浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告 2015-013 2015 年 04 月 1 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司负责人曹克坚、主管会计工作负责人叶国春及会计机构负责人(会计主 管人员)叶国春声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 2 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 目录 2014 年度报告..................................................................................................................................... 1 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................2 第二节 公司基本情况简介................................................................................................................5 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................................6 第四节 董事会报告............................................................................................................................7 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 11 第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................15 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................17 第八节 公司治理..............................................................................................................................19 第九节 财务报告..............................................................................................................................20 第十节 备查文件目录......................................................................................................................81 3 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 4 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 开山股份 股票代码 300257 公司的中文名称 浙江开山压缩机股份有限公司 公司的中文简称 开山股份 公司的外文名称 ZHEJIANG KAISHAN COMPRESSOR CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 KAISHAN COMPRESSOR 公司的法定代表人 曹克坚 注册地址 浙江省衢州市凯旋西路 9 号 注册地址的邮政编码 324002 办公地址 浙江省衢州市凯旋西路 9 号 办公地址的邮政编码 324002 公司国际互联网网址 www.kaishancomp.com 电子信箱 zqtzb@kaishangroup.com 公司聘请的会计师事务所名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 公司聘请的会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西溪路 128 号 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨建军 姜珊珊 联系地址 浙江省衢州市凯旋西路 9 号 浙江省衢州市凯旋西路 9 号 电话 0570-3662177 0570-3662177 传真 0570-3662786 0570-3662786 电子信箱 yang.jianjun@kaishangroup.com jiang.shanshan@kaishangroup.com 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn/ 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 5 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 四、公司历史沿革 企业法人营业执 注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码 照注册号 2002 年 07 月 11 33080274100296 首次注册 浙江省衢州市 330800000002684 74100296-X 日 X 6 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入(元) 1,995,301,364.78 1,949,227,137.40 2.36% 1,617,089,061.06 营业成本(元) 1,442,810,400.62 1,381,282,749.13 4.45% 1,168,531,349.00 营业利润(元) 400,465,548.14 440,864,602.85 -9.16% 367,382,101.28 利润总额(元) 416,475,460.26 444,125,086.76 -6.23% 373,603,038.20 归属于上市公司普通股股东的 328,014,528.55 350,634,315.84 -6.45% 295,768,001.78 净利润(元) 归属于上市公司普通股股东的 扣除非经常性损益后的净利润 314,305,866.30 346,473,959.89 -9.28% 289,350,651.64 (元) 经营活动产生的现金流量净额 283,473,137.61 410,152,890.40 -30.89% 218,611,746.20 (元) 每股经营活动产生的现金流量 0.6608 0.9561 -30.89% 0.7644 净额(元/股) 基本每股收益(元/股) 0.76 0.82 -7.32% 1.03 稀释每股收益(元/股) 0.76 0.82 -7.32% 1.03 加权平均净资产收益率 9.94% 11.32% -1.38% 10.14% 扣除非经常性损益后的加权平 9.52% 11.19% -1.67% 9.66% 均净资产收益率 本年末比上年末增 2014 年末 2013 年末 2012 年末 减 期末总股本(股) 429,000,000.00 429,000,000.00 0.00% 286,000,000.00 资产总额(元) 4,345,828,995.14 3,868,927,996.25 12.33% 3,382,419,895.89 负债总额(元) 939,137,649.37 640,154,970.46 46.70% 362,062,248.86 归属于上市公司普通股股东的 3,376,953,685.05 3,199,662,694.87 5.54% 2,994,228,342.39 所有者权益(元) 归属于上市公司普通股股东的 7.8717 7.4584 5.54% 10.4693 每股净资产(元/股) 资产负债率 21.61% 16.55% 5.06% 10.70% 7 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益的项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位:元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产 2,259,003.41 79,098.75 8,834.49 减值准备的冲销部分) 计入当期损益的政府补助(与企业业务 详见本财务报表附 密切相关,按照国家统一标准定额或定 15,853,097.61 5,066,127.53 7,871,453.30 注之政府补助说明 量享受的政府补助除外) 企业取得子公司、联营企业及合营企业 的投资成本小于取得投资时应享有被投 64,777.06 资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 除上述各项之外的其他营业外收入和支 -83,135.52 128,606.07 32,905.86 出 减:所得税影响额 4,080,944.45 969,905.12 1,378,384.20 少数股东权益影响额(税后) 239,358.80 143,571.28 182,236.37 合计 13,708,662.25 4,160,355.95 6,417,350.14 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 四、重大风险提示 (一)“新常态”下经济增速持续下行的风险 8 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 我国经济已进入深度调整期,处于“经济增速进入换当期、结构调整面临阵痛期和前期刺激政策消化期”三期叠加,国内经济 经过30年的快速增长后,结构调整滞后,主要行业产能严重过剩,随着劳动力成本快速上升,人口红利逐渐消失,资源、能 源、环境承载能力已到极限,依靠要素驱动、投资驱动的经济高速增长模式已不可持续,正在告别高速增长进入所谓的“常 态增长”阶段,新常态下GDP增速从高速回落,各行业市场竞争更趋激烈,对实体经济影响较大。 (二)空压机领域的市场竞争风险 公司空压机产品在能效水平等各项主要指标上均领先于国内外同行,并逐步被市场所认知。公司高端系列产品进入原由外资 品牌占据主导地位的高端市场,产品的高性价比正逐步被用户认识和接受,有可能在高端市场引起激烈竞争;同时,也有更 多的内资压缩机生产企业复制公司模式,自制螺杆主机,也有部分主机厂介入了整机制造,技术上虽没有优势,但为在低端 市场获得一定的市场份额,在产品价格上会给公司带来一定的竞争压力。 (三)新产品市场开拓的风险 公司有机朗肯循环(ORC)螺杆膨胀发电机、蒸汽(压差)螺杆膨胀发电机,符合节能减排、能源梯度利用政策导向;KSG 系列、SGY系列天然气(气体)压缩机等产品,能效水平等主要性能均优于市场现有同类产品,市场前景可期,公司已建立 相应的专业团队推广新产品,开拓新市场,但可能受到“新常态”经济形势下用户投资意愿不足的影响,以及存在用户认知滞 后的影响,可能导致新产品市场开拓、新业务培育的速度不及预期或公司产能短期内不能及时满足市场需求的风险。 (四)规模扩张带来的管理风险 近年来,公司产品日趋丰富、业务布局日趋完善,逐渐建立了以螺杆机械为核心的空气压缩机、螺杆膨胀机、冷媒压缩机、 气体压缩机、冷冻系统等产品体系,完成了“衢州+上海+重庆+广州+香港+台湾+澳洲+美国”的全国化、全球化布局,公司的 资产规模、人员规模、业务规模迅速扩大,尤其正处于新产业培育阶段, 对公司的各项管理提出了更高的要求。 公司努力优化公司治理,持续引进各类人才,努力建立有效的考核激励机制和严格的内控体系,不断加大人员培训力度,但 公司经营规模增长迅速、控股参股公司不断增加,仍然存在高速成长可能带来的管理风险。公司尤其在人才队伍建设和管理 水平提升这两方面存在较大提升空间。对此,公司近年随着业务的快速拓展也在努力提升公司管理水平,建立适应公司发展 规模和愿景的企业文化。 9 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 第四节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、报告期内主要业务回顾 (一)主营业务情况 报告期内,公司主营业务没有发生重大变化,仍以螺杆式空气压缩机为代表的螺杆机械为主、其他业务为补充。主导产 品螺杆式空气压缩机能效水平、技术指标继续保持在行业内领先地位,并广为市场所认可;生产经营规模继续在国内居于首 位,销售数量与上年相比基本持平。 报告期内,新产品螺杆膨胀发电机、天然气(气体)压缩机、冷冻系统的产品谱系进一步完善,市场培育已初见成效。 螺杆膨胀发电机已成功应用于石油炼化、钢铁、化工、炼化、建材、资源回收等行业余热回收发电和地热发电等新能源领域, 已引起关注余热回收技术发展和应用的社会各界的广泛关注。公司已着手研究螺杆膨胀发电机在生物质、光热发电等新能源 领域的应用,2014年已在多个行业领域实现了商业化应用,正在拓展更广阔的其他行业领域的应用市场。公司二级常压、永 磁变频螺杆、气体压缩机、冷冻压缩机等产品能效水平远高于国内外同行业产品,技术优势明显,符合节能减排、能源梯度 利用、提高能源使用效率的政策导向,市场竞争力与日俱增。 公司以技术创新、商业模式创新为导向的持续转型升级正在顺利推进中,努力从高端设备制造企业实现向节能环保装备 制造和能源运营企业转型。 (二)公司总体经营情况 我国经济已进入深度调整期,处于“经济增速进入换挡期、结构调整面临阵痛期和前期刺激政策消化期”三期叠加,国内 经济经过30年的快速增长后,已正式告别高速增长进入“常态增长”阶段,新常态下GDP增速从高速回落到中高速。实体经济 在新常态下,各主要行业产能过剩,面临结构调整和去产能,迫切需要转变增长方式,从要素驱动、投资驱动转变为创新驱 动,市场竞争更趋激烈,对实体经济影响较大。 报告期内,公司坚持创新驱动,坚持转型升级,坚持以市场需求为导向,创新商业模式,坚持不懈的将技术优势、成本 优势转化为市场竞争优势,进一步巩固和提高市场占有率,保持公司平稳发展;另一方面,公司围绕转型升级,紧紧抓住新 产品开发和产品结构、市场结构的调整,做好螺杆膨胀发电机、气体压缩机、冷冻系统等新产业培育的各项工作,培育新的 利润增长来源。 报告期内,公司实现营业收入199,530.1万元,同比增长2.36%;营业利润40,046.6万元,同比下降9.16%;利润总额 41,647.5万元,同比下降6.23%;实现归属于上市公司股东的净利润32,801.5万元,同比下降6.45%。 1、主要产品销售收入占比及贡献情况 报告期内螺杆机械产品收入占比为75.75%;活塞式空压机产品占比8.9%;压力容器产品占比4.66%;铸件产品占比0.56%; 其它收入占比10.13%。从毛利率的高低看,依次为:其它收入毛利率32.10%,螺杆机械毛利率30.05%,压力容器毛利率13.10%, 铸件12.54%,活塞空压机11.35%,公司综合毛利率为27.71%。与上年比较,螺杆机械收入占比略有提高,毛利率水平下降了 2.45个百分点,主要原因是产品结构变化及市场竞争加剧导致。公司综合毛利率水平与去年相比下降了1个多百分点,主要 是占营业收入比重较大的螺杆机产品毛利率下降及新产品开发投入、市场推广费用较高等因素所致,随着公司新业务螺杆膨 胀发电机、气体压缩机、冷冻系统及其他新开发产品逐步放量,产品结构进一步优化,螺杆机械的毛利率水平及公司业务综 合毛利率水平将会保持稳定,并力争有所增长。 2、产品结构优化情况 报告期内,公司除进一步完善常规产品螺杆空压机谱系并推出永磁变频螺杆空压机外,还进一步完善和丰富了螺杆膨胀 发电机系列产品谱系,新开发的ORC单机装机功率达到了2.3MW,蒸汽(压差)膨胀发电机单机装机功率达到了6MW,并均已 实现商业化应用;天然气压缩机、冷冻系统等其他新产品的开发、推广进一步丰富、充实了公司的产品业务线,优化了公司 产品结构、业务结构和市场结构。 10 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 3、研发投入情况 公司围绕转型升级,注重创新驱动和研发投入,报告期内公司研发投入为4099万元,比2013年增长了25%。近年来公司 研发投入保持逐年高速增长的态势,且研发投入在营业收入中的占比也逐年提高。公司十分重视知识产权的管理和保护,截 止2014年末已申请和拥有各项专利86项。 4、内部管理 报告期内,经济形势欠佳,市场需求不振,竞争更趋激烈。公司管理层实施稳健的经营发展策略,一方面加强内部管理 及控制,完善激励和考核制度,重视团队建设,重视研发投入,另一方面积极主动应对市场新局面,加大市场开拓和培育力 度,努力为公司可持续增长奠定基础。 2、报告期内主要经营情况 (1)主营业务分析 1)概述 2014年公司实现营业收199,530.14万元,同比增长2.36%;营业利润40,046.55万元,同比下降9.16%;利润总额41,,647.55 万元,同比下降6.23%;实现归属于上市公司股东的净利润32,801.45万元,同比下降6.45%。 报告期内螺杆机械产品收入占比为75.75%;活塞式空压机产品占比8.9%;压力容器产品占比4.66%;铸件产品占比0.56%;其 它收入占比10.13%。从毛利率的高低看,依次为:其它收入毛利率32.10%,螺杆机械毛利率30.05%,压力容器毛利率13.1%, 铸件12.54%,活塞空压机11.35%,公司综合毛利率为27.71%。 2)报告期利润构成或利润来源发生重大变动的说明 □ 适用 √ 不适用 3)收入 项目 2014 年 2013 年 同比增减情况 营业收入 1,995,301,364.78 1,949,227,137.40 2.36% 驱动收入变化的因素 报告期内,公司产品结构和市场结构得到进一步优化,新产品螺杆膨胀发电机、冷冻系统产品、工艺气压缩机销售均已初具 规模,促进了公司报告期内的收入增长。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类/产品 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 销售量 台 44,524 58,410 -23.77% 机械制造业 生产量 台 43,385 59,609 -27.22% 库存量 台 2,128 3,267 -34.86% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 11 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 数量分散的订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 4)成本 12 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 单位:元 2014 年 2013 年 项目 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 螺杆机 1,046,200,270.09 73.30% 967,399,184.44 70.99% 8.15% 活塞机 155,682,040.84 10.91% 181,355,006.32 13.31% -14.16% 压力容器 80,008,503.37 5.61% 84,979,896.15 6.24% -5.85% 铸件 9,610,006.01 0.67% 10,483,883.15 0.77% -8.34% 其他 135,805,202.83 9.51% 118,566,249.09 8.70% 14.54% 小 计 1,427,306,023.14 100.00% 1,362,784,219.15 100.00% 4.73% 5)费用 单位:元 2014 年 2013 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 69,729,652.60 60,939,692.20 14.42% 管理费用 124,865,477.70 107,452,066.92 16.21% 财务费用 -69,360,026.23 -53,296,244.24 30.14% 所得税 83,460,301.91 87,627,980.03 -4.76% 6)研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司围绕转型升级,注重创新驱动和研发投入,报告期内公司研发投入为4099万元,比2013年增长了25%。近年来公司研发 投入保持逐年高速增长的态势,且研发投入在营业收入中的占比也逐年提高。公司十分重视知识产权的管理和保护,截止2014 年末已申请和拥有各项专利86项。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2014 年 2013 年 2012 年 研发投入金额(元) 40,991,982.30 32,830,079.29 24,083,222.89 研发投入占营业收入比例 2.05% 1.68% 1.49% 研发支出资本化的金额(元) 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 0.00% 0.00% 0.00% 的比例 资本化研发支出占当期净利 0.00% 0.00% 0.00% 润的比重 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 7)现金流 单位:元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 13 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 经营活动现金流入小计 1,993,880,656.97 2,279,839,007.63 -12.54% 经营活动现金流出小计 1,710,407,519.36 1,869,686,117.23 -8.52% 经营活动产生的现金流量净 283,473,137.61 410,152,890.40 -30.89% 额 投资活动现金流入小计 15,544,449.16 6,557,982.92 137.03% 投资活动现金流出小计 181,378,021.53 297,320,612.16 -39.00% 投资活动产生的现金流量净 -165,833,572.37 -290,762,629.24 42.97% 额 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 44,263,494.00 12.96% 筹资活动现金流出小计 199,579,951.32 277,647,866.03 -28.12% 筹资活动产生的现金流量净 -149,579,951.32 -233,384,372.03 35.91% 额 现金及现金等价物净增加额 -32,657,339.96 -117,343,813.24 -72.17% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 8)公司主要供应商、客户情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额(元) 241,578,473.77 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 12.39% 向单一客户销售比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额(元) 162,549,604.60 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 11.28% 向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 9)公司未来发展与规划延续至报告期的说明 首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 □ 适用 √ 不适用 前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 14 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 公司立志成为世界顶尖的压缩机制造企业,推进公司向节能环保装备龙头企业和能源营运企业转型。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 (2)主营业务分部报告 1)报告期主营业务收入及主营业务利润的构成 单位:元 主营业务收入 主营业务利润 分行业 机械制造 1,974,316,849.22 547,010,826.08 分产品 螺杆机 1,495,627,458.48 449,427,188.39 活塞机 175,621,440.04 19,939,399.20 压力容器 92,068,327.75 12,059,824.38 铸件 10,987,662.44 1,377,656.43 其他 200,011,960.51 64,206,757.68 小 计 1,974,316,849.22 547,010,826.08 分地区 2)占比 10%以上的产品、行业或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位:元 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年 营业收入 营业成本 毛利率 年同期增减 年同期增减 同期增减 分行业 1,974,316,849. 1,427,306,023. 机械制造 27.71% 2.95% 4.59% -1.24% 22 14 分产品 1,495,627,458. 1,046,200,270. 螺杆机 30.05% 4.36% 8.15% -2.45% 48 09 活塞机 175,621,440.04 155,682,040.84 11.35% -12.87% -14.16% 1.32% 压力容器 92,068,327.75 80,008,503.37 13.10% -4.42% -5.85% 1.32% 铸件 10,987,662.44 9,610,006.01 12.54% -9.32% -8.34% -0.94% 其他 200,011,960.51 135,805,202.83 32.10% 14.51% 14.54% -0.02% 1,974,316,849. 1,427,306,023. 小 计 27.71% 2.95% 4.73% -1.24% 22 14 分地区 15 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 3)公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 (3)资产、负债状况分析 1)资产项目重大变动情况 单位:元 2014 年末 2013 年末 比重增 占总资产 占总资产 重大变动说明 金额 金额 减 比例 比例 1,656,850,33 1,678,344,33 货币资金 38.13% 43.38% -5.25% 0.44 4.45 463,708,903. 320,012,638. 应收账款 10.67% 8.27% 2.40% 58 85 614,374,505. 572,107,494. 存货 14.14% 14.79% -0.65% 57 85 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 49,389,938.5 21,888,593.1 长期股权投资 1.14% 0.57% 0.57% 0 7 912,915,829. 892,576,357. 固定资产 21.01% 23.07% -2.06% 45 85 59,237,565.3 在建工程 4,494,133.52 0.10% 1.53% -1.43% 6 2)负债项目重大变动情况 单位:元 2014 年 2013 年 比重增 占总资产 占总资产 重大变动说明 金额 金额 减 比例 比例 44,263,494.0 短期借款 0.00% 1.14% -1.14% 0 3)以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 (4)公司竞争能力重大变化分析 □ 适用 √ 不适用 (5)投资状况分析 1)对外投资情况 16 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度 28,377,986.63 145,500,000.00 -80.49% 被投资公司情况 本期投 上市公司占被投 公司名称 主要业务 资金来源 合作方 资盈亏 是否涉诉 资公司权益比例 (元) 卧龙电气 浙江卧龙开山电机有限 电机的生产、制造、 集团股份 45.00% 自有资金 0.00 否 公司 电机 有限公司、 钱永春 节能环保科技、计 上海开弘节能科技有限 算机软件、压缩机、 朱立伟 、 -20,030.5 25.00% 自有资金 否 公司 原动机专业领域内 顾小欢 1 的技术开发 安葆国际 ORC 螺杆膨胀发电 实业股份 开山安葆股份有限公司 机、蒸汽膨胀发电 28.50% 自有资金 0.00 否 有限公司、 机的销售 温世光 2)募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 1.募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 募集资金总额 214,275.85 报告期投入募集资金总额 22,549.31 已累计投入募集资金总额 121,918.04 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 (一) 实际募集资金金额和资金到账时间 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕1191 号文核准,并经贵所同意本 公司由主承销商中信证券股份有限公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式 向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)股票 36,000,000 股,每股面值 1 元,每股发行价格 63.00 元,共计募集资金 总额为 2,268,000,000.00 元,坐扣承销费和保荐费 112,330,000.00 元后的募集资金为 2,155,670,000.00 元,已由主承销商 中信证券股份有限公司于 2011 年 8 月 12 日汇入公司募集资金监管账户。