营业收入合计 741,630,019.55 582,346,774.06
主营业务成本 361,737,802.60 299,690,088.87
其他业务成本 67,946.81 1,128.37
营业成本合计 361,805,749.41 299,691,217.24
（2）主营业务（分产品）
本期发生额
各产品类别
主营业务收入 主营业务成本
肝素钠（注射级） 203,804,033.63 172,321,960.42
肝素钠（非注射级） 69,275,364.49 64,635,058.05
低分子肝素原料药 25,090,854.05 20,306,629.68
低分子量肝素钙注射液 428,092,116.27 93,680,261.16
其他 15,062,286.65 10,793,893.29
合计 741,324,655.09 361,737,802.60
（续）
上期发生额
各产品类别
主营业务收入 主营业务成本
肝素钠（注射级） 237,074,939.44 195,733,028.79
肝素钠（非注射级） 33,492,853.02 29,535,664.67
低分子肝素原料药 8,297,794.38 6,096,127.49
低分子量肝素钙注射液 289,620,544.83 58,520,226.80
其他 13,641,845.09 9,805,041.12
合计 582,127,976.76 299,690,088.87
第 50 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
（3）主营业务（分地区）
本期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本
国内 588,243,459.46 219,768,364.45
国外 153,081,195.63 141,969,438.15
合计 741,324,655.09 361,737,802.60
（续）
上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本
国内 456,855,101.51 187,459,221.30
国外 125,272,875.25 112,230,867.57
合计 582,127,976.76 299,690,088.87
（4）公司前五名客户的营业收入情况
本期发生额
客户名称 占公司全部营业收入的
金额
比例
第一名 55,575,390.03 7.49%
第二名 43,298,778.18 5.84%
第三名 34,493,920.48 4.65%
第四名 29,952,786.51 4.04%
第五名 25,308,894.54 3.41%
合计 188,629,769.74 25.43%
十二、补充资料
（一） 非经常性损益
项目 2013 年度 2012 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -29,613.16 -8,818.47
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 2,410,340.48 6,106,764.58
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
非货币性资产交换损益；
第 51 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
项目 2013 年度 2012 年度
委托他人投资或管理资产的损益；
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
债务重组损益；
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
对外委托贷款取得的损益；
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益；
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响；
受托经营取得的托管费收入；
除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 117,709.84 -533,700.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目。 - -
小计 2,498,437.16 5,564,246.11
减：所得税影响数 406,143.12 816,344.73
非经常性损益净额 2,092,294.04 4,747,901.38
归属于少数股东的非经常性损益净额 60,588.77 37,399.73
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2,031,705.27 4,710,501.65
归属于公司普通股股东的净利润 115,182,918.60 99,088,101.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 113,151,213.33 94,377,599.46
（二） 每股收益与净资产收益率
净资产收益率 每股收益(元)
年度 报告期利润
加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的当期净利润 9.95% 0.61 0.61
2013 年度
扣除非经常性损益后的净利润 9.74% 0.60 0.60
归属于普通股股东的当期净利润 9.56% 0.54 0.54
2012 年度
扣除非经常性损益后的净利润 9.11% 0.51 0.51
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
第 52 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
1.货币资金余额 2013 年 12 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日减少 278,023,294.38 元，下降 51.53%，
主要为支付肝素系列产品产业化项目工程款及原材料采购款增加所致。
2.预付款项余额 2013 年 12 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 213,741,539.5 元，增长 148.81%，
主要为预付肝素系列产品产业化项目工程款、设备款及预付原材料采购款增加所致。
3.应收利息余额 2013 年 12 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日减少 2,314,097.22 元，下降 83.88%。主
要为公司定期存单业务减少所致。
4.固定资产余额 2013 年 12 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 108,190,356.52 元，增长 96%，主
要是因为肝素系列产品产业化项目办公楼、质检楼、食堂主体估转固定资产所致。
5.在建工程余额 2013 年 12 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 34,917,650.88 元，增长 34.28%，
主要为肝素系列产品产业化项目投入增加所致.
6.无形资产余额 2013 年 12 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 43,779,645.72 元，增长 58.89%，
主要为合并子公司常山凯捷健生物药物研发（河北）有限公司接受无形资产投资所致。
7、长期待摊费用余额 2013 年 12 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日减少 38,297.88 元，下降 66.67%，
主要是摊销费用所致。
8、递延所得税资产余额 2013 年 12 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 2,081,464.76 元，增长 36.44%，
主要是增加抵消未实现的内部销售损益所致。
9、应付职工薪酬余额 2013 年 12 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 1,367,173.08 元，增长 60.20%，
主要是计提的工会经费和职工教育经费增加所致。
10、其他非流动负债余额 2013 年 12 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 6,366,831.69 元，增长
39.65%，主要是本期收到的政府补助，部分尚未确认收入所致。
11、盈余公积余额 2013 年 12 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 12,000,388.75 元，增长 47.92%，
主要是本期净利润增加计提盈余公积所致。
12、未分配利润余额 2013 年 12 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 84,340,659.85 元，增长 41.98%，
主要是本期净利润增加所致。
13、少数股东权益余额 2013 年 12 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 30,155,537.21 元，增长
115.78%，主要是本期合并子公司常山凯捷健生物药物研发（河北）有限公司所致。
14、营业税金及附加 2013 年度较 2012 年度增加 1,611,443.45 元，增长 52.69%，主要是本期应交
增值税增加所致。
15、销售费用 2013 年度较 2012 年度增加 43,680,459.98 元，增长 37.99%，主要是本期宣传费用、
职工薪酬增加所致。
第 53 页共 54 页
河北常山生化药业股份有限公司财务报表附注
16、管理费用 2013 年度较 2012 年度增加 30,678,558.05 元，增长 56.32%，主要是公司研发投入
增大、无形资产及股权激励摊销增大、职工薪酬增加所致。
17、财务费用 2013 年度较 2012 年度增加 10,438,947.05 元，增长 351.82%，主要是公司定期存款
存款利息收入减少及贷款利息支出增加所致。
18、资产减值损失 2013 年度较 2012 年度减少 2,018,381.90 元，下降 88.93%，主要是本期计提的
坏账准备减少所致。
19、营业外收入 2013 年度较 2012 年度减少 3,585,045.68 元，下降 58.44%，主要是本期收到的政
府补助减少所致。
20、营业外支出 2013 年度较 2012 年度减少 519,236.73 元，下降 91.03%，主要是公司对外捐赠支
出较上期减少所致。
21、所得税费用 2013 年度较 2012 年度增加 6,868,788.54 元，增长 54.23%，主要是利润增加所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表于 2014 年 3 月 31 日由公司董事会批准报出。
河北常山生化药业股份有限公司
2014 年 3 月 31 日
第 54 页共 54 页
