河北常山生化药业股份有限公司

           独立董事对2014年度报告相关事项的独立意见



    河北常山生化药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2015年3月23日召开
了第二届董事会第十五次会议，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导
意见》、深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》及《独
立董事工作制度》等相关法律法规、规章制度的有关规定，我们作为公司的独立
董事，对会议相关事项发表如下独立意见：



       一、关于对2014年度利润分配预案的独立意见

    经过认真审核，我们认为：公司 2014 年度利润分配预案与公司业绩成长相匹
配，符合公司实际开展业务和未来发展的需要，具备合法性、合规性、合理性。
    因此，我们同意公司制订的 2014 年度利润分配预案，并将其提交公司股东大
会审议。
       二、关于对2014年度募集资金存放与使用情况的独立意见
    根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作
指引（2015 年修订）》、《募集资金使用管理制度》等法律、法规和规范性文件
的要求对公司 2014 年募集资金的存放和使用情况进行了检查，我们认为：2014 年
度，公司已按照公司《募集资金使用管理制度》的要求对募集资金进行了专户存
储和使用，不存在变相变更募集资金用途以及违规使用募集资金的情形，公司募
集资金存放与使用合法合规，并能够及时、真实、准确、完整履行相关信息的披
露工作。
       三、关于对2014年度控股股东及其他关联方占用资金和对外担保情况的独立
意见
    经过认真审核，我们认为：报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方非
正常占用公司资金的情况，公司也不存在对外担保事项。同时，公司严格控制对
外担保风险，严格有效地执行《对外担保管理规定》及《关联交易制度》。
       四、关于对公司2014年度关联交易事项的独立意见
     2014 年度，公司不存在与关联方发生其他关联交易的情况，不存在内部交易，
不存在损害公司和所有股东利益的行为。
    五、关于对2014年度内部控制自我评价报告的独立意见
    经过认真审核，我们认为：公司已建立了较为完善的内部控制制度体系并能
得到有效的执行，公司 2014 年度内部控制自我评价报告真实、客观地反映了公司
内部控制制度的建设及运行情况。
    六、关于续聘2015年度审计机构的独立意见
    经过认真审核，我们认为：中喜会计师事务所（特殊普通合伙）能够坚持独
立、客观、公正的原则，遵守注册会计师独立审计准则，勤勉尽责地履行审计职
责，圆满完成了公司 2014 年度审计工作。我们同意公司 2015 年续聘中喜会计师
事务所（特殊普通合伙）为公司的外部审计机构，聘期一年。
    七、关于以部分超募资金永久补充流动资金的意见
    经过认真审核，我们认为：本次使用部分超募资金永久补充流动资金的方案
符合中国证监会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》、深圳证券交易所《创业板股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作
指引（2015 年修订）》及《创业板信息披露业务备忘录第 1 号——超募资金使用（修
订）》等相关法律、法规和规范性文件的规定。本次超募资金的使用没有与募集资
金投资项目的实施计划相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行，不存在变
相改变募集资金投向和损害股东利益的情况。
    因此，我们同意公司使用超募资金人民币 86.71 万元永久补充流动资金。
    八、关于会计政策变更的独立意见
    经过认真审核，我们认为公司本次根据财政部2014年1月26日陆续发布的2号、
9号、30号、33号、37号、39号、40号、41号八项新准则和2014年7月23日修订的
《企业会计准则——基本准则》进行的会计政策变更，符合新会计准则相关规定，
符合深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第12号：会计政策及会计估计
变更》的有关规定，符合公司及全体股东的利益。董事会对该事项的表决程序符
合相关法律、法规的规定，没有损害公司及中小股东的利益。
    因此我们一致同意公司本次会计政策变更事项。

    （以下无正文）
（本页无正文，为河北常山生化药业股份有限公司独立董事意见签署页）




   独立董事（签名）：




        杜冠华                           王建房




         李 鹤




                                                  二〇一五年三月二十三日