另扣除律师费、审计费、信息披露费等与发行 权益性证券直接相关的新增外部费用 12,911,500.00 元后,公司本次募集资金净额 2,142,758,500.00 元。上述募集资金到 位情况业经天健会计师事务所有限公司验证,并由其出具了《验资报告》(天健验〔2011〕328 号)。 (二) 募集资金结余 17 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 及永久补充流动资金情况 本公司以前年度已使用募集资金 99,368.73 万元(其中用于募集资金项目支出 49,168.73 万元、 使用超募资金归还银行贷款 23,200.00 万元、永久补充流动资金 27,000.00 万元),以前年度收到的银行存款利息扣除银 行手续费等净额为 10,447.43 万元;2014 年度实际使用募集资金 22,549.31 万元(其中:用于永久补充流动资金 22,549.31 万元、用于募集资金项目支出 0 万元),2014 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 5,003.47 万元;累计 已使用募集资金 121,918.04 万元(其中:用于募集资金项目支出 49,168.73 万元、使用超募资金归还银行贷款 23,200.00 万 元、永久补充流动资金 49,549.31 万元),累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 15,450.90 万元。 截至 2014 年 12 月 31 日,募集资金账户实际余额为 107,808.71 万元(包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额)。 2.募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 项目 截止 项目 是否 截至 截至 募集 达到 本报 报告 可行 已变 调整 本报 期末 期末 是否 资金 预定 告期 期末 性是 承诺投资项目和 更项 后投 告期 累计 投资 达到 承诺 可使 实现 累计 否发 超募资金投向 目(含 资总 投入 投入 进度 预计 投资 用状 的效 实现 生重 部分 额(1) 金额 金额 (3)= 效益 总额 态日 益 的效 大变 变更) (2) (2)/(1) 期 益 化 承诺投资项目 2013 开山凯文螺杆配 24,059 77.12 年 12 3,509. 否 31,200 31,200 否 套项目 .86 % 月 01 01 日 2013 维尔泰克螺杆配 18,977 87.86 年 12 6,211. 否 21,600 21,600 否 套项目 .4 % 月 01 92 日 2014 开山压缩机整机 3,558. 32.78 年 03 否 10,858 10,858 766.19 否 项目 97 % 月 01 日 2013 维尔泰克系统整 2,572. 61.25 年 12 否 4,200 4,200 909.87 否 机项目 5 % 月 01 日 22,549 22,549 补充流动资金 .31 .31 承诺投资项目小 22,549 71,718 11,396 -- 67,858 67,858 -- -- -- -- 计 .31 .04 .99 超募资金投向 归还银行贷款(如 23,20 100.00 -- 23,200 23,200 -- -- -- -- -- 有) 0 % 18 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 补充流动资金(如 27,00 100.00 -- 27,000 27,000 -- -- -- -- -- 有) 0 % 超募资金投向小 50,20 -- 50,200 50,200 -- -- -- -- 计 0 118,05 118,05 22,549 121,9 11,396 合计 -- -- -- 0 -- -- 8 8 .31 18.04 .99 截至 2014 年 12 月 31 日止,公司已基本完成“开山压缩机整机项目”的改造升级,使其能满足目 未达到计划进度 前公司正常生产经营的需要。自公司投资开山压缩机整机项目以来,受经济形势不佳影响,行业增 或预计收益的情 速明显下降,出于谨慎使用募投项目资金的原则,结合公司稳健经营策略和对经济形势、行业发展、 况和原因(分具体 市场需求的研究判断,现有投资规模和产能完全能够满足未来一段时间的市场需求,继续投入募投 项目) 资金的难以取得理想的经济效益,结合公司经营发展需要,公司对上述募投项目进行结项。 项目可行性发生 重大变化的情况 不适用 说明 适用 超募资金的金额、 根据公司一届董事会十七次会议和二届董事会二次会议决议,使用超募资金分别永久补充流动资金 用途及使用进展 5,000 万元和 22,000 万元。根据公司一届董事会十七次会议决议,使用超募资金偿还银行贷款 23,200 情况 万元。 募集资金投资项 不适用 目实施地点变更 情况 不适用 募集资金投资项 目实施方式调整 情况 募集资金投资项 适用 目先期投入及置 根据一届董事会十九次会议决议,用募集资金置换先期已投入募集资金项目的自筹资金 29,574.21 换情况 万元。 用闲置募集资金 不适用 暂时补充流动资 金情况 适用 公司在 2011 年 8 月 8 日《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中承诺的募集资金投资 项目投资总额 67,858.00 万元(其中开山凯文螺杆配套项目 31,200.00 万元,维尔泰克螺杆配套项目 项目实施出现募 21,600.00 万元,开山压缩机整机项目 10,858.00 万元,维尔泰克系统整机项目 4,200.00 万元),公司实 集资金结余的金 际募集资金净额 214,275.85 万元(其中超募资金 146,417.85 万元)。 截至 2013 年 12 月 31 日已完工 额及原因 的开山凯文螺杆配套项目、维尔泰克螺杆配套项目及维尔泰克系统整机项目已完成。根据 2013 年 12 月 27 日公司第二届董事会第十四次会议审议通过的《关于对部分募集资金投资项目结项并用剩 余募集资金及利息永久补充流动资金的议案》,公司对已完成的开山凯文螺杆配套项目、维尔泰克 螺杆配套项目及维尔泰克系统整机项目进行结项,公司对于上述募投项目的结余募集资金及利息 19 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 12,952.40 万元用于永久补充流动资金。 开山压缩机整机项目于 2014 年 3 月 31 日已基本完成改造 升级,且能满足公司正常的生产经营需要,自公司投资开山压缩机整机项目以来,受经济形势不佳 影响,行业增速明显下降,出于谨慎使用募投项目资金的原则,结合公司稳健经营策略和对经济形 势、行业发展、市场需求的研究判断,现有投资规模和产能完全能够满足未来一段时间的市场需求, 继续投入募投资金的难以取得理想的经济效益,结合公司经营发展需要,根据 2014 年 4 月 8 日公 司第二届董事会第十五次会议审议通过的《关于对部分募集资金投资项目结项并用剩余募集资金及 利息永久补充流动资金的议案》,公司对开山压缩机整机项目进行结项,并将节余募集资金及利息 9,596.91 万元用于永久补充流动资金。 尚未使用的募集 公司将根据发展规划及实际生产经营需求,积极开展项目调研和论证,争取尽快制定超募资金的使 资金用途及去向 用计划。超募资金仍存放于公司募集资金专项账户中。 募集资金使用及 披露中存在的问 无 题或其他情况 3.募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 3)非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 4)持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 5)持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 6)买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 7)以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 (6)主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位:元 主要产品 营业利 公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 或服务 润 螺杆压缩 浙江开山 机及配件 凯文螺杆 636,430,9 527,600,8 253,742,5 88,400, 78,577,454. 子公司 机械制造 生产、销 24,000 万 机械有限 86.06 96.68 66.29 100.28 85 售及技术 公司 开发 20 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 螺杆主 机、螺杆 压缩机, 上海维尔 螺杆泵, 泰克螺杆 工艺螺 646,021,1 394,553,6 370,169,0 96,986, 85,125,989. 子公司 机械制造 26,600 万 机械有限 杆,压缩 50.22 93.21 48.75 339.06 86 公司 空气动力 系统的研 制,生产, 销售 主要子公司、参股公司情况说明 (1)、浙江开山凯文螺杆机械有限公司(以下简称“凯文公司”),公司位于衢州市凯旋西路9号,法定代表人曹克坚,公司注 册资本24,000万元人民币,注册经营范围为:螺杆压缩机及配件生产、销售及技术开发。截至报告期末,凯文公司总资产 63,643.10万元,净资产52,760.10万元,净利润7,857.75万元;上年度凯文公司总资产 64,326.63万元,净资产52,902.34 万元,净利润9,850.45万元。 (2)、上海维尔泰克螺杆机械有限公司(以下简称“PTS公司”),公司位于上海市,法定代表人曹克坚,公司注册资本26,600 万元人民币,注册经营范围为:螺杆主机、螺杆压缩机,螺杆泵,工艺螺杆,压缩空气动力系统的研制,生产,销售。截至 报告期末,PTS公司总资产64,602.12万元,净资产39,455.37万元,净利润8,512.60万元;上年度PTS公司总资产60,081.94 万元,净资产37,942.77万元,净利润8,800.73万元。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 (7)公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 二、公司未来发展的展望 公司立志成为世界顶尖压缩机制造企业,努力从高端装备制造企业向节能环保装备龙头企业和能源运营企业转型。 三、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 四、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 (1) 会计政策变更的内容和原因 本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制定的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企 业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》,和经修订的《企 业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财 务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》,同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订 的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。 21 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 (2) 受重要影响的报表项目和金额 ????响?报?项? 影响金额 22 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 每 10 股派息数(元)(含税) 5.00 每 10 股转增数(股) 10 分配预案的股本基数(股) 429,000,000 现金分红总额(元)(含税) 214,500,000.00 可分配利润(元) 565,641,320.54 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20% 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司近 3 年(含报告期)的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 2013年5月28日,公司2012年年度股东大会审议通过的利润分配方案,公司以2012年12月31日公司总股本286,000,000股为基 数,按每10股派发现金红利5元(含税),共分配现金红利143,000,000元,剩余未分配利润199,468,842.07元结转到以后年 度分配。同时,以资本公积转增股本,拟以现有股本286,000,000股为基数,向全体股东按每10股转增5股。 2014年5月26日,公司2013年年度股东大会审议通过的利润分配方案,公司以2013年12月31日公司总股本429,000,000股为基 数,按每10股派发现金红利3.50元(含税),本次派发现金红利总金额150,150,000.00元,剩余未分配利润308,599,367.88 元结转到以后年度分配。 经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2014年度母公司实现净利润285,602,169.62元,根据《公司法》和《公司章程》 的有关规定,按2014年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积金28,560,216.96元,加上母公司上年度剩余未分配利润 308,599,367.88元,母公司年末累计可供股东分配利润为565,641,320.54元。截止2014年12月31日,母公司资本公积金余额 1,933,052,732.66元。根据证监会、深交所有关规定,为回报投资者,公司拟以现有股本429,000,000股为基数,按每10股 派发现金红利5元(含税),本次派发现金红利总金额214,500,000.00元,剩余未分配利润351,141,320.54元结转到以后年度 分配;同时,以资本公积转增股本,拟以现有股本429,000,000股为基数,向全体股东按每10股转增10股。 公司近三年现金分红情况表 单位:元 分红年度合并报表中归属于 占合并报表中归属于上市公 分红年度 现金分红金额(含税) 上市公司普通股股东的净利 司普通股股东的净利润的比 润 率 2014 年 214,500,000.00 328,014,528.55 65.39% 2013 年 150,150,000.00 350,634,315.84 42.82% 2012 年 143,000,000.00 295,768,001.78 48.35% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 26 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 六、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况 公司于2012年1月10日召开第一届董事会第二十一次会议,审议通过了《关于建立内幕信息知情人登记制度的议案》。《内幕 信息知情人登记制度》明确了内幕信息、内幕人员的含义与范围、内幕信息知情人的管理、责任追究。《内幕信息知情人登 记制度》进一步明确了内幕信息的范围、内幕信息知情人的范围、内幕信息知情人的登记备案制度以及监督处罚措施。报告 期内,公司没有涉嫌内幕交易的情况发生。 七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 谈论的主要内容及提供 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 的资料 2014 年 02 月 17 技术交流、现场参观, 衢州 实地调研 机构 董秘、证代 日 生产经营情况 2014 年 03 月 05 技术交流,生产经营情 衢州 实地调研 机构 董秘、证代 日 况 2014 年 04 月 15 董事长、董秘、 衢州 实地调研 机构 年报解读交流 日 证代 2014 年 05 月 26 董事长、董秘、 技术交流,现场参观, 衢州 实地调研 机构 日 证代 生产经营情况 2014 年 08 月 15 技术交流,生产经营情 衢州 实地调研 机构 董秘、证代 日 况 2014 年 11 月 20 技术交流,生产经营情 衢州 实地调研 机构 董秘 日 况 27 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 三、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 四、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 4、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后,该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的 影响 □ 适用 √ 不适用 五、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 28 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 占同类 可获得 关联交 关联交 关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 的同类 披露日 披露 易定价 易结算 易方 系 易类型 易内容 易价格 (万 额的比 交易市 期 索引 原则 方式 元) 例 价 浙江开 同受开 山重工 山控股 采购 货物 协商价 464.86 股份有 公司控 限公司 制 衢州开 同受开 山橡塑 山控股 3,061.5 采购 货物 协商价 有限公 公司控 6 司 制 浙江开 同受开 山缸套 山控股 2,249.0 采购 货物 协商价 有限公 公司控 7 司 制 同受开 开山银 山控股 4,682.0 采购 货物 协商价 轮公司 公司控 7 制 浙江开 同受开 山工程 山控股 采购 货物 协商价 2.61 机械有 公司控 限公司 制 浙江开 同受开 山重工 山控股 销售 货物 协商价 41.76 股份有 公司控 限公司 制 浙江开 同受开 山缸套 山控股 销售 货物 协商价 161.75 有限公 公司控 司 制 浙江开 同受开 山工程 山控股 销售 货物 协商价 458.36 机械有 公司控 29 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 限公司 制 同受开 开山银 山控股 销售 货物 协商价 15.63 轮公司 公司控 制 浙江同 同受开 荣节能 山控股 15,004. 科技服 销售 货物 协商价 公司控 69 务有限 制 公司 开山工 同受开 程机械 山控股 (香港) 销售 货物 协商价 318.13 公司控 有限公 制 司 浙江开 同受开 山气动 山控股 销售 货物 协商价 14.48 工具有 公司控 限公司 制 衢州开 同受开 山橡塑 山控股 销售 货物 协商价 0.8 有限公 公司控 司 制 开山控 控股母 销售 货物 协商价 5.58 股公司 公司 26,481. 合计 -- -- -- -- -- -- -- 35 报告期内公司向关联方销售(采购)产品和提供(接受)劳务的情况 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的 交易金额(万元) 交易金额(万元) 例 比例 浙江开山重工股份有限公 41.76 0.02% 464.86 0.32% 司 衢州开山橡塑有限公司 0.8 0.00% 3,061.56 2.12% 浙江开山缸套有限公司 161.75 0.08% 2,249.07 1.56% 开山银轮公司 15.63 0.01% 4,682.07 3.25% 浙江开山工程机械有限公 458.36 0.23% 2.61 司 浙江同荣节能科技服务有 15,004.69 7.52% 30 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 限公司 开山工程机械(香港)有限 318.13 0.16% 公司 浙江开山气动工具有限公 14.48 0.01% 司 开山控股集团股份有限公 5.58 0.00% 司 合计 16,021.18 8.03% 10,460.17 7.25% 其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 21,783.65 万元。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 (2)承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 31 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 (3)租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 (1)委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 (2)衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 (3)委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股权激励承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作 承诺 资产重组时所作承诺 32 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 自公司股票 上市之日起 三十六个月 内,不转让或 者委托他人 管理其已直 接或间接持 上述承诺人 开山控股集 有的公司公 严格信守承 2011 年 08 月 团股份有限 开发行股票 2014-08-19 诺,未发生违 19 日 公司 前已发行的 反上述承诺 股份,也不由 之情形。 公司回购其 直接或间接 持有的公司 公开发行前 已发行的股 份。 自公司股票 上市之日起 三十六个月 内,不转让或 首次公开发行或再融资时所作承诺 者委托他人 管理其已直 接或间接持 上述承诺人 曹克坚;汤成 有的公司公 严格信守承 均;开山控股 2011 年 08 月 开发行股票 2014-08-19 诺,未发生违 集团股份有 19 日 前已发行的 反上述承诺 限公司 股份,也不由 之情形。 公司回购其 直接或间接 持有的公司 公开发行前 已发行的股 份。 在汤炎任职 期间,汤成均 每年转让的 上述承诺人 股份不超过 严格信守承 2011 年 08 月 汤成均 其直接或间 9999-12-31 诺,未发生违 19 日 接所持有本 反上述承诺 公司股份总 之情形。 数的百分之 二十五;汤炎 33 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 离职后半年 内,汤成均不 转让其直接 或间接所持 有的本公司 股份。 在任职期间 每年转让的 股份不超过 其直接或间 接所持有本 上述全体承 曹克坚;江晓 公司股份总 诺人严格信 2011 年 08 月 华;胡奕忠;杨 数的百分之 9999-12-31 守承诺,未发 19 日 建军 二十五;离职 生违反上述 后半年内,不 承诺之情形。 转让其直接 或间接所持 有的本公司 股份。 因历史原因, 公司与公司 控股股东开 山控股集团 股份有限公 司(以下简称 "开山控股") 下属部分关 联企业同处 于开山工业 2010 年 6 月, 园,根据当地 上述承诺人 开山控股集 电力部门规 分别出具相 2010 年 06 月 团股份有限 9999-12-31 定,一个工业 关承诺,承诺 01 日 公司;曹克坚 园只有一个 不会占用股 电力结算户。 份公司资金。 2011 年 4 月 前,开山工业 园的电力结 算户开户企 业为开山控 股,由开山控 股统一向电 力部门缴纳 电费,并向包 括公司在内 34 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 的工业园内 其他企业收 取电费。因公 司及子公司 是开山工业 园内的主要 用电公司,该 模式造成公 司与开山控 股的关联交 易金额较大, 公司首次公 开发行上市 审核过程中, 根据中国证 监会的要求, 向所在地电 力部门申请, 将开山工业 园内的电力 结算户变更 为公司,由公 司统一向电 力部门缴纳 电费,并由公 司向关联方 收取电费,以 达到降低关 联交易金额 的目的。2011 年 4 月至 2012 年 5 月 期间,工业园 内的电费由 公司于每月 25 日先行向 电力部门统 一缴纳,并于 次月 25 日前 向各关联方 收取上月电 费,期间存在 着短暂为关 联方垫付电 35 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 费问题。2012 年 5 月起,公 司采取根据 预估电费金 额向关联方 预收电费的 方式解决存 在的垫付费 用问题;2012 年 7 月,公司 采取进一步 措施,采取预 估电费金额 并要求关联 方在每月 15 日前预交电 费,以彻底解 决为关联方 垫付费用问 题。公司已彻 底消除了为 关联方垫付 费用的问题。 除上述事宜 外,上述承诺 人严格信守 承诺,未发生 违反上述承 诺之情形。 目前本人及 本人所控制 的其他公司 及企业未从 事或参与与 开山压缩机 上述承诺人 曹克坚;开山 相同或相似 严格信守承 2011 年 08 月 控股集团股 的业务。本人 9999-12-31 诺,未发生违 19 日 份有限公司 及本人所控 反上述承诺 制的其他公 之情形。 司及企业与 开山压缩机 不存在同业 竞争。本人及 本人控制的 36 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 公司或企业 将不在中国 境内外以任 何方式直接 或间接从事 或参与任何 与开山压缩 机相同、相似 或在商业上 构成任何竞 争的业务及 活动,或拥有 与开山压缩 机存在竞争 关系的任何 经济实体、机 构、经济组织 的权益,或以 其他任何形 式取得该经 济实体、机 构、经济组织 的控制权,或 在该经济实 体、机构、经 济组织中担 任高级管理 人员或核心 技术人员。本 人愿意承担 因违反上述 承诺而给开 山压缩机造 成的全部经 济损失。 曹克 根据《深圳证 坚;BRUCE 券交易所创 PHILIP 业板股票上 上述承诺人 BIEDERMA 市规则》、《深 严格信守承 2011 年 08 月 N;TANG, 圳证券交易 9999-12-31 诺,未发生违 19 日 YAN;崔峰;樊 所创业板上 反上述承诺 高定;方怀宇; 市公司规范 之情形。 方燕明;胡军; 运作指引》等 胡奕忠;江晓 有关规定,公 37 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 华;刘广园;毛 司在职或历 永彪;吴杏;谢 任董事、监事 雅芳;杨建军; 及高级管理 叶国春;余虹; 人员均在其 张定坤;张根 任职期间签 海;朱建国 署了《声明及 承诺书》,承 诺在其履行 职责时,遵守 并促使相关 人员遵守国 家法律、行政 法规和部门 规章等有关 规定、遵守中 国证监会发 布的部门规 章、规范性文 件、遵守《深 圳证券交易 所创业板股 票上市规则》 和深圳证券 交易所其他 相关规定、遵 守《公司章 程》,并履行 其他有关承 诺。 若开山股份 及子公司因 应缴而未缴、 未足额缴纳 社保及住房 公积金而被 上述承诺人 开山控股集 相关主管部 严格信守承 2011 年 08 月 团股份有限 门要求补缴, 9999-12-31 诺,未发生违 19 日 公司 或公司因未 反上述承诺 缴而受到处 之情形。 罚或损失,开 山控股承诺 在无须公司 支付对价的 情况下承担 38 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 补缴支出。 自承诺函签 署日(2010 年 2 月 1 日)起 五年内,对所 持开山控股 集团股份有 限公司的股 上述承诺人 份,不进行任 严格信守承 2010 年 02 月 曹克坚 何形式的划 2015-02-01 诺,未发生违 01 日 转、转让或授 反上述承诺 权经营,不委 之情形。 托他人管理 上述股份,也 不由开山控 股集团股份 有限公司回 购上述股份。 针对凿岩机 厂基金会的 解散,发行人 控股股东开 山控股承诺: “职工基金 协会的解散 已履行了会 员大会的批 准程序,符合 其章程的规 上述承诺人 定,职工基金 开山控股集 严格信守承 协会解散后 2011 年 08 月 团股份有限 9999-12-31 诺,未发生违 的财产分配 19 日 公司;曹克坚 反上述承诺 未损害会员 之情形。 的合法权利。 若原职工基 金协会会员 对职工基金 协会的解散 及财产分配 方案提出异 议,或被追究 侵权责任的, 或存在纠纷 或潜在的纠 39 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 纷的,本公司 自愿承担所 有的法律责 任。”发行人 实际控制人 曹克坚先生 承诺:“本人 受让职工基 金协会会员 的出资份额 基于双方真 实意思的表 示,且本人已 全额支付了 收购款项;职 工基金协会 解散已履行 了会员大会 的批准程序, 符合其章程 的规定,职工 基金协会解 散后的财产 分配未损害 会员的合法 权利。若原职 工基金协会 会员因与本 人就基金协 会出资份额 收购事宜提 出异议的,或 被追究违约 责任的,或存 在纠纷或潜 在的纠纷的, 本人自愿承 担所有的法 律责任。 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 40 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 165 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 境内会计师事务所注册会计师姓名 张颖、王国海 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改 情况 □ 适用 √ 不适用 上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十一、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 公司股东及其一致行动人在报告期内未提出或实施股份增持计划。 十二、董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况 √ 适用 □ 不适用 董事、监事、高级管理 违规买卖公司股票的 涉嫌违规所得收益收 涉嫌违规所得收益收 董事会采取的问责 人员、持股 5%以上的 具体情况 回的时间 回的金额(元) 措施 股东名称 胡奕忠先生的配偶叶 鉴于公司高管胡奕 秀珠女士于 2014 年 3 忠配偶叶秀珠女士 胡奕忠 9999 年 12 月 31 日 0.00 月 25 日买入公司股票 违规买入股票事宜, 600 股,买入均价 35.88 公司对胡奕忠进行 41 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 元,合计金额 21,528 了严厉批评,并对其 元。而公司已预约将于 给予了经济处罚,同 2014 年 4 月 9 日披露 时要求其对家属进 年报。上述行为违反了 行批评教育。公司已 《创业板上市公司规 将此事通报给公司 范运作指引》第 3.7.13 所有董监高,要求大 条规定。 家严格遵守证监会 和交易所的有关规 定,避免类似违规事 件的发生。由于胡奕 忠先生 2014 年陆陆 续续在增持公司股 票,为避免发生 6 个 月内反向操作事宜, 截止 2014 年年度报 告披露日,胡奕忠先 生及其配偶一直未 减持 2014 年 3 月 25 日购买的 600 股股 票,故未形成收益。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十五、控股子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 42 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 股 转股 272,207 -250,38 -250,38 21,817, 一、有限售条件股份 63.45% 5.09% ,231 9,691 9,691 540 272,207 -250,38 -250,38 21,817, 3、其他内资持股 63.45% 5.09% ,231 9,691 9,691 540 240,000 -240,00 -240,00 其中:境内法人持股 55.94% ,000 0,000 0,000 32,207, -10,389, -10,389, 21,817, 境内自然人持股 7.51% 5.09% 231 691 691 540 156,792 250,389 250,389 407,182 二、无限售条件股份 36.55% 94.91% ,769 ,691 ,691 ,460 156,792 250,389 250,389 407,182 1、人民币普通股 36.55% 94.91% ,769 ,691 ,691 ,460 429,000 100.00 429,000 100.00 三、股份总数 ,000 % ,000 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内,开山控股集团股份有限公司、江晓华、汤成均、曹克坚因首次公开发行时的承诺已到期,故对相应的股票进行解 除限售,共计250,612,500股,同时TANG, YAN、胡奕忠、杨建军因增持公司股票,追加为高管锁定股,共计222,809股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 43 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位:股 本期解除限售 本期增加限售 股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 每年的第一个 交易日以其上 年最后一个交 易日登记在其 毛永彪 82,125 0 0 82,125 高管锁定股 名下的股数为 基数,按 25% 计算其本年度 可转让股份法 定额度。 每年的第一个 交易日以其上 年最后一个交 易日登记在其 胡奕忠 212,707 0 8,025 220,732 高管锁定股 名下的股数为 基数,按 25% 计算其本年度 可转让股份法 定额度。 每年的第一个 交易日以其上 年最后一个交 易日登记在其 杨建军 374,899 0 66,711 441,610 高管锁定股 名下的股数为 基数,按 25% 计算其本年度 可转让股份法 定额度。 2014 年 8 月 汤成均 1,500,000 1,500,000 0 0 首发承诺 25 日 每年的第一个 交易日以其上 年最后一个交 曹克坚 27,900,000 6,975,000 0 20,925,000 高管锁定股 易日登记在其 名下的股数为 基数,按 25% 计算其本年度 44 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 可转让股份法 定额度。 开山控股集团 2014 年 8 月 240,000,000 240,000,000 0 0 首发承诺 股份有限公司 25 日 每年的第一个 交易日以其上 年最后一个交 易日登记在其 TANG,YAN 0 0 148,073 148,073 高管锁定股 名下的股数为 基数,按 25% 计算其本年度 可转让股份法 定额度。 合计 270,069,731 248,475,000 222,809 21,817,540 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末股东总数 4,533 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 5,726 持股 5%以上的股东持股情况 报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况 报告期 持股比 内增减 限售条 限售条 股东名称 股东性质 末持股 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量 数量 况 份数量 份数量 开山控股集 境内非国有法 240,000 240,000, 团股份有限 55.94% 0 0 人 ,000 000 公司 27,900, 20,925, 6,975,00 曹克坚 境内自然人 6.50% 0 000 000 0 全国社保基 境内非国有法 3.61% 15,485, +1,216, 0 15,485,7 45 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 金四一三组 人 769 131 69 合 中国建设银 行-工银瑞 境内非国有法 7,875,4 +11,576 7,875,48 信稳健成长 1.84% 0 人 86 ,514 6 股票型证券 投资基金 中国银行- 银华优质增 境内非国有法 4,500,0 +4,144, 4,500,00 1.05% 0 长股票型证 人 00 558 0 券投资基金 中国建设银 行-富国天 境内非国有法 3,711,0 +3,711, 3,711,01 博创新主题 0.87% 0 人 11 011 1 股票型证券 投资基金 华润深国投 信托有限公 境内非国有法 3,582,1 +3,582, 3,582,15 0.84% 0 司-福麟 1 号 人 56 156 6 信托计划 交通银行- 富国天益价 境内非国有法 3,107,7 +3,107, 3,107,78 0.72% 0 值证券投资 人 80 780 0 基金 中国建设银 行股份有限 公司-富国 境内非国有法 2,880,0 +2,880, 2,880,00 0.67% 0 城镇发展股 人 00 000 0 票型证券投 资基金 阿布达比投 2,496,4 +1,185, 2,496,49 境外法人 0.58% 0 资局 95 699 5 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 无 (如有)(参见注 3) 开山控股集团股份有限公司持有本公司股份 24,000 万股,占本公司总股本的 55.94%, 上述股东关联关系或一致行动 是本公司的控股股东;曹克坚持有开山控股集团股份有限公司 81.88%的股权,为本公 的说明 司的实际控制人。公司未知上述其他有股东之间是否存在关联关系或一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 46 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 开山控股集团股份有限公司 240,000,000 人民币普通股 240,000,000 全国社保基金四一三组合 15,485,769 人民币普通股 15,485,769 中国建设银行-工银瑞信稳健 7,875,486 人民币普通股 7,875,486 成长股票型证券投资基金 曹克坚 6,975,000 人民币普通股 6,975,000 中国银行-银华优质增长股票 4,500,000 人民币普通股 4,500,000 型证券投资基金 中国建设银行-富国天博创新 3,711,011 人民币普通股 3,711,011 主题股票型证券投资基金 华润深国投信托有限公司-福麟 3,582,156 人民币普通股 3,582,156 1 号信托计划 交通银行-富国天益价值证券 3,107,780 人民币普通股 3,107,780 投资基金 中国建设银行股份有限公司- 富国城镇发展股票型证券投资 2,880,000 人民币普通股 2,880,000 基金 阿布达比投资局 2,496,495 人民币普通股 2,496,495 前 10 名无限售流通股股东之 开山控股集团股份有限公司持有本公司股份 24,000 万股,占本公司总股本的 55.94%, 间,以及前 10 名无限售流通股 是本公司的控股股东;曹克坚持有开山控股集团股份有限公司 81.88%的股权,为本公 股东和前 10 名股东之间关联关 司的实际控制人。公司未知上述其他有股东之间是否存在关联关系或一致行动人。 系或一致行动的说明 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 法定代表 成立日 控股股东名称 人/单位负 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 期 责人 1994 年 实业投资,投资管 开山控股集团股份有限 曹克坚 06 月 24 14293932-0 11340 万元 理,投资咨询,经营 公司 日 进出口业务。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 无 市公司的股权情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 47 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 曹克坚 中国 否 任开山控股集团股份有限公司董事长、任浙江开山压缩机股份有限公司董事 最近 5 年内的职业及职务 长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 48 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 5、前 10 名限售条件股东持股数量及限售条件 持有的限售条件股份 新增可上市交易股份 限售条件股东名称 可上市交易时间 限售条件 数量(股) 数量(股) 高管锁定股,每年解 毛永彪 82,125 2015 年 01 月 01 日 27,375 锁 25% 高管锁定股,每年解 胡奕忠 220,732 2015 年 01 月 01 日 73,578 锁 25% 高管锁定股,每年解 杨建军 441,610 2015 年 01 月 01 日 147,204 锁 25% 高管锁定股,每年解 曹克坚 20,925,000 2015 年 01 月 01 日 6,975,000 锁 25% 高管锁定股,每年解 TANG,YAN 148,073 2015 年 01 月 01 日 49,358 锁 25% 49 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 1、持股情况 单位:股 期初 期末 本期 本期 持有 持有 获授 被注 的股 的股 予的 销的 本期 本期 权激 权激 期初 期末 股权 股权 增减 职 任职 增持 减持 励获 励获 姓名 性别 年龄 持股 持股 激励 激励 变动 务 状态 股份 股份 授予 授予 数 数 限制 限制 原因 数量 数量 限制 限制 性股 性股 性股 性股 票数 票数 票数 票数 量 量 量 量 董 27,90 27,90 不适 曹克坚 事 男 53 现任 0 0 0 0,000 0,000 用 长 董 事, TANG, 94,13 103,2 197,4 增持 总 男 56 现任 0 0 YAN 2 99 31 股票 经 理 副 283,6 10,70 294,3 增持 胡奕忠 男 45 现任 0 0 总 10 0 10 股票 副 总, 499,8 88,94 588,8 增持 杨建军 男 44 现任 0 0 董 66 8 14 股票 秘 董 109,5 109,5 不适 毛永彪 男 48 现任 0 0 0 事 00 00 用 Bruce 董 不适 P.Biede 男 58 现任 0 0 0 0 0 事 用 rman 独 不适 谢雅芳 立 女 52 现任 0 0 0 0 0 用 董 50 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 事 独 立 不适 樊高定 男 66 现任 0 0 0 0 0 董 用 事 独 立 不适 方怀宇 男 48 现任 0 0 0 0 0 董 用 事 监 事 不适 方燕明 会 男 47 现任 0 0 0 0 0 用 主 席 监 不适 余虹 女 32 现任 0 0 0 0 0 事 用 职 工 不适 刘广园 男 30 现任 0 0 0 0 0 监 用 事 副 总 不适 胡军 男 44 现任 0 0 0 0 0 经 用 理 财 务 不适 叶国春 负 男 32 现任 0 0 0 0 0 用 责 人 28,88 202,9 29,09 合计 -- -- -- -- 0 0 0 0 0 -- 7,108 47 0,055 2、持有股票期权情况 □ 适用 √ 不适用 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 曹克坚:2010年-2014年 浙江开山压缩机股份有限公司董事长 TANG,YAN:2010年-2014年 浙江开山压缩机股份有限公司 董事、总经理 毛永彪:2010年-2011年,上海联创永沂股权投资基金合伙人 51 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 2011年-2014年,上海开山投资有限公司总经理,浙江开山压缩机股份有限公司董事 Bruce P.Biederman:2010年至2012年,任通用电气全球研究中心首席工程师; 2012年至2013年9月,任North Shore国际能源工程公司首席技术主管; 2013年11月至2014年,任浙江开山压缩机股份有限公司董事。 樊高定:2010年-2014年,中国制冷空调工业协会理事长,浙江开山压缩机股份有限公司独立董事 方怀宇:2010年-2014年,浙江浙经律师事务所律师,浙江开山压缩机股份有限公司独立董事 谢雅芳:2010年-2014年,杭州解百集团股份有限公司副总经理,浙江开山压缩机股份有限公司独立董事 方燕明:2010年-2014年,开山控股集团股份有限公司人力资源部经理、浙江开山压缩机股份有限公司人力资源部经理、监 事 余虹:2010年-2014年,浙江开山压缩机股份有限公司品管部副经理、监事 刘广园:2010年-2014年,上海维尔泰克螺杆机械有限公司办公室主任、浙江开山压缩机股份有限公司监事 胡奕忠:2010年-2014年,浙江开山压缩机股份有限公司副总经理 杨建军:2010年-2014年,浙江开山压缩机股份有限公司副总经理、董事会秘书 胡军:2010年-2014年,浙江开山压缩机股份有限公司副总经理 叶国春:2010年-2014年,浙江开山重工股份有限公司任财务部经理,浙江开山压缩机股份有限公司财务负责人 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单 任职人员姓 任期起始日 在股东单位是否 股东单位名称 位担任的 任期终止日期 名 期 领取报酬津贴 职务 曹克坚 开山控股集团股份有限公司 董事长 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在其他单 任职人员姓 任期起始日 在其他单位是否 其他单位名称 位担任的 任期终止日期 名 期 领取报酬津贴 职务 曹克坚 台湾开山压缩机有限公司 董事 否 曹克坚 泽西北美研发中心 董事 否 曹克坚 开山压缩机(香港)有限公司 董事 否 执行董事、 曹克坚 上海恺雷压缩机有限公司 法定代表 否 人 执行董事、 曹克坚 上海维尔泰克螺杆机械有限公司 法定代表 否 人 执行董事、 曹克坚 重庆开山压缩机有限公司 法定代表 否 人 执行董事、 曹克坚 浙江开山铸造有限公司 法定代表 否 人 52 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 执行董事、 曹克坚 浙江开山压力容器有限公司 法定代表 否 人 董事长、法 曹克坚 浙江开山凯文螺杆机械有限公司 否 定代表人 曹克坚 开山工程机械(香港)有限公司 董事 否 执行董事、 曹克坚 浙江开山精密铸造有限公司 法定代表 否 人 执行董事、 曹克坚 衢州开山矿山机械有限公司 法定代表 否 人 执行董事、 曹克坚 衢州开山路面机械有限公司 法定代表 否 人 执行董事、 曹克坚 浙江开山工程机械有限公司 法定代表 否 人 执行董事、 曹克坚 衢州开山橡塑有限公司 法定代表 否 人 董事长、法 曹克坚 浙江开山重工股份有限公司 否 定代表人 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事会、股东会决策。 依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工及履行 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 情况确定。 公司现有董事、监事、高级管理人员共 14 人,2014 年实际支付 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 301.99 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位:万元 从股东单位 从公司获得 报告期末实 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 获得的报酬 的报酬总额 际所得报酬 总额 曹克坚 董事长 男 53 现任 0 60 60 TANG,YAN 总经理,董事 男 56 现任 185 0 185 Bruce 董事 男 58 现任 43 0 43 53 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 P.Biederman 毛永彪 董事 男 48 现任 0 0 0 谢雅芳 独立董事 女 52 现任 6 0 6 樊高定 独立董事 男 66 现任 6 0 6 方怀宇 独立董事 男 48 现任 6 0 6 方燕明 监事会主席 男 47 现任 4.71 3.34 8.05 余虹 监事 女 32 现任 6.14 0 6.14 刘广园 职工监事 男 30 现任 7.38 0 7.38 胡军 副总经理 男 44 现任 9.6 0 9.6 副总经理,董 杨建军 男 44 现任 9.6 0 9.6 秘 胡奕忠 副总经理 男 45 现任 9.6 0 9.6 叶国春 财务负责人 男 32 现任 8.96 0 8.96 合计 -- -- -- -- 301.99 63.34 365.33 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 2014 年 03 月 张根海 副总经理 离职 个人原因 19 日 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级管理人员) 无。 六、公司员工情况 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券 交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,不断完善公司的法人治理结构, 建立健全公司内部管理和控制制度,规范运作,严格进行信息披露工作,保护广大投资者利益。截至报告期末,公司治理的 实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。 54 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议决议刊登的指定网站查 会议决议刊登的信息披露日 会议届次 召开日期 询索引 期 2013 年年度股东大会 2014 年 05 月 26 日 www.cninfo.com.cn 2014 年 05 月 26 日 2、本报告期临时股东大会情况 会议决议刊登的指定网站查 会议决议刊登的信息披露日 会议届次 召开日期 询索引 期 三、报告期董事会召开情况 会议决议刊登的指定网站查 会议决议刊登的信息披露日 会议届次 召开日期 询索引 期 第二届董事会第十五次会议 2014 年 04 月 08 日 www.cninfo.com.cn 2014 年 04 月 08 日 第二届董事会第十六次会议 2014 年 04 月 23 日 免于公告 第二届董事会第十七次会议 2014 年 08 月 14 日 免于公告 第二届董事会第十八次会议 2014 年 10 月 08 日 www.cninfo.com.cn 2014 年 10 月 08 日 第二届董事会第十九次会议 2014 年 10 月 21 日 免于公告 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已制定《年度报告信息披露重大差错责任追究管理制度》。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充 以及业绩预告修正等情况。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 55 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 22 日 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 天健审(2015)3288 号 注册会计师姓名 王国海、张颖 审计报告正文 浙江开山压缩机股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的浙江开山压缩机股份有限公司(以下简称开山股份公司)财务报表, 包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表,2014年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是开山股份公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业 会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控 制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰 当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,开山股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允 反映了开山股份公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2014年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 56 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国杭州 中国注册会计师: 二〇一五年四月二十二日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 编制单位:浙江开山压缩机股份有限公司 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 1,656,850,330.44 1,678,344,334.45 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 322,497,838.41 62,481,466.69 应收账款 463,708,903.58 320,012,638.85 预付款项 18,278,970.04 23,174,814.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 12,136,095.81 9,439,080.51 应收股利 其他应收款 4,703,239.36 3,935,646.34 买入返售金融资产 存货 614,374,505.57 572,107,494.85 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,716,430.26 5,031,147.80 57 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 流动资产合计 3,103,266,313.47 2,674,526,624.06 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 49,389,938.50 21,888,593.17 投资性房地产 固定资产 912,915,829.45 892,576,357.85 在建工程 4,494,133.52 59,237,565.36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 210,512,044.47 169,521,304.36 开发支出 商誉 38,046,843.49 38,046,843.49 长期待摊费用 递延所得税资产 15,573,461.28 13,130,707.96 其他非流动资产 11,630,430.96 非流动资产合计 1,242,562,681.67 1,194,401,372.19 资产总计 4,345,828,995.14 3,868,927,996.25 流动负债: 短期借款 44,263,494.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 327,913,734.82 2,428,784.02 应付账款 442,933,899.13 442,223,191.64 预收款项 94,186,644.11 80,684,949.93 卖出回购金融资产款 58 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,408,657.08 4,388,751.21 应交税费 42,623,519.31 40,521,864.14 应付利息 140,561.47 应付股利 4,199,940.65 4,129,140.65 其他应付款 15,547,254.27 16,374,233.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 930,813,649.37 635,154,970.46 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 8,324,000.00 5,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,324,000.00 5,000,000.00 负债合计 939,137,649.37 640,154,970.46 所有者权益: 股本 429,000,000.00 429,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,940,129,549.62 1,940,129,549.62 59 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 减:库存股 其他综合收益 -4,269,650.87 -3,696,112.50 专项储备 盈余公积 125,393,480.06 96,833,263.10 一般风险准备 未分配利润 886,700,306.24 737,395,994.65 归属于母公司所有者权益合计 3,376,953,685.05 3,199,662,694.87 少数股东权益 29,737,660.72 29,110,330.92 所有者权益合计 3,406,691,345.77 3,228,773,025.79 负债和所有者权益总计 4,345,828,995.14 3,868,927,996.25 法定代表人:曹克坚 主管会计工作负责人:叶国春 会计机构负责人:叶国春 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 1,415,951,392.04 1,383,490,799.80 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 299,585,075.50 40,922,911.32 应收账款 346,385,603.27 203,733,814.29 预付款项 79,024,075.49 82,526,019.67 应收利息 10,620,446.42 9,264,384.31 应收股利 218,268,430.85 152,375,000.00 其他应收款 40,318,934.05 27,172,950.00 存货 169,005,353.13 185,142,350.03 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,579,159,310.75 2,084,628,229.42 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 60 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 长期应收款 长期股权投资 1,129,972,073.09 1,092,415,108.88 投资性房地产 固定资产 181,281,309.83 164,904,665.79 在建工程 1,406,966.00 6,996,316.59 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 48,919,661.12 51,176,185.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,531,883.66 3,333,438.67 其他非流动资产 非流动资产合计 1,368,111,893.70 1,318,825,715.58 资产总计 3,947,271,204.45 3,403,453,945.00 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 310,414,960.56 应付账款 479,848,226.80 380,621,366.12 预收款项 85,883,307.84 75,984,239.86 应付职工薪酬 580,680.46 1,648,164.58 应交税费 12,711,755.55 18,011,197.57 应付利息 应付股利 其他应付款 244,739.98 4,553,613.23 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 889,683,671.19 480,818,581.36 61 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 4,500,000.00 5,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,500,000.00 5,000,000.00 负债合计 894,183,671.19 485,818,581.36 所有者权益: 股本 429,000,000.00 429,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,933,052,732.66 1,933,052,732.66 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 125,393,480.06 96,833,263.10 未分配利润 565,641,320.54 458,749,367.88 所有者权益合计 3,053,087,533.26 2,917,635,363.64 负债和所有者权益总计 3,947,271,204.45 3,403,453,945.00 3、合并利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,995,301,364.78 1,949,227,137.40 其中:营业收入 1,995,301,364.78 1,949,227,137.40 利息收入 62 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,598,459,175.34 1,512,414,613.96 其中:营业成本 1,442,810,400.62 1,381,282,749.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 11,958,739.90 9,159,829.13 销售费用 69,729,652.60 60,939,692.20 管理费用 124,865,477.70 107,452,066.92 财务费用 -69,360,026.23 -53,296,244.24 资产减值损失 18,454,930.75 6,876,520.82 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号 3,623,358.70 4,052,079.41 填列) 其中:对联营企业和合营企 3,623,358.70 4,052,079.41 业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填 列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 400,465,548.14 440,864,602.85 加:营业外收入 18,437,965.82 5,449,941.07 其中:非流动资产处置利得 2,321,064.12 83,583.54 减:营业外支出 2,428,053.70 2,189,457.16 其中:非流动资产处置损失 62,060.71 4,484.79 四、利润总额(亏损总额以“-”号 416,475,460.26 444,125,086.76 填列) 减:所得税费用 83,460,301.91 87,627,980.03 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 333,015,158.35 356,497,106.73 归属于母公司所有者的净利润 328,014,528.55 350,634,315.84 少数股东损益 5,000,629.80 5,862,790.89 63 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 六、其他综合收益的税后净额 -573,538.37 -2,199,963.36 归属母公司所有者的其他综合收 -573,538.37 -2,199,963.36 益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其 -573,538.37 -2,199,963.36 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 -573,538.37 -2,199,963.36 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 332,441,619.98 354,297,143.37 归属于母公司所有者的综合收 327,440,990.18 348,434,352.48 益总额 归属于少数股东的综合收益总 5,000,629.80 5,862,790.89 额 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.76 0.82 (二)稀释每股收益 0.76 0.82 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。 法定代表人:曹克坚 主管会计工作负责人:叶国春 会计机构负责人:叶国春 64 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,343,111,560.56 1,426,997,632.09 减:营业成本 1,179,396,184.93 1,239,722,026.03 营业税金及附加 4,576,740.65 3,363,847.55 销售费用 35,636,731.10 29,912,830.72 管理费用 26,309,474.14 24,062,393.55 财务费用 -63,217,234.85 -49,186,350.26 资产减值损失 12,707,779.07 5,061,673.96 加:公允价值变动收益(损失 以“-”号填列) 投资收益(损失以“-” 166,870,089.21 157,927,079.41 号填列) 其中:对联营企业和合营 3,643,389.21 4,052,079.41 企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填 314,571,974.73 331,988,289.95 列) 加:营业外收入 12,414,704.68 1,495,596.26 其中:非流动资产处置利 19,600.00 得 减:营业外支出 1,649,875.76 1,464,084.71 其中:非流动资产处置损 544.00 失 三、利润总额(亏损总额以“-” 325,336,803.65 332,019,801.50 号填列) 减:所得税费用 39,734,634.03 43,930,328.38 四、净利润(净亏损以“-”号填 285,602,169.62 288,089,473.12 列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 65 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额 285,602,169.62 288,089,473.12 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现 1,906,656,297.78 2,198,509,122.11 金 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 66 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,539,937.36 2,601,625.88 收到其他与经营活动有关的现 85,684,421.83 78,728,259.64 金 经营活动现金流入小计 1,993,880,656.97 2,279,839,007.63 购买商品、接受劳务支付的现 1,161,065,921.44 1,469,567,349.34 金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 180,619,557.40 148,704,116.76 现金 支付的各项税费 202,480,641.24 165,326,415.49 支付其他与经营活动有关的现 166,241,399.28 86,088,235.64 金 经营活动现金流出小计 1,710,407,519.36 1,869,686,117.23 经营活动产生的现金流量净额 283,473,137.61 410,152,890.40 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,500,000.00 处置固定资产、无形资产和其 7,220,449.16 1,557,982.92 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 3,824,000.00 5,000,000.00 金 投资活动现金流入小计 15,544,449.16 6,557,982.92 购建固定资产、无形资产和其 153,000,034.90 264,004,117.54 他长期资产支付的现金 67 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 投资支付的现金 28,377,986.63 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 33,316,494.62 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 181,378,021.53 297,320,612.16 投资活动产生的现金流量净额 -165,833,572.37 -290,762,629.24 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 44,263,494.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 50,000,000.00 金 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 44,263,494.00 偿还债务支付的现金 44,263,494.00 82,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 155,316,457.32 145,647,866.03 付的现金 其中:子公司支付给少数股东 4,373,300.00 1,362,500.00 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 50,000,000.00 金 筹资活动现金流出小计 199,579,951.32 277,647,866.03 筹资活动产生的现金流量净额 -149,579,951.32 -233,384,372.03 四、汇率变动对现金及现金等价物 -716,953.88 -3,349,702.37 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -32,657,339.96 -117,343,813.24 加:期初现金及现金等价物余 1,626,344,334.45 1,743,688,147.69 额 六、期末现金及现金等价物余额 1,593,686,994.49 1,626,344,334.45 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 68 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现 1,161,300,139.70 1,648,387,165.21 金 收到的税费返还 164,312.87 收到其他与经营活动有关的现 76,892,455.34 60,599,010.46 金 经营活动现金流入小计 1,238,192,595.04 1,709,150,488.54 购买商品、接受劳务支付的现 902,544,844.53 1,212,303,575.82 金 支付给职工以及为职工支付的 48,546,741.77 39,222,258.27 现金 支付的各项税费 85,282,813.38 60,954,240.28 支付其他与经营活动有关的现 108,894,018.69 50,638,311.14 金 经营活动现金流出小计 1,145,268,418.37 1,363,118,385.51 经营活动产生的现金流量净额 92,924,176.67 346,032,103.03 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 101,106,882.95 1,500,000.00 处置固定资产、无形资产和其 2,661.13 69,537.30 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 5,000,000.00 金 投资活动现金流入小计 101,109,544.08 6,569,537.30 购建固定资产、无形资产和其 24,985,639.08 116,033,887.66 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 38,413,575.00 12,371,000.00 取得子公司及其他营业单位支 110,000,000.00 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 63,399,214.08 238,404,887.66 投资活动产生的现金流量净额 37,710,330.00 -231,835,350.36 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 69 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 50,000,000.00 金 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 150,150,000.00 143,000,000.00 付的现金 支付其他与筹资活动有关的现 0.00 50,000,000.00 金 筹资活动现金流出小计 150,150,000.00 193,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -100,150,000.00 -193,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物 -165,784.30 -620,095.11 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 30,318,722.37 -79,423,342.44 加:期初现金及现金等价物余 1,333,490,799.80 1,412,914,142.24 额 六、期末现金及现金等价物余额 1,363,809,522.17 1,333,490,799.80 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 所有 其他权益工具 少数 项目 者权 减: 其他 一般 未分 股 优 永 资本 专项 盈余 股东 其 库存 综合 风险 配利 益合 本 先 续 公积 储备 公积 权益 他 股 收益 准备 润 计 股 债 429, 1,940 3,228 -3,69 96,83 737,3 29,11 一、上年期末余 000, ,129, ,773, 6,112. 3,263 95,99 0,330 额 000. 549.6 025.7 50 .10 4.65 .92 00 2 9 加:会计政 策变更 前期 差错更正 同一 70 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 控制下企业合 并 其他 429, 1,940 3,228 -3,69 96,83 737,3 29,11 二、本年期初余 000, ,129, ,773, 6,112. 3,263 95,99 0,330 额 000. 549.6 025.7 50 .10 4.65 .92 00 2 9 三、本期增减变 -573, 28,56 149,3 177,9 627,3 动金额(减少以 538.3 0,216 04,31 18,31 29.80 “-”号填列) 7 .96 1.59 9.98 -573, 328,0 5,000 332,4 (一)综合收益 538.3 14,52 ,629. 41,61 总额 7 8.55 80 9.98 (二)所有者投 入和减少资本 1.股东投入的 普通股 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 4.其他 28,56 -178, -4,37 -154, (三)利润分配 0,216 710,2 3,300 523,3 .96 16.96 .00 00.00 28,56 -28,5 1.提取盈余公 0,216 60,21 积 .96 6.96 2.提取一般风 险准备 -150, -4,37 -154, 3.对所有者(或 150,0 3,300 523,3 股东)的分配 00.00 .00 00.00 4.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 71 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 429, 1,940 3,406 -4,26 125,3 886,7 29,73 四、本期期末余 000, ,129, ,691, 9,650 93,48 00,30 7,660 额 000. 549.6 345.7 .87 0.06 6.24 .72 00 2 7 上期金额 单位:元 上期 归属于母公司所有者权益 所有 其他权益工具 少数 项目 减: 其他 一般 未分 者权 股 资本 专项 盈余 股东 优 永 益合 其 库存 综合 风险 配利 本 公积 储备 公积 权益 先 续 计 他 股 收益 准备 润 股 债 286, 2,083 3,020 -1,49 68,02 558,5 26,12 一、上年期末余 000, ,129, ,357, 6,149 4,315 70,62 9,304 额 000. 549.6 647.0 .14 .79 6.12 .64 00 2 3 加:会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 286, 2,083 -1,49 68,02 558,5 26,12 3,020 二、本年期初余 000, ,129, 6,149 4,315 70,62 9,304 ,357, 额 000. 549.6 .14 .79 6.12 .64 647.0 72 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 00 2 3 143, 三、本期增减变 -143, -2,19 28,80 178,8 2,981 208,4 000, 动金额(减少以 000,0 9,963 8,947 25,36 ,026. 15,37 000. “-”号填列) 00.00 .36 .31 8.53 28 8.76 00 -2,19 350,6 5,862 354,2 (一)综合收益 9,963 34,31 ,790. 97,14 总额 .36 5.84 89 3.37 (二)所有者投 入和减少资本 1.股东投入的 普通股 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 4.其他 28,80 -171, -4,62 -147, (三)利润分配 8,947 808,9 5,000 625,0 .31 47.31 .00 00.00 28,80 -28,8 1.提取盈余公 8,947 08,94 积 .31 7.31 2.提取一般风 险准备 -143, -4,62 -147, 3.对所有者(或 000,0 5,000 625,0 股东)的分配 00.00 .00 00.00 4.其他 143, -143, (四)所有者权 000, 000,0 益内部结转 000. 00.00 00 143, 1.资本公积转 -143, 000, 增资本(或股 000,0 000. 本) 00.00 00 2.盈余公积转 73 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 1,743 1,743 (六)其他 ,235. ,235. 39 39 429, 1,940 3,228 -3,69 96,83 737,3 29,11 四、本期期末余 000, ,129, ,773, 6,112. 3,263 95,99 0,330 额 000. 549.6 025.7 50 .10 4.65 .92 00 2 9 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 其他权益工具 未分 所有者 项目 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 股本 优先 永续 配利 权益合 其他 积 存股 合收益 备 积 股 债 润 计 429,0 1,933,0 458,7 2,917,6 一、上年期末余 96,833, 00,00 52,732. 49,36 35,363. 额 263.10 0.00 66 7.88 64 加:会计政 策变更 前期 差错更正 其他 429,0 1,933,0 458,7 2,917,6 二、本年期初余 96,833, 00,00 52,732. 49,36 35,363. 额 263.10 0.00 66 7.88 64 三、本期增减变 106,8 135,45 28,560, 动金额(减少以 91,95 2,169.6 216.96 “-”号填列) 2.66 2 (一)综合收益 285,6 285,60 74 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 总额 02,16 2,169.6 9.62 2 (二)所有者投 入和减少资本 1.股东投入的 普通股 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 4.其他 -178, -150,15 28,560, (三)利润分配 710,2 0,000.0 216.96 16.96 0 -28,5 1.提取盈余公 28,560, 60,21 积 216.96 6.96 -150, -150,15 2.对所有者(或 150,0 0,000.0 股东)的分配 00.00 0 3.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余 429,0 1,933,0 125,39 565,6 3,053,0 75 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 额 00,00 52,732. 3,480.0 41,32 87,533. 0.00 66 6 0.54 26 上期金额 单位:元 上期 其他权益工具 未分 所有者 项目 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 股本 优先 永续 配利 权益合 其他 积 存股 合收益 备 积 股 债 润 计 286,0 2,076,0 342,4 2,772,5 一、上年期末余 68,024, 00,00 52,732. 68,84 45,890. 额 315.79 0.00 66 2.07 52 加:会计政 策变更 前期 差错更正 其他 286,0 2,076,0 342,4 2,772,5 二、本年期初余 68,024, 00,00 52,732. 68,84 45,890. 额 315.79 0.00 66 2.07 52 三、本期增减变 143,0 -143,00 116,2 145,08 28,808, 动金额(减少以 00,00 0,000.0 80,52 9,473.1 947.31 “-”号填列) 0.00 0 5.81 2 288,0 288,08 (一)综合收益 89,47 9,473.1 总额 3.12 2 (二)所有者投 入和减少资本 1.股东投入的 普通股 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 4.其他 -171, -143,00 28,808, (三)利润分配 808,9 0,000.0 947.31 47.31 0 76 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 -28,8 1.提取盈余公 28,808, 08,94 积 947.31 7.31 -143, -143,00 2.对所有者(或 000,0 0,000.0 股东)的分配 00.00 0 3.其他 143,0 -143,00 (四)所有者权 00,00 0,000.0 益内部结转 0.00 0 1.资本公积转 143,0 -143,00 增资本(或股 00,00 0,000.0 本) 0.00 0 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 429,0 1,933,0 458,7 2,917,6 四、本期期末余 96,833, 00,00 52,732. 49,36 35,363. 额 263.10 0.00 66 7.88 64 三、公司基本情况 浙江开山压缩机股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由原浙江开山通用机械有限公司采用整体 变更方式设立的股份有限公司,于2002年7月11日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省衢 州市。公司现持有注册号为330800000002684的营业执照,注册资本42,900万元,股份总数42,900万股(每 股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份A股21,817,540股;无限售条件的流通股份A股407,182,460股。 公司股票于2011年8月19日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属于压缩机制造行业。经营范围:压缩机、真空泵、膨胀机、鼓风机及配件生产、销售;货物 及技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要产品或提供的劳务: 压缩机系列产品等。 本财务报表业经公司2015 年4月21日二届董事会第二十二次会议批准对外报出。 本公司将浙江开山凯文螺杆机械有限公司(以下简称开山凯文螺杆公司)、浙江开山压力容器有限公 77 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 司(以下简称开山压力容器公司)、浙江开山铸造有限公司(以下简称开山铸造公司)、浙江开山离心机械 有限公司(以下简称离心机械公司)、浙江开山净化设备有限公司(以下简称开山净化公司)、上海维尔泰 克螺杆机械有限公司(以下简称维尔泰克螺杆公司)、维尔泰克(上海)压缩空气系统技术有限公司(以下简 称维尔泰克系统公司)、上海恺雷自控系统有限公司(以下简称恺雷自控公司)、上海恺雷压缩机有限公司 (以下简称恺雷压缩机公司)、上海开山恺雷滤清器有限公司(以下简称恺雷滤清器公司)、上海开山冷冻 系统技术有限公司(以下简称开山冷冻公司)、上海开山能源装备有限公司(以下简称开山能源公司)、上 海开山气体压缩机销售有限公司(以下简称开山气体公司)、重庆开山压缩机有限公司(以下简称重庆压 缩机公司)、重庆开山压力容器有限公司(以下简称重庆压力容器公司)、广东正力精密铸造有限公司(以 下简称广东正力公司)、台湾开山压缩机有限公司(以下简称台湾开山公司)、开山压缩机(香港)有限公 司(以下简称开山香港公司)、新泽西北美研发中心(以下简称北美研发中心)、开山压缩机亚太营销(香 港)有限公司(以下简称亚太香港公司)、南极星压缩机(澳大利亚)私人有限公司(以下简称澳洲南极 星公司)和Kaitain资产管理(澳大利亚)有限公司(以下简称澳洲管理公司)等22家子(孙)公司纳入本 期合并财务报表范围,具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 78 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商 誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司 的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目: (1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产; (2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债; (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入; (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 79 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确 定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利 润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即 期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交 易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直 接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第13号——或 有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊 销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允 价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资 的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原 80 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产 的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之 间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账 面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用: (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃 市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输 入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等; (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测 等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测 试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面 价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括: ① 债务人发生严重财务困难; ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期; ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易; ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收 81 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具 投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含 12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达 到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关 因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综 合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是 否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且 客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值 损失一经确认,不予转回。 11、应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额 100 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10% 单项金额重大的判断依据或金额标准 以上的款项 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 15.00% 15.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 70.00% 70.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: 82 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: □ 适用 √ 不适用 (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 单项计提坏账准备的理由 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面 坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备。 12、存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资 产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 不适用 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。 83 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在 合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资 成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理: 1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法 核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当 期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以 发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的, 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采 用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关 规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次 84 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 (1)确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 4.50、4.75 通用设备 年限平均法 3-5 18.00-31.67 专用设备 年限平均法 10 9.00、9.50 运输工具 年限平均法 5 18.00、19.00 其他设备 年限平均法 3-5 18.00-31.67 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 17、在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再 调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相 关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。 85 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 2.借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生; 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月, 暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本 化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非 专利技术等,按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下: 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 86 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 159 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 160 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 161 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 162 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 163 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 164 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 165 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 (1) 会计政策变更的内容和原因 本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制定的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企 业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》,和经修订的《企 业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财 务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》,同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订 的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。 (2) 受重要影响的报表项目和金额 ????响?报?项? 影响金额 备 注 166 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1% [注 1] 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 从价计征的,按房产原值一次减除 30% 房产税 后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按 1.2%、12% 租金收入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 167 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 开山凯文螺杆公司 15% 维尔泰克螺杆公司 15% 重庆压缩机公司 15% 广东正力公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25%[注 2] 2、税收优惠 1.根据《关于公示浙江省2014年第二批1087家和2家复审拟认定高新技术企业名单的通知》(浙高企 认〔2014〕05号),子公司开山凯文螺杆公司于2014年10月通过高新技术企业认定,资格有效期3年,企业 所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。该公司2014年企业所得税按15%税率计缴。 2.根据《关于公示2013年上海市第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》(沪高企认办(2013) 008号),子公司维尔泰克螺杆公司于2013年9月通过高新技术企业复审,资格有效期3年,企业所得税优惠 期为2013年1月1日至2015年12月31日。该公司2014年企业所得税按15%税率计缴。 3.根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公 告2012年第12号),子公司重庆压缩机公司于2014年7月通过申请审批,资格有效期6年,企业所得税优惠 期为2014年1月1日至2020年12月31日。该公司2014年企业所得税按15%税率计缴。 4.根据《关于广东省2014年拟认定高新技术企业名单的公示》(粤科公示〔2014〕15号),子公司广 东正力公司于2014年10月通过高新技术企业认定,资格有效期3年,企业所得税优惠期为2014年1月1日至 2016年12月31日。该公司2014年企业所得税按15%税率计缴。 3、其他 [注1]:本公司、开山压力容器公司、开山铸造公司、开山凯文螺杆公司、重庆压缩机公司、重庆压 力容器公司、离心机械公司、开山净化公司、广东正力公司、开山气体公司按应缴流转税额的7%计缴;子 公司维尔泰克系统公司、维尔泰克螺杆公司、开山能源公司、恺雷滤清器公司、开山冷冻公司、恺雷压缩 机公司、恺雷自控公司按应缴流转税额的1%计缴。 [注2]:子公司台湾开山公司、开山香港公司、北美研发中心、亚太香港公司、澳洲南极星公司、澳 洲管理公司按当地的法律计缴利得税。本公司及纳入合并范围的其他子公司按25%的税率计缴。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 69,653.90 24,043.75 银行存款 1,593,617,340.59 1,676,308,068.70 其他货币资金 63,163,335.95 2,012,222.00 168 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 合计 1,656,850,330.44 1,678,344,334.45 其中:存放在境外的款项总额 19,128,931.86 5,685,861.91 其他说明 其他货币资金期末余额中包括为开具银行承兑汇票保证金存款60,531,975.95元,保函保证金存款 2,631,360.00元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 0.00 0.00 指定以公允价值计量且其变动计入当 0.00 0.00 期损益的金融资产 其他说明: 不适用 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 (1)应收票据分类列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 322,497,838.41 62,481,466.69 合计 322,497,838.41 62,481,466.69 (2)期末公司已质押的应收票据 单位: 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 259,359,575.22 合计 259,359,575.22 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位: 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 169 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 银行承兑票据 262,779,730.56 0.00 合计 262,779,730.56 0.00 (4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位: 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 其他说明 5、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 计提比 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值 例 例 按信用风险特征 500,84 463,70 341,4 100.00 37,138, 100.00 21,460, 320,012, 组合计提坏账准 7,311.7 7.42% 8,903.5 72,71 6.28% % 408.21 % 072.03 638.85 备的应收账款 9 8 0.88 500,84 463,70 341,4 100.00 37,138, 100.00 21,460, 320,012, 合计 7,311.7 7.42% 8,903.5 72,71 6.28% % 408.21 % 072.03 638.85 9 8 0.88 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 383,882,326.69 19,184,679.60 5.00% 1至2年 85,673,176.85 8,567,317.66 10.00% 2至3年 19,626,396.75 2,943,959.53 15.00% 3至4年 9,396,493.58 4,698,246.79 50.00% 4至5年 1,749,044.29 1,224,331.00 70.00% 170 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 年以上 519,873.63 519,873.63 100.00% 合计 500,847,311.79 37,138,408.21 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 15,678,336.18 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位: 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 (3)本期实际核销的应收账款情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况: 单位: 元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 应收账款核销说明: (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额前5名的应收账款合计数为76,176,654.70元,占应收账款期末余额合计数的比例为15.22%, 相应计提的坏账准备合计数为3,808,832.74元。 (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 6、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位: 元 171 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 13,088,583.99 71.60% 19,213,770.44 82.91% 1至2年 2,276,091.46 12.45% 1,283,282.06 5.54% 2至3年 551,268.23 3.02% 569,706.31 2.45% 3 年以上 2,363,026.36 12.93% 2,108,055.76 9.10% 合计 18,278,970.04 -- 23,174,814.57 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 期末余额前5名的预付款项合计数为 4,940,400.43元,占预付款项期末余额合计数的比例为27.03%。 其他说明: 7、应收利息 (1)应收利息分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 12,136,095.81 9,439,080.51 合计 12,136,095.81 9,439,080.51 (2)重要逾期利息 是否发生减值及其判 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 断依据 其他说明: 8、应收股利 (1)应收股利 单位: 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 无 0.00 0.00 (2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位: 元 172 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 是否发生减值及其判 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 断依据 其他说明: 9、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 计提比 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值 例 例 按信用风险特征 4,312 5,147,5 100.00 444,27 4,703,2 100.00 377,141 3,935,64 组合计提坏账准 8.63% ,787. 8.74% 09.41 % 0.05 39.36 % .28 6.34 备的其他应收款 62 4,312 5,147,5 100.00 444,27 4,703,2 100.00 377,141 3,935,64 合计 8.63% ,787. 8.74% 09.41 % 0.05 39.36 % .28 6.34 62 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 3,668,709.45 183,435.48 5.00% 1至2年 799,676.51 79,967.65 10.00% 2至3年 456,361.54 68,454.23 15.00% 3至4年 220,603.25 110,301.63 50.00% 4至5年 158.66 111.06 70.00% 5 年以上 2,000.00 2,000.00 100.00% 合计 5,147,509.41 444,270.05 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 173 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 67,128.77 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 (3)本期实际核销的其他应收款情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位: 元 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 其他应收款核销说明: (4)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 2,863,605.00 1,905,625.00 应收暂付款 2,283,904.41 2,407,162.62 合计 5,147,509.41 4,312,787.62 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 (6)涉及政府补助的应收款项 单位: 元 预计收取的时间、金 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 额及依据 174 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 10、存货 (1)存货分类 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 336,514,304.05 336,514,304.05 305,996,704.71 305,996,704.71 在产品 43,395,678.31 43,395,678.31 24,816,165.54 24,816,165.54 库存商品 223,473,071.02 2,709,465.80 220,763,605.22 229,481,312.60 825,626.40 228,655,686.20 周转材料 13,700,917.99 13,700,917.99 12,638,938.40 12,638,938.40 合计 617,083,971.37 2,709,465.80 614,374,505.57 572,933,121.25 825,626.40 572,107,494.85 (2)存货跌价准备 单位: 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 825,626.40 2,709,465.80 825,626.40 2,709,465.80 合计 825,626.40 2,709,465.80 825,626.40 2,709,465.80 (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位: 元 项目 金额 其他说明: 11、划分为持有待售的资产 单位: 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明: 175 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 不适用 12、一年内到期的非流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 不适用 13、其他流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 10,677,309.97 5,031,147.80 预交税费 39,120.29 合计 10,716,430.26 5,031,147.80 其他说明: 14、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位: 元 累计计入其他综合收 可供出售金融资产分 权益工具的成本/债务 公允价值 益的公允价值变动金 已计提减值金额 类 工具的摊余成本 额 (3)期末按成本计量的可供出售金融资产 单位: 元 账面余额 减值准备 在被投 被投资 资单位 本期现 本期增 本期减 本期增 本期减 单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利 加 少 加 少 例 176 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 (4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位: 元 其中:期后公 可供出售金融资 期初已计提减 其中:从其他 期末已计提减 本期计提 本期减少 允价值回升转 产分类 值余额 综合收益转入 值余额 回 (5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位: 元 公允价值相对 可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原 投资成本 期末公允价值 于成本的下跌 工具项目 (个月) 额 因 幅度 其他说明 15、持有至到期投资 (1)持有至到期投资情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 (2)期末重要的持有至到期投资 单位: 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 (3)本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 (1)长期应收款情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 177 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 (2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款 (3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位: 元 本期增减变动 权益法 宣告发 减值准 被投资 期初余 其他综 期末余 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末 单位 额 合收益 其他 额 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额 调整 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 对联营 21,888, 28,377, 3,623,3 4,500,0 49,389, 企业投 593.17 986.63 58.70 00.00 938.50 资 21,888, 28,377, 3,623,3 4,500,0 49,389, 小计 593.17 986.63 58.70 00.00 938.50 21,888, 28,377, 3,623,3 4,500,0 49,389, 合计 593.17 986.63 58.70 00.00 938.50 其他说明 18、投资性房地产 (1)采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 (3)未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 178 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 19、固定资产 (1)固定资产情况 单位: 元 房屋及建筑 项目 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 物 一、账面原值: 380,752,926. 821,086,008. 17,806,832.2 1,224,056,199. 1.期初余额 4,410,432.57 52 27 7 63 80,750,668.2 39,786,679.8 2.本期增加金额 3,878,331.50 1,128,635.94 3,194,859.05 128,739,174.64 6 9 10,344,503.5 24,168,491.1 (1)购置 3,828,318.01 1,128,635.94 3,194,859.05 42,664,807.73 5 8 (2)在建工程转 70,406,164.7 15,668,202.2 86,074,366.91 入 1 0 (3)企业合并增 加 3.本期减少金额 2,297,295.33 669,479.56 2,966,774.89 (1)处置或报废 2,297,295.33 669,479.56 2,966,774.89 461,503,594. 55,129,725.7 807,323,998. 18,265,988.6 1,349,828,599. 4.期末余额 7,605,291.62 78 2 61 5 38 二、累计折旧 52,665,285.6 27,223,135.0 239,614,967. 1.期初余额 9,816,840.42 2,159,613.44 331,479,841.78 9 5 18 21,607,036.7 74,376,154.4 2.本期增加金额 9,247,713.97 2,253,984.26 659,815.44 108,144,704.82 4 1 21,607,036.7 74,376,154.4 (1)计提 9,247,713.97 2,253,984.26 659,815.44 108,144,704.82 4 1 3.本期减少金额 588,685.64 1,491,070.45 632,020.58 2,711,776.67 (1)处置或报废 588,685.64 1,491,070.45 632,020.58 2,711,776.67 74,272,322.4 35,882,163.3 312,500,051. 11,438,804.1 4.期末余额 2,819,428.88 436,912,769.93 3 8 14 0 三、减值准备 179 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 387,231,272. 514,071,509. 1.期末账面价值 6,827,184.55 4,785,862.74 912,915,829.45 35 81 328,087,640. 554,247,906. 2.期初账面价值 7,989,991.85 2,250,819.13 892,576,357.85 83 04 (2)暂时闲置的固定资产情况 单位: 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 (3)通过融资租赁租入的固定资产情况 单位: 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 (4)通过经营租赁租出的固定资产 单位: 元 项目 期末账面价值 (5)未办妥产权证书的固定资产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 100,137,578.88 尚在办理中 其他说明 180 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 20、在建工程 (1)在建工程情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 铸造新厂区工 23,945,752.39 23,945,752.39 程 开山压缩机新 6,996,316.59 6,996,316.59 厂区项目 澳洲资产管理 22,167,648.83 22,167,648.83 项目 其他零星工程 4,494,133.52 4,494,133.52 6,127,847.55 6,127,847.55 合计 4,494,133.52 4,494,133.52 59,237,565.36 59,237,565.36 (2)重要在建工程项目本期变动情况 单位: 元 工程 其中: 本期 利息 本期 累计 本期 本期 本期 转入 资本 项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金 增加 固定 化累 名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源 金额 资产 计金 金额 算比 化金 化率 金额 额 例 额 铸造 92,000 23,945 24,145 新厂 199,64 81.02 ,000.0 ,752.3 ,393.3 100.00 区工 1.00 % 0 9 9 程 开山 压缩 12,000 12,737 19,734 6,996, 179.30 机新 ,000.0 ,886.9 ,203.5 100.00 316.59 % 厂区 0 7 6 项目 澳洲 25,000 22,167 22,167 资产 88.67 ,000.0 ,648.8 ,648.8 100.00 管理 % 0 3 3 项目 其他 18,562 20,027 6,127, 169,27 4,494, 零星 ,682.2 ,121.1 847.55 5.12 133.52 工程 2 3 181 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 129,00 59,237 31,500 86,074 169,27 4,494, 合计 0,000. ,565.3 ,210.1 ,366.9 -- -- -- 5.12 133.52 00 6 9 1 (3)本期计提在建工程减值准备情况 单位: 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 不适用 21、工程物资 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 不适用 22、固定资产清理 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 不适用 23、生产性生物资产 (1)采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 (2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 182 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 25、无形资产 (1)无形资产情况 单位: 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 176,662,107.22 8,042,100.00 6,087,605.20 190,791,812.42 2.本期增加金额 50,351,276.85 1,035,377.46 51,386,654.31 (1)购置 50,351,276.85 1,035,377.46 51,386,654.31 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 4,832,941.95 4,832,941.95 (1)处置 4,832,941.95 4,832,941.95 4.期末余额 222,180,442.12 8,042,100.00 7,122,982.66 237,345,524.78 二、累计摊销 1.期初余额 10,889,663.50 6,345,157.62 4,035,686.94 21,270,508.06 2.本期增加金额 3,676,328.12 727,567.38 1,285,571.17 5,689,466.67 (1)计提 3,676,328.12 727,567.38 1,285,571.17 5,689,466.67 3.本期减少金额 126,494.42 126,494.42 (1)处置 126,494.42 126,494.42 4.期末余额 14,439,497.20 7,072,725.00 5,321,258.11 26,833,480.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 183 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 四、账面价值 1.期末账面价值 207,740,944.92 969,375.00 1,801,724.55 210,512,044.47 2.期初账面价值 165,772,443.72 1,696,942.38 2,051,918.26 169,521,304.36 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 73,268,300.00 尚在办理中 其他说明: 26、开发支出 单位: 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额 其他 其他 出 资产 益 其他说明 不适用 27、商誉 (1)商誉账面原值 单位: 元 被投资单位名 本期增加 本期减少 称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额 其他 处置 其他 的事项 的 澳洲南极星公 25,917,059.14 25,917,059.14 司 广东正力公司 12,129,784.35 12,129,784.35 合计 38,046,843.49 38,046,843.49 (2)商誉减值准备 单位: 元 被投资单位名 本期增加 本期减少 称或形成商誉 期初余额 期末余额 计提 其他 处置 其他 的事项 184 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法: 不适用 其他说明 28、长期待摊费用 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 不适用 29、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 36,488,915.21 7,140,151.92 20,794,588.47 4,916,437.45 内部交易未实现利润 54,165,042.92 8,433,309.36 51,995,779.65 8,214,270.51 合计 90,653,958.13 15,573,461.28 72,790,368.12 13,130,707.96 (2)未经抵销的递延所得税负债 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位: 元 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 项目 债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额 递延所得税资产 15,573,461.28 13,130,707.96 (4)未确认递延所得税资产明细 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 3,803,228.85 1,042,624.84 185 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 可抵扣亏损 25,550,809.35 33,561,222.31 合计 29,354,038.20 34,603,847.15 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位: 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 年 231,379.36 231,379.36 2017 年 15,440,424.26 23,918,813.89 2018 年 8,479,731.33 9,411,029.06 2019 年 1,399,274.40 合计 25,550,809.35 33,561,222.31 -- 其他说明: 30、其他非流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 4,676,725.93 预付土地款 6,953,705.03 合计 11,630,430.96 其他说明: 31、短期借款 (1)短期借款分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 44,263,494.00 合计 44,263,494.00 短期借款分类的说明: 贷款到期,已偿还 (2)已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 单位: 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 186 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 其他说明: 不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 不适用 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位: 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 327,913,734.82 2,428,784.02 合计 327,913,734.82 2,428,784.02 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 (1)应付账款列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 433,510,088.56 427,407,631.64 应付工程款及设备款 9,423,810.57 14,815,560.00 合计 442,933,899.13 442,223,191.64 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明: 无账龄超过1年的大额应付账款。 187 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 36、预收款项 (1)预收款项列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 94,186,644.11 80,684,949.93 合计 94,186,644.11 80,684,949.93 (2)账龄超过 1 年的重要预收款项 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 (3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位: 元 项目 金额 其他说明: 不适用 37、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,513,820.60 163,683,333.15 164,262,220.90 2,934,932.85 二、离职后福利-设定 874,930.61 16,027,512.06 16,428,718.44 473,724.23 提存计划 合计 4,388,751.21 179,710,845.21 180,690,939.34 3,408,657.08 (2)短期薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 3,039,501.63 146,798,229.71 147,115,689.59 2,722,041.75 和补贴 2、职工福利费 4,349,863.59 4,349,863.59 3、社会保险费 376,384.78 8,633,579.77 8,797,073.45 212,891.10 188 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 其中:医疗保险 284,914.84 6,317,940.84 6,441,693.02 161,162.66 费 工伤保险 45,824.60 1,264,657.49 1,284,607.05 25,875.04 费 生育保险 45,645.34 1,050,981.44 1,070,773.38 25,853.40 费 4、住房公积金 97,934.19 2,128,418.71 2,226,352.90 5、工会经费和职工教 1,582,888.70 1,582,888.70 育经费 职工教育经费 190,352.67 190,352.67 合计 3,513,820.60 163,683,333.15 164,262,220.90 2,934,932.85 (3)设定提存计划列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 769,638.00 14,458,351.71 14,808,831.67 419,158.04 2、失业保险费 105,292.61 1,569,160.35 1,619,886.77 54,566.19 合计 874,930.61 16,027,512.06 16,428,718.44 473,724.23 其他说明: 38、应交税费 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 8,235,622.81 11,222,539.25 消费税 0.00 营业税 58,500.00 企业所得税 631,718.90 520,869.45 个人所得税 31,929,407.36 27,007,852.80 城市维护建设税 156,900.05 85,518.12 印花税 58,989.24 97,686.11 教育费附加 315,450.90 354,110.63 地方教育附加 210,300.64 236,073.78 水利建设专项资金 428,864.84 284,609.38 房产税 351,475.80 349,315.81 土地使用税 192,431.15 192,431.19 189 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 其他 112,357.62 112,357.62 合计 42,623,519.31 40,521,864.14 其他说明: 39、应付利息 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 140,561.47 合计 140,561.47 重要的已逾期未支付的利息情况: 单位: 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明: 不适用 40、应付股利 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应付子公司少数股东股利 4,199,940.65 4,129,140.65 合计 4,199,940.65 4,129,140.65 其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因: 无重要的超过1年未支付的应付股利情况。 41、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应付暂收款 8,900,422.06 3,752,334.53 押金保证金 958,182.60 1,047,329.60 其他 5,688,649.61 11,574,569.27 合计 15,547,254.27 16,374,233.40 (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位: 元 190 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 无账龄超过1年的大额其他应付款 42、划分为持有待售的负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 不适用 43、一年内到期的非流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 不适用 44、其他流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动: 单位: 元 按面值 债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余 面值 计提利 其他 称 期 限 额 额 行 摊销 还 额 息 其他说明: 不适用 45、长期借款 (1)长期借款分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明: 不适用 其他说明,包括利率区间: 191 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 46、应付债券 (1)应付债券 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 (2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 单位: 元 按面值 债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余 面值 计提利 其他 称 期 限 额 额 行 摊销 还 额 息 (3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 不适用 (4)划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位: 元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 具 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 不适用 其他说明 不适用 47、长期应付款 (1)按款项性质列示长期应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 不适用 192 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 48、长期应付职工薪酬 (1)长期应付职工薪酬表 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 (2)设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值: 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产: 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债(净资产) 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明: 不适用 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明: 不适用 其他说明: 不适用 49、专项应付款 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明: 不适用 50、预计负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 不适用 193 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 51、递延收益 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关的补 政府补助 5,000,000.00 3,824,000.00 500,000.00 8,324,000.00 助 合计 5,000,000.00 3,824,000.00 500,000.00 8,324,000.00 -- 涉及政府补助的项目: 单位: 元 本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 金额 外收入金额 收益相关 年产 50 台 KSG 系列大型工艺 5,000,000.00 500,000.00 4,500,000.00 与资产相关 气螺杆压缩机 项目[注 1] 年产 2000 台高 效节能螺杆真 空泵及 5000 台 3,824,000.00 3,824,000.00 与资产相关 高效节能螺杆 鼓风机项目[注 2] 合计 5,000,000.00 3,824,000.00 500,000.00 8,324,000.00 -- 其他说明: [注1]:根据浙江省财政厅《关于下达2013年产业振兴和技术改造项目第二批中央基建投资预算的通 知》(浙财建﹝2013﹞331号),本公司收到由衢州市财政局拨入项目补助款500万元,本期摊销转入营业外 收入500,000.00元,截至2014年12月31日,累计摊销500,000.00元。 [注2]:根据上海市临港地区开发建设管理委员会《关于第二批战略性新兴产业项目资金申请报告的 批复》(沪临地管委计﹝2014﹞133号),本公司收到由上海市临港地区开发建设管理委员会拨入项目补助 款478万元,其中与收益相关95.60万元,与资产相关382.40万。 52、其他非流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 不适用 53、股本 单位:元 194 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 本次变动增减(+、—) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 429,000,000. 429,000,000. 股份总数 00 00 其他说明: 不适用 54、其他权益工具 (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 不适用 (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位: 元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 具 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 不适用 其他说明: 不适用 55、资本公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,940,129,549.62 1,940,129,549.62 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 不适用 56、库存股 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 不适用 195 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 57、其他综合收益 单位: 元 本期发生额 减:前期计 本期所 税后归 期末余 项目 期初余额 入其他综合 减:所得 税后归属 得税前 属于少 额 收益当期转 税费用 于母公司 发生额 数股东 入损益 二、以后将重分类进损益的其他 -3,696,112. -573,538. -573,538. -4,269, 综合收益 50 37 37 650.87 -3,696,112. -573,538. -573,538. -4,269, 外币财务报表折算差额 50 37 37 650.87 -3,696,112. -573,538. -573,538. -4,269, 其他综合收益合计 50 37 37 650.87 其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 58、专项储备 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 不适用 59、盈余公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 96,833,263.10 28,560,216.96 125,393,480.06 合计 96,833,263.10 28,560,216.96 125,393,480.06 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 本期法定盈余公积增加系根据2015年4月21日公司董事会二届第二十二次会议通过的2014年度利润分 配预案,按母公司2014年度实现净利润提取10%的法定盈余公积。 60、未分配利润 单位: 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 737,395,994.65 558,570,626.12 调整后期初未分配利润 737,395,994.65 558,570,626.12 196 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 加:本期归属于母公司所有者的净利润 331,109,163.41 350,634,315.84 减:提取法定盈余公积 28,560,216.96 28,808,947.31 应付普通股股利 150,150,000.00 143,000,000.00 期末未分配利润 886,700,306.24 737,395,994.65 调整期初未分配利润明细: 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位: 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,974,316,849.22 1,427,306,023.14 1,917,833,284.67 1,362,784,219.15 其他业务 20,984,515.56 15,504,377.48 31,393,852.73 18,498,529.98 合计 1,995,301,364.78 1,442,810,400.62 1,949,227,137.40 1,381,282,749.13 62、营业税金及附加 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 292,024.10 332,853.76 城市维护建设税 6,075,375.87 4,458,030.69 教育费附加 3,354,221.01 2,621,530.56 地方教育附加 2,237,118.92 1,747,414.12 合计 11,958,739.90 9,159,829.13 其他说明: 63、销售费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 16,673,092.13 10,246,744.31 差旅费 4,222,976.16 2,504,065.05 折旧费 325,915.61 233,541.79 197 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 运杂费 37,709,957.35 36,436,058.71 三包服务费 1,253,917.70 2,943,249.68 广告费 1,578,402.04 1,410,036.08 其他 7,965,391.61 7,165,996.58 合计 69,729,652.60 60,939,692.20 其他说明: 64、管理费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 38,236,155.22 36,341,593.34 税费 6,614,328.82 5,156,595.47 无形资产摊销 5,427,892.38 5,411,117.81 办公费 5,269,354.11 2,916,283.23 折旧费 7,423,212.37 3,604,896.78 差旅费 3,837,429.83 2,914,021.63 咨询费 5,052,924.07 3,322,597.83 技术开发费 40,991,982.30 32,830,079.29 检测费 2,176,152.59 2,654,687.49 其他 9,836,046.01 12,300,194.05 合计 124,865,477.70 107,452,066.92 其他说明: 65、财务费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 723,395.85 1,425,927.50 减:利息收入 70,764,535.43 56,577,976.84 汇兑损益 143,415.51 1,149,739.01 其他 537,697.84 706,066.09 合计 -69,360,026.23 -53,296,244.24 其他说明: 198 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 66、资产减值损失 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 15,745,464.95 6,334,359.19 二、存货跌价损失 2,709,465.80 542,161.63 合计 18,454,930.75 6,876,520.82 其他说明: 67、公允价值变动收益 单位: 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明: 不适用 68、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,623,358.70 4,052,079.41 合计 3,623,358.70 4,052,079.41 其他说明: 69、营业外收入 单位: 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置利得合计 2,321,064.12 83,583.54 2,321,064.12 其中:固定资产处置利得 44,771.65 83,583.54 44,771.65 无形资产处置利得 2,276,292.47 2,276,292.47 债务重组利得 0.00 非货币性资产交换利得 0.00 接受捐赠 0.00 政府补助 15,853,097.61 5,066,127.53 15,853,097.61 其他 263,804.09 300,230.00 263,804.09 合计 18,437,965.82 5,449,941.07 18,437,965.82 199 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 计入当期损益的政府补助: 单位: 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 科技补助 2,480,000.00 2,615,010.00 与收益相关 研发补助 10,956,000.00 1,009,300.00 与收益相关 其他 1,917,097.61 1,441,817.53 与收益相关 递延收益摊销 500,000.00 0.00 与资产相关 合计 15,853,097.61 5,066,127.53 -- 其他说明: 科技补助共2980000元,其中与资产相关的政府补助为500,000.00元、与收益相关的政府补助为 2,480,000.00元。 70、营业外支出 单位: 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置损失合计 62,060.71 4,484.79 62,060.71 其中:固定资产处置损失 62,060.71 4,484.79 62,060.71 水利建设专项资金 2,019,053.38 2,013,348.44 其他 346,939.61 171,623.93 346,939.61 合计 2,428,053.70 2,189,457.16 409,000.32 其他说明: 71、所得税费用 (1)所得税费用表 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 85,903,055.23 90,285,618.66 递延所得税费用 -2,442,753.32 -2,657,638.63 合计 83,460,301.91 87,627,980.03 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位: 元 项目 本期发生额 200 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 利润总额 416,475,460.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 104,118,865.07 子公司适用不同税率的影响 -14,711,466.78 调整以前期间所得税的影响 -816,031.86 非应税收入的影响 -943,403.45 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 93,771.33 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -733,989.33 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 833,742.96 亏损的影响 技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响 -4,381,186.03 所得税费用 83,460,301.91 其他说明 72、其他综合收益 详见附注 57 其他综合收益。 73、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 经营性保证金存款到期收回 2,000,000.00 9,662,620.00 政府补助 15,353,097.61 3,916,127.53 利息收入 68,067,520.13 62,091,563.18 收到暂付款 2,757,718.93 其他 263,804.09 300,230.00 合计 85,684,421.83 78,728,259.64 收到的其他与经营活动有关的现金说明: (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付经营性期间费用 101,628,016.89 71,864,306.74 支付暂付款 1,103,106.83 2,427,904.97 支付经营性保证金存款 63,163,335.95 11,624,400.00 201 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 其他 346,939.61 171,623.93 合计 166,241,399.28 86,088,235.64 支付的其他与经营活动有关的现金说明: (3)收到的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到与资产相关的政府补助 3,824,000.00 5,000,000.00 合计 3,824,000.00 5,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明: (4)支付的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明: (5)收到的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 用于借款的质押存款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明: (6)支付的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 用于借款的质押存款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 74、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位: 元 202 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 333,015,158.35 356,497,106.73 加:资产减值准备 18,454,930.75 6,876,520.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 108,144,704.82 89,095,744.43 生物资产折旧 无形资产摊销 5,689,466.67 5,411,117.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资 -2,259,003.41 -79,098.75 产的损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 866,811.36 2,575,666.51 投资损失(收益以“-”号填列) -3,623,358.70 -4,052,079.41 递延所得税资产减少(增加以“-”号 -2,442,753.32 -2,657,638.63 填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -44,976,476.52 -122,998,406.22 经营性应收项目的减少(增加以“-” -485,432,036.99 -90,884,983.87 号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-” 356,035,694.60 170,368,940.98 号填列) 经营活动产生的现金流量净额 283,473,137.61 410,152,890.40 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动: 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 1,593,686,994.49 1,626,344,334.45 减:现金的期初余额 1,626,344,334.45 1,743,688,147.69 现金及现金等价物净增加额 -32,657,339.96 -117,343,813.24 (2)本期支付的取得子公司的现金净额 单位: 元 金额 其中: -- 其中: -- 其中: -- 其他说明: 不适用 203 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 (3)本期收到的处置子公司的现金净额 单位: 元 金额 其中: -- 其中: -- 其中: -- 其他说明: 不适用 (4)现金和现金等价物的构成 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,593,686,994.49 1,626,344,334.45 其中:库存现金 69,653.90 24,043.75 可随时用于支付的银行存款 1,593,617,340.59 1,626,308,068.70 可随时用于支付的其他货币资金 12,222.00 三、期末现金及现金等价物余额 1,593,686,994.49 1,626,344,334.45 其他说明: 项 目 期末数 期初数 204 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 205 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 货币资金 63,163,335.95 保证金存款 应收票据 259,359,575.22 票据质押 固定资产 13,495,843.11 债务抵押担保 无形资产 12,067,102.65 债务抵押担保 合计 348,085,856.93 -- 其他说明: 不适用 77、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 单位: 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 51,756,396.34 其中:美元 6,165,509.73 6.1190 37,726,754.04 新台币 65,295,662.00 0.193158 12,612,379.48 澳元 282,469.57 5.0174 1,417,262.82 应收账款 -- -- 54,312,618.05 其中:美元 7,400,981.39 6.1190 45,286,605.13 新台币 16,784,257.00 0.193158 3,242,013.51 澳元 1,152,788.18 5.0174 5,783,999.41 应付账款 51,203,335.21 其中:美元 6,318,162.61 6.1190 38,660,837.01 206 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 新台币 13,561,747.00 0.193158 2,619,559.93 澳元 1,977,705.24 5.0174 9,922,938.27 其他说明: (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 1) 本公司全资子公司开山香港公司,注册资本900万美元,投资总额为950万美元,于2009年9月在香 港成立。该公司以美元为记账本位币,主要从事本公司产品销售业务。 2) 本公司全资子公司北美研发中心, 注册资本310万美元,投资总额310万美元,于2009年12月在美 国新泽西州成立。该公司以美元为记账本位币,主要从事本公司产品研发业务。 3) 本公司全资孙公司亚太香港公司,注册资本50万美元,投资总额为50万美元,于2012年7月在香港 成立。该公司以美元为记账本位币,主要从事本公司产品销售业务。 4) 本公司全资孙公司台湾开山公司,注册资本11,930.00万新台币,于2012年7月在台湾成立。该公司 以新台币为记账本位币,主要从事本公司产品销售业务。 5) 本公司全资孙公司澳洲南极星公司,注册资本100万澳元,注册地在澳大利亚,系子公司开山香港 公司非同一控制下投资取得,于2013年2月办理了相应的财产权交接手续,拥有对其的实质控制权,并将 其纳入合并财务报表范围。该公司以澳元为记账本位币,主要从事压缩机产品的生产销售业务。 6) 本公司全资孙公司澳洲管理公司,注册资本500万澳元,于2013年5月在澳大利亚成立。该公司以澳 元为记账本位币,主要从事投资管理业务。 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息: 不适用 79、其他 不适用 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1)本期发生的非同一控制下企业合并 单位: 元 购买日至 购买日至 被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 购买日 期末被购 期末被购 名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 207 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 入 利润 其他说明: 本期未发生合并范围变更情况。 (2)合并成本及商誉 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明: 大额商誉形成的主要原因: 其他说明: (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债 可辨认资产、负债公允价值的确定方法: 企业合并中承担的被购买方的或有负债: 其他说明: (4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 (5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 (6)其他说明 2、同一控制下企业合并 (1)本期发生的同一控制下企业合并 单位: 元 合并当期 合并当期 构成同一 企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间 被合并方 控制下企 合并日的 中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方 名称 业合并的 确定依据 权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润 依据 入 利润 其他说明: (2)合并成本 或有对价及其变动的说明: 其他说明: 208 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 (3)合并日被合并方资产、负债的账面价值 企业合并中承担的被合并方的或有负债: 其他说明: 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算: 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 开山凯文螺杆 同一控制下企 衢州市 衢州市 制造业 95.83% 公司 业合并 开山压力容器 同一控制下企 衢州市 衢州市 制造业 100.00% 公司 业合并 维尔泰克螺杆 同一控制下企 上海市 上海市 制造业 100.00% 公司 业合并 维尔泰克系统 非同一控制下 上海市 上海市 制造业 100.00% 公司 企业合并 非同一控制下 广东正力公司 广东省 广东省 制造业 98.25% 企业合并 重庆压力容器 重庆市 重庆市 制造业 100.00% 非同一控制下 209 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 公司 企业合并 重庆压缩机公 重庆市 重庆市 制造业 100.00% 设立 司 开山冷冻公司 上海市 上海市 制造业 100.00% 设立 开山能源公司 上海市 上海市 制造业 100.00% 设立 开山香港公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 确定公司是代理人还是委托人的依据: 其他说明: (2)重要的非全资子公司 单位: 元 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余 子公司名称 少数股东持股比例 的损益 分派的股利 额 开山凯文螺杆公司 4.17% 3,276,679.87 3,333,300.00 22,010,847.39 开山铸造公司 4.17% 93,073.71 452,871.19 广东正力公司 1.75% 41,427.87 1,829,112.65 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 其他说明: (3)重要非全资子公司的主要财务信息 单位: 元 期末余额 期初余额 子公 非流 非流 非流 非流 司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债 动资 动负 动资 动负 称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计 产 债 产 债 开山 378,75 257,67 636,43 108,83 108,83 333,60 309,66 643,26 114,24 114,24 凯文 8,992. 1,993. 0,986. 0,089. 0,089. 2,886. 3,419. 6,306. 2,864. 2,864. 螺杆 14 92 06 38 38 73 32 05 22 22 公司 开山 82,526 108,08 190,60 79,747 79,747 67,408 120,84 188,25 79,630 79,630 铸造 ,439.4 1,196. 7,635. ,415.1 ,415.1 ,905.0 9,564. 8,469. ,233.1 ,233.1 公司 3 03 46 4 4 5 92 97 3 3 广东 87,407 64,934 152,34 79,362 79,362 72,673 47,419 120,09 50,259 50,259 正力 ,826.0 ,242.0 2,068. ,425.2 ,425.2 ,490.2 ,569.8 3,060. ,515.9 ,515.9 210 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 公司 5 2 07 8 8 2 9 11 5 5 单位: 元 本期发生额 上期发生额 子公司名 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动 称 营业收入 净利润 营业收入 净利润 总额 现金流量 总额 现金流量 其他说明: (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 不适用 (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明: 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 不适用 (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 不适用 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1)重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或 合营企业或联 联营企业投资 主要经营地 注册地 业务性质 营企业名称 直接 间接 的会计处理方 法 开山银轮公司 衢州市 衢州市 制造业 50.00% 权益法核算 卧龙开山公司 衢州市 衢州市 制造业 45.00% 权益法核算 开弘节能公司 上海市 上海市 制造业 25.00% 权益法核算 开山安葆公司 台湾 台湾 贸易 28.50% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 不适用 持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: 211 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 不适用 (2)重要合营企业的主要财务信息 合营企业: -- -- 投资账面价值合计 28,357,956.12 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -20,030.51 联营企业: -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --综合收益总额 -20,030.51 其他说明 不适用 (5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 不适用 (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位: 元 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失(或本期 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 分享的净利润) 其他说明 不适用 (7)与合营企业投资相关的未确认承诺 不适用 (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 不适用 4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明: 212 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 不适用 共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据: 不适用 其他说明 不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 不适用 6、其他 不适用 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险 进行监督,将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管 理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。 (一) 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且 信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2014年12月31日,本公司应收账款 的15.22%(2013年12月31日16.46%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下: 项 目 期末数 213 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 214 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 215 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 216 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 217 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 218 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计 量 量 量 一、持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 二、非持续的公允价值 -- -- -- -- 计量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 不适用 6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策 不适用 219 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不适用 9、其他 不适用 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例 的表决权比例 开山控股集团股 衢州市 实业投资 11,340 万元 55.94% 55.94% 份有限公司[注] 本企业的母公司情况的说明 以下简称开山控股公司。 本企业最终控制方是曹克坚。 其他说明: 本公司及开山控股公司最终控制方为自然人曹克坚先生,曹克坚持有开山控股公司81.44%股份。开山 控股公司持有本公司股权24,000万元,曹克坚直接持有本公司股权2,790万元,故曹克坚通过上述直接或 间接方式合计持有本公司股权26,790万元,占本公司注册资本的62.45%。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 开山银轮公司 联营企业 其他说明 220 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 浙江开山重工股份有限公司 同受开山控股公司控制 衢州开山橡塑有限公司 同受开山控股公司控制 浙江开山缸套有限公司 同受开山控股公司控制 浙江开山工程机械有限公司 同受开山控股公司控制 浙江开山气动工具有限公司 同受开山控股公司控制 浙江同荣节能科技服务有限公司 同受开山控股公司控制 衢州开山路面机械有限公司 同受开山控股公司控制 开山工程机械(香港)有限公司 同受开山控股公司控制 浙江开山钎具有限公司 同受开山控股公司控制 衢州开山矿山机械有限公司 同受开山控股公司控制 浙江开山精密铸造有限公司 同受开山控股公司控制 其他说明 5、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江开山重工股份有限公司 货物 4,648,646.49 4,542,551.89 衢州开山橡塑有限公司 货物 30,615,555.34 32,636,924.57 浙江开山缸套有限公司 货物 22,490,744.75 22,282,349.48 开山银轮公司 货物 46,820,734.32 52,901,520.80 浙江开山工程机械有限公司 货物 26,085.47 小 计 104,601,766.37 112,363,346.74 出售商品/提供劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江开山重工股份有限公司 货物 417,648.71 1,559,961.42 浙江开山缸套有限公司 货物 1,617,496.54 4,834,844.89 浙江开山工程机械有限公司 货物 4,583,640.33 6,723,841.65 开山银轮公司 货物 156,268.87 737,383.88 221 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 浙江同荣节能科技服务有限 货物 150,046,896.95 183,105,379.72 公司 开山工程机械(香港)有限公 货物 3,181,345.79 3,384,614.68 司 浙江开山气动工具有限公司 货物 144,821.12 开山控股公司 货物 55,795.72 衢州开山橡塑有限公司 货物 8,020.32 小 计 160,211,934.35 200,346,026.24 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表: 单位: 元 本期确认的托 委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 管收益/承包收 名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 益 关联托管/承包情况说明 不适用 本公司委托管理/出包情况表: 单位: 元 委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托 名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 不适用 (3)关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位: 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方: 单位: 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 不适用 222 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 (4)关联担保情况 本公司作为担保方 单位: 元 担保是否已经履行完 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 本公司作为被担保方 单位: 元 担保是否已经履行完 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 关联担保情况说明 不适用 (5)关联方资金拆借 单位: 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 (6)关联方资产转让、债务重组情况 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 (7)关键管理人员报酬 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,657,800.00 2,634,200.00 (8)其他关联交易 本期公司以电力部门实际结算价格和实际用量向浙江开山重工股份有限公司、浙江开山缸套有限公 司、浙江开山工程机械有限公司、浙江开山气动工具有限公司、衢州开山橡塑有限公司、浙江开山钎具有 限公司、开山银轮公司收取电费共计8,589,515.90元,孙公司开山铸造公司向浙江开山缸套有限公司支付 电费6,145,507.04元。 223 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 6、关联方应收应付款项 (1)应收项目 单位: 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 浙江同荣节能科 应收账款 12,616,748.47 630,837.42 29,588,666.47 1,479,433.32 技服务有限公司 浙江开山工程机 应收账款 658,676.80 32,933.84 887,609.42 44,380.47 械有限公司 浙江开山缸套有 应收账款 3,285.64 164.28 575,443.67 28,772.18 限公司 开山工程机械(香 应收账款 672,701.69 33,635.08 112,102.60 5,605.13 港)有限公司 衢州开山路面机 应收账款 64,977.25 3,248.86 械有限公司 浙江开山气动工 应收账款 129,136.02 6,456.80 具有限公司 应收账款 开山控股公司 29,217.99 1,460.90 衢州开山橡塑有 应收账款 11,815.46 590.77 限公司 应收账款 开山银轮公司 43,508.84 2,175.44 小计 14,121,582.07 706,079.09 31,272,308.25 1,563,615.40 (2)应付项目 单位: 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 浙江开山缸套有限公司 2,268,891.99 11,662,153.48 应付账款 开山银轮公司 9,681,391.92 5,260,472.45 应付账款 浙江开山重工股份有限公司 4,963,843.83 4,256,467.05 应付账款 衢州开山橡塑有限公司 3,210,425.11 3,792,968.15 应付账款 浙江开山工程机械有限公司 21,000.00 21,000.00 小 计 20,145,552.85 24,993,061.13 预收款项 浙江开山重工股份有限公司 431,918.64 96,778.13 预收款项 衢州开山矿山机械有限公司 522,032.29 预收款项 开山银轮公司 59,078.97 224 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 小 计 1,013,029.90 96,778.13 其他应付款 开山控股公司 3,706,516.96 3,706,516.96 小 计 3,706,516.96 3,706,516.96 7、关联方承诺 不适用 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 不适用 5、其他 不适用 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 (一) 截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 225 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 2、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 (二) 截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。 (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位: 元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数 2、利润分配情况 单位: 元 拟分配的利润或股利 214,500,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 214,500,000.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 (一) 孙公司开山铸造公司对浙江开山精密铸造有限公司的收购事项 2015年2月12日,孙公司开山铸造公司与开山控股公司的子公司浙江开山精密铸造有限公司签署了相 关资产收购协议,开山铸造公司拟收购浙江开山精密铸造有限公司的建筑物类固定资产、设备类固定资产、 存货及无形资产—土地使用权等资产。根据坤元资产评估有限公司2015 年1 月27 日出具的《浙江开山铸 造有限公司拟收购浙江开山精密铸造有限公司资产组合评估项目资产评估报告》(坤元评报(2015)35 号), 开山铸造公司拟收购的浙江开山精密铸造有限公司资产评估价值为5,753.64万元,经协商,开山铸造公司 拟按评估价作价,以自有资金收购上述资产,即收购价合计为5,753.64万元。上述关联交易已经公司第二 届董事会第二十次会议和2015年第一次临时股东大会决议通过,开山铸造公司相关资产产权过户手续正在 办理中。 (二) 以融资租赁模式销售产品事项 根据2015年3月30日公司第二届董事会第二十一次会议通过的《关于为华融金融租赁股份有限公司以 融资租赁模式销售公司产品提供余值回购担保的议案》的决议,公司及控股子公司与拥有租赁业务资质的 华融金融租赁股份有限公司(以下简称“华融租赁公司”)签署合作框架协议,采取由华融租赁公司以融资 226 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 租赁模式向公司指定的客户销售公司成熟优势产品,公司对华融租赁公司承担余值回购的担保义务。在本 担保议案批准之日起一年内累计融资租赁业务金额不超过20,000万元(含20,000万元),并在此限额内由 公司提供余值回购担保。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1)追溯重述法 单位: 元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称 不适用 (2)未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 不适用 2、债务重组 不适用 3、资产置换 (1)非货币性资产交换 不适用 (2)其他资产置换 不适用 4、年金计划 不适用 5、终止经营 单位: 元 归属于母公司 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止 227 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 经营利润 其他说明 不适用 6、分部信息 (1)报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满 足下列条件的组成部分: (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分, 资产和负债按经营实体所在地进行划分。 (2)报告分部的财务信息 项 目 境内 境外 228 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 229 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 230 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 231 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 232 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 233 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 234 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价 账面价 计提比 计提比 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值 例 例 按信用风险特征 371,87 346,38 217,0 100.00 25,491, 100.00 13,333, 203,733, 组合计提坏账准 6,765.2 6.85% 5,603.2 67,56 6.14% % 162.01 % 754.68 814.29 备的应收账款 8 7 8.97 371,87 346,38 217,0 100.00 25,491, 100.00 13,333, 203,733, 合计 6,765.2 6.85% 5,603.2 67,56 6.14% % 162.01 % 754.68 814.29 8 7 8.97 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 305,159,864.99 15,257,993.26 5.00% 1至2年 49,059,740.25 4,905,974.02 10.00% 2至3年 11,204,423.82 1,680,663.58 15.00% 3至4年 4,638,831.46 2,319,415.73 50.00% 4至5年 1,622,631.13 1,135,841.79 70.00% 5 年以上 191,273.63 191,273.63 100.00% 合计 371,876,765.28 25,491,162.01 6.85% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 12,157,407.33 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 235 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 单位: 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 (3)本期实际核销的应收账款情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况: 单位: 元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 应收账款核销说明: 不适用 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额前5名的应收账款合计数为107,733,841.29元,占应收账款期末余额合计数的比例为28.97%,相 应计提的坏账准备合计数为5,386,692.07元。 (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 不适用 (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 其他说明: 不适用 2、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 计提比 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值 例 例 按信用风险特征 29,38 42,440, 100.00 2,122,0 40,318, 100.00 2,208,0 27,172,9 组合计提坏账准 5.00% 1,000 7.52% 983.21 % 49.16 934.05 % 50.00 50.00 备的其他应收款 .00 236 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 29,38 42,440, 100.00 2,122,0 40,318, 100.00 2,208,0 27,172,9 合计 5.00% 1,000 7.52% 983.21 % 49.16 934.05 % 50.00 50.00 .00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 42,440,983.21 2,122,049.16 5.00% 合计 42,440,983.21 2,122,049.16 5.00% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 (3)本期实际核销的其他应收款情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位: 元 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 其他应收款核销说明: (4)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 237 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收暂付款 42,440,983.21 29,381,000.00 合计 42,440,983.21 29,381,000.00 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 开山能源公司 应收暂付款 42,405,049.97 1 年以内 99.92% 2,120,252.50 1 年以内 合计 -- 42,405,049.97 -- 99.92% 2,120,252.50 (6)涉及政府补助的应收款项 单位: 元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 不适用 (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 不适用 (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 其他说明: 不适用 3、长期股权投资 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1,081,940,090. 1,081,940,090. 1,070,526,515. 1,070,526,515. 对子公司投资 71 71 71 71 对联营、合营 48,031,982.38 48,031,982.38 21,888,593.17 21,888,593.17 企业投资 238 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 1,129,972,073. 1,129,972,073. 1,092,415,108. 1,092,415,108. 合计 09 09 88 88 (1)对子公司投资 单位: 元 本期计提减值 减值准备期末 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 准备 余额 开山凯文螺杆 346,823,305.6 346,823,305.6 公司 0 0 维尔泰克螺杆 265,810,014.6 265,810,014.6 公司 5 5 维尔泰克系统 92,000,000.00 92,000,000.00 公司 北美研发中心 20,830,324.70 20,830,324.70 重庆压缩机公 50,000,000.00 50,000,000.00 司 开山压力容器 42,244,490.76 42,244,490.76 公司 开山香港公司 32,818,380.00 11,413,575.00 44,231,955.00 恺雷滤清器公 3,000,000.00 3,000,000.00 司 开山冷冻公司 30,000,000.00 30,000,000.00 恺雷自控公司 2,000,000.00 2,000,000.00 开山能源公司 30,000,000.00 30,000,000.00 离心机械公司 30,000,000.00 30,000,000.00 开山气体公司 10,000,000.00 10,000,000.00 广东正力公司 110,000,000.00 110,000,000.00 开山净化公司 5,000,000.00 5,000,000.00 1,070,526,515. 1,081,940,090. 合计 11,413,575.00 71 71 (2)对联营、合营企业投资 单位: 元 本期增减变动 减值准 投资单 期初余 期末余 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 备期末 位 额 其他 额 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 余额 239 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 的投资 调整 股利或 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 开山银 21,888, 3,643,3 4,500,0 21,031, 轮公司 593.17 89.21 00.00 982.38 卧龙开 27,000, 27,000, 山公司 000.00 000.00 21,888, 27,000, 3,643,3 4,500,0 48,031, 小计 593.17 000.00 89.21 00.00 982.38 21,888, 27,000, 3,643,3 4,500,0 48,031, 合计 593.17 000.00 89.21 00.00 982.38 (3)其他说明 4、营业收入和营业成本 单位: 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,339,111,538.92 1,176,583,041.01 1,421,652,380.22 1,237,198,664.36 其他业务 4,000,021.64 2,813,143.92 5,345,251.87 2,523,361.67 合计 1,343,111,560.56 1,179,396,184.93 1,426,997,632.09 1,239,722,026.03 其他说明: 产品名称 本期数 上年同期数 240 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 成本法核算的长期股权投资收益 163,226,700.00 153,875,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 3,643,389.21 4,052,079.41 合计 166,870,089.21 157,927,079.41 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 2,259,003.41 计入当期损益的政府补助(与企业业务 密切相关,按照国家统一标准定额或定 15,853,097.61 详见本财务报表附注之政府补助说明 量享受的政府补助除外) 除上述各项之外的其他营业外收入和支 -83,135.52 出 减:所得税影响额 4,080,944.45 少数股东权益影响额 239,358.80 合计 13,708,662.25 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利 9.94% 0.76 0.76 润 扣除非经常性损益后归属于公 9.52% 0.73 0.73 司普通股股东的净利润 241 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 (3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注 明该境外机构的名称 不适用 4、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下: 单位:元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 1,743,726,367.69 1,678,344,334.45 1,656,850,330.44 应收票据 44,082,054.76 62,481,466.69 322,497,838.41 应收账款 229,986,424.61 320,012,638.85 463,708,903.58 预付款项 9,032,781.77 23,174,814.57 18,278,970.04 应收利息 14,952,666.85 9,439,080.51 12,136,095.81 其他应收款 983,131.72 3,935,646.34 4,703,239.36 存货 411,929,069.34 572,107,494.85 614,374,505.57 其他流动资产 7,723,041.89 5,031,147.80 10,716,430.26 流动资产合计 2,462,415,538.63 2,674,526,624.06 3,103,266,313.47 非流动资产: 长期股权投资 21,765,948.50 21,888,593.17 49,389,938.50 固定资产 711,212,233.90 892,576,357.85 912,915,829.45 在建工程 78,923,459.12 59,237,565.36 4,494,133.52 无形资产 97,629,646.41 169,521,304.36 210,512,044.47 商誉 38,046,843.49 38,046,843.49 递延所得税资产 10,473,069.33 13,130,707.96 15,573,461.28 242 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 其他非流动资产 11,630,430.96 非流动资产合计 920,004,357.26 1,194,401,372.19 1,242,562,681.67 资产总计 3,382,419,895.89 3,868,927,996.25 4,345,828,995.14 流动负债: 短期借款 44,263,494.00 应付票据 442,016.26 2,428,784.02 327,913,734.82 应付账款 298,247,922.00 442,223,191.64 442,933,899.13 预收款项 42,766,831.49 80,684,949.93 94,186,644.11 应付职工薪酬 831,532.84 4,388,751.21 3,408,657.08 应交税费 14,260,860.85 40,521,864.14 42,623,519.31 应付利息 140,561.47 应付股利 4,129,140.65 4,199,940.65 其他应付款 5,513,085.42 16,374,233.40 15,547,254.27 流动负债合计 362,062,248.86 635,154,970.46 930,813,649.37 非流动负债: 递延收益 5,000,000.00 8,324,000.00 非流动负债合计 5,000,000.00 8,324,000.00 负债合计 362,062,248.86 640,154,970.46 939,137,649.37 所有者权益: 股本 286,000,000.00 429,000,000.00 429,000,000.00 资本公积 2,083,129,549.62 1,940,129,549.62 1,940,129,549.62 其他综合收益 -1,496,149.14 -3,696,112.50 -4,269,650.87 盈余公积 68,024,315.79 96,833,263.10 125,393,480.06 未分配利润 558,570,626.12 737,395,994.65 886,700,306.24 归属于母公司所有者权益 2,994,228,342.39 3,199,662,694.87 3,376,953,685.05 合计 少数股东权益 26,129,304.64 29,110,330.92 29,737,660.72 所有者权益合计 3,020,357,647.03 3,228,773,025.79 3,406,691,345.77 负债和所有者权益总计 3,382,419,895.89 3,868,927,996.25 4,345,828,995.14 5、其他 243 浙江开山压缩机股份有限公司 2014 年年度报告全文 第十节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有公司法定代表人签名的2014年度报告文本原件。 以上备查文件的备置地点:公司证券投资部。 